Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
HAREKET PROJE TAŞIMACILIĞI VE YÜK MÜHENDİSLİĞİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE KAR VE ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1-7 | |
|---|---|---|
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8-29 | |
| NOT 3 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 29 | |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30 | |
| NOT 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31-32 | |
| NOT 6 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 33-34 | |
| NOT 7 | FİNANSAL YATIRIMLAR 34 | |
| NOT 8 | FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 35-37 | |
| NOT 9 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 37 | |
| NOT 10 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 38 | |
| NOT 11 | STOKLAR 48 | |
| NOT 12 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER. 39 | |
| NOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 40-42 | |
| NOT 14 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 43 | |
| NOT 15 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 44 | |
| NOT 16 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 45-46 | |
| NOT 17 | DEVLET TEŞVİKLERİ VE YARDIMLARI 46 | |
| NOT 18 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 46-48 | |
| NOT 19 | DİĞER VARLIKLAR 48 | |
| NOT 20 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 49-51 | |
| NOT 21 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 51 | |
| NOT 22 | PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 53 | |
| NOT 23 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER. 52-53 | |
| NOT 24 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 53-54 | |
| NOT 25 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 54 | |
| NOT 26 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 55 | |
| NOT 27 | DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 55 | |
| NOT 28 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 56-59 | |
| NOT 29 | PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) 60 | |
| NOT 30 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 60-68 | |
| NOT 31 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA | |
| MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 68-69 | ||
| NOT 32 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 70 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetim'den | Bağımsız Denetim'den | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | Referansı | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 86.950.555 | 48.146.899 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 1.196.908.016 | -- |
| Ticari Alacaklar | 9 | 999.987.866 | 747.515.684 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 999.987.866 | 747.515.684 | |
| Diğer Alacaklar | 10 | 30.606.486 | 41.768.255 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 - 10 | 20.052.227 | 27.993.044 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10.554.259 | 13.775.211 | |
| Stoklar | 11 | 63.111.280 | 52.572.708 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 89.851.508 | 119.837.922 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 85.293.159 | 67.559.496 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.552.708.870 | 1.077.400.964 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 8.159.053.624 | 7.648.733.056 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 133.524.749 | 134.229.394 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 9.589.190 | 12.958.461 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 3.116.346 | 211.616.891 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 28 | 1.210.919.498 | 62.062.172 |
| Diğer Duran Varlıklar | 19 | 5.481.658 | 683.631 |
| Toplam Duran Varlıklar | 9.521.685.065 | 8.070.283.605 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 12.074.393.935 | 9.147.684.569 |
| (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | ||
|---|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| Bağımsız Denetim'den | Bağımsız Denetim'den | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansı | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 645.571.534 | 411.612.677 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 488.336.122 | 472.773.923 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8 | 8.737.825 | 18.410.711 |
| Ticari Borçlar | 9 | 335.174.294 | 216.212.776 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 - 9 | 59.192 | 5.217.365 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 335.115.102 | 210.995.412 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 59.632.356 | 32.130.295 |
| Diğer Borçlar | 10 | 128.523.755 | 54.083.301 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 - 10 | 46.336.099 | 37.525.740 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 82.187.656 | 16.557.561 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 8.198.939 | 31.175.914 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 28 | 955.361 | 8.526.217 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 35.011.870 | 25.056.535 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 33.133.342 | 22.397.452 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 1.878.528 | 2.659.083 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.710.142.056 | 1.269.982.350 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 1.690.330.792 | 967.453.458 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Uzun Vadeli Yükümlülükler | 8 | 49.499.419 | 74.439.291 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 38.295.126 | 23.303.804 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 38.295.126 | 23.303.804 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 2.061.021.303 | 1.424.740.954 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.839.146.640 | 2.489.937.507 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 115.200.000 | 96.000.000 |
| Paylara İlişkin Primler | 20 | -- | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 20 | 336.736.328 | 256.330.293 |
| Paylara İlişkin Primler | 20 | 1.419.773.105 | -- |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |||
| Giderler | (63.604.944) | 820.351.047 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 20 | -- | 839.664.835 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (-) | 20 | (63.604.944) | (19.313.788) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |||
| Giderler | 242.004.234 | 134.470.476 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 20 | 242.004.234 | 134.470.476 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 20 | 21.832.027 | 28.296.247 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 20 | 4.119.457.669 | 2.703.675.630 |
| Dönem Net Karı | 303.504.291 | 1.409.317.819 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 20 | 30.202.529 | (60.676.800) |
| Toplam Özkaynaklar | 6.525.105.239 | 5.387.764.712 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 12.074.393.935 | 9.147.684.569 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot Referansı | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| 21 | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
21 | 2.609.471.417 (1.982.556.943) |
1.764.429.565 (1.088.164.724) |
1.160.975.559 (972.641.893) |
750.798.659 (308.148.273) |
| BRÜT KAR | 626.914.474 | 676.264.841 | 188.333.666 | 442.650.386 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 22- 23 | (96.802.079) | (57.460.355) | (30.819.728) | (18.454.771) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22- 23 | (259.380.061) | (173.066.136) | (100.720.253) | (64.748.153) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 250.884.355 | 231.424.536 | 109.246.777 | 26.823.839 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (391.674.847) | (187.623.190) | (171.681.464) | (101.418.034) |
| ESAS FAALİYET KARI | 129.941.842 | 489.539.696 | (5.641.002) | 284.853.267 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | 346.099.721 | 23.628.124 | 233.581.260 | 10.975.019 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 25 | -- | (9.978.387) | -- | (576.110) |
| FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 476.041.563 | 503.189.433 | 227.940.258 | 295.252.176 | |
| Finansman Gelirleri | 26 | 10.218.035 | 91.247.069 | 1.797.770 | 50.513.722 |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (304.616.794) | (457.888.062) | (108.918.143) | (110.134.822) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 87.381.254 | (143.734.327) | (227.060.514) | 17.629.224 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 269.024.058 | (7.185.887) | (106.240.629) | 253.260.300 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 98.011.451 | (150.204.708) | 181.144.854 | (59.861.758) | |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | 28 | (4.442.452) | (15.644.007) | (3.417.779) | (12.346.092) |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 28 | 102.453.903 | (134.560.701) | 184.562.634 | (47.515.666) |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 367.035.509 | (157.390.595) | 74.904.225 | 193.398.542 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | |||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 63.531.218 | 18.949.373 | 9.935.613 | (28.150.350) | |
| - Ana Ortaklık Payları | 303.504.291 | (176.339.968) | 64.968.612 | 221.548.892 | |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 3,67 | (778,35) | 0,75 | 956,43 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 29 | 3,67 | (778,35) | 0,75 | 956,43 |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 3,67 | (778,35) | 0,75 | 956,43 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 29 | 3,67 | (778,35) | 0,75 | 956,43 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 27 | (1.119.553.113) | 1.005.214.807 | -- | 797.770.085 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / (Kayıpları), Vergi Etkisi | 27 | 279.888.278 | (251.303.702) | -- | (199.442.521) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (-) | 27 | (59.054.875) | (18.562.119) | 4.024.606 | 6.895.728 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları), Vergi etkisi | 27 | 14.763.719 | 549.300 | (1.006.151) | (48.995) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 27 | 107.533.758 | 110.901.082 | 44.109.294 | 110.901.082 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (776.422.233) | 846.799.368 | 47.127.749 | 716.075.379 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (409.386.724) | 689.408.773 | 122.031.974 | 909.473.921 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları |
90.879.329 (500.266.053) |
(186.364.309) 875.773.082 |
6.320.777 115.711.197 |
96.941.541 812.532.380 |
|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
Yabancı para çevrim farklarına ilişkin birikmiş diğer kapsamlı gelir / (gider) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar | Karları Dönem Net Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 01.01.2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 25.000.000 | 231.562.307 | -- | 891.905.000 | (8.169.315) | (19.179.196) | 28.296.247 | 2.419.271.818 | 64.968.612 | 3.633.655.473 | 130.473.615 | 3.764.129.088 |
| Geçmiş yıl karı /(zararına) transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 64.968.612 | (64.968.612) | -- | -- | -- |
| Sermaye artışı gçemiş yıl karlarından | 71.000.000 | 24.767.986 | (95.767.986) | -- | -- | -- | -- | |||||
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme azalışları (-) | -- | -- | -- | 1.005.214.807 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.005.214.807 | -- | 1.005.214.807 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme azalışları (-), vergi etkisi | -- | -- | -- | (251.303.702) | -- | -- | -- | -- | -- | (251.303.702) | -- | (251.303.702) |
| Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (186.364.309) | (186.364.309) |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | -- | (18.012.819) | 110.901.082 | -- | -- | (176.339.968) | (83.451.705) | -- | (83.451.705) |
| 30.09.2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 96.000.000 | 256.330.293 | -- | 1.645.816.105 | (26.182.134) | 91.721.886 | 28.296.247 | 2.388.472.444 | (176.339.968) | 4.304.114.873 | (55.890.694) | 4.248.224.179 |
| 01.01.2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 96.000.000 | 256.330.293 | -- | 839.664.835 | (19.313.788) | 134.470.476 | 28.296.247 | 2.703.675.630 | 1.409.317.819 | 5.448.441.512 | (60.676.800) | 5.387.764.712 |
| Geçmiş yıl karı /(zararına) transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (6.464.220) | 1.415.782.039 (1.409.317.819) | -- | -- | -- | |
| Sermaye artışı - nakit | 19.200.000 | 80.406.035 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 99.606.035 | -- | 99.606.035 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme azalışları (-) | -- | -- | -- | (1.119.553.113) | -- | -- | -- | -- | -- | (1.119.553.113) | -- (1.119.553.113) | |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme azalışları (-), vergi etkisi | -- | -- | -- | 279.888.278 | -- | -- | -- | -- | -- | 279.888.278 | -- | 279.888.278 |
| Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 90.879.329 | 90.879.329 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | 1.419.773.105 | -- | (44.291.156) | 107.533.758 | -- | -- | 303.504.291 | 1.786.519.998 | -- | 1.786.519.998 |
| 30.09.2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 115.200.000 | 336.736.328 | 1.419.773.105 | -- | (63.604.944) | 242.004.234 | 21.832.027 | 4.119.457.669 | 303.504.291 | 6.494.902.710 | 30.202.529 | 6.525.105.239 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 01.01.- | 01.01.- | |
| Referansı | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLAR | 661.665.347 | 1.442.184.064 | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 367.035.509 | (157.390.595) | |
| Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa giderleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
13-14-15 | 316.976.727 | 204.772.010 |
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 46.007.076 | 21.769.483 | |
| Dava karşılığı / (iptalleri) | (780.555) | (1.647.099) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 18 | (23.567.068) | (9.968.395) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 18 | 10.735.890 | 5.253.959 |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 215.528.111 | 1.316.346.675 | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 28 | (98.011.451) | 150.204.708 |
| İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı | 833.924.239 | 1.529.340.746 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | |||
| - Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 11 | (10.538.572) | 25.401.484 |
| - Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 9 | (252.472.182) | (112.369.386) |
| - Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (93.749.351) | 16.602.530 | |
| - Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ile ilgili düzeltmeler | 9 | 118.961.518 | 8.213.842 |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ile ilgili düzeltmeler | 70.155.181 | (13.657.704) | |
| Toplam Düzeltmeler | 299.245.324 | 1.610.922.107 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: | |||
| - Vergi ödemeleri (-) | 28 | -- | (6.362.723) |
| - Ödenen kıdem tazminatı | (4.615.486) | (4.984.725) | |
| İşletme Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Girişleri | 294.629.838 | 1.599.574.659 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (3.220.660.041) | (1.555.020.960) | |
| - Finansal yatırımlar | (1.196.908.016) | (2.505.824) | |
| - Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (2.406.061.080) | (1.520.931.583) | |
| - Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan nakit girişleri | 173.103.865 | -- | |
| - Kullanım hakkı varlıklarının alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 704.645 | 53.585.361 | |
| - Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler | 208.500.545 | (85.168.914) | |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Çıkışları (-) | (3.220.660.041) | (1.555.020.960) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 2.502.732.967 | (22.141.591) | |
| - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / (çıkışları) | 8 | 972.398.390 | 116.056.181 |
| - Sermaye artışı | 19.200.000 | -- | |
| - Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerden kaynaklanan girişler / (çıkışlar) | (34.612.758) | 3.638.463 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacak ve borçlardaki değişimler | 125.974.230 | (141.836.235) | |
| - Paylara ilişkin primlerden girişler | 1.419.773.105 | -- | |
| Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Girişleri / (Çıkışları) | 2.502.732.967 | (22.141.591) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
107.533.758 | 110.901.082 | |
| Kur Değişiminin Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 107.533.758 | 110.901.082 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | (12.708.375) | (24.855.616) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C+D) | 51.272.031 | (24.077.405) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 6 | 48.146.899 | 94.167.886 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 86.710.555 | 45.234.865 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. ("Hareket Proje" veya "Şirket") 1957 yılında kurulmuştur.
Şirket'in ana faaliyet konusu, proje taşımacılığı, ekipman kiralama, montaj ve depolama hizmetleridir.
Şirket'in ticaret sicile kayıtlı merkez adresi Eyüp Sultan Mahallesi Sekmen Caddesi No:28 Sancaktepe/İstanbul'dur.
Şirket'in 30.09.2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 682 kişidir (31.12.2023: 490).
Şirket 18.09.2023 tarihinde alınan yönetim kurulu kararına göre; 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun ("kanun") 18. maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nde düzenlenen kayıtlı sermaye sistemine geçilmesine, bu kapsamda kayıtlı sermaye tavanının 480.000.000 TL olarak belirlenmesine ve ilgili mevzuat hükümlerine göre gerekli başvuruların yapılmasına karar verilmiş olup söz konusu başvuru SPK'nın 26.12.2023 tarih ve E-2983736-110.03.03- 47327 sayılı izni ile onaylanmıştır.
Bununla birlikte Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı Pay Tebliği hükümleri çerçevesinde Şirket paylarının sermaye artırımı ve ortak satışı yöntemiyle halka arz edilmesine ve bu payların Borsa İstanbul A.Ş.'ye kote edilmesine izin verilmesi amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmasına karar verilmiştir.
Şirket'in payları 23.05.2024 tarihinde Borsa İstanbul Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır. Grup'un halka açıklık oranı 20,76'dır.
Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. ve bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir.)
30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolara konu edilen doğrudan veya dolaylı bağlı ortaklıklar ve sahip olunan ortaklık oranları aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Dolaylı | Doğrudan | Dolaylı | ||
| Gürmaksan Makina Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Heavy Lifting and Project Transportation Co. Fe. Llc.-Özbekistan | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Ukr Llc. | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Heavy Lifting and Project Transportation Llp.-Kazakistan | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Poland Spolka Z.O.O. | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Energy GmbH | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Mena FZE | %100 | -- | %100 | -- | |
| Hareket Heavy LLC. Dubai (*) | -- | %49 | -- | %49 | |
| Hareket Heavy Lifting WLL Katar | %49 | -- | %49 | -- | |
| Hareket Heavy Lifting LLC-Abu Dhabi | %80 | -- | -- | -- |
(*) 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla, Hareket Proje'nin (Ana Ortaklık) söz konusu şirketin sermayesinde payı olmamasına karşın çoğunluk hissesi Hareket Proje'nin de hâkim ortağı olan Ahmet Altunkum'a aittir. Ayrıca söz konusu hissedar tarafından potansiyel oy haklarının her daim Hareket Proje çıkarları doğrultusunda kullanacağına dair beyan verilmiştir. Bu kapsamda ilgili şirket konsolidasyona tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gürsu Makine Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ünvanı 20.04.2000 tarihinde, Gürmaksan Makine Sanayi Ticaret Ltd. Şti. olarak değiştirilmiş olup, şirket bu tarihte tescil edilmiştir.
Gürmaksan'ın ana faaliyet konusu, otomotiv sanayine ait her nevi motorlu motorsuz araçların makine ve yedek aksamlarını parçaların montaj sanayi ve yardımcı mamülleri ve bunlarla ilgili emtianın bakımını oto ve yedek parçaları ya da yedek parçalarının ve yan ürünlerinin imalatını alım satımını ithalat ve ihracatını yapmaktır.
Gürmaksan'ın ticaret sicile kayıtlı merkez adresi Eyüp Sultan Mahallesi Sekmen Caddesi No: 28 Sancaktepe/İstanbul'dur.
Gürmaksan'ın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 17 kişidir (31.12.2023; 24).
Gürmaksan'ın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 10.000 | 100,00 | 10.000 | 100,00 |
| Sermaye | 10.000 | 100 | 10.000 | 100 |
21.06.2023 tarihli ve 10857 sayılı Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olunduğu üzere Hareket Proje, Gürmaksan'ın hisselerini devralmıştır.
Hareket Özbekistan 02.11.2018'de tarihinde kurulmuştur.
Hareket Özbekistan'ın ana faaliyet konusu, diğer kategorilerde yer almayan diğer makine, teçhizat ve malzemelerin kiralanmasıdır.
Hareket Özbekistan'ın merkez adresi Özbekistan Cumhuriyeti, Taşkent, Shaykhantakhur ilçesi, Samarkand darvoza shoh kuchasi No.1, Chorsu maydoni.
Hareket Özbekistan'ın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 22 kişidir (31.12.2023: 19).
Hareket Özbekistan'ın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 4.828.450.000 | 100,00 | 500.000.000 | 100,00 |
| Sermaye | 4.828.450.000 | 100,00 | 500.000.000 | 100,00 |
Sermaye tutarları UZS cinsinden belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hareket Ukrayna, 10.05.2019 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Ukrayna'nın ana faaliyet konusu, elektrik üretimi, elektrik iletimi, elektrik dağıtımı, elektrik ticareti yerel gaz yakıt dağıtımı, güç kaynağı tesislerinin inşaatı ve telekomünikasyon, uluslararası navlun, kargo taşımacılığı işlerinin yapılmasıdır.
Hareket Ukrayna'nın merkez adresi Ukrayna, 03049, Kiev, General Gennadiya Vorobyov caddesi, No: 10.
Hareket Ukrayna'nın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 3 kişidir (31.12.2023: 2).
Hareket Ukrayna'nın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 17.260.440 | 100,00 | 17.260.440 | 100,00 |
| Sermaye | 17.260.440 | 100,00 | 17.260.440 | 100,00 |
Sermaye tutarları UAH-Grivna cinsinden belirtilmiştir.
Hareket Kazakistan, 01.11.2019 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Kazakistan'ın ana faaliyet konusu, her türlü nakliye hizmetleridir.
Hareket Kazakistan'ın merkez adresi 130500, Kazakistan, Mangistaya Bölgesi, Tupkaragansky bölgesi, Fort Shevchenko şehri, 1. sanayi bölgesi 1, no: 6'dır.
Hareket Kazakistan'ın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 6 kişidir (31.12.2023: 6).
Hareket Kazakistan'ın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 300.000 | 100,00 | 300.000 | 100,00 |
| Sermaye | 300.000 | 100,00 | 300.000 | 100,00 |
Sermaye tutarları TENGE cinsinden belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hareket Polonya, 11.05.2022 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Polonya'nın ana faaliyet konusu, uzman inşaat işleri, inşaat ve su mühendisliği inşaatı ile ilgili işler, bina inşaatı ile ilgili inşaat işleri, kara taşımacılığı ve boru hattı taşımacılığı, makine ve ekipmanlarının onarım bakım ve montajı, nakliyeyi destekleyen depolama ve hizmet faaliyetleri yapılmasıdır.
Hareket Polonya'nın merkez adresi Młynarska 42/115, 01-171, Varşova, Polonya'dır.
Hareket Polonya'nın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personeli bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
Hareket Polonya'nın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 50.000 | 100,00 | 50.000 | 100,00 |
| Sermaye | 50.000 | 100,00 | 50.000 | 100,00 |
Sermaye tutarları ZILOTI cinsinden belirtilmiştir.
Hareket Almanya, 27.06.2022 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Almanya'nın ana faaliyet konusu, enerji üretimi için tesislerin planlanması, kurulması ve işletilmesi, rejeneratif kaynaklardan elde edilebilen yenilebilir enerji alanlarının kiralanması, işletilmesi ve mühendislik hizmetleri, ekipman kiralama ve montaj hizmetlerini yapmaktır.
Hareket Almanya'nın merkez adresi Chilehaus Fischertwiete 2A, 20095 Hamburg, Almanya'dır.
Hareket Almanya'nın 30.09.2024 tarihi itibarıyla personeli bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır)
Hareket Almanya'nın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 25.000 | 100,00 | 25.000 | 100,00 |
| Sermaye | 25.000 | 100 | 25.000 | 100 |
Sermaye tutarları EUR cinsinden belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hareket Mena FZE, 21.05.2018 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Mena FZE'nin ana faaliyet konusu, ağır makine yedek parçaları, kullanılmış ağır makine ve ekipmanlar, yükleme ve kaldırma ekipmanları, inşaat ekipman ve makineleri, inşaat ekipman ve makineler yedek parçaları ticareti yapmaktır.
Hareket Mena FZE'nin merkez adresi Plot No S10505, Bulding No: 13, Jebel Ali Free Zone (South), P.O. Box: 263438, Dubai, Birleşik Arap Emirlikleri'dir.
Hareket Mena FZE'nin 30.09.2024 tarihi itibarıyla personeli 33 bulunmaktadır (31.12.2023:32).
Hareket Mena FZE'nin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 360.000 | 100,00 | 360.000 | 100,00 |
| Sermaye | 360.000 | 100 | 360.000 | 100 |
Sermaye tutarları AED cinsinden belirtilmiştir. Hareket Heavy LLC ("Hareket LLC Dubai")
Hareket LLC Dubai, 09.11.2017 tarihinde kurulmuştur.
Hareket LLC Dubai'nin ana faaliyet konusu, ağır ve hafif kamyonlarla yük taşımacılığı, tekerlek ve motorlu inşaat ekipmanları ile yükleme ve kaldırma hizmetleri için kiralamalar yapmaktadır.
Hareket LLC Dubai'nin merkez adresi Plot No. 53-0, Office No. MS-09, Bin Thani Residence, Dubai, Birlesik Arap Emirlikleri'dir.
Hareket LLC Dubai'nin 30.09.2024 tarihi itibarıyla 6 personeli bulunmaktadır (31.12.2023: 8).
Hareket LLC Dubai'nin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Mohamed Rashid Mohamed Hassan | 153.000 | 51,00 | 153.000 | 51,00 |
| Ahmet Altunkum | 147.000 | 49,00 | 147.000 | 49,00 |
| Sermaye | 300.000 | 100 | 300.000 | 100 |
Sermaye tutarları AED cinsinden belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hareket Katar, 13/02/2023 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Katar'ın ana faaliyet konusu, ağır ekipmanlar ticareti ve kiralamaları yapmaktır.
Hareket Katar'ın merkez adresi Qatar Navigation (Milaha), East Industrial Road, Zone: D, Floor 2, P.O. Box: 153, Doha, Katar'dır.
Hareket Katar'ın 30.09.2024 tarihi itibarıyla 80 personeli bulunmaktadır (31.12.2023: 30).
Hareket Katar'ın sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Milaha Integrated Maritime and Logistics WLL |
102.000 | 51,00 | 102.000 | 51,00 |
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. | 98.000 | 49,00 | 98.000 | 49,00 |
| Sermaye | 200.000 | 100 | 200.000 | 100 |
Sermaye tutarları QAR cinsinden belirtilmiştir.
Hareket Abu Dhabi, 13/01/2024 tarihinde kurulmuştur.
Hareket Abu Dhabi'nin ana faaliyet konusu, ağır ekipmanlar ticareti ve kiralamaları yapmaktır.
Hareket Abu Dhabi'nin merkez adresi Al Zahia, East 16, Mohammed Abdul Aziz Mohammed Ali Nowais Building, Abu Dhabi'dır.
Hareket Abu Dhabi'nin 30.09.2024 tarihi itibarıyla 20 personeli bulunmaktadır.
Hareket Abu Dhabi'nin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Hareket Proje Taşımacılığı ve Yük Mühendisliği A.Ş. Arab Development Establishment |
120.000 30.000 |
80,00 20,00 |
-- | -- |
| Sermaye | 150.000 | 100 | -- | -- |
Sermaye tutarları AED cinsinden belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama' ya uygun olarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklar haricinde, endekslenmiş maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu özet konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | %343 | 1,00000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | %268 | 1,38560 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | %254 | 1,49385 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 11.11.2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinin bilanço tarihindeki döviz kuru; gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dönem başındaki net varlıkların yeniden çevrilmesi ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar dahilindeki yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
7326 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına İlişkin Kanun" 09.06.2022 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kanuna göre mükelleflerin kurumlar vergisine ilişkin matrah arttırımında bulunması halinde, mükellefler hakkında söz konusu yıllar için vergi incelemesi ve ilave vergi tarhiyatı yapılmayacaktır. Kurumlar vergisi mükelleflerinin arttırımda bulunmak istedikleri yıla ait yıllık beyannamelerini kanuni süresinde vermiş ve tahakkuk eden vergilerini de süresinde ödemiş olması durumunda arttırılan matrahın %15'i oranında vergi ödemesi yapılacaktır. Söz konusu hesaplanan vergiye ilave bir gecikme faizi ve gecikme zammı hesaplanmayacaktır. Katma değer vergisi için matrah arttırımında ise yıllık hesaplanan katma değer vergisinin %3,5 ile %1,5 oranlarından az olmamak üzere yararlanma imkanı tanınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
7338 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 14.05.2022 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Kanunun 31'inci maddesi ile, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesine eklenen (Ç) fıkrasıyla, enflasyon düzeltmesi yapma şartlarının oluşmadığı dönemlerde, kapsama giren mükelleflerin, amortismana tabi iktisadi kıymetlerini yeniden değerlemeye tabi tutabilmelerine ve 52'inci maddesi ile, 213 sayılı Vergi Usul Kanun'una eklenen geçici 32 inci maddeyle de, Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298 inci maddesine eklenen (Ç) fıkrası kapsamında sürekli yeniden değerleme uygulamasından yararlanmadan önce, kapsama giren mükelleflerin, bilançolarına kayıtlı bulunan taşınmazlar ile amortismana tabi diğer iktisadi kıymetlerini önceki hesap döneminin sonu itibarıyla yeniden değerleyebilmelerine (bir kereye mahsus sabit kıymetlerin aktife giriş değerlerinin, sürekli değerlemenin başlayacağı döneme kadar değerlenmesine ilişkin düzenleme) imkan tanınmıştır. Yeniden değerleme neticesinde hesaplanan ve pasifte özel bir fon hesabında gösterilen değer artışı tutarı üzerinden % 2 vergi hesaplanacaktır.
Şirket "Emtiaları ve Duran varlıkları" için 7326 ve 7338 sayılı kanunlardan yararlanmıştır. Kanuna göre mükelleflerin işletmede mevcut olduğu halde kayıtlarda yer almayan emtia ve duran varlıkları için beyanda bulunması durumunda söz konusu emtia ve duran varlıklarla ilgili olarak geçmişe yönelik vergi cezası ve gecikme faizi uygulanmamaktadır. 31.12.2023 ve 31.12.2022 tarihleri itibarıyla, Grup bu kapsamdan 8.247.994 TL tutarında emtia (envanter) ve 65.859.208 TL tutarında duran varlıklar için yararlanmıştır. Duran varlıklarla ilgili tutarlar konsolide TFRS mali tablolarda iptal edilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar dipnot 1'deki Grup tarafından idare edilen bağlı ortaklığın finansal tablolarını kapsamaktadır.
Grup'un kontrolü, bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup'a ait olması nedeniyle "tam konsolidasyon metodu" ile konsolide edilmiştir.
Uygulanan konsolidasyon esasları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve sahip olunan doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Dolaylı | Doğrudan | Dolaylı | |
| Gürmaksan Makina Sanayi Ticaret Ltd. Şti | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Heavy Lifting and Project Transportation Co. Fe. Llc.-Özbekistan | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Ukr Llc. | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Heavy Lifting and Project Transportation Llp.-Kazakistan | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Poland Spolka Z.O.O. | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Energy GmbH | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Mena FZE | %100 | -- | %100 | -- |
| Hareket Heavy LLC. Dubai (*) | -- | %49 | -- | %49 |
| Hareket Heavy Lifting WLL Katar | %49 | -- | %49 | -- |
| Hareket Heavy Lifting LLC-Abu Dhabi | %80 | -- | -- | -- |
(*) 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla, Hareket Proje'nin (Ana Ortaklık) söz konusu şirketin sermayesinde payı olmamasına karşın çoğunluk hissesi Hareket Proje'nin de hâkim ortağı olan Ahmet Altunkum'a aittir. Ayrıca söz konusu hissedar tarafından potansiyel oy haklarının her daim Hareket Proje çıkarları doğrultusunda kullanacağına dair beyan verilmiştir. Bu kapsamda ilgili şirket konsolidasyona tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
TMS 1, Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılmasına ilişkin değişiklik; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülüklerine ilişkin değişiklik; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı- kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7, Tedarikçi finansmanı anlaşmalarına ilişkin değişiklik; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 10 ve TMS 28, Yatırımcı işletmenin iştirak veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışları veya katkılarına ilişkin değişiklik; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17, Yeni sigorta sözleşmeleri standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 21, Takas edilebilirliğin bulunmaması; Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12, Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan başlıca muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir:
İlişikteki konsolide mali tablolar açısından, Grup'un önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (dipnot 6). Nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir.
Grup tarafından doğrudan müşteriye mal ve hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar deftere ilk gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir ve izleyen dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek takip edilir. Faiz oranı belli olmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda, fatura değerleri üzerinden ifade edilmiştir. Müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen süre bir yıl veya daha altında olacağı için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi bulunmamaktadır. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaştırıcı uygulamayı kullanarak bir yılın altında olan ticari alacakları için reeskont hesaplaması yapmamaktadır.
1 Ocak 2018 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardında yer alan "gerçekleşen kredi zararları modeli" yerine TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardında "beklenen kredi zararları modeli" tanımlanmıştır. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen süre bir yıl veya daha altında olacağı için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi bulunmamaktadır. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaştırıcı uygulamayı kullanarak bir yılın altında olan ticari borçları için reeskont hesaplaması yapmamaktadır. Bu sebeple ticari borçlar tarihi maliyet bedelleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da endekslenmiş maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Grup, ilk giren ilk çıkar maliyet yöntemini kullanmaktadır. Her bir üretim safhasında oluşan toplam maliyetlerin söz konusu safhada gerçekleştirilen toplam üretim miktarına bölünmesiyle, her safhanın ortalama birim maliyeti bulunmaktadır. Stokların maliyetini oluşturan faktörler hammadde, direkt işçilik, amortisman ve genel üretim giderleridir. Net gerçekleşebilir değer normal iş akışı çerçevesinde oluşacağı tahmin edilen ve ilgili satış giderleri düşüldükten sonra kalan satış fiyatıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar (makine, ekipmanlar ve taşıtlar ile kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar hariç) endekslenmiş elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Şirket yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan arsa, makine, ekipmanlar ve taşıtlar ile kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtları yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Şirket'in 30.09.2024 tarihinde portföyünde bulunan makine, ekipmanlar ve taşıtlar ile kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtların gerçeğe uygun değerleri SPK tarafından yetkilendirilmiş EVA Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanmış olan 31.03.2024 tarihine ait raporundaki değerlemelere göre muhasebeleştirilmiş olup 30.09.2024 seviyesine getirilerek sunulmuştur. Gerçeğe uygun değerler değerleme gününde istekli bir alıcı ve satıcı arasında piyasa koşullarına uygun şekilde oluşacak fiyat esas alınarak belirlenir. 31 Mart 2024 tarihinden sonraki yeni girişler endekslenmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir.
Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Maddi duran varlıklarla ilgili tamir ve bakım giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir.
31.12.2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yasal kayıtlarında maddi duran varlıkları içerisinde yer alan tesis, makine, cihazlar ile finansal kiralama yoluyla alınan tesis, makine, cihaz ve taşıtların defter değerleri 7326 ve 7338 Sayılı Kanunlar kapsamında yeniden değerlenmiş (artırılmış) tutarları ile gösterilmiş olup ekli konsolide TFRS mali tablolarda ise söz konusu arttırılmış tutarlar iptal edilmiştir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle kıst bazında faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Amortisman oranları maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre tespit edilmiş olup aşağıda belirtilmiştir:
| Duran Varlık Cinsi | Yıl |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 3-25 |
| Kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar | 3-25 |
| Taşıtlar | 3-25 |
| Demirbaşlar | 3-14 |
| Özel maliyetler | 5-15 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, endekslenmiş maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve varsa kalıcı değer kayıpları düşürülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler. Maddi olmayan varlıklar iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yıl
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3-4
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve diğer borçlarda sınıflandırılmaktadır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16, "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36, "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Alternatif borçlanma oranı, Grup'un kontrat tarihlerindeki borçlanma oranları dikkate alınarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Grup'un kira yükümlülüğünü oluşturan kontratların süresi 1 ile 5 yıl arasında değişmektedir.
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Grup'un, makul derecede kesin olmadığı için kiralama yükümlülüğüne dahil edilmeyen uzatma ve erken sonlandırma opsiyonu içeren önemli seviyede kira kontratı bulunmamaktadır.
Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme yönetim tarafından gözden geçirilmektedir. Cari dönemde yapılan değerlendirmeler sonucunda, uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının kiralama süresine dahil edilmesi nedeniyle oluşan kiralama yükümlülüğü veya varlık kullanım hakkı bulunmamaktadır.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Grup'un kiralayan olarak önemli bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği varlıkları dipnot 15 içerisinde, kiralama yükümlülüklerinden olan borçları dipnot 8 içerisinde sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir şekilde gözden geçirmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen süre bir yıl veya daha altında olacağı için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi bulunmamaktadır. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaştırıcı uygulamayı kullanarak bir yılın altında olan ticari alacakları için reeskont hesaplaması yapmamaktadır. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
i. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa konsolide finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir;
Finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi: Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi: Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk İş Kanunu'na göre işveren, iş akdinin feshedilmesi ve/veya emekli olması, bayanlarda evlilik nedeniyle işten ayrılması, erkeklerde askerlik nedeniyle işten ayrılması durumlarında, çalıştıkları yıllar ile orantılı olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.
Faaliyet giderleri hizmetin yerine getirilmesi veya giderin doğduğu tarihte gelir tablosuna aktarılır. Garanti giderleri ilgili olduğu satıştan doğan gelir ile aynı dönem içerisinde karşılık gideri olarak mali tablolara yansıtılmalıdır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilir.
Devlet teşviklerinin muhasebeleştirme yöntemine ilişkin iki genel yaklaşım bulunmaktadır: Teşvikin doğrudan özkaynak olarak kaydedildiği "sermaye yaklaşımı" ve teşvikin bir veya daha fazla dönemde gelir kaydedildiği "gelir yaklaşımı".
Sermaye yaklaşımının dayandığı gerekçeler şunlardır;
Gelir yaklaşımının dayandığı gerekçeler ise şunlardır:
Grup'un yararlandığı devlet teşvikleri olup detayları dipnot 17'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit akım tablosu açısından, nakit ve nakit benzerleri kasa ve vadesiz banka mevduatlarından oluşmaktadır.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL' ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL' ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL' ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 34,0900 | 29,4382 |
| 38,0180 | 32,5739 |
| 0,0027 | 0,0024 |
| 0,8291 | 0,7730 |
| 0,0709 | 0,0649 |
| 8,9102 | 7,5509 |
| 9,2292 | 7,9592 |
| 9,0882 | 7,8501 |
| 9,3001 | 8,0303 |
| 34,1514 | 29,4913 |
| 38,0865 | 32,6326 |
| 0,0027 | 0,0024 |
| 0,8291 | 0,7730 |
| 0,0709 | 0,0649 |
| 8,9102 | 7,5509 |
| 9,3500 | 7,9592 |
| 9,1046 | 7,8501 |
| 9,4218 | 8,0303 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Grup geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Grup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar çalışanlara sağlanan faydalar dipnotunda belirtilmiştir.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 38 ve TMS 16 standartları kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar ile şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Grup, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir. Yönetim tarafından belirlenen faydalı ömürler dipnot 2.7'de açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olup; aktif piyasanın bulunmadığı durumlarda Grup'un erişiminin olduğu en avantajlı piyasayı ifade eder. Bir borcun gerçeğe uygun değeri yerine getirmeme riskinin etkisini yansıtır.
Grup'un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir.
Aktif piyasada bir kotasyon fiyatı yoksa, Grup ilgili gözlemlenebilir girdilerin kullanımını azami seviyeye çıkaran ve gözlemlenebilir olmayan girdilerin kullanımını asgari seviyeye indiren değerleme teknikleri kullanır. Seçilen değerleme tekniği, piyasa katılımcılarının bir işlemi fiyatlandırırken dikkate alacakları tüm faktörleri içerir. Gerçeğe uygun değeri ile ölçülen bir varlık veya borcun bir teklif fiyatı ve alış fiyatı varsa, Grup varlık ve uzun pozisyonları teklif fiyatından, yükümlülükleri ve kısa pozisyonları ise alış fiyatından ölçer. İlk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değere ilişkin en iyi gösterge, gerçekleşen işlem fiyatıdır (diğer bir ifadeyle, alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeridir).
Grup, ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerin işlem fiyatından farklı olduğunu tespit ederse ve gerçeğe uygun değer, aynı varlık veya yükümlülük için aktif bir piyasadaki kotasyon fiyatıyla veya gözlemlenemeyen girdilerin kullanıldığı bir değerleme tekniğine dayanılarak kanıtlanmazsa, ölçümle ilgili olarak önemsiz olması durumunda, finansal araç ilk ölçümünde gerçeğe uygun değerden ölçülür ve gerçeğe uygun değer ile işlem fiyatı arasındaki farkı ertelemek üzere düzeltilir. İlk muhasebeleştirmeyi müteakip, finansal aracın ömrü boyunca uygun bir temelde kar veya zararda muhasebeleştirilir. Ancak, kar veya zararda muhasebeleştirme, değerlemenin tamamen gözlemlenebilir piyasa verileri tarafından desteklendiği sürece veya işlemin kapatıldığı zamana kadar devam eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçerken Grup olabildiğince pazarda gözlemlenebilir bilgileri kullanır. Gerçeğe uygun değerlemeler aşağıda belirtilen değerleme tekniklerinde kullanılan bilgilere dayanarak belirlenen gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki değişik seviyelere sınıflanmaktadır.
• Seviye 1: Özdeş varlıklar veya borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatla;
• Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar veya borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; ve
• Seviye 3: Varlık veya borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Şayet bir varlığın veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerini ölçmek için kullanılan bilgiler gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin farklı bir seviyesine sınıflandırılabiliyorsa bu gerçeğe uygun değerleme bütün ölçüm için önemli olan en küçük bilginin dahil olduğu gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisinin aynı seviyesine sınıflandırılır.
Grup gerçeğe uygun değerleme hiyerarşisindeki seviyeler arasındaki transferleri değişikliğin meydana geldiği raporlama döneminin sonunda muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değerleme ölçümlerini yaparken kullanılan varsayımlara dair daha fazla bilgi aşağıdaki notlarda belirtilmiştir:
Dipnot 13 – Maddi duran varlıklar
Grup'un bağlı ortaklıkları 2.5'te detaylı açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri endüstriyel bölümler bazında incelemektedir. Grup'un konsolidasyona tabi olan şirketler bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Hareket | Hareket Ortadoğu ve | Hareket Orta Asya ve | Hareket | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | Türkiye | Kuzey Afrika | Kafkaslar | Avrupa | Eliminasyon | Toplam |
| Hasılat | 2.093.640.026 | 566.328.600 | 91.301.666 | 161.925.775 | (303.724.650) | 2.609.471.417 |
| Brüt Kar | 301.516.188 | 180.575.827 | 39.760.104 | 81.792.088 | 23.270.267 | 626.914.474 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 809.043.660 | 78.394.135 | (9.640.047) | 50.139.488 | (560.901.727) | 367.035.509 |
| Aktif Toplam | 11.612.804.774 | 441.625.180 | 233.688.238 | 156.108.127 | (369.832.384) | 12.074.393.935 |
| Toplam Özkaynaklar | 6.285.427.506 | 67.770.555 | 29.505.141 | 121.156.815 | 21.245.222 | 6.525.105.239 |
| Hareket | Hareket Ortadoğu ve | Hareket Orta Asya ve | Hareket | |||
| 31.12.2023 | Türkiye | Kuzey Afrika | Kafkaslar | Avrupa | Eliminasyon | Toplam |
| Hasılat | 2.003.999.878 | 548.737.891 | 95.110.232 | 92.348.885 | (575.068.722) | 2.165.128.163 |
| Brüt Kar | 532.582.082 | 105.867.170 | 30.922.798 | 63.864.683 | 25.110.727 | 758.347.459 |
| Net Dönem Karı | 1.480.973.871 | 34.265.976 | 11.685.723 | 63.086.106 | (141.765.987) | 1.448.245.688 |
| Aktif Toplam | 8.921.755.627 | 298.567.086 | 84.378.340 | 140.104.149 | (297.120.633) | 9.147.684.569 |
| Toplam Özkaynaklar | 5.329.586.432 | (40.537.701) | 17.389.817 | 88.967.526 | (7.641.361) | 5.387.764.713 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hareketpower Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 8.456.869 | 10.648.822 |
| Ahmet Altunkum | 7.803.831 | 11.891.121 |
| Mohamed Rashıd Mohamed Hassan | 1.420.223 | 1.654.450 |
| Abdullah Altunkum | 1.204.198 | 2.695.685 |
| Milaha Integrated Maritime Logistics | 1.043.097 | 1.102.966 |
| Cemalettin Gürsu | 92.247 | -- |
| Seddar Sacit Gürsu | 31.762 | -- |
| 20.052.227 | 27.993.044 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (dipnot 9) | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| HHL Lojistik ve Uluslararası Nakliyat A.Ş. | 59.192 | 5.217.365 |
| 59.192 | 5.217.365 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Ahmet Altunkum | 44.072.304 | 36.988.782 |
| Hareketpower Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 2.131.132 | -- |
| Milaha Integrated Maritime Logistics | 93.643 | -- |
| Cemalettin Gürsu | 32.034 | -- |
| Samet Gürsu |
6.986 | -- |
| Abdullah Altunkum | -- | 536.958 |
| 46.336.099 | 37.525.740 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.-30.09.2024 Satışlar | Diğer | Toplam | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Milaha Integrated Maritime and Logistics | 6.996.892 | 6.996.892 | |||
| 6.996.892 | 6.996.892 | ||||
| 01.01.-30.09.2023 Satışlar | Nakliye gelirleri |
Kira gelirleri |
Diğer | Toplam | |
| HHL Lojistik ve Uluslararası Nakliyat A.Ş. |
2.872.672 | 1.606.262 | -- | 4.478.934 | |
| Hareket Power Ltd. | -- | -- | 1.444.635 | 1.444.635 | |
| Hareket Equipment Rental and Logistics Services LLC-Umman |
-- | -- | 945.416 | 945.416 | |
| 2.872.672 | 1.606.262 | 2.390.051 | 6.868.985 | ||
| 01.01.-30.09.2024 Alışlar | Kira giderleri (*) |
Toplam | |||
| Ahmet Altunkum | 1.602.000 | 1.602.000 | |||
| Gevher Karakuş | 140.625 | 140.625 | |||
| Büşra Gören | 112.500 | 112.500 | |||
| 1.855.125 | 1.855.125 | ||||
| Duran varlık |
Kira giderleri |
||||
| 01.01.-30.09.2023 Alışlar | Nakliye giderleri | alışları | (*) | Diğer | Toplam |
| HHL Lojistik ve Uluslararası Nakliyat A.Ş. |
2.849.308 | 11.065.554 | -- | 72.323 | 13.987.186 |
| Hareket Power Ltd. | -- | -- | -- | 1.645.521 | 1.645.521 |
| Ahmet Altunkum | -- | -- | 1.949.474 | -- | 1.949.474 |
| Büşra Gören | 168.058 | -- | 168.058 | ||
| 2.849.308 | 11.065.554 | 2.117.532 | 1.717.844 | 17.750.239 |
(*) Söz konusu kira giderleri TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilmiştir.
01.01.-30.09.2024 hesap döneminde ödenen maaş ve ücretler toplam 12.675.043 TL (01.01.- 31.12.2023: 8.875.556 TL)'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| de edumist | |
|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 978.318 | 1.666.646 |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz mevduat | 85.717.096 | 46.077.577 |
| -Bloke mevduat | 240.000 | 356.656 |
| Diğer likit varlıklar | 15.141 | 46.020 |
| 86.950.555 | 48.146.899 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Kasa | ||
| - Türk Lirası |
1 | 1.612.674 |
| - Yabancı Para |
||
| - ABD\$ |
1.260 | 23.180 |
| - AED |
392.850 | -- |
| - KZT |
557.993 | -- |
| - SAR |
6.265 | 23.410 |
| - EURO |
19.949 | 7.382 |
| 978.318 | 1.666.646 | |
| Bankalardaki Mevduat | ||
| -Türk Lirası | 1.203.045 | 13.172.705 |
| - ABD\$ |
17.682.634 | 11.460.045 |
| - AED |
38.154.673 | 21.720.957 |
| - UZS |
9.210.978 | -- |
| - KZT |
364.408 | -- |
| - EURO |
19.341.358 | 80.528 |
| 85.957.096 | 46.434.233 | |
| Diğer hazır değerler | 15.141 | 46.020 |
| 86.950.555 | 48.146.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2024 | ||
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 86.950.555 | |
| Eksi: Blokeli mevduatlar | 240.000 | |
| 86.710.555 | ||
| 7. FİNANSAL YATIRIMLAR |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Katılım serbest fonu (*) | 1.196.908.016 | -- |
1.196.908.016 --
(*) Söz konusu bakiye 269.902.746adet fondan oluşmaktadır.
| Uzun Vadeli Finansal Varlıklar | Hisse oranı | 30.09.2024 | Hisse oranı | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kazanç (kayıplar) Hareket Heavy Lifting And Project Transportation SMC Ltd-Uganda |
%100 | 1.111.680 | %100 | 1.111.680 |
| Hareket Logistics Company-Suudi Arabistan Ödenmemiş sermaye (-) |
%100 -- |
860.830 (1.972.510) |
-- -- |
-- (1.111.680) |
| Toplam | -- | -- | -- | -- |
Söz konusu şirketler henüz faaliyetine başlamamış olup, etkisi önemlilik düzeyinin altında kaldığı için konsolidasyona tabi tutulmayıp maliyet bedelinden muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | ||||
| Kısa vadeli Finansal Yükümlülükler | Para | TL | Para | TL | |
| Banka kredileri | |||||
| - TL |
30.214.314 | -- | 28.530.672 | ||
| - ABD\$ |
559.994 | 19.141.987 | -- | -- | |
| - EURO |
-- | -- | 997.753 | 44.235.142 | |
| - AED |
28.242 | 260.651 | 56.484 | 610.785 | |
| Kredi faiz tahakkuku | -- | 3.026.121 | -- | 8.438.003 | |
| (*) Diğer finansal yükümlülükler-USD |
9.291.627 | 317.611.044 | 1.871.159 | 74.971.695 | |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | |||||
| - EURO |
7.199.686 | 275.317.417 | 5.747.778 | 254.826.380 | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan kısa vadeli yükümlülükler | |||||
| - TL |
-- | 4.459.398 | -- | 14.208.398 | |
| - AED |
373.325 | 4.278.427 | 388.621 | 4.202.313 | |
| 654.309.359 | 430.023.388 | ||||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||||
| - TL |
-- | 66.990.899 | -- | 85.442.193 | |
| - ABD\$ |
7.177.407 | 245.341.720 | 5.173.903 | 207.302.672 | |
| - EUR |
4.602.578 | 176.003.503 | 4.060.675 | 180.029.058 | |
| 488.336.122 | 472.773.923 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | |||||
| Kısa vadeli Finansal Yükümlülükler | Para | TL | Para | TL | ||
| Banka kredileri | ||||||
| - TL |
-- | 11.049.910 | -- | 42.423.206 | ||
| - ABD\$ |
1.962.172 | 67.071.939 | 2.489.636 | 99.752.197 | ||
| - EURO |
3.705.263 | 141.690.008 | 1.851.313 | 82.077.521 | ||
| - AED |
11.764 | 108.572 | 75.304 | 814.293 | ||
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | ||||||
| - EURO |
10.917.440 | 417.485.074 | 12.218.538 | 541.705.948 | ||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan uzun vadeli yükümlülükler | ||||||
| - TL |
-- | 116.343 | -- | 15.351.564 | ||
| - AED |
5.325.049 | 49.383.076 | 5.464.308 | 59.087.727 | ||
| (*) Diğer finansal yükümlülükler-USD |
30.803.051 | 1.052.925.289 | 5.008.620 | 200.680.293 | ||
| 1.739.830.211 | 1.041.892.749 | |||||
| Genel Toplam | 2.882.475.692 | 1.944.690.060 |
(*) Söz konusu bakiye tedarikçi finansmanı ile ilgilidir (Sany International Development Ltd.-Çin).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir.
| Faiz Oranı | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| TL | %25,46 | %25,46 |
| EUR | %6,48 | %5,08 |
| ABD Doları | %9,50 | %5,16 |
| AED | -- | %3,50 |
| Ticari Alacaklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar cari hesabı |
979.950.761 | 746.337.252 |
| Alacak senetleri | 20.037.105 | 1.178.432 |
| Şüpheli alacaklar | 40.965.887 | 43.880.833 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı (-) | (40.965.887) | (43.880.833) |
| 999.987.866 | 747.515.684 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsil süresi 110 gündür (31.12.2023: 108).
(*) 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla alacak senetlerinin vade detayı aşağıdadır:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 30 güne kadar | 20.037.105 | 1.178.432 |
| 20.037.105 | 1.178.432 | |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Satıcılar cari hesabı | 327.556.308 | 210.342.227 |
| Borç senetleri | 7.558.794 | 653.184 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (dipnot 5) |
59.192 | 5.217.365 |
| 335.174.294 | 216.212.776 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama ödeme süresi 56 gündür (31.12.2023: 54).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer alacaklar - kısa vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar (dipnot 5) |
20.052.227 | 27.993.044 |
| Personelden alacaklar | 4.492.249 | 7.297.602 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 4.873.285 | 5.636.662 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 1.188.725 | 840.947 |
| Diğer şüpheli alacaklar | 2.116.746 | 1.866.852 |
| Diğer şüpheli alacak karşılığı | (2.116.746) | (1.866.852) |
| 30.606.486 | 41.768.255 | |
| Diğer borçlar - kısa vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| İlişkili taraflara borçlar (dipnot 5) | 46.336.099 | 37.525.740 |
| Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler | 64.218.675 | 8.135.391 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 16.152.111 | 3.209.574 |
| Diğer borçlar | 1.816.870 | 5.212.596 |
| 128.523.755 | 54.083.301 | |
| 11. STOKLAR |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Ham maddeler | 4.247.507 | 9.138 |
| Mamuller | 30.517 | - |
| Ticari mal | 552.903 | - |
| Diğer stoklar (*) | 58.280.353 | 52.563.570 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla, stoklar üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 3.000.000 EUR ve 9.000.000 TL'dir. (31.12.2023: 2.500.000 EUR ve 9.761.174 TL)'dir.
63.111.280 52.572.708
(*) Diğer stoklar; yük kaldırma, taşıma ve montaj hizmetleri sırasında kullanılan bir hesap dönemi içerisinde tüketilen ekipmanlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| (*) Verilen sipariş avansları |
63.843.100 | 69.346.459 |
| Gelecek aylara ait giderler | 26.008.408 | 50.491.463 |
| 89.851.508 | 119.837.922 |
(*) Ağırlıklı olarak stok alımları için tedarikçilere verilen avanslardan oluşmaktadır.
| Uzun vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| (*) Verilen sipariş avansları |
3.116.346 | 211.616.891 |
| 3.116.346 | 211.616.891 |
(*) Grup'un vinç alımları için vermiş olduğu sipariş avanslarından oluşmaktadır.
| Ertelenmiş Gelirler | |
|---|---|
| --------------------- | -- |
| Kısa vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 8.198.939 | 31.175.914 |
| 8.198.939 | 31.175.914 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun (*) |
para çevrim | ||||||
| Maliyet | 31.12.2023 | Girişler | Çıkışlar (-) | değer farkı | farkı | Transfer | 30.09.2024 |
| Arsa | 152.010.257 | -- | -- | -- | -- | -- | 152.010.257 |
| Binalar | 15.877.603 | -- | -- | -- | 21.237.592 | -- | 37.115.195 |
| Özel maliyetler | 57.243.998 | -- | -- | -- | -- | -- | 57.243.998 |
| Makine ve ekipmanlar | 4.681.507.233 | 1.788.348.466 | (252.805.105) | (604.723.530) | 60.177.354 | (636.555) | 5.671.867.863 |
| Kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar (**) | 2.061.286.820 | 224.208.223 | -- | (448.073.414) | -- | -- | 1.837.421.629 |
| Taşıtlar | 1.837.387.162 | 392.081.078 | -- | (66.756.169) | (362.438.256) | -- | 1.800.273.815 |
| Demirbaşlar | 47.542.811 | 1.423.313 | -- | -- | 396.007 | -- | 49.362.131 |
| 8.852.855.884 | 2.406.061.080 | (252.805.105) | (1.119.553.113) | (280.627.303) | (636.555) | 9.605.294.888 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Binalar | 14.358.070 | 2.276.269 | -- | -- | 13.810.969 | -- | 30.445.308 |
| Özel maliyetler | 32.862.219 | 4.647.035 | -- | -- | - | -- | 37.509.254 |
| Makine ve ekipmanlar | 778.951.684 | 196.223.395 | (79.701.240) | -- | 393.207 | -- | 895.867.046 |
| Kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar (**) | 179.447.709 | 46.937.085 | -- | -- | - | -- | 226.384.794 |
| Taşıtlar | 162.585.043 | 53.004.305 | -- | -- | 433.361 | -- | 216.022.709 |
| Demirbaşlar | 35.918.103 | 3.810.580 | -- | -- | 283.470 | -- | 40.012.153 |
| 1.204.122.828 | 306.898.669 | (79.701.240) | -- | 14.921.007 | -- | 1.446.241.264 | |
| Net defter değeri | 7.648.733.056 | 8.159.053.624 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer |
para çevrim |
||||||
| Maliyet | 31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar (-) | (*) farkı |
farkı | Transferler | 31.12.2023 |
| Arsa | 61.019.060 | 11.065.555 | -- | 79.925.642 | -- | -- | 152.010.257 |
| Binalar | 6.861.570 | -- | -- | -- | 9.016.033 | -- | 15.877.603 |
| Özel maliyetler | 47.371.879 | 9.872.119 | -- | -- | -- | -- | 57.243.998 |
| Makine ve ekipmanlar | 4.265.193.554 | 210.475.390 | (284.973.407) | 226.467.918 | 10.280.425 | 254.063.353 | 4.681.507.233 |
| Kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar (**) | 1.491.558.641 | 574.367.285 | -- | 273.764.208 | -- | (278.403.314) | 2.061.286.820 |
| Taşıtlar | 1.582.843.211 | 90.242.380 | (51.864.685) | 188.355.682 | 3.470.613 | 24.339.961 | 1.837.387.162 |
| Demirbaşlar | 43.368.672 | 3.344.176 | -- | -- | 829.963 | -- | 47.542.811 |
| 7.498.216.587 | 899.366.905 | (336.838.092) | 768.513.450 | 23.597.034 | -- | 8.852.855.884 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Binalar | 6.255.055 | 2.892.559 | -- | -- | 5.210.456 | -- | 14.358.070 |
| Özel maliyetler | 28.422.406 | 4.439.813 | -- | -- | -- | -- | 32.862.219 |
| Makine ve ekipmanlar | 566.428.973 | 297.538.909 | (130.451.739) | -- | 1.513.237 | 43.922.304 | 778.951.684 |
| Kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtlar (**) | 178.672.651 | 49.615.633 | -- | -- | -- | (48.840.575) | 179.447.709 |
| Taşıtlar | 178.966.618 | 3.205.467 | (25.916.015) | -- | 1.410.702 | 4.918.271 | 162.585.043 |
| Demirbaşlar | 18.386.281 | 16.819.607 | -- | -- | 712.215 | -- | 35.918.103 |
| 977.131.984 | 374.511.988 | (156.367.754) | -- | 8.846.610 | -- | 1.204.122.828 | |
| Net defter değeri | 6.521.084.603 | 7.648.733.056 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(*) Şirket yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan arsa, makine, ekipmanlar ve taşıtlar ile kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtları yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Şirket'in 30.09.2024 tarihinde portföyünde bulunan makine, ekipmanlar ve taşıtlar ile kiralama yoluyla alınan makina, ekipman ve taşıtların gerçeğe uygun değerleri SPK tarafından yetkilendirilmiş EVA Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 31.03.2024 dönemine ait değerleme raporundaki değerlemelere göre belirlenmiş olup 30.09.2024 seviyesine getirilerek sunulmuştur. Gerçeğe uygun değerler değerleme gününde istekli bir alıcı ve satıcı arasında piyasa koşullarına uygun şekilde oluşacak fiyat esas alınarak belirlenir. 31 Mart 2024 tarihinden itibaren yeni girişler endekslenmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir.
(**) Söz konusu sabit kıymetler iş makinası ve taşımacılığında kullanılmaktadır.
30.09.2024 tarihi itibarıyla, sabit kıymetler üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 234.977.649 EUR ve 33.722.845 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2023: 188.272.750 EUR ve 21.650.704 TL).
30.09.2024 tarihi itibarıyla Grup, yatırım dönemini takiben ilgili finansal borçlara ait toplam 196.4002.694 TL tutarında borçlanma maliyetini aktifleştirmiştir. Bununla birlikte Grup, EVA Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlattırmış olduğu değerleme raporu ile tesis, makine ve cihazlar ile taşıtların rayiç değerlerini tespit ettirmiştir. Bununla birlikte söz konusu değer artışları tespit edilirken kullanılan maliyet bedelleri içerisinde ilgili aktifleştirilmiş finansman giderleri de dikkate alınmıştır.
Grup'un 30.09.2024 ve 30.09.2023 tarihlerinde sonra eren dönemleri itibarıyla amortisman ve itfa payı giderlerinin gelir tablosu hesaplarına dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 296.319.019 | 190.698.906 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (dipnot 23) | 1.252.288 | 190.630 |
| Genel yönetim giderleri (dipnot 23) | 19.405.420 | 13.882.474 |
| 316.976.727 | 204.772.010 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 31.12.2023 | Girişler | çevrim farkı | 30.09.2024 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 30.672.167 | -- | 1.954 | 30.674.121 |
| 30.672.167 | -- | 1.954 | 30.674.121 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 17.713.706 | 3.369.840 | 1.385 | 21.084.931 |
| 17.713.706 | 3.369.840 | 1.385 | 21.084.931 | |
| Net defter değeri | 12.958.461 | 9.589.190 | ||
| Maliyet | 31.12.2022 | Girişler | Yabancı para çevrim farkı |
31.12.2023 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 25.126.837 | 5.533.504 | 11.826 | 30.672.167 |
| 25.126.837 | 5.533.504 | 11.826 | 30.672.167 | |
| Birikmiş amortisman Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
13.285.527 | 4.420.694 | 7.485 | 17.713.706 |
| 13.285.527 | 4.420.694 | 7.485 | 17.713.706 | |
| Net defter değeri | 11.841.310 | 12.958.461 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 31.12.2023 | Girişler | çevrim farkı | 30.09.2024 | |
| Kiralık binalar ve makinalar | 148.528.363 | -- | 8.384.957 | 156.913.320 | |
| Kiralık araçlar | 91.549.986 | -- | -- | 91.549.986 | |
| 240.078.349 | -- | 8.384.957 | 248.463.306 | ||
| Birikmiş amortisman Kiralık binalar ve makinalar |
71.194.247 | 2.790.495 | 2.381.384 | 76.366.126 | |
| Kiralık araçlar | 34.654.708 | 3.917.723 | -- | 38.572.431 | |
| 105.848.955 | 6.708.218 | 2.381.384 | 114.938.557 | ||
| Net defter değeri | 134.229.394 | 133.524.749 |
| Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 31.12.2022 | Girişler | çevrim farkı | 31.12.2023 |
| Kiralık binalar ve makinalar | 155.792.290 | -- | (7.263.927) | 148.528.363 |
| Kiralık araçlar | 64.284.956 | 27.265.030 | -- | 91.549.986 |
| 220.077.246 | 27.265.030 | (7.263.927) | 240.078.349 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Kiralık binalar ve makinalar | 65.030.424 | 7.074.449 | (910.626) | 71.194.247 |
| Kiralık araçlar | 31.858.943 | 2.795.765 | -- | 34.654.708 |
| 96.889.367 | 9.870.214 | (910.626) | 105.848.955 | |
| Net defter değeri | 123.187.879 | 134.229.394 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 1.878.528 | 2.659.083 |
| 1.878.528 | 2.659.083 |
| 30.09.2024 | EUR | ABD Doları | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler |
57.864.602 | 12.179.461 | 964.581.099 | 3.344.186.853 |
| Teminat mektupları Rehin |
321.750 52.542.852 |
9.064.461 115.000 |
97.214.069 260.367.030 |
418.784.201 2.269.925.152 |
| Kefaletler | 5.000.000 | 3.000.000 | 607.000.000 | 655.477.500 |
| B. Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu TRİK'ler C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİK'lerin toplamı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplamı - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine |
||||
| verilen TRİK'ler | -- | -- | -- | -- |
| Kefalet | -- | -- | -- | -- |
| 57.864.602 | 12.179.461 | 964.581.099 | 3.344.186.853 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | EUR | ABD Doları | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş | 27.436.445 | 1.385.801 | 67.943.270 | 1.162.515.703 |
| olduğu TRİK'ler | ||||
| Teminat mektupları | 749.218 | 1.385.801 | 67.943.270 | 143.826.886 |
| Rehin | 26.687.227 | -- | -- | 1.018.688.817 |
| Kefaletler | -- | -- | -- | -- |
| B. Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu | ||||
| TRİK'ler | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin |
||||
| yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||||
| borcunu temin amacıyla verilmiş olan | -- | -- | -- | -- |
| TRİK'lerin toplamı | ||||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplamı | ||||
| - B ve C maddeleri kapsamına |
||||
| girmeyen diğer grup şirketleri lehine | -- | -- | -- | -- |
| verilen TRİK'ler | ||||
| Kefalet | -- | -- | -- | -- |
| 27.436.445 | 1.385.801 | 67.943.270 | 1.162.515.703 |
Şirket'in vermiş olduğu TRİK'lerin Grup özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31.12.2023: %22).
Grup, devlet teşviklerinden yararlanmakta olup, detayları aşağıdaki gibidir.
"2564 Sayılı "Döviz Kazandırıcı Hizmet Sektörleri Markalaşma Destekleri" hakkında karar kapsamında (2564 Sayılı Karar) HAREKET markası ile ilgili harcamalar gerçekleşmiştir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Personele borçlar | 42.764.604 | 22.703.723 |
| Sosyal güvenlik ve vergi borçları | 16.867.752 | 9.426.572 |
| 59.632.356 | 32.130.295 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin hakları | 33.133.342 | 22.397.452 |
| Dönem sonu bakiyesi | 33.133.342 | 22.397.452 |
| Kullanılmayan izin hakkı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01. | 01.01. | |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 22.397.452 | 5.691.384 |
| Dönem içerisindeki artış | 10.735.890 | 10.794.260 |
| Dönem sonu bakiyesi | 33.133.342 | 22.397.452 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 38.295.126 | 23.303.804 |
| Dönem sonu bakiyesi | 38.295.126 | 23.303.804 |
| Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01. | 01.01. | |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 23.303.804 | 18.858.220 |
| Cari hizmet maliyeti | 25.292.437 | 4.632.992 |
| Faiz maliyeti | 2.751.492 | 2.470.265 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (4.615.486) | (19.049.054) |
| Yabancı para çevrim farkı | (1.634.780) | 577.753 |
| Aktüeryal fark | (6.940.966) | 15.813.628 |
| 38.295.126 | 23.303.804 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük ücret (30.09.2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 41.828 TL/yıl) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal (kayıp) / kazanç kapsamlı gelir tablosunda "Değer Artış Fonları" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan temel varsayımlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranı | %3,31 | %3,31 |
| 19. DİĞER VARLIKLAR |
||
| Diğer dönen varlıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Devreden KDV | 51.194.340 | 53.508.438 |
| Verilen iş avansları | 25.580.371 | 10.529.698 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 6.211.542 | 364.876 |
| Personel avansları | 1.607.779 | 3.156.484 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 699.127 | -- |
| 85.293.159 | 67.559.496 |
(*) Devreden KDV bakiyesi, Şirket'in stok alımlarından kaynaklanan KDV'den oluşmaktadır.
| Diğer duran varlıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 5.481.658 | 683.631 |
| 5.481.658 | 683.631 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in ödenmiş sermayesi 115.200.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde 115.200.000 adet paya bölünmüştür (31.12.2023: 1.000 TL nominal değerde 96.000 adet).
| Sermaye | 30.09.2024 | % | 31.12.2023 | % |
|---|---|---|---|---|
| Ahmet Altunkum | 60.251.400 | 52,30 | 63.360.000 | 66,00 |
| Abdullah Altunkum | 12.780.600 | 11,09 | 13.440.000 | 14,00 |
| Samet Gürsu | 9.129.100 | 7,92 | 9.600.000 | 10,00 |
| Cemalettin Gürsu | 4.564.500 | 3,96 | 4.800.000 | 5,00 |
| Seddar Sacit Gürsu |
2.738.700 | 2,38 | 2.880.000 | 3,00 |
| Sena Gürsu | 1.825.800 | 1,59 | 1.920.000 | 2,00 |
| Halka Açık Paylar | 23.909.900 | 20,76 | -- | -- |
| Ödenmiş Sermaye | 115.200.000 | 100 | 96.000.000 | 100 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 336.736.328 | 256.330.293 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 451.936.328 | 352.330.293 | ||
| b. Paylara ilişkin primler |
||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.419.773.105 | -- | ||
| Dönem sonu bakiye | 1.419.773.105 | -- |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Dağıtılmamış geçmiş yıl karları, Genel Kurul kararı ile temettü olarak dağıtılabilir. Bu durumda dağıtılan temettü üzerinden %10 oranında ikinci yasal yedek ayrılır.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem sonu bakiye |
21.832.027 | 28.296.247 |
| 21.832.027 | 28.296.247 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | -- | 839.664.835 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları | (63.604.944) | (19.313.788) |
| (63.604.944) | 820.351.047 | |
| d. Geçmiş yıl karları |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Geçmiş yıl karları | 4.119.457.669 | 2.703.675.630 |
| 4.119.457.669 | 2.703.675.630 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yabancı para çevirim farkları | 242.004.234 | 134.470.476 |
| 242.004.234 | 134.470.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kontrol gücü olmayan paylar | 30.202.529 | (60.676.800) |
| 30.202.529 | (60.676.800) |
30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla kontrol gücü olmayan payların detayı aşağıdaki gibidir: Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynaklar hesap grubu altında "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" kaleminde gösterilir. Dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2023 | İlave (+/-) | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 2.271.344 | (188.883) | 2.082.461 |
| Yasal yedekler | -- | 612.743 | 612.743 |
| Geçmiş yıl karlarından / (zararlarından) transferler | 79.858.931 | 4.533.643 | 84.392.574 |
| Yabancı para çevrim farkları | (142.807.075) | 22.390.607 | (120.416.468) |
| Dönem karı | -- | 63.531.219 | 63.531.219 |
| Dönem sonu bakiye | (60.676.800) | 90.879.329 | 30.202.529 |
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 1.427.513.375 | 836.772.780 | 911.636.091 | 466.326.264 |
| Yurtdışı satışlar | 1.155.747.187 | 923.308.407 | 232.704.513 | 280.124.016 |
| Diğer satışlar | 26.210.855 | 4.348.378 | 16.634.955 | 4.348.379 |
| Net Satışlar | 2.609.471.417 | 1.764.429.565 | 1.160.975.559 | 750.798.659 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.982.556.943) | (1.088.164.724) | (972.641.893) | (308.148.273) |
| Brüt Kar | 626.914.474 | 676.264.841 | 188.333.666 | 442.650.386 |
Hasılat ve satışların maliyetinin bölgelere göre dağılımı dipnot 4'te sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 259.380.061 | 173.066.136 | 100.720.253 | 64.748.153 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 96.802.079 | 57.460.355 | 30.819.728 | 18.454.771 |
| 356.182.140 | 230.526.491 | 131.539.981 | 83.202.924 |
Pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 45.553.910 | 34.673.086 | 10.841.818 | 14.220.851 |
| Reklam giderleri | 18.220.452 | 2.820.166 | 1.564.811 | 923.625 |
| Fuar giderleri | 4.314.303 | 7.029.023 | 1.254.373 | 61.282 |
| Taşıt giderleri | 3.163.161 | 1.430.857 | 1.011.851 | 1.144.668 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (dipnot 13) | 1.252.288 | 190.630 | 1.362.958 | 26.296 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 791.188 | -- | 69.897 | -- |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 469.491 | 241.833 | 241.824 | 15.585 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 179.359 | 127.978 | 30.325 | 64.412 |
| Diğer giderler | 22.857.927 | 10.946.782 | 14.441.871 | 1.998.052 |
| 96.802.079 | 57.460.355 | 30.819.728 | 18.454.771 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir.)
Genel yönetim giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Personel giderleri | 153.769.606 | 86.417.719 | 49.074.727 | 23.228.592 |
| Danışmanlık giderleri | 15.560.439 | 12.331.043 | 4.139.067 | 2.556.702 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (dipnot 13) | 19.405.420 | 13.882.474 | 10.399.436 | 5.150.254 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 8.434.311 | 4.469.871 | 3.454.243 | 1.031.044 |
| Ofis giderleri | 5.271.688 | 4.998.398 | 1.879.363 | 231.794 |
| Taşıt giderleri | 3.875.490 | 4.005.166 | 1.174.796 | 2.336.099 |
| Bilgi işlem giderleri | 4.481.115 | 4.417.995 | 2.557.293 | 1.085.452 |
| Seyahat giderleri | 1.564.292 | 2.096.348 | 327.356 | 654.445 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 777.014 | 466.181 | 62.126 | 159.536 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.238.340 | 3.230.900 | 488.559 | 805.728 |
| İletişim giderleri | 905.530 | 468.068 | 241.352 | 139.392 |
| Sigorta giderleri | 801.512 | 455.136 | 360.569 | 115.524 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 422.194 | 1.475.005 | 67.624 | 357.106 |
| Diğer giderler | 42.873.110 | 34.351.832 | 26.493.742 | 26.896.485 |
| 259.380.061 | 173.066.136 | 100.720.253 | 64.748.153 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri |
205.183.231 | 217.834.149 | 100.187.399 | 21.672.884 |
| Konusu kalmayan dava karşılığı | 78.690 | 427.640 | 78.690 | -- |
| Konusu kalmayan diğer alacak karşılığı | 9.482 | 806.168 | 654 | -- |
| Diğer gelirler | 45.612.952 | 12.356.579 | 8.980.034 | 5.150.955 |
| 250.884.355 | 231.424.536 | 109.246.777 | 26.823.839 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Kur farkı gideri | 289.348.355 | 151.495.851 | 157.528.335 | 94.328.557 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 16.429.810 | 7.444.475 | 8.447.449 | 3.479.265 |
| Diğer giderler | 85.896.682 | 28.682.864 | 5.705.680 | 3.610.212 |
| 391.674.847 | 187.623.190 | 171.681.464 | 101.418.034 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Katılım serbest fonu gelirleri | 300.092.645 | 1.100.400 | 209.977.508 | -- |
| Sabit kıymet satış karı | 46.007.076 | 22.527.724 | 23.603.752 | 10.975.019 |
| 346.099.721 | 23.628.124 | 233.581.260 | 10.975.019 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Sabit kıymet satış zararı | -- | 758.241 | -- | 576.110 |
| Kur korumalı mevduat faiz iptal | ||||
| giderleri | -- | 9.220.146 | -- | -- |
| -- | 9.978.387 | -- | 576.110 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Gelirleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 9.901.213 | 79.412.473 | 698.385 | 45.793.059 | |
| Faiz gelirleri | 316.822 | 11.834.596 | 1.099.385 | 4.720.663 | |
| 10.218.035 | 91.247.069 | 1.797.770 | 50.513.722 | ||
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | ||
| Finansal Giderleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kur farkı giderleri | 176.597.473 | 394.002.104 | 79.133.882 | 81.842.889 | |
| Faiz giderleri | 77.232.107 | 34.135.704 | 18.018.335 | 11.671.761 | |
| Banka komisyonları ve teminat | |||||
| mektubu giderleri | 7.127.758 | 7.582.289 | 2.293.315 | 3.009.929 | |
| Diğer | 43.659.456 | 22.167.965 | 9.472.611 | 13.610.243 | |
| 304.616.794 | 457.888.062 | 108.918.143 | 110.134.822 |
Grup'un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||||
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme | ||||
| ve ölçüm kazançları | (1.119.553.113) | 1.005.214.807 | -- | 797.770.085 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme | ||||
| ve ölçüm kazançları, vergi etkisi | 279.888.278 | (251.303.702) | -- | (199.442.521) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||||
| kazançları/kayıpları | (59.054.875) | (18.562.119) | 4.024.606 | 6.895.728 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||||
| kazançları/kayıpları, vergi etkisi | 14.763.719 | 549.300 | (1.006.151) | (48.995) |
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||
| Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelire yansıtılan finansal varlıklardan | ||||
| kazançlar (kayıplar) | 107.533.758 | 110.901.082 | 44.109.294 | 110.901.082 |
| (776.422.233) | 846.799.368 | 47.127.749 | 716.075.379 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'tir (2023: %25).
Konsolidasyon kapsamındaki yurt dışı ülkelerinin geçerli vergi oranları aşağıdaki gibidir.
| Ülke | Vergi Oranı |
|---|---|
| Özbekistan | %15 |
| Ukrayna | %18 |
| Kazakistan | %20 |
| Polonya | %19 |
| Almanya | %30 |
| Katar | %10 |
| Dubai | Kurumlar vergisi bulunmamaktadır (2024 yılında uygulanacak kurumlar |
| vergisi oranı %9'dur. |
7351 sayılı "Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"un 15. maddesi Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre, ihracat yapan kurumların, sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarına ilişkin olmak üzere, kazançları üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi 2022 hesap dönemi de dahil olmak üzere 1 puan indirimli uygulanacaktır.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2023: %23) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerinin satışından doğan kazançlarının %50'si kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Ancak en az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirakler ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kar dağıtımı olmadığı takdirde kurumlar vergisine ilave olarak gelir üzerinden başka bir vergi ödenmemektedir. Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye'de bir işyeri veya daimî temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan kar payları üzerinden %15 (2023: %15) oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesinin kar dağıtımı sayılmaz ve stopaja tabi tutulmaz.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar Vergisi Kanun'a göre beyanname üzerinde gösterilen zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilir.
Yıl içinde gelir vergisi ve benzerleri için yapılan ödemeler yıla ait nihai cari dönem gelir vergisi yükümlülüğünden mahsup edilir. Dolayısıyla, cari dönem vergi gideri, finansal durum tablosunda görünen nihai vergi yükümlülüğüne eşit değildir.
Bilanço tarihleri itibarıyla, dönem karı vergi yükümlükleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülükleri karşılığı | 829.361 | 829.361 |
| Peşin ödenen vergiler | 126.000 | 7.696.856 |
| 955.361 | 8.526.217 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.09.2024 ve 30.09.2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, kar veya zararda muhasebeleştirilen toplam gelir vergisi aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (4.442.452) | (15.644.007) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 102.453.903 | (134.560.701) |
| Vergi geliri/(gideri) | 98.011.451 | (150.204.708) |
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile, kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş | Birikmiş | |||
| Zamanlama | Ertelenmiş | Zamanlama | Ertelenmiş | |
| Farkları | Vergi | Farkları | Vergi | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 28.421.647 | 6.536.978 | 12.191.127 | 3.476.094 |
| Kullanılmış izin karşılığı | 32.667.581 | 7.535.357 | 21.581.226 | 5.387.725 |
| Faiz tahakkuku | 3.026.121 | 696.008 | -- | -- |
| Dava karşılıkları | 1.878.528 | 432.061 | 2.659.083 | 664.772 |
| Kur değerlemesi | (62.810.482) | (14.429.277) | (16.230.290) | (4.057.573) |
| Satışların dönemselliği | (371.032.007) | (68.179.536) | (86.859.826) | (15.304.838) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı defter değerleri ile düzeltilmiş değerleri arasındaki net fark |
(3.430.187.172) | (790.471.719) | (5.463.480.099) | (1.365.634.354) |
| Kiralamalar düzeltmesi | (44.172.536) | (10.159.681) | 19.419.559 | 4.854.890 |
| Şüpheli alacak düzeltmesi | 28.468.192 | 6.547.684 | 28.117.516 | 7.029.378 |
| Diğer | 81.346.345 | 11.390.320 | 3.620.483 | 905.124 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | (850.101.805) | (1.362.678.782) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir.)
| 29. PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2023 |
||||
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 367.035.509 | (157.390.595) | 74.904.225 | 193.398.542 | |||
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi |
100.137.017 | 202.210 | 100.137.017 | 202.210 | |||
| Hisse Başına Kar / (Zarar) | 3,67 | (778,35) | 0,75 | 956,43 |
Şirket, hisse başına 1.000 TL nominal değeri olan 96.000 adet hissesini 22 Mayıs 2024 tarihinde hisse başına 1 TL nominal değer üzerinden 115.200.000 adete artırarak 96.000.000 TL'den 115.200.000 TL'ye çıkartmıştır.
Grup'un belli başlı finansal araçları finansal yatırımlar, banka kredileri, nakit ve banka mevduatlarından oluşmaktadır. Bu finansal araçların temel amacı Grup'un faaliyetlerinin finanse edilmesine yönelik kaynak sağlamaktır. Bunlar dışında Grup'un ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlarını içeren finansal araçları bulunmaktadır.
Grup'un finansal araçlardan kaynaklanan başlıca riskleri likidite riski ve kredi riskleridir. Grup yönetimi bu risklerin yönetimi için aşağıda özetlenen politikaları belirlemiştir. Grup ayrıca tüm finansal araçların taşıdığı piyasa fiyatı riskini yönetmektedir.
a) Sermaye risk yönetimi
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup'un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunar. Grup, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır. Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kaynaklarını kullanılan finansal borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran kullanılan finansal borcun sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri ve ticari akreditif borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan kaynaklar, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Blanço tarhler tbarıyla net fnansal borç/kullanılan sermaye oranı aşağıdak gbdr:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | 2.824.238.448 | 1.851.840.058 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 58.237.244 | 92.850.002 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (86.950.555) | (48.146.899) |
| Eksi: finansal yatırımlar | (1.196.908.016) | - |
| Net finansal borç | 1.598.617.121 | 1.896.543.161 |
| Toplam öz sermaye | 6.525.105.239 | 5.387.764.712 |
| Kullanılan sermaye | 8.123.722.360 | 7.284.307.873 |
| Net Finansal Borç/Kullanılan Sermaye oranı | %19,68 | %26,04 |
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilât riski, esas müşterilerden doğmaktadır. Grup, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminatlar ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli Grup alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilânçoda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Finansal yatırımlar |
Diğer hazır değerler |
|||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | ||||
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski |
-- | 999.987.866 | 20.052.227 | 10.554.259 | 85.717.096 | 1.196.908.016 | 15.141 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 999.987.866 | 20.052.227 | 10.554.259 | 85.717.096 | 1.196.908.016 | 15.141 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile |
-- -- |
40.965.887 (40.965.887) |
-- -- |
2.116.746 (2.116.746) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Beklenen kredi zararları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Diğer Hazır Değerler |
|||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | |||
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski |
-- | 747.515.684 | 27.993.044 | 13.775.211 | 46.077.577 | 46.020 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 747.515.684 | 27.993.044 | 13.775.211 | 46.077.577 | 46.020 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile |
-- -- |
43.880.833 (43.880.833) |
-- -- |
1.866.852 (1.866.852) |
-- -- |
-- -- |
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile |
-- | -- | -- | -- | -- | -- -- |
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Beklenen kredi zararları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının tamamı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz Kredi Tablosu | ||
|---|---|---|
| Sabit Faizli Araçlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 86.950.555 | 48.146.899 |
| Finansal yatırımlar | 1.196.908.016 | -- |
| Finansal yükümlülükler | 2.178.666.914 | 1.440.227.381 |
| Kiralama yükümlülükleri | 58.237.244 | 92.850.001 |
| Değişken Faizli Araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 645.571.534 | 411.612.677 |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle kur riski taşımaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | TL | |||
|---|---|---|---|---|
| Karşılığı | ABD Doları | EUR | SAR | |
| 1. Ticari alacaklar | 521.028.388 | 9.940.957 | 4.763.592 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) |
189.365.252 | 5.029.307 | 465.277 | 2.212 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 15.118.144 | 87.124 | 318.180 | -- |
| 3. Diğer | -- | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 725.511.784 | 15.057.388 | 5.547.050 | 2.212 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 3.429.161 | 100.500 | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | |||
| 7. Diğer | -- | |||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 3.429.161 | 100.500 | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 728.940.944 | 15.157.888 | 5.547.050 | 2.212 |
| 10. Ticari Borçlar | 121.935.653 | 1.457.061 | 1.886.226 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 560.677.435 | 12.649.582 | 3.354.666 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.526.665 | 73.917 | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 685.139.753 | 14.180.561 | 5.240.891 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | 2.299.459.034 | 39.351.574 | 24.956.037 | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 2.299.459.034 | 39.351.574 | 24.956.037 | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 2.984.598.787 | 53.532.135 | 30.196.929 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | -- | -- | -- | -- |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | -- | -- | -- | |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | (2.255.657.843) | (38.374.247) | (24.649.879) | |
| Pozisyonu (9-18+19) | -- | -- | -- | 2.212 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | -- | -- | -- | -- |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | (2.270.775.986) | (38.461.371) | (24.968.059) | -- |
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | -- | -- | -- | 2.212 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | -- | -- | -- | -- |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (131.265.991) | 131.265.991 | (131.265.991) | 131.265.991 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (131.265.991) | 131.265.991 | (131.265.991) | 131.265.991 |
| EUR kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | (94.299.794) | 94.299.794 | (94.299.794) | 94.299.794 |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- EUR net etki (4+5) | (94.299.794) | 94.299.794 | (94.299.794) | 94.299.794 |
| SAR kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 7- SAR net varlık/yükümlülüğü | 2.012 | (2.012) | 2.012 | (2.012) |
| 8- SAR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- SAR net etki (7+8) Toplam (3+6+9) |
2.012 (225.563.773) |
(2.012) 225.563.773 |
2.012 (225.563.773) |
(2.012) 225.563.773 |
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| değer kazanması | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (20.041.215) | 20.041.215 | (20.041.215) | 20.041.215 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (20.041.215) | 20.041.215 | (20.041.215) | 20.041.215 | |
| EUR kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | (84.963.348) | 84.963.348 | (84.963.348) | 84.963.348 | |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6- EUR net etki (4+5) | (84.963.348) | 84.963.348 | (84.963.348) | 84.963.348 | |
| SAR kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7- SAR net varlık/yükümlülüğü | 2.165 | (2.165) | 2.165 | (2.165) | |
| 8- SAR riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 9- SAR net etki (7+8) | 2.165 | (2.165) | 2.165 | (2.165) | |
| Toplam (3+6+9) | (105.002.398) | 105.002.398 | (105.002.398) | 105.002.398 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski:
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Uzun vadeli döviz kredileri genellikle değişken faizli olduğundan makul değerleri kayıtlı değerlerine yakın olmaktadır. Uzun vadeli banka kredileri ilgili notlarda açıklanmak üzere saptanan gerçeğe uygun değerleri, sözleşmenin öngördüğü nakit akımlarının cari piyasa faiz oranı ile iskonto edilmiş değeridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30.09.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar - Finansal yatırımlar |
-- | 1.196.908.016 | -- | 1.196.908.016 |
| Toplam Varlıklar | -- | 1.196.908.016 | -- | 1.196.908.016 |
| 31.12.2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar - Finansal yatırımlar |
-- | -- | -- | -- |
| Toplam Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30.09.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi ile Target Engineering Construction Company şirketi arasında, Birleşik Arap Emirlikleri'nde yapımı devam eden Borouge 4 Projesi kapsamındaki ağır yük kaldırma hizmetleri konusunda anlaşma imzalanmıştır. Kaldırılması planlanan ekipmanların ağırlıkları 564 ton ile 744 ton arasında değişmekte olup, bu projede makine parkına geçtiğimiz aylarda dahil edilen 2.200 ton kaldırma kapasitesine sahip paletli vinç kullanılacaktır.
Grup yönetimi 26/06/2024 tarihinde Özel Durum Açıklaması ile kamuoyuna duyurulan, SOCAR Turkey Yatırım A.Ş.'nin sahibi olduğu STAR Rafineri A.Ş. şirketinin 2024 yılı planlı duruş bakım projesi, yaklaşık 500 kişilik personeli ile birlikte yüksek güvenlik standartlarına uygun olarak yürütülerek 45 gün gibi rekor bir sürede tamamlamıştır.
Grup yönetimi uluslararası arenadaki projelerde etkinliğini artırmak için makine ve ekipman yatırımlarına devam etmektedir. Son olarak, yüksek taşıma kapasitesi ve esnek manevra kabiliyeti ile özellikle proje ve ağır yük taşımacılığında büyük avantajlar sağlayan, 9.600 ton kapasiteli toplam 200 akslık "Kendinden Tahrikli Modüler Treyler" (SPMT)'yi filosuna katmak üzere anlaşmaya varılmış olup, söz konusu SPMT 2025 yılında Grup'a teslim edilecektir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.