Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE İLİŞKİLİ DİPNOTLAR
| SAYFA | |
|---|---|
| 1-2 | |
| 3 | |
| 4 | |
| 5 | |
| 6-33 | |
| GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-11 |
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 11-12 |
| TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 13-14 |
| STOKLAR | 15 |
| MADDİ DURAN VARLIKLAR | 16-18 |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 19 |
| TAAHHÜTLER | 20 |
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 21-22 |
| HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 23 |
| ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 23 |
| FİNANSMAN GİDERLERİ | 24 |
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) |
24-26 |
| 26-27 | |
| 27-29 | |
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE | 29-32 |
| 33 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 33 |
| İÇİNDEKİLER FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU NAKİT AKIŞ TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR PAY BAŞINA KAZANÇ FİNANSAL ARAÇLAR DÜZEYİ RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 8.903.988.764 | 10.409.077.523 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 1.269.838.238 | 1.437.147.498 |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 330.758.400 | 2.447.491.096 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 4.740.223.128 | 5.156.018.399 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 18.144.725 | 42.391.634 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari | |||
| Alacaklar | 4.714.721.671 | 5.113.626.765 | |
| Diğer Alacaklar | 4.940.486 | 11.822.567 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 7.356.732 | 9.575.069 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 4.940.486 | 2.247.498 | |
| Türev Araçlar | -- | 13.329.077 | |
| Stoklar | 5 | 1.968.816.877 | 1.207.162.935 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 274.329.142 | 71.179.850 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13 | 6.854.053 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 308.228.440 | 64.926.101 | |
| Duran Varlıklar | 1.747.356.190 | 1.665.758.585 | |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 4.187.981 | 2.821.322 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 1.000.000 | 1.609.945 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.000.000 | 1.609.945 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 1.557.279.096 | 1.510.276.717 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 166.232.164 | 132.294.099 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15.713.290 | 17.708.463 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.943.659 | 1.048.039 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.651.344.954 | 12.074.836.108 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| KAYNAKLAR | Referansı | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.051.969.798 | 7.741.179.136 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | 2.651.654.799 | 4.343.992.968 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 2.021.475 | 3.009.495 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 15 | 12.962.748 | 37.766.471 |
| Ticari Borçlar | 4 | 3.660.549.160 | 2.838.477.768 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 3.660.549.160 | 2.838.477.768 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10.592.188 | 11.372.998 | |
| Diğer Borçlar | 776.582 | 769.607 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 776.582 | 769.607 | |
| Türev Araçlar | 105.919.059 | -- | |
| Ertelenmiş Gelirler | 584.949.213 | 422.696.782 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 584.949.213 | 422.696.782 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 13 | -- | 19.267.238 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13.917.646 | 57.872.020 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12.349.502 | 56.492.532 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.568.144 | 1.379.488 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.626.928 | 5.953.789 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 684.629.864 | 640.779.447 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 15 | 365.000.000 | 495.890.243 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8.397.291 | 11.556.200 | |
| Ticari Borçlar | 4 | 265.386.430 | 129.339 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 265.386.430 | 129.339 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16.905.098 | 18.485.542 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16.905.098 | 18.485.542 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | 28.941.045 | 114.718.123 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.914.745.292 | 3.692.877.525 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.915.776.714 | 3.679.742.998 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 486.200.000 | 243.100.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 947.088.894 | 939.873.203 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 9 | 286.100.768 | 249.070.434 |
| Paylara İlişkin Primler | 9 | 567.072.298 | 547.693.709 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | 9 | ||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (324.705.905) | 15.208.041 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (324.705.905) | 15.208.041 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
57.152.481 | 57.752.090 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları | 9 | (23.243.967) | (22.644.358) |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 9 | 80.396.448 | 80.396.448 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.224.582.926 | 801.560.812 | |
| Net Dönem Karı | (327.714.748) | 825.484.709 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (1.031.422) | 13.134.527 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.651.344.954 | 12.074.836.108 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Cari Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Geçmiş Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 10 | 9.444.536.318 | 10.657.244.939 | 2.976.674.569 | 3.548.406.177 |
| Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR / (ZARAR) |
10 | (7.971.011.321) 1.473.524.997 |
(8.714.241.104) 1.943.003.835 |
(2.397.374.533) 579.300.036 |
(2.940.523.727) 607.882.450 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
11 | (174.523.762) (371.186.726) (2.371.448) 1.129.326.878 |
(147.041.107) (354.438.286) (1.671.717) 2.202.167.641 |
(75.296.126) (126.592.688) 280.587 456.493.782 |
(40.606.396) (110.377.122) (781.434) 362.092.759 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) |
11 | (886.137.261) 1.168.632.678 |
(1.792.115.420) 1.849.904.946 |
(290.390.356) 543.795.235 |
(245.860.202) 572.350.055 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 327.024.243 | 672.899.019 | 76.135.388 | 279.028.209 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
1.495.656.921 | 2.522.803.965 | 619.930.623 | 851.378.264 | |
| Finansman Giderleri (-) | 12 | (1.549.673.953) | (778.460.095) | (529.792.377) | (273.220.009) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (319.631.105) | (421.670.688) | (4.345.881) | (133.397.570) | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) | (373.648.137) | 1.322.673.182 | 85.792.365 | 444.760.685 | |
| Vergi Geliri / (Gideri) | 31.767.440 | (344.447.918) | (62.230.318) | (241.656.420) | |
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
13 13 |
(53.830.534) 85.597.974 |
(136.601.727) (207.846.191) |
-- (62.230.318) |
(40.513.844) (201.142.576) |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (341.880.697) | 978.225.264 | 23.562.047 | 203.104.265 | |
| Pay başına kazanç | 14 | (0,67) | 2,03 | 0,06 | 0,44 |
| Net Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(14.165.949) (327.714.748) (341.880.697) |
(7.747.717) 985.972.981 978.225.264 |
(6.928.531) 30.490.578 23.562.047 |
(9.430.132) 212.534.397 203.104.265 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(599.609) | (4.208.430) | 5.179.219 | (9.389.423) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları / (Kayıpları) |
9 | (778.713) | (5.465.494) | 6.444.823 | (11.941.735) |
| Vergi Etkisi | 9 | 179.104 | 1.257.064 | (1.265.604) | 2.552.312 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
9 | (339.913.946) (339.913.946) |
(16.536.739) (16.536.739) |
(4.779.886) (4.779.886) |
(13.148.230) (13.148.230) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (340.513.555) | (20.745.169) | 399.333 | (22.537.653) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (682.394.252) | 957.480.095 | 23.961.380 | 180.566.612 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(14.165.949) (668.228.303) (682.394.252) |
(7.747.717) 965.227.812 957.480.095 |
(6.928.531) 30.889.911 23.961.380 |
(9.430.132) 189.996.744 180.566.612 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları / Kazançları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 121.550.000 | 825.336.207 | 846.621.861 | 199.142.864 | (16.160.449) | 80.396.448 | (1.458.891) | 792.151.305 | 568.987.360 | 3.416.566.705 | 16.782.538 | 3.433.349.243 |
| Sermaye artırımı | 121.550.000 | 118.259.834 | (297.204.550) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (57.394.716) | -- | (57.394.716) |
| Transferler | -- | -- | -- | 50.711.399 | -- | -- | -- | 518.275.961 | (568.987.360) | -- | -- | -- |
| Ödenen temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (506.343.933) | -- | (506.343.933) | -- | (506.343.933) |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 6.149.531 | 6.149.531 |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (4.208.430) | -- | (16.536.739) | -- | 985.972.981 | 965.227.812 | (7.747.717) | 957.480.095 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 943.596.041 | 549.417.311 | 249.854.263 | (20.368.879) | 80.396.448 | (17.995.630) | 804.083.333 | 985.972.981 | 3.818.055.868 | 15.184.352 | 3.833.240.220 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 939.873.203 | 547.693.709 | 249.070.434 | (22.644.358) | 80.396.448 | 15.208.041 | 801.560.812 | 825.484.709 | 3.679.742.998 | 13.134.527 | 3.692.877.525 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | 243.100.000 | 7.215.691 | 19.378.589 | 37.030.334 | -- | -- | -- | 538.138.684 | (825.484.709) | 19.378.589 | -- | 19.378.589 |
| Ödenen temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (115.116.570) | -- | (115.116.570) | -- | (115.116.570) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (599.609) | -- | (339.913.946) | -- | (327.714.748) | (668.228.303) | (14.165.949) | (682.394.252) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 486.200.000 | 947.088.894 | 567.072.298 | 286.100.768 | (23.243.967) | 80.396.448 | (324.705.905) | 1.224.582.926 | (327.714.748) | 2.915.776.714 | (1.031.422) | 2.914.745.292 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansı | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı | (341.880.697) | 978.225.264 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 94.015.601 | 75.899.103 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 11.044.282 | 5.338.199 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 1.454.068.388 | 684.364.649 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (277.987.929) | 16.343.797 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (223.604.107) | (58.908.934) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 22.876.578 | 11.068.809 |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (31.767.440) | 344.447.918 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (11.174) | (5.206.221) | |
| Vade Farkı Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (110.139.773) | (28.773.099) |
| Stoklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (761.653.942) | (33.630.955) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 523.461.401 | (522.856.244) | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (449.685.882) | (60.100.742) | |
| Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 1.087.328.483 | 395.406.965 | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 171.795.219 | (120.041.697) | |
| Enflasyon etkisi | 110.145.730 | 155.186.599 | |
| Toplam Düzeltmeler | 1.619.885.435 | 858.538.147 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | 1.278.004.738 | 1.836.763.411 | |
| Ödenen Prim | (47.551.119) | (36.412.672) | |
| Alınan Faiz | 223.604.107 | 58.908.934 | |
| Vergi Ödemeleri | (79.951.825) | (94.325.943) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | (3.089.184) | (5.304.078) | |
| 1.371.016.717 | 1.759.629.652 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11.174 | 5.206.221 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6-7 | (171.310.453) | (299.676.849) |
| Finansal Yatırımlara İlişkin Düzeltmeler | 2.116.732.696 | (663.807.559) | |
| Türev Araçlara İlişkin Düzeltmler | 119.248.136 | (71.443.769) | |
| 2.064.681.553 | (1.029.721.956) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları,net | 15 | (1.913.026.719) | 697.781.745 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.862.271) | (3.796.075) | |
| Diğer nakit girişleri/çıkışları | 19.378.589 | (175.654.550) | |
| Ödenen Temettüler | (115.116.570) | (506.343.933) | |
| Ödenen Faiz | (1.305.397.655) | (677.862.589) | |
| (3.318.024.626) | (665.875.402) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C) |
117.673.644 | 64.032.294 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (284.982.904) | (409.285.366) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (A+B+C) | (167.309.260) | (345.253.072) | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 1.437.147.498 | 1.928.510.650 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 17 | 1.269.838.238 | 1.583.257.578 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 01.09.2015 tarihinde 100.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihinde, 1983 yılında kurulan Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den kısmi bölünme yoluyla ayrılarak malvarlıklarını devralmıştır.
Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 1983 yılından beri suni deri, ayakkabı tabanı, kauçuk, yapıştırıcı ve boya gibi farklı sektörlere kimyasal ve plastik hammaddeleri tedarik etmek amacıyla kurulmuştur. Söz konusu şirket, 1999 yılında 'Poliüretan Sistem Evi' yatırımı ile 'Ayakkabı Taban Sistemleri, Esnek Köpük Sistemleri, Sert Köpük Sistemler, Polyester Polioller ve Case adı verilen Kaplama, Yapıştırıcı, Mastik ve Elastomerleri de içeren ana ürün gruplarında üretim, satış ve dağıtıma başlamıştır. Kimteks Kimya'nın faaliyetleri kapsamında 1999 yılında Hadımköy'de kiralık bir tesiste başlayan poliüretan sistemleri üretimi, 2008 yılında Gebze Plastikçiler Organize Sanayi Bölgesi'ne taşınmıştır. Bölünme sonrası Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Türkiye'de poliüretan sistem üreticisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Grup'un kanuni merkezi, İnkılap, Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:13 B Blok, Kat:2, İç Kapı No:6, Ümraniye/İstanbul'da bulunmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 329 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2023: 306).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon metodu ile finansal tablolara yansıtılan bağlı ortaklıkları Kimpur International Trading Limited, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Kimpur Europe şirketleridir. Grup'un Kimpur International Trading Limited üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %100, Kimpur Europe olup üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %74,9966 olup, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %65'dir. Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla %100 oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranının bulunduğu Kimpur Rus and Cis Ltd Company Şirketi, Kimpur Germany Gmbh Şirketi, Kimpur USA Corp. Şirketi, finansal tablolardaki etkisinin önemsiz olması nedeniyle tam konsolidasyon yöntemi yerine, ilgili dönemlerdeki finansal tablolara maliyet yöntemi kullanılarak uzun vadeli finansal yatırım olarak yansıtılmıştır.
Konsolide Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakleri yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, bazı duran varlıkların (arazi, arsalar, binalar ve tesis, makine ve cihazlar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında Dipnot 2.1'de açıklananlar dışında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1.000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.151 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1.896 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi atsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki etkin pay oranı ve oy |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| kullanım hakkı oranı (%) | |||||
| Kuruluş ve |
Para | 30.Eyl | 31.Ara | ||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Yeri |
Birimi | 2024 | 2023 | |
| Kimpur International Trading Limited |
Malta | Avro | 100% | 100% | |
| Kimpur Rus and Cis Ltd. Company (*) |
Rusya | Ruble | 100% | 100% | |
| Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Kimplast")(**) |
Türkiye | Türk Lirası | 65% | 83,33% | |
| Kimpur Europe | Letonya | Avro | 74,99% | 74,99% | |
| Kimpur Germany GmbH (*) | Almanya | Avro | 100% | - | |
| Kimpur UK Limited | İngiltere | Gbp | 100% | - | |
| Kimpur USA Corp. (*) | Amerika | Usd | 100% | - |
(*) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Kimpur Rus and Cis Ltd. Company Şirketi, Kimpur Germany Gmbh Şirketi, Kimpur USA Corp. Şirketi finansal yatırım olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) Grup, 13 Eylül 2024 tarihinde %83,33'üne sahip olduğu Kimplast'ın %18,33 hissesini satmıştır. İlgili satış sonrası nominal hisse bedeli ile ödenen tutar arasındaki 17.791.655 TL fark "Paylara ilişkin primler" altında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | |||||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
|||||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | |||||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
|||||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler Konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışı işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar | |
| 18.144.725 | 7.356.732 | -- | -- | |
| 18.144.725 | 7.356.732 | -- | -- | |
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar | |
| -- | 1.150.629 | -- | -- | |
| 42.391.634 | 8.424.440 | -- | -- | |
| Alacaklar Kısa vadeli Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli 31 Aralık 2023 Borçlar Kısa vadeli |
42.391.634 9.575.069 -- --
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları |
Vade Farkı |
Faiz geliri | Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Kimpur International Ltd. | 972.567.832 | 446.972 | 3.530.028 | 55.394.227 | 21.755.190 | -- |
| Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri A.Ş. | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve |
-- | -- | 982.338 | 507.082 | -- | -- |
| Turizm A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 50.948 | 159.636 |
| Kimplast Granül San. ve Tic. A.Ş. | 133.634.422 | 129.170.177 | 17.913.629 | 7.037.921 | 37.599.445 | -- |
| Kimpur Europe | 44.844.680 | 7.795.698 | 9.581 | 1.342.665 | -- | -- |
| Kimpur U.K. | -- | 1.025.333.638 | -- | 331.584 | -- | -- |
| 1.151.046.935 | 137.412.847 | 22.435.576 | 64.281.894 | 59.405.583 | 159.636 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları |
Vade Farkı |
Faiz geliri | Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Kimpur International Ltd. Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri |
482.584.711 | 67.263.828 | 612.844 | 2.939.596 | 10.278.290 | 880.417 |
| A.Ş. | -- | 761.284 | -- | -- | 990 | -- |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve |
-- | -- | 601.878 | 272.977 | -- | -- |
| Turizm A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 17.568 | 83.435 |
| Kimplast Granül San. ve Tic. A.Ş. | 17.598.060 | 743.189 | 7.396.649 | 8.379.856 | 11.827.055 | -- |
| Kimpur Europe | 5.889.772 | -- | 106.689 | 715.781 | 29.040 | -- |
| 506.072.543 | 68.768.301 | 8.718.060 | 12.308.210 | 22.152.943 | 963.852 |
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalar ise ücret, prim, huzur hakkı ve ikramiye gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 51.779.848 | 77.362.742 |
| 51.779.848 | 77.362.742 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 2.814.339.429 | 2.330.693.391 |
| Alacak senetleri | 1.970.309.503 | 2.842.420.315 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 18.144.725 | 42.391.634 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (62.570.529) | (59.486.941) |
| 4.740.223.128 | 5.156.018.399 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 1.000.000 | 1.609.945 |
| 1.000.000 | 1.609.945 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının vadesi 87 gündür (31 Aralık 2023:130 gün).
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un beklenen kredi zarar karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem gideri, tahsilatlar, net Enflasyon etkisi |
(59.486.941) (22.876.578) 19.792.990 |
(57.547.693) (11.068.809) 9.129.561 |
| Kapanış bakiyesi | (62.570.529) | (59.486.941) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Ticari borçlar Borç senetleri |
3.660.549.160 -- |
2.837.964.053 513.715 |
|
| 3.660.549.160 | 2.838.477.768 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b) Ticari Borçlar (devamı)
| Uzun vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Borç senetleri | 265.386.430 | 129.339 |
| 265.386.430 | 129.339 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla malların satın alınmasına ilişkin ödeme vadesi 125 gündür (31 Aralık 2023: 86 gün).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 936.605.289 | 662.266.703 |
| Yarı mamüller | 93.762.776 | 91.006.474 |
| Mamüller | 545.469.588 | 340.454.896 |
| Ticari mallar | 28.290.736 | 49.705.690 |
| Yoldaki mallar | 364.688.488 | 63.729.172 |
| 1.968.816.877 | 1.207.162.935 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Arazi ve arsalar |
Binalar | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 320.701.591 | 666.590.659 | 341.254.660 | 85.788.561 | 43.587.802 | 12.848.774 | 262.993.976 | 1.733.766.023 |
| Alımlar | -- | 92.189 | 9.856.115 | 23.706.934 | 3.922.450 | 2.875.240 | 126.232.329 | 166.685.257 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | (723.910) | -- | -- | -- | (723.910) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan | ||||||||
| transferler | -- | -- | 9.920.840 | -- | -- | -- | (80.236.428) | (70.315.588) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | 1.940.350 | 1.390.296 | 1.169.664 | -- | -- | -- | 4.500.310 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış | ||||||||
| bakiyesi | 320.701.591 | 668.623.198 | 362.421.911 | 109.941.249 | 47.510.252 | 15.724.014 | 308.989.877 | 1.833.912.092 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (8.101.941) | (139.718.843) | (41.981.044) | (29.312.461) | (4.375.017) | -- | (223.489.306) |
| Dönem gideri | -- | (11.232.170) | (22.476.985) | (11.881.967) | (4.058.092) | (1.653.153) | -- | (51.302.367) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | 723.910 | -- | -- | -- | 723.910 |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | (1.552.280) | (486.604) | (526.349) | -- | -- | -- | (2.565.233) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış | ||||||||
| bakiyesi | -- | (20.886.391) | (162.682.432) | (53.665.450) | (33.370.553) | (6.028.170) | -- | (276.632.996) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter | ||||||||
| değeri | 320.701.591 | 647.736.807 | 199.739.479 | 56.275.799 | 14.139.699 | 9.695.844 | 308.989.877 | 1.557.279.096 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Maliyet değeri 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Yabancı para çevrim farkları 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
Arazi ve arsalar 223.933.096 -- -- 223.933.096 |
Binalar 102.704.273 3.931.022 10.257.434 116.892.729 |
Tesis, makine ve cihazlar 72.349.213 7.974.070 2.014.219 82.337.502 |
Taşıtlar 25.842.149 14.272.007 737.543 40.851.699 |
Demirbaşlar 12.247.550 3.589.466 -- 15.837.016 |
Özel maliyetler 1.116.582 8.873.140 -- 9.989.722 |
Yapılmakta olan yatırımlar 323.978.317 216.136.318 -- 540.114.635 |
Toplam 762.171.180 254.776.023 13.009.196 1.029.956.399 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
-- -- -- |
259 (1.760.061) (1.759.802) |
(32.156.687) (5.984.312) (38.140.999) |
(9.061.840) (4.381.223) (13.443.063) |
(5.907.834) (1.703.965) (7.611.799) |
(710.905) (112.571) (823.476) |
-- -- -- |
(47.837.007) (13.942.132) (61.779.139) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri |
223.933.096 | 115.132.927 | 44.196.503 | 27.408.636 | 8.225.217 | 9.166.246 | 540.114.635 | 968.177.260 |
Amortisman giderlerinin 35.940.879 TL'si (30 Eylül 2023: 23.589.544 TL) satışların maliyetine, 12.047.511 TL'si (30 Eylül 2023: 7.907.299 TL) genel yönetim giderlerine, 3.113.977 TL'si (30 Eylül 2023: 2.175.105 TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ve rehin bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama ile alınan maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Düzce fabrika yatırımı kapsamında makine tesis yatımı devam etmektedir.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu arsa, binalar ve tesis,makine ve cihazlar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 26 Aralık 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 22 Mart 2018 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Buna ek olarak Grup'un mülkiyetinde bulunan tesis, makine ve cihazların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 27 Mart 2009 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un söz konusu varlıklarına ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
||
| Arsa | 320.701.591 | -- | 320.701.591 | -- | |
| Binalar | 647.736.807 | -- | 647.736.807 | -- | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 199.739.479 | -- | 199.739.479 | -- |
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| 2023 | TL | TL | TL | ||
| Arsa | 320.701.591 | -- | 320.701.591 | -- | |
| Binalar | 140.246.844 | -- | 140.246.844 | -- | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 100.701.656 | -- | 100.701.656 | -- |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Geliştirme | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 26.360.150 | 256.554.678 | 282.914.828 |
| Alımlar | 4.625.196 | -- | 4.625.196 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | -- | 70.315.588 | 70.315.588 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 30.985.346 | 326.870.266 | 357.855.612 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (21.708.820) | (128.911.909) | (150.620.729) |
| Dönem gideri | (1.703.665) | (39.299.054) | (41.002.719) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (23.412.485) | (168.210.963) | (191.623.448) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 7.572.861 | 158.659.303 | 166.232.164 |
| Geliştirme | |||
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 25.019.669 | 246.525.792 | 271.545.461 |
| Alımlar | 825.012 | -- | 825.012 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 25.844.681 | 246.525.792 | 272.370.473 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (20.204.360) | (86.210.039) | (106.414.399) |
| Dönem gideri | (1.203.731) | (40.434.783) | (41.638.514) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (21.408.091) | (126.644.822) | (148.052.913) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 4.436.590 | 119.880.970 | 124.317.560 |
İtfa paylarının 40.236.948 TL'si (30 Eylül 2023: 40.860.869 TL) satışların maliyetine, 765.771 TL'si (30 Eylül 2023: 777.645 TL) genel yönetim giderlerine, dahil edilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | USD |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 1.518.442.593 | 1.189.489.931 | 2.000.000 | 6.830.000 |
| -Teminat | 1.518.442.593 | 1.189.489.931 | 2.000.000 | 6.830.000 |
| B. Tam Konsolidasyon | ||||
| Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 1.518.442.593 | 1.189.489.931 | 2.000.000 | 6.830.000 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL Karşılığı (Nominal) | TL | Avro | USD |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | |||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | 742.121.523 | 594.960.491 | 428.862.149 | 2.226.717 | 3.790.296 |
| -Teminat | 742.121.523 | 594.960.491 | 428.862.149 | 2.226.717 | 3.790.296 |
| B. Tam Konsolidasyon | |||||
| Kapsamına Dahil Edilen | |||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | |||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | |||||
| Kişilerin Borcunu Temin | |||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | |||||
| 742.121.523 | 594.960.491 | 428.862.149 | 2.226.717 | 3.790.296 | |
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.(Eximbank )'dan aldığı kredilere istinaden 1.179.767.000 TL tutarında teminat vermiştir. Krediler finansal durum tablosunda hali hazırda yer aldığı için, teminatlar tabloda taahhüt olarak ayrıca gösterilmemiştir.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 30 Eylül 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yuda Leon Mizrahi | %33,45 | 162.629.082 | %33,40 | 81.205.180 |
| Etel Sason | %10,17 | 49.423.780 | %10,17 | 24.711.890 |
| İsak İzi Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 19.091.380 |
| Beti Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 19.091.380 |
| Salvo Özsarfati | %7,29 | 35.420.000 | %7,29 | 17.710.000 |
| Innovis Ticaret ve Danışmanlık A.Ş. | %5,87 | 28.535.864 | %5,87 | 14.267.932 |
| Yener Rakıcıoğlu | %0,73 | 3.542.000 | %0,73 | 1.771.000 |
| Murat Kuzkan | %0,10 | 473.340 | %0,10 | 236.670 |
| Halka Açık Kısım | %26,69 | 129.810.214 | %26,74 | 65.014.568 |
| Nominal sermaye | %100 | 486.200.000 | %100 | 243.100.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 947.088.894 | 939.873.203 | ||
| 1.433.288.894 | 1.182.973.203 |
Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla sermayesi 486.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 243.100.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2023: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 286.100.768 | 249.070.434 |
| 286.100.768 | 249.070.434 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler | 567.072.298 | 547.693.709 |
| 567.072.298 | 547.693.709 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider Ertelenmiş vergi etkisi |
(22.644.358) (778.713) 179.104 |
(16.160.449) (5.465.494) 1.257.064 |
| Dönem sonu | (23.243.967) | (20.368.879) |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gelir |
80.396.448 -- |
80.396.448 -- |
| Dönem sonu | 80.396.448 | 80.396.448 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider |
15.208.041 (339.913.946) |
(1.458.891) (16.536.739) |
| Dönem sonu | (324.705.905) | (17.995.630) |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak ve belirli bir anda yerine getirir.t
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| a) Satışlar | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yurt içi satışlar | 6.745.507.828 | 1.808.615.073 | 9.265.781.673 | 3.164.937.330 |
| Yurt dışı satışlar | 2.860.592.126 | 1.250.477.939 | 1.449.940.326 | 401.056.725 |
| Satış iadeleri (-) | (64.134.851) | (33.040.274) | (41.876.284) | (9.788.576) |
| Satış iskontoları (-) | (97.428.785) | (49.378.169) | (16.600.776) | (7.799.302) |
| 9.444.536.318 | 2.976.674.569 | 10.657.244.939 | 3.548.406.177 | |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| b) Satışların maliyeti | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (7.339.901.050) | (2.192.349.991) | (8.244.334.855) | (2.801.465.668) |
| Personel giderleri | (210.538.047) | (70.711.885) | (141.416.505) | (41.765.261) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (76.319.490) | (29.849.905) | (53.913.061) | (15.492.781) |
| Genel üretim giderleri | (183.407.731) | (61.262.358) | (188.319.880) | (49.656.223) |
| Satılan ticari emtia maliyeti | (160.845.003) | (43.200.394) | (86.256.803) | (32.143.794) |
| (7.971.011.321) | (2.397.374.533) | (8.714.241.104) | (2.940.523.727) | |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esasfaaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|
| 246.332.279 | |||
| 88.424.324 | |||
| 16.102.636 | |||
| 2.315.507 | |||
| -- | -- | 51.507.117 | 51.507.117 |
| 43.454.508 | (14.740.745) | 69.983.068 | (42.589.104) |
| 1.129.326.878 | 456.493.782 | 2.202.167.641 | 362.092.759 |
| 730.538.994 223.604.107 110.139.773 21.589.496 |
278.793.302 135.112.077 49.151.172 8.177.976 |
1.873.486.466 152.587.664 28.773.099 25.830.227 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faaliyetlerden | ||||
| kaynaklanan kur farkı | ||||
| gideri | (738.956.790) | (283.252.382) | (1.582.084.497) | (152.448.281) |
| Karşılık giderleri | (21.191.127) | (4.447.477) | (21.260.163) | (3.473.698) |
| Komisyon giderleri | (51.891.689) | (10.748.302) | (124.021.497) | (30.439.160) |
| Türev işlemlerden giderler | (115.729.926) | (45.522.289) | -- | - |
| Diğer giderler | 41.632.271 | 53.580.094 | (64.749.263) | (59.499.063) |
| (886.137.261) | (290.390.356) | (1.792.115.420) | (245.860.202) |
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal Giderler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Banka kredileri faiz | ||||
| giderleri | (1.452.095.249) | (504.077.378) | (682.867.021) | (250.835.686) |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| kaynaklanan faiz giderleri | (1.973.139) | 694.383 | (1.497.628) | (616.275) |
| Diğer finansman giderleri | (95.605.565) | (26.409.382) | (94.095.446) | (21.768.048) |
| (1.549.673.953) | (529.792.377) | (778.460.095) | (273.220.009) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar)/ | ||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü: | ||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 53.830.534 | 113.593.181 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (60.684.587) | (94.325.943) |
| (6.854.053) | 19.267.238 | |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri: | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Vergi etkisi aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2024 | 2023 |
| Cari dönem vergi etkisi | (53.830.534) | (136.601.727) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 85.597.974 | (207.846.191) |
| 31.767.440 | (344.447.918) |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, genel kurumlar vergisi oranı %25'tir. Ancak 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında bu oran, 1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumların 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2023: %23).
Kurumlar vergisi oranı, ihracatçı kurumların sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarına %5 indirimli olarak uygulanır. Bu indirim, imalatçı veya tedarikçilerin bir ihracat aracılık sözleşmesine dayanarak, dış ticaret sermaye şirketleri veya sektörel dış ticaret şirketleri aracılığıyla gerçekleştirdikleri ihracat faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlara da uygulanır. Bu kapsamda, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetinde bulunan kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı %2 indirimli olarak uygulanmaktadır. Bu bilgiler çerçevesinde Şirket'in kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %23).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) detayı aşağıda verilmiştir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2024 | 2023 |
| Maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
(77.248.852) | (67.281.440) |
| Türev enstrümanlara ilişkin düzeltmeler | 24.361.384 | (3.325.193) |
| Stoklar | (24.999.711) | (13.723.980) |
| Alacak ve borç senetleri reeskontu | -- | (79.467.531) |
| Beklenen kredi zarar karşılıkları | 8.703.757 | 6.666.736 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 7.016.932 | 9.630.869 |
| İzin karşılığı | 2.840.385 | 2.230.607 |
| Kullanılmamış vergi teşvikleri | 27.194.171 | 27.194.171 |
| Diğer | 3.190.889 | 3.357.638 |
| (28.941.045) | (114.718.123) |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | (373.648.137) | 1.322.673.182 |
| Beklenen gelir vergisi %25 (2023: %23) | 93.412.034 | (304.214.832) |
| Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler - İndirim ve istisnalar - Kullanılan yatırım indirimi - Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi - Vergi oranı değişim etkisi - Enflasyon etkisi ve diğer |
(38.297.701) 55.825.624 -- (36.128.567) 7.457.877 (50.501.827) |
(68.099.411) 35.162.893 92.232.611 103.000.583 (57.973.651) (144.556.111) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı geliri/(gideri) | 31.767.440 | (344.447.918) |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen |
(114.718.123) 85.597.974 179.104 |
(3.072.569) (207.846.191) 1.257.064 |
| Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi | (28.941.045) | (209.661.696) |
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül |
2024 | 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı/(zararı) |
(327.714.748) | 30.490.578 | 985.972.981 | 212.534.397 | ||
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) |
486.200.000 | 486.200.000 | 486.200.000 | 486.200.000 | ||
| (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden hisse başına kazanç/(kayıp)) |
(0,67) | 0,06 | 2,03 | 0,44 | ||
| 15. | FİNANSAL ARAÇLAR | |||||
| Finansal Borçlar | ||||||
| Finansal Borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||||
| Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (Not 14) |
2.651.654.799 365.000.000 10.418.766 |
4.343.992.968 495.890.243 14.565.696 |
||||
| Kredi kartı ve faktoring borçları | 12.962.748 3.040.036.313 |
37.766.470 4.892.215.377 |
||||
| a) Banka Kredileri | - | |||||
| Ağırlıklı ortalama | 30 Eylül 2024 | |||||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| TL | %17,50-%52,00 | 2.651.654.799 | 365.000.000 | |||
| 2.651.654.799 | 365.000.000 | |||||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | |||||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| TL | %25,50-%35,60 | 4.343.992.968 | 495.890.243 | |||
| 4.343.992.968 | 495.890.243 |
Faktoring borçlarına ilişkin faiz oranı %48-%54 aralığındadır.
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
2.651.654.799 365.000.000 |
4.343.992.968 495.890.243 |
| 3.016.654.799 | 4.839.883.211 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Faiz | Kur farkı | Enflasyon | |||
| 1 Ocak 2024 | nakit akışları | tahakkuku | hareketleri | etkisi | 30 Eylül 2024 | |
| Banka | ||||||
| kredileri | 4.839.883.211 | (1.913.026.719) | 1.303.424.516 | 63.861.094 | (1.277.487.303) | 3.016.654.799 |
| 4.839.883.211 | (1.913.026.719) | 1.303.424.516 | 63.861.094 | (1.277.487.303) | 3.016.654.799 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Faiz | Kur farkı | Enflasyon | |||
| 1 Ocak 2023 | nakit akışları | tahakkuku | hareketleri | etkisi | 30 Eylül 2023 | |
| Banka | ||||||
| kredileri | 4.465.963.841 | 697.781.745 | 676.364.961 | 28.947.512 | (1.178.791.276) | 4.690.266.783 |
| 4.465.963.841 | 697.781.745 | 676.364.961 | 28.947.512 | (1.178.791.276) | 4.690.266.783 | |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun Değeri Kar veya Zararda Gösterilen Finansal Varlıklar
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kur korumalı mevduat hesabı ("KKMH") | 330.758.400 | 2.447.491.096 |
330.758.400 2.447.491.096
Kur korumalı mevduatların vadesi 3 ay uzun olmasından dolayı TMS 7 Nakit Akış Tabloları standardı uyarınca nakit ve nakit benzerlerinden finansal yatırımlar hesabına sınıflanmıştır.
Kur korumalı mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Faiz | Gerçeğe | Nominal | Faiz | Gerçeğe | |
| değer | tahakkuku | uygun değer | değer | tahakkuku | uygun değer | |
| KKMH | -- | -- | -- | 2.346.404.845 | 514.555.286 | 2.968.344.179 |
| -- | -- | -- | 2.346.404.845 | 514.555.286 | 2.968.344.179 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları | 1.207.842 | 1.207.842 |
| Kimpur Rus and Cis Ltd. Company | 1.613.480 | 1.613.480 |
| Diğer | 1.366.659 | -- |
| 4.187.981 | 2.821.322 |
Spekülatif amaçla elde tutulan, riskten korunma muhasebesi gereklerini karşılamayan türev araçlar "alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılırlar ve bu araçların gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılır. Raporlama tarihini takip eden 12 ay içerisinde kapanması beklenen türev araçlara ilişkin varlıklar dönen varlıklar, yükümlülükler ise kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
| Türev finansal varlıklar/(yükümlülükler), net | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar Riskten korunma amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi: Vadeli döviz sözleşmeleri |
(105.919.059) | 13.329.077 |
| (105.919.059) | 13.329.077 |
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 1.558.062.656 | 2.334.933 | 38.730.369 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 439.886.815 | 2.393.322 | 9.384.625 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 1.362.847.198 | -- | 35.703.359 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.360.796.669 | 4.728.255 | 83.818.353 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 3.360.796.669 | 4.728.255 | 83.818.353 |
| 8. Ticari Borçlar | 2.880.095.852 | 23.014.795 | 54.878.994 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 727.165.170 | -- | 19.050.000 |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.607.261.022 | 23.014.795 | 73.928.994 |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 12. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
-- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | 3.607.261.022 | 23.014.795 | 73.928.994 |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(246.464.353) | (18.286.540) | 9.889.359 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 1.327.019.487 | 5.786.002 | 35.509.718 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 176.379.319 | 1.214.297 | 4.317.340 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR |
843.128.984 2.346.527.790 |
-- 7.000.299 |
-- 39.827.058 |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 2.346.527.790 | 7.000.299 | 39.827.058 |
| 8. Ticari Borçlar | 3.289.149.655 | 48.039.754 | 57.559.757 |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 65.147.800 | -- | 2.000.000 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.354.297.455 | 48.039.754 | 59.559.757 |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | 3.354.297.455 | 48.039.754 | 59.559.757 |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(1.007.769.665) | (41.039.455) | (19.732.699) |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un Avro ve ABD Doları kurlarındaki %20 (2023: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (2023: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik (2023: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Piyasa riski yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/ Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
|
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (124.791.006) | 124.791.006 | (124.791.006) | 124.791.006 |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (124.791.006) | 124.791.006 | (124.791.006) | 124.791.006 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü |
75.498.136 | (75.498.136) | 75.498.136 | (75.498.136) |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Avro net etki (4+5) | 75.498.136 | (75.498.136) | 75.498.136 | (75.498.136) |
| Toplam (3+6) | (49.292.870) | 49.292.870 | (49.292.870) | 49.292.870 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/ Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
|
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(343.567.628) -- |
343.567.628 -- |
(343.567.628) -- |
343.567.628 -- |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (343.567.628) | 343.567.628 | (343.567.628) | 343.567.628 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
(176.120.164) -- |
176.120.164 -- |
(176.120.164) -- |
176.120.164 -- |
| 6-Avro net etki (4+5) | (176.120.164) | 176.120.164 | (176.120.164) | 176.120.164 |
| Toplam (3+6) | (519.687.792) | 519.687.792 | (519.687.792) | 519.687.792 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 130.372 | 160.166 |
| Bankadaki nakit | 1.269.707.866 | 1.436.987.332 |
| Vadesiz mevduatlar | 778.631.664 | 566.880.926 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 491.076.202 | 870.106.406 |
| 1.269.838.238 | 1.437.147.498 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2024 tarihindeki ABD Doları vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır), Avro vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) ve TL için %17- %52,00 arasında olup (31 Aralık 2023: TL için %17 - %52,00 arasında, vade tarihleri 2-51 gün aralığındadır) vade tarihleri 2 - 51 gün aralığındadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.