Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1 |
|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu | 2 |
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu |
4 |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu |
5 |
| 1. | GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 |
|
|---|---|---|
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 |
|
| 3. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA14 | |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI17 | |
| 5. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ18 | |
| 6. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 19 |
|
| 7. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 20 |
|
| 8. | STOKLAR21 | |
| 9. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 21 |
|
| 10. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 22 |
|
| 11. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 25 |
|
| 12. | TAAHHÜTLER 26 |
|
| 13. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 28 |
|
| 14. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER30 | |
| 15. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ31 | |
| 16. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 33 |
|
| 17. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME | |
| GİDERLERİ 34 |
||
| 18. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER35 | |
| 19. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER35 | |
| 20. | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ36 | |
| 21. | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)37 | |
| 22. PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP)39 | ||
| 23. | FİNANSAL ARAÇLAR 40 |
|
| 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ42 | ||
| 25. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 44 |
| denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem VARLIKLAR Dipnot 30.09.2024 31.12.2023 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 5 2.808.372.637 1.909.377.669 Finansal Yatırımlar 409.318.479 397.055.694 Ticari Alacaklar 1.998.498.037 1.334.722.518 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 5.600.117 4.257.839 İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 1.992.897.920 1.330.464.679 Diğer Alacaklar 62.675.926 80.782.268 İlişkili taraflardan diğer alacaklar 4 60.107.767 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 7 2.568.159 Stoklar 8 6.109.300.970 Peşin Ödenmiş Giderler 9 1.563.713.215 442.662.656 Diğer Dönen Varlıklar 14 114.918.772 80.675.981 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 13.066.798.036 12.405.722.440 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 13.388.652 13.388.652 Diğer Alacaklar 7 18.088.838 27.895.880 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 68.881.193 527.260.396 Maddi Duran Varlıklar 10 30.480.372.579 30.209.794.007 Kullanım Hakkı Varlıkları 188.822.908 266.828.402 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 2.182.489 2.710.373 Peşin Ödenmiş Giderler 9 298.142.962 1.864.681.272 Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 - 113.008.663 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 31.069.879.621 33.025.567.645 TOPLAM VARLIKLAR 44.136.677.657 45.431.290.085 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 23 16.724.703.714 12.594.534.746 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 23 957.948.332 1.419.967.239 Ticari Borçlar 6 808.862.929 1.012.060.494 İlişkili taraflara ticari borçlar 4 16.086.345 6.936.619 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 792.776.584 1.005.123.875 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 217.965.891 233.143.315 Diğer Borçlar 7 79.221.569 27.328.953 Müşteri sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 14 828.517.154 654.064.832 Türev Araçlar 2.805.085 2.962.383 Ertelenmiş Gelirler 8.920.032 9.811.032 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 21 1.889.658 87.291.028 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 48.323.430 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 19.679.157.794 16.047.760.881 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 23 2.315.796.468 3.394.247.496 Ertelenmiş Gelirler 6.907.713 13.078.069 Uzun Vadeli Karşılıklar 340.620.574 236.948.312 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 13 340.620.574 236.948.312 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 874.499.271 1.065.187.389 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.537.824.026 4.709.461.266 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 17.415.016.234 20.851.887.713 Ödenmiş Sermaye 15 1.500.000.000 1.500.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 15 11.898.304.609 11.898.304.609 Paylara ilişkin primler 15 1.485.188.210 1.485.188.210 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (275.742.804) (61.706.594) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 4.671.456.019 4.945.033.583 Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları(kayıpları) 15 4.671.456.019 4.945.033.583 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 417.854.334 417.854.334 Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) 15 863.297.641 (817.965.161) Net Dönem Karı/(Zararı) (3.145.341.775) 15 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.504.679.603 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 20.919.695.837 24.674.067.938 TOPLAM KAYNAKLAR 44.136.677.657 45.431.290.085 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi | Bağımsız | Bağımsız |
|---|---|---|---|
| itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir) | |||
| 53.677.035 | |||
| 27.105.233 | |||
| 8.160.445.654 | |||
| 6.596.859 | |||
| 1.485.178.732 | |||
| 3.822.180.225 | |||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Not | Cari Dönem 01.01 - 30.09.2024 |
Önceki Dönem 01.01 - 30.09.2023 |
Cari Dönem 01.07 - 30.09.2024 |
Önceki Dönem 01.07 - 30.09.2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 16 | 32.095.612.554 | 36.680.608.777 | 12.270.419.114 | 10.888.602.887 |
| Satışların Maliyeti | 16 | (34.728.114.384) | (37.967.402.613) | (13.680.740.001) | (13.737.477.032) |
| BRÜT (ZARAR) | (2.632.501.830) | (1.286.793.836) | (1.410.320.887) | (2.848.874.145) | |
| Genel Yönetim Giderleri | 17 | (372.952.453) | (345.311.114) | (129.475.805) | (110.376.485) |
| Pazarlama Giderleri | 17 | (115.396.923) | (121.339.283) | (44.354.236) | (39.996.027) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 185.412.614 | 354.532.765 | 49.391.810 | (102.247.679) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 18 | (11.034.150) | (126.761.835) | (3.236.527) | 91.592.839 |
| ESAS FAALİYET (ZARARI) | (2.946.472.742) | (1.525.673.303) | (1.537.995.645) | (3.009.901.497) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 299.823.381 | 409.885.588 | 37.970.635 | (30.656.178) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 19 | (1.834.753) | (1.992.527) | (1.834.753) | (174.106) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET (ZARARI) |
(2.648.484.114) | (1.117.780.242) | (1.501.859.763) | (3.040.731.781) | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 572.011.688 | 448.121.240 | 292.016.017 | 64.087.631 |
| Finansman Giderleri | 20 | (3.960.532.912) | (7.566.160.184) | (1.291.883.466) | (1.620.729.252) |
| Net Parasal pozisyon kazançları | 2.449.355.455 | 8.897.526.555 | 1.847.032.399 | 6.824.265.939 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) |
(3.587.649.883) | 661.707.369 | (654.694.813) | 2.226.892.537 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) |
34.640.993 | (920.580.270) | (186.975.972) | (392.336.842) | |
| Dönem Vergi (Gideri) | 21 | (16.257.362) | (89.449.658) | (718.700) | (8.398.525) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 21 | 50.898.355 | (831.130.612) | (186.257.272) | (383.938.317) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM |
(3.553.008.890) | (258.872.901) | (841.670.785) | 1.834.555.695 | |
| KAR/(ZARAR) | 178.308.396 | (2.279.931) | |||
| DÖNEM NET KARI/(ZARARI) | (3.374.700.494) | (258.872.901) | (843.950.716) | 1.834.555.695 | |
| Dönem Karı/(Zararı)nın Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 15 | (229.358.719) | 99.003.329 | 43.238.493 | 105.179.619 |
| Ana Ortaklık Payları | (3.145.341.775) | (357.876.230) | (887.189.209) | 1.729.376.076 | |
| Adi ve seyreltilmiş pay başına kazanç/(kayıp) |
22 | (2,0969) | (0,2386) | (0,5915) | 1,1532 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 01.01 - 30.09.2024 |
Önceki Dönem 01.01 - 30.09.2023 |
Cari Dönem 01.07 - 30.09.2024 |
Önceki Dönem 01.07 - 30.09.2023 |
|
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (3.374.700.494) | (258.872.901) | (843.950.716) | 1.834.555.695 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | ||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
(80.343.301) | (84.641.324) | (36.484.153) | (2.536.060) |
| Kazançları/(Kayıpları) | (107.124.401) | (122.246.616) | (48.645.538) | (19.615.037) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
26.781.100 | 37.605.292 | 12.161.385 | 17.078.977 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (80.343.301) | (84.641.324) | (36.484.153) | (2.536.060) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (3.455.043.795) | (343.514.225) | (880.434.869) | 1.832.019.635 |
| Toplam kapsamlı gelir/(giderin) dağılımı | ||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (232.208.525) | 105.363.368 | 42.457.446 | 112.190.516 |
| Ana Ortaklık Payları | (3.222.835.270) | (448.877.593) | (922.892.315) | 1.719.829.119 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara ilişkin primler |
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) |
Net Dönem Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem başı) |
1.500.000.000 | 11.898.304.609 | 13.686.381 | - | - | (131.301.339) | 417.854.334 | (6.912.323.621) | 6.033.930.061 | 12.820.150.425 | 440.883.856 | 13.261.034.281 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 6.033.930.061 | (6.033.930.061) | - | - | - |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | 32.694 | - | 32.694 | (32.733) | (39) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (83.993.490) | - | - | - | (83.993.490) | (647.834) | (84.641.324) |
| Dönem (Zararı) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı |
- | - | - | - | - | - | - | - | (357.876.230) | (357.876.230) | 99.003.329 | (258.872.901) |
| Artış/Azalış | - | - 1.471.501.829 | - | - | 5.893.104 | - | (1.121.659) | - | 1.476.273.274 | 2.608.502.595 | 4.084.775.869 | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem sonu) |
1.500.000.000 | 11.898.304.609 1.485.188.210 | - | - | (209.401.725) | 417.854.334 | (879.482.525) | (357.876.230) | 13.854.586.673 | 3.147.709.213 | 17.002.295.886 | |
| CARİ DÖNEM 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem başı) |
1.500.000.000 | 11.898.304.609 1.485.188.210 | (61.706.594) | 5.087.260.822 | (142.227.239) | 417.854.334 | (817.965.161) | 1.485.178.732 | 20.851.887.713 | 3.822.180.225 | 24.674.067.938 | |
| Transferler | - | - | - | - | (196.084.070) | - | - | 1.681.262.802 | (1.485.178.732) | - | - | - |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (77.493.494) | - | - | - | (77.493.494) | (2.849.807) | (80.343.301) |
| Dönem (Zararı) Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış |
- | - | - | - | - | - | - | - | (3.145.341.775) | (3.145.341.775) | (229.358.719) | (3.374.700.494) |
| (Azalış) | - | - | - | (214.036.210) | - | - | - | - | - | (214.036.210) | (85.278.591) | (299.314.801) |
| Diğer 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem sonu) |
- 1.500.000.000 |
- 11.898.304.609 1.485.188.210 |
- (275.742.804) |
- 4.891.176.752 |
- (219.720.733) |
- 417.854.334 |
- 863.297.641 |
- (3.145.341.775) |
- 17.415.016.234 |
(13.505) 3.504.679.603 |
(13.505) 20.919.695.837 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir) |
denetimden geçmemiş |
denetimden geçmemiş |
|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | 01.01- 30.09.2024 | 01.01- 30.09.2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (3.746.102.753) | 1.119.237.948 | |
| Dönem karı/(zararı) | (3.374.700.494) | (258.872.901) | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (568.613.265) | 1.506.684.212 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 1.176.086.959 | 726.634.032 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 85.494.051 | (54.156.414) | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
6 | (11.634.162) | (659.274) |
| - Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
8 | 97.128.213 | (53.497.140) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 13 | 98.442.325 | 55.630.337 |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18,20 | 995.331.347 | 717.731.750 |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler - Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile İlgili |
(9.667.956) | (21.002.022) | |
| düzeltmeler | 20 | (9.667.956) | (11.362.368) |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kazançları - |
(9.639.654) | ||
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 21 | (34.640.993) | 920.580.270 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarıyla ilgili düzeltmeler | 1.350.491.254 | 3.444.060.094 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/(kazançlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 19 | (349.461.198) | 1.992.527 |
| Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 20 | 103.205.414 | 189.110.858 |
| Parasal pozisyon kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (3.983.894.468) | (4.473.897.220) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 308.926.746 | 109.988.885 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler |
(640.405.841) 35.151.296 |
757.749.629 (10.806.350) |
|
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 2.014.932.725 | (1.035.118.932) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (228.704.079) | 54.163.584 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 51.892.616 | 29.176.033 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (923.939.971) | 314.824.921 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (kullanılan) Nakit Akışları | (3.634.387.013) | 1.357.800.196 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (42.075.948) | (114.014.964) |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (69.639.792) | (124.547.284) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | 237.927.256 | (6.291.068.435) | |
| Duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
853.748.037 (877.194.586) |
2.084.118 (3.386.883.692) |
|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 631.592.419 | - | |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (379.558.768) | (2.496.153.270) | |
| Alınan faiz | 61.017.154 | 381.884.956 | |
| Katılım kar payı ve diğer finansal araçlardan nakit çıkışları | (321.293.000) | 41.975.540 | |
| Katılım kar payı ve diğer finansal araçlardan nakit girişleri | 269.616.000 | (833.976.087) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| /(KULLANILAN) NAKİT AKIŞLARI | 4.729.851.568 | 5.582.774.546 | |
| Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde ortaklık payları | |||
| değişimlerinden kaynaklanan nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri |
15.695.666.046 | 4.084.775.869 14.414.440.987 |
|
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (9.952.662.469) | (11.942.087.921) | |
| İlişkili taraflara verilen diğer borçlardaki değişim | 11.449.942 | (35.995.898) | |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (40.303.431) | (40.295.323) | |
| Türev araçlardan nakit girişleri | 13.402.574 | 27.063.831 | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | (3.912.660) | (36.884.423) | |
| Ödenen faiz | (992.590.273) | (794.475.783) | |
| Alınan faiz | 400.758.576 | 100.163.883 | |
| Ödenen temettü | - | (39) | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını satmasından |
(102.641.936) | (193.930.637) | |
| kaynaklanan nakit çıkışları | (299.314.801) | - | |
| D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (323.047.365) | (1.274.164.855) | |
| E.YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 366.262 | 20.739.440 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | 1.221.676.071 | 410.944.059 | |
| F.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.909.377.669 | 3.345.779.911 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 5 | 2.808.372.637 | 2.503.298.555 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. ("Şirket") uzun hadde mamulleri üretmek amacı ile 1975 yılında İzmir'de kurulmuştur. Haddehane tesisleri 1983'te, çelikhanesi ise 1987 yılında işletmeye alınmıştır. 2013 yılında profil haddehanesi, 2024 yılında ikinci çelikhane tesisi devreye alınmıştır. İzmir Aliağa ağır sanayi bölgesinde 550 bin m²'nin üzerinde bir alanda üretimini sürdürmektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının başlıca faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması, liman hizmetleri ve enerji üretimi ve ticaretidir. Şirketin ticaret siciline kayıtlı adresi Şair Eşref Bulvarı No: 23, 35210 Konak İzmir'dir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolara dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Şirket Adı | Faaliyet Alanı | Dolayı iştirak | Dolaylı iştirak |
| oranı | oranı | ||
| Akdemir Çelik Sanayi ve Tic. A.Ş. | Demir - çelik imalatı |
%99,98 | %99,98 |
| İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. | Liman işletmeciliği | %99,98 | %99,98 |
| İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. | Enerji üretimi | %71,51 | %71,51 |
Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş, 1993 yılında kurulmuştur. İzmir Aliağa ağır sanayi bölgesinde 18 bin 500 m2 si kapalı alan olmak üzere toplam 46 bin m2 alan üzerinde üretim yapmaktadır. Şirket yıllık 350 bin ton kapasiteli bir haddehaneye sahiptir.
Şirket, liman faaliyetlerine 1983 yılında başlamış olup 2004 yılında İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adını almıştır. Liman hizmet türü dökme kuru yük ve genel kargodur. Modern makine parkı ile yıllık 7,5 milyon ton tahmil tahliye gerçekleştirebilmektedir. 43 bin 215 metrekare kapalı ve açık antrepolarında depolama alanları mevcuttur.
İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. enerji piyasasında faaliyet göstermek amacıyla 2007 yılında kurulmuştur. 2011 yılında İzmir Aliağa'da inşaatına başlanan 350 MW gücünde süper kritik termik santral yatırımı 2014 yılında tamamlanarak işletmeye alınmıştır. Santralin kurulu gücü 2021 yılında 370 MW'a çıkarılmıştır. Türkiye ve uluslararası alanda geçerli teknik ve çevre standartlarına uygun olarak en son teknoloji ile kurulan santral, yıllık 2.664.000.000 kWh'ye kadar elektrik enerjisini, çevreye saygılı, sürekli, güvenilir ve kaliteli bir şekilde ulusal iletim şebekesine vermektedir. Şirket, ayrıca yenilenebilir enerji kaynakları alanında devam eden yatırımları kapsamında Manisa İli Salihli İlçesinde 75,1 MWe gücünde GES (güneş enerjisi elektrik santrali)' ni 2024 yılında devreye almıştır.
| Hisse tutarı | Hisse yüzdesi | |
|---|---|---|
| Ortak adı | (TL) | (%) |
| Şahin – Koç Çelik Sanayi A.Ş. |
871.889.341 | 58,13 |
| Diğer | 628.110.659 | 41,87 |
| Toplam | 1.500.000.000 | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket Borsa İstanbul'da ("BIST"), "IZMDC" adı altında işlem görmektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda "Grup" ibaresi kullanılacaktır.
Kategori itibarıyla çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir.
| Dönem | İşçi | Memur | Müdür | Üst düzey | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 1.383 | 754 | 37 | 10 | 2.184 |
| 31 Aralık 2023 |
1.236 | 714 | 36 | 7 | 1.993 |
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır.
TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34. "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile TMS 16 yeniden değerleme modeli uyarınca ölçülen maddi duran varlıklar içerisindeki arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar ve makine/ekipmanlar haricinde ara dönem özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerinden gösterilmektedir.
Şirket'in ve bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları TL cinsinden sunulmuştur. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. Yabancı para biriminde oluşan parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden TL ye çevrilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket yönetim kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde yayımlanması için onaylanmıştır. Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloları şirket genel kurulunun değiştirme hakkı, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarından itibaren TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk Lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yılsonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 18,79 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 17,44 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 15,91 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 14,68 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 13,34 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 12,52 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 11,77 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 10,65 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 10,03 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 9,34 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 8,64 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 7,94 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 7,31 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 6,53 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 5,43 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 4,86 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 4,24 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,11 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27 | 1,90 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77 | 1,15 |
| 2024 –Eylül | 2526,16 | 35,86 | 1,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TMS 29 uyarınca ara dönem özet konsolide finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Türk Lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1
Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Aralık 2023 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki "Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)" kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TMS 8 Değişiklikleri – Muhasebe Tahminlerinin Tanımı
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
TMS 12 Değişiklikleri – Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergi
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülükle (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşeniyle (ve faiz giderine) vergisel açıdan ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak değişikliklerden herhangi birini erken uygulayan işletmenin diğer değişikliği de erken uygulaması zorunludur. Genel anlamda, grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular. Söz konusu değişiklik grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda bu husus açıklanır. Genel anlamda, grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişiklik grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un konsolide finansal durumu, konsolide performansı ve konsolide nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde, konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilirliğini sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden düzenlenmekte ve bu konulara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlamıştır.
Grup 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği esasına uygun olarak hazırlamıştır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların TFRS'ler ile uyumlu bir şekilde hazırlanması; Yönetim tarafından hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolarda yer alan bazı varlık ve yükümlülüklerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminlerin yapılmasını gerektirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosunda raporlanmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'lerin ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasına yönelik Türkiye Muhasebe Standardı - 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır.
Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup, başlıca üç ana grupta faaliyet göstermektedir. Bunlar demir-çelik, liman işletmeciliği ve enerji faaliyetleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Demir-Çelik | Gemi | Liman | Enerji | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01- 30.09.2024 |
Faaliyetleri | Faaliyetleri | Faaliyetleri | Faaliyetleri | Düzeltmeleri | Konsolide |
| Yurtiçi Satışlar | 27.912.828.858 | 261.448.932 | 2.821.474.901 | 30.995.752.691 | ||
| Yurtdışı Satışlar | 1.091.937.289 | 7.922.574 | - | - | 1.099.859.863 | |
| Bölümler Arası Satışlar | 516.251 | 254.708.905 | 2.188.826.312 | (2.444.051.468) | - | |
| Toplam Satışlar | 29.005.282.398 | - | 524.080.411 | 5.010.301.213 | (2.444.051.468) | 32.095.612.554 |
| Satışların Maliyeti (-) | (31.395.460.423) | (485.561.481) | (5.277.033.468) | 2.429.940.988 | (34.728.114.384) | |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | (2.390.178.025) | - | 38.518.930 | (266.732.255) | (14.110.480) | (2.632.501.830) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (303.800.970) | (16.372.841) | (53.449.973) | 671.331 | (372.952.453) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (121.217.095) | - | - | 5.820.172 | (115.396.923) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 136.565.055 | 34.026.726 | 90.860.772 | (76.039.939) | 185.412.614 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (87.088.322) | (1.438.937) | (3.310.722) | 80.803.831 | (11.034.150) | |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (2.765.719.357) | - | 54.733.878 | (232.632.178) | (2.855.085) | (2.946.472.742) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 299.680.044 | - | - | 143.337 | - | 299.823.381 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) | 119.288 | (1.905.268) | 39.708.634 | (39.757.407) | (1.834.753) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | (2.465.920.025) | - | 52.828.610 | (192.780.207) | (42.612.492) | (2.648.484.114) |
| Finansman Gelirleri | 543.175.465 | 4.788.765 | 85.273.830 | (61.226.372) | 572.011.688 | |
| Finansman Giderleri (-) | (3.776.950.724) | - | (23.835.664) | (226.549.410) | 66.802.886 | (3.960.532.912) |
| Parasal pozisyon (kayıp) kazançları |
2.723.485.537 | (29.090.967) | (263.750.791) | 18.711.676 | 2.449.355.455 | |
| VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (2.976.209.747) | - | 4.690.744 | (597.806.578) | (18.324.302) | (3.587.649.883) |
| Vergi Geliri/(Gideri) | 207.808.867 | - | (9.077.528) | (207.140.604) | 43.050.258 | 34.640.993 |
| Dönem Vergi Gideri | - | - | (16.257.362) | - | - | (16.257.362) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 207.808.867 | - | 7.179.834 | (207.140.604) | 43.050.258 | 50.898.355 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER KARI/(ZARARI) | (2.768.400.880) | - | (4.386.784) | (804.947.182) | 24.725.956 | (3.553.008.890) |
| DURDURULAN FAALİYETLER KAR/(ZARARI) | 178.308.396 | 178.308.396 | ||||
| DÖNEM NET KAR/(ZARARI) | (2.768.400.880) | 178.308.396 | (4.386.784) | (804.947.182) | 24.725.956 | (3.374.700.494) |
| Dönem Karı/(Zararı)nın Dağılımı |
||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 10.319 | - | (6.842) | (229.362.196) | - | (229.358.719) |
| Ana Ortaklık Payları | (2.768.411.199) | 178.308.396 | (4.379.942) | (575.584.986) | 24.725.956 | (3.145.341.775) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | 16.536.912.147 | - | 2.796.970.864 | 11.148.672.057 | - | 30.482.555.068 |
| Amortisman gideri | 758.655.056 | - | 102.224.480 | 370.898.386 | - | 1.231.777.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01- 30.09.2023 |
Demir-Çelik Faaliyetleri |
Gemi Faaliyetleri |
Liman Faaliyetleri |
Enerji Faaliyetleri |
Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 19.809.337.963 | - | 257.573.763 | 5.831.705.677 | - | 25.898.617.403 |
| Yurtdışı Satışlar | 10.373.512.847 | 404.372.474 | 4.106.053 | - | - | 10.781.991.374 |
| Bölümler Arası Satışlar | 4.227.690 | - | 340.679.574 | 2.223.386.513 | (2.568.293.777) | - |
| Toplam Satışlar | 30.187.078.500 | 404.372.474 | 602.359.390 | 8.055.092.190 | (2.568.293.777) | 36.680.608.777 |
| Satışların Maliyeti (-) | (32.493.406.635) | (310.339.440) | (427.760.508) | (7.446.711.906) | 2.710.815.876 | (37.967.402.613) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | (2.306.328.135) | 94.033.034 | 174.598.882 | 608.380.284 | 142.522.099 | (1.286.793.836) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (252.684.332) | - | (25.212.969) | (67.657.355) | 243.542 | (345.311.114) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (125.831.996) | - | - | - | 4.492.713 | (121.339.283) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 397.557.472 | 10.170.659 | 20.031.703 | 23.815.912 | (97.042.981) | 354.532.765 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (69.625.955) | (4.429.494) | (4.996.626) | (89.406.249) | 41.696.489 | (126.761.835) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (2.356.912.946) | 99.774.199 | 164.420.990 | 475.132.592 | 91.911.862 | (1.525.673.303) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 409.478.522 | - | 407.066 | - | - | 409.885.588 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) | (3.214.786) | - | 1.345.296 | (123.037) | - | (1.992.527) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | (1.950.649.210) | 99.774.199 | 166.173.352 | 475.009.555 | 91.911.862 | (1.117.780.242) |
| Finansman Gelirleri | 510.939.871 | - | 2.135.700 | 15.581.651 | (80.535.982) | 448.121.240 |
| Finansman Giderleri (-) | (7.112.485.196) | - | (31.151.821) | (509.002.798) | 86.479.631 | (7.566.160.184) |
| Parasal pozisyon (kayıp) kazançları |
7.984.832.543 | 551.528.159 | (39.052.334) | 401.957.081 | (1.738.894) | 8.897.526.555 |
| VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (567.361.992) | 651.302.358 | 98.104.897 | 383.545.489 | 96.116.617 | 661.707.369 |
| Vergi Geliri/(Gideri) | (821.499.271) | - | (102.503.703) | (36.065.086) | 39.487.790 | (920.580.270) |
| Dönem Vergi Gideri | (51.251.185) | - | (28.904.027) | (9.294.446) | - | (89.449.658) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (770.248.086) | - | (73.599.676) | (26.770.640) | 39.487.790 | (831.130.612) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (1.388.861.263) | 651.302.358 | (4.398.806) | 347.480.403 | 135.604.407 | (258.872.901) |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 9.582 | - | (7.835) | 99.001.582 | - | 99.003.329 |
| Ana Ortaklık Payları | (1.388.870.845) | 651.302.358 | (4.390.971) | 248.478.821 | 135.604.407 | (357.876.230) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | 11.098.308.444 | 631.162.470 | 1.260.794.548 | 8.132.327.562 | - | 21.122.593.024 |
| Amortisman gideri | 409.549.691 | - | 93.467.776 | 271.242.245 | - | 774.259.712 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
İlişkili taraflardan ticari ve diğer alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı ve teminata alınmış alacak bulunmamaktadır. Aynı şekilde, ilişkili taraflara olan ticari ve diğer borçlara ilişkin verilen herhangi bir teminat da bulunmamaktadır. Grup'un ilişkili taraflar lehine verilen teminat, rehin, kefalet ve benzeri taahhütleri bulunmamaktadır.
Grup'un ilişkili taraflardan alacakları ve ilişkili taraflara borçları, bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflar ile yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur.
(*) : Nihai ana ortak tarafından kontrol edilen veya nihai ana ortak yönetim kurulu üyelerinin önemli etkisi olan işletme
(**) : Ana ortak
(***) : Nihai ana ortak
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şahin Kömür Ticaret A.Ş.(*) | 5.030.590 | 3.400.136 |
| İDÇ Denizcilik San. Tic. A.Ş.(*) | 568.239 | 657.303 |
| Agora Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*) | 1.288 | - |
| Şahin-Koç Çelik San. A.Ş.(**) | - | 122.563 |
| Begonviller Turizm Yatçılık Ltd. Şti.(*) | - | 22.727 |
| Şahin Şirketler Grubu Holding A.Ş.(***) | - | 55.110 |
| 5.600.117 | 4.257.839 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şahin-Koç Çelik San. A.Ş.(**) | 60.107.767 | 53.677.035 |
| 60.107.767 | 53.677.035 |
İlişkili taraflardan diğer alacaklar, finansman amacıyla verilmiş fonlardan oluşmaktadır. Üç aylık geçici vergi dönemlerinde söz konusu alacaklar için faiz tahakkuk ettirilmekte ve tahsil edilmektedir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şahin Kömür Ticaret A.Ş.(*) | 13.063.534 | - |
| Agora Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*) | 2.891.247 | 2.981.336 |
| Şahin Şirketler Grubu Holding A.Ş.(***) | 70.219 | 60.536 |
| İDÇ Denizcilik San. ve Tic. A.Ş.(*) | 61.345 | 3.894.747 |
| 16.086.345 | 6.936.619 |
Üst düzey yöneticilere (Yönetim kurulu ve icra kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları) cari dönemde sağlanan faydalar ücret ve benzeri menfaatler toplamı 17.509.577 TL (önceki dönem: 9.868.939 TL )'dir. Grup'un raporlama tarihi itibarıyla üst düzey yöneticilere borcu bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 389.727 | 294.158 |
| Banka - vadesiz mevduat |
103.833.351 | 768.497.131 |
| Banka - vadeli mevduat |
2.703.800.780 | 1.140.197.351 |
| Banka - vadeli hesap faiz tahakkukları |
346.890 | 386.462 |
| Diğer | 1.889 | 2.567 |
| 2.808.372.637 | 1.909.377.669 |
Dönem sonu itibarıyla, Grup'un banka hesaplarında herhangi bir kullanım kısıtı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur)
| 30 | Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | Türk Lirası | Döviz | Türk Lirası | |
| Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | |
| TL | 6.135.161 | 6.135.161 | 70.282.932 | 70.282.932 |
| USD | 2.103.020 | 71.757.143 | 15.661.209 | 626.367.527 |
| EUR | 638.676 | 24.379.146 | 1.194.280 | 52.852.894 |
| JPY | 1.502.338 | 359.006 | 1.870.044 | 527.101 |
| GBP | 4.264 | 194.618 | 5.550 | 282.317 |
| CAD | 214 | 5.390 | 214 | 6.448 |
| CHF | 1.218 | 49.159 | 39.218 | 1.863.057 |
| DKK | 32 | 161 | 32 | 187,3416089 |
| RUB | 2.618.971 | 953.567 | 36.823.192 | 16.314.668 |
| Toplam | 103.833.351 | 768.497.131 |
| Para | Ağırlıklı Ortalama Faiz | Türk Lirası Bakiyesi | |
|---|---|---|---|
| Birimi | Oranı | Vade Tarihi | 30 Eylül 2024 |
| USD | % 2,94 | 01.10.2024 | 319.362.528 |
| TL | % 48,99 | 01.10.2024 | 2.384.438.252 |
| 2.703.800.780 |
| Para | Ağırlıklı Ortalama Faiz | Türk Lirası Bakiyesi | |
|---|---|---|---|
| Birimi | Oranı | Vade Tarihi | 31Aralık 2023 |
| USD | % 3,50 | 02.01.2024 | 930.279.950 |
| TL | % 40 | 02.01.2024-15.01.2024 | 209.917.401 |
| 1.140.197.351 |
Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur riskleri ve duyarlılık analizleri dipnot 24'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.942.737.362 | 1.294.944.315 |
| Alacak senetleri |
50.160.558 | 35.520.364 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 23.907.101 | 48.286.483 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (23.907.101) | (48.286.483) |
| 1.992.897.920 | 1.330.464.679 |
Ticari alacaklarda vade süresi müşteri riski ve teminata bağlı olarak değişmekte olup ortalama bir aydır. Grup, tahsil imkânı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten finansal durum tablosu tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, grup yönetimi ara dönem özet konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığını değerlendirmektedir.
Alacak senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 ay | 6.330.000 | 17.010.752 |
| 2-5 ay | 43.830.558 | 18.509.612 |
| 50.160.558 | 35.520.364 |
Şüpheli ticari alacaklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem başı | 48.286.482 | 58.379.999 |
| Dönem içinde iptal edilen | (11.634.162) | (659.274) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (12.745.219) | (22.612.651) |
| Dönem sonu | 23.907.101 | 35.108.074 |
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kur riski dipnot 24'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 792.778.677 | 1.005.123.875 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 16.084.252 | 6.936.619 |
| 808.862.929 | 1.012.060.494 |
Ticari borçlarda ortalama vade 15 gün ile bir ay arasındadır. Ticari borçlar ağırlıklı ortalama borçlanma faiz oranıyla iskonto edilmiştir. Faiz oranı olarak, USD cinsinden borçlar için % 7,63; EURO cinsinden borçlar için % 7,31 ve TL cinsinden borçlar için % 50,85 kullanılmıştır. (31 Aralık 2023:USD:%9,04 EUR:%3,61 TL:%43,28)
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kur riski dipnot 24'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.395.923 | 2.704.726 |
| KDV iadesi alacağı | 172.236 | 24.400.507 |
| 2.568.159 | 27.105.233 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 18.088.838 | 27.895.880 |
| 18.088.838 | 27.895.880 |
Verilen depozito ve teminatların büyük bölümü gümrük idarelerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 74.034.927 | 20.233.238 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 1.617.367 | 2.595.944 |
| Diğer borçlar | 3.569.275 | 4.499.771 |
| 79.221.569 | 27.328.953 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 3.714.205.764 | 5.106.541.233 |
| Yarı mamüller | 1.175.833.533 | 336.760.633 |
| Mamüller | 1.348.217.066 | 1.826.225.819 |
| Yoldaki mallar | - | 823.398.351 |
| Ticari mallar | 161.141 | 110.979.060 |
| Stok değer düşüklüğü (*) |
(129.116.534) | (43.459.442) |
| 6.109.300.970 | 8.160.445.654 |
(*) Grup hammadde ve mamul stoklarında net gerçekleşebilir değerin maliyetten düşük kaldığı durumlar için stok değer düşüklüğü hesaplamıştır ve kar zarar tablosuna yansıtmıştır. Dönem sonu itibarıyla stoklar üzerinde kalan amortisman tutarı 60.916.253 TL'dir. (31Aralık 2023: 44.840.975)
Dönem sonu itibarıyla, yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur). Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun sürede nakde çevrilmesi beklenen stok yoktur.
Stok değer düşüklüğü hareketleri aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem başı | 50.006.008 | 315.409.098 |
| Dönem içinde konusu kalmayan | (36.806.921) | (210.476.036) |
| Dönem içinde ayrılan | 129.116.534 | 156.978.896 |
| Parasal kayıp kazanç |
(13.199.087) | (104.933.062) |
| Dönem sonu | 129.116.534 | 156.978.896 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 1.450.666.663 | 405.926.905 |
| Sigorta giderleri | 98.318.256 | 24.457.000 |
| Diğer giderler | 14.728.296 | 12.278.751 |
| 1.563.713.215 | 442.662.656 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen sipariş avansları | 298.142.962 | 1.864.681.272 |
| 298.142.962 | 1.864.681.272 |
Avansların büyük kısmı devam eden yatırımlar için ve enerji santrali projesi için verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Cari dönemde maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
| Yeraltı ve | Yapılmakta | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar |
Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Gemiler | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Olan Yatırımlar |
Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
6.129.131.034 | 268.718.904 | 5.118.973.792 | 18.675.807.998 | 315.994.423 | 1.782.575.628 | 361.739.384 | 87.016.307 | 7.796.629.245 | 40.536.586.715 |
| Girişler | 15.865.617 | - | - | 40.093.733 | 40.887.072 | - | 24.348.544 | - | 2.014.854.261 | 2.136.049.227 |
| Çıkışlar | - | - | - | (12.959.115) | (10.451.009) | (1.782.575.628) | (4.999.240) | - | - | (1.810.984.992) |
| Transfer | - | 172.932.308 | 2.580.054.322 | 6.388.934.790 | 9.172.736 | - | - | - | (9.151.094.156) | - |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
6.144.996.651 | 441.651.212 | 7.699.028.114 | 25.091.877.406 | 355.603.222 | - | 381.088.688 | 87.016.307 | 660.389.350 | 40.861.650.950 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
- | (156.969.046) | (1.617.784.044) | (6.850.210.312) | (233.958.482) | (1.114.933.696) | (266.890.828) | (86.046.300) | - | (10.326.792.708) |
| Cari dönem hesaplanan | - | (14.819.123) | (134.656.505) | (996.740.318) | (20.736.149) | - | (20.673.298) | (345.207) | - | (1.187.970.600) |
| Çıkışlar | - | - | - | 8.763.043 | 4.788.958 | 1.114.933.696 | 4.999.240 | - | - | 1.133.484.937 |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
- | (171.788.169) | (1.752.440.549) | (7.838.187.587) | (249.905.673) | - | (282.564.886) | (86.391.507) | - | (10.381.278.371) |
| 1 Ocak 2024 net defter değeri |
6.129.131.034 | 111.749.858 | 3.501.189.748 | 11.825.597.686 | 82.035.941 | 667.641.932 | 94.848.556 | 970.007 | 7.796.629.245 | 30.209.794.007 |
| 30 Eylül 2024 defter değeri |
6.144.996.651 | 269.863.043 | 5.946.587.565 | 17.253.689.819 | 105.697.549 | - | 98.523.802 | 624.800 | 660.389.350 | 30.480.372.579 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Cari dönemde maddi duran varlıklara ait amortisman gideri 1.187.970.600 TL'dir. Dönem sonu itibarıyla, stoklar üzerinde kalan maddi duran varlıklar ile ilgili amortisman tutarı 60.916.253 TL'dir.
Dönem sonu itibarıyla, yapılmakta olan yatırımların 380.897.818 TL tutarı şirketin devam etmekte olan fabrika modernizasyonu harcamalarından; 23.609.760 TL tutarındaki Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin fabrika modernizasyonu kapsamındaki harcamalarından 171.485.904 TL İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. harcamalarından 84.395.868 TL İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin harcamalarından oluşmaktadır.
Arsa ve araziler, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ve tesis makine ve cihazların yeniden değerlemeye tabi tutulmamış maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir.
| Arsa ve | Binalar yeraltı ve | Tesis makine ve | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | araziler | yerüstü düzenleri | cihazlar |
| Maliyet | 598.326.486 | 5.372.689.957 | 14.073.769.971 |
| Birikmiş Amortisman(-) | - | (1.396.925.886) | (4.713.427.399) |
| Net defter değeri | 598.326.486 | 3.975.764.072 | 9.360.342.572 |
| Arsa ve | Binalar yeraltı ve | Tesis makine ve | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | araziler | yerüstü düzenleri | cihazlar |
| Maliyet | 582.460.869 | 2.619.704.939 | 7.651.668.653 |
| Birikmiş Amortisman(-) | - | (1.331.595.100) | (4.294.780.872) |
| Net defter değeri | 582.460.869 | 1.288.109.839 | 3.356.887.781 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Arazi ve | Yeraltı ve Yerüstü |
Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | Düzenleri | Binalar | ve Cihazlar | Taşıtlar | Gemiler | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 3.002.267.079 | 238.257.778 | 3.886.141.948 | 14.762.365.257 | 283.919.339 | 1.720.039.406 | 327.835.630 | 87.016.307 | 2.245.206.524 | 26.553.049.268 |
| Girişler | 684.680.453 | 3.625.264 | 1.662.790 | 42.320.047 | 11.304.652 | 29.734.547 | - | 3.861.809.726 | 4.635.137.479 | |
| Çıkışlar | - | - | - | (13.421.582) | (1.543.875) | - | (300.011) | - | - | (15.265.468) |
| Transfer | - | 12.628.514 | - | 43.184.688 | - | - | 1.762.480 | - | (57.575.682) | - |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
3.686.947.532 | 254.511.556 | 3.887.804.738 | 14.834.448.410 | 293.680.116 | 1.720.039.406 | 359.032.646 | 87.016.307 | 6.049.440.568 | 31.172.921.279 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | - | (145.942.846) | (1.516.929.459) | (6.050.284.521) | (215.904.416) | (1.088.876.937) | (242.276.582) | (85.564.084) | - | (9.345.778.845) |
| Cari dönem hesaplanan | - | (8.107.146) | (72.470.304) | (602.828.011) | (15.097.009) | - | (18.940.024) | (367.146) | - | (717.809.640) |
| Çıkışlar | - | - | - | 9.344.938 | 1.543.875 | - | 300.011 | - | - | 11.188.824 |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
- | (154.049.992) | (1.589.399.763) | (6.643.767.594) | (229.457.550) | (1.088.876.937) | (260.916.595) | (85.931.201) | - | (10.052.399.661) |
| 1 Ocak 2023 net defter değeri | 3.002.267.079 - |
92.314.932 - |
2.369.212.489 - |
8.712.080.736 - |
68.014.923 - |
631.162.469 - |
85.559.048 - |
1.452.223 - |
2.245.206.524 - |
17.207.270.423 - |
| 30 Eylül 2023 net defter değeri | 3.686.947.532 | 100.461.564 | 2.298.404.975 | 8.190.680.816 | 64.222.566 | 631.162.469 | 98.116.051 | 1.085.077 | 6.049.440.568 | 21.120.521.618 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Geçmiş dönemde maddi duran varlıklara ait amortisman gideri 717.809.640 TL'dir. Dönem sonu itibarıyla, stoklar üzerinde kalan maddi duran varlıklar ile ilgili amortisman tutarı 46.572.539 TL'dir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Satılan mamuller maliyeti | 1.021.383.825 | 594.475.036 |
| Hizmet maliyeti | 88.112.830 | 67.690.440 |
| Stoklar üzerinde aktifleştirilen | 60.916.253 | 46.572.539 |
| Yatırımda aktifleştirilen | 800.246 | 754.958 |
| Genel yönetim giderleri | 16.757.446 | 8.316.667 |
| 1.187.970.600 | 717.809.640 |
| 59.946.978 195.937 60.142.915 (57.236.605) (723.821) (57.960.426) 2.710.373 2.182.489 |
|---|
| Haklar |
| 59.561.592 |
| 156.239 |
| 59.717.831 |
| (56.258.927) |
| (718.350) |
| (56.977.277) |
| 3.302.665 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Satılan mamüller maliyeti | 343.360 | 388.947 |
| Genel yönetim giderleri | 380.461 | 329.403 |
| 723.821 | 718.350 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 1.053.255.128 | 2.185.421.943 |
| Alınan kefaletler | 47.960.191.329 | 49.533.108.030 |
| 49.013.446.457 | 51.718.529.972 |
Alınan teminat mektupları Grup'un yurt içi satıcılarından aldığı mal ve hizmetlere karşılık bu şirketlerden alınan teminat mektuplarından oluşmaktadır. Alınan kefaletler ise bankalardan kullanılan krediler için Grup'un ilişkili kuruluşlarından ve ortaklarından aldığı kefaletleri içermektedir.
| Alınan kefaletler | EUR | USD | TL | Toplam TL |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
33.260.000 | 1.285.265.000 | 2.836.083.500 | 47.960.191.329 |
| 31 Aralık 2023 |
33.260.000 | 1.118.990.000 | 3.307.361.714 | 49.533.108.030 |
Dönem sonu itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | ||||||
| TEMİNAT-REHİN-İPOTEKLER | EUR | USD | TL | TL | |||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||||
| toplam tutarı | 21.550.000 | 38.673.773 | 611.445.275 | 2.757.487.831 | |||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | |||||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | 44.800.000 | 949.080.362 | 2.480.456.362 | |||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | |||||||
| üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 995.912 | 995.912 | |||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | |||||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 995.912 | 995.912 | |||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen üçüncü kişiler lehine | |||||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| Toplam | 21.550.000 | 83.473.773 | 1.561.521.549 | 5.238.940.105 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un toplam özkaynaklarına oranı %0,005 dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | ||||||
| TEMİNAT-REHİN-İPOTEKLER | EUR | USD | TL | TL | |||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||||
| toplam tutarı | - | 31.106.879 | 451.157.438 | 1.695.272.049 | |||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | |||||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | 44.800.000 | 897.507.488 | 2.689.276.265 | |||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | |||||||
| üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 2.875.500 | 2.875.500 | |||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | |||||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 2.875.500 | 2.875.500 | |||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen üçüncü kişiler lehine | |||||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |||
| Toplam | - | 75.906.879 | 1.351.540.426 | 4.387.423.813 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin grup'un toplam özkaynaklarına oranı sıfırdır.
| 30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT | EUR | USD | TL | TL |
| Bankalara verilen teminat mektupları | 21.550.000 | 38.473.773 | 200.300.000 | 2.339.506.056 |
| Vergi dairesine verilen | - | - | 3.968.955 | 3.968.955 |
| EPİAŞ'a verilen | - | - | 75.000 | 75.000 |
| Doğalgaz dağıtım şirketlerine verilen | - | - | 323.324.408 | 323.324.408 |
| Gümrük müdürlüğüne verilen | - | - | 28.001.181 | 28.001.181 |
| Elektrik iletim işletim şirketlerine verilen | - | - | 48.453.825 | 48.453.825 |
| Tedarikçilere verilen teminat mektupları | - | 200.000 | - | 6.836.500 |
| Diğer verilen teminat mektupları | - | - | 7.321.906 | 7.321.906 |
| Toplam | 21.550.000 | 38.673.773 | 611.445.275 | 2.757.487.831 |
| 31 Aralık 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT | EUR | USD | TL | TL |
| Bankalara verilen teminat mektupları | - | 30.906.879 | - | 1.236.115.643 |
| Vergi dairesine verilen | - | - | 4.373.282 | 4.373.282 |
| EPİAŞ'a verilen | - | - | 19.115.550 | 19.115.550 |
| Doğalgaz dağıtım şirketlerine verilen | - | - | 372.144.711 | 372.144.711 |
| Gümrük müdürlüğüne verilen | - | - | 18.067.633 | 18.067.633 |
| Elektrik iletim işletim şirketlerine verilen | - | - | 30.994.871 | 30.994.871 |
| Tedarikçilere verilen teminat mektupları | - | 200.000 | - | 7.998.968 |
| Diğer verilen teminat mektupları | - | - | 6.461.391 | 6.461.391 |
| Toplam | - | 31.106.879 | 451.157.438 | 1.695.272.049 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grup'un ve bağlı ortaklıklarının birbirleri lehine, kullandıkları çeşitli krediler ile ilgili verdikleri kefaletlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | ||
| KEFALET ve REHİN |
USD | TL | TL |
| Tam konsolidasyon kapsamındaki şirketlere verilen kefaletler |
|||
| - Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 344.683.821 | 344.683.821 |
| - İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. |
15.000.000 | 23.146.541 | 535.884.041 |
| - İzdemir Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
29.800.000 | 581.250.000 | 1.599.888.500 |
| Toplam | 44.800.000 | 949.080.362 | 2.480.456.362 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | ||
| KEFALET ve REHİN |
USD | TL | TL |
| Tam Konsolidasyon kapsamındaki şirketlere verilen kefaletler |
|||
| - Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 468.288.614 | 468.288.614 |
| - İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. |
15.000.000 | 26.732.616 | 626.655.197 |
| - İzdemir Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
29.800.000 | 402.486.258 | 1.594.332.454 |
| Toplam | 44.800.000 | 897.507.488 | 2.689.276.265 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 111.787.612 | 100.967.499 |
| Personele borçlar | 65.952.359 | 124.318.717 |
| Ödenecek gelir vergileri | 40.225.920 | 7.857.099 |
| 217.965.891 | 233.143.315 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 294.980.598 | 202.485.666 |
| İzin karşılığı | 45.639.976 | 34.462.646 |
| 340.620.574 | 236.948.312 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Dönem başı itibarıyla karşılık |
202.485.666 | 308.824.469 |
| Hizmet maliyeti | 52.947.656 | 32.308.810 |
| Faiz maliyeti | 27.944.920 | 14.683.345 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 107.124.401 | 122.246.616 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (42.075.948) | (114.014.964) |
| Parasal kayıp/(kazanç) | (53.446.097) | (102.742.430) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 294.980.598 | 261.305.846 |
Aktüeryal kayıp /(kazanç) lar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. TMS 16 maddi duran varlıklar standardının izin verdiği ölçüde doğrudan maddi duran varlık kaleminin elde edilmesiyle veya inşaatıyla ilgili çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan toplam 5.009.425 TL yatırımlar üzerinde aktifleştirilmiştir.
Yürürlükteki iş kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş üzerinden 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Dönem sonunda karşılık, her hizmet yılı için maksimum 41.828,42 TL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. Türkiye Muhasebe Standartları, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal planlamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır.
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak, beklenen enflasyon oranı ile reel reeskont oranını kullanmış ve finansal durum tablosu gününe indirgeyerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü ara dönem özet konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Enflasyon oranı | % 22 | % 19,90 |
| Nominal faiz oranı | % 25 |
% 21,82 |
| Reel iskonto oranları | % 2,46 |
% 1,60 |
Kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında kullanılan önemli varsayımlardaki değişimin, karşılık hesaplamasına etkisi için hazırlanan duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
Net iskonto oranı | Emeklilik olasılığına ilişkin oran |
||
|---|---|---|---|---|
| Duyarlılık seviyesi | % 0,5 azalış | % 0,5 artış | % 1 azalış | % 1 artış |
| Oran % | %1,96 | %2,96 | %96 | %98 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 12.038.864 | (64.563.185) | (21.631.913) | 24.424.733 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | Net iskonto oranı | Emeklilik olasılığına ilişkin oran |
||
|---|---|---|---|---|
| Duyarlılık seviyesi | % 0,5 azalış | % 0,5 artış | % 1 azalış | % 1 artış |
| Oran % | %1,96 | %2,96 | %96 | %98 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 10.598.836 | (14.829.603) | (17.540.253) | 20.022.833 |
Dönem sonu itibariyle, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyen kıdem tazminatı hariç, gelecekte ödenmesi muhtemel kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı % 97' dir. (31 Aralık 2023 : %97)
İzin karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem başı | 34.462.646 | 29.535.161 |
| Dönem içindeki net değişim | 20.273.747 | 11.240.758 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (9.096.416) | (9.826.016) |
| Dönem sonu | 45.639.976 | 30.949.903 |
İzin karşılığı tutarı kalan izin gününün günlük ücret ile çarpılması sonucu hesaplanır. Cari dönem karşılık giderleri ara dönem özet konsolide finansal tablolarda çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıklarda gösterilmiştir. TMS 16 maddi duran varlıklar standardının izin verdiği ölçüde doğrudan maddi duran varlık kaleminin elde edilmesiyle veya inşaatıyla ilgili çalışan kişilerin izin karşılıkları yatırımlar üzerinde aktifleştirilmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 74.024.354 | 70.709.056 |
| Mahsup edilecek peşin ödenmiş vergi | 37.419.360 | 8.093.733 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 3.475.058 | 1.873.192 |
| 114.918.772 | 80.675.981 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ödenecek katma değer vergisi | 47.819.673 | 6.333.928 |
| Diğer borçlar | 503.757 | 262.931 |
| 48.323.430 | 6.596.859 | |
| Müşteri sözleşmelerinden yükümlülükler | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli alınan sipariş avansları | 828.517.154 | 654.064.832 |
| 828.517.154 | 654.064.832 |
Nakden alınmış avanslar olup, ortalama 1-2 ay içinde müşteri taleplerine istinaden ürünlerin teslim edilmesiyle edim yükümlülükleri yerine getirilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket, 6362 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 22 Ağustos 1984 tarih ve 256 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000 TL (Beşmilyar) dir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2022-2026 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2026 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2026 yılından sonra yönetim kurulu sermaye artırım kararı alamaz. Daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle genel kuruldan yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır.
Şirketin çıkarılmış sermayesi, tamamen ödenmiş 1.500.000.000 (birmilyarbeşyüzmilyon) TL'dir. Bu sermaye; her biri 1 (bir) kuruş itibari değerde 800 adet A grubu nama yazılı ve her biri 1(bir) kuruş itibari değerde 149.999.999.200 adet B grubu nama yazılı olmak üzere toplam 150.000.000.000 (yüzellimilyar) adet paydan oluşmaktadır. Şirketle ilişkilerde sadece pay defterinde kayıtlı bulunan kişiler pay sahibi kabul edilirler. Nama yazılı payların pay defterine kaydı şirket yönetim kurulunun onayına bağlıdır.
Sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | (%) | 30 Eylül 2024 |
(%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Şahin – Koç Çelik Sanayi A.Ş. |
58,13 | 871.889.341 | 58,13 | 871.889.341 |
| Diğer | 41,87 | 628.110.659 | 41,87 | 628.110.659 |
| Toplam | 100 | 1.500.000.000 | 100 | 1.500.000.000 |
Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar A grubu senetlerdir. Yönetim kurulu üyeleri, yarıdan bir fazla A grubu hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından genel kurul tarafından seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. temettü çıktıktan sonra kalan karın %10'u kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır. Daha sonra kalan karın azami %10'u yönetim kurulu üyelerine dağıtılabilir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 1.485.188.210 | 1.485.188.210 |
| 1.485.188.210 | 1.485.188.210 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 11.898.304.609 | 11.898.304.609 |
| 11.898.304.609 | 11.898.304.609 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 417.854.334 | 417.854.334 |
| 417.854.334 | 417.854.334 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır.
Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğde, asgari kar dağıtım oranı belirlenmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtılabilecektir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | 863.297.641 | (817.965.161) |
| 863.297.641 | (817.965.161) |
Yasal defterlerdeki birikmiş karlar, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler bölümünde açıklanmış olan ilgili hükümler haricinde dağıtılabilirler.
Seri II, 14.1 nolu tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden Emisyon Primi, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerlerine toplu halde özkaynak grubu içinde geçmiş yıllar karları/(zararları) hesabında yer verilir.
Grup'un yeniden değerleme ve ölçüm kazanç ve kayıpları maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları ile tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıplarından oluşmaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp ve kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin verilmemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıplarının) hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem başı | 4.945.033.583 | (131.301.339) |
| Fon üzerinden hesaplanan amortisman transferi | (261.445.426) | - |
| Amortisman üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 65.361.357 | - |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları üzerinden |
(103.324.660) | (111.991.320) |
| hesaplanan ertelenmiş vergi | 25.831.165 | 27.997.830 |
| Azınlık paylarındaki değişim etkisi | - | 5.893.104 |
| Dönem sonu | 4.671.456.019 | (209.401.725) |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermayedeki paylar | 163.821.418 | 163.821.418 |
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 1.011.035.750 | 1.011.035.750 |
| Paylara ilişkin primler | 586.291.451 | 586.291.451 |
| Maddi duran varlık değer artış fonu | 352.422.514 | 366.826.912 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (7.987.930) | -5.138.125 |
| Birikmiş karlardaki/(zararlardaki) paylar | 1.738.319.508 | 1.294.758.662 |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | (109.864.389) | (24.585.799) |
| Dönem karındaki/(zararındaki) pay | (229.358.719) | 429.169.956 |
| 3.504.679.603 | 3.822.180.225 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Yurt içi satışlar | 26.860.062.309 | 30.515.893.013 | 10.282.601.657 | 9.307.052.048 |
| Yurt dışı satışlar | 5.243.779.277 | 6.212.826.012 | 1.991.256.082 | 1.589.152.073 |
| Satış iadeleri (-) | (6.583.158) | (27.347.826) | (2.935.464) | (525.872) |
| Satışlardan diğer indirimler (-) | (1.645.874) | (20.762.422) | (503.161) | (7.075.362) |
| Hasılat | 32.095.612.554 | 36.680.608.777 | 12.270.419.114 | 10.888.602.887 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (33.865.202.697) | (37.005.677.670) | (13.488.522.731) | (13.552.365.987) |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) | (585.287.945) | (428.992.259) | (83.236.077) | (31.043.061) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (277.623.742) | (532.732.684) | (108.981.193) | (154.067.984) |
| Satışların Maliyeti | (34.728.114.384) | (37.967.402.613) | (13.680.740.001) | (13.737.477.032) |
| Brüt Kar/(Zarar) | (2.632.501.830) | (1.286.793.836) | (1.410.320.887) | (2.848.874.145) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grup'un yönetim raporlamasında kullandığı raporlanabilir bölümler ile ilgili detaylar dipnot 3'te verilmiştir. Mal satışında, varlığın kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde varlık devredilmiş olur ve hasılat muhasebeleştirilmektedir.
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 372.952.453 | 345.311.114 | 129.475.805 | 110.376.485 |
| Pazarlama giderleri | 115.396.923 | 121.339.283 | 44.354.236 | 39.996.027 |
| 488.349.376 | 466.650.397 | 173.830.041 | 150.372.512 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Personel giderleri | 218.364.060 | 183.325.824 | 73.921.751 | 62.546.519 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 34.375.680 | 26.038.848 | 12.872.118 | 8.519.253 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 23.005.498 | 22.391.096 | 2.380.984 | 6.435.575 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 11.085.438 | 12.240.532 | 5.625.834 | 6.985.635 |
| Bilgi işlem gideri | 10.121.922 | 8.179.712 | 3.419.911 | 3.274.404 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 8.382.305 | 6.298.697 | 3.492.222 | 2.502.790 |
| Aidat giderleri | 8.323.728 | 5.216.502 | 2.641.927 | 1.730.048 |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | 7.415.593 | 5.597.948 | 3.563.096 | 2.494.824 |
| Sigorta giderleri | 6.679.818 | 14.263.971 | 2.597.085 | 1.709.774 |
| Haberleşme giderleri | 3.576.189 | 3.304.903 | 1.272.895 | 1.205.513 |
| Elektrik piyasası işletim ücreti | 2.690.170 | 2.480.100 | 1.073.691 | 729.749 |
| Diğer giderler | 38.932.052 | 55.972.981 | 16.614.291 | 12.242.401 |
| 372.952.453 | 345.311.114 | 129.475.805 | 110.376.485 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Nakliye gideri | 43.065.121 | 30.363.001 | 16.719.987 | 11.414.627 |
| Personel giderleri | 27.720.470 | 22.937.092 | 9.818.955 | 8.349.565 |
| Liman hizmetleri maliyeti | 15.218.599 | 15.806.736 | 4.164.373 | 4.612.739 |
| İhracat masrafları | 6.449.672 | 9.816.358 | 3.034.272 | 2.867.550 |
| Komisyon gideri | 7.469.047 | 32.370.423 | 3.001.064 | 10.422.073 |
| Diğer giderler | 15.474.014 | 10.045.673 | 7.615.585 | 2.329.473 |
| 115.396.923 | 121.339.283 | 44.354.236 | 39.996.027 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Esas faaliyete ilişkin kur farkı | ||||
| gelirleri | 30.675.629 | 217.929.886 | 17.770.760 | (159.874.103) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 78.646.651 | 659.274 | 10.296.773 | (1.439.259) |
| Sigorta tazminat ve ceza gelirleri | 23.597.514 | 55.551.339 | 10.165.912 | 44.436.868 |
| Reeskont gelirleri | 6.311.496 | 12.486.366 | (2.814.973) | 7.208.730 |
| Dengeden sorumlu grup tasarrufu | ||||
| geliri | 15.742.142 | 15.458.770 | 5.517.532 | 4.891.813 |
| Promosyon geliri | 5.649.677 | 3.753.863 | 1.292.475 | 1.696.233 |
| Gecikme bedeli | 1.113.878 | 22.807.270 | (262.004) | 568.536 |
| Diğer olağan gelir ve karlar | 23.675.627 | 25.885.997 | 7.425.335 | 263.503 |
| 185.412.614 | 354.532.765 | 49.391.810 | (102.247.679) |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Şüpheli alacak karşılığı | - | - | - | (94.686.390) |
| TFRS9 beklenen kredi zararları | - | - | - | (21.810.953) |
| Emtia transit satış zararı | - | 81.758.773 | - | 13.081.876 |
| Kıdem tazminatı plan değişikliği etkisi | - | 7.520.819 | - | 2.037.242 |
| Nakliye hizmeti maliyeti | 4.386.235 | 7.883.512 | 1.598.345 | 3.914.191 |
| Gemi yakıt satış zararı | - | 4.429.494 | - | (580.490) |
| Reeskont giderleri | - | 4.126.489 | - | 3.733.918 |
| Diğer | 6.647.915 | 21.042.748 | 1.638.182 | 2.717.767 |
| 11.034.150 | 126.761.835 | 3.236.527 | (91.592.839) |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kur korumalı mevduat faiz geliri | 126.405.800 | 400.245.934 | 38.271.030 | 359.648.903 |
| İştiraklerden temettü geliri | 204.365 | - | 204.365 | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı | 173.213.216 | - | - | - |
| Sabit kıymet satış karı | - | - | (504.760) | - |
| KKM gerçeğe uygun değer kazancı | - | 9.639.654 | - | (390.305.081) |
| 299.823.381 | 409.885.588 | 37.970.635 | (30.656.178) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Sabit kıymet satış zararı | 1.834.753 | 1.992.527 | 1.834.753 | (174.106) |
| 1.834.753 | 1.992.527 | 1.834.753 | (174.106) |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 142.721.992 | 305.122.538 | 22.323.156 | 15.967.347 |
| Faiz geliri | 418.997.117 | 115.126.422 | 269.692.861 | 60.037.827 |
| Türev işlemlerden karlar | 10.292.579 | 24.962.961 | - | (12.587.347) |
| Akreditif prim gelirleri | - | 2.909.319 | - | 669.804 |
| 572.011.688 | 448.121.240 | 292.016.017 | 64.087.631 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.07.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kur farkı giderleri | 2.278.471.560 | 6.100.660.747 | 748.206.587 | 1.094.226.732 |
| Faiz giderleri | 1.547.045.761 | 1.241.463.986 | 486.412.257 | 496.718.330 |
| Banka masraf ve komisyonları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin |
102.641.936 | 193.930.637 | 47.183.346 | 60.179.151 |
| faiz gideri Türev araçların gerçeğe uygun değer |
31.749.032 | 14.604.906 | 10.213.721 | (9.885.696) |
| farkı | 624.623 | - | (132.445) | - |
| Türev işlemlerden zararlar | - | 15.499.908 | - | (20.509.265) |
| 3.960.532.912 | 7.566.160.184 | 1.291.883.466 | 1.620.729.252 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 16.257.362 | 117.123.834 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (14.367.704) | (29.832.806) |
| 1.889.658 | 87.291.028 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Kurumlar vergisi gideri | (16.257.362) | (28.904.026) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 50.898.355 | (831.130.612) |
| VUK yeniden değerleme vergi etkisi | - | (60.545.632) |
| 34.640.993 | (920.580.270) |
Şirket ve bağlı ortaklıkları Türkiye'de kurumlar vergisine tabidir. Önceki dönemlerde kurumlar vergisi oranı % 20 olarak uygulanmakta idi. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 2023 yılı ve izleyen dönemler için % 25 olarak uygulanacaktır. Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Dönem sonu itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu 32. maddesine eklenen değişiklikle üretim faaliyetinden elde edilen kazançlar ile ihracattan elde edilen kazançlara bu oranlar 1 puan indirimli uygulanmaktadır.
Kurumlar vergisi, ticari kar üzerine ticari kazancın tespitinde gider yazılan ancak vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirlerin düşülmesi ile kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş Vergi:
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının muhtemel olduğu durumda, geçmiş yıl zararlarından ertelenmiş vergi varlığı hesaplanır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, şirketlerin konsolide şekilde kurumlar vergisi beyannamesi vermesine imkan tanımamaktadır. Bu itibarla ana ortaklığın ve bağlı ortaklıkların ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri birbirinden netleştirilemez ayrı gösterilir.
Ertelenmiş vergi hesaplanmasında vergi oranı % 25 olarak uygulanmıştır. Cari dönem mali zararından ertelenmiş vergi varlığı aktifleştirilmemiştir. Ertelenmiş vergiye ve kurumlar vergisine baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş | Ertelenmiş | ||||
| Geçici Farklar | Vergi | Geçici Farklar | Vergi | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | |||||
| Stoklar | 2.704.247 | 676.062 | - | - | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 294.980.598 | 73.745.150 | 202.485.665 | 50.621.416 | |
| İzin karşılığı | 45.639.976 | 11.409.994 | 34.462.646 | 8.615.662 | |
| Ticari alacaklar | 18.077.044 | 4.519.261 | 38.932.093 | 9.733.023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.013.775.195 | 253.443.797 | 3.499.386.839 | 874.846.710 | |
| Diğer dönen varlıklar | 414.386.035 | 103.596.509 | 248.595.881 | 62.148.970 | |
| Finansal borçlar | 51.521.449 | 12.880.362 | - | - | |
| Türev enstrüman değerleme farkları | 2.805.085 | 701.271 | 2.962.383 | 740.596 | |
| Toplu sözleşme ücret farkları karşılığı | - | - | 105.539.231 | 26.384.808 | |
| Diğer | 6.690.339 | 1.672.585 | 9.848.899 | 2.462.224 | |
| Finansal yatırım | 8.725.590 | 2.181.398 | 10.541.392 | 2.635.347 | |
| İndirilebilir taşınan mali zararlar | 172.883.761 | 136.211.302 | |||
| Yatırım teşvik vergi indirimi | 262.860.216 | 411.225.670 | |||
| Nakit sermaye artışı vergi teşviğinden | |||||
| kaynaklı varlıklar | 204.354.461 | 277.636.667 | |||
| 1.104.924.827 | 1.863.262.395 | ||||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | |||||
| Maddi duran varlıklar | |||||
| yeniden değerleme farkı | (6.929.797.716) | (1.732.449.432) | (9.802.124.834) | (2.450.531.207) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (68.250.425) | (8.531.303) | (524.188.691) | (65.523.586) | |
| Stoklar | - | - | (684.290.442) | (171.072.611) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (888.122.990) | (222.030.747) | (293.635.947) | (73.408.987) | |
| Nakit ve benzerleri | (452.415) | (113.104) | (3.658.224) | (914.556) | |
| Finansal borçlar | - | - | (98.333.152) | (24.583.288) | |
| Ticari borçlar | (15.721.854) | (3.930.464) | (13.000.490) | (3.250.123) | |
| Kiralama borçları | (49.476.194) | (12.369.048) | (104.627.053) | (26.156.763) | |
| (1.979.424.098) | (2.815.441.121) | ||||
| Net yükümlülük | (874.499.271) | (952.178.726) | |||
| Finansal durum tablosu | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | 113.008.663 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 874.499.271 | 1.065.187.389 |
| Net yükümlülük | (874.499.271) | (952.178.726) |
Grup'un bağlı ortaklığı İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'ndan 21.06.2023 tarihli 555185 sayılı ve 19.10.2023 tarihli 559912 sayılı, 3 yıl süreli iki adet yatırım teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgelerinin toplam tutarı rapor tarihi itibari ile 1.524.688.262 TL'dir. Sözkonusu yatırım teşvik belgesi, bağlı ortaklığın Manisa ilinde sahip olduğu arazileri üzerine yenilenebilir enerji üretimi alanında kuracağı güneş enerjisi santrali yatırımı için alınmıştır. Yatırım teşviki kapsamında, %30 yatırım katkı oranı, sigorta primi işveren hissesi (6 yıl) ve KDV istisnası destek unsurlarından yararlanılacaktır. Söz konusu devlet katkısı, ileriki dönemlerde ödenmesi gereken kurumlar vergisinin daha az ödenmesi suretiyle sağlanacaktır.Cari dönemde yatırım teşvik belgesi kapsamında 1.179.984.119 TL yatırım harcaması yapılmıştır. Bu harcamadan mütevellid
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
gelecek dönemlerde kurumlar vergisinden indirilebilecek 262.860.216 TL, ara dönem özet konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının ara dönem özet konsolide finansal tablolara alınmasında gelir ve mali kar projeksiyonları yapılmıştır. Projeksiyonlarda yatırımın 2024 yılında tamamlanması ve gelir üretmeye başlaması varsayılmıştır. Uzun vadeli enflasyon ve döviz kurları tahmini olarak alınmıştır. Sözkonusu varsayımlardaki gerçekleşmelerde sapma olması, vergi varlığının geri kazanılabilirliğini etkilemeyecek ancak geri kazanılacak dönemi etkileyecektir.
Yatırım teşvik belgesinden elde edilecek vergi indiriminin kullanımıyla ilgili herhangi bir süre kısıtı yoktur. Şirket yönetimi yine de yapmış olduğu kar projeksiyonlarında gelecekteki kısa süre içinde vergilendirilebilir mali kar elde edebileceğini öngörmektedir. Diğer taraftan, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32/A maddesine 6745 sayılı kanun ile eklenen hükme göre; yatırımın tamamlanması şartıyla, indirimli kurumlar vergisi uygulanmak suretiyle yararlanılan kısmı hariç olmak üzere kalan yatırıma katkı tutarı, yatırımın tamamlandığı hesap dönemini izleyen yıllarda Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre bu yıllar için belirlenen yeniden değerleme oranında artırılarak dikkate alınabilecektir. Bu düzenleme ile yatırımcının kazancının yeterli olmaması veya istisna indirim gibi sair nedenlerle vergiye tabi gelirinin olmaması durumlarında kullanılamayan ve sonraki dönemlere devreden katkı tutarlarının enflasyon karşısında erimesi engellenmektedir. Ancak söz konusu endeksleme uygulaması yatırımın sonra erdiği hesap dönemini izleyen hesap dönemlerinden itibaren uygulanabilecektir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) Hareketleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Dönem başı açılış bakiyesi | (952.178.726) | (261.442.652) |
| Kıdem tazminatı aktüeryal kayıp /(kazanç) vergi etkisi |
26.781.100 | 37.605.292 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri ) | 50.898.355 | (831.130.612) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (874.499.271) | (1.054.967.972) |
Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamaları aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem karı/(zararı) ana ortaklık payları |
(3.374.700.494) | (258.872.901) |
| Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Geri alınan paylar | (54.814.019) | - |
| Şirketin dolaşımdaki ağırlıklı ortalama hisse adedi | 1.445.185.981 | 1.500.000.000 |
| 1 TL nominal bedelli 1 Lot başına kazanç/(kayıp) | (2,0969) | (0,2386) |
| Pay başına kazanç/(kayıp) |
(%2,0969) | (%23,86) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Finansal varlıklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.808.372.637 | 1.909.377.669 |
| Ticari alacaklar | 1.998.498.037 | 1.334.722.518 |
| Finansal yatırımlar | 422.707.131 | 410.444.346 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlanmalar | 19.998.448.514 | 17.408.749.481 |
| Ticari borçlar | 808.862.929 | 1.012.060.494 |
| Finansal Borçlanmalar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 6.408.655.038 | 3.965.533.770 |
| Akreditif borçlanmaları | 10.277.664.623 | 8.580.846.072 |
| Kiralama borçlanmaları | 38.384.053 | 48.154.904 |
| 16.724.703.714 | 12.594.534.746 | |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 957.948.332 | 1.419.967.239 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 17.682.652.046 | 14.014.501.985 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.246.908.295 | 3.283.785.469 |
| Kiralama borçları | 68.888.173 | 110.462.027 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 2.315.796.468 | 3.394.247.496 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 19.998.448.514 | 17.408.749.481 |
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmaların para birimleri cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | TOPLAM | TL Karşılığı |
| USD | 417.026.491 | 64.840.787 | 481.867.278 | 16.471.428.225 |
| EURO | 46.187.859 | 914.065 | 47.101.924 | 1.801.187.013 |
| TL | 1.661.411.032 | 64.422.244 | 1.725.833.276 | 1.725.833.276 |
| 19.998.448.514 | ||||
| 31 Aralık 2023 |
||||
| Para Birimi | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | TOPLAM | TL Karşılığı |
| USD | 300.090.237 | 79.990.891 | 380.081.128 | 15.247.582.577 |
| EURO | 804.329 | 1.509.733 | 2.314.062 | 102.593.397 |
| TL | 1.936.253.156 | 122.320.351 | 2.058.573.507 | 2.058.573.507 |
| 17.408.749.481 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal durum tablosu tarihindeki sözleşme faiz oranları aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| USD cinsinden borçlar | %5,75- % 8,10 |
%7,50 - % 10 |
| EURO cinsi borçlar | %3,75-%8 | %3,75-%3,85 |
| TL cinsinden borçlar | %44 - % 45 |
%25 - % 55- TLREF+4 |
| Uzun Vadeli | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| %3,77-%10,80- | %3,77-%10,80-% | |
| USD cinsinden borçlar | SOFR+5- libor+4,50 |
SOFR +5-libor+6,35 |
| EURO cinsi borçlar | %3,75-%3,85 | %3,75-%3,85 |
| TL REF+2% - |
Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu tarihindeki toplam finansal borçlanmaların geri ödemeleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2024 | 4.318.289.604 | 14.014.501.987 |
| 2025 | 13.486.601.184 | 997.710.242 |
| 2026 | 743.914.110 | 813.766.031 |
| 2027 | 499.739.342 | 546.096.539 |
| 2028 ve sonrası | 949.904.274 | 1.036.674.682 |
| 19.998.448.514 | 17.408.749.481 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| Cari Dönem 30 | Eylül 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası | Tük Lirası | |||||||
| Karşılığı | Karşılığı | |||||||
| (Fonksiyonel | Diğer (TL | (Fonksiyonel | Diğer (TL | |||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | karşılığı) | para birimi) | ABD Doları | Avro | karşılığı) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.115.764.617 | 28.790.507 | 3.494.861 | - | 511.512.283 | 24.751.175 | 2.443.323 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) | 417.373.539 | 11.471.570 | 638.965 | 1.561.901 | 1.278.472.647 | 60.633.442 | 7.189.949 | 1.399.435 |
| 2b. Parasal Olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 453.827 | 13.301 | - | - | 137.821 | 7.138 | 219 | - |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.533.591.983 | 40.275.377 | 4.133.826 | 1.561.901 | 1.790.122.751 | 85.391.755 | 9.633.491 | 1.399.435 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 5.935.742 | 162.158 | - | 402.756 | 3.275.025 | 164.374 | - | 201.514 |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 5.935.742 | 162.158 | - | 402.756 | 3.275.025 | 164.374 | - | 201.514 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.539.527.725 | 40.437.535 | 4.133.826 | 1.964.657 | 1.793.397.776 | 85.556.129 | 9.633.491 | 1.600.949 |
| 10. Ticari Borçlar | 395.292.719 | 5.332.120 | 5.558.789 | 458.308 | 144.622.548 | 3.943.307 | 3.508.189 | 695.175 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 16.021.241.013 | 417.026.491 | 46.187.859 | - | 5.478.961.072 | 291.602.965 | 833.934 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.088.903 | 19.417 | 37.269 | - | 729.130 | 27.979 | 10.266 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 16.418.622.635 | 422.378.028 | 51.783.918 | 458.308 | 5.624.312.750 | 295.574.251 | 4.352.389 | 695.175 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.251.374.224 | 64.840.787 | 914.065 | - | 1.503.497.186 | 77.708.896 | 2.396.206 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16) | 2.251.374.224 | 64.840.787 | 914.065 | - | 1.503.497.186 | 77.708.896 | 2.396.206 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 18.669.996.859 | 487.218.815 | 52.697.983 | 458.308 | 7.127.809.936 | 373.283.147 | 6.748.595 | 695.175 |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçlarının Net | ||||||||
| Varlık/(Yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | (307.500) | - | - | - | 33.459.878 | 1.798.923 | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 170.605.000 | 5.000.000 | - | - | 131.807.480 | 7.049.169 | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 170.912.500 | 5.000.000 | - | - | 98.347.602 | 5.250.246 | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (17.130.776.634) | (446.781.280) | (48.564.157) | 1.506.349 | (5.300.952.282) | (285.928.094) | 2.884.896 | 905.774 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (17.130.469.134) | (446.781.280) | (48.564.157) | 1.506.349 | (5.334.412.160) | (287.727.018) | 2.884.896 | 905.774 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TL'nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında %10 değişmesi halinde kar veya zarar tablosunun aşağıdaki şekilde etkilenmesi beklenmektedir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetm esi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.527.458.801) | 1.527.458.801 | - | - | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.527.458.801) | 1.527.458.801 | - | - | |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (185.738.747) | 185.738.747 | - | - | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (185.738.747) | 185.738.747 | - | - | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 161.659 | (161.659) | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 161.659 | (161.659) | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | (1.713.035.889) | 1.713.035.889 | - | - |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 31 Aralık 2023 |
Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (976.858.738) | 976.858.738 | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 14.745.650 | (14.745.650) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (962.113.088) | 962.113.088 | - | - |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (27.155.026) | 27.155.026 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (27.155.026) | 27.155.026 | - | - |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 1.422.448 | (1.422.448) | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 1.422.448 | (1.422.448) | - | - |
| TOPLAM (3+6+9) | (987.845.666) | 987.845.666 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.