Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 2 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 5-49 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| ( Bağımsız Denetimden |
( Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 30.791.373 | 39.104.656 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 2.237.567 | 7.147.915 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 11.295.554 | 14.618.353 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 10.955.379 | 14.522.746 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 27 | 340.175 | 95.607 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 27.852 | 33.369 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 27.852 | 33.369 |
| Stoklar | 8 | 14.878.551 | 15.461.978 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.129.184 | 831.638 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 1.222.665 | 1.011.403 |
| Duran Varlıklar | 193.079.222 | 167.124.790 | |
| Diğer Alacaklar | 100 | 136 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 137.399.545 | 113.336.856 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 505.811 | 486.464 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 3.786.176 | 3.358.467 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 51.387.590 | 49.942.867 |
| TOPLAM VARLIKLAR | - | - | |
| 223.870.595 | 206.229.446 | ||
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 65.229.215 | 47.839.743 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 49.693.610 | 31.275.390 |
| - Banka Kredileri | 4 | 27.072.880 | 15.036.802 |
| - Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 22.515.196 | 16.025.111 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 105.534 | 213.477 |
| Ticari Borçlar | 5 | 11.992.487 | 11.744.623 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 11.992.487 | 11.744.623 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 6 | 196.302 | 237.953 |
| Diğer Borçlar | 7 | 177.882 | 354.210 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 177.882 | 354.210 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 3.155.799 | 4.076.910 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 7 | 2.515.527 | 3.587.726 |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 27 | 640.272 | 489.184 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | - | 141.944 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 13.135 | 8.713 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 13.135 | 8.713 - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 49.757.619 | 68.932.978 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 43.986.048 | 57.488.502 |
| - Banka Kredileri | 4 | 40.296.609 | 57.251.164 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 4 | 3.547.704 | - |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 141.735 | 237.338 |
| Ticari Borçlar | 5 | 1.709.125 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.709.125 | - |
| Diğer Borçlar | 3.813.240 | 11.239.672 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 27 | 3.813.240 | 11.239.672 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 249.206 | 204.804 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 249.206 | 204.804 - |
| ÖZKAYNAKLAR | 108.883.761 | 89.456.725 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 43.280.113 | 5.321.654 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 5.408.478 | 14.349.066 |
| Geri Alınmış Paylar | 16 | (26.841) | (1.943) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 17.410.154 | 1.518.306 |
| Paylara İlişkin Primler | 16 | 10.126.122 | 5.391.566 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 5.744.405 | 5.766.408 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 16 | (52.797) | (30.794) |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 16 | 5.797.202 | 5.797.202 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 16 | 9.653.011 | 32.395.797 |
| Net Dönem Karı Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. |
16 | 17.288.319 | 24.715.871 |
| 1 TOPLAM ÖZKAYNAK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
223.870.595 | 206.229.446 | |
| 30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
| Notlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
17 17 |
35.590.137 (28.338.417) |
11.066.611 (8.930.184) |
49.209.454 (42.546.950) |
17.740.768 (14.612.913) |
| BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
18 18 18 19 19 |
7.251.720 (508.141) (1.344.917) (9.726) 9.051.441 (9.340.037) |
2.136.427 (156.605) (447.819) (2.940) 1.752.984 (2.182.287) |
6.662.504 (526.198) (1.420.241) (4.523) 16.804.797 (17.413.588) |
3.127.855 (180.757) (476.527) (1.166) 2.757.236 (2.744.454) |
| ESAS FAALİYET KARI | 5.100.340 | 1.099.760 | 4.102.751 | 2.482.187 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
21 21 |
7.443 (31.459) |
1.889 (30.005) |
4.009 (169) |
753 (44) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 5.076.324 | 1.071.644 | 4.106.591 | 2.482.896 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal Kayıp / Kazanç |
22 23 |
659.269 (15.664.434) 25.779.772 |
138.746 (6.997.233) 8.054.242 |
3.091.054 (27.164.545) 26.017.825 |
818.074 (3.419.477) 15.316.668 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 15.850.931 | 2.267.399 | 6.050.925 | 15.198.161 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri - Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri |
25 25 |
1.437.388 (4.647.027) 6.084.415 |
76.499 (1.903.534) 1.980.033 |
2.738.047 (14.217.316) 16.955.363 |
(6.537.288) (10.415.907) 3.878.619 |
| DÖNEM KARI | 17.288.319 | 2.343.898 | 8.788.972 | 8.660.873 | |
| Diğer kapsamlı gelir/gider Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
24 24 |
(22.003) (22.003) - |
- - - |
530.486 530.486 652.905 |
530.486 530.486 652.905 |
| Vergi Etkisi (-) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
25 24 |
- (29.338) |
- - |
(122.419) - |
(122.419) - |
| Vergi Etkisi (-) | 25 | 7.335 | - | - | - |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 17.266.316 | 2.343.898 | 9.319.458 | 9.191.359 | |
| Dönem Karının Dağılımı: Ana Ortaklık Payları |
17.288.319 | 2.343.898 | 8.788.972 | 8.660.873 | |
| Pay Başına Kazanç | 26 | 0,3995 | 0,0542 | 0,2031 | 0,2001 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Ana Ortaklık Payları Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
17.266.316 - |
2.343.898 - |
9.319.458 - |
9.191.359 - |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya |
|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------- |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR | ||||||||||||
| DEĞİŞİM TABLOSU | ||||||||||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||||||||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Notlar | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Enflasyon Farkı |
Paylara İlişkin Primler |
Diğer Yedekler |
Geri Alınmış Paylar |
Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) |
Net Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 | 16 | 3.381.528 | 10.029.794 | 1.739.700 | 380.274 | - | - | (20.563) | 1.343.422 | 18.855.116 | 29.816.266 | 65.525.537 |
| Birikmiş Karlardan Transferler | 16 | 4.471.644 | 1.344.907 | - | - | - | - | - | 174.888 | 23.824.827 | (29.816.266) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Azalış Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler |
16 16-4 |
- - 62.055 |
- - |
- - 23.736 2.925.750 |
- - - |
(1.494) | - 530.486 - - - |
- - - |
- - - |
- (2.902.821) - |
8.788.972 - - |
9.319.458 (2.904.315) 3.011.541 |
| 16 | 7.915.227 | 11.398.437 | 4.665.450 | 380.274 | (1.494) | 530.486 | (20.563) | 1.518.310 | 39.777.122 | 8.788.972 | 74.952.221 | |
| 30 Eylül 2023 | ||||||||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | ||||||||||||
| 1 Ocak 2024 | 16 | 5.321.654 | 14.349.066 | 5.391.566 | - | (1.943) | 5.797.202 | (30.794) | 1.518.306 | 32.395.797 | 24.715.871 | 89.456.725 |
| Birikmiş Karlardan Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
16 | 37.870.099 - |
(9.157.015) - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (22.003) |
15.891.848 - |
(19.889.061) - |
(24.715.871) 17.288.319 |
- 17.266.316 |
| Meydana Gelen Azalış Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler(*) 30 Eylül 2024 |
16 16-4 16 |
- 88.360 43.280.113 |
- 216.427 5.408.478 |
- 4.734.556 10.126.122 |
- - - |
(24.898) - (26.841) |
- - 5.797.202 |
- - (52.797) |
- - 17.410.154 |
(60.440) (2.793.285) 9.653.011 |
- - 17.288.319 |
(85.338) 2.246.058 108.883.761 |
| Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 Notlar İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları: Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Dönem Karı 15.850.931 6.050.925 Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (4.204.739) 8.145.214 Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 10,11 1.275.255 1.417.550 Faiz Gelir/Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 5.247.500 6.584.174 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 4,23 5.306.390 6.892.630 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 22 (58.890) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler 24.016 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler 21 24.016 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 153.479 171.391 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 14 153.479 171.391 Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler 12 7.527 2.356 Değer Düşüklüğü / (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (8.683) - Alacaklarda Değer Düşüklüğü /(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 (8.683) - Gerçekleşmemiş Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler 4 10.337.162 16.486.752 Parasal Kayıp İle İlgili Düzeltmeler (21.255.445) Nakit ve Nakit Benzerlerinden Kaynaklanan Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler 14.450 30.229 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: (781.182) Ticari Alacaklardaki Artış / (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler (527.033) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (796.836) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış / (Azalış) 269.803 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar İle İlgili Azalış İle İlgili Düzeltmeler (3.291) Diğer Alacaklardaki Azalış (3.291) Stoklardaki Azalışlar İle İlgili Düzeltmeler (3.497.763) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalışlar İle İlgili Düzeltmeler (1.403.525) Diğer Dönen Varlıklardaki (Azalış) / Artış İle İlgili Düzeltmeler (478.222) 378.524 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış / (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 5.056.983 Diğer Borçlardaki (Artış) / Azalış İle İlgili Düzeltmeler (104.478) 387.889 Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış İle İlgili Düzeltmeler 154.990 458.824 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler 21.157 133.798 Faaliyetlerde Elde Edilen Nakit Akımları: 10.865.010 2.248.056 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 14 (62.576) İşletme Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Net Nakit 10.802.434 2.025.359 - Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akımları: Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık (22.723.379) Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık (22.723.379) Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından 8.936 6.663 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 8.936 6.663 Alınan Faiz 22 58.890 308.456 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (22.655.553) Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları: Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 4 46.204.450 52.455.363 Kredilerden ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Girişleri 4 46.204.450 52.455.363 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 4 (28.148.859) Kredi ve Diğer Finansal Araçların Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 4 (28.009.954) Finansal Kiralama Yükümlülüklerinin Geri Ödenmesine İlişkin Nakit Çıkışları 4 (138.905) Ödenen Faiz (4.669.124) İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış İle İlgili Net Değişim (4.542.554) - İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkayanağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları - Diğer Nakit (Çıkışları) / Girişleri - 5.525.042 Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Elde Edilen Net Nakit 8.843.913 23.328.288 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM (3.009.206) 2.289.471 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE (14.450) NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ (1.886.692) PARASAL KAZANÇ ETKİSİ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 7.147.915 1.797.853 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | 30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT | ||
|---|---|---|---|---|
| (308.456) (3.840) (3.840) (16.543.398) (11.948.083) (8.682.952) (8.660.235) (22.717) (255) (255) (363.294) (2.954.351) (1.306.266) (222.697) (23.379.295) (23.379.295) (23.064.176) (26.932.832) (26.788.535) (144.297) (4.814.970) (2.904.315) (30.229) (598.129) |
||||
| 2.237.567 3.458.966 |
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sasa Polyester Sanayi A.Ş. ("Şirket") 8 Kasım 1966 tarihinde Adana'da kurulmuş olup, ana faaliyet konuları polyester elyaf, iplik ve benzeri ürünlerle polyester cips üretimi ve pazarlamasıdır. Grup, Erdemoğlu Holding A.Ş. ("Erdemoğlu Holding") bağlı ortaklığıdır. Grup'un kontrolü Erdemoğlu Holding A.Ş.'dedir. Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin hisse senetleri, Borsa İstanbul BIST 30 endeksinde işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Sarıhamzalı Mahallesi Turhan Cemal Beriker Bulvarı No:559 Seyhan / Adana.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 3.962 kişidir (31 Aralık 2023: 4.208 kişi).
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Dış Ticaret A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 27 Ağustos 2015 tarih ve 24 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in ihracat işlemlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 2.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Dış Ticaret A.Ş.'nin %100'üne sahiptir.
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 8 Kasım 2022 tarih ve 55 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in finansman kaynaklarına erişim faaliyetlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 20.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'nin %100'üne sahiptir.
Sasa ve bağlı ortaklıkları, hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu'nun 11 Kasım 2024 tarihinde aldığı karar ile yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal durum tablosunda, Grup'un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 34.437.842 TL tutarında aşmaktadır. Grup yönetimi operasyonel karlılığın devamlılığını öngörmektedir. Yönetim, mevcut koşullar ve projeksiyonlar ışığında işletmenin sürekliliğinde önemli şüpheler oluşturacak belirsizliklerin olmadığı sonucuna ulaşmıştır. Bu sonuca ulaşılmasında, Grup yönetiminin bankalarla yürüttüğü görüşmelere, Grup'un 2024 yılında önceki dönemlere kıyasla artması beklenen FAVÖK performansı ve nakit yaratmasının yanında yeni yapılan yatırımların devreye girmesi ile üretim ve satış hacmine ilişkin beklentilere dayalı olarak ortaya çıkmış olan nakit akış tahminleri etkili olmuştur.
Grup'un likidite yönetimi, Grup'un ödeme yükümlülüklerini herhangi bir zamanda yerine getirebilme kabiliyetini güvence altına almaktadır. Bu amaçla, likidite planlaması, planlama çerçevesindeki işletme ve finansal faaliyetlerden kaynaklanan tüm nakit akımları hakkında bilgi vermektedir. Grup, finansal, operasyonel faaliyetlerini ve yatırım harcamalarını karşılamak amacıyla finansman sağlayarak 1 Ekim 2024 tarihinden rapor yayın tarihine kadar 8.874.079 TL tutarında kredi kullanmıştır. Ortaya çıkan finansal gereklilikler yeni banka kredisi, mevcut kredi olanaklarının devri ve ortaklar tarafından sağlanan teminatlar gibi likidite yöntemi için uygun araçların kullanılmasıyla karşılanmaktadır.
Yukarıda belirtilen nedenlerle işletmenin sürekliliği varsayımı Grup için uygundur.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sasa Dış Ticaret A.Ş. | %100 | %100 |
| Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş. | %100 | %100 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• Yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmış olup, tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,00000 | % 343 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,35860 | % 268 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | 1,49385 | % 254 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
b) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı):
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
d) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı):
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu Standardın, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
d) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı):
| Standardı | |||
|---|---|---|---|
| yayımlamıştır. | Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u |
||
| seçebilecektir. | Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı |
||
| Söz konusu değerlendirilmektedir. |
Standardın, Grup'un finansal |
durumu ve performansı |
üzerindeki etkileri |
| NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Kasa | 1.505 | 144 | |
| Bankalardaki mevduat | 2.236.062 | 7.147.771 | |
| -Vadesiz mevduat | 2.178.062 | 6.230.716 | |
| -Vadeli mevduat | 58.000 2.237.567 |
917.055 7.147.915 |
|
| Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir. | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 30 Haziran 2024 |
| TL | 47,50 | 1 Ekim 2024 | 58.000 |
| Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir. | |||
| Vade | 31 Aralık 2023 | ||
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) |
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Kiralama yükümlülükleri 105.534 213.477 49.693.610 31.275.390 Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar |
|---|
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 22.515.196 16.025.111 |
| Kısa vadeli banka kredileri 27.072.880 15.036.802 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 |
| Finansal Borçlanmalar |
| NOT 4 - FİNANSAL ARAÇLAR |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| Uzun vadeli banka kredileri | 40.296.609 | 57.251.164 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 3.547.704 | - | ||||
| Kiralama yükümlülükleri | 141.735 | 237.338 | ||||
| 43.986.048 | 57.488.502 | |||||
| 93.679.658 | 88.763.892 | |||||
| a) Banka kredileri |
||||||
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredileri ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları aşağıdaki gibidir: |
30 Eylül 2024 | |||||
| Anapara | ||||||
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Ağırlıklı | Ağırlıklı | |||||
| ortalama | ortalama | |||||
| Döviz cinsi tutarı |
etkin faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL | etkin faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
TL |
| TL ABD Doları |
23,28 8,48 |
- 819.385 |
3.861.360 28.008.619 |
26,38 8,48 |
- 400.887 |
12.163.870 16.062.297 |
| Avro | 6,15 | 1.445.748 | 55.285.701 | 6,73 | 1.328.587 | 58.902.456 |
| 87.155.680 | 87.128.623 | |||||
| Faiz tahakkuku | ||||||
| TL ABD Doları |
- - |
- 15.634 |
1.371.679 534.416 |
- - |
- 3.382 |
386.863 135.516 |
| Avro | - | 21.520 | 822.910 | - | 14.934 | 662.075 |
(*) Tutarlar 1.000 Avro ve 1.000 Amerikan Doları olarak ifade edilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal borçlanmaların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 49.588.076 | 31.061.913 | |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 8.348.825 | 17.944.021 | |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 7.173.864 | 7.497.747 | |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 6.916.292 | 7.360.324 | |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | 5.167.072 | 6.351.724 | |
| 5 yıl sonrası ödenecekler | 12.690.556 | 18.097.348 | |
| 89.884.685 | 88.313.077 |
| Kiralama yükümlülükleri dağılımı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | 105.534 | 213.477 |
| Uzun vadeli | 141.735 | 237.338 |
| 247.269 | 450.815 | |
| Vade dağılımı: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 105.534 | 213.477 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 49.685 | 87.193 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 51.783 | 58.202 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 40.267 | 60.660 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | - | 31.283 |
| 247.269 | 450.815 |
Finansal kiralama, kiralama dönemi 4-5 yıl olan üretim cihazlarının alımı ile ilgilidir. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiraya verenlerin kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Ortalama efektif sözleşme faiz oranı yıllık yaklaşık % 5,33'tür (2023: % 5,19) ve sözleşmelerin para birimi Avro'dur.
Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin tamamı Grup'un hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmak üzere ihraç edilen şarta bağlı paya dönüştürülebilir borçlanma aracı ihraç ve satış işlemleri, 22 Ocak 2024 tarihinde 3.547.704 TL anapara tutarı ve 22 Ocak 2024 kapanış/takas tarihi ile tamamlanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Borçlanma aracı, geri ödemede düşük öncelikli ikincil borç statüsündedir. Başka bir ifadeyle, özkaynak olarak muhasebeleştirilmiştir. Borçlanma aracı, riskli yapısından dolayı nitelikli veya kurumsal yatırımcılara yahut halka arz edilmemiş, ihraççının hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmıştır. Borçlanma aracı vadesiz, iskontosuz ve yılda bir kez kupon ödemeli olarak ihraç edilmiştir. Kupon faiz oranı, Borsa İstanbul tarafından ilan edilen TLREF oranları üzerinden günlük olarak hesaplanacak olup nakden ödenecektir. İtfanın, kupon ödeme tarihinden önce gerçekleşmesi halinde, itfa tarihine kadar günlük faiz hesaplanacak ve nakden ödenecektir.
Borçlanma aracının tamamı, ihraççının 30 Haziran 2024 tarihli finansal sonuçlarından başlamak üzere Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) ilan edilecek "sermaye piyasası mevzuatı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde hazırlanmış 6 aylık ve 12 aylık bağımsız denetimden geçmiş Konsolide Finansal Tabloları üzerinden hesaplanacak "(Net Borç/FAVÖK)≥1" koşulunun gerçekleşmesi durumunda kendiliğinden Borsa İstanbul'da işlem görecek SASA paylarına dönüştürülecektir.
Grup'un 26 Ağustos 2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) ilan edilmiş, sınırlı bağımsız denetimden geçmiş, 2024 yılı 6 aylık Konsolide Finansal Tabloları'na göre borçlanma aracının, paya dönüştürülmesi için belirlenen tetikleyici olay gerçekleşmiştir. Bu kapsamda; Grup'un 2 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; borçlanma aracının itfasına yönelik olarak, çıkarılmış sermayesinin 43.280.113 TL'den 43.815.615 TL'ye şarta bağlı olarak artırılmasına ve çıkarılacak 535.502 TL nominal değerli payların tamamının, mevcut ortakların yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak borçlanma aracı sahibi Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsis edilmesine karar verilmiştir. Şarta bağlı sermaye artırımının ve Esas Sözleşme değişikliğinin onaylanması için 2 Eylül 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna başvuru yapılmıştır.
Açıklanan tetikleyici borçlanma oranı koşulu haricinde Erdemoğlu Holding A.Ş.'nin veya ihraççının borçlanma aracının yeni ihraç edilecek paylara dönüştürülmesine ilişkin ihtiyari bir dönüştürme hakkı bulunmamaktadır.
Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören 1 lot (1 TL nominal) paya karşılık gelen Düzeltilmiş Dönüştürme Fiyatı ile 100.000 TL nominal değerli borçlanma aracı için hesaplanan Düzeltilmiş Dönüştürme Oranı aşağıdaki gibidir:
Dönüştürme Fiyatı : 6,625 TL Dönüştürme Oranı : 15.094,34 lot
Borçlanma aracının üzerinde borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı kayıt bulunmamakta olup herhangi bir Borsada işlem görmemektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| faiz oranı | Döviz tutarı | faiz oranı | Döviz tutarı | |||
| Döviz cinsi | (%) | (*) | TL | (%) | (*) | TL |
| TL | 49,17 | - | 3.547.704 | - | - | - |
| 3.547.704 | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| NOT 4 – FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) | ||
|---|---|---|
| Finansal Borçlanmalar (devamı) | ||
| d) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı |
||
| Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Grup'un konsolide nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan veya sınıflanacak olan nakit akışlarıdır. |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 88.763.892 | 58.542.841 |
| Faiz gideri | 4.970.590 | 9.730.103 |
| Ödenen faiz | (4.333.324) | (9.212.625) |
| Kur farkı | 10.337.162 | 20.956.268 |
| Aktifleşen finansman giderleri (Not: 10) | 3.094.573 | 2.045.182 |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin ödemeler | (138.905) | (233.446) |
| Alınan krediler | 42.656.746 | 95.693.898 |
| Ödenen krediler | (30.170.674) | (57.160.585) |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri (Not: 27) | 3.547.704 | - |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarının Hisse Dönüşümleri | - | (3.975.652) |
| Komisyon giderleri | 335.800 | 139.495 |
| Ödenen komisyon | (335.800) | (139.495) |
| Parasal kazanç | (25.048.106) | (27.622.092) |
| Kapanış bakiyesi | 93.679.658 | 88.763.892 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 7.165.770 | 11.039.518 |
| Alınan çekler (**) | 3.798.292 | 3.491.594 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (8.683) | (8.366) |
| 10.955.379 | 14.522.746 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not: 27) | 340.175 | 95.607 |
| 11.295.554 | 14.618.353 |
(*) Ticari alacaklar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aylık Türk Lirası % 4,46, ABD Doları % 0,70, Avro %0,65 (31 Aralık 2023: Türk Lirası % 4,11, ABD Doları % 0,72, Avro %0,91) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(**) Alınan çekler, ticari faaliyetler sonucunda müşterilerden alınmış, portföyde bulunan çekleri ifade etmektedir. Söz konusu çeklerin 2.178.560 TL'si vadesi üç aydan kısa olan çeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.078.271 TL).
| 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 6 aydan fazla 8.683 8.366 |
|---|
| Vadeden sonra geçen süre |
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: |
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış alacaklara ait doğrudan borçlanma sistemi, banka teminatı, ipotek ve müşteri çekleri teminatların varlığı sebebiyle bu konsolide finansal tablolarda alacaklara ilişkin herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. |
| 2.978.959 1.515.444 |
| 1 aya kadar 1.188.605 1.175.287 1 - 3 ay arası 841.563 296.345 3 aydan fazla 948.791 43.812 |
| Vadeden sonra geçen süre 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 |
| Vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış ticari alacaklara ait tablo aşağıdaki gibidir. |
| Ticari Alacaklar (devamı) |
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 6 aydan fazla | 8.683 | 8.366 |
|---|---|---|
| 8.683 | 8.366 |
| 8.683 | 8.366 | |
|---|---|---|
| Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir. Grup, vadesini 6 ay ve üstünde geçmiş olan ve teminatı olmayan tüm alacaklara geçmiş tecrübelerinde tahsil edilememe riskine dayanarak %100'lük karşılık ayırır. |
||
| 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli alacak karşılığına dair hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 1 Ocak - 30 | 1 Ocak - 30 |
| Eylül 2024 | Eylül 2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | (10.567) | (14.906) |
| Dönem içerisindeki ayrılan karşılık | (1.002) | - |
| Dönem içerisindeki kapatılan karşılık Parasal kazanç |
- 2.886 |
- 4.959 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar (*) | 11.992.487 | 11.744.623 |
| 11.992.487 | 11.744.623 | |
| Ticari Borçlar (Uzun Vadeli) | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar (*) | 1.709.125 | - |
| 1.709.125 | - |
(*) Ticari borçlar 30 Eylül 2024 tarihi aylık Türk Lirası % 4,46, ABD Doları % 0,70, Avro %0,65 (31 Aralık 2023: Türk Lirası % 4,11, ABD Doları % 0,72, Avro %0,91) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacak ve ticari borçların 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ortalama vadeleri sırasıyla 34 gün ve 126 gündür (31 Aralık 2023: 44 gün ve 108 gündür).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK Primleri | 113.266 | 155.838 |
| Personele borçlar | 83.036 | 82.115 |
| 196.302 | 237.953 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 401 | 336 | |
| Diğer alacaklar (*) | 27.451 | 33.033 | |
| 27.852 | 33.369 | ||
(*) Diğer alacaklar, peşin ödenen vergi ve fonlar, iş ve hizmet avanslarından oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, resim ve harçlar | 177.530 | 349.421 |
| Taksite bağlanmış vergi borçları | 352 | 4.789 |
| 177.882 | 354.210 | |
| Ertelenmiş Gelirler | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan sipariş avansları | 2.515.527 | 3.587.726 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not: 27) | 640.272 | 489.184 - |
| 3.155.799 | 4.076.910 | |
| NOT 8 - STOKLAR | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 6.535.322 | 4.557.378 |
| Mamuller | 5.012.376 | 5.374.040 |
| Yoldaki mallar (*) | 2.816.144 | 4.962.402 |
| Yedek parçalar | 246.397 | 312.019 |
| Yarı mamuller | 142.049 | 121.380 |
| Diğer stoklar | 126.263 | 134.759 - |
| 14.878.551 | 15.461.978 |
(*) Raporlama dönemi itibarıyla henüz yolda olan hammadde alımlarıdır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 537.636 | 592.870 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 591.548 | 238.768 |
| 1.129.184 | 831.638 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Sabit kıymet avansı (*) | 3.786.176 | 3.358.467 |
| 3.786.176 | 3.358.467 |
(*) Grup'un, yatırımlarına ilişkin alacağı sabit kıymetler için yaptığı avans ödemelerinden oluşmaktadır.
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||||
| NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR | ||||||
| gibidir: | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Yeniden Değerleme | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Maliyet | ||||||
| Arsa ve arazi | 17.211.413 | 1.718.290 | - | - | - | 18.929.703 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 247.275 | 22.597 | - | - | (170) | 269.702 |
| 5.125.689 | 26.108 | (6.013) | - | (782) | 5.145.002 | |
| Binalar | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 34.105.164 | 84.682 | 6.013 | - | (103.401) | 34.092.458 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 155.461 | 100 | - | - | (3) | 155.558 |
| Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar (*) |
423.105 70.293.326 |
15.703 23.448.288 |
- - |
- - |
(4.454) - |
434.354 93.741.614 |
| 127.561.433 | 25.315.768 | - | - | (108.810) | 152.768.391 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 176.535 | 4.001 | - | - | (132) | 180.404 |
| Binalar | 1.764.774 | 119.889 | - | - | (782) | 1.883.881 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.971.510 | 1.060.074 | - | - | (73.651) | 12.957.933 |
| Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar |
103.720 208.038 |
11.819 24.344 |
- - |
- - |
(3) (1.290) |
115.536 231.092 |
| 14.224.577 | 1.220.127 | - | - | (75.858) | 15.368.846 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Yeniden Değerleme | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa ve arazi | 17.340.609 | 375.754 | - | 652.905 | - | 18.369.268 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 247.154 | - | 6 | - | - | 247.160 |
| Binalar | 5.288.574 | 23.734 | 28 | - | - | 5.312.337 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 36.574.751 | 1.019.931 | 445.299 | - | (1.338) | 38.038.642 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 143.840 | 7.870 | 1.079 | - | - | 152.788 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 374.141 | 23.779 | 3.591 | - | (1.969) | 399.542 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 35.440.272 | 25.307.114 | (450.003) | - | - | 60.297.383 |
| 95.409.341 | 26.758.182 | - | 652.905 | (3.307) | 122.817.120 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 160.212 | 3.633 | - | - | - | 163.845 |
| Binalar | 1.515.134 | 122.617 | - | - | - | 1.637.751 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 10.239.955 | 1.238.057 | - | - | (459) | 11.477.553 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 67.020 | 15.128 | - | - | - | 82.148 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 138.756 | 29.342 | - | - | (27) | 168.072 |
| 12.121.078 | 1.408.777 | - | - | (486) | 13.529.369 | |
| Net defter değeri | 83.288.263 | 109.287.751 |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) |
|---|
| Grup'un arsalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri |
| Grup'un sahip olduğu arsa ve araziler, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu arsalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: |
| Mevcut dönemde seviyeler arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. |
| Seviye 3'ten değerlenen arsa ve arazilere ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterildiği gibidir: |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
| Açılış bakiyesi 17.211.413 17.340.609 |
| Girişler 1.718.290 375.754 |
| Gerçeğe uygun değer artışı - 652.905 |
| - Özkaynaklarda muhasebeleştirilen - 652.905 |
| Kapanış bakiyesi 18.929.703 18.369.268 |
| Açılış bakiyesi | 17.211.413 | 17.340.609 |
|---|---|---|
| Girişler | 1.718.290 | 375.754 |
| Gerçeğe uygun değer artışı | - | 652.905 |
| - Özkaynaklarda muhasebeleştirilen | - | 652.905 |
| Kapanış bakiyesi | 18.929.703 | 18.369.268 |
| ve maddi olmayan duran varlıklar) amortisman gideri ve itfa paylarının ilişkilendirildikleri gelir tablosu hesapları aşağıdaki gibidir: |
||
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde oluşan toplam (maddi duran varlıklar 30 Eylül 2023 |
|
| Üretim maliyeti (Not: 17) | 1.215.649 | 1.395.297 |
| Genel yönetim giderleri (Not: 18) | 33.535 | 15.331 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (Not: 18) | 19.919 | 6.404 |
| Araştırma giderleri (Not: 18) | 6.152 | 518 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||
|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE | |||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |||
| 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve | |||
| birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | |||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | |||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 778.021 778.021 |
74.475 74.475 |
852.496 852.496 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 291.557 | 55.128 | 346.685 |
| 291.557 | 55.128 | 346.685 | |
| Net defter değeri | 486.464 | 505.811 | |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 30 Eylül 2023 | |
| Maliyet Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri |
295.600 | 10.070 | 305.670 |
| 295.600 | 10.070 | 305.670 | |
| Birikmiş itfa payları | |||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 265.978 | 8.773 | 274.751 |
| 265.978 | 8.773 | 274.751 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde oluşan toplam itfa paylarının ilişkilendirildikleri gelir tablosu hesapları Not 10'da verilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 13.135 | 8.713 |
| 13.135 | 8.713 |
(*) İlgili gider karşılığı, yapılan iş organizasyonu değişiklikleri sebeplerine dayalı olarak iş sözleşmesi feshedilen çalışanların işe iade talebiyle Grup aleyhine açmış oldukları davalar ile diğer alacak davalarına ait muhtemel giderleri içermektedir. Söz konusu davalar rapor tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 8.713 | 5.572 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 7.829 | 2.579 |
| Dönem içerisinde kapatılan karşılık | (302) | (223) |
| Parasal kazanç / kayıp | (3.105) | 785 |
| 30 Eylül bakiyesi | 13.135 | 8.713 |
| NOT 13 - TAAHHÜTLER 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: |
||
| Dahilde işleme izin belgesi kapsamındaki ihracat taahhütleri | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İhracat taahhüdü belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı | 81.535.037 | 106.538.612 |
| İhracat taahüdü yerine getirilmiş ancak yasal kapatma işlemi |
| 1 Ocak bakiyesi | 8.713 | 5.572 |
|---|---|---|
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 7.829 | 2.579 |
| Dönem içerisinde kapatılan karşılık | (302) | (223) |
| Parasal kazanç / kayıp | (3.105) | 785 |
| 30 Eylül bakiyesi | 13.135 | 8.713 |
| NOT 13 - TAAHHÜTLER | ||
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: | ||
| Dahilde işleme izin belgesi kapsamındaki ihracat taahhütleri | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İhracat taahhüdü belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı | 81.535.037 | 106.538.612 |
| İhracat taahüdü yerine getirilmiş ancak yasal kapatma işlemi sonuçlanmamış belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı |
12.895.060 | 35.348.381- |
| Açık olan belgelerin belgede kayıtlı ihracat taahhüdü toplamı | 68.639.998 | 71.190.231 |
| Açık olan ihracat taahhüdü | 47.213.031 | 46.498.937 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Açık Akreditifler | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||||||
| NOT 13 – TAAHHÜTLER (devamı) | ||||||||
| Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) | ||||||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| Amerikan | Amerikan | |||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
78.585.757 | 4.854.832 | 84.592 | 1.852.484 | 84.130.471 | 5.747.208 | 42.218 | 1.729.837 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | - | - | - | - | - | - | - | |
| Amacıyla Vermiş Olduğu D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | |||||||
| - Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen | ||||||||
| Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler | ||||||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
Teminatlar, çoğunlukla yatırımlarla ilgili kullanılan banka kredilerine istinaden verilen teminatlardan oluşmaktadır. Teminatların içerisinde 68.154.400 TL tutarında makine rehni bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 76.377.913 TL).
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla % 0'dır. (31 Aralık 2023: % 0).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınmış olan teminat tutarları:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 2.409.490 | 4.110.254 |
| 2.409.490 | 4.110.254 |
| Kıdem tazminatı karşılığı 215.930 169.862 Birikmiş izin karşılığı 33.276 34.942 |
|---|
| 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar |
| NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 249.206 | 204.804 | |
| Birikmiş İzin Karşılığı | ||
| Grup, çalışanlarına işe başladıkları günden itibaren, deneme süresi de içinde olmak üzere, en az bir yıl | ||
| çalışmış olmaları şartı ile yıllık ücretli izin verir. | ||
| 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül | ||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 34.942 | |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 37.809 | 40.198- 29.927 |
| Dönem içerisinde iptal edilen karşılık | (30.252) | (19.382) |
| Parasal kayıp / kazanç | (9.223) | (15.801) |
| 30 Eylül bakiyesi | 33.276 | 34.942 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Grup'un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak; emeklilik nedeniyle ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan, Grup tarafından İş Kanunu 25/2 Madde haricinde işten çıkartılan, İş Kanunu 24'üncü Madde'ye göre işten ayrılan, Sosyal Güvenlik Kurumu'na göre yaşlılık aylığı almaya hak kazanmak için gerekli yaş sınırı dışında kalan koşulları tamamlamış olan, evlilik nedeniyle bir yıl içerisinde işten ayrılan kadınlara veya vefat eden her çalışanın yasal varislerine kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla ilgili yasa değişerek, emeklilik şartları kademeli hale getirilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 41,83 TL (31 Aralık 2023: 35,06 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
|---|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,40 | 3,50 | |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) | 95 | 98 |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,40 | 3,50 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) | 95 | 98 |
| Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığın enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan kıdem tazminatı tavanı |
||
| olan 41,83 TL (1 Ocak 2023: 19,98 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
1 Ocak - | |
| 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak bakiyesi | 204.804 | 336.475 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 153.479 | 167.833 |
| Dönem içerisinde ödenen | (62.576) | (222.697) |
| Parasal kayıp / kazanç | (50.439) | (111.749) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| İhracat ve iç piyasa satışlardan kaynaklı KDV iade alacağı (*) Devreden katma değer vergisi |
1.051.801 170.864 |
693.132 318.271 |
|
| 1.222.665 | 1.011.403 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İhracat ve iç piyasa satışlardan kaynaklı KDV iade alacağı (*) | 1.051.801 | 693.132 | ||
| Devreden katma değer vergisi | 170.864 | 318.271 | ||
| 1.222.665 | 1.011.403 | |||
| (*) Grup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 1.051.801 TL tutarındaki KDV alacağının 612.685 TL tutarındaki kısmı için başvuru sürecini tamamlamış olup, rapor yayın tarihi itibarıyla iade başvurusu yapılan kısmın 403.942 TL'lik kısmı tahsil edilmiştir (31 Aralık 2023: 317.899 TL). NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR |
||||
| Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin tamamı ödenmiş ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 4.328.011.294.500 adet (31 Aralık 2023: 532.165.379.410 adet) hisseden oluşmaktadır. Grup'un ortakları 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir. |
||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. | 24.256.750 | 56,05 | 2.938.234 | 55,21 |
| Erdemoğlu Global Gayrimenkul A.Ş. | 8.817.529 | 20,37 | - | - |
| Merinos Halı San. ve Tic. A.Ş. Diğer |
- 10.205.834 |
- 23,58 |
1.102.191 1.281.229 |
20,71 24,08 |
| Ödenmiş Sermaye | 43.280.113 | 100,00 | 5.321.654 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları | 5.408.478 | 14.349.066 |
6 Haziran 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda, Şirket'in 5.410.014 TL olan ödenmiş sermayesi tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere 37.870.099 TL artırılmak suretiyle 43.280.113 TL'ye yükseltilmiş ve %700 oranındaki bedelsiz sermaye artırımı işlemleri Esas Sözleşme değişikliğinin 23 Ağustos 2024 tarihinde tescil edilmesiyle tamamlanmıştır.
Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sahip olduğu toplam 8.817.529 TL nominal tutarlı SASA paylarının tamamı, yeni kurulan ve sermayesinin tamamı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye ait olan Erdemoğlu Global Gayrimenkul A.Ş.'ye 30 Eylül 2024 tarihinde devredilmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ'ine göre özkaynak tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 43.280.113 | 5.321.654 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 5.408.478 | 14.349.066 | |
| Geri Alınan Paylar (**) | (26.841) | (1.943) | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 17.410.154 | 1.518.306 | |
| Paylara İlişkin Primler | 10.126.122 | 5.391.566 | |
| Geçmiş Yıl Karları | 9.653.011 | 32.395.797 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (52.797) | (30.794) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışı | 5.797.202 | 5.797.202 | |
| Net Dönem Karı | 17.288.319 | 24.715.871 | |
| Özkaynaklar toplamı | 108.883.761 | 89.456.725 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(**) Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPK'nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen tutarı, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, "Geçmiş yıllar zararları"nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden "Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
-"Ödenmiş Sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
-"Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar / zararıyla" ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık Şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Grup 24 Mart 2014 tarihli 2013 yılı Olağan Genel Kurulu'nda aldığı karar uyarınca pay sahiplerine dağıtılabilir karın %50'si oranında nakit kar payı dağıtılmasını prensip olarak kabul etmiştir.
Kar payları, mevcut payların tamamına, bunların ihraç ve iktisap tarihlerine bakılmaksızın eşit olarak, en kısa sürede dağıtılması kabul edilmekle birlikte, belirlenmiş yasal süreler içerisinde Genel Kurul onayını takiben Genel Kurul'un tespit ettiği tarihte pay sahiplerine dağıtılacaktır. Grup Esas Sözleşmesine istinaden Genel Kurul tarafından yetki verilmesi halinde Yönetim Kurulu Kararı ile ortaklara temettü avansı dağıtılması da imkan dahilindedir.
Grup'un raporlama tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan ve kar dağıtımına konu edilebilecek dönem karı bulunmamaktadır.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||
| NOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | ||||
| Grup, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir. Şirket'in kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutar 3.155.799 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.076.910 TL) (Not 7). Grup, bu hasılatı bir yıl içerisinde finansal tablolarına hasılat olarak kaydetmeyi öngörmektedir. |
||||
| Hasılat | ||||
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Polyester Cips (SPC) Yurt içi |
13.207.140 8.401.779 |
4.388.223 2.599.266 |
16.564.547 11.561.046 |
5.713.466 4.171.256 |
| Yurt dışı Polyester Elyaf Yurt içi |
4.805.361 12.483.842 7.334.776 |
1.788.957 4.168.959 2.286.236 |
5.003.501 15.933.726 11.330.016 |
1.542.210 5.930.859 4.418.155 |
| Yurt dışı Polyester İplik (Filament) |
5.149.066 5.832.650 |
1.882.723 1.718.379 |
4.603.710 8.052.400 |
1.512.704 2.870.351 |
| Yurt içi Yurt dışı Poy (Filament) Yurt içi |
5.802.221 30.429 3.711.996 3.692.985 |
1.714.609 3.769 755.408 742.515 |
8.027.907 24.493 7.572.724 7.517.292 |
2.860.903 9.448 2.761.466 2.763.803 |
| 19.011 | 12.893 35.642 |
55.432 1.086.057 137.954 |
(2.336) 464.626 26.932 |
|
| Yurt dışı Diğer Yurt içi Yurt dışı |
354.509 69.400 285.109 |
30.420 5.222 |
948.103 | 874.652 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 22.757.458 | 8.114.630 | 33.218.840 | 10.503.368 |
| İşçilik giderleri | 1.642.084 | 505.338 | 2.273.907 | 724.442 |
| Enerji giderleri | 1.456.653 | 531.040 | 3.434.018 | 1.012.484 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not: 10-11) | 797.578 | 373.233 | 1.372.056 | 582.161 |
| Yedek parça ve bakım gideri | 295.092 | 83.698 | 456.570 | 169.638 |
| Sigorta giderleri | 311.379 | 130.893 | 288.474 | 218.181 |
| Yarımamül kullanımı | 8.871 | (13.321) | (54.754) | 13.026 |
| Diğer giderler | 444.208 | 142.249 | 825.493 | 443.514 |
| Dönem Üretim Gideri | 27.713.323 | 9.867.760 | 41.814.603 | 13.666.814 |
| Dönem içi mamül stoğundaki değişim | (320.037) | (1.086.596) | 420.096 | 865.717 |
| Satılan telef maliyeti | 85.683 | 40.836 | 123.322 | 34.793 |
| Diğer atıl dönem gideri | 441.377 | 71.966 | 165.687 | 41.074 |
| Atıl dönem amortismanı ve itfa payı (Not: 10-11) | 418.071 | 36.218 | 23.241 | 4.515 |
| Dönem İçi Satılan Malın Maliyeti | 28.338.417 | 8.930.184 | 42.546.950 | 14.612.913 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 207.059 | 83.313 | 242.529 | 72.479 |
| Kıdem ve ihbar tazminatı | 114.381 | 25.500 | 22.415 | 5.988 |
| Sigorta giderleri | 65.199 | 19.663 | 46.118 | 26.790 |
| Danışmanlık giderleri | 35.857 | 3.366 | 64.751 | 28.818 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not: 10-11) | 33.535 | 10.587 | 15.331 | 5.095 |
| Malzeme ve bakım onarım gideri | 25.252 | 6.184 | 55.821 | 28.228 |
| Yardımcı hizmet giderleri | 12.414 | 2.601 | 10.917 | 2.848 |
| Dava karşılığı (Not: 12) | 7.829 | 4.505 | 2.578 | 1.737 |
| Enerji giderleri | 2.484 | 710 | 3.334 | 1.510 |
| Diğer giderler | 4.131 | 176 | 62.404 | 7.264 |
| 508.141 | 156.605 | 526.198 | 180.757 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İhracat ve navlun masrafları | 1.109.125 | 385.417 | 1.098.095 | 356.715 |
| Personel giderleri | 101.644 | 31.153 | 107.151 | 31.434 |
| Sigorta giderleri | 35.938 | 10.967 | 80.222 | 8.948 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not: 10-11) | 19.919 | 6.973 | 6.404 | 1.834 |
| Vergi resim harç giderleri | 14.962 | 55 | 76.334 | 61.900 |
| Diğer giderler | 63.329 | 13.254 | 52.035 | 15.696 |
| 1.344.917 | 447.819 | 1.420.241 | 476.527 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10-11) | 6.152 | 2.269 | 518 | 155 |
| İşçilik ve personel gideri | 1.860 | 81 | 1.887 | 291 |
| Diğer giderler | 1.714 | 590 | 2.118 | 720 |
| 9.726 | 2.940 | 4.523 | 1.166 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||
| NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER | ||||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı gelirleri Muhtelif satış gelirleri |
8.180.123 86.914 |
1.485.144 24.923 |
15.009.785 69.595 |
2.093.712 33.536 |
| Hammadde satış geliri | 24.551 | - | 82.843 | 16.338 |
| Sigorta hadiselerinden gelirler | 4.419 | 3.271 | 505.619 | 7.955 |
| Diğer gelirler (*) | 755.434 | 239.646 | 1.136.955 | 605.695 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı giderleri | 8.516.029 | 2.022.370 | 16.950.780 | 2.688.050 |
| Vergi, harç ve cezalar | 137.551 | 111.944 | 65.404 | 8.924 |
| Muhtelif satışlar maliyeti | 31.494 | 12.027 | 31.000 | 10.073 |
| Diğer giderler | 654.963 | 35.946 | 366.404 | 37.407 |
| 9.340.037 | 2.182.287 | 17.413.588 | 2.744.454 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 22.757.458 | 33.218.840 |
| İşçilik ve personel giderleri | 1.952.647 | 2.635.473 |
| Enerji giderleri | 1.459.137 | 3.436.665 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10-11) | 1.275.255 | 1.417.550 |
| İhracat ve navlun masrafları | 1.109.125 | 1.148.095 |
| Diğer atıl dönem gideri | 441.377 | 165.687 |
| Sigorta giderleri | 412.516 | 364.815 |
| Yedek parça ve bakım gideri | 295.092 | 456.570 |
| Kıdem ihbar tazminatı | 114.381 | 22.415 |
| Satılan telef maliyeti | 85.683 | 123.322 |
| Danışmanlık giderleri | 35.857 | 64.751 |
| Malzeme ve bakım onarım gideri | 25.252 | 55.821 |
| Vergi resim harç giderleri | 14.962 | 76.334 |
| Yardımcı hizmet giderleri | 12.414 | 10.917 |
| Yarı mamül kullanımı | 8.871 | (54.754) |
| Dava karşılığı | 7.829 | 2.578 |
| Dönem içi mamül kullanımı | (320.037) | 420.096 |
| Diğer giderler | 513.382 | 932.737 |
| 30.201.201 | 44.497.912 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış karları (*) | 7.443 | 1.889 | 4.009 | 753 |
| Maddi duran varlık satış zararları (*) | (31.459) | (30.005) | (169) - |
(44) - |
| (24.016) | (28.116) | 3.840 | 709 |
(*) Grup'ta atıl durumda bulunan muhtelif makine ve ekipman satışını içermektedir.
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 600.379 | 130.678 | 2.782.598 | 681.913 |
| Faiz gelirleri | 58.890 | 8.068 | 308.456 | 136.161 |
| 659.269 | 138.746 | 3.091.054 | 818.074 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 10.337.162 | 5.164.094 | 20.151.915 | 130.042 |
| Faiz giderleri Komisyon ve diğer banka masraf giderleri |
4.970.590 356.682 |
1.719.381 113.758 |
6.075.766 | 3.178.009 111.426 |
| 936.864 | ||||
| 15.664.434 | 6.997.233 | 27.164.545 | 3.419.477 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu 5.797.202 5.797.202 |
|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (52.797) (30.794) |
| 5.744.405 5.766.408 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu |
| 1 Ocak- 1 Ocak |
| 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 |
| Dönem başındaki bakiye 5.797.202 - |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmesinden |
| kaynaklanan değer artışı (Not 10) - 530.486 |
| Dönem sonu bakiyesi 5.797.202 530.486 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
| 1 Ocak- 1 Ocak 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 |
| Dönem başındaki bakiye (30.794) (20.563) Tanımlanmış fayda planlarının |
| birikmiş yeniden ölçüm kayıpları (Not: 14) (22.003) - |
| Dönem sonu bakiyesi (52.797) (20.563) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolar ve Türk Ticaret Kanunu ve vergi kanunlarına uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolardaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin ve gider karşılıklarının, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır.
| Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolar ve Türk Ticaret Kanunu ve vergi kanunlarına uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolardaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin ve gider karşılıklarının, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri | ||||
| ile vergi değerleri arasındaki net fark | 11.371.325 | 35.481.195 | 2.842.831 | 8.869.793 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkı | (4.391.899) | (7.729.603) | (1.097.975) | (1.932.401) |
| Yararlanılacak yatırım indirimi (*) | 49.023.851 | 42.939.436 | 49.023.851 | 42.939.436 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 215.930 | 169.862 | 53.983 | 42.466 |
| Stokların değerleme farkı | 79.392 | (19.836) | 19.848 | (4.959) |
| Alınan ve verilen avanslar düzeltmesi, net | (121.891) | (158.039) | (30.473) | (39.509) |
| Satışların dönemsellik düzeltmesi | 34.384 | 38.990 | 8.596 | 9.748 |
| Birikmiş izin karşılığı | 33.276 | 34.942 | 8.319 | 8.736 |
| Dava karşılıkları | 13.135 | 8.713 | 3.284 | 2.178 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 8.683 | 8.366 | 2.171 | 2.092 |
| İhracat gider karşılığı | 28.531 | 32.178 | 7.133 | 8.044 |
| Kur farkı düzeltmesi | 2.184.088 | 148.973 - |
546.022 | 37.243 - |
| Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri |
52.516.038 (1.128.448) |
51.919.737 (1.976.869) |
||
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 51.387.590 | 49.942.867 |
(*) İlgili tutar, devlet teşvikleri ve yardımları bölümünde açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sasa Polyester San. A.Ş. | 51.374.652 | 49.922.982 |
| Sasa Dış Ticaret A.Ş. | 12.938 | 19.885 |
| 51.387.590 | 49.942.867 |
| 51.387.590 | 49.942.867 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: | ||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak bakiyesi | 49.942.867 | 24.559.438 |
| Dönemin ertelenmiş vergi gideri Teşvik belgesi dahilinde ertelenmiş vergi geliri |
(4.647.027) 6.084.415 |
(14.217.316) 16.955.363 |
| Diğer kapsamlı gelirlerde ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
7.335 | (122.419) |
| 30 Eylül bakiyesi | 51.387.590 | 27.175.066 |
| Vergi karşılığının mutabakatı | ||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | 15.850.931 | 6.050.925 - |
| Gelir vergisi oranı: %25 (2023: %25) | (3.962.733) | (1.512.731) - |
| Vergi etkileri: |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | 15.850.931 | 6.050.925 - |
|---|---|---|
| Gelir vergisi oranı: %25 (2023: %25) | (3.962.733) | (1.512.731) - |
| Vergi etkileri: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -İndirimli kurumlar vergisi |
(213.689) | (446.067) |
| uygulamasının etkileri | 6.084.415 | 16.955.363 |
| -Diğer düzeltmeler ve parasal kazanç / (kayıp) | (470.605) | (12.258.518) |
| Gelir tablosundaki vergi karşılık geliri | 1.437.388 | 2.738.047 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61'inci Madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi tutarları değişebilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, " Yatırımı ile ilgili teşvik başvurusu Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe konulan Yatırımlara Proje Bazlı Devlet Yardımı verilmesi kapsamına alınmış, 30 Nisan 2018 tarihli Bakanlar Kurulu'nda onaylanarak 23 Haziran 2018 tarihli T.C. Resmi Gazetesinde yayınlanmıştır. Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında 2.906.598 TL'ye ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdadır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 4 Ocak 2021 tarihinde, PTA ve Polimer Cips Üretim Tesisleri Yatırımı konularında yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 47.964.829 TL'ye (31 Aralık 2023: 43.206.800 TL) ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 13 Eylül 2023 tarihinde, Elyaf Üretim Tesisi Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 8.994.986 TL'ye ulaşmış (31 Aralık 2023: 8.739.108 TL)olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Devlet Teşvik ve Yardımları (devamı)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 5 Eylül 2023 tarihinde, Güneş Enerji Santrali (GES) Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı rapor tarihi itibarıyla, 336.066 TL (31 Aralık 2023: 333.066 TL) olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup'un bu yatırımlarla ilgili sonraki dönemlerde kullanılmak üzere 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 49.023.851 TL vergi varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 42.939.436 TL).
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farkları ve enflasyon muhasebesi uygulaması sonucu ortaya çıkan geçici farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının yasal mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup'un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek 51.387.590 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:
Mevcut analizlere göre yapılan değerlendirmeler neticesinde Grup Yönetimi teşvik belgesi kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir olduğu sonucuna ulaşmıştır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının 2024 yılından itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılacağı öngörülmektedir. Projeksiyonlardaki karlılıkta %10 sapma olması ihtimalinde de bu öngörülen geri kazanım süresinde bir değişiklik oluşmamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Net kar | 17.288.319 | 8.788.972 |
| Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı: Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Nominal değeri 1 TL olan hisse |
43.280.112.945 | 43.280.112.945 |
| başına kar (tam TL) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
0,3995 | 0,2031 |
| NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: |
||
| Grup'un ilişkili taraflarından olan alacakları, ilişkili taraflarına yapmış olduğu ürün satışlarına istinaden oluşan ticari alacaklardan oluşmaktadır. |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. (Not 5) | 339.787 | 95.607 |
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 388 | - |
| 340.175 | 95.607 |
|---|---|
Grup'un ilişkili taraflarından olan ertelenmiş gelirleri, ilişkili taraflarına yapacağı ürün satışlarına istinaden oluşan alınan avanslardan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 347.453 | 269.313 |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 292.819 | 219.871 |
| 640.272 | 489.184 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Erdemoğlu Holding A.Ş.(*) | 2.545.353 | 11.239.672 |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 1.267.887 | - |
| 3.813.240 | 11.239.672 |
(*) Grup'un, Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin tamamı Grup'un hakim ortağı Erdemoğlu Holding A.Ş.'ye tahsisli olarak satılmak üzere şarta bağlı paya dönüştürülebilir borçlanma aracı ihracı için Sermaye Piyasası Kuruluna yaptığı başvuru 17 Ocak 2024 tarihinde 3.547.704 TL nominal ihraç tavanı ile onaylanmıştır. (Not: 4)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin , 8 Şubat 2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla 5.321.654 TL olan çıkarılmış sermayesinin, 15.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, mevcut ortakların rüçhan hakları tamamen kısıtlanmak suretiyle tahsisli olarak, toplam 4.365.000 TL (dört milyar üç yüz altmış beş milyon Türk Lirası) satış hasılatı elde edilecek şekilde Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde primli olarak belirlenecek pay satış fiyatına göre hesaplanacak nominal sermaye tutarı kadar nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru 16 Mayıs 2024 tarihinde onaylanmıştır. Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tahsisli satışında işlem fiyatı, Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde belirlenen baz fiyat ve Erdemoğlu Holding A.Ş.'nin son 6 ay içinde gerçekleştirdiği satış işlemlerindeki en yüksek satış fiyatı dikkate alınarak 1 TL nominal değerli beher pay için 49,40 TL olarak belirlenmiştir. Sermaye artırımı ile ihraç edilecek 88.360.324 TL nominal değerli payların tahsisli satış işlemi, ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 21 Mayıs 2024 tarihinde onaylanmasına müteakip, Şirket'in çıkarılmış sermayesi 5.321.654 TL'den 5.410.014 TL'ye yükselmiştir.
Erdemoğlu Holding A.Ş. tarafından Grup'a gönderilen ve yukarıdaki işlemler neticesinde kalan tutara faiz işletilmektedir.
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||||
| NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) | |||||
| d) | İlişkili taraflara yapılan satışlar: | ||||
| Grup, ilişkili taraflarına cips, elyaf, iplik ve poy ürünlerinin satışını yapmaktadır. | |||||
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül | ||
| 2024 Mal /Hizmet |
2024 Mal /Hizmet |
2023 Mal /Hizmet |
2023 Mal /Hizmet |
||
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 1.616.246 | 525.473 | 1.807.572 | 954.669 | |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. | 1.138.936 | 522.346 | 1.305.850 | 133.042 | |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 865.184 | 148.795 | 1.143.781 | 334.532 | |
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 679 | 679 | - | - | |
| 3.620.366 | 1.196.614 | 4.257.203 | 1.422.243 | ||
| e) | İlişkili taraflardan yapılan alışlar: | ||||
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül | ||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Mal /Hizmet | Mal /Hizmet | Mal /Hizmet | Mal /Hizmet | ||
| Erdemoğlu Holding A.Ş. Merinos Halı San. Tic. A.Ş. |
144.196 555 |
63.018 94 |
554.632 641 |
433.451 92 |
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 Eylül |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 144.751 | 63.112 | 555.273 | 433.543 |
| 144.751 | 63.112 | 555.273 | 433.543 | |
|---|---|---|---|---|
| f) İlişkili taraflardan kur farkı ve vade farkı gelirleri: |
||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. | 17.651 | 6.821 | - | - |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 5.884 | 1.340 | 21.616 | 11.523 |
| 2.759 | 8.516 | 7.703 | ||
| Zeki Mensucat San. Tic. A.Ş. | 3.150 | |||
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 4 | 4 | - | - |
| g) Yönetim Kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler; |
26.689 | 10.924 | 30.132 | 19.226 |
| 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde Yönetim Kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler aşağıdaki gibidir: |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
| Üst yönetime sağlanan kısa vadeli faydalar | 44.187 | 13.143 | 41.278 | 13.177 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|
| 44.187 | 13.143 | 41.278 | 13.177 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski, (kur riski, faiz oranı riski), kredi riski, likidite riski ve fonlama riskidir. Grup'un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
| programı, finansal piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. |
|||
|---|---|---|---|
| Finansal Risk yönetimi, alacaklar hariç Yönetim tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde Grup'un Finansman Birimi tarafından yürütülmektedir. Finansman Birimi, Grup'un diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit sağlamaktadır. |
edilip değerlendirilmesi |
ve riskten |
korunmasını |
| Kur riski yönetimi | |||
| Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip sınırlandırılmaktadır. |
edilmekte ve yabancı |
para cinsinden |
satışlarla |
| 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu döviz tanımlı varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: |
|||
| TL Karşılığı | 30 Eylül 2024 ABD Doları |
Avro | |
| Ticari alacaklar | 6.983.929 | 150.588 | 48.024 |
| Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 291.014 | 3.829 | 4.187 |
| Diğer | 3.277.930 | 91.077 | 4.307 |
| Toplam varlıklar | 10.552.873 | 245.494 | 56.519 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 10.235.187 | 221.270 | 69.864 |
| Finansal yükümlülükler | 46.237.743 | 604.024 | 669.209 |
| Diğer | 2.946.771 | 61.212 | 22.343 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 59.419.701 | 886.506 | 761.416 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 1.709.125 | 50.000 | - |
| Finansal yükümlülükler | 38.661.183 | 230.995 | 804.525 |
| Diğer | 3.813.241 | 111.555 | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 44.183.549 | 392.550 | 804.525 |
| Toplam yükümlülükler | 103.603.250 | 1.279.056 | 1.565.941 |
| Net yabancı para pozisyonu | (93.050.377) | (1.033.562) | (1.509.423) |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||
|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) |
|||
| Finansal Risk Yönetimi (devamı) | |||
| Kur riski yönetimi (devamı) | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| Ticari alacaklar | 7.892.608 | 128.169 | 62.192 |
| Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 5.074.758 | 114.796 | 10.719 |
| Diğer | 2.250.368 | 44.195 | 10.818 |
| Dönen varlıklar | 15.217.734 | 287.160 | 83.729 |
| Toplam varlıklar | 15.217.734 | 287.160 | 83.729 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 5.311.196 | 106.577 | 23.480 |
| Finansal yükümlülükler | 25.528.232 | 114.242 | 472.561 |
| Diğer | 1.818.999 | 28.411 | 15.353 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 32.658.427 | 249.230 | 511.394 |
| Finansal yükümlülükler | 50.685.107 | 290.027 | 881.128 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 50.685.107 | 290.027 | 881.128 |
| Toplam yükümlülükler | 83.343.534 - |
539.257 | 1.392.522 |
| Net yabancı para pozisyonu | (68.125.800) | (252.097) | (1.308.793) |
| (*) 1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024 tarihleri arasında 114 Milyon ABD Doları (2023: 404 Milyon ABD Doları) yapılmakta olan yatırımlar kapsamında olmak üzere 759 Milyon ABD Doları (2023: 1.346 Milyon ABD Doları) karşılığı ithalat ve 232 Milyon ABD Doları (2023: 340 Milyon ABD Doları) tutarında ihracat gerçekleştirilmiştir. Kur riskine duyarlılık |
|||
| Kar / (Zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| 30 Eylül 2024 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||
| ABD Doları net varlığı ABD Doları riskinden korunan kısım |
(7.065.950) - |
7.065.950 - |
|
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| ABD Doları net varlığı | (7.065.950) | 7.065.950 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - |
| ABD Doları Net Etki | (7.065.950) | 7.065.950 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| Avro net varlığı | (11.544.126) | 11.544.126 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - |
| Avro Net Etki | (11.544.126) | 11.544.126 |
| Toplam | (18.610.076) | 18.610.076 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||
|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) |
|||
| Finansal Risk Yönetimi (devamı) | |||
| Kur riskine duyarlılık (devamı) | |||
| Kar / (Zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||
| ABD Doları net varlığı | (2.020.159) | 2.020.159 | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları Net Etki |
- (2.020.159) |
- 2.020.159 |
|
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||
| Avro net varlığı | (11.605.003) | 11.605.003 | |
| Avro riskinden korunan kısım Avro Net Etki |
- (11.605.003) |
- 11.605.003 |
|
| Toplam | (13.625.162) | 13.625.162 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.