Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
2-3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 | |
| 1 OCAK - | 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
7-34 |
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR. | 8-16 |
| DİPNOT 3 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 16 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 17 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 17-18 |
| DİPNOT 6 DİPNOT 7 |
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR |
18-19 19 |
| DİPNOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 20 |
| DİPNOT 9 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 20 |
| DİPNOT 10 BORÇLANMALAR | 21 | |
| DİPNOT 11 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22 | |
| DİPNOT 12 DÖNEM VERGİLERİ | 23-25 | |
| DİPNOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 25 | |
| DİPNOT 14 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR | 25-26 | |
| DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VEYÜKÜMLÜLÜKLER | 27 | |
| DİPNOT 16 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 28-29 | |
| DİPNOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ | 29 | |
| DİPNOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 30 | |
| DİPNOT 19 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER | 30 | |
| DİPNOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 30 | |
| DİPNOT 21 FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN | ||
| NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 31-34 | |
| DİPNOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 34 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen Varlıklar | 3.496.949.302 | 4.214.436.922 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 736.285.976 | 1.522.592.034 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 738.229.766 | 866.708.876 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6,11 | 285.253.026 | 109.639.408 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 490.364.513 | 574.295.919 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 172.359.367 | 103.627.154 | |
| Stoklar | 7 | 1.039.284.364 | 1.009.745.213 |
| Türev araçlar Peşin Ödenmiş Giderler |
8 | - 35.122.437 |
1.494.745 26.252.692 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 49.853 | 80.881 | |
| Duran Varlıklar | 4.610.254.132 | 4.296.139.573 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 184.629 | 217.947 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.529.789.897 | 2.303.412.101 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 276.044.005 | 263.674.842 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 169.430.629 | 153.000.277 |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Finansal Yatırımlar | 3 | 1.485.877.639 | 1.478.543.736 |
| Finansal Yatırımlar | 61.990.578 | 62.238.676 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 86.936.755 | 35.051.994 |
| Toplam Varlıklar | 8.107.203.434 | 8.510.576.495 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.086.842.734 | 1.343.928.362 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 10 | 255.949.848 | 273.393.633 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 10 | 104.419.192 | 78.622.459 |
| Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
6,11 | 853.849 | 10.377.585 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 585.411.621 | 768.168.095 |
| Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
852.911 | 476.798 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 43.708.378 | 102.069.237 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü |
12 | 18.739.273 32.011.584 |
9.363.246 30.878.735 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 13.773.611 | - |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 22.786.441 | 59.398.856 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.336.026 | 11.179.718 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.303.272.606 | 1.685.332.268 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10 | 1.176.621.501 | 1.500.561.120 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 10 | 65.514.825 | 147.212.812 |
| Ertelenmiş Gelirler | - | 82.528 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri |
14 | 44.577.560 16.558.720 |
25.517.138 11.958.670 |
| Toplam Yükümlülükler | 2.390.115.340 | 3.029.260.630 | |
| Özkaynaklar | 5.717.088.094 | 5.481.315.865 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.717.088.094 | 5.481.315.865 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 3.150.000 | 3.150.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 16 | 642.656.991 | 642.656.991 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
|||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) | 16 | (77.281.594) | (58.945.169) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) -Yabancı Para Çevrim Farkı |
22.906.557 | 24.333.489 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.575.000 | 2.139.800 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 4.480.070.631 | 3.922.062.104 | |
| Net Dönem Karı | 644.010.509 | 945.918.650 | |
| Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar | 8.107.203.434 | 8.510.576.495 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Kar veya Zarar | Referans | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Hasılat | 3.417.032.723 | 1.090.227.037 | 4.191.177.369 | 1.423.754.034 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.458.712.106) | (771.067.725) | (2.816.837.217) | (893.693.763) | |
| Brüt Kâr | 958.320.617 | 319.159.312 | 1.374.340.152 | 530.060.271 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (191.592.325) | (62.870.312) | (163.905.565) | (51.870.219) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (113.284.594) | (33.027.811) | (141.768.769) | (46.339.792) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (23.573.933) | (8.039.766) | (15.537.496) | (2.733.445) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 553.116.827 | 129.834.807 | 946.763.917 | 240.132.166 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (373.572.746) | (102.609.136) | (700.895.134) | (203.551.286) |
| Esas Faaliyet Kârı | 809.413.846 | 242.447.094 | 1.298.997.105 | 465.697.695 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların |
19 | 250.278.707 | 61.336.235 | 623.889.614 | 82.508.662 |
| Karlarından Paylar, net | 3 | 65.695.432 | 18.333.613 | 75.130.888 | (87.803.963) |
| Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Kârı | 1.125.387.985 | 322.116.942 | 1.998.017.607 | 460.402.394 | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 192.698.647 | 63.989.441 | 367.129.823 | 273.443.201 |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (399.403.879) | (135.452.339) | (924.357.035) | (356.759.270) |
| Enflasyon Değerlemesi | (165.221.548) | (48.142.338) | (475.969.694) | (349.124.135) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kârı | 753.461.205 | 202.511.706 | 964.820.701 | 27.962.190 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | 12 | (109.450.696) | (50.132.871) | (264.918.631) | (79.490.551) |
| - Dönem Vergi Gideri (-) | 12 | (100.266.541) | (44.933.718) | (202.984.794) | (37.431.548) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri | 12 | (9.184.155) | (5.199.153) | (61.933.837) | (42.059.003) |
| Dönem Kârı | 17 | 644.010.509 | 152.378.835 | 699.902.070 | (51.528.361) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç | 17 | 2,0445 | 0,4837 | 2,2219 | (0,1636) |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları / (Kayıpları) | (22.920.531) | (2.784.589) | (17.280.602) | (3.379.059) | |
| - Vergi Gideri / (Geliri) Etkisi | 12 | 4.584.106 | 556.917 | 3.456.120 | 675.811 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||||
| -Yabancı Para Çevrim Farkı - net | (1.426.932) | 1.315.078 | 2.887.168 | 4.845.227 | |
| Vergi Sonrası Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | (19.763.357) | (912.594) | (10.937.314) | 2.141.979 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 624.247.152 | 151.466.241 | 688.964.756 | (49.386.382) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelir/(Gider) | Birikmiş Kârlar | |||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla |
3.150.000 | 642.656.991 | (49.957.832) | 20.098.923 | 3.525.812 | 3.570.527.954 | 850.509.051 | 5.040.510.899 |
| Transferler Kar Payları (Temettü Ödemesi) |
- - |
- - |
- - |
- - |
(1.172.998) - |
851.682.049 (500.360.914) |
(850.509.051) - |
- (500.360.914) |
| Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - |
- - |
- (13.824.481) |
- - 2.887.169 |
- - |
- - |
699.902.070 - |
699.902.070 (10.937.312) |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | (13.824.481) | 2.887.169 | - | - | 699.902.070 | 688.964.758 |
| 30 Eylül 2023 İtibarıyla | 3.150.000 | 642.656.991 | (63.782.313) | 22.986.092 | 2.352.814 | 3.921.849.089 | 699.902.070 | 5.229.114.743 |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla | 3.150.000 | 642.656.991 | (58.945.169) | 24.333.489 | 2.139.800 | 3.922.062.104 | 945.918.650 | 5.481.315.865 |
| Transferler Kar Payları (Temettü Ödemesi) |
- - |
- - |
- - |
- - |
(564.800) - |
946.483.450 (388.474.923) |
(945.918.650) - |
- (388.474.923) |
| Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gider |
- - |
- - |
- (18.336.425) |
- - (1.426.932) |
- - |
- - |
644.010.509 - |
644.010.509 (19.763.357) |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (gider) | - | - | (18.336.425) | (1.426.932) | - | - | 644.010.509 | 624.247.152 |
| 30 Eylül 2024 İtibarıyla | 3.150.000 | 642.656.991 | (77.281.594) | 22.906.557 | 1.575.000 | 4.480.070.631 | 644.010.509 | 5.717.088.094 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| Referans | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (326.091.484) | 817.396.094 | |
| Dönem karı | 644.010.509 | 699.902.070 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (295.603.319) | (178.262.150) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 93.322.497 | 95.090.387 | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (4.862.288) | (83.182) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 12.615.659 | 11.005.651 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (187.217) | (489.448) | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (22.651.586) | 75.375.376 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (249.654.392) | (618.449.636) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 85.182.982 | 125.355.100 | |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 109.450.696 | 264.918.631 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (9.575) | (5.439.977) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | (65.695.432) | (75.130.890) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (253.642.599) | (50.414.162) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 527.936 | - | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (569.589.060) | 535.748.782 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (89.597.329) | 9.692.227 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (68.698.895) | 21.725.402 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | (23.620.638) | 165.131.137 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (60.754.506) | 464.152.958 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (192.280.211) | (29.228.121) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | (64.046.206) | (10.679.160) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 9.293.499 | (28.897.659) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (12.338.138) | 3.440.066 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (67.546.636) | (59.588.068) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (221.181.870) | 1.057.388.702 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (10.790.421) | (73.095.760) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (94.119.193) | (166.896.848) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 104.387.093 | (1.276.582.204) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 128.727.209 | (634.170.038) | |
| Alınan Faiz | 251.739.275 | 595.953.840 | |
| Alınan Temettüler | 58.361.529 | 19.819.863 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (334.740.697) | (1.263.824.111) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 299.777 | 5.638.242 | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (562.516.784) | (582.432.963) | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (108.246.466) | (4.728.519) | |
| Ödenen Faiz | (64.677.321) | (99.839.327) | |
| Ödenen Temettüler | (388.474.923) | (500.360.914) | |
| Diğer Nakit Girişleri(Çıkışları) | (1.118.074) | 22.495.797 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış | |||
| (Azalış) | (784.221.175) | (1.041.619.073) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (784.221.175) | (1.041.619.073) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.478.116.163 | 2.271.005.088 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 693.894.988 | 1.229.386.015 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ege Endüstri ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Ana ortaklık"), Türkiye'de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket, 1964 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konuları kara taşıt araçlarında kullanılan parça ve komponentlerin imali, dâhili ticareti, ihracat ve ithalatını yapmaktır. Şirket'in kayıtlı merkez adresi Kemalpaşa Cad. No: 280 Pınarbaşı - İzmir olup Ege Serbest Bölgesi'nde şubesi mevcuttur.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ana hissedarı Ege Endüstri Holding A.Ş.'dir. Halka açıklık oranı %35,20 olan (31 Aralık 2023: %35,04) Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir;
- EEFZ Dış Ticaret A.Ş. ("EEFZ"); İzmir - Pınarbaşı'nda kurulmuş olup ana faaliyet konuları kara taşıt araçlarında kullanılan parça ve komponentlerin ihracı, ithali, toptan ve perakende ticareti ve kara taşıt araçlarının ihracı, ithali toptan ve perakende ticareti ve bunların yetkili satıcılık, acentelik, dağıtıcılık ve komisyonculuk işlerini yapmaktır.
Ana ortaklık tarafından 11 Aralık 2011 tarihinde kurulmuş olup kayıtlı adresi Kemalpaşa Cad. No: 280 Pınarbaşı - İzmir'dir. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ana ortaklığın bağlı ortaklık sermayesindeki payı ve oy kullanım gücü oranı %99,99'dur.
- Ege Tech Ltd. ("Ege Tech"); İngiltere'de Mayıs 2020 tarihinde ana ortak tarafından kurulmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ana ortaklığın etkin pay oranı %100'dür.
Bundan böyle Şirket ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un dönem içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 577'dir (30 Eylül 2023 - 575 kişi).
Grup'un faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle ara dönem özet konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasinda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 standardina uygun olarak hazırlamıştır. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklığı muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklık, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamakta olup, finansal tabloları TFRS'lere uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet konsolide finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 11 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu ara dönem özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi "ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler, Grup'un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün Grup'a geçtiği andan itibaren söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamına alınır. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün sona erdiği andan itibaren ise söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/ alacak bakiyeleri ile alım/ satım işlemleri karşılıklı silinmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı silinmiştir. Varlıklarda muhasebeleştirilmiş grup içi işlemlerden doğan karlar zararlar karşılıklı silinirken, gerçekleşmemiş zararlar ise işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda silinir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
İş Ortaklıkları, Grup'un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Grup bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden ve ilişkili tarafların sahip olduğu paylara ait oy haklarını onlar adına kullanma yetkisinden yararlanarak sağlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren uygulanmak üzere yürürlüğe giren ve "TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar" standardını yürürlükten kaldıran, "TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar" standardı, iş ortaklıklarındaki payların "TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardı uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesini zorunlu kılmaktadır. Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekir.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları, ortak kontrole tabi işletmeleri ve Grup'un paylarını göstermektedir:
| Etkin Pay Oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İşletme | Yöntem | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| EEFZ | Tam konsolidasyon | 99,99 | 99,99 | ||
| Ege Tech | Tam konsolidasyon | 100,00 | 100,00 | ||
| Ege Fren Sanayi ve | |||||
| Ticaret A.Ş. | |||||
| ("Ege Fren") (*) | Özkaynaktan pay alma | 50,99 | 50,99 |
(*) Grup'un Ege Fren üzerindeki etkin pay oranı %50'den fazla olmasına rağmen, gerek Ege Fren'in diğer ortağıyla Grup'un yapmış olduğu iş ortaklığı sözleşmesi ve gerekse Grup'un Ege Fren'den kaynaklı değişken getirileri, bu getiriler üzerinde tek başına hakkı ve bu getirileri mevcut gücüyle etkileme imkanı değerlendirilmiş olup Ege Fren konsolidasyona özkaynaktan pay alma yöntemiyle dahil edilmiş ve iş ortaklıkları olarak muhasebeleştirilmiştir
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri, nakit akış ve net yatırımın korunması olarak değerlendirilip özkaynaklar kalemi altında takip edilenler dışında, ara dönem özet konsolide kar veya zarar diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkede kayıtlı bulunan bağlı ortaklığın finansal tablosu bulunduğu ülkenin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış ve doğru bir sunum ve içerik için TFRS'ye uyarlanmıştır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklığın gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir). Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki "yabancı para çevirim farkları" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Söz konusu yabancı para çevriminde kullanılan ilgili kurlar aşağıdaki gibidir:
| Bilanço tarihi: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türk Lirası/Amerikan Doları | 34.1210 | 29,4382 |
| Ortalama: | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
| Türk Lirası/Amerikan Doları | 32,2299 | 27,4260 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançoları ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir
Grup yönetimi, söz konusu ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirilmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
Grup, maddi duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 16 – Maddi Duran Varlıklar standardı kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Grup, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ege Fren | 1.485.877.639 | 1.478.543.736 |
| 1.485.877.639 | 1.478.543.736 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemleri içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.478.543.736 | 1.366.963.524 |
| İştiraklerin karlarındaki pay - net İştiraklerden temettü geliri |
65.695.432 (58.361.529) |
75.130.888 (19.819.863) |
| 30 Eylül | 1.485.877.639 | 1.422.274.549 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar - TL vadeli mevduatlar - TL vadesiz mevduatlar - Yabancı para vadeli mevduatlar - Yabancı para vadesiz mevduatlar Diğer hazır değerler |
352.339.139 15.759 382.165.463 1.765.572 43 |
146.824.158 245 1.375.743.785 23.788 58 |
| 736.285.976 | 1.522.592.034 | |
| Eksi: Vadeli mevduat faiz tahakkukları | (42.390.988) | (44.475.871) |
| Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri toplamı |
693.894.988 | 1.478.116.163 |
Vadeli mevduatların etkin faiz oranları TL için %34,00-54% (31 Aralık 2023: %34,00-%51,00), ABD Doları için %2,00 (31 Aralık 2023: %3,25-%10,00), Avro için %1 - %8,00 (31 Aralık 2023: %2,75- %8,50) olup vade süreleri 1 ve 154 gün arasındadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat | 166.546.243 | 825.093.627 |
| Alım satım amaçlı ve diğer finansal varlıklar | 571.683.523 | 41.615.249 |
| 738.229.766 | 866.708.876 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Ortalama Faiz Oranı (%) |
Vadesi | Nominal Tutar |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe uygun değer |
|---|---|---|---|---|---|
| Avro | 40,00 | 28 Ekim 2024 | 4.000.000 | 27.922.242 | 166.546.243 |
| 166.546.243 |
| Ortalama Faiz | Nominal | Faiz | Gerçeğe | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Oranı (%) | Vadesi | Tutar | Tahakkuku | uygun değer |
| ABD Doları | 35,00 | 1 Şubat 2024 | 7.000.000 | 20.438.288 | 289.861.979 |
| Avro | 34,00 | 20 Mart 2024 | 7.000.000 | 8.348.217 | 310.618.319 |
| Avro | 35,00 | 30 Nisan 2024 | 5.000.000 | 21.304.443 | 224.613.329 |
| 825.093.627 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Alım satım amaçlı ve diğer finansal varlıklar
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla alım satım amaçlı finansal varlıklar, nominal tutarı sırasıyla 30.000.000 TL, 437.206.919 TL, 80.614.742 TL ve 436.983 TL olan "IVA" fon kodlu "İstanbul Portföy Bayraktar Serbest Özel Fonu'ndan, Denizbank fonundan, Akbank BGP fon alımından ve Ar-ge katılım fonundan oluşmakta olup 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle söz konusu finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri sırasıyla 43.883.280 TL, 443.756.192 TL, 83.607.068 TL ve 436.983 TL olup toplam 571.683.523 TL'dir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 490.364.513 | 574.295.919 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (dipnot 11) | 285.253.026 | 109.639.408 |
| 775.617.539 | 683.935.327 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar (*) | 7.089.594 | 6.251.565 |
| 0-30 gün vadeli | 408.091.237 | 359.852.633 |
| 31-60 gün vadeli | 263.834.971 | 232.648.242 |
| 61-90 gün vadeli | 96.601.737 | 85.182.887 |
| 775.617.539 | 683.935.327 |
(*) Grup ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak yapmış olduğu değerlendirmeler ışığında herhangi bir şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-30 gün vadeli | 7.089.594 | 6.251.565 |
| 7.089.594 | 6.251.565 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar ve Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 585.411.621 | 768.168.095 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (dipnot 11) | 853.849 | 10.377.585 |
| 586.265.470 | 778.545.680 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 580.486.888 | 535.711.888 |
| Yarı mamuller | 72.231.177 | 95.641.041 |
| Mamuller | 187.445.883 | 145.756.393 |
| Yoldaki mallar | 151.605.824 | 182.199.865 |
| Diğer | 51.701.915 | 59.485.637 |
| 1.043.471.687 | 1.018.794.824 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (4.187.323) | (9.049.611) |
| 1.039.284.364 | 1.009.745.213 |
Diğer stoklar ağırlıklı olarak işletme malzemeleri ve yedek parça stoklarından oluşmaktadır. Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 3.405.183 | 7.509.171 |
| Yarı mamuller | 153.680 | 201.016 |
| Mamuller | 628.460 | 1.339.424 |
| 4.187.323 | 9.049.611 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.049.611 | 7.008.621 |
| Dönem içinde ayrılan/(ters çevrilen) karşılık, net | (4.862.288) | (83.182) |
| 30 Eylül | 4.187.323 | 6.925.439 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların tamamı üzerinde sigorta teminatı bulunmaktadır ve stoklarda herhangi bir ipotek, rehin ve haciz bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Stoklar için verilen avanslar | 5.405.253 | 8.916.078 |
| Gelecek aylara ait peşin ödenmiş giderler | 29.717.184 | 17.336.614 |
| 35.122.437 | 26.252.692 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar | 73.611.790 | 19.711.622 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 13.324.965 | 15.340.372 |
| 86.936.755 | 35.051.994 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı sırayla 2.529.789.897 TL ve 169.430.629TL'dir (30 Eylül 2023 – sırayla 1.892.015.741 TL ve 145.471.942 TL).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz ara hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları sırayla 304.767.450 TL ve 29.973.248 TL'dir. (30 Eylül 2023: sırayla 1.232.292.686 TL ve 31.531.424 TL). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem satışı 562.539 TL'dir (30 Eylül 2023: 2.853.556 TL maddi duran varlık satışı bulunmaktadır).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem amortisman ve itfa payları sırayla 78.099.452 TL ve 13.542.896 TL'dir (30 Eylül 2023: sırayla 76.148.536 TL ve 11.350.071 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıkların üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 104.419.192 | 78.622.459 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı | 255.949.848 | 273.393.633 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 360.369.040 | 352.016.092 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.176.621.501 | 1.500.561.120 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlar | 65.514.825 | 147.212.812 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 1.242.136.326 | 1.647.773.932 |
| 1.602.505.366 | 1.999.790.024 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Tutar | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Kısa vadeli: | ||||
| Avro cinsinden krediler (*) | 235.324.339 | 272.830.353 | ||
| Faiz tahakkukları | 20.625.509 | 563.280 | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 7,78 | 104.419.192 | 7,78 | 78.622.459 |
| 360.369.040 | 352.016.092 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları |
||||
| Avro cinsinden krediler (*) | 1.176.621.501 | 1.500.561.120 | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 7,78 | 65.514.825 | 7,78 | 147.212.812 |
| 1.242.136.326 | 1.647.773.932 | |||
| 1.602.505.366 | 1.999.790.024 |
(*) Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Avro cinsinden uzun vadeli kredisi, International Finance Corporation'dan ("IFC") alınan baz oran + euribor karşılığında toplam 40 milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un banka hesabında, finansal krediler için teminat olarak verilmiş blokeli mevduat bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer (*) | 285.253.026 | 109.639.408 |
| 285.253.026 | 109.639.408 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer (*) | 853.849 | 10.377.585 |
| 853.849 | 10.377.585 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Diğer (*) | 77.678.053 | 79.282.001 |
| 77.678.053 | 79.282.001 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Diğer (*) | 1.032.696.223 | 894.468.086 |
| 1.032.696.223 | 894.468.086 |
(*) Grup'un ana pay sahipleri ve dolaylı pay sahipleri dışındaki ilişkili şirketlerini içermektedir.
Grup, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve yönetim kurulu üyelerini üst düzey yöneticiler olarak tanımlamaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydaların Grup'a toplam maliyeti 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 15.462.018 TL'dir (30 Eylül 2023 – 7.535.128 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergiler |
95.252.042 (63.240.458) |
199.061.358 (168.182.623) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü / (varlığı) | 32.011.584 | 30.878.735 |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ara dönem özet konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi | 100.266.541 | 44.933.718 | 202.984.794 | 37.431.548 |
| Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) | 9.184.155 | 5.199.153 | 61.933.837 | 42.059.003 |
| 109.450.696 | 50.132.871 | 264.918.631 | 79.490.551 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un serbest bölgedeki ana faaliyet konularından sağlanan kazançlar kurumlar vergisinden istisnadır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Şirket yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 753.461.205 | 964.820.703 |
| Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi gideri | (165.761.465) | (192.964.140) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (7.162.839) | (4.962.135) |
| İndirilecek gelirlerin vergi etkisi | 37.052.833 | 42.907.478 |
| Yasal vergiye/ertelenmiş vergiye konu edilmeyen kazançların/düzeltme | ||
| kayıtlarının etkisi | 90.600.300 | 188.412.164 |
| Diğer | (64.179.525) | (298.311.998) |
| Toplam vergi gideri – kar veya zarar tablosuna yansıtılan | (109.450.696) | (264.918.631) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Teslimatı gerçekleşmemiş satışların düzeltilmesi, net | (36.423.307) | (19.229.438) | 8.013.126 | 4.268.936 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (25.575.097) | (15.256.984) | 3.667.793 | 3.387.050 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (19.002.463) | (10.260.154) | 2.944.196 | 2.277.754 |
| Kısa vadeli diğer karşılıklar | (1.848.000) | (2.036.197) | 406.560 | 452.036 |
| Stok değer düşüklüğü karşılıkları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı |
(3.960.861) | (9.049.611) | 871.389 | 2.009.013 |
| değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark | 85.128.984 | 50.893.728 | (18.728.377) | (11.298.408) |
| Diğer | 62.424.590 | 58.806.537 | (13.733.407) | (13.055.051) |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (16.558.720) | (11.958.670) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (11.958.671) | (24.064.651) |
| Cari dönem gelir tablosuna (alacak)/borç kaydı | (9.184.155) | (61.933.837) |
| Diğer kapsamlı (gelire)/gidere yansıtılan | 4.584.106 | 3.456.120 |
| 30 Eylül | (16.558.720) | (82.542.368) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek personel ücretleri | 23.533.337 | 25.581.580 |
| Personel SGK borçları | 14.876.034 | 16.971.626 |
| Çalışanlara ilişkin vergiler | 5.299.007 | 5.708.239 |
| Toplu iş sözleşmesi | - | 53.807.792 |
| 43.708.378 | 102.069.237 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Prim karşılıkları | 13.773.611 | - |
| 13.773.611 | - |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Navlun ve Fiyat farkı | 11.028.001 | 37.062.390 |
| Kalite gider karşılıkları | 5.237.399 | 7.408.854 |
| Dava ve inceleme karşılıkları | 1.978.000 | 2.165.217 |
| Diğer karşılıklar | 4.543.041 | 12.762.395 |
| 22.786.441 | 59.398.856 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 25.575.097 | 15.256.984 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 19.002.463 | 10.260.154 |
| 44.577.560 | 25.517.138 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Grup'un uzun vadeli kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
30 Eylül 2024
| Faiz oranı (%) | 28,00 |
|---|---|
| Enflasyon oranı (%) | 24,61 |
| Emeklilik olasılığı (%) | 75,00 |
Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin açılış ve kapanış bakiyelerinin mutabakatı:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 15.256.984 | 85.852.859 |
| Faiz maliyeti | 2.630.891 | 5.545.828 |
| Aktüeryel kayıplar | 22.920.532 | 17.280.604 |
| Hizmet maliyeti | 1.242.458 | 5.120.066 |
| Dönem içerisinde ödenen | (10.790.421) | (73.095.760) |
| Parasal (kayıp)/ kazanç | (5.685.347) | (20.352.663) |
| 30 Eylül | 25.575.097 | 20.350.934 |
Kullanılmamış izin karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 10.260.153 | 9.952.173 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı - net | 8.742.310 | 339.755 |
| 30 Eylül | 19.002.463 | 10.291.928 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 250.140.179 | |
| 40.266.689 | |
| 67.929.660 | 290.406.868 |
| 30 Eylül 2024 54.429.660 13.500.000 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verdiği teminat, rehin veya ipotekler TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 17.709.316 | 29.207.955 |
| -Teminat mektupları | 17.709.316 | 29.207.955 |
| -Teminat senetleri | - | - |
| -Ticari işletme rehni | - | - |
| -Aval teminatı | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | - | - |
| Ortaklıklar lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin borcunu temin | ||
| amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||
| Grup şirketler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 17.709.316 | 29.207.955 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0). Şarta bağlı yükümlülükler: Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr. itibari değerde 11.812.972 A Grubu nama ve 303.187.028 B Grubu hamiline olmak üzere toplam 315.000.000 paya bölünmüştür. Genel Kurul Toplantılarında A Grubu paylar sahiplerine 10, B Grubu paylar sahiplerine 1 oy hakkı verir. Şirket, Genel Kurul tarafindan TTK, SPK ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre pay sahibi olması şart olmayan 5 veya 7 üyeden oluşan Yönetim Kurulu tarafindan idare olunur. Yönetim Kurulu 5 kişiden oluştuğu takdirde 3 üye ve 7 kişiden oluştuğu takdirde 4 üye, A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve yine 5 kişiden oluştuğu takdirde 2 üye ve 7 kişiden oluştuğu takdirde 3 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar | Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
| Ege Endüstri Holding A.Ş. (A grubu) | 3,63 | 114.271 | 3,63 | 114.271 |
| Ege Endüstri Holding A.Ş. (B grubu) | 60,00 | 1.890.009 | 60,00 | 1.890.009 |
| Halka açık kısım | 35,20 | 1.108.754 | 35,04 | 1.103.914 |
| Diğer (A grubu) (*) | 0,12 | 3.859 | 0,12 | 3.859 |
| Diğer (B grubu) (*) | 1,05 | 33.107 | 1,21 | 37.947 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 3.150.000 | 100 | 3.150.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları (**) | 642.656.991 | 642.656.991 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 645.806.991 | 645.806.991 |
(*) Ortaklık oranları %10'dan az olan gerçek ve tüzel kişiler.
(**) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (77.281.594) | (58.9451.69) |
| (77.281.594) | (58.945.169) |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Öte yandan, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisi tamamlandıktan sonra Şirket esas sözleşmesindeki maddeler uyarınca Genel Kurul ilave kanuni yedek akçe ayırmaya yetkilidir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı | A | 644.010.509 | 152.378.835 | 699.902.070 | (51.528.361) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
B | 315.000.000 | 315.000.000 | 315.000.000 | 315.000.000 |
| Hisse başına kazanç | A/B | 2,0445 | 0,4837 | 2,2219 | (0,1636) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Esas faaliyet gelirleri: | ||||
| Kur farkı geliri | 482.766.493 | 113.066.926 | 896.826.532 | 234.963.783 |
| Diğer | 70.350.334 | 16.767.881 | 49.937.385 | 5.168.383 |
| 553.116.827 | 129.834.807 | 946.763.917 | 240.132.166 | |
| Esas faaliyet giderleri: | ||||
| Kur farkı gideri | 317.728.412 | 109.257.181 | 570.578.335 | 175.724.487 |
| Diğer | 55.844.334 | (6.648.045) | 130.316.799 | 27.826.799 |
| 373.572.746 | 102.609.136 | 700.895.134 | 203.551.286 |
| 1 Ocak – | 1 Temmuz - | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz Geliri | 249.654.392 | 60.753.790 | 618.449.636 | 78.797.275 |
| Sabit Kıymet Satış Karı | 624.315 | 582.445 | 5.439.978 | 3.711.387 |
| 250.278.707 | 61.336.235 | 623.889.614 | 82.508.662 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirleri: | ||||
| Kur farkı geliri | 192.698.647 | 63.989.441 | 367.129.823 | 273.443.201 |
| 192.698.647 | 63.989.441 | 367.129.823 | 273.443.201 | |
| Finansman giderleri: | ||||
| Kur farkı gideri | 311.638.629 | 122.078.213 | 796.157.834 | 268.558.009 |
| Faiz giderleri | 85.182.982 | 12.148.925 | 125.355.100 | 86.255.022 |
| Diğer banka masrafları | 2.582.268 | 1.225.201 | 2.844.101 | 1.946.239 |
| 399.403.879 | 135.452.339 | 924.357.035 | 356.759.270 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, yurt içi ve yurt dışındaki şirketler ile yabancı paraya dayalı ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan yabancı para aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket söz konusu kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD | ||||||
| Doları-TL | Avro-TL | GBP-TL | Diğer-TL | |||
| Toplam TL | karşılığı | karşılığı | karşılığı | karşılığı | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 740.629.529 | 632.229.922 | 108.399.607 | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | 832.806.144 | 167.953.251 | 549.639.492 | 3.208 | 115.210.191 | |
| Banka hesapları dahil) | ||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 101.181 | - | 101.181 | - | - | |
| 3. Diğer | 37.803 | 34.285 | 3.518 | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.573.574.658 | 800.217.459 | 658.143.799 | 3.208 | 115.210.191 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | 176.405 | 176.405 | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 176.405 | 176.405 | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.573.751.064 | 800.393.864 | 658.143.799 | 3.208 | 115.210.191 | |
| 10. Ticari Borçlar | (500.677.258) | (336.823.503) | (163.824.009) | - | (29.745) | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (360.369.041) | (104.419.192) | (255.949.848) | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (16.427.132) | (1.709.125) | (13.040.316) | - | (1.677.690) | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (877.473.431) | (442.951.821) | (432.814.173) | - | (1.707.436) | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (1.242.136.334) | (65.514.825) | (1.176.621.508) | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (1.242.136.334) | (65.514.825) | (1.176.621.508) | - | - | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (2.119.609.766) | (508.466.646) | (1.609.435.682) | - | (1.707.436) | |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | - | - | - | - | - | |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | - | - | - | - | ||
| Pozisyonu (9-18+19) | (545.858.701) | 291.927.217 | (951.291.883) | 3.209 | 113.502.754 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (529.532.751) | 293.636.342 | (938.352.748) | 3.209 | 115.180.445 | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | |
| 23. İhracat | 2.990.542.201 | 2.167.814.844 | 822.727.357 | - | - | |
| 24. İthalat | 1.000.007.818 | 221.331.402 | 778.152.200 | 524.216 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
İngiliz Sterlini (TL Karşılığı) Karşılığı) |
Diğer (TL |
||
| 1. 2a. |
Ticari alacak Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, |
568.160.912 | 407.622.558 | 160.538.354 | - | - |
| Banka hesapları dahil) | 1.384.141.412 | 351.782.257 | 1.032.357.519 | 1.637 | - | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 2.829.832 | - | 2.829.832 | - | - |
| 3. 4. |
Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) |
36.231 1.955.168.387 |
192 759.405.007 |
36.040 1.195.761.745 |
- 1.637 |
- - |
| 5. 6a. |
Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 206.773 | 206.773 | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 206.773 | 206.773 | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.955.375.160 | 759.611.780 | 1.195.761.745 | 1.637 | - |
| 10. 11. |
Ticari borçlar Finansal yükümlülükler |
(663.088.022) (352.016.095) |
(487.694.108) (78.622.461) |
(175.347.593) (273.393.634) |
(25.667) - |
(20.655) - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (6.952.520) | (2.003.349) | (2.964.974) | - (1.984.197) | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.022.056.637) | (568.319.918) | (451.706.201) | (25.667) (2.004.852) | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (1.647.773.932 | (147.212.812) | (1.500.561.120) | - | - |
| 16a. 16b. |
Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (1.647.773.932) | (147.212.812) | (1.500.561.120) | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (2.669.830.569) | (715.532.730) | (1.952.267.321) | (25.667) (2.004.852) | |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | |||||
| 19a. | yükümlülük pozisyonu (19a-19b) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
(142.561.652) | - | (142.561.652) | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | (142.561.652) | - | (142.561.652) | - | - | |
| 19b. | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık/ | |||||
| 21. | yükümlülük pozisyonu (9-18+19) Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
(571.893.757) | 44.079.050 | (613.943.924) | (24.030) (2.004.852) | |
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (710.332.721) | 46.082.399 | (756.370.434) | (24.030) | (20.655) | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçları | |||||
| 23. | toplam gerçeğe uygun değeri İhracat |
- 4.590.337.875 |
- 3.121.743.978 |
- 1.468.593.897 |
- - |
- - |
| 24. | İthalat | 1.676.279.012 | 417.973.846 | 1.257.638.293 | 666.873 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması |
değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
58.385.443 - |
(58.385.443) - |
58.385.443 - |
(58.385.443) - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 58.385.443 | (58.385.443) | 58.385.443 | (58.385.443) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(190.258.376) - |
190.258.376 - |
(190.258.376) - |
190.258.376 - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | (190.258.376) | 190.258.376 | (190.258.376) | 190.258.376 | |
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
(334.896) - |
334.896 - |
(334.896) - |
334.896 - |
|
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | (334.896) | 334.896 | (334.896) | 334.896 | |
| Toplam net etki | (132.207.829) | 132.207.829 | (132.207.829) | 132.207.829 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması |
değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
(8.815.810) - |
8.815.810 - |
(8.815.810) - |
8.815.810 - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (8.815.810) | 8.815.810 | (8.815.810) | 8.815.810 | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
122.788.785 - |
(122.788.785) - |
122.788.785 - |
(122.788.785) - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | 122.788.785 | (122.788.785) | 122.788.785 | (122.788.785) | |
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
401.645 - |
( 401.645) - |
401.645 - |
(401.645) - |
|
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | 401.645 | ( 401.645) | 401.645 | (401.645) | |
| Toplam net etki | 114.374.620 | (114.374.620) | 114.374.620 | (114.374.620) |
Eat Ege Araç Teknolojileri Anonim Şirketi unvanlı şirket 04.11.2024 tarihinde kurulmuş olup yeni kurulan şirkette % 80 oranında ortaklığımız bulunmaktadır. Yeni kurulan şirket, başta savunma sanayi, arazi ve yol dışı özel amaçlı mobilite araçlarına yönelik olmak üzere her türlü, komponent ve sistemlerin tasarımı, üretimi ve satışını yapmayı hedeflemektedir.
İzmir İli, Gaziemir İlçesi, Zafer SB Mahallesi Defne Sokak No:7 adresinde bulunan, 60.003,75 m2 yüzölçümlü alan üzerinde inşa edilmiş olunan yeni fabrikamızda gerekli yasal izin süreçleri tamamlanmış ve 04.11.2024 tarihinde seri üretime başlanılmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.