Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-36 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6-7 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-14 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| NOT 5 | BORÇLANMALAR | 15-17 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 17-18 |
| NOT 7 | STOKLAR | 18 |
| NOT 8 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 19 |
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 19-20 |
| NOT 10 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 20 |
| NOT 11 | ÖZKAYNAKLAR | 21-22 |
| NOT 12 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 23 |
| NOT 13 | PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 23-24 |
| NOT 14 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 24 |
| NOT 15 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 24 |
| NOT 16 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 25 |
| NOT 17 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 25-26 |
| NOT 18 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 27 |
| NOT 19 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 27-28 |
| NOT 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 28-34 |
| NOT 21 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) |
35 |
| NOT 22 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 36 |
| NOT 23 | FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI |
|
| GEREKEN DİĞER HUSUSLAR | 36 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| referansları | 2024 | 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 8.556.246.545 | 7.807.502.909 | |
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
4 | 432.364.491 | 382.802.812 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 19 | 8.924.521 | 2.521.821 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 6.944.344.720 | 6.426.404.610 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5.532.185 | 214.492 | |
| Stoklar | 7 | 1.042.770.254 | 981.666.802 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 9.972.286 | - | |
| Diğer dönen varlıklar | 112.338.088 | 13.892.372 | |
| Duran varlıklar | 388.639.628 | 349.943.804 | |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 92.078.861 | 90.395.320 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 8 | 161.124.789 | 149.029.086 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 48.067.593 | 45.430.149 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 17 | 87.368.385 | 65.089.249 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.944.886.173 | 8.157.446.713 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot referansları |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler |
5.511.435.595 | 6.077.873.152 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 718.866.010 | 186.793.842 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları - Diğer uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
5 | 1.303.890.513 | 1.122.275.132 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 32.006.897 | 24.940.301 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 19 | 40.955.222 | 56.371.944 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 3.381.091.429 | 4.394.287.368 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 17 | - | 35.661.285 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 27.248.418 | 34.954.284 | |
| Türev araçlar | 4.451.097 | 632.842 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2.926.009 | 221.956.154 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.714.974.937 | 737.564.071 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| -Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 1.558.057.144 | 597.728.267 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 148.615.175 | 133.903.423 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 8.302.618 | 5.932.381 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 1.649.934.292 | 1.307.250.911 | |
| Ödenmiş sermaye Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren |
11 | 24.000.000 | 24.000.000 |
| birleşmelerin etkisi | (31.517.998) | (31.517.998) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (9.024) | (495.736) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 11 | 1.553.372.071 | 1.336.283.471 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 6.609.528 | 6.609.528 | |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | 11 | (27.628.354) | - |
| Net dönem karı/zararı | 125.108.069 | (27.628.354) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 68.541.349 | 34.758.579 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.718.475.641 | 1.342.009.490 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.944.886.173 | 8.157.446.713 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Cari dönem | Cari dönem | Geçmiş dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
12 12 |
13.279.214.007 (12.404.602.806) |
4.109.386.061 (3.800.380.140) |
10.961.983.723 (10.403.934.225) |
4.499.680.808 (4.265.806.767) |
| Brüt kar | 874.611.201 | 309.005.921 | 558.049.498 | 233.874.041 | |
| Pazarlama giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
13 13 |
(218.422.744) (251.266.010) 94.447.990 (111.781.914) |
(76.504.570) (83.741.222) 31.610.987 (53.432.527) |
(118.329.864) (117.765.565) 264.373.869 (191.380.063) |
(49.696.732) (47.212.167) 61.378.440 (35.264.740) |
| Esas faaliyet karı | 387.588.523 | 126.938.589 | 394.947.875 | 163.078.842 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) |
15 16 |
11.890.673 (246.390.959) |
(36.362.254) (44.970.765) |
164.703.592 (352.562.758) |
111.490.260 (166.193.803) |
| Vergi öncesi kar | 153.088.237 | 45.605.570 | 207.088.709 | 108.375.299 | |
| Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri/geliri |
17 17 |
(8.145.891) 11.333.338 |
(604.362) 1.733.821 |
(148.433.597) 13.037.341 |
(105.810.339) 23.433.477 |
| Dönem karı/ (zararı) | 156.275.684 | 46.735.029 | 71.692.453 | 25.998.437 | |
| Dönem (zararı)/ karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
31.167.615 125.108.069 |
1.034.383 45.700.646 |
7.507.429 64.185.024 |
(4.790.001) 30.788.438 |
|
| Pay başına (kayıp)/ kazanç | 0,0651 | 0,0195 | 0,0299 | 0,0109 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacaklar |
|||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Ertelenmiş vergi gideri |
486.712 - |
- - |
(2.271.888) 454.378 |
- - |
|
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar |
|||||
| Yabancı para çevrim farkları | 219.703.755 | 58.996.939 | 427.571.911 | 83.078.095 | |
| Diğer kapsamlı gelir | 220.190.467 | 58.996.939 | 425.754.401 | 83.078.095 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 376.466.151 | 105.731.968 | 497.446.854 | 109.076.532 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
33.782.770 342.683.381 |
2.367.080 103.364.888 |
13.799.301 483.647.553 |
(3.834.885) 112.911.417 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi |
Yabancı para çevrim farkları |
Kıdem tazminatı karşılığı yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
Net dönem karı |
Geçmiş yıllar karları/zararları |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 | 24.000.000 | 6.609.528 | (31.517.998) | 826.875.709 | 1.808.486 | 66.886.745 | 61.302.685 | 955.965.155 | 22.631.141 | 978.596.296 |
| Transferler Temettü Ödemesi Dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - 339.157.060 |
- - - (1.817.510) |
(66.886.745) 33.396.588 - |
66.886.745 (128.189.430) - - |
- (128.189.430) 33.396.588 337.339.550 |
- 12.297.430 5.336.756 |
- (128.189.430) 45.694.018 342.676.306 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 339.157.060 | (1.817.510) | 33.396.588 | - | 370.736.138 | 17.634.186 | 388.370.324 |
| 30 Eylül 2023 |
24.000.000 | 6.609.528 | (31.517.998) | 1.248.155.746 | (9.024) | 64.185.024 | - | 1.311.423.276 | 36.430.442 | 1.347.853.718 |
| 1 Ocak 2024 | 24.000.000 | 6.609.528 | (31.517.998) | 1.336.283.471 | (495.736) | (27.628.354) | - | 1.307.250.911 | 34.758.579 | 1.342.009.490 |
| Transferler Dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
- - - |
- - - |
- - - |
- - 217.088.600 |
- - 486.712 |
27.628.354 125.108.069 - |
(27.628.354) - - |
- 125.108.069 217.575.312 |
- 31.167.615 2.615.155 |
- 156.275.684 220.190.467 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 217.088.600 | 486.712 | 125.108.069 | - | 342.683.381 | 33.782.770 | 376.466.151 |
| 30 Eylül 2024 |
24.000.000 | 6.609.528 | (31.517.998) | 1.553.372.071 | (9.024) | 125.108.069 | (27.628.354) | 1.649.934.292 | 68.541.349 | 1.718.475.641 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | |||
| denetimden | Sınırlı denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (1.000.774.836) | 9.659.358 | |
| Dönem (zararı)/ karı | 156.275.685 | 71.692.452 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 262.783.846 | 241.368.235 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 14 | 45.953.942 | 26.655.073 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 6 | 7.658.426 | (7.614.673) |
| Stok değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | (1.703.141) | (1.413.035) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili | (8.011.447) | 4.722.390 | |
| düzeltmeler | |||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 15 | (7.048.611) | (4.242.294) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 225.259.871 | 100.428.001 |
| Türev finansal araçların değerlemesinden kaynaklanan kar/(zarar) | 3.818.255 | (3.469.452) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 43.998 | 2.416 | |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 1.935.480 | ||
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | - | (11.031.927) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 17 | (3.187.447) | 135.396.256 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.401.057.444) | (220.918.706) | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/(azalış) | 450.471.404 | 908.129.199 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış/(azalış) | (5.670.945) | (1.013.629) | |
| Stoklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 89.980.126 | 411.796.735 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | (1.636.268.508) | (1.300.186.215) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | (9.699.603) | (42.471.589) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki azalış | (65.577.372) | (37.865.347) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki artış/(azalış) | (86.041.702) | (107.490.965) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış | (138.250.844) | (51.816.895) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (981.997.913) | 92.141.981 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (18.776.923) | (82.482.623) | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (1.000.774.836) | 9.659.358 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (6.613.856) | (16.715.842) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | - | (43.127.285) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 2.220.866 | 197.968 | |
| Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | - | ||
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (4.392.990) | (59.645.159) | |
| Kredilerden nakit girişleri | 15 | 4.349.858.155 | 11.282.394.986 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 15 | (3.096.373.280) | (11.738.889.407) |
| Ödenen faiz | (188.345.102) | (86.676.554) | |
| Alınan faiz | 5 | 7.048.611 | 4.242.294 |
| Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşme etkisinden kaynaklanan nakit | - | ||
| çıkışları | |||
| Ödenen temettü | - | (128.189.430) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (23.202.928) | (17.465.272) | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 1.048.985.456 | (684.583.383) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 5.744.049 | 128.605.937 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 49.561.679 | (605.963.247) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 382.802.812 | 855.093.179 |
| Nakit ve nakit benzerleri, dönem sonu | 4 | 432.364.491 | 249.129.932 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Armada Bilgisayar Sistemleri Sistemleri A.Ş.("Şirket") 1993 yılında kurulmuştur. Haziran 2006'da Şirket'in %30 oranındaki hisseleri Borsa İstanbul'da halka arz edilmiştir.
Şirket'in 19 Nisan 2023 tarihinde yapılan 2022 yılı olağan genel kurul toplantısında, Şirket unvanı Ingram Micro Bilişim Sistemleri Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Ingram") olarak değiştirilmesi kararı alınmış olup 26 Mayıs 2023 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. Şirket'in kayıtlı merkez adresi, Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. 2b Blok No : 3k İç Kapı No : 21 Sarıyer, İstanbul'dur.
Detayları Not 11'de açıklandığı üzere Şirket, Aptec Holdings Limited tarafından kontrol edilmektedir. Şirket'in nihai kontrolü Platinum Equity, LLC'ye aittir.
Ingram, Bilişim Teknolojileri sektöründe dizüstü bilgisayar, bilgisayar, sunucu, depolama, sanallaştırma, ağ iletişim, IP PBX, video konferans, güvenlik ve altyapı ürünleri, yazıcılar, el terminalleri, yazılım ve bilgisayar üreticilerinin üretim aşamasında kullandıkları ürün ve parçaların katma değerli dağıtıcılığını yapmaktadır.
Ingram, dağıtıcılığını yapmakta olduğu ürün ve çözümleri birbirlerinden farklılaşmış ve Bilgi Teknolojileri alanında faaliyet gösteren şirketlerden oluşan satış kanalları üzerinden son kullanıcılara ulaştırmaktadır. Bu kanallar, Ingram'ın dağıtımını yaptığı ürünleri kendi çözümleri ve hizmetleriyle birleştirerek kurumsal ve bireysel son kullanıcılara sunmaktadır.
Ingram, Bilgi Teknolojileri üreticilerinin dağıtıcılığını distribütörlük anlaşmaları çerçevesinde yapmaktadır. Ingram'ın, 30 Eylül 2024 itibarıyla 182 çalışanı ile değer katan dağıtıcılık yaptığı markalar Cisco, Dell, Microsoft, EMC, Fortinet, Aruba, HP Enterprise, Lenovo, Vmware, Extreme, Polycom, Riverbed, Symantec, Veeam, Zebra, Honeywell, Commscope, HCS, Jabra, Kaspersky, Axis, Nvidia, Pure Storage, RSA ve Palo Alto olup diğer tamamlayıcı markalar da yurtiçinden tedarik edilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında olan bağlı ortaklık ve hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir:
| Bağlı ortaklık ve oy hakkı | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Şirket adı Kurulduğu ülke |
Başlıca faaliyetler | 2024 | 2023 |
| Ingram Micro Bilgisayar ve Ticaret |
Bilgisayar yazılım, donanım | ||
| Limited Şirketi ("Ingram Micro Türkiye") Türkiye |
ve bileşenlerinin dağıtımı | %100 | %100 |
Şirket, bilgisayar yazılım, donanım ve bileşenlerinin dağıtımını yapan Ingram Micro Türkiye'nin %100 oranındaki hisselerini 31.654.998 TL karşılığında ilişkili şirket olan Aptec Distribution SA Ltd'den 8 Eylül 2022 tarihinde satın almıştır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 itibarıyla konsolidasyon kapsamında olan yapılandırılmış işletme ve başlıca faaliyetleri aşağıda sunulduğu gibidir:
| Yapılandırılmış işletme | Kurulduğu ülke | Başlıca faaliyetler |
|---|---|---|
| Supernet Distribution DMCC ("Supernet Dubai") | BAE | Yurt dışından ürün tedariki |
Ingram'ın hakim ortağı Aptec Holding Limited tarafından Aralık 2016'da Dubai'de kurulan Supernet Dubai, Ingram'ın denizaşırı alımlarıyla ilgili satın alma faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.
Ingram, Ingram Micro Türkiye ve Supernet Dubai bu finansal tablolar açısından birlikte "Grup" olarak tanımlanmıştır.
Kategoriler itibarıyla dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Beyaz yakalı | 190 | 191 |
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup, 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tabloları 11 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayınlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Grup, operasyonlarında (alım-satım) ağırlıklı olarak ABD Doları kullanmaktadır. ABD Doları ayrıca, Grup için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. Grup'un satın alma ve satış fiyatları büyük ölçüde ABD Doları'na dayalı olarak gerçekleşmektedir. Grup, içinde bulunduğu ekonomik ortam ve faaliyetlerini değerlendirerek, işlevsel para birimini TMS 21 (Kur Değişiminin Etkileri) uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Bu yüzden Grup, finansal tablo kalemlerinin değerlemesinde ABD Doları'nı kullanmakla birlikte, konsolide finansal tablolarının ve dipnotlarının sunumu amacıyla raporlamada kullanılan para birimi olarak Türk Lirası'nı belirlemiştir. Buna göre yabancı para işlemlerinin ABD Doları'na çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Her bilanço tarihinde,
Finansal tablolar ve dipnotlar TL olarak sunulmuştur. ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak TL'ye çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ABD Doları/TL kurları aşağıda belirtilmiştir:
| ABD Doları/TL kuru | |
|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
34,0900 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 |
| 30 Eylül 2024 ortalama |
32,2128 |
| 30 Eylül 2023 ortalama |
22,1569 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi" kapsamındaki duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmasına karar verilmiştir. Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda; raporlama tarihi itibarıyla Grup'un fonksiyonel para biriminin ABD Doları olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak, Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 30 Eylül 2024 tarihli mali tablolar mevzuat uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar.Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standart Grup için geçerli değildir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları; Not 1'de açıklandığı şekilde 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla raporlanan oranlara göre değişiklik göstermemiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Bu tahminler dönemsel olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Kullanılan tahminler başlıca maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri, stok değer düşüklüğü karşılığı, şüpheli alacak karşılıkları, kıdem tazminatı yükümlülüğü, ertelenmiş vergi varlığı ve prim karşılıklarıyla ilgilidir.
Başlıcaları, aşağıdaki gibidir:
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türde ürün satışı ve farklı coğrafi bölge takibi olmadığı için ve Grup'un karar almaya yetkili mercisi olan Yönetim Kurulu'nun operasyonları tek bir bölüm olarak takip etmesi sebebiyle, bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 513 | 443 |
| Banka mevduatları -Vadeli |
33.000.000 | - |
| -Vadesiz | 399.363.978 | 382.802.369 |
| 432.364.491 | 382.802.812 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 33.000.000 TLtutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatın vadesi 1 gün olup faiz oranı %45'dir. (31 Aralık 2023 - tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır).
Nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
|---|---|---|---|
| TL banka kredileri | 0%-0% | - | - |
| ABD Doları banka kredileri | 7,75%-8,5% | 21.087.299 | 718.866.010 |
| 718.866.010 | |||
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
| TL banka kredileri | %46,56 - %48,31 | 10.039.530 | 10.039.530 |
| ABD Doları banka kredileri | %8,5 | 6.004.250 | 176.754.312 |
| 186.793.842 |
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
|---|---|---|---|
| ABD Doları krediler (*) | %9,21 | 38.248.475 | 1.303.890.513 |
| 1.303.890.513 |
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
|---|---|---|---|
| ABD Doları krediler (*) | %9,21 | 38.123.089 | 1.122.275.132 |
| 1.122.275.132 |
(*) Borçlanmalar ilişkili tarafa olup, detayı Not 19 ve 20'de sunulmuştur.
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
|---|---|---|---|
| ABD Doları krediler (*) | %2,8-%9,14 | 45.704.228 | 1.558.057.144 |
| 1.558.057.144 | |||
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı | Orijinal para birimi | TL |
| ABD Doları krediler (*) | %2,8-%9,14 | 20.304.511 | 597.728.267 |
| 597.728.267 |
(*) Borçlanmalar ilişkili tarafa olup, detayı Not 25 ve 26'da sunulmuştur.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Finansal borçların döviz cinsinden vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya kadar | 3 ay-1 yıl Arası |
1-5 yıl arası | Toplam | 3 aya kadar | 3 ay-1 yıl Arası |
1-5 yıl arası | Toplam | |
| TL cinsinden kredi |
- | - | - | - | 10.039.530 | - | - | 10.039.530 |
| ABD doları cinsinden kredi |
1.952.154.713 | 70.601.810 | 1.558.057.144 | 3.580.813.667 | 176.754.312 | 1.122.275.132 | 597.728.267 | 1.896.757.711 |
| Toplam | 1.952.154.713 | 70.601.810 | 1.558.057.144 | 3.580.813.667 | 186.793.842 | 1.122.275.132 | 597.728.267 | 1.906.797.241 |
Grup, alınan kredilere karşılık müşterilerinden aldığı çekleri bankalara teminat olarak vermektedir. Kredilerin vadesinde geri ödenmesi halinde söz konusu çekler üzerinde bankaların herhangi bir kullanım hakkı ya da tasarrufu bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla alınan kredilere karşılık bankalara verilen müşteri çeki teminatı 190.478.600 TL'dir (31 Aralık 2023 – 5.000.000 TL).
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla borçlanmalar | 1.906.797.241 | 1.696.960.247 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 4.349.858.155 | 11.281.878.971 |
| Anapara ödemeleri | (3.096.373.280) | (11.809.794.289) |
| Kur farkları değişimi | 395.504.434 | 594.027.907 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 25.027.117 | 5.301.151 |
| Dönem sonu itibariyle borçlanmalar | 3.580.813.667 | 1.768.373.986 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar Uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar |
32.006.897 148.615.175 |
24.940.301 133.903.423 |
| 180.622.072 | 158.843.724 |
30 Eylül 2024 itibarıyla kiralama yükümlülüklerinden kaynaklanan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 161.124.789 TL'dir (31 Aralık 2023 – 35.417.176 TL). Sözleşmeler TL ve ABD Doları cinsinden olup kullanılan iskonto oranları sırasıyla %12,84 ve %9,45'tir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihi itibariyle kiralamalardan kaynaklanan borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 158.843.724 | 41.257.507 |
| Kira yükümlülüklerindeki artış | 7.839.394 | 99.949.628 |
| Dönem içi nakit çıkışları | (23.202.928) | (25.952.094) |
| Faiz gideri | (11.887.643) | 8.450.307 |
| Diğer nakdi olmayan hareketler | 49.029.524 | 11.240.130 |
| Dönem sonu bakiyesi | 180.622.071 | 134.945.478 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 6.767.531.037 | 5.802.436.809 |
| Vadeli çekler ve senetler | 438.992.203 | 863.282.214 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (271.797.240) | (242.014.019) |
| Diğer hazır değerler | 9.618.720 | 2.699.606 |
| 6.944.344.720 | 6.426.404.610 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer hazır değerler tutarı 9.618.720 olup 1-66 gün vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2023 – 2.699.606 TL - 1-66 gün vadeli)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla şüpheli alacak karşılığı | 242.014.019 | 150.742.514 |
| Cari dönem provizyonu / (iptali) | 7.658.426 | (6.873.182) |
| Tahsilatlar | (14.981.668) | (461.619) |
| Yabancı para çevrim farkı | 37.106.462 | 80.346.334 |
| Dönem sonu itibarıyla şüpheli alacak karşılığı | 271.797.239 | 223.754.047 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alacakların vadelerine göre detayı ana hatlarıyla şöyledir:
| Vadesi geçmiş ama şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan alacaklar |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesi gelmemiş alacak |
1 aya kadar |
1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 yıldan uzun |
Toplam | |||
| 30 Eylül 2024 |
4.787.467.736 | 1.116.280.364 | 595.603.050 | 310.208.754 | 101.114.204 | 33.670.612 | 6.944.344.720 | ||
| 31 Aralık 2023 |
4.880.968.455 | 799.968.633 | 534.213.946 | 154.565.352 | 44.495.772 | 12.192.452 | 6.426.404.610 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcı cari hesapları | 3.450.407.491 | 4.569.085.451 |
| Gelir tahakkukları | (544.277.270) | (556.086.987) |
| Gider tahakkukları | 474.961.208 | 381.288.904 |
| Toplam | 3.381.091.429 | 4.394.287.368 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 544.277.270 TL (31 Aralık 2023 – 556.086.987 TL) tutarındaki üreticilerden alınan fiyat farkı, fiyat indirimi, stok koruma ve benzeri nitelikteki gelirler mali tablolarda satıcı cari hesabından düşülmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait söz konusu gelir tahakkuklarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 556.086.987 | 324.690.654 |
| Dönem içinde tahakkuk eden | 4.745.247.306 | 2.965.143.500 |
| Dönem içinde ödemeden mahsup edilen | (4.839.435.260) | (2.900.048.514) |
| Yabancı para çevrim farkları | 82.378.237 | 166.020.370 |
| Dönem sonu bakiyesi | 544.277.270 | 555.806.010 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 917.385.330 | 686.491.491 |
| Yoldaki mallar | 127.325.744 | 298.407.737 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı | (1.940.820) | (3.232.426) |
| 1.042.770.254 | 981.666.802 |
Yoldaki mallar kalemi, bilanço tarihi itibarıyla üretici tarafından faturası kesilmiş ve fiilen yolda olan ve kontrol hakkı Grup'a geçmiş olan stoklar ile Grup'un antreposunda bulunan stokları içermektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı | 3.232.426 | 3.043.482 |
| Cari dönem provizyonu/iptali | (1.703.141) | (1.413.035) |
| Yabancı para çevrim farkı | 411.535 | 1.079.678 |
| Dönem sonu itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı | 1.940.820 | 2.710.125 |
Stok değer düşüklüğü karşılığı satılan ticari malların maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir. İptal edilen provizyon tutarı, önceki dönemde karşılık ayrılmış olan ve cari dönemde satılan stoklarla ilişkilidir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Araçlar | Binalar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024, net | 16.315.748 | 132.713.337 | 149.029.085 |
| Girişler | 7.839.394 | - | 7.839.394 |
| Dönem amortisman gideri | (9.151.800) | (7.544.472) | (16.696.272) |
| Yabancı para çevrim farkları | 1.846.896 | 19.105.686 | 20.952.582 |
| 30 Eylül 2024, net | 16.850.238 | 144.274.551 | 161.124.789 |
| Araçlar | Binalar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 13.863.907 | 26.992.395 | 40.856.302 |
| Girişler | 36.076 | 99.913.552 | 99.949.628 |
| Dönem amortisman gideri Yabancı para çevrim farkları |
(4.632.021) 4.050.139 |
(10.918.023) 2.378.419 |
(15.550.044) 6.428.558 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde amortisman gideri 16.696.272 TL olup, genel yönetim giderleri hesabına kaydedilmiştir (30 Eylül 2023 – 15.550.044 TL). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri 11.887.643 TL'dir (30 Eylül 2023 – 8.450.307 TL).
| Motorlu | Döşeme ve | Özel | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | Binalar | taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | Toplam | |
| 1 Ocak 2024, net | 94.732 | 6.243.430 | - | 32.086.591 | 51.970.567 | 90.395.320 |
| Alımlar | - | - | - | 6.613.856 | - | 6.613.856 |
| Çıkışlar | - | - | - | (2.264.864) | - | (2.264.864) |
| Transfer | - | - | - | - | - | - |
| Cari dönem amortismanı | - | (114.253) | - | (9.262.344) | (6.389.348) | (15.765.945) |
| Yabancı para çevrim farkı | 14.970 | 974.736 | - | 4.560.884 | 7.549.904 | 13.100.494 |
| 30 Eylül 2024, net | 109.702 | 7.103.913 | - | 31.734.123 | 53.131.123 | 92.078.861 |
| 1 Ocak 2023, net | 60.171 | 4.078.867 | 6.390 | 20.654.455 | 14.665.263 | 39.465.146 |
| Alımlar | - | - | - | 8.767.535 | 7.948.308 | 16.715.843 |
| Çıkışlar | - | - | - | (200.384) | - | (200.384) |
| Transfer | - | - | - | (3.294.465) | 39.439 | (3.255.026) |
| Cari dönem amortismanı | - | (81.965) | (7.546) | (7.567.090) | (1.550.058) | (9.206.659) |
| Yabancı para çevrim farkı | 27.927 | 1.843.068 | 1.156 | 9.045.800 | 8.323.204 | 19.241.155 |
| 30 Eylül 2023, net | 88.098 | 5.839.970 | - | 27.405.851 | 29.426.156 | 62.760.075 |
| 30 Eylül 2024 | ||||||
| Maliyet | 109.702 | 7.588.188 | 348.280 | 81.972.858 | 64.493.995 | 154.513.023 |
| Birikmiş amortisman | - | (484.275) | (348.280) | (50.238.735) | (11.362.872) | (62.434.162) |
| Net defter değeri | 109.702 | 7.103.913 | - | 31.734.123 | 53.131.123 | 92.078.861 |
| 30 Eylül 2023 | ||||||
| Maliyet | 88.098 | 6.093.856 | 3.757.825 | 60.616.097 | 72.120.822 | 142.676.698 |
| Birikmiş amortisman | - | (253.886) | (3.757.825) | (33.210.246) | (42.694.666) | (79.916.623) |
| Net defter değeri | 88.098 | 5.839.970 | - | 27.405.851 | 29.426.156 | 62.760.075 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam tutarı sırasıyla 31.698.630 TL ve 64.391.546 TL'dir.
Grup'un, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
Grup'un, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlar için teminat olarak gösterilen maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
86.388.750 | 13.106.783 |
| Toplam | 86.388.750 | 13.106.783 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| ABD Doları cinsinden | 85.225.000 | - |
| Euro cinsinden | - | 4.153.172 |
| Türk Lirası cinsinden | 1.163.750 | 8.953.611 |
| Toplam | 86.388.750 | 13.106.783 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | (%) | Hisse tipi | Tutar | (%) | Hisse tipi | |
| Aptec Holdings Limited |
21.980.145 | 91,58 | A-B | 21.980.145 | 91,58 | A-B |
| Halka açık | 2.019.855 | 8,42 | B | 2.019.855 | 8,42 | B |
| 24.000.000 | 100,00 | 24.000.000 | 100,00 |
Grup'un hisseleri A ve B olmak üzere iki gruba ayrılmıştır. Grup ana sözleşmesindeki 8. madde gereği yönetim kurulunun 5 veya 6 üyeden oluşması durumunda 4 üye, 7 üyeden oluşması durumunda 5 üye A grubu hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla A grubu payların toplam tutarı 1.268.261 TL olup hissedarlara göre dağılımı ekte sunulmuştur:
| A grubu paylar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Aptec Holdings Limited | 1.268.261 | 1.268.261 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye adi hisseler beher değeri 1 Kuruş | 24.000.000 | 24.000.000 |
| Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) | 2.400.000.000 | 2.400.000.000 |
Hisseleri Borsa İstanbul'da işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde tabidir:
30 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesine göre halka açık ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. Kurul halka açık ortaklıkların kar dağıtım politikalarına ilişkin olarak, benzer nitelikteki ortaklıklar bazında farklı esaslar belirleyebilir.
Kanunen ayrılması gereken yedek akçeler ve esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ve ortaklık çalışanlarına kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, belirlenen kar payı ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Yürürlükteki düzenlemelere göre kar dağıtımının, SPK'nın payları borsada işlem gören anonim ortaklıkların kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:II, No: 19.1 Tebliği'nde yer alan esaslara, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümlere ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikalarına göre, şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilmesine ya da söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesi mümkündür.
Bunun yanında konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, SPK'nın Seri:II 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerekmektedir.
Olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 27.628.354 TL geçmiş yıl zararı bulunmaktadır. (30 Eylül 2023 - geçmiş yıl karı bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi mevzuatına göre hazırlananmış tablolarına göre sermaye, yasal yedek, olağanüstü yedek ve geçmiş yıl karları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye | 543.812.955 | 24.000.000 |
| Yasal yedek | 106.080.753 | 6.609.528 |
| Olağanüstü yedekler ve geçmiş yıl karları | 925.581.861 | 737.277.636 |
Not 2'de detaylarıyla açıklandığı üzere Grup'un işlevsel para birimi olan ABD Doları'ndan raporlama para birimi olan TL'ye dönüştürülmesinde ortaya çıkan yabancı para çevrim farkları özsermaye içerisine kaydedilmiştir. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para çevrim farkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları | 1.553.372.071 | 1.336.283.471 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait ticari faaliyetlerden brüt karı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 |
1 Temmuz -30 Eylül 2024 |
1 Ocak-30 Eylül 2023 |
1 Temmuz-30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 13.643.731.421 | 4.330.480.472 | 11.307.702.654 | 4.597.895.861 |
| Eksi: Satışlardan iadeler (-) | (364.517.414) | (221.094.411) | (345.718.931) | (98.215.053) |
| Hasılat, net | 13.279.214.007 | 4.109.386.061 | 10.961.983.723 | 4.499.680.808 |
| Dönem başı stoklar | (989.895.825) | (1.146.318.086) | (1.019.226.771) | (1.221.537.541) |
| Dönem içi stok alımları | (12.457.477.235) | (3.696.832.308) | (10.369.042.612) | (4.028.604.384) |
| Dönem sonu stoklar | 1.042.770.254 | 1.042.770.254 | 984.335.158 | 984.335.158 |
| Satışların maliyeti | (12.404.602.806) | (3.800.380.140) | (10.403.934.225) | (4.265.806.767) |
| Brüt kar | 874.611.201 | 309.005.921 | 558.049.498 | 233.874.041 |
Malların satışından elde edilen hasılat ürünün sahipliği ile ilgili kontrollerin müşteriye devredilmesiyle gerçekleşir. Edim yükümlülüğünün yerine getirme zamanlaması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Belli bir anda yerine getirme | 13.279.214.007 | 10.961.983.723 |
| 13.279.214.007 | 10.961.983.723 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait satışların maliyeti satılan ticari malların maliyetini içermektedir.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait pazarlama giderleri ile genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama giderleri | 1 Ocak -30 Eylül 2024 | 1 Temmuz -30 | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 |
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 | Eylül 2023 | Eylül 2023 | ||
| Personel giderleri | 161.936.694 | 57.806.880 | 86.036.356 | 36.601.592 |
| Dağıtım, nakliye ve ulaşım giderleri | 28.350.869 | 9.915.920 | 17.109.999 | 7.903.469 |
| Amortisman ve itfa payları | 17.691.438 | 6.058.315 | 9.430.961 | 3.804.185 |
| Reklam ve pazarlama giderleri | 5.967.445 | 2.676.761 | 4.231.125 | 1.654.680 |
| Kıdem tazminatı gideri | 3.292.053 | (260.197) | 815.666 | (434.381) |
| İhracat giderleri | 1.184.245 | 306.891 | 705.757 | 167.187 |
| Toplam | 218.422.744 | 76.504.570 | 118.329.864 | 49.696.732 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 |
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 | Eylül 2024 | Eylül 2023 | Eylül 2023 | |
| Danışmanlık giderleri | 91.946.635 | 27.045.214 | 35.381.557 | 11.558.085 |
| Personel giderleri | 71.874.362 | 27.356.296 | 40.582.201 | 13.994.699 |
| Amortisman ve itfa payları | 28.262.503 | 10.122.836 | 17.224.112 | 12.546.584 |
| Vergi, resim ve harçlar | 9.571.821 | 3.487.092 | 4.878.964 | 1.784.718 |
| Sigorta giderleri | 8.627.821 | 1.541.059 | 2.615.424 | 1.437.594 |
| Şüpheli alacak karşılık gideri | 7.658.426 | 4.537.953 | - | - |
| Bakım onarım giderleri | 7.191.356 | 1.852.879 | 4.696.056 | 2.036.492 |
| İthalat giderleri | 4.413.585 | 1.614.038 | 1.901.625 | 845.557 |
| Telefon ve iletişim giderleri | 4.385.069 | 794.915 | 1.656.896 | 811.964 |
| Enerji giderleri | 1.107.136 | 245.470 | 2.614.935 | 990.892 |
| Kıdem tazminatı gideri | 880.768 | (121.642) | 830.242 | (275.028) |
| Diğer genel yönetim giderleri | 15.346.528 | 5.265.112 | 5.383.553 | 1.480.610 |
| Toplam | 251.266.010 | 83.741.222 117.765.565 | 47.212.167 | |
| Genel Toplam | 469.688.754 | 160.245.792 236.095.429 | 96.908.899 |
| Personel giderleri | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 |
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 | Eylül 2024 | Eylül 2023 | Eylül 2023 | |
| Pazarlama giderleri | 161.936.694 | 57.806.880 | 86.036.356 | 36.601.592 |
| Genel yönetim giderleri | 71.874.362 | 27.356.296 | 40.582.201 | 13.994.699 |
| Toplam | 233.811.056 | 85.163.176 | 126.618.557 | 50.596.291 |
| Amortisman ve itfa payları | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz -30 |
| Eylül 2024 | Eylül 2024 | Eylül 2023 | Eylül 2023 | |
| Pazarlama giderleri | 17.691.438 | 6.058.315 | 9.430.961 | 3.804.185 |
| Genel yönetim giderleri | 28.262.503 | 10.122.836 | 17.224.112 | 12.546.584 |
| Toplam | 45.953.941 | 16.181.151 | 26.655.073 | 16.350.769 |
| 1 Ocak -30 | 1 Temmuz - | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 4.842.062 | (41.312.987) | 160.461.298 | 110.868.510 |
| Faiz gelirleri | 7.048.611 | 4.950.733 | 4.242.294 | 621.750 |
| Toplam | 11.890.673 | (36.362.254) | 164.703.592 | 111.490.260 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 |
1 Temmuz -30 Eylül 2024 |
1 Ocak -30 Eylül 2023 |
1 Temmuz -30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 16.673.136 | 63.241.944 | (234.064.282) | (126.219.856) |
| Faiz giderleri | (213.372.228) | (86.789.082) | (91.977.694) | (27.657.142) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri | (11.887.643) | (4.076.465) | (8.450.307) | (5.675.400) |
| Banka masrafları | (37.804.224) | (17.347.162) | (18.070.475) | (6.641.405) |
| Toplam | (246.390.959) | (44.970.765) | (352.562.758) | (166.193.803) |
Ingram Micro Türkiye'de ve Supernet Dubai Birleşik Arap Emirlikleri'nde yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (Dubai %0).
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Vergi dairesi, vergi inceleme elemanları ve diğer devlet kuruluşları Grup'un vergi beyannamelerini ve bunlara baz olan finansal tablolarını geriye dönük 5 yıl boyunca incelemeye tabi tutabilirler. Şirket, incelemeye tabi olmamış yıllar için önceden tahmin edilebilir bir durum söz konusu olmadığından finansal tablolarında ilave bir vergi karşılığı yansıtmamıştır. Ayrıca, Şirket yönetimi incelemeye tabi olmamış yıllara istinaden ileride yapılabilecek incelemeler sonucunda önemli bir hususa rastlanmayacağına inanmaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilançoda gösterilmiş olan yasal vergi varlığı ve yükümlülüğü aşağıda özetlenmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ingram kurumlar vergisi karşılığı |
8.804.637 | 183.362.796 |
| Ingram Micro Türkiye kurumlar vergisi karşılığı | - | 2.353.544 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | (18.776.923) | (150.055.055) |
| Ödenecek vergi (varlığı)/yükümlülüğü net | (9.972.286) | 35.661.285 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Vergi öncesi kâra yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait konsolide gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 153.088.239 | 207.088.709 |
| Vergi karşılığı | (38.272.060) | (41.417.742) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (17.046.486) | (21.384.774) |
| Cari vergi hesaplaması için hazırlanan mali tablolarda | 58.505.992 | (72.593.740) |
| fonksiyonel para biriminin TL olarak kullanılmasının etkisi | ||
| Toplam vergi gideri | 3.187.446 | (135.396.256) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş verginin dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Varlık/ | Kümülatif | Varlık/ | |
| Farklar | (yükümlülük) | Farklar | (yükümlülük) | |
| Gider tahakkukları | 435.437.192 | 108.859.298 | 349.216.926 | 87.304.221 |
| Ticari alacaklar | 173.346.063 | 43.336.516 | 34.070.820 | 8.517.705 |
| Kiralama işlemleri | 19.497.283 | 4.874.320 | 9.814.638 | 2.453.660 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.302.618 | 2.075.654 | 5.932.381 | 1.483.095 |
| Türev araçlar | 4.451.097 | 1.112.774 | 632.842 | 158.211 |
| Stoklar | (5.949.230) | (1.487.308) | (29.854.432) | (7.463.608) |
| Maddi duran varlıklar | (41.191.573) | (10.297.893) | (32.345.400) | (8.086.350) |
| Gelir tahakkukları | (244.419.907) | (61.104.977) | (77.110.741) | (19.277.685) |
| Ertelenmiş varlık/(yükümlülük), net | 349.473.543 | 87.368.384 | 260.357.034 | 65.089.249 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 65.089.249 | 2.590.867 |
| Kar veya zarar ile ilişkilendirilen | 11.333.338 | 13.037.341 |
| Özkaynak ile ilişkilendirilen | - | 454.378 |
| Yabancı para çevrim farkı | 10.945.797 | 1.123.683 |
| Dönem sonu bakiyesi | 87.368.384 | 17.206.269 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Pay başına kazanç, dönem karının, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içinde oluşan pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı Ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
156.275.685 2.400.000.000 |
71.692.453 2.400.000.000 |
| Pay başına kazanç | 0,06511 | 0,02987 |
Şirket olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili tarafları ile işlem ve bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | |||||
| İlişkili | taraflardan | İlişkili | İlişkili | İlişkili | |
| taraflara | olan alışlar ve | taraflardan | taraflara | taraflardan | |
| olan satışlar | diğer giderler | olan alacaklar | olan borçlar | alınan krediler | |
| Aptec Holdings Limited (*) | - | 7.493.514 | - | 2.597.726 | - |
| Ingram Micro Luxembourg Sarl (**) | - | 142.483.042 | - | - | 2.861.947.657 |
| Ingram Micro Pan Europe GMBH (**) | - | 81.247.290 | 6.359.044 | - | - |
| Ingram Micro Europe B.V(**) | - | 41.011.959 | 1.861.440 | 10.311.761 | - |
| Aptec Distribution FZ LLC (**) | 704.037 | 3.487.184 | 704.037 | - | - |
| Ingram Micro Hungary (**) | - | 7.866.157 | - | 7.582.434 | - |
| Ingram Micro US (**) | - | 20.463.290 | - | 20.463.301 | - |
| Toplam | 704.037 | 304.052.436 | 8.924.521 | 40.955.222 | 2.861.947.657 |
(*) Pay sahibi
(**) Nihai hissedarın kontrol ettiği diğer şirketler
| 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | İlişkili | ||||
| taraflardan olan | taraflardan | İlişkili | İlişkili | ||
| İlişkili taraflara | alışlar ve diğer | olan | taraflara olan | taraflardan | |
| olan satışlar | giderler | alacaklar | borçlar | alınan krediler | |
| Aptec Holdings Limited (*) | - | 5.063.834 | - | 1.899.952 | - |
| Ingram Micro Luxembourg Sarl (**) | - | 59.182.774 | - | - | 1.720.003.399 |
| Ingram Micro Pan Europe GMBH (**) | - | 67.871.946 | 1.653.718 | 2.200.962 | - |
| Ingram Micro Europe B.V(**) | - | 17.158.946 | 868.103 | 9.128.280 | - |
| Aptec Distribution FZ LLC (**) | - | 3.712.775 | - | 14.052.583 | - |
| Ingram Micro Hungary (**) | - | 3.237.332 | - | 27.278.500 | - |
| Ingram Micro US (**) | - | 9.065.080 | - | 1.811.667 | - |
| Toplam | - | 165.292.687 | 2.521.821 | 56.371.944 | 1.720.003.399 |
(*) Pay sahibi
(**) Nihai hissedarın kontrol ettiği diğer şirketler
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda Aptec Holdings Limited'den olan alışlar danışmanlık giderleri, Ingram Micro Pan Europe GMBH ve Aptec Distribution FZ LLC'den olan alışlar ise stok alımlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflar ile yapılan işlemlere ilişkin olarak belirlenmiş vadeler bulunmamaktadır. İlişkili taraflar ile gerçekleşen işlemler sonucunda ortaya çıkan alacak ve borçlar genellikle teminatsız ve faizsizdir.
Ingram Micro Luxembourg Sarl'dan alınan kredilerin detayı Not 5'te verilmiştir. Ingram Micro Luxembourg Sarl ile açıklanan işlemler faiz maliyetini temsil etmektedir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar maaş, prim, huzur haklarını içermekte olup bu tutar yönetim kurulu, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve mali işler direktörüne yapılan ödemeleri içermektedir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içinde üst düzey yöneticilere yapılan toplam brüt ödemeler aşağıda açıklanmaktadır:
| 1 Ocak -30 | 1 Temmuz - | 1 Ocak -30 | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 40.510.103 | 8.356.810 | 20.116.048 | 5.657.175 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 döneminde üst düzey yöneticiler için ödenen toplam Sosyal Güvenlik prim tutarı 1.127.292 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023 – 715.033 TL'dir).
Grup'un başlıca finansal araçları, banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların ana amacı Grup'un operasyonları için finansman sağlamaktır. Şirket bunlar dışında faaliyetleri sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket, prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup'un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve ticari alacakların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6). Şirket, aşağıdaki tabloda A ve C bölümlerinde sınıflanan ticari alacaklarının tahsilatı ile ilgili bir sorun öngörmemektedir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | Türev | |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | alacaklar | alacaklar | mevduat (Not 4) | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 6.944.344.720 | 5.532.185 | 399.363.978 | (4.451.097) |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) | (316.072.590) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||
| varlıkların net defter değeri | 4.787.467.735 | 5.532.185 | 399.363.978 | (4.451.097) |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | (316.072.590) | |||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş | ||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter | ||||
| değeri | - | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | ||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | ||||
| defter değeri | 2.156.876.985 | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
271.797.240 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) (Not 6) |
(271.797.240) | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
| Ticari | Alacaklar Diğer |
Bankalardaki | Türev | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla | alacaklar | alacaklar | mevduat (Not 4) | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 6.426.404.610 | 214.492 | 382.802.369 | (632.842) |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) | (279.826.079) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||
| varlıkların net defter değeri | 4.880.968.455 | 214.492 | 382.802.369 | (632.842) |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | (279.826.079) | |||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya | ||||
| değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | ||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | ||||
| defter değeri | 1.545.436.155 | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
242.014.019 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) (Not 6) |
(242.014.019) | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
Şirket alacaklarından doğan riskini, müşteriye kredi verme, tahsilat ve takip fonksiyonlarını düzenli ve sistemli şekilde yürüterek takip etmektedir. Ayrıca ticari alacaklar çok sayıda müşteriden oluştuğu için kredi risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların vadelerine ilişkin açıklamaya Not 6'da yer verilmiştir.
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup'un amacı, fonlama kabiliyetinin devamlılığı ve esneklik arasındaki dengeyi açık ve kısa vadeli kredilerle ve ticari alacaklarının tahsilatı ile korumaktır.
Aşağıda sunulan tablo Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye dayalı iskonto edilmemiş ödemelerin (tahakkuk eden faizler dahil) vadelerine göre durumunu göstermektedir.
| Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|
| - | |||||
| 23.377.107 | |||||
| 3.422.046.652 | 3.422.046.652 | 3.422.046.652 | - | - | - |
| Sözleşme | |||||
| 5 yıldan uzun | |||||
| (IV) | |||||
| 3.580.813.667 180.622.072 Defter değeri |
3.847.001.766 233.358.759 uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
1.959.744.282 11.542.448 3 aydan kısa (I) |
73.463.950 28.841.046 3-12 ay arası (II) |
1.813.793.534 169.598.158 1-5 yıl arası (III) |
| Türev araçlar (net) | (4.451.097) | (4.451.097) | (4.451.097) | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev nakit çıkışları | (188.578.682) | (188.578.682) | (188.578.682) | - | ||
| Türev nakit girişleri | 184.127.585 | 184.127.585 | 184.127.585 | - | - | - |
| Türev araçlar |
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla | Defter | toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan |
| sözleşme uyarınca vadeler | değeri | (=I+II+III+IV) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) | uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
1.906.797.241 158.843.724 4.450.659.312 |
2.074.956.011 214.540.889 4.450.659.312 |
186.848.723 7.777.891 4.069.218.624 |
1.203.630.541 23.610.272 381.440.688 |
684.476.747 141.809.785 - |
- 41.342.941 - |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev araçlar | ||||||
| Türev nakit girişleri | 61.968.164 | 61.968.164 | 61.968.164 | - | - | - |
| Türev nakit çıkışları | (62.601.006) | (62.601.006) | (62.601.006) | - | ||
| Türev araçlar (net) | (632.842) | (632.842) | (632.842) | - | - | - |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Yabancı para riski, Grup'un çoğunlukla işlevsel para birimi olan ABD Doları dışındaki para birimlerinden varlık ve yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
Bu riskler Grup'un ABD Doları dışındaki para birimi olan Türk Lirası ve Euro para birimi cinsinden mal, hizmet alım ve satımı ile yükümlülükler edinmesi sonucu oluşmaktadır.
Şirket yabancı para riskini, yabancı para pozisyonunu analiz ederek izlemektedir. Şirket, yabancı para cinsi aktiflerini yine yabancı para cinsi kaynaklar ile finanse etmeye çalışarak, bilanço yapısını kur değişimlerine karşı dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 27.650.188 | 13.216.821 |
| Toplam ithalat tutarı | 125.452.714 | 129.416.793 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| USD karşılığı TL Euro USD karşılığı TL 1. Ticari alacaklar 16.112.805 519.543.974 782.302 35.545.695 1.035.670.295 329.435 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) 1.815.892 61.607.056 7.804 3.300.709 97.139.941 829 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Euro | |||||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer 605.696 20.648.172 - 360.325 10.607.325 |
- | ||||||
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 18.534.393 601.799.202 790.106 39.206.729 1.143.417.561 |
330.264 | ||||||
| 5. Ticari alacaklar - - - - - |
- | ||||||
| 6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - |
- | ||||||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - |
- | ||||||
| 7. Diğer - - - - - |
- | ||||||
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - |
- | ||||||
| 9. Toplam varlıklar (4+8) 18.534.393 601.799.202 790.106 39.206.729 1.143.417.561 |
330.264 | ||||||
| 10. Ticari borçlar 18.935.676 606.899.562 1.015.772 29.826.372 854.843.071 |
711.970 | ||||||
| 11. Finansal yükümlülükler - - - 339.695 10.039.530 |
- | ||||||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 2.589.418 88.273.258 - 11.153.797 328.347.713 |
- | ||||||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - |
- | ||||||
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) 21.525.094 695.172.820 1.015.772 41.319.864 1.193.230.314 |
711.970 | ||||||
| 14. Ticari borçlar - - - - - |
- | ||||||
| 15. Finansal yükümlülükler - - - - - |
- | ||||||
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - - |
- | ||||||
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - |
- | ||||||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) - - - - - |
- | ||||||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 21.525.094 695.172.820 1.015.772 41.319.864 1.193.230.314 |
711.970 | ||||||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) (4.972.980) (184.127.585) - (2.006.161) (61.968.164) |
- | ||||||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - - - |
- | ||||||
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 4.972.980 184.127.585 - 2.006.161 61.968.164 |
- | ||||||
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) (7.963.681) (277.501.203) (225.666) (4.119.296) (111.780.917) |
(381.706) | ||||||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (3.596.397) (114.021.790) (225.666) (2.473.460) (60.420.078) |
(381.706) | ||||||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri (130.569) (4.451.083) - (21.497) (632.842) |
- |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, TL ve Euro'daki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | ||||
| Kar/(Zarar) | Kar/(Zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| TL'nin ABD Doları karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- | TL net varlık/(yükümlülüğü) | (9.337.362) | 9.337.362 | |
| 2- | TL riskinden korunan kısım (-) | (18.412.758) | 18.412.758 | |
| 3- | TL net etki (1+2) | (27.750.120) | 27.750.120 | |
| Euro'nun ABD doları karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 4- | Euro net varlık/(yükümlülüğü) | (857.939) | 857.939 | |
| 5- | Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- | Euro net etki (4+5) | (857.939) | 857.939 | |
| Toplam (3+6) | (28.608.059) | 28.608.059 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | |||||
| Kar/zarar Kar/zarar |
|||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| TL'nin ABD Doları karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- | TL net varlık/(yükümlülüğü) | 18.348.417 | (18.348.417) | ||
| 2- | TL riskinden korunan kısım (-) | (29.378.083) | 29.378.083 | ||
| 3- | TL net etki (1+2) | (11.029.667) | 11.029.667 | ||
| Euro'nun ABD doları karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 4- | Euro net varlık/(yükümlülüğü) | (384.916) | 384.916 | ||
| 5- | Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- | Euro net etki (4+5) | (384.916) | 384.916 | ||
| Toplam (3+6) | (11.414.583) | 11.414.583 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Şirket, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Şirket, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.
Borçlanmalarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Şirket ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2024 30 Eylül 2023
Borçlanmalar - 684.417.500
Grup'un 30 Eylül 2024 itibari ile değişken faiz oranına sahip kredisi bulunmamaktadır. (30 Eylül 2023 - 684.417.500 TL, faiz oranlarındaki 100 baz puanlık farazi bir artış/azalış faiz giderlerini yıllık 3.622.038 TL tutarında artırabilecektir /azaltabilecektir)
Şirket, sermayesini bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak operasyonlarından sağladığı nakit ve ticari alacakve mali ve ticari borçlarının vadelerinin incelenmesi yoluyla yönetmektedir. Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup'un üst yönetimi tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunar. Şirket, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket sermaye yönetiminde, sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak borç sermaye oranını izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar (kiralamalar hariç) | 3.580.813.667 | 1.906.797.241 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (432.364.491) | (382.802.812) |
| Net borç | 3.148.449.176 | 1.523.994.429 |
| Özkaynaklar | 1.718.475.641 | 1.342.009.490 |
| Net borç / Özkaynaklar oranı | %183 | %114 |
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
Rayiç değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın rayiç değerini en iyi yansıtan değerdir.
Finansal enstrümanların tahmini rayiç değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesi için piyasa bilgilerinin yorumlanmasında tahminler kullanmak gereklidir. Grup'un finansal araçlarının rayiç değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar - Rayiç değeri, taşınan değerine yaklaşan parasal varlıklar: Yabancı para bakiyeler dönem sonundaki kurlar kullanılarak değerlenmektedir. Nakit, faiz tahakkuklarını içeren nakit benzerleri ve diğer finansal varlıkları da içeren bazı finansal varlıkların rayiç değeri, kısa vadeli olmaları ve önemsiz oranda tahsilat riski taşımaları nedeni ile taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilmektedir. Ticari alacaklar, bu nedenle indirgenmiş değerlerinden şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra bulunan değerleri ile taşınmaktadır ve rayiç değerine yakın bir değer ifade ettiği düşünülmektedir.
Finansal yükümlülükler - Rayiç değeri, taşınan değerine yaklaşan parasal yükümlülükler: Yabancı para bakiyeler dönem sonu kurlarıyla çevrilmiştir. Ticari borçlar, ilişkili kuruşlara olan borçlar, diğer parasal borçların ve finansal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilmektedir.
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir.
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden | ||||
|---|---|---|---|---|
| taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| 30 Eylül 2024 - Türev araçlar | - | (4.451.097) | - | |
| 31 Aralık 2023 - Türev araçlar | - | (632.842) | - |
Yoktur.
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.