Management Reports • Nov 11, 2024
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
4
| 1-Göknur Gıda Hakkında Genel Bilgiler | 05 |
|---|---|
| 1.1-Özet Bilgiler | 06 |
| 1.2-Sermaye ve Ortaklık Yapısı |
07 |
| 1.3-Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri Hakkında Bilgiler |
18 |
| 1.4-Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında Bilgiler |
19 |
| 1.5-Yönetim Kurulu Faaliyetleri |
12 |
| 1.6-Komitelere İlişkin Bilgiler |
12 |
| 1.7-Oy Hakları ve İmtiyazlı Paylara İlişkin Bilgiler |
13 |
| 1.8-Organizasyon Yapısı |
15 |
| 1.9-Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali |
|
| Haklar | 16 |
| 1.10-Risk Yönetimi |
16 |
| 1.11-Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler |
18 |
| 1.12-Şirketin Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Bu Sektör İçerisindeki Yeri |
|
| Hakkında Bilgi |
18 |
| 1.13-Şirketin üretim birimlerinin nitelikleri, satış miktar ve fiyatlarına |
|
| ilişkin genel açıklamalar, satış koşulları ve bunlarda yıl içinde görülen |
|
| gelişmeler, verimlilik oranları ve geçmiş yıllara göre bunlardaki önemli |
|
| değişikliklerin nedenleri |
20 |
| 1.14-Yatırımlar ve Teşvikler |
22 |
| 1.15-İç Kontrol Sistemi Çalışmaları |
24 |
| 1.16-Şirketin Doğrudan ve Dolaylı İştirakleri ve bağlı ortaklıkları |
|
| Hakkında Bilgiler |
24 |
| 1.17-Şirketin İktisap Ettiği Kendi Payları Hakkında Bilgi |
24 |
| 1.18-Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetle |
|
| rini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler |
|
| 1.19-Hesap Döneminde Yapılan Özel ve Kamu Denetimine İlişkin |
|
| Açıklamalar | 24 |
| 1.20-Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve |
|
| yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin |
|
| açıklamalar | 25 |
| 1.21-Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve |
|
|---|---|
| değerlendirmeler | 25 |
| 1.22-Yıl içinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurullar Hakkında Bilgi |
25 |
| 1.23-Şirketin Yıl İçerisinde Yapmış Olduğu Bağış Yardımlar ile Sosyal |
|
| Sorumluluk Projelerine İlişkin Bilgiler |
25 |
| 1.24-Şirketler Topluluğuna Bağlılık Durumu |
25 |
| 2-Finansal durum | 27 |
| 2.1-Şirketin finansman kaynakları ve varsa çıkarılmış bulunan sermaye |
|
| piyasası araçlarının niteliği ve tutarı |
28 |
| 2.2 Şirketin İlgili Dönemde Yaptığı İlişkili Taraflar İşlemleri ve |
|
| Ba-kiyeleri | 29 |
| 2.3-Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının |
|
| analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, |
|
| belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu, |
31 |
| 2.4-Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, |
|
| verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket |
|
| faaliyetle-rinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve |
32 |
| ileriye dönük beklentiler |
|
| 2.5-Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı maddesi kapsamında |
|
| değerlendirme | 32 |
| 3-Diğer Hususlar | 33 |
| 3.1-Halka arz |
34 |
| 3.2-Temettü Dağıtımı |
34 |
| 3.3-Yönetim Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına |
34 |
| Yaptığı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetler Hakkında Bilgiler |
|
| 4-Şirket Mali Tabloları | 35 |
GENEL BİLGİLER
1
Göknur Gıda hakkında genel bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Ticaret Unvanı | : | Göknur Gıda Maddeleri Enerji İmalat İthalat İhracat Ticaret ve Sanayi A.Ş. |
|
|---|---|---|---|
| Adres | : | Erler Mahallesi 2716. Cadde No: 11 Etimesgut Ankara | |
| Telefon | : | 0 312 227 81 40 | |
| Kep Adresi | : | [email protected] | |
| Elektronik Posta Adresi | : | [email protected] | |
| İnternet Adresi | : | www.goknur.com.tr | |
| Kuruluş Tarihi | : | 01.12.1993 | |
| Ticaret Sicil Numarası | : | Ankara 154492 | |
| Vergi Numarası | : | Ulus-404 001 2487 | |
| Mersis Numarası | : | 0404001248700023 | |
| Faaliyet Konusu | : | Şirket ve bağlı ortaklıları bir bütün olarak elma, armut, havuç, ayva, nar, vişne, kiraz, üzüm, çilek, dut, böğürtlen, limon, portakal, mandalina, üzüm, incir, şeftali, kayısı, erik, siyah havuç, kırmızı havuç, şeker pancarı, kara lahana, gilaburu ve domatesin de dahil olduğu bir yelpazeden oluşan, organik ve konvansiyonel meyve ve sebzeleri işleyerek, berrak ve bulanık meyve ve sebze suyu konsantresi, püresi, püre konsantresi, meyve suyu, dondurulmuş meyve ve soğuk kurutulmuş meyve üretmektedir. Şirket'in üretmekte olduğu ürün çeşitleri, direkt sıkım su, deiyonize ürünler, doğal kabuk yağları, doğal meyve aromaları, IQF donmuş ürünler, konsantre ürünler, kurutulmuş çekirdek, püre konsantre, püre ürünler ve taze meyveden oluşmaktadır. Buna faaliyetlere ilave olarak grup biyogazdan ve güneşten elektrik üretimi, benzin istasyonu işletmesi ve emtia ticareti faaliyetinde de bulunmaktadır. |
|
| Kayıtlı Sermaye Tavanı | : | 1.400.000.000.-TL | |
| İşlem Sembolü | : | GOKNR.E | |
| Halka Arz Tarihi | : | 09.03.2023 | |
| Halka Açıklık Oranı | : | % 22,64 | |
| Üretim Kampüsleri | : | -Niğde : Kayseri Karayolu 15 km-Niğde -Afyon : Konak Mahallesi Çivril Yolu 3. Km. Dinar-Afyonkarahisar -Mersin: Karaduvar Mah. Serbest Bölge 4. Cadde No:5/1 Akdeniz-Mersin -Adana : OSB 7. Cadde No:16 Kozan-Adana |
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 1.400.000.000 TL olup, çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi 350.000.000 TL'dir.
Şirketin finansal rapor tarihi itibariyle çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi ve pay sahipleri aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı /Ticaret Unvanı Yetkilisi | Tutar | Oran |
|---|---|---|
| Aslanali Tarım | 47.022.150.-TL | 13 |
| Turkey Juice Company | 189.043.350.-TL | 54 |
| Tijaria GG Gıda Yatırım A.Ş. | 21.346.500.-TL | 6 |
| Al Yasra Investment Company Limited | 13.338.000.-TL | 4 |
| Halka Açık Kısım | 79.250.000.-TL | 23 |
| Toplam Çıkarılmış ve Ödenmiş Sermaye | 350.000.000.-TL | 100 |
Şirketin halka arzdan önceki çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi ve pay sahipleri ise aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı /Ticaret Unvanı Yetkilisi | Tutar | Oran |
|---|---|---|
| Aslanali Tarım | 47.022.150.-TL | 16.5 |
| Turkey Juice Company | 203.293.350.-TL | 71.3 |
| Tijaria GG Gıda Yatırım A.Ş. | 21.346.500.-TL | 7.5 |
| Al Yasra Investment Company Limited | 13.338.000.-TL | 4.7 |
| Toplam Çıkarılmış ve Ödenmiş Sermaye | 285.000.000.-TL | 100 |
Şirketin Yönetim kurulu üyeleri ve görev sürelerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı /Ticaret Unvanı Yetkilisi | Görevi | Süresi |
|---|---|---|
| AAbdulfatah M R H Marafie | Başkan | 31.08.2026 |
| Ahmed Y AA Alsager | Başkan yardımcısı | 31.08.2026 |
| Mahmood Mohamed Ghuloom Zainal | Üye | 31.08.2026 |
| Aslanali Tarım Hayv. Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. (Osman Aslanali) |
Üye (CEO) | 31.08.2026 |
| Ahmed Abdulwahed Ahmed Abdulrahman | Üye | 31.08.2026 |
| Jamil Hallak | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 31.08.2026 |
| Talat Aydın | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 31.08.2026 |
| Hamit Aydoğan | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 31.08.2026 |
• 21 Nisan 1957 tarihinde Kuveyt'de doğdu. Kuveyt Üniversitesi İdari Bilimler Endüstri Yönetimi Ticaret Lisans derecesi ile mezun oldu.
• 44 yılı aşkın mesleki deneyim biriktirmiş ve çeşitli alanlarda kendini öne çıkarmıştır. The Commercial Real Estate Company'de Yönetim Kurulu Üyesi, Al Mutajara Real Estate Co.'da Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü, Commercial Real Estate Development Co.'da Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü, Mozon Investment Holdings Co.'da Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü, Göknur Gıda Maddeleri Enerji İmalat İthalat İhracat Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketinde Yönetim Kurulu Başkanı, Topsu Tarım Hayvancılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nde Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmıştır.
• Abdulfatah Marafi'nin çeşitli profesyonel geçmişi, özellikle gayrimenkul sektöründeki geniş deneyimi, çeşitli endüstrilerdeki güçlü liderliğini ve uzmanlığını göstermektedir. Farklı şirketlerdeki mevcut rolleri hem Kuveyt'te hem de uluslararası alanda iş büyümesini ve gelişimini yönlendirmedeki aktif katılımını yansıtmaktadır.
• 11 Eylül 1962 tarihinde Kuveyt'de doğdu
• Alsager, lisans derecesini 1983 yılında Claremont McKenna College, California, ABD'den Ekonomi alanında almıştır.
• Kuveyt ve Orta Doğu Finansal Yatırım Şirketi ile bankacılık alanında 3 yıl çalıştıktan sonra perakendecilikten teknolojiye kadar birçok iş girişiminde girişimci olarak yer aldıktan sonra 1988 yılında kurulan Alyasra Food Company'nin Yönetim Kurulu Başkanı'dır.
• Alsager şu anda Türkiye'de Göknur A.Ş.'nin Yönetim Kurulu'nda görev yapmaktadır.
• 2 Mayıs 1980 tarihinde Bahreyn'de doğdu
• Mahmood Zainal, Kanada'nın Montreal kentindeki Concordia Üniversitesi'ndeki John Molson School of Business'tan Ticaret Lisans derecesine sahiptir.
• Mahmood Zainal kariyerine Bahreyn'deki American Express'te başlamış olup Orta Doğu'da yatırım bankacılığında 19 yılı aşkın deneyime sahiptir. Özellikle gayrimenkul ve özel sermayeye odaklanarak anlaşma oluşturma, değerleme ve modelleme, yatırım sonrası yönetim ve durum tespiti konularında uzmanlığa sahiptir. VC Bank'a katılmadan önce, beş yıl boyunca Kuveyt Finans, Bahreyn'de Yatırımlar, Perakende Bankacılık ve Müşteri Hizmetleri alanlarında çalıştı. Tüm bunlara ek olarak, Kanada Western Ontario Üniversitesi'ndeki Ivey Business School tarafından yürütülen Liderlik Yetiştirme Programı'na ve Oxford Üniversitesi'ndeki Saïd Business School'daki Özel Sermaye Programı'na katılmıştır.
• 1 Ocak 1966 tarihinde Kayseri'de doğdu.
• Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Gıda Mühendisliği Bölümünden mezun olmuştur. Çok iyi derecede İngilizce bilmektedir. 1991-1997 yılları arasında Meysu Meyve Suyu A.Ş.'de Kalite Mühendisi, İhracat Müdürü, ve Genel Müdür olarak çalışmıştır. Sonrasında 1997 yılında Göknur Gıda A.Ş.'de hem hissedar hem de Genel Müdür olarak göreve başladı. 1997 yılında 50.000 m2 'lik arazide 3.000 m2 kapalı alanda üretim yapacak olan Göknur Gıda A.Ş. Niğde Üretim tesisinin kuruluşunu yaptı. 1999 yılında yerel çiftçilerle işbirliği yaparak organik meyve üretimine başladı. Aynı yıl yurt içi ve yurt dışı püre ve konsantre satışlarına başladı. 2001 yılında organik püre ve konsantre ürünlerin ihracatına başladı. 2002 yılında Ar-Ge Laboratuvarı'nı kurarak üretimde araştırma ve geliştirme çalışmalarını başlattı. 2003 yılında Mersin Serbest Bölge'de 500 m2 kapalı alana sahip binada üretim, depolama ve lojistik çalışmalarına başladı. 2003 yılında ilk kez nar konsantresi üretim denemeleri yaptı. 2004 yılında nar konsantresini ihraç etti. 2004 yılında Niğde'deki üretim tesisine 15.000 m2 kapalı alan ve 60.000 m2 dış alan ekleyerek üretim kapasitesini 10 kat arttırmıştır. 2007 yılı ve sonrasında Niğde ve Adana'da meyve yetiştirmek için arazi satın almaya başladı. Adana'da 3000 dönüş arazide Nar, Niğde'de 3500 dönüm araziye Elma diktirmiştir. 2010 yılında Mersin Serbest Bölgesi'ndeki üretim tesisine 12.000 m2 , Niğde'deki üretim tesisine ise 10.000 m2 kapalı alanı ekledi. 2010 yılında IQF üretim tesisini kurdu. Yine aynı dönemde Amerika'da United Juice Company'yi kurdu. 2011 yılında Göknur Gıda A.Ş.'nin daha hızlı büyümesini sağlamak için yabancı hissedarları firmaya kazandırdı. 2012 yılında Adana'da 100 dönüm arazi üzerinde 20.000 m2 kapalı alana sahip 100.000 ton/ yıl meyve işleme kapasiteli konsantre üretim fabrikası ve nar çekirdeği kurutma tesislerini kurdu. 2013 yılında Afyon'da 18.000 m2 kapalı alanda 500.000 ton/yıl meyve işleme kapasitesi ile bölgenin en büyük ve en modern konsantre üretim tesisini kurdu. Hali hazırda Niğde, Adana, Afyon Mersin illerinde bulunan üretim tesisleri ile 85'ten fazla ülkeye İhracat yapan Göknur Gıda A.Ş.'de hem Yönetim Kurulu üyesi hem de CEO olarak görev yapmaktadır.
• 23 Mart 1981 tarihinde Bahreyn'de doğdu.
• Lisans eğitimini Northumbria Üniversitesi İş Sistemleri ve Bilgi Teknolojisi alanında yaparak tamamlamıştır.
• Ahmed Abdulrahman, yatırım bankacılığı, birleşme ve devralmalar ve özel sermaye konularında geniş deneyime sahip bir yatırım bankacısıdır ve önde gelen finansal kurumlarda kilit pozisyonlarda 23 yılı aşkın bir kariyere sahiptir. Yönetim kurulu başkanlıkları ve çeşitli yönetim kurulu komitelerinin başkanlıkları da dahil olmak üzere 40'tan fazla şirketin yönetim kurulunda görev yapmıştır. Ayrıca, çok uluslu şirketler için operasyonel dönüşüm, iş geliştirme ve strateji yürütmeye odaklanan Bahreyn merkezli bir butik danışmanlık firmasının sahibi ve yöneticisidir.
Şu anda aşağıdaki şirketlerde görev yapmaktadır:
Esterad Investment Company İcra Kurulu Başkanı
Bahreyn Telekomünikasyon Şirketi BSC'de (Batelco) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Üyesi (Bahreyn Krallığı).
Dhiraagu Telecommunication Company (Maldivler) Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Saudi Venture Capital Investment Company (Suudi Arabistan Krallığı) Yönetim Kurulu Üyesi.
• 31 Aralık 1976'da Cezayir'de doğdu.
• 1999 yılında Beyrut Saint-Joseph Üniversitesi Ekonomi Bölümünden mezun olmuştur. Akabinde Sorbonne Üniversitesi Ekonomi alanında yüksek lisans yapmıştır.
• Paris ve Londra'daki üst düzey kurumlarda 20 yılı aşkın deneyime ve geniş bir özel sermaye havuzunu yönetme deneyimine sahip küresel bir sermaye piyasası uzmanıdır. Kariyerine global borçlanma araçları ve kredi portföy yöneticisi olarak başlamıştır. Deneyimi, ülkeler ve şirketler için ''Yüksek Getiri ve Gelişmekte Olan Piyasalar'' üzerine odaklanırken, kriz sırasında finansman çözümü üzerinde kapsamlı bir şekilde çalışmıştır. 2009 yılında MENA borç sermayesi büyümesinin başlangıcında Orta Doğu ve Afrika ticaret işlerinden sorumlu olurken, Arap Baharı, Dubai krizi, Hükümet ve Kurumsal yeniden yapılanmalar sırasında çeşitli durumları aktif olarak yönetmiştir. Paris ve Londra'da Société Générale, BNP-Paribas, Standard chartered, Deutsche Bank ve Credit Suisse gibi çeşitli bankalarda çalışmıştır.
• 2017 yılında Riyad'daki Riyad Bank'ta Yatırımlar Başkanı olarak görev yapmış olup deneyimi ağırlıklı olarak doğrudan yatırımlar ve büyük ve kompleks portföylerin yönetimi üzerinedir. Özellikle kriz sırasında borç çözümleri konusunda çeşitli hükümetler ve kamu kurumları ile çalıştı. Çeşitli uluslararası bankalarda Yüksek Getirili, Gelişmekte Olan Piyasalar Ticaret Başkanı, Portföy Yöneticisi ve Yatırımlar Başkanı olarak görev yaptı.
• Jamil Hallak, dünya çapında 20'den fazla genç profesyonele mentorluk yapmakta, bir Suudi aile ofisinde Yatırım Komitesi üyesi ve bir şirkette İcracı Olmayan Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmakta ve sıklıkla ekonomi TV haber kanalına katılmaktadır.
• 1961 Erzincan doğumludur. İlk, orta ve lise (Teknik Lise – Makine Bölümü) tahsilini Erzincan'da tamamlayarak Erciyes Üniversitesinden Makine Mühendisi olarak mezun olmuş ve Gazi Üniversitesinde de Mühendislik alanında Yüksek Lisans yapmıştır.
• Ulaştırma ve Altyapı Bakanlığında Bakan Müşavirliği, Müsteşar Yardımcılığı, Kara Ulaştırması Genel Müdürlüğü, Başbakanlık Yüksek Denetleme Kurulunda Teknik denetçi İller Bankası Genel Müdürlüğünde Yüksek Mühendis, Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğünde Yüksek Mühendis ve özel şirketlerde şirket müdürü olarak görev almıştır. Bunun yanı sıra Türk Telekom A.Ş., Türkiye Cumhuriyeti Devlet Demiryolları (TCDD) Genel Müdürlüğü ve AVEA A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyesi, TCDD Genel Müdürlüğünde Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak görev almıştır.
• İş Hayatı içinde birçok önemli projelerde (İçişleri Bakanlığı Merkezi Nüfus Otomasyon Sistemi (MERNİS) Projesi, Yapımı Devlet Su İşleri (DSİ) Genel Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilen 30 adet Barajın Hidromekanik Ünitelerinin Projelendirilmesi, Türkiye Demiryolu Sektörünün Geliştirilmesi ve Yüksek Hızlı Tren İşletmeciliğinin Başlatılması, TÜVTÜRK'ün Kurulması vb. Gibi) yer almıştır.
• Tüm bunlara ek olarak Dünya Verimlilik Bilimi Konfederasyonu (WCPS), Avrupa Ulusal Verimlilik Merkezleri Birliği (EANPC) ve Türkiye Milli Prodüktivite Merkezi'nin (MPM) ortak organizasyonuyla 16. Dünya Verimlilik Kongresi ve 2010 Avrupa Verimlilik Konferansı 2-5 Kasım 2010 tarihleri arasında Antalya ilimizde gerçekleştirilmiştir. Bu konferanslar esnasında; önceden oluşturulan jüri tarafından konferans tarihinden 6 ay önce yapılabilen yüzlerce adaylık başvurusu arasından; verimlilik biliminin öngördüğü yöntem ve ölçütler esas alınarak yapılan değerlendirme sonucu, Talat Aydın, 2004–2009 yılları arasında yönettiği proje/işler'de sağladığı verimlilik nedeniyle Dünya Verimlilik Ödülü (WAPS)'ne layık görülmüş ve kendisine bu hususta bir sertifika ile madalya takdim edilmiştir.
• 1958 yılında doğmuştur.
• 1980 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Bölümü'nden mezun olmuştur.
• Yerli ve yabancı bankalarda üst düzey yönetici (Genel Müdür Yardımcısı, CEO ve Yönetim Kurulu Üyesi) olarak görev almıştır.
• Bankacılık sektöründe 42 yılı aşkın tecrübesi bulunmaktadır. Bankacılık sektöründe çalıştığı süre boyunca Kurumsal ve Ticari bankacılığın yanı sıra Proje Finansmanı, Nakit Yönetimi, Hazine Departmanı, Çok Uluslu Şirketler portföyü, Leasing ve Faktoring departmanlarını yönetti.
• Halen yurtiçinde çeşitli firmalarda yönetim kurulu üyesi olarak görev almaktadır.
Şirketin yönetim kurulu ilgili faaliyet döneminde toplam 24 defa toplanmış olup aylık bütçe gerçekleşmelerini değerlendirmiş ve çeşitli konuları görüşerek karara bağlanmıştır.
Şirketin Kurumsal Yönetim, Riskin Erken Saptanması ile Denetimden Sorumlu Komitelerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Talat Aydın | Başkan |
|---|---|
| Mahmood Zainal | Üye |
| Adem Ateş | Üye |
| Hamit Aydoğan | Başkan |
|---|---|
| Mahmood Zainal | Üye |
| Talat Aydın | Üye |
| Jamil Hallak | Başkan |
|---|---|
| Hamit Aydoğan | Üye |
| Talat Aydın | Üye |
Şirketin sermayesi A, B ve C grubu olmak üzere üç farklı gruba bölünmüştür. (A) ve (C) Grubu payların, yönetim kurulu üye sayısının yarısını aşmayacak şekilde aday gösterme imtiyazı ile genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. Her bir A ve C Grubu pay, sahibine 5 (beş) oy hakkı verir. Her bir B Grubu pay, sahibine 1 (bir) oy hakkı verir. (A) ve (C) Grubu pay sahiplerinin, yönetim kurulu üye sayısının yarısını aşmayacak şekilde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. (B) Grubu payların herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.
| Ticaret Unvanı | Grup | Sermaye Tutarı |
Oran | Oy Hakkı Miktar |
Oran |
|---|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company SARL | B | 189.043.350 | 54,01 | 189.043.350 | 35,51 |
| Al Yasra Investment Company Lim. | A B |
8.767.790 4.570.210 |
2,51 1,31 |
43.838.950 4.570.210 |
8,23 0,86 |
| Tijaria GG Yatırım Anonim Şirketi | A B |
14.032.210 7.314.290 |
4,01 2,09 |
70.161.050 7.314.290 |
13,18 1,37 |
| Aslanali Tarım | C B |
22.800.000 24.222.150 |
6,51 6,92 |
114.000.000 24.222.150 |
21,41 4,55 |
| Halka Açık | B | 79.250.000 | 22,64 | 79.250.000 | 14,89 |
| Toplam | 350.000.000 | 532.400.000 |
Enflasyon muhasebesi uygulaması neticesinde şirketin özkaynakları değerlenmiş olup, sermaye düzeltme farkı oluşturulmuştur. Bu yeni duruma göre şirketin sermaye hesabı aşağıda yer almaktadır. Şirketin toplam özkaynakları 6,5 Milyar TL olarak gerçekleşmiş olup aktif toplamının %64'üne ulaşmıştır.
| ÖZKAYNAKLAR | |
|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.713.333.556 |
| Paylara ilişkin primler | 1.244.538.475 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
(24.279.487) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |
| gelirler veya giderler | (8.986.816) |
| -Yabancı para çevrim farkları | (8.986.816) |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 296.821.607 |
| Geçmiş yıllar karları | 2.173.434.560 |
| Dönem net karı | 826.917.651 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.092.762 |
| Toplam özkaynaklar | 6.573.872.308 |
1.8-Organizasyon Yapısı
Şirketimizde görev alan üst düzey yöneticilere raporlama döneminde maaş ve huzur hakkı ve benzeri ödemelerin toplam tutarı 16.142.364.-TL'dir.
Şirketimiz tarafından oluşturulan riskin erken saptanması komitesinin başlıca görev ve sorumlulukları aşağıdaki gibidir:
• Yönetimsel risk ve zafiyet oluşturabilecek alanları tanımlamak, analiz etmek, ölçmek, izlemek ve raporlamak ve bunların tespit edilmesi ve eksikliklerin giderilmesi konusundaki planlar hakkında yönetimi uyarmak ve ilgili tarafların görüşlerini almak.
• Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek stratejik, finansal, hukuki ve sair her türlü riskin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmak.
• Bu risklerin Şirket'in kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetilmesi, raporlanması, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması, karar mekanizmalarında dikkate alınması ve bu doğrultuda etkin iç kontrol sistemlerinin oluşturulması hususlarında Şirket Yönetim Kurulu'na tavsiye ve önerilerde bulunmak.
• Risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirmek. Yönetim ile ilgili ortaklığa ulaşan önemli şikâyetleri incelemek; sonuca bağlanmasını sağlamak ve çalışanların bu konulardaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde yönetime iletilmesini temin etmek.
• Şirket hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek risk unsurlarının etki ve olasılığa göre tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve yönetilmesi amacıyla etkin iç kontrol sistemleri oluşturmak.
• Risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin Şirket kurumsal yapısına entegre edilmesini ve etkinliğini takip etmek.
• Şirketin risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerince risk unsurlarının uygun kontroller gözetilerek ölçülmesi, raporlanması ve karar mekanizmalarında kullanılması konularında çalışmalar yürütmek
Söz konusu komite ilgili prosedürümüzde belirtildiği üzere iki aylık dönemlerde toplanarak yukarıdaki konuları değerlendirmiştir.
Global ölçekte iktisadi faaliyetlerde bulunan Şirketimizin çıkarlarını korumak ve paydaşlarımıza uzun vadeli değer üretmek için etkin risk yönetimi esastır. Riskleri proaktif bir şekilde tanımlayarak, değerlendirerek ve azaltarak, hızla değişen iş ortamında dayanıklılığı artırmaya, fırsatları yakalamaya ve rekabet avantajımızı korumaya çalışıyoruz. Risk değerlendirme çerçevemiz, finansal sonuçlar, operasyonel aksaklıklar, itibar kaybı ve uyumluluk gereklilikleri gibi çeşitli faktörleri dikkate alır. Her bir risk değerlendirerek riskin azaltılması amacıyla gerekli çabayı göstermekteyiz.
Şirketimizin karşılaştığı başlıca riskler ve yönetim uygulamaları aşağıda değerlendirilmiştir:
Şirketimiz önemli miktarda ihracat yapmakta ve değişik döviz kurları üzerinden gelir akımları oluşmaktadır. Buradaki olumsuz dalgalanmalar finansal performansımızı olumsuz etkileyebilir.
Şirketimiz tek bir para biriminin ağırlığını azaltmak için farklı para birimlerinde ve farklı coğrafyalara işlemleri artırmaya çalışmaktadır. Bunun yanında döviz hareketlerini tahmin etmek ve stratejileri buna göre ayarlamak için makroekonomik göstergeleri ve jeopolitik gelişmeleri izlemekte ve uyumlu borçlanma politikaları geliştirmeye çalışmaktadır.
Şirketimiz faaliyetlerini yürütürken önemli miktarda finansla borç kullanmaktadır. Ülkemizde ve dünyada fazi oranları çok hızlı değişebilmekte ve bu borçlanma maliyetini, yatırım getirilerini ve finansal araçların değerlemesini etkilemektedir.
Şirketimiz piyasadaki gelişmeleri izleyerek faiz oranı dalgalanmalarına maruz kalmayı azaltmak için sabit ve değişken faizli Türk lirası ve yabancı para borçların dengeli bir karışımını kurmaya özen göstermektedir. İhracatçılara sağlanan özel borçlanma imkanlarından faydalanmayı değerlendirmektedir. Bu şekilde borçlanma maliyetlerini azaltmak ve serbest nakit getirisini artırmak, maliyet ve riski optimize etmek için faiz oranı eğilimlerini sürekli olarak izlemekte ve finansman stratejilerini buna göre ayarlamaktadır.
Şirketimiz çok değişik ülkelerde mukim müşterilerine vadeli satış yapmakta ve önemli miktarda ticari alacağı oluşmaktadır. Karşı tarafların temerrüdü veya kredi kalitesindeki bozulma, ticari alacaklarımızın değerini azaltarak Şirketimizin finansal kayba uğramasına neden olabilir.
Şirketimiz finansal işlemlere girmeden önce karşı taraflar üzerinde kapsamlı kredi değerlendirmeleri ve durum tespiti yapmakta ve kredi limitleri belirlemektedir. Bu limitler periyodik olarak değerlendirilmektedir. Ödemelerdeki gecikmeler izlenerek tahsilatların zamanında yapılması için politikalar uygulanmaktadır.
Sistem kesintileri, çalışanların hataları gibi operasyonel arızalar, iş operasyonlarını kesintiye uğratabilir ve mali kayıplara veya itibar kaybına neden olabilir.
Şirketimiz tüm iş fonksiyonlarında operasyonel riskleri azaltmak için iç kontroller ve prosedürler belirlemekte ve uygulamaya geçirmektedir. Kullanılan teknolojik altyapıyı geliştirmek ve siber tehditlere ve veri ihlallerine karşı korunmak için teknolojiye ve siber güvenlik önlemlerine yatırım yapmaktadır.
Şirketimiz global ölçekte faaliyet göstermekte, birçok ülkeden alım yapmakta ve çok sayıda ülkeye ihracat yapmaktadır. Bu faaliyetler neticesinde çok sayıda ülkenin mevzuatı çerçevesinde işlem yapmaktadır. Yasalara, yönetmeliklere veya endüstri standartlarına uyulmaması, yasal yaptırımlara, para cezalarına veya itibarın zedelenmesine neden olabilir.
Şirketimiz gerek kurulan iç kontrol ve hukuk departmanları gerekse de iş birimleri vasıtasıyla düzenlemelerdeki gelişmeleri takip etmekte ve ilgili yasa ve yönetmeliklere uyulmasını için gerekli uygulamaları yürütmektedir. Uyum konusu ile ilgili denetimler ve personel eğitimleri yürütülmektedir.
Önleyici tedbirler, riskten korunma stratejileri ve sürekli izlemenin bir kombinasyonu yoluyla bu bireysel riskleri aktif olarak yöneterek, olası olumsuz etkileri azaltmayı ve paydaşlarımızın çıkarlarını korumayı amaçlıyoruz.
Şirketimizin meyve paketleme hatlarıyla ilgili tevsi yatırımları ile plastik kasa enjeksiyon tesisi komple yeni yatırımı kapsamında teşvik belgesi almıştır. Alınan teşvik belgesine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Yatırım Yeri | Cinsi | İlave Kapasite |
Yatırım | Yatırım Tutarı (TL) |
Destek Unsurları |
|---|---|---|---|---|---|
| Adana Kozan |
Tevsi | 2.000 ton | Nar Boylama Makinesi |
2.100.000 | KDV İstisnası |
| Niğde Aktaş | Tevsi | 7.800 ton | Taze meyve ve sebze yıkama boylama paketleme |
22.274.550 | Gümrük Vergisi Muafiyeti KDV İstisnası |
| Niğde Aktaş | Komple Yeni Yatırım |
1.000.000 adet |
Plastik kasa enjeksiyon hattı |
18.276.354 | Gümrük Vergisi Muafiyeti KDV İstisnası |
Yatırımların Şirketimizin mevcut kampüslerinin bünyesinde gerçekleştirilmektedir.
1993 yılında kurulan Göknur Gıdanın ana faaliyet alanı meyve ve sebze suyu ve konsantresi üretimidir. Şirket'in faaliyet konusu meyve ve sebzelerin bahçelerde üretilmesi, tesislerinde meyve ve sebze suyu ve konsantresi haline getirilmesi ve çeşitli formlarda işlenmesi, depolanması, bu ürünleri kullanarak nihai tüketici ürünlerinin üretilmesi veya meyve ve sebze suyuna yönelik tüketici ürünleri üreten firmalara hammadde olarak konsantre sağlanarak yurt içinde ve yurt dışında satılmasıdır. Faaliyetlerin büyük bölümünü oluşturan sayılan kalemler yanında Göknur Gıda meyve ve sebzeden katma değerli ürünler üretilmesi, hububat ve yem hammaddeleri ticareti, güneş panellerinden elektrik üretilmesi gibi faaliyetleri de yürütmektedir. Bunun yanında Göknur Gıda, bağlı ortaklıkları vasıtasıyla biyogazlardan elektrik üretimi faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket faaliyetlerini halihazırda 10 adet üretim tesisi (Niğde'de 4, Adana'da 3, Afyon'da 2 ve Mersin'de 1 tesis olmak üzere), 1 adet AR-GE merkezi, 3 adet yurt dışı lojistik merkezi, 1 adet yurt içi irtibat ofisi ve 1 adet merkez yönetim binasında sürdürmekte olup ürünlerini 85 ülkeye ihraç etmektedir. Şirket, meyve ve sebze değer zincirinin birçok noktasında faaliyet yürütmekte olup; sahip olduğu arazilerde kurduğu bahçelerde fidan ve meyve üretmekte ve ziraat yapmaktadır. Şirket, çeşitli illerde sahip olduğu yaklaşık 10.000 dekar büyüklüğündeki alan üzerinde elma, nar, armut, kayısı ve şeftali yetiştirmekte ve ayrıca bu bölgelerde çilek ve siyah havuç gibi ürünlerin yetiştirme denemelerini yapmaktadır.
Şirket'in üretimde kullandığı hammaddeler, Şirket'in sahip olduğu tarım arazilerinden ve yerel çiftçilerden tedarik edilmektedir. Şirket aynı zamanda yurt dışında yerleşik üreticilerden konsantre ürünleri tedarik ederek birleşik konsantre ürün üretimi de yapmaktadır. Şirket'in faaliyetleri arasında taze meyve depolama ve satışı, konsantre dış ticareti ve bileşik konsantre üretimi de yer almaktadır.
Niğde, Afyon ve Adana'da meyve işleme tesisleri bulunan Şirket, günlük toplam 7.200 ton meyve işleme kapasitesine sahiptir. Mersin tesislerinde ise birleşik konsantre işleme kapasitesi günlük 240 ton olup, Mersin tesislerinde Niğde, Adana, Afyonkarahisar tesislerinde üretilen ürünler ve yurt dışından yerleşik üreticilerden tedarik edilen ürünler, global müşterilerin farklı özelliklerdeki ürün taleplerine göre yeniden işlenerek (karışım, dolum, paketleme) yurt dışına satış yapılmaktadır.
Şirket ürünlerinin önemli bir bölümünü ihraç etmektedir. Şirket ilgili dönemde toplam satışlarının %71 ini (önceki dönem %75) yurtdışına gerçekleştirmiştir.
| 2024 01-09 | 2023 01-09 | |
|---|---|---|
| Yurt dışı satışlar | 2023 6.005.125.660 |
5.716.088.168 |
| Yurt içi satışlar | 2.489.903.563 | 1.867.717.406 |
| Diğer satışlar | 7.629.138 | 17.734.536 |
| Toplam Satışlar | 8.502.658.361 | 7.601.540.110 |
| Satışlardan iadeler (-) | (46.141.292) | (10.121.472) |
| Satışlardan indirimler (-) | (27.576.676) | (59.558.939) |
| Net satış | 8.428.940.393 | 7.531.859.699 |
| Satışların maliyeti (-) | (6.231.091.382) | (5.434.606.597) |
| Brüt Kar | 2.197.849.010 | 2.097.253.102 |
Şirketin ve bağlı ortaklıklarının Adana, Mersin, Niğde ve Afyon illerimizde 4 kampüste 10 tesisi bulunmaktadır. Bunun yanında kampüslerin bulunduğu bölgelere yakın yerlerde 10.000 dekar bahçesi mevcuttur.
Mersin üretim tesisi, Mersin Uluslararası Limanı ile doğrudan bağlantıya sahip denizyolu taşımacılığı, lojistik ve serbest bölge açısından büyük bir öneme sahip olan Mersin Serbest Bölgesi içerisindedir ve 18.000 m² kapalı alana sahiptir. Tesiste toplam depolama kapasitesi 42.000 tondur. Bu tesis; normal, soğuk, donmuş depolar ve üretim tesisleriyle, 83 kişilik uzman ve deneyimli kadrosuyla diğer üretim birimlerine lojistik, depolama, üretim ve gümrükleme hizmetlerinin yanında, bünyesinde bulundurduğu uluslararası standartlara sahip laboratuvarı ile şirketin bütününe kalite kontrol hizmeti vermektedir. Grup'un Mersin tesislerinde Niğde, Adana, Afyonkarahisar tesislerinde üretilen ürünlerle, yurtdışından tedarik edilen ürünler müşterilerin taleplerine göre işlenerek yurtdışına satış yapılmaktadır. Tesisin serbest bölge içerisinde yer alması nedeniyle yurtdışından tedarik edilen ürünler Gümrük Vergisi ve KDV'den muaftır.
Niğde üretim tesisi, Şirketin üretim faaliyetlerine ilk başladığı tesistir. Niğde Türkiye'nin elma, üzüm ve kayısı gibi birçok meyve ve sebze yetiştiriciliğinde önemli payı olan illeri arasında yer almaktadır. Tesis ilk defa 1998 yılında küçük bir kapasite ile faaliyete geçirilmiş, ilerleyen yıllarda kapasite ilaveleri ve modernizasyon yatırımlarıyla bugünkü haline getirilmiştir. Tesis, Kayseri Karayolu üzerinde bulunmakta, Kayseri Havalimanı'na 100 km, Türkiye'nin en büyük limanlarından biri olan Mersin Limanı'na ise 180 km mesafededir.131.700 m2 'lik arazi üzerinde 30.000 m2 kapalı alana sahip olan tesiste berrak, püre ve kırmızı ürünler olmak üzere aynı anda 3 farklı meyve veya sebze işlenebilmektedir. Tesisteki meyve atıkları Şirketin %100 bağlı ortaklığı konumundaki Mey Biyogaz tarafından değerlendirilerek elektrik ve organik gübre üretilmektedir. Niğde kampüsü içerisinde yer alan başka bir tesis grubu da nihai tüketici ürünleri üreten meyve suyu dolum, meyveli ürünler üretim ve paketleme tesisleridir. Bu kampüste sofralık meyve operasyonun yürütüldüğü depolama ve paketleme tesisleri de bulunmaktadır.
Afyon üretim tesisi, Çivril yolu üzerinde 93.500 m2 alan üzerinde 17.000 m2 kapalı alan içerisinde bulunan; berrak ürünler, püre, kırmızı ürünler ve narenciye olmak üzere 4 ayrı üretim hattına sahiptir. Tesisin yüksek depolama özelliği sayesinde yaklaşık 10.000-ton nihai ürün depolanabilmektedir. Tesisin bulunduğu Dinar, Türkiye'nin önemli elma yetiştirilen illerinden olan Isparta, Eğridir, Antalya üçgeninde olup vişne üretimi açısından önemli bir il olan Afyon il sınırları içerisindedir. Diğer bütün meyve ve sebzeler, 300 km2 'lik bir alan içerisinden temin edilebilmektedir. Tesisteki meyve atıkları Şirketin % 100 bağlı ortaklığı olan Dinar Biyogaz tarafından değerlendirilerek elektrik ve organik gübre üretilmektedir.
Adana üretim tesisi, Kozan Organize Sanayi Bölgesinde 108.500 m2 'lik alan üzerinde 17.000 m2 'lik kapalı alana sahiptir. Tesisin bulunduğu bölge nar ve narenciye yetiştiriciliği açısından Türkiye'nin önemli bölgelerinden biridir. Tesis bünyesinde konsantre üretim bölümünün yanı sıra, soğuk ve donmuş depolar da bulunmaktadır. Üretim bölümü; kırmızı meyveler, narenciye, çekirdek kurutma ve IQF (Donmuş Gıda) üretim hatlarından oluşmaktadır. Meyveler, çeşitlerine göre çok farklı şekillerde işlenmektedir ve farklı işleme ekipmanı kullanılmasını gerektirmektedir. Örneğin, sert çekirdekli ürünlerde çekirdeklerin ayrılması, nar gibi sert kabuklu ürünlerde kabuğun ve çekirdeklerin ayrılması, narenciye grubu meyvelerde kabuğun karışmasını önleyerek meyvenin suyunun alınması gerekmektedir. Grup, portföyde belirtilen çok çeşitli meyveleri işleyecek teknolojiye ve ekipmana sahiptir. Adana Tesisinde ayrıca sofralık meyve paketleme, depolama ve satış faaliyetleri sürdürülmektedir.
Şirketin temel bilanço ve gelir tablosu parametreleri aşağıdaki grafikte özetlenmiştir.
Grubun önemli finansal göstergelerinden biri olan FAVÖK hesaplaması aşağıda verilmiştir. FAVÖK bir önceki yıla aynı döneme göre %36 oranında azalarak 1.890.696.349 TL olmuştur.
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 | 1 Ocak -30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyet karı Amortisman ve itfa giderleri |
1.647.402.427 243.293.922 |
2.739.770.917 226.140.028 |
| FAVÖK | 1.890.696.349 | 2.965.910.945 |
Şirket, Adana, Afyon ve Niğde tesislerindeki yatırımları nedeni ile bölgesel teşvikten yararlanmaktadır. Afyon üretim tesisi için 17 Aralık 2016 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında E103626 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşviğine ilişkin 21 Temmuz 2017 tarihinde yatırımı tamamlama ekspertizi yapılmıştır.
Söz konusu teşvik belgesi ile Şirket'in Kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi indirimi sırasıyla %35 ve %80 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %22) %80'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Adana üretim tesisi için 17 Aralık 2016 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında D103735 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşviğine ilişkin 30 Haziran 2017 tarihinde yatırımı tamamlama ekspertizi yapılmıştır.
Söz konusu teşvik belgesi ile Şirket'in Kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi indirimi sırasıyla %25 ve %60 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %22) %60'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Niğde üretim tesisi için 1 Şubat 2011 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında B96622 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşviğine ilişkin 31 Ekim 2014 tarihinde yapılan yatırımı tamamlama ekspertizi neticesinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan 27 Ocak 2016 tarihli tamamlama belgesi alınmıştır.
Söz konusu teşvik belgesi ile Şirket'in Kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi indirimi sırasıyla %40 ve %80 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %20) %80'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Afyon üretim tesisi için 14 Aralık 2017 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında B127331 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım Teşvik Belgesi 16 Aralık 2019 tarihine kadar geçerlidir. Söz konusu teşvik belgesi ile Şirket Kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi oranı sırasıyla %30 ve %70 olarak belirlenmiştir. Grup, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %22) %70'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Niğde üretim tesisi için 17 Aralık 2018 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında B137796 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım Teşvik Belgesi 31 Mayıs 2021 tarihine kadar geçerlidir.
Söz konusu teşvik belgesi ile Grup'un kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi oranı sırasıyla %40 ve %80 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %22) %80'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Niğde üretim tesisi için 17 Aralık 2018 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı'ndan ilgili proje kapsamında B137796 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım Teşvik Belgesi 31 Mayıs 2021 tarihine kadar geçerlidir. Söz konusu teşvik belgesi ile Şirket kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi oranı sırasıyla %40 ve %80 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %23) %80'ine karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Niğde üretim tesisi için bağlı ortaklığı Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi adına 21.02.2019 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Biyokütle Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 502354 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 20.08.2023 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Afyonkarahisar/Dinar üretim tesisi için Bağlı ortaklığı Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi adına 21.02.2019 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Biyokütle Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 502353 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 20.08.2023 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Niğde üretim tesisi için 17.09.2021 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Muhtelif Cins Meyve Suyu, Konsantre, Püre İmalatı (Modernizasyon) projesi kapmasında 527677 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 17.09.2024 tarihine kadar geçerlidir. Söz konusu teşvik belgesi ile Grup'un Kurumlar vergisi hesaplamasında kullanılacak olan yatırıma katkı oranı ve vergi oranı sırasıyla %50 ve %90 olarak belirlenmiştir. Şirket, her yıl vergiye esas ticari kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarının (kurumlar vergisi oranı: %23) %90'nına karşılık gelen tutarı yatırım teşviği olarak kullanabilecektir.
Şirket, Adana üretim tesisi için 13.01.2022 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Çatı Güneş Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 532739 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 05.01.2024 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Şirket, Adana meyve paketleme tesisi için 24.03.2022 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Çatı Güneş Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 534559 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 17.03.2024 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Şirket, Afyonkarahisar tesisi için 15.04.2022 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Çatı Güneş Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 535524 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 23.03.2024 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Şirket, Niğde tesisi için 17.05.2023 tarihinde tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan Elektrik Enerjisi Üretimi (Çatı Güneş Enerjisi Sistemi) projesi kapmasında 553378 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 12.05.2026 tarihine kadar geçerlidir. (*)
Ek olarak, Niğde tesisi için taze meyve sebze temizleme, boylama ve paketleme işlemlerini modernize etmek amacıyla 14.02.2023 tarihinde 548996 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 31.01.2026 tarihine kadar geçerlidir. Aynı tesis için emjeksiyon makinesi ve tüm ekipmanları ile soğutma ünitelerinin de bulunduğu yeni bir yatırım yapılması planlanmıştır. Bu kapsamda 22.02.2023 tarihinde T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'dan 549379 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Yatırım teşvik belgesi 13.02.2026 tarihine kadar geçerlidir.
Afyon tesisi için modernizasyon yatırımları yapılmış ve 23.08.2023 tarihinde 557674 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Belge 23.08.2026 tarihinde kadar geçerlidir.
Adana tesisi için modernizasyon ve tevsi yatırımları yapılmaktadır. Bu kapsamda 23.08.2023 tarihinde 557669 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır. Bu belge 23.08.2026 tarihinde kadar geçerlidir. Ek olarak, 27.04.2023 tarihinde 552441 numaralı yatırım teşvik belgesi alınmıştır, belge geçerlilik süresi 26.04.2026 tarihinde dolmaktadır.
(*) Kapatma talebi yapılmıştır.
İş akışları içerisinde yer alan standart tanımlar, görev tanımları, yetkilendirme sistemi, politikalar ve yazılı prosedürler, iç kontrol sistemini teşkil etmektedir. İç kontrol mekanizmasının yürütülmesinden şirketin üst yönetimi sorumludur. Şirketin iç kontrol sisteminin etkinliğine yönelik iç denetim faaliyetleri, İç denetim ekibi tarafından planlanmakta ve icra edilmektedir. Denetim sonuçları, şirket yönetimi ile paylaşılmakta ve planlanan aksiyonlar takip edilmektedir. Şirketin ilgili dönem faaliyetleri ve tüm iş süreçleri iç denetimden geçmiş ve önemli olabilecek herhangi bir usulsüzlüğe rastlanmamıştır.
Şirket faaliyetlerini etkin yürütülmesinde fayda sağlayacağını düşündüğü alanlarda ve erlerde bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Şirketin dolaylı yoldan sahip olduğu iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Şirketin bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Unvanı | Ülke | Oran |
|---|---|---|
| Rheinfrucht B.V. | Hollanda | % 100 |
| United Juice S.P.C. | Bahreyn | % 100 |
| Pegoo Juice Food Technology Co Ltd. | Çin | % 100 |
| Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | % 100 |
| Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | % 100 |
| Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ticaret Limited Şirketi | Türkiye | % 70 |
Bulunmamaktadır.
Yıl içerisindeki normal faaliyetleri çerçevesinde birden fazla davada davacı veya davalı olarak yer almaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un hukuk danışmanlarının görüşü neticesinde, Grup bu davalarına ilişkin olarak 21.846.175.- TL tutarında karşılık ayırmıştır.
Şirketimiz söz konusu dönemde muhatap olduğu kamu denetimi bulunmamaktadır. Şirketimiz ilgili dönemde Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ile bağımsız denetim sözleşmesi bulunmaktadır. Ayrıca Vezin Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. ile 2024 yılına ilişkin tam tasdik sözleşmemiz bulunmaktadır.
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Şirket ilgili dönemde 69.802.-TL lik bağış/yardım yapmıştır.
Şirket bir şirketler topluluğuna bağlı değildir.
2
Şirketin ödenmiş sermayesi 2022 yılında 285.000.000 TL'dir. Şirket 2023 yılında 1.400.000.0000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 285.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamının nakden karşılanması ve mevcut pay sahiplerimizin yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle 350.000.000 TL'ye çıkarılması ve bu sermaye artırımı neticesinde ihraç edilen her biri 1 TL nominal değerli olmak üzere 65.000.000 TL nominal değerli 65.000.000 adet B grubu pay ile Şirketin pay sahibi Turkey Juice Company SARL'ın sahip olduğu 14.250.000 TL nominal değerli 14.250.000 adet B grubu pay olmak üzere toplam 79.250.000 TL nominal değerli 79.250.000 adet B Grubu payın halka arz edilmesi kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanan izahnameye istinaden 1-2-3 Mart 2023 tarihlerinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama" yöntemiyle talep toplama işlemleri tamamlanmış ve halka arz edilen 79.250.000 TL nominal değerli payların tamamının halka arz fiyatı olan 11,00 TL/pay üzerinden satışı gerçekleştirilerek Şirketimiz ilk halka arz işlemleri tamamlanmıştır
Şirketin faaliyetlerinin önemli bir kısmını oluşturan meyve suyu konsantresi faaliyeti, sezonda meyvelerin işlenmesi ve ürünlerin yıl boyunca satışa hazır halde tutulmasını gerektirmektedir. Bu durum işletme sermayesine olan ihtiyaçta belirleyici olmaktadır. Şirket işletme sermayesi ihtiyacını kısmen özkaynaklarla kısmen de borçlanmalar suretiyle karşılamaktadır.
Şirketin kısa vadeli yükümlülükleri ağırlıklı olarak, kısa vadeli kredi ile uzun vadeli kredilerin anapara taksitlerinden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.771.255.344 | 3.001.899.700 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 902.760.245 | 1.162.882.722 |
| Özkaynaklar | 6.573.872.308 | 5.746.932.479 |
Şirketin kaynaklarının aktif toplamına oranı aşağıda gösterilmiştir. Şirketin faaliyet sonuçlarından elde ettiği kar neticesinde özkaynakları güçlenmiş ve özkaynakların toplam kaynaklara oranı geçen yıla göre önemli oranda artış göstermiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 27% | 30% |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 9% | 12% |
| Özkaynaklar | 64% | 58% |
Şirketin cari ve önceki dönem sonu itibariyle kullanmış olduğu kredilere ilişkin detay bilgi aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Eur | %52 | %20 |
| Usd | - | %3 |
| TL | %47 | %65 |
| Yuan | %1 | - |
Şirket faaliyetlerini yürütürken ilişkili taraflarla ticari faaliyetlerde bulunmaktadır. Ilişkili taraflarla yürüttüğü mal ve hizmet alım ve satışı ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir
| a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 1.066.790.730 | 1.380.057.355 |
| Great Productıon Ltd. | 101.256.461 | 29.866.191 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 82.474.880 | 63.951.821 |
| Naturlink GMBH | 47.190.102 | 82.468.940 |
| Rheinfrucht Gmbh | 42.826.662 | - |
| Naturlınk Rostov | 18.208.052 | 21.361.927 |
| Osman Aslanali | 3.836.388 | - |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 73.079 | 144.665 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 3.353 | 3.046 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 3.216 | 102.489 |
| Toplam | 1.362.662.923 | 1.577.956.434 |
| b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İslam Kokay | 567.807 | 347.307 |
| Aşkı Koray Karaman | 448.336 | 343.608 |
| Osman Aslanali | - | 8.151.620 |
| Toplam | 1.016.143 | 8.842.535 |
| c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 242.608.860 | 45.317.190 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 22.764.754 | - |
| Naturlink GMBH | 6.302.628 | 228.244 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 1.711.451 | - |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 59.000 | - |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 493 | 239 |
| İslam Kokay | - | 89.456 |
| Osman Aslanali | - | 3.601.516 |
| Toplam | 273.447.186 | 49.236.645 |
| 01 Ocak -30 Eylül | 01 Ocak -30 Eylül | |
|---|---|---|
| a) Mal satışları | 2024 | 2023 |
| Global Concentrate Inc | 2.352.135.626 | 2.497.286.289 |
| Great Productıon Ltd. | 201.722.822 | 73.360.644 |
| Naturlink Gmbh | 139.253.804 | 336.032.485 |
| Osman Aslanali | 7.463.769 | 71.009.900 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | - | 7.075.973 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 5.951 | 513.983 |
| Toplam | 2.700.581.972 | 2.985.279.274 |
| 01 Ocak -30 Eylül | 01 Ocak -30 Eylül | |
|---|---|---|
| b) Hizmet satışları | 2024 | 2023 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 28.097 | 436.274 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 14.530 | 15.736 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 14.530 | 15.736 |
| Global Concentrate Inc | - | 4.441.146 |
| Toplam | 57.157 | 4.908.892 |
| 01 Ocak -30 Eylül | 01 Ocak -30 Eylül | |
|---|---|---|
| c) Mal alımları | 2024 | 2023 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | 141.485 | 614.907.180 |
| Global Concentrate Inc | 47.443.871 | 1.184.519.943 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | - | 37.283.302 |
| Naturlink Gmbh | 1.108.229 | 18.453.099 |
| Naturlınk Rostov | - | 59.869.447 |
| Toplam | 48.693.585 | 1.915.032.971 |
| 01 Ocak -30 Eylül | 01 Ocak -30 Eylül | |
|---|---|---|
| d) Hizmet alımları | 2024 | 2023 |
| Global Concentrate Inc | 133.869.545 | 157.573.106 |
| Naturlink Gmbh | 1.545.914 | 42.428 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | - | 1.924.106 |
| Osman Aslanali | - | 5.397.910 |
| Toplam | 135.415.459 | 164.937.550 |
Şirketin ilgili dönemde ana ürün bazında satış hacimleri ve satış gelirlerinin ülke bazında dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Ürün Bazında Satışlar (Ton) | |||
|---|---|---|---|
| Ürün | 2024 3. Çeyrek | 2023 3. Çeyrek | % Değişim |
| Konsantre | 53.523 | 40.453 | 32% |
| Taze Meyve | 11.550 | 3.502 | 230% |
| NFC, Püre ve Püre Konsantre | 9.928 | 9.706 | 2% |
| Diğer | 167.403 | 75.575 | 122% |
| Perakende | 37.044 | 17.580 | 111% |
| Satış Hasılatının Yüzdesel Dağılımı |
|||
|---|---|---|---|
| Ülke | 2024 3. Çeyrek | 2023 3. Çeyrek | |
| Amerika Kanada | 42% | 49% | |
| Türkiye | 31% | 21% | |
| Avrupa | 9% | 10% | |
| Asya Pasifik | 7% | 9% | |
| Orta Doğu/Kuzey Afrika | 4% | 4% | |
| Birleşik Krallık | 4% | 1% | |
| Bağımsız Devletler Topluluğu (CIS) | 2% | 4% | |
| Güney Amerika | 0% | 0% | |
| Afrika | 0% | 0% |
Şirketin bazı temel göstergeleri aşağıdaki tabloda verilmiştir.
Şirketi ilgili dönemde karlılığını sürdürmüş ve özkaynak oranını artırmış, net kar seviyeleri
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Hasılat | 8.428.940.393 | 7.531.859.700 |
| Brüt Karı / Zararı | 2.197.849.011 | 2.097.253.102 |
| Esas Faaliyet Karı / Zararı | 1.647.402.427 | 2.739.770.917 |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı/(zararı) | 1.679.123.306 | 2.759.360.990 |
Şirket sermayesinin Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı maddesi kapsamında karşılıksız kalıp kalmadığı değerlendirilmiş; 350.000.000 TL olan çıkarılmış sermayenin korunduğu ve grubun özkaynaklarının 6,5 Milyar TL'ye ulaştığı görülmüştür. Bu çerçevede sermayesinin karşılıksız kalma ve borca batıklık durumunun söz konusu olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
3
Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulunun 02.02.2023 tarihinde yayımlanan bülteninde açıklanan kayda alma kararı çerçevesinde Mart 2023 ayının başında paylarını halka arz etmiştir.
Bu halka arz neticesinde Şirket sermayesi 285.000.000 TL'den 350.000.000 TL'ye artırılmış ve artırılan 65.000.000 TL ile mevcut hissedarlardan Turkey Juice Company SARL'nin sahip olduğu 14.250.000 TL nominal değerli 14.250.000 adet B grubu toplam 79.250.000 TL B grubu hisse satışı gerçekleştirilmiştir. Satış 11 TL sabit fiyat üzerinden yapılmıştır.
Bu halka arz neticesinde Şirketimiz Borsa İstanbul Yıldız pazarda GOKNR kodu ile işlem görmeye başlamıştır.
Şirketimiz 2023 yılı olağan genel kurulunda birinci ve ikinci temettü olarak toplam 105 Milyon TL temettü dağıtımına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda yönetim kurulumuz temettünün nakden bir defada dağıtılmasına karar vermiş ve temettü ödemesi pay sahiplerine Ekim 2024 tarihinde nakden ödenmiştir.
Bulunmamaktadır.
4
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-43 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem 30 Eylül |
Dönem 31 Aralık |
||
| VARLIKLAR | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 631.930.123 | 140.621.627 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 194.561.198 | 9.646 |
| Ticari alacaklar | 2.678.426.831 | 3.026.876.960 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6,7 | 1.362.662.923 | 1.577.956.434 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 1.315.763.908 | 1.448.920.526 |
| Diğer alacaklar | 84.605.349 | 152.224.974 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6,8 | 1.016.143 | 8.842.535 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 83.589.206 | 143.382.439 |
| Stoklar | 9 | 2.395.191.039 | 2.338.375.792 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 405.547.519 | 479.210.026 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 25 | 555.911 | 3.411.108 |
| Diğer dönen varlıklar | 17 | 98.687.217 | 61.637.385 |
| Toplam dönen varlıklar | 6.489.505.187 | 6.202.367.518 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 2.434.803 | 3.307.932 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 2.434.803 | 3.307.932 |
| Diğer alacaklar | 193.131 | 262.388 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 193.131 | 262.388 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 11 | 13.415.806 | 13.415.806 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 3.660.538.487 | 3.621.365.733 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 64.596.837 | 67.149.604 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 16.558.716 | 3.832.900 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 16.558.716 | 3.832.900 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 644.930 | 13.020 |
| Toplam duran varlıklar | 3.758.382.710 | 3.709.347.383 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.247.887.897 | 9.911.714.901 |
Ekteki dipnotlar, bu konsolide özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem 30 Eylül |
Dönem 31 Aralık |
||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 14 | 1.701.196.216 | 1.585.343.020 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 14 | 26.577.195 | 115.643.768 |
| Ticari borçlar | 756.349.414 | 1.175.246.532 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 6,7 | 273.447.186 | 49.236.645 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 482.902.228 | 1.126.009.887 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 16 | 34.663.312 | 36.155.671 |
| Diğer borçlar | 2.354.839 | 3.935.983 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 2.354.839 | 3.935.983 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 197.081.935 | 41.667.275 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 252.543 | -- | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 38.417.076 | 35.347.386 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 16 | 16.570.901 | 9.818.348 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 21.846.175 | 25.529.038 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 17 | 14.362.814 | 8.560.065 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.771.255.344 | 3.001.899.700 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 14 | 396.243.743 | 158.644.814 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 25 | 446.877.216 | 934.957.371 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 59.639.286 | 69.280.537 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 16 | 59.639.286 | 69.280.537 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 902.760.245 | 1.162.882.722 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 18 | 350.000.000 | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 1.713.333.556 | 1.713.333.556 |
| Paylara ilişkin primler | 1.244.538.475 | 1.244.538.475 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (24.279.487) | (24.279.487) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (24.279.487) | (24.279.487) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
(8.986.816) | (9.942.626) | |
| -Yabancı para çevrim farkları | (8.986.816) | (9.942.626) | |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 296.821.607 | 296.717.626 | |
| Geçmiş yıllar karları | 2.173.434.560 | 1.803.602.016 | |
| Dönem net karı | 826.917.651 | 370.181.263 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.092.762 | 2.781.656 | |
| Toplam özkaynaklar | 6.573.872.308 | 5.746.932.479 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 10.247.887.897 | 9.911.714.901 |
Ekteki dipnotlar, bu konsolide özet finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
30 Eylül 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Kar Veya Zarar Tabloları ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz – | |||
| 30 Eylül | 1 Ocak 30 Eylül |
30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 19 | 8.428.940.393 | 7.531.859.700 | 2.718.231.222 | 720.603.759 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (6.231.091.382) | (5.434.606.598) | (2.016.046.102) | (99.987.128) |
| Brüt kar | 2.197.849.011 | 2.097.253.102 | 702.185.120 | 620.616.631 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 21 | (767.956.213) | (738.569.508) | (307.404.068) | (92.765.841) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (202.658.873) | (183.081.250) | (63.119.663) | (45.428.231) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (951.902) | (8.064.780) | (101.253) | (327.781) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22 | 710.913.228 | 2.267.012.597 | 239.723.644 | 269.178.113 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 22 | (289.792.824) | (694.779.244) | (75.432.548) | (23.485.934) |
| Esas faaliyet karı | 1.647.402.427 | 2.739.770.917 | 495.851.232 | 727.786.957 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 23 | 31.720.879 | 19.590.073 | 24.563.624 | 6.201.111 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 1.679.123.306 | 2.759.360.990 | 520.414.856 | 733.988.068 | |
| Finansman gelirleri | 24 | 61.743.847 | 220.145.180 | 37.211.943 | 145.389.645 |
| Finansman giderleri (-) | 24 | (454.426.289) | (703.951.300) | (199.654.906) | (183.444.408) |
| Net parasal pozisyon | (948.537.001) | (1.429.664.953) | (462.356.755) | (557.312.272) | |
| kazançları/(kayıpları) | 337.903.863 | 845.889.917 | (104.384.862) | 138.621.033 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 488.080.156 | (251.170.971) | 228.047.975 | (129.634.400) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 25 | -- | (28.804.772) | -- | 7.224.843 |
| - Dönem vergi gideri (-) | 25 | 488.080.156 | (222.366.199) | 228.047.975 | (136.859.243) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Sürdürülen faaliyetler net dönem |
|||||
| karı/(zararı) | 825.984.019 | 594.718.946 | 123.663.113 | 8.986.633 | |
| Dönem kar/zararının dağılımı | 825.984.019 | 594.718.946 | 123.663.113 | 8.986.633 | |
| - Kontrol gücü olmayan paylar | (933.632) | -- | 232.599 | -- | |
| - Ana ortaklık payları | 826.917.651 | 594.718.946 | 123.430.514 | 8.986.633 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına (kayıp)/kazanç |
26 | 2,75 | 1,98 | 0,41 | 0,03 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
|||||
| -Yabancı para çevrim farkları | 955.810 | (1.196.318) | (101.663) | 1.166.966 | |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | 955.810 | (1.196.318) | (101.663) | 1.166.966 | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 826.939.829 | 593.522.628 | 123.561.450 | 10.153.599 | |
| Ana ortaklık payları | 827.873.461 | 593.522.628 | 123.328.851 | 10.153.599 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (933.632) | -- | 232.599 | -- |
Ekteki dipnotlar, bu konsolide özet finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
| A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları |
|---|
| Ticaret ve Sanayi |
| malat İthalat İhracat |
| Göknur Gıda Maddeleri Enerji İ |
30 Eylül 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelirler ve Kar veya Zararda Birikmiş Diğer Yeniden Giderler |
Kapsamlı Gelirler ve Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Yeniden Giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış fayda kazançları/ yeniden ölçüm planları (kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan kısıtlanmış ayrılmış yedekleri |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 (Önceki Dönem) | 285.000.000 | 1.649.016.493 | -- | (26.243.600) | (5.836.298) | 203.708.961 | 2.062.954.956 | (168.889.937) | 3.999.710.575 | -- | 3.999.710.575 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 93.008.665 | (261.898.602) | 168.889.937 | -- | -- | -- |
| Pay bazlı işlemler dolayısıyla meydana gelen artış/(azalışlar) (*) | 65.000.000 | 64.317.109 | 1.244.538.475 | -- | -- | -- | -- | 1.373.855.584 | -- | 1.373.855.584 | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (1.196.318) | -- | -- | 594.718.946 | 593.522.628 | -- | 593.522.628 |
| 30 Eylül 2023 (Önceki Dönem) | 350.000.000 | 1.713.333.602 | 1.244.538.475 | (26.243.600) | (7.032.616) | 296.717.626 | 1.801.056.354 | 594.718.946 | 5.967.088.787 | -- | 5.967.088.787 |
| 1 Ocak 2024 (Cari Dönem) | 350.000.000 | 1.713.333.556 | 1.244.538.475 | (24.279.487) | (9.942.626) | 296.717.626 | 1.803.602.016 | 370.181.263 | 5.744.150.823 | 2.781.656 | 5.746.932.479 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 103.981 | 369.832.544 | (370.181.263) | (244.738) | 244.738 | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | 955.810 | -- | -- | 826.917.651 | 827.873.461 | (933.632) | 826.939.829 |
| 30 Eylül 2024 (Cari Dönem) | 350.000.000 | 1.713.333.556 | 1.244.538.475 | (24.279.487) | (8.986.816) | 296.821.607 | 2.173.434.560 | 826.917.651 | 6.571.779.546 | 2.092.762 | 6.573.872.308 |
(*) Grup'un 1 TL nominal değerli 65.000.000 adet hissesi ve mevcut ortakların sahip olduğu 14.250.000 hissesi ile birlikte toplamda 79.250.000 adet hissesi 9 Mart 2023 tarihinde halka arz edilmiş ve hisse başına 11,00 TL'den tamamı satılmıştır. Elde edilen 65.000.000 TL'lik tutar sermaye artışında kullanılmış olup kalan kısım "Paylara İlişkin Primler" hesabına kaydedilmiştir. Halka arz kapsamında yapılan giderler TMS 32 kapsamında bu hesaptan mahsup edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | ||
| İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | 1.086.472.386 | 1.189.996.886 | |
| Vergi öncesi kar | 337.903.863 | 845.889.917 | |
| Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 617.169.782 | 436.003.547 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 12,13 | 243.293.922 | 226.140.028 |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 330.768.031 | 220.742.404 | |
| Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler | 16 | 13.294.718 | 37.770.949 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 7 | 26.945.460 | 14.519.758 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 9.344.106 | 6.097.909 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 955.810 | (1.196.318) | |
| Dava karşılığı | 15 | 3.055.527 | 8.062.233 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (3.521.321) | 2.513.077 | |
| Krediler ile ilgili kur farkı | (61.914.410) | (157.746.808) | |
| Parasal kazanç kayıp | 54.947.939 | 79.100.315 | |
| Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit | 955.073.645 | 1.281.893.464 | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim Net | 131.398.741 | (91.896.578) | |
| Ticari ve diğer alacaklardaki değişim | 7,8 | 185.256.096 | 267.332.590 |
| İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim | 6 | 223.119.904 | (282.428.081) |
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim | 17 | (37.049.833) | 93.768.221 |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 10 | 228.445.257 | 51.449.038 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim | 16 | (1.492.359) | 2.978.433 |
| Stoklardaki değişim | 9 | (50.663.182) | 522.014.596 |
| Ticari ve diğer borçlardaki değişim | 7,8 | (644.688.803) | (633.136.867) |
| İlişkili taraflara borçlardaki değişim | 6 | 224.210.541 | (75.884.210) |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim | 17 | 5.802.749 | (870.020) |
| Ödenen kıdem tazminatı Ödenen vergiler |
(4.649.370) 3.107.741 |
(6.069.075) (31.051.203) |
|
| İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı | 1.086.472.386 | 1.189.996.886 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | (194.551.552) | -- | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından/alımından | |||
| Kaynaklanan nakit girişleri/(çıkışları), net | (292.639.725) | (186.741.728) | |
| Alınan faiz | 24 | 12.621.967 | 78.574.792 |
| Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit çıkışları | (474.569.310) | (108.166.936) | |
| Banka kredilerinden net nakit girişi | 326.299.963 | (1.973.569.517) | |
| Ödenen faiz | 24 | (343.389.998) | (299.317.196) |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını | |||
| satmasından kaynaklanan nakit girişleri | -- | 1.244.538.475 | |
| Bloke mevduatlardaki değişim | (947.495) | -- | |
| Sermaye artırımı | -- | 129.317.109 | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (18.037.530) | (899.031.129) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (103.504.545) | (108.856.233) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki |
490.361.001 | 73.942.588 | |
| etkisi | -- | -- | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 140.621.627 | 412.412.283 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 630.982.628 | 486.354.871 |
Ekteki dipnotlar, bu konsolide özet finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Göknur Gıda Maddeleri Enerji İmalat İhracat Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Göknur Gıda" veya "Şirket") 1993 yılında kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıları bir bütün olarak elma, armut, havuç, ayva, nar, vişne, kiraz, üzüm, çilek, dut, böğürtlen, limon, portakal, mandalina, üzüm, incir, şeftali, kayısı, erik, siyah havuç, kırmızı havuç, şeker pancarı, kara lahana, gilaburu ve domatesin de dahil olduğu bir yelpazeden oluşan, organik ve konvansiyonel meyve ve sebzeleri işleyerek, berrak ve bulanık meyve ve sebze suyu konsantresi, püresi, püre konsantresi, meyve suyu, dondurulmuş meyve ve soğuk kurutulmuş meyve üretmektedir. Şirket'in üretmekte olduğu ürün çeşitleri, direkt sıkım su, deiyonize ürünler, doğal kabuk yağları, doğal meyve aromaları, IQF donmuş ürünler, konsantre ürünler, kurutulmuş çekirdek, püre konsantre, püre ürünler ve taze meyveden oluşmaktadır.
Şirket, bağlı ortaklıkları vasıtasıyla meyve atıklarını değerlendirmek suretiyle biyogazdan elektrik üretimi de gerçekleştirmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Erler Mahallesi 2716. Cadde No:11 Etimesgut/ANKARA'dır.
Şirket, bağlı ortaklıklarıyla birlikte "Grup" olarak anılacaktır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 695'tir (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 755'tir).
Grup'un payları 09.03.2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Yıldız Pazar'da işlem görmektedir. Grup'un halka açıklık oranı %22,64'tür.
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Rheinfrucht B.V (1) Depo (Hollanda) United Juice S.P.C (2) (*) Depo (Bahreyn Krallığı) Pegoo Juice Food Technology Co. Ltd. (3) (*) Meyve suyu üretimi ve ihracatı (Çin) Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (4) Enerji üretimi Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (5) Enerji üretimi Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (6) Yazılım
(1) 2016 yılında Hollanda'da kurulmuş olup depo olarak kullanılmaktadır.
(*) İlgili bağlı ortaklıkların, 2024 yılı içerisinde fiili faaliyetleri olmamış ve cari dönem içerisinde herhangi bir işlem gerçekleştirmemişlerdir. Bununla birlikte Grup yönetimi tarafından söz konusu bağlı ortaklıkların satışına ve/veya tasviyesine ilişkin bir plan yapılmamış ve/veya alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmamış olması nedeniyle TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardına göre durdurulan faaliyet olarak muhasebeleştirilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
1 Ocak -30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 11 Kasım 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine dayanarak hazırlanmıştır. Bu ilkeye göre Grup öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini devam ettirecek ve normal faaliyet akışında vadeleri geldiğinde varlıklarını kullanabilecek ve yükümlülüklerini yerine getirebilecektir
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem özet konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk lirası cinsinden ifade edilmiştir. Grup'un her işletmesinin finansal tabloları, ekonomik faaliyetlerini sürdürdükleri temel ekonomik ortamdaki para birimi (fonksiyonel para birimi) baz alınarak düzenlenmiştir. TMS 21 ("Kur Değişiminin Etkileri") uyarınca, Grup'un konsolide finansal tabloları hazırlanırken her bir işletmenin Grup'un finansal tablolarının sunum para birimi olan TL'ye çevrilmesinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz alış ve satış kurları kullanılmıştır. Finansal Durum Tablosunda, aktif hesapları için bilanço dönemlerin sonundaki geçerli olan döviz satış kuru; Kar veya Zarar Tablosu için ise, cari yıl ortalama döviz alış kuru baz alınmıştır. Bu çevrimden doğan çevrim farkı, özkaynaklar altında yer alan "yabancı para çevrim farkları" hesabında muhasebeleştirilir.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Finansal tabloların, fonksiyonel para birimine çevriminde parasal bilanço kalemleri dönem sonundaki döviz kurlarından çevrilir. Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen parasal olmayan bilanço kalemleri, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurla çevrilmiştir. Tarihi kur ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise çevrilmemektedir. Gelir tablosu kalemleri ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla TL'ye çevrilir.
İşlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kuru çevriminden doğan kur farkı kar ve zararı, bankadaki yabancı para mevduatlardan ve finansal borçlanmalardan kaynaklananlar finansal gelir/gider kalemlerinde ve ticari faaliyetlerden kaynaklananlar esas faaliyetlerden diğer gelir/gider kalemlerinde sınıflanmak üzere, konsolide kar veya zarar tablosunda gösterilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari dönem ve önceki dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları tutarlıdır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
01 Ocak – 30 Eylül 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
15 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla Belçika'da ilgili standart gereği Grup'un kapsama giren şirketleri belirlenmiştir ve bildirim zamanında yapılmıştır. Ayrıca, her bir ülke bazında mevzuatın yürürlüğe girip girmediği, yasal zaman sınırı ve bildirim yükümlülükleri takip edilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır (yayınlanmamıştır). Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişiklik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
• UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
01 Ocak – 30 Eylül 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmiş Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik (Devamı)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Göknur Gıda'nın konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıkları üzerindeki etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 30 Eylül 2024 (%) |
31 Aralık 2023 (%) |
|
|---|---|---|
| Rheinfrucht B.V. | 100 | 100 |
| United Juice S.P.C | 100 | 100 |
| Pegoo Juice Food Technology Co., Ltd | 100 | 100 |
| Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 100 |
| Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 100 |
| Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (*) | 70 | 70 |
(*) Grup, Türkiye'de mukim, Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ticaret Limited Şirketi'nin (Logimat) paylarının %70'ini 5 Ekim 2023 tarihinde satın almıştır ve alım tarihinden itibaren ilgilli şirketi tam konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, Göknur'un raporlanabilir bölümlerini, konsantre meyve suyu, elektrik, petrol istasyonu ve diğer olarak organize etmiştir. Konsantre meyve suyu, organik ve konvansiyonel meyvelerden berrak ve bulanık meyve suyu konsantresi, meyve püresi/püre konsantrelerini, paketlenmiş meyve suyu ürünlerini ve taze meyve/sebze ürünlerini içermektedir. Elektrik satışları ise, Mey ve Dinar Biyogaz'ın EPDK lisansına göre ilgili satışlarını kapsamaktadır. Petrol istasyonu satışları bölümü ise Niğde'de bulunan petrol istasyonuna ait satışları içermektedir. Diğer bölümü ise yukarıdaki bölümlere girmeyen satışları ifade etmektedir.
Göknur'un raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
a) 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Konsantre | Petrol | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Meyve suyu | Elektrik | İstasyonu | Diğer | Toplam | |
| Hasılat | 6.599.074.141 | 40.147.975 | 102.023.797 | 1.687.694.480 | 8.428.940.393 |
| Satışların Maliyeti (-) | (4.593.379.165) | (39.466.751) | (99.095.835) | (1.499.149.631) | (6.231.091.382) |
| Brüt Kar | 2.005.694.976 | 681.224 | 2.927.962 | 188.544.849 | 2.197.849.011 |
b) 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Konsantre | Petrol | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Meyve suyu | Elektrik | İstasyonu | Diğer | Toplam | |
| Hasılat | 6.471.720.712 | 55.443.560 | 64.497.856 | 940.197.572 | 7.531.859.700 |
| Satışların maliyeti (-) | (4.516.388.354) | (48.306.723) | (60.182.956) | (809.728.565) | (5.434.606.598) |
| Brüt kar | 1.955.332.358 | 7.136.837 | 4.314.900 | 130.469.007 | 2.097.253.102 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 1.018.507 | 928.406 |
| Bankalar | 629.692.717 | 138.638.435 |
| - Vadesiz mevduat | 535.420.683 | 102.830.317 |
| - Vadeli mevduat (*) | 94.272.034 | 35.808.118 |
| Diğer Hazır Değerler | 1.218.899 | 1.054.786 |
| 631.930.123 | 140.621.627 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranı %42'dir (31 Aralık 2023: Faiz oranları: %40,48).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un 947.495 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).
Grup'un nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 27'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Fonlar (*) |
194.561.198 | 9.646 |
| 194.561.198 | 9.646 |
(*) İlgili fonlar, İş Bankası, Finansbank ve Halk Bankasından alınan para piyasası ve yatırım fonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Global Concentrate Inc | 1.066.790.730 | 1.380.057.355 |
| Great Productıon Ltd. | 101.256.461 | 29.866.191 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 82.474.880 | 63.951.821 |
| Naturlink GMBH | 47.190.102 | 82.468.940 |
| Rheinfrucht Gmbh | 42.826.662 | -- |
| Naturlınk Rostov | 18.208.052 | 21.361.927 |
| Osman Aslanali | 3.836.388 | -- |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 73.079 | 144.665 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 3.353 | 3.046 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 3.216 | 102.489 |
| 1.362.662.923 | 1.577.956.434 | |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İslam Kokay | 567.807 | 347.307 |
| Aşkı Koray Karaman | 448.336 | 343.608 |
| Osman Aslanali | -- | 8.151.620 |
| 1.016.143 | 8.842.535 | |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Global Concentrate Inc | 242.608.860 | 45.317.190 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 22.764.754 | -- |
| Naturlink GMBH | 6.302.628 | 228.244 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 1.711.451 | -- |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 59.000 | -- |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 493 | 239 |
| İslam Kokay | -- | 89.456 |
| Osman Aslanali | -- | 3.601.516 |
| 273.447.186 | 49.236.645 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar ile olan işlemlere ait tutarlar ve işlemlerin mahiyetlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 2.352.135.625 | 2.497.286.289 |
| Great Productıon Ltd. | 201.722.822 | 73.360.644 |
| Naturlink Gmbh | 139.253.804 | 336.032.485 |
| Osman Aslanali | 7.463.770 | 71.009.900 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | -- | 7.075.973 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 5.951 | 513.983 |
2.700.581.972 2.985.279.274
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 28.097 | 436.274 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 14.530 | 15.736 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 14.530 | 15.736 |
| Global Concentrate Inc | -- | 4.441.146 |
| 57.157 | 4.908.892 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | 141.485 | 614.907.180 |
| Global Concentrate Inc | 47.443.871 | 1.184.519.943 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | -- | 37.283.302 |
| Naturlink Gmbh | 1.108.229 | 18.453.099 |
| Naturlınk Rostov | -- | 59.869.447 |
| 48.693.585 | 1.915.032.971 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 133.869.545 | 157.573.106 |
| Naturlink Gmbh | 1.545.914 | 42.428 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | -- | 1.924.106 |
| Osman Aslanali | -- | 5.397.910 |
| 135.415.459 | 164.937.550 |
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve genel müdür yardımcısından oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|
| 16.142.364 | 13.179.541 |
| 16.142.364 | 13.179.541 |
| 2024 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 6) Alacak senetleri |
1.334.169.411 1.362.662.923 2.950.000 |
1.460.084.491 1.577.956.434 1.555.397 |
| 2.699.782.334 | 3.039.596.322 | |
| Şüpheli alacak karşılılıkları (-) | (21.355.503) | (12.719.362) |
| 2.678.426.831 | 3.026.876.960 |
30 Eylül 2024 tarih itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacakların vadeleri 98 gündür (31 Aralık 2023:117 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 27'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem içerisinde iptal/tahsil edilen, net (Dipnot 22) |
12.719.362 (10.313.744) |
32.876.178 (16.911.621) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık (Dipnot 22) | 37.259.204 | 2.391.863 |
| Parasal kazanç kayıp | (18.309.319) | (8.138.466) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 21.355.503 | 10.217.954 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadesi 3-12 ay geçmiş olan ticari alacaklara ilişkin toplam 21.355.503 TL karşılık ayrılmıştır (30 Eylül 2023: 12.959.959 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.434.803 | 3.307.932 |
| 2.434.803 | 3.307.932 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 6) Gider tahakkukları |
482.902.228 273.447.186 -- |
1.125.099.605 49.236.645 910.282 |
| Toplam ticari borçlar | 756.349.414 | 1.175.246.532 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari borçların vadeleri 39 gündür (31 Aralık 2023: 68 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 27'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar Vergi idaresinden alacaklar |
18.924.455 64.664.751 |
22.277.967 121.104.472 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 6) | 1.016.143 | 8.842.535 |
| 84.605.349 | 152.224.974 |
Grup'un kısa vadeli diğer alacaklarına ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 27'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 193.131 | 262.388 |
| 193.131 | 262.388 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar | 2.354.839 | 3.935.983 |
| 2.354.839 | 3.935.983 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 516.450.152 | 439.375.582 |
| Yarı mamuller | 129.937.400 | 10.879.702 |
| Mamuller | 1.665.795.009 | 1.763.326.228 |
| Ticari mallar | 65.076.913 | 117.571.849 |
| Yedek parça ve diğer malzemeler | 21.746.329 | 17.189.260 |
| 2.399.005.803 | 2.348.342.621 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.814.764) | (9.966.829) |
| 2.395.191.039 | 2.338.375.792 |
Stok değer düşüklüğünün dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (9.966.829) | (13.775.966) |
| Dönem içindeki (artış)/ azalış, net | 3.521.321 | (2.513.077) |
| Parasal kazanç kayıp | 2.630.744 | 4.583.109 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (3.814.764) | (11.705.934) |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satılan malın maliyetine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 401.671.049 | 467.681.468 |
| Gelecek aylara ait giderler | 3.876.470 | 11.528.558 |
| 405.547.519 | 479.210.026 |
(*) İlgili bakiye; meyve, püre ve konsantre alımları için verilen sipariş avansları ile ilişkilidir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 197.029.002 | ||
| Alınan sipariş avansları (*) Gelecek yıllara ait gelirler ve giderler |
52.933 | 41.595.360 71.915 |
| 197.081.935 | 41.667.275 |
(*) Bakiye ağırlıklı olarak konsantre satışına istinaden müşterilerden alınan avanslardan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 644.930 | 13.020 |
| 644.930 | 13.020 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13.415.806 | 13.415.806 |
| 13.415.806 | 13.415.806 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 4.330.792.003 | 4.106.046.282 |
| Dönem içi net değişim | 279.515.824 | 149.736.906 |
| Kapanış Bakiyesi | 4.610.307.827 | 4.255.783.188 |
| Birikmiş İtfa Payı | ||
| Açılış Bakiyesi | 709.426.270 | 413.410.361 |
| Dönem içi net değişim | 240.343.070 | 225.591.386 |
| Kapanış Bakiyesi | 949.769.340 | 639.001.747 |
| Net Defter Değeri | 3.660.538.487 | 3.616.781.441 |
| Maliyet Değeri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 12.363.829 | 8.359.561 |
| Dönem içi net değişim | 13.123.901 | 1.692.825 |
| Kapanış Bakiyesi | 25.487.730 | 10.052.386 |
| Birikmiş İtfa Payı | ||
| Açılış Bakiyesi | 8.530.929 | 7.020.586 |
| Dönem içi net değişim | 398.085 | 548.640 |
| Kapanış Bakiyesi | 8.929.014 | 7.569.226 |
| Net Defter Değeri | 16.558.716 | 2.483.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 1.701.196.216 | 1.585.343.020 |
| 1.701.196.216 | 1.585.343.020 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 26.577.195 | 115.643.768 |
| 26.577.195 | 115.643.768 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 396.243.743 | 158.644.814 |
| 396.243.743 | 158.644.814 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro ABD |
%6,17 | 17.755.794 | 675.039.788 | %5,42 | 9.457.572 | 418.544.956 |
| Doları | -- | -- | -- | %9,60 | 1.364.153 | 54.559.086 |
| Türk Lirası | %37,37 | 994.911.631 | 994.911.631 | %25,04 | 1.109.290.021 | 1.109.290.021 |
| Çin Yuanı | %6,47 | 6.465.823 | 31.244.797 | %6,62 | 526.687 | 2.948.957 |
| 1.701.196.216 | 1.585.343.020 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Orijinal | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Orijinal | |||
| (%) | Para cinsi | TL karşılığı | (%) | Para cinsi | TL karşılığı | |
| Avro | %6,63 | 683.385 | 25.980.920 | -- | -- | -- |
| Türk Lirası | %27,71 | 596.275 | 596.275 | %47,00 | 115.643.768 | 115.643.768 |
| 26.577.195 | 115.643.768 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Orijinal | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Orijinal | |||
| (%) | Para cinsi | TL karşılığı | (%) | Para cinsi | TL karşılığı | |
| Avro | %6,62 | 10.386.923 | 394.890.043 | -- | -- | -- |
| Türk Lirası | %29,54 | 1.353.700 | 1.353.700 | %47,00 | 158.644.814 | 158.644.814 |
| 396.243.743 | 158.644.814 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 21.846.175 | 25.529.038 |
| 21.846.175 | 25.529.038 |
Grup, yıl içerisindeki normal faaliyetleri çerçevesinde birden fazla davada davacı veya davalı olarak yer almaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un hukuk danışmanlarının görüşü neticesinde, Grup bu davalarına ilişkin olarak 21.846.175 TL (31 Aralık 2023: 25.529.038 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem içerisindeki değişim – net (Dipnot 22) Parasal kazanç kayıp |
25.529.038 3.055.527 (6.738.390) |
25.366.040 8.062.233 (8.438.996) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 21.846.175 | 24.989.277 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verilen teminat/ rehin/ ipotek/ kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 2.326.141.001 | 2.382.732.280 |
| 2.326.141.001 | 2.382.732.280 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Döviz | TL Döviz |
TL | |
| cinsi | karşılığı | Cinsi | karşılığı |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu |
|---|
| TRİK'lerin Toplam Tutarı |
| TL | 2.249.621.963 | 2.249.621.963 | 2.299.799.823 | 2.299.799.823 |
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | 2.242.579 | 76.519.038 | 2.073.579 | 82.932.457 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | -- | -- | -- | -- |
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | -- | -- | -- | -- |
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | -- | -- | -- | -- |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler | -- | -- | -- | -- |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 2.326.141.001 | 2.382.732.280 |
Verilen teminatlar, genel olarak kredi kullanımına istinaden bankalara verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
16.ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a)Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 34.663.31236.155.671b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 16.570.901 9.818.348 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 9.818.348 8.280.862 Dönem sonu kapanış bakiyesi16.570.90111.623.821 c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
22.472.365 12.190.947 |
25.361.825 10.793.846 |
| 34.663.312 | 36.155.671 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 16.570.901 | 9.818.348 |
| 16.570.901 | 9.818.348 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 9.818.348 | 8.280.862 |
| Dönem içerisindeki değişim – net | 9.344.106 | 6.097.909 |
| Parasal kazanç kayıp | (2.591.553) | (2.754.950) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 16.570.901 | 11.623.821 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 59.639.286 | 69.280.537 |
| 59.639.286 | 69.280.537 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 69.280.537 | 66.480.542 |
| Hizmet maliyeti | 13.278.411 | 37.762.698 |
| Faiz maliyeti | 16.307 | 8.251 |
| Ödemeler | (4.649.370) | (6.069.076) |
| Parasal kazanç kayıp | (18.286.599) | (22.117.329) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 59.639.286 | 76.065.086 |
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülüklerin dışında çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran herhangi bir sözleşme yoktur.
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kapsamında, Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanabilmesi için aktüeryal çalışma yapılması gerekmektedir. Aktüeryal hesaplama için kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 1,63 | 1,63 |
| Emeklilik ihtimaline ilişkin kullanılan oran (%) | 92 | 88 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL (1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan 19.982,83 TL) kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Devreden KDV Personelden alacaklar |
98.156.250 530.967 |
61.367.092 270.293 |
| 98.687.217 | 61.637.385 |
| 30 Eylül | 31 Aralık 2024 2023 |
|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar 14.362.814 |
8.560.065 |
| 14.362.814 | 8.560.065 |
| Pay (%) |
30 Eylül 2024 | Pay (%) |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company Sarl | 54,01 | 189.043.350 | 54,01 | 189.043.350 |
| Aslanali Tarım A.Ş. Tijaria Gg Gıda Yatırım A.Ş. |
13,43 6,10 |
47.022.150 21.346.500 |
13,43 6,10 |
47.022.150 21.346.500 |
| Al Yasra İnvestment Company Limited Halka Açık Kısım |
3,81 22,64 |
13.338.000 79.250.000 |
3,81 22,64 |
13.338.000 79.250.000 |
| Toplam sermaye | 100,00% | 350.000.000 | 100,00% | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.713.333.556 | 1.713.333.556 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 2.063.333.556 | 2.063.333.556 |
Sermaye düzeltme farkı, sermayeye yapılan nakdi artış olarak kabul edilen ilavelerin, paranın bilanço tarihi itibarıyla satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme işlemi etkisini ifade eder. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| Yurt dışı satışlar (*) | 6.005.125.660 | 5.716.088.168 | 2.116.296.049 | 371.689.412 |
| Yurt içi satışlar | 2.489.903.563 | 1.867.717.406 | 606.599.454 | 358.256.268 |
| Diğer satışlar | 7.629.138 | 17.734.536 | 3.425.605 | 366.717 |
| Toplam Satışlar | 8.502.658.361 | 7.601.540.110 | 2.726.321.108 | 730.312.397 |
| Satışlardan iadeler (-) | (46.141.292) | (10.121.472) | (134.889) | (598.256) |
| Satışlardan indirimler (-) | (27.576.676) | (59.558.938) | (7.954.997) | (9.110.382) |
| Net satışlar | 8.428.940.393 | 7.531.859.700 | 2.718.231.222 | 720.603.759 |
| Satışların maliyeti (-) | (6.231.091.382) | (5.434.606.598) | (2.016.046.102) | (99.987.128) |
| Brüt Kar | 2.197.849.011 | 2.097.253.102 | 702.185.120 | 620.616.631 |
(*) 3218 Sayılı Serbest Bölgeler Kanunu'nun 6. maddesi uyarınca, Türkiye'den serbest bölgeye sevk edilen mallar ile serbest bölgeden Türkiye'ye sevk edilen mallar, dış ticaret rejimine tabi tutulur ve bu rejime göre ihraç/ithal edilmiş sayılır. Bahsi geçen madde dikkate alınarak serbest bölgeden yurt dışına yapılan satışlar yurt dışı satışlar hesabı altında izlenmiştir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren dönemlere ait satışların dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 Satış Dağılımı | Konsantre | Paketli Meyve Suyu | Taze Meyve ve Sebze |
Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| İhracat | 4.826.646.395 | 1.080.610.389 | 15.792.189 | 82.076.687 | 6.005.125.660 |
| Yurt içi | 215.034.039 | 470.690.120 | 270.107.202 | 1.467.983.372 | 2.423.814.733 |
| Toplam | 5.041.680.434 | 1.551.300.509 | 285.899.391 | 1.550.060.059 | 8.428.940.393 |
| 30 Eylül 2023 Satış | Paketli Meyve | Taze Meyve ve | |||
| Dağılımı | Konsantre | Suyu | Sebze | Diğer | Toplam |
| İhracat | 4.875.976.043 | 802.741.956 | 12.149.427 | 25.220.742 | 5.716.088.168 |
| Yurt içi | 582.830.573 | 250.183.958 | 79.101.039 | 903.655.962 | 1.815.771.532 |
Toplam 5.458.806.616 1.052.925.914 91.250.466 928.876.704 7.531.859.700
Faaliyet Raporu 2024 | 69
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 1 Ocak | 1 Temmuz | 30 Eylül | |
| 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 2023 | |
| Personel giderleri | 86.204.862 | 98.616.386 | 22.289.857 | 23.527.890 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 53.210.284 | 8.787.801 | 17.474.758 | 3.052.273 |
| Danışmanlık giderleri | 21.174.192 | 44.979.141 | 8.653.628 | 12.853.135 |
| Vergi, resim ve harçlar | 10.468.862 | 2.971.051 | 5.126.044 | 188.533 |
| Temsil ve toplantı giderleri | 7.449.036 | 6.765.935 | 2.052.049 | 183.548 |
| Taşıma ve sigorta giderleri | 6.904.814 | 6.945.124 | 872.067 | 810.818 |
| Bakım ve onarım giderleri | 3.595.651 | 1.949.437 | 2.682.171 | 553.884 |
| Yemek giderleri | 1.877.242 | 1.750.321 | 183.956 | 401.653 |
| Elektrik giderleri | 1.300.354 | 3.209.578 | 198.873 | 376.561 |
| Akaryakıt ve ulaşım giderleri | 937.560 | 886.783 | 381.031 | 169.377 |
| Diğer giderleri | 9.536.016 | 6.219.693 | 3.205.229 | 3.310.559 |
| 202.658.873 | 183.081.250 | 63.119.663 | 45.428.231 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Taşıma, kargo, sigorta ve komisyon giderleri | 545.096.984 | 603.149.407 | 179.836.572 | 73.178.884 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 155.506.865 | 71.269.257 | 92.168.328 | 9.529.835 |
| Personel giderleri | 19.864.303 | 16.700.688 | 6.340.645 | 1.977.620 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 9.731.757 | 2.245.176 | 7.838.356 | 1.068.620 |
| Kira ve konaklama giderleri | 6.035.205 | 2.193.722 | 3.860.843 | 113.998 |
| Elektrik giderleri | 5.494.841 | 18.404.834 | 2.365.838 | 1.267.965 |
| Temsil ve toplantı giderleri | 4.978.667 | 3.782.386 | 4.118.631 | 1.077.744 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.190.870 | 448.297 | 1.047.941 | 15.588 |
| Yemek giderleri | 901.353 | 99.363 | 60.101 | 486 |
| Danışmanlık giderleri | 706.732 | 415.113 | 54.793 | 231.606 |
| Akaryakıt ve ulaşım giderleri | 536.890 | 666.632 | 154.305 | 82.456 |
| Vergi, resim ve harçlar | 491.971 | 313.169 | 94.583 | 37.511 |
| Diğer giderler | 17.419.775 | 18.881.464 | 9.463.132 | 4.183.528 |
| 767.956.213 | 738.569.508 | 307.404.068 | 92.765.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 659.597.050 | 2.244.301.472 | 219.800.859 | 266.335.960 |
| Sigorta hasar tazminatları (*) | 18.392.294 | 1.847.166 | 9.565.131 | 1.617.872 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 7) | 10.313.744 | 16.911.621 | -- | 315.183 |
| Diğer | 22.610.140 | 3.952.338 | 10.357.654 | 909.098 |
| 710.913.228 | 2.267.012.597 | 239.723.644 | 269.178.113 |
(*) İlgili bakiye, Grup'un bazı sigortaları ürünlerinin ve kaskolu araçlarının zarar görmesi sebebiyle sigorta firmasından almış olduğu tutarlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı giderleri | 240.807.082 | 655.166.995 | 71.752.754 | 18.440.824 |
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları (Dipnot 7) | 37.259.204 | 2.391.863 | 192.430 | 30.064 |
| Dava karşılıkları (Dipnot 15) | 3.055.527 | 8.062.233 | 2.135.733 | 845.861 |
| Diğer | 8.671.011 | 29.158.153 | 1.351.631 | 4.169.185 |
| 289.792.824 | 694.779.244 | 75.432.548 | 23.485.934 |
| 1 Ocak | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım fonu gelirleri | 31.017.637 | 6.075.771 | 23.860.382 | 6.075.771 |
| Maddi duran varlık satış karı | 703.242 | 13.514.302 | 703.242 | 125.340 |
| 31.720.879 | 19.590.073 | 24.563.624 | 6.201.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 49.121.880 | 141.570.388 | 31.268.005 | 141.374.952 |
| Faiz gelirleri | 12.621.967 | 78.574.792 | 5.943.938 | 4.014.693 |
| 61.743.847 | 220.145.180 | 37.211.943 | 145.389.645 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Faiz giderleri | 343.389.998 | 299.317.196 | 136.617.807 | 24.896.237 |
| Kur farkı giderleri | 111.036.291 | 404.634.104 | 63.037.099 | 158.548.171 |
| 454.426.289 | 703.951.300 | 199.654.906 | 183.444.408 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar Eksi: Dönem karı vergi yükümlülüğü |
555.911 (252.543) |
3.411.108 -- |
| Dönem karı vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | 303.368 | 3.411.108 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası gibi) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Hollanda ve Çin'de kurumlar vergisi oranı sırasıyla %25,8 ve % 25''dir.
Türkiye'de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17. gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Mahsup edilebilir geçmiş yıl mali zararları Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | -- | (28.804.772) | -- | 7.224.843 |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 488.080.156 | (222.366.199) | 228.047.975 | (136.859.243) |
| 488.080.156 | (251.170.971) | 228.047.975 | (129.634.400) | |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran o tarihlerdeki geçerli vergi oranıdır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri |
-- 446.877.216 |
-- 934.957.371 |
| 446.877.216 | 934.957.371 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un Mersin Serbest Bölge faaliyetleri nedeni ile Serbest Bölgelerde elde edilen kazancının tamamı Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Tabloda yer alan tutarlar Mersin Serbest Bölgesi ile istisna kapsamında yapılan işlemlerden kaynaklanmaktadır.
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.247.720.648 | 2.777.977.158 | (311.930.162) | (752.998.833) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (59.639.286) | (69.280.537) | 14.909.821 | 17.320.134 |
| İzin Karşılığı | (16.570.901) | (9.818.348) | 4.142.725 | 2.454.588 |
| Dava karşılığı | (21.846.175) | (25.257.317) | 5.461.544 | 6.382.259 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | (14.737.164) | (6.402.159) | 3.684.291 | 1.600.540 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | 1.155.803 | (22.908.526) | 2.196.333 | 10.085.837 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlenmesi | 2.417.528 | 3.284.462 | (604.382) | (821.115) |
| Maddi duran varlıkların değerlenmesi Maddi duran varlıkların değerlenmesi (Ortak |
687.967.141 | 934.674.500 | (171.991.785) | (233.668.625) |
| kontrole tabi işletme birleşmesi) | 17.085.211 | 23.212.026 | (4.271.303) | (5.803.007) |
| Yatırım teşviki | -- | -- | 37.255.271 | 50.615.138 |
| Finansal borçlara ilişkin düzeltmeler | 105.056.338 | 125.153.786 | (26.264.085) | (31.288.446) |
| Diğer, net | (2.138.064) | (4.656.642) | 534.516 | 1.164.159 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, (yükümlülüğü) net | 1.946.471.079 | 3.725.978.403 | (446.877.216) | (934.957.371) |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak açılış bakiyesi | (934.957.371) | (615.659.099) |
| Kar veya zararla ilişkilendirilen | 488.080.155 | (222.366.199) |
| Diğer kapsamlı gelirle ilişkilendirilen, net | -- | -- |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (446.877.216) | (838.025.298) |
Pay başına esas (kayıp)/kazanç, ana ortaklık paylarına ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Pay başına (kayıp)/kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına (kayıp)/kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem (zararı)/karı Nominal değeri 1,00 TL olan adi |
826.917.651 | 594.718.946 | 123.430.514 | 8.986.633 |
| hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (*) | 301.067.416 | 301.067.416 | 301.067.416 | 301.067.416 |
| 2,75 | 1,98 | 0,41 | 0,03 |
(*) Grup, Ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını, sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin etkilerine göre düzelterek sunmuştur.Hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedi, dönem başındaki hisse adedi ile dönem sonundaki hisse adedi toplamının ikiye bölünmesiyle hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski Grup bazında yönetilmektedir. Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Bankalar ve finansal kuruluşlar için Grup kredi notu yüksek bankalarla çalışmaktadır. Müşteriler için bağımsız bir değerlendirme imkanı olmadığı için, yönetim müşterilerinin finansal pozisyonlarını, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri de göz önünde bulundurarak müşterilerin kredi kalitelerini değerlendirmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı maksimum kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 30 Eylül 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter |
1.362.662.923 | 1.318.198.711 | 1.016.143 | 83.782.337 | 629.692.717 | 194.561.198 |
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 21.355.503 | -- | -- | -- | -- |
| Değer düşüklüğü (-) Bilanço dışı kredi |
-- | (21.355.503) | -- | -- | -- | -- |
| riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Azami kredi riskine maruz tutar |
1.362.662.923 | 1.318.198.711 | 1.016.143 | 83.782.337 | 629.692.717 | 194.561.198 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
1.577.956.434 | 1.452.228.458 | 8.842.535 | 143.644.827 | 138.638.435 | 9.646 |
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| değeri) | -- | 12.719.362 | -- | -- | -- | -- |
| Değer düşüklüğü (-) Bilanço dışı kredi riski içeren |
-- | (12.719.362) | -- | -- | -- | -- |
| unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Azami kredi riskine maruz tutar |
1.577.956.434 | 1.452.228.458 | 8.842.535 | 143.644.827 | 138.638.435 | 9.646 |
Grup yabancı paraya dayalı varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrimi sırasında kur değişimlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan varlık ve yükümlülükler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| A. Varlıklar | 2.484.576.434 | 3.987.928.775 | ||
| B. Yükümlülükler | (1.705.881.016) | |||
| (1.620.311.706) | ||||
| Net yabancı para pozisyonu (A-B) | 778.695.418 | |||
| 2.367.617.069 | ||||
| TL | ||||
| 30 Eylül 2024 | Avro | ABD Doları | Diğer | Karşılığı |
| Nakit ve nakit benzerleri | 6.455.094 | 7.876.609 | 43.089 | 515.885.674 |
| Ticari alacaklar | 4.825.372 | 52.050.016 | 238.352 | 1.968.690.760 |
| Toplam varlıklar | 11.280.466 | 59.926.625 | 281.441 | 2.484.576.434 |
| Borçlanmalar | (28.826.102) | -- | (6.465.824) | (1.127.194.990) |
| Ticari borçlar | (893.607) | (15.884.035) | (70.840) | (578.686.026) |
Toplam yükümlülükler (29.719.709) (15.884.035) (6.536.664) (1.705.881.016) Net yabancı para pozisyonu (18.439.243) 44.042.590 (6.255.223) 778.695.418
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Avro | ABD Doları | Diğer | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 190.890 | 1.199.837 | 339.402 | 30.327.595 |
| Ticari alacaklar | 8.373.092 | 88.592.328 | 1.331.661 | 3.957.601.180 |
| Toplam varlıklar | 8.563.982 | 89.792.165 | 1.671.063 | 3.987.928.775 |
| Borçlanmalar | (4.650.173) | (21.841.668) | (1.330.506) | (1.144.258.707) |
| Ticari borçlar | (9.457.572) | (1.364.153) | (526.687) | (476.052.999) |
| Toplam yükümlülükler | (14.107.745) | (23.205.821) | (1.857.193) | (1.620.311.706) |
| Net yabancı para pozisyonu | (5.543.763) | 66.586.344 | (186.130) | 2.367.617.069 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi karı 300.555.441 TL (31 Aralık 2023: 532.287.197 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Avro TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zararı (140.770.344) TL (31 Aralık 2023: (49.292.878) daha yüksek/düşük olacaktı.
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup'un finansal yükümlülükleri, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, Grup bu borçları sabit faiz/değişken faiz dengesi kurarak kendi içinde yapılandırır.
Grup'un bir önceki raporlama döneminde değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek/düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemine ait vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| TL cinsinden kredi faiz oranları değişimi | -- | 885.382 |
| USD cinsinden kredi faiz oranları değişimi | -- | 425.945 |
| -- | 1.311.327 |
Grup'un finansal varlıkları aktif bir piyasaya kote olmadığından Grup fiyat riskine maruz değildir. Ancak, yönetim tarafından meyve piyasa fiyatlarının değişimi önemli bir risk olarak değerlendirilmektedir. Global piyasadaki fiyat değişikliklerinin Grup'un satışlarında olduğu kadar alımları üzerinde de etkisi bulunması sebebiyle, Grup bu fiyat riskini alış ve satışları arasındaki brüt karı takip ederek minimize etmeye çalışmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | Defter Değeri | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | Toplam |
| değeri | kısa | arası | arası | ||
| Borçlanmalar | 2.124.017.154 | 1.714.944.267 | 74.002.727 | 424.359.011 | 2.213.306.005 |
| Ticari borçlar | 756.349.414 | 756.349.414 | -- | -- | 756.349.414 |
| Toplam | 2.880.366.568 | 2.471.293.681 | 74.002.727 | 424.359.011 | 2.969.655.419 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Finansal yükümlülükler | Defter Değeri | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | Toplam |
| Değeri 1.859.631.602 |
kısa 1.641.062.376 |
Arası 145.538.850 |
arası 169.641.749 |
1.956.242.975 | |
| Borçlanmalar | 1.175.246.532 | 1.175.246.531 | -- | -- | 1.175.246.531 |
| Ticari borçlar | |||||
| Toplam | 3.034.878.134 | 2.816.308.907 | 145.538.850 | 169.641.749 | 3.131.489.506 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 2.124.017.154 | 1.859.631.602 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (631.930.123) | (140.621.627) |
| Eksi: Finansal Yatırımlar (Dipnot 5) | (194.561.198) | (9.646) |
| Net borç | 1.297.525.833 | 1.719.000.329 |
| Toplam özkaynaklar | 6.573.872.308 | 5.746.932.479 |
| Toplam sermaye | 7.871.398.141 | 7.465.932.808 |
| Net borç/toplam sermaye oranı | %16,48 | %23,02 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve nakit değerler ile diğer parasal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
İskonto edilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilen ticari alacakların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerleri Seviye 1'e dayanmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka kredileri ilk olarak gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve daha sonra efektif faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenir. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerler Seviye 2'ye dayanmakta olup Dipnot 14'te sunulmuşlardır.
İskonto edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen ticari borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Bulunmamaktadır.
YATIRIMCI İLİŞKİLERİ [email protected]
GÖKNUR GIDA MADDELERİ ENERJİ İML. İTH. İHR. TİC. VE SAN. A.Ş.
Erler Mahallesi 2716. Cadde No:11 ETİMESGUT / ANKARA / TÜRKİYE
Tel: +90 312 227 81 40
[email protected] www.goknur.com.tr
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.