Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU…… | 3 | |
| ÖZKAYNAKLAR | DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
6-47 | |
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 DİPNOT 3 |
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ……………………………………………………………………………… |
7-15 16 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 17 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 18-19 |
| DİPNOT 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 19 |
| DİPNOT 7 | STOKLAR | 20 |
| DİPNOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 20-21 |
| DİPNOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 22 |
| DİPNOT 10 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 23 | |
| DİPNOT 11 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR | 24 | |
| DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 24 | |
| DİPNOT 13 TEMİNAT, REHİN, İPOTEK VE TAKAS ANLAŞMALARI | 25-26 | |
| DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 26-28 | ||
| DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR | 29-31 | |
| DİPNOT 16 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 31 | |
| DİPNOT 17 FAALİYET GİDERLERİ | 32 | |
| DİPNOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 33 | |
| DİPNOT 19 FİNANSMAN GİDERLERİ | 34 | |
| DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP | 34 | |
| DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 35-39 | |
| DİPNOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 40-47 | |
| DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR | 48 | |
| DİPNOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 48 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide |
Bağımsız denetimden geçmiş Konsolide olmayan |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari dönem | Geçmiş dönem | |
| VARLIKLAR | referansı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 155.248.977 | 207.968.101 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 27.820.850 | 24.873.335 |
| Finansal yatırımlar | - | 39.431.918 | |
| Ticari alacaklar | 109.856.213 | 131.456.706 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 21 | - | 4.528.438 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 109.856.213 | 126.928.268 |
| Stoklar | 7 | 7.159.479 | 6.177.835 |
| Peşin ödenmiş giderler | 4.475.182 | 5.082.124 | |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 4.252.195 | - | |
| Diğer dönen varlıklar | 1.685.058 | 946.183 | |
| Duran Varlıklar | 46.788.410 | 42.711.395 | |
| Diğer alacaklar | 2.967 | 4.031 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 2.967 | 4.031 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 5.754.415 | 6.302.534 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 6.230.571 | 547.758 |
| -Şerefiye | 3 | 5.945.913 | - |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 284.658 | 547.758 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 6.526.749 | 8.425.243 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 28.273.708 | 27.431.829 | |
| Toplam Varlıklar | 202.037.387 | 250.679.496 |
30 Eylül 2024 tarihli ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide Cari dönem |
Bağımsız denetimden geçmiş Konsolide olmayan Geçmiş dönem |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | referansı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 133.200.484 | 154.812.958 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | - | 3.615.923 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | 5.638.198 | 102.482 |
| -Diğer kısa vadeli borçlanmalar | 9.000.000 | - | |
| Ticari borçlar | 61.896.034 | 95.644.354 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 21 | - | 10.992.706 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 61.896.034 | 84.651.648 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | |||
| kapsamında borçlar | 14 | 11.824.282 | 18.424.279 |
| Diğer borçlar | 2.600.822 | 3.218.350 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 2.600.822 | 3.218.350 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | |||
| -Diğer sözleşme yükümlülükleri | 7.483.977 | 7.296.958 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 356.059 | 3.382.090 | |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan | |||
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | |||
| (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 3.520.980 | 1.258.170 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 14 | 30.358.662 | 20.911.219 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 521.470 | 959.133 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 56.526.114 | 60.923.459 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | - | 2.107.218 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | 529.577 | 30.200 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 55.482.209 | 57.204.655 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | |||
| -Diğer sözleşme yükümlülükleri | 14 | 514.328 | 1.581.386 |
| ÖZKAYNAKLAR | 12.310.789 | 34.943.079 | |
| Ödenmiş sermaye | 15 | 19.559.175 | 19.559.175 |
| Sermaye düzeltme farkları | 15 | 347.617.546 | 347.617.546 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı (giderler) | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | |||
| 15 | (35.072.907) | (35.072.907) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 114.394.316 | 114.203.830 |
| Geçmiş yıllar zararları | (411.555.051) | (402.218.505) | |
| Net dönem zararı | (22.632.290) | (9.146.060) | |
| Toplam Kaynaklar | 202.037.387 | 250.679.496 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide Cari dönem 1 Ocak- |
Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide olmayan Cari dönem 1 Temmuz- |
Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide olmayan Geçmiş dönem 1 Ocak- |
Bağımsız denetimden geçmemiş Konsolide olmayan Geçmiş dönem 1 Temmuz |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Kar ve Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 16 | 378.498.825 | 86.347.440 | 359.874.177 | 105.826.134 |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (207.725.561) | (72.688.909) | (211.699.906) | (72.625.680) |
| Brüt Kar | 170.773.264 | 13.658.531 | 148.174.271 | 33.200.454 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 17 | (52.146.040) | (20.931.546) | (36.685.726) | (11.272.126) |
| Pazarlama giderleri (-) | 17 | (154.860.208) | (36.486.456) | (130.847.834) | (38.385.128) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 24.511.215 | 6.939.686 | 39.220.337 | 5.990.431 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (11.593.609) | 637.473 | (8.778.806) | (1.686.984) |
| Esas Faaliyet (Zararı) Karı | (23.315.378) | (36.182.312) | 11.082.242 | (12.153.353) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 916.902 | 915.446 | 1.407.195 | 1.406.357 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (434.817) | (363.129) | - | - | |
| Finansman Gelir (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) |
(22.833.293) | (35.629.995) | 12.489.437 | (10.746.996) | |
| Finansman gelirleri | - | - | 2.627.926 | 2.627.926 | |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (4.506.167) | (1.557.987) | (5.466.500) | (3.219.995) |
| Net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) | 4.585.785 | 4.435.438 | (8.878.119) | (4.588.990) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi (Zararı) Karı |
(22.753.675) | (32.752.544) | 772.744 | (15.928.055) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | 121.385 | 3.423.704 | (5.257.966) | 2.185.565 | |
| Dönem vergi geliri / (gideri) | - | 4.556.606 | (8.138.566) | (799.480) | |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 121.385 | (1.132.902) | 2.880.600 | 2.985.045 | |
| Dönem Zararı | (22.632.290) | (29.328.840) | (4.485.222) | (13.742.490) | |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 20 | (1,1571) | (1,4995) | (0,2293) | (0,7026) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - | (21.621.261) | 1.789.451 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | - | ||||
| ölçüm kazançları (kayıpları) | 14 | - | - | (21.621.261) | 1.789.451 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak diğer | |||||
| kapsamlı gelire ilişkin vergiler | - | - | 4.324.252 | (357.891) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||||
| ölçüm kazançları (kayıpları) vergi etkisi | - | - | 4.324.252 | (357.891) | |
| Diğer Kapsamlı Gider | - | - | (17.297.009) | 1.431.560 | |
| Toplam Kapsamlı Gider | (22.632.290) | (29.328.840) | (21.782.231) | (12.310.930) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaca k birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş Karlar/(Zararlar) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansı |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar zararları |
Net dönem karı veya (zararı) |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 15 | 19.559.175 | 347.617.546 | (14.763.495) | 113.061.367 | (385.862.005) | (15.214.037) | 64.398.551 |
| Transferler Toplam kapsamlı gider |
- - |
- - |
- (16.215.945) |
1.142.463 - |
(16.356.500) - |
15.214.037 (4.485.222) |
- (20.701.167) |
|
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 15 | 19.559.175 | 347.617.546 | (30.979.440) | 114.203.830 | (402.218.505) | (4.485.222) | 43.697.384 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 15 | 19.559.175 | 347.617.546 | (35.072.907) | 114.203.830 | (402.218.505) | (9.146.060) | 34.943.079 |
| Transferler Toplam kapsamlı gider 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
15 | - - 19.559.175 |
- 347.617.546 |
- - (35.072.907) |
190.486 - 114.394.316 |
(9.336.546) - (411.555.051) |
9.146.060 (22.632.290) (22.632.290) |
- (22.632.290) 12.310.789 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Konsolide Konsolide olmayan | |||
| Cari Dönem | |||
| Geçmiş Dönem | |||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| referansı | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 6.249.967 | (46.778.726) | |
| Dönem karı / (zararı) | (22.632.290) 29.479.435 |
(4.485.222) 19.918.538 |
|
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 8,9,10 | 9.404.406 | 4.905.690 |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
(1.183.026) | (99.343) | |
| -Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 5 | (1.183.026) | (99.343) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 28.076.752 | 20.952.946 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin karşılıklar (iptali) ilgili düzeltmeler | 1 4 | 28.261.252 | 20.990.275 |
| - Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 1 2 | (184.500) | (37.329) |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 1 8 | (12.868.170) | (4.631.594) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 1 9 | 2.052.317 | 1.588.928 |
| -Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 9.108.453 | 5.057.841 | |
| -Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | (8.409.151) | (5.549.731) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler -Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler |
|||
| Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | (121.385) | (2.880.600) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (1.337) | (769) | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 3.420.576 | 575.170 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (5.230.637) | (61.921.474) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 29.023.862 | (57.760.168) | |
| Ticari alacaklardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler | (3.505.331) | (31.883.610) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış) azalış | 4.528.438 | (449.187) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki (artış) azalış | (8.033.769) | (31.434.423) | |
| Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (981.644) | 315.157 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | (734.485) (17.910.756) |
(2.238.496) 26.769.076 |
|
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) |
(10.992.706) | 9.497.543 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) | (6.918.050) | 17.271.533 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 3.453.587 | 12.196.863 | |
| -Diğer sözleşme yükümlülüklerindeki artış (azalış) | 3.453.587 | 12.196.863 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (14.575.870) | (9.320.296) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | (799.803) | (1.084.806) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | (13.776.067) | (8.235.490) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.616.508 | (46.488.158) | |
| Alınan faiz | 1 8 | 12.868.170 | 4.631.594 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 1 4 | (1.849.188) | (4.215.894) |
| Vergi (ödemeleri) / iadeleri B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(6.385.523) (1.205.090) |
(706.268) (551.217) |
|
| 1.337 | 769 | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| -Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 8 | 1.337 | 769 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 8 | (1.294.075) | (551.986) |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (1.294.075) | (551.986) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | 3 | 87.648 | - |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 4.477.829 | (3.144.242) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 9.000.000 9.000.000 |
- | |
| -Faktoring işlemlerinden nakit girişleri | - | ||
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 1 1 | (4.522.171) | (3.144.242) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | 9.522.706 | (50.474.185) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ |
4 | 24.860.084 | 87.360.355 |
| E. DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 4 | (6.565.317) 27.817.473 |
(23.097.323) 13.788.847 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. ("Grup" veya "Doğan Burda") 1988 yılında İstanbul, Türkiye'de Hürgüç Gazetecilik Ticaret Turizm ve Organizasyon A.Ş. adıyla kurulmuş ve tescil edilmiştir. Grup, Borsa İstanbul A.Ş.'de ("Borsa İstanbul" veya "BİAŞ") 28 Mart 2000 tarihinde işlem görmeye başlamıştır.
Alt Capital Holding A.Ş., Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu, Re-Pie Yatırım Holding A.Ş. ve Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. ("Alıcılar") ile Burda GmbH ve Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. arasında imzalanan 8 Temmuz 2024 tarihli Pay Devir Sözleşmesi tahtında öngörülen işlem kapsamında pay devri 18 Eylül 2024 tarihinde tamamlanmıştır. İşlem sonucunda Alıcılar, Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama Anonim Şirketi (DOBUR) paylarının %76,30 oranında pay sahibi olmuştur ( Dipnot 15).
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 26. maddesi ve Pay Alım Teklifi Tebliği (II-26.1) hükümleri uyarınca Alıcılar tarafından zorunlu pay alım teklifi yapılması yükümlülüğüne istinaden, Alıcılar A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla 26.09.2024 Sermaye Piyasası Kurulu'na gerekli başvuruyu yapmışlardır.
Grup, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve payları BİAŞ'ta işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Doğan Burda sermayesinin %29,95'una (31 Aralık 2023: %23,30) karşılık gelen payların fiili dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 15).
Grup'un faaliyet konusu basın, yayın, tanıtım ve haber hizmetleri yapmak ve sunmaktır. Grup'un yayınlamakta olduğu dergi sayısı 25 (31 Aralık 2023: 25) olup, bu dergilerin 14 (31 Aralık 2023: 14) tanesi lisans sözleşmeleri dahilinde yurt dışından alınan isim hakları kapsamında çıkartılmaktadır.
Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. 26.07.2002 yılında İstanbul'da kurulmuş olup faaliyet konusu yasa ve sair mevzuat hükümleri çerçevesinde dergi pazarlama ve planlama hizmeti ve diğer sair işler'dir.
30 Eylül itibariyla 04/09/2024 tarihli 'Pay Devir Sözleşmesi' ile DPP sermayesinde Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin sahip olduğu % 56 oranındaki payın (784.000 TL nominal değerli pay) 125.558 TL ve Burda GmbH'ın sahip olduğu % 44 oranındaki payın (616.000 TL nominal değerli pay) ise 98.653 TL olmak üzere; değerleme raporunda takdir edilen toplam 224.211 TL bedel ile payların tamamı Şirketimiz tarafından satın alınmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 175'tir. (31 Aralık 2023: 166). Grup Türkiye'de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:
Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. Kuştepe Mah. Mecidiyeköy Yolu Cad. No:12 Kat: 21 34387 Şişli, İstanbul - Türkiye
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Vergi Mevzuatı'na ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği")'na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, tarihi satın alma gücü esasına göre hazırlanmaktadır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
-TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
-Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
-Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
-Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
-Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Her bir Grup işletmesinin finansal tablolarına dahil edilmiş olan kalemler işletmenin faaliyet gösterdiği temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak ölçülür. Konsolide finansal tablolar, Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası cinsinden sunulur.
Grup'un finansal tablolarına dahil edilmiş olan kalemler işletme'nin faaliyet gösterdiği temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak ölçülür. Finansal tablolar, Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası cinsinden sunulur.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunuda 1 Ocak – 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait ilgili finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişiklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi Bulunmamaktadır.
a) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözsleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un, cari dönem içerisinde muhasebe politika veya tahminlerinde gerçekleşen önemli bir değişiklik bulunmamaktadır
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla, TMS 12, "Gelir Vergisi" ve TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standartlar'ı uyarınca hesaplanarak, muhasebeleştirilir,
Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Grup'un satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da özkaynak araçları, satın alım tarihinde TFRS 2, "Hisse Bazlı Ödeme Anlaşmaları" standardı uyarınca muhasebeleştirilir,
TFRS 5, "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS 5'te belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan kısmı olarak hesaplanır. Yeniden değerleme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/(zarar) içinde muhasebeleştirilir.
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka TMS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir.
Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde muhasebeleştirilir. Varlık ya da borç olarak sınıflandırılan koşullu bedelin finansal araç niteliğinde olması ve TFRS 9, "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm" standardı kapsamında bulunması durumunda, söz konusu koşullu bedel gerçeğe uygun değerinden ölçülür ve değişiklikten kaynaklanan kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. TFRS 9 kapsamında olmayanlar ise, TMS 37, "Karşılıklar" veya diğer uygun TMS ler uyarınca muhasebeleştirilir.
Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde Grup'un satın alınan işletmede önceden sahip olduğu özkaynak payı gerçeğe uygun değere getirmek için satın alım tarihinde (yani Grup'un kontrolü ele aldığı tarihte) yeniden ölçülür ve varsa, ortaya çıkan kazanç/zarar kar veya zarar tablosu içinde muhasebeleştirilir. Satın alım tarihi öncesinde diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen satın alınan işletmenin payından kaynaklanan tutarlar, söz konusu payların elden çıkarıldığı varsayımı altında kar/zarara aktarılır.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir (Dipnot 3). Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. Ortak kontrol altında gerçekleşen hisse transferlerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Ortak kontrol altındaki birleşmeler "Hakların Birleşmesi" yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Hakların Birleşmesi yöntemi uygulanırken, söz konusu işlem ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibariyla gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmekte ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmaktadır. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya pazarlıklı alım etkisi hesaplanmaz (Dipnot 3). Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında olmayıp Grup bu tür işlemler için şerefiye kaydı oluşturmamaktadır. Edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan fark, pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları gibi dikkate alınır ve "Paylara İlişkin Primler" kalemine yansıtılır. Tam tersi bir durumda, yani transfer edilen bedelin işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerini aşması durumunda oluşan fark azaltıcı bir unsur olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemine yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir.
Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Grup'un işletme birleşmesinin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır.
Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez.
İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/(zararın) hesaplamasına dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (DPP A.Ş.) sermayesinde Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin (Doğan Holding) sahip olduğu % 56 oranındaki payın (784.000 TL nominal değerli pay) 125.558 TL ve Burda GmbH'ın sahip olduğu % 44 oranındaki payın (616.000 TL nominal değerli pay) ise 98.653 TL olmak üzere; değerleme raporunda takdir edilen toplam 224.211 TL bedel ile Şirketimiz tarafından satın alınmasına yönelik olarak Şirketimiz ile Doğan Holding ve Burda GmbH arasında 04/09/2024 tarihli 'Pay Devir Sözleşmesi' akdedilmiş ve DPP A.Ş. paylarının devri Sözleşme tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
| Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 648.837 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 311.859 |
| Diğer alacaklar | 192.194 |
| Ertelenmiş giderler | 144.784 |
| Duran varlıklar | 720.494 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 720.494 |
| Toplam varlıklar | 1.369.331 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 3.684.682 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 76.988 |
| Ticari borçlar | 299.313 |
| Diğer borçlar | 3.308.381 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 3.406.351 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 156.190 |
| Diğer yükümlülükler | 3.250.161 |
| Toplam yükümlülükler | 7.091.033 |
| Net varlıklar toplamı | (5.721.702) |
| Toplam işlem tutarı | 224.211 |
| İktisab edilen şirketin net varlık tutarı |
5.721.702 |
| Şerefiye | 5.945.913 |
| Hisse alım günü itibarıyla nakit akış tablosu mutabakatı aşağıdaki gibidir: | |
| Ödenen nakit |
224.211 |
| Alınan nakit ve nakit benzerleri | 311.859 |
| Net nakit çıkışı/(girişi) | (87.648) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - vadeli mevduat | 19.622.932 | 23.779.942 |
| - vadesiz mevduat | 7.500.719 | 385.879 |
| Diğer hazır değerler | 697.199 | 707.514 |
| 27.820.850 | 24.873.335 |
30 Eylül 2024 tarihinde vadeli mevduat yıllık brüt faiz oranı TL için %47 ve ABD Doları için %0,10'dur. (31 Aralık 2023: TL %41,00, Amerikan Doları %0,10). 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların vadelerine kalan süre üç aydan kısadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "diğer hazır değerler"in tamamı, kredi kartı slip alacaklarından oluşmaktadır.
Dönemler itibarıyla nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, döneme isabet eden faiz hariç banka mevduatlarından oluşmakta olup tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hazır değerler | 27.820.850 | 24.873.335 |
| Eksi: faiz tahakkukları | (3.377) | (13.251) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 27.817.473 | 24.860.084 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vadesi geçmemiş ticari alacaklarının ortalama vadesi 73 gündür (31 Aralık 2023: 84 gündür). Grup'un Doruk Faktoring A.Ş. ("Doruk Faktoring") ile imzaladığı faktoring anlaşması uyarınca, Grup'un reklam satışlarıyla ilgili 47.948.462 TL (31 Aralık 2023: 55.720.828 TL) tutarındaki ticari alacağı Doruk Faktoring tarafından takip edilmektedir. Faktoring anlaşması uyarınca Grup, söz konusu alacaklarla ilgili tahsil edilmeme riskini devretmemiştir.
Bu döneme ilişkin kısa vadeli ticari alacaklara ait ipotek ve kefalet bulunmamakla birlikte (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır), vadesi geçmiş ticari alacaklar için toplam teminat olarak alınan 107.460 TL'lik çek mevcuttur (31 Aralık 2023: 258.702 TL çek).
Grup'un Doruk Faktoring'e temlik edilen alacakları için vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri tutarı 1.645.977 TL (31 Aralık 2023: 1.244.630 TL) ve bu tutarın hesaplanmasında uygulanan yıllık faiz oranı TL %66,92, USD %5,83 ve EUR %4,49'dur. Bu yöntemde kullanılan ve bileşik faiz esasıyla belirlenen oran "etkin faiz oranı" olarak adlandırılmakta olup; söz konusu oran Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası verileri dikkate alınarak belirlenmiştir (31 Aralık 2023: TL %30,54, USD %6,30 ve EUR %4,77).
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (3.999.029) | (6.938.490) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 18) | (1.407.472) | (63.276) |
| Dönem içinde yapılan tahsilatlar | 2.590.498 | 162.619 |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (1.427.315) | 2.416.816 |
| 30 Eylül | (4.243.318) | (4.422.331) |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 18.717.163 TL (31 Aralık 2023: 14.773.827 TL) tutarındaki ticari alacaklar, vadesi geçmiş olmasına rağmen şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir.
Grup, sektörün tahsilat koşulları ve dinamikleri ile finansal durum tablosu tarihinden sonra kısa süre içinde tahsil edilen yüksek tutarları da göz önünde bulundurarak, gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar – yurtiçi | 27.164.653 | 35.066.592 |
| Gider tahakkuku (1) | 17.222.460 | 23.609.658 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet | 6.737.188 | 10.740.556 |
| Yabancı yayın maliyet (1) | 4.987.335 | 9.019.162 |
| Yabancı yayın telifi(1) | 4.211.607 | 4.503.094 |
| Ticari borçlar – yurtdışı | 3.722.694 | 3.176.003 |
| 64.045.937 | 86.115.065 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan ertelenmiş | ||
| finansman gideri | (2.149.903) | (1.463.417) |
| 61.896.034 | 84.651.648 |
(1) Bu kalemler tahakkuk hesapları olup, tahakkuklar takip eden ayda ilgili gider faturaları alındıktan sonra iptal edilecek olan tahakkuklardır. Gerçekleşen tutar ile ayrılan gider tahakkukları arasında önemli farklılıklar olmadığından hareket tabloları verilmemiştir.
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2023: 77 gün) ve iskonto işleminde kullanılan yıllık faiz oranı TL %66,92, USD %5,83 ve EUR %4,'dir. Bu yöntemde kullanılan ve bileşik faiz esasıyla belirlenen oran "etkin faiz oranı" olarak adlandırılmakta olup; söz konusu oran Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası verileri dikkate alınarak belirlenmiştir (31 Aralık 2023: TL %30,54,USD %6,30 ve EUR %4,77).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.967 | 4.031 |
| 2.967 | 4.031 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek KDV (1) | 2.063.183 | 2.851.288 |
| Diğer borçlar | 537.639 | 367.062 |
| 2.600.822 | 3.218.350 |
(1) Ödenecek KDV ve Sorumlu Sıfatı ile Ödenecek KDV'yi içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Stoklar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Mamul | 5.571.979 | 5.014.069 |
| Hammadde | 1.568.254 | 1.138.370 |
| Diğer stoklar | 19.246 | 25.396 |
| 7.159.479 | 6.177.835 |
| 1 Ocak | Bağlı ortaklık | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | girişi | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar | 2.521.538 | - | - | - | 2.521.538 |
| Makine ve teçhizat | - | - | 5.047 | - | 5.047 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 49.264.474 | 1.294.075 | 256.625 | (127.233) | 50.687.941 |
| Özel maliyetler | 25.727.639 | - | 986.161 | - | 26.713.800 |
| 77.513.651 | 1.294.075 | 1.247.833 | (127.233) | 79.928.326 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | (1.187.286) | (37.823) | - | - | (1.225.109) |
| Makine ve teçhizat | - | - | (5.047) | - | (5.047) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (44.638.186) | (1.721.978) | (256.625) | 127.233 | (46.489.556) |
| Özel maliyetler | (25.385.645) | (82.393) | (986.161) | - | (26.454.199) |
| (71.211.117) | (1.842.194) | (1.247.833) | 127.233 | (74.173.911) | |
| Net kayıtlı değer | 6.302.534 | 5.754.415 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 2.521.538 | - | - | 2.521.538 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 56.053.410 | 551.986 | (6.887.599) | 49.717.797 |
| Özel maliyetler |
25.727.639 | - | - | 25.727.639 |
| 84.302.587 | 551.986 | (6.887.599) | 77.966.974 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (1.174.679) | - | - | (1.174.679) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (49.939.784) | (1.945.061) | 6.887.599 | (44.997.246) |
| Özel maliyetler |
(25.275.786) | (82.395) | - | (25.358.181) |
| (76.390.249) | (2.027.456) | 6.887.599 | (71.530.106) | |
| Net kayıtlı değer | 7.912.338 | 6.436.868 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yoluyla elde edilen duran varlık bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Bağlı ortaklık girişi |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 62.841.978 | - | - | 62.841.978 |
| Yazılım | 45.403.163 | - | 3.175.881 | 48.579.044 |
| 108.245.141 | - | 3.175.881 | 111.421.022 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | (62.303.325) | (257.008) | - | (62.560.333) |
| Yazılım | (45.394.057) | (6.092) | (3.175.881) | (48.576.030) |
| (107.697.382) | (263.100) | (3.175.881) (111.136.363) | ||
| Net kayıtlı değer | 547.758 | 284.658 | ||
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
| 2023 | İlaveler | 2023 | ||
| Maliyet | ||||
| Haklar | 62.841.978 | - | 62.841.978 | |
| Yazılım | 45.403.162 | - | 45.403.162 | |
| 108.245.140 | - | 108.245.140 | ||
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | (61.914.777) | (296.570) | (62.211.347) | |
| Yazılım | (45.385.933) | (4.062) | (45.389.994) | |
| (107.300.709) | (300.632) | (107.601.341) | ||
| Net kayıtlı değer | 944.431 | 643.799 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | Yeniden | 30 Eylül | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Ölçümleme | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 25.554.212 | - | 5.400.617 | 30.954.829 |
| Motorlu araçlar | 4.578.661 | - | - | 4.578.661 |
| 30.132.873 | - | 5.400.617 | 35.533.490 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Binalar | (18.273.448) | (5.523.012) | - | (23.796.460) |
| Motorlu araçlar | (3.434.181) | (1.776.100) | - | (5.210.281) |
| (21.707.629) | (7.299.112) | - | (29.006.741) | |
| Net kayıtlı değer | 8.425.244 | 6.526.749 | ||
| 1 Ocak | Yeniden | 30 Eylül | ||
| 2023 | İlaveler | Ölçümleme | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 14.940.979 | - | 8.419.370 | 23.360.349 |
| Motorlu araçlar | 4.311.441 | - | - | 4.311.441 |
| 19.252.420 | - | 8.419.370 | 27.671.790 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Binalar | (12.721.911) | (2.037.884) | - | (14.759.795) |
| Motorlu araçlar | (2.337.685) | (539.718) | - | (2.877.403) |
| (15.059.596) | (2.577.602) | - | (17.637.198) | |
| Net kayıtlı değer | 4.192.824 | 10.034.592 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Vade | Faiz Oranı % | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kiralama | ||||
| işlemlerinden borçlar | 31 Mayıs 2025 | 23 | - | 3.159.261 |
| İlişkili taraflardan kiralama | ||||
| işlemlerinden borçlar | 01 Eylül 2024 | 23 | - | 456.662 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 31 Ocak 2025 | 23 | 5.638.198 | 102.482 |
| 5.638.198 | 3.718.405 | |||
| Vade | Faiz Oranı % | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan kiralama | ||||
| işlemlerinden borçlar | 31 Mayıs 2025 | 23 | - | 2.107.218 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 31 Ocak 2025 | 23 | 529.577 | 30.200 |
| 529.577 | 2.137.418 |
Kiralama işlemlerinden borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 5.855.823 | 2.992.114 |
| Ödemeler | (4.522.171) | (3.144.242) |
| Yeniden ölçümleme | 5.400.617 | 9.415.327 |
| Faiz giderleri/ gelirleri, net | 2.052.317 | 1.054.921 |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (2.851.989) | (536.793) |
| İşletme birleşmesi | 233.178 | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 6.167.775 | 9.781.327 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan borçlar |
9.000.000 | - |
| 9.000.000 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava tazminatları karşılığı | 521.470 | 959.133 |
| 521.470 | 959.133 |
Dava tazminatlarına ayrılan karşılıkların dönemler itibarıyla hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 959.133 | 2.121.618 |
| Önceki dönemlerde ayrılan karşılık iptalleri ve ödemeler | (184.500) | (37.329) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (253.163) | (1.059.553) |
| 30 Eylül | 521.470 | 1.024.736 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık |
2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD | TL | ABD | ||||||
| TL Karşılığı |
TL | Doları | Avro | Karşılığı | TL | Doları | Avro | |
| TRİ'lerin A . Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu toplam |
||||||||
| tutarı (1) | ||||||||
| Teminat | 4.316.377 | 396.027 | 115.000 | - | 1.579.610 | 1.579.610 | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İpotek | - | - | - | - | - | - | - | - |
| konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar B. Tam |
||||||||
| TRİ'lerin lehine vermiş olduğu toplam tutarı |
||||||||
| Teminat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İpotek | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. C. |
||||||||
| TRİ'lerin kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu |
||||||||
| toplam tutarı |
||||||||
| Teminat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İpotek | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TRİ'lerin Diğer verilen toplam D. tutarı |
||||||||
| TRİ'lerin i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ii) maddeleri kapsamına girmeyen diğer B ve C grup |
||||||||
| TRİ'lerin şirketleri lehine vermiş olduğu toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş |
||||||||
| TRİ'lerin olduğu toplam tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam f |
4.316.377 | 396.027 | 115.000 | - | 1.579.610 | 1.579.610 | - | - |
(1) Verilen teminatların 376.027 TL'si (31 Aralık 2023: 1.552.438 TL) devam eden davalar için resmi dairelere, 20.000 TL'si diğer kuruluşlara (31 Aralık 2023: 27.172 TL), 3.920.350 TL tedarikçilere (31 Aralık 2023:0 TL) verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin tamamı kendi adına verilen teminatlardan oluşmakta olup, diğer verilen TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0,0'dır (31 Aralık 2023: %0,0).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 7.913.566 TL (31 Aralık 2023: 8.571.450 TL) tutarında aktif barter anlaşması mevcuttur. Grup'un bu anlaşmalar çerçevesinde henüz kullanılmamış 3.203.959 TL (31 Aralık 2023: 3.776.899 TL) tutarında reklam taahhüdü ve 472.783 TL (31 Aralık 2023: 217.611 TL) tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 6.226.832 | 5.947.778 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 3.338 | 5.924.212 |
| Personele ödenecek ücretler | 5.594.112 | 6.552.289 |
| 11.824.282 | 18.424.279 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin yükümlülüğü | 30.358.662 | 20.911.219 |
| 30.358.662 | 20.911.219 |
Kullanılmamış izin hakları yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 20.911.219 | 16.031.432 |
| Cari dönemde ayrılan yükümlülükler | 15.465.515 | 14.178.889 |
| Dönem içindeki ödemeler | (498.555) | (1.115.492) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (5.519.517) | (7.708.831) |
| 30 Eylül | 30.358.662 | 21.385.998 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk İş Kanunu'na göre Grup, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, vefat eden veya malul olan veya emekli olan veya emeklilik yaşına ulaşan personeline kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL).
Diğer taraftan Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun'a göre Grup bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğinde en az 5 yıl çalışmış her personeline herhangi bir sebep dolayısıyla iş akdinin feshi halinde kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat çalışılan her sene için 30 günlük ücret tutarı ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
TMS 19 no'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı ("TMS 19"), Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından hazırlanan rapor uyarınca aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Hesaplamada brüt iskonto oranı %25,00 (31 Aralık 2023: %25,00), enflasyon oranı %6,00 (31 Aralık 2023: %6,00) ve maaş artış oranı %22,00 (31 Aralık 2023: %22,00) olarak dikkate alınmıştır.
Emeklilik yaşı, grubun geçmiş dönem gerçekleşmeleri dikkate alınarak, Grup'tan emekli olabilecekleri ortalama yaş olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 57.204.655 | 50.466.794 |
| Hizmet maliyeti | 3.336.231 | 2.917.242 |
| Faiz maliyeti | 9.459.506 | 3.894.144 |
| Aktüeryal kayıp | - | 21.621.261 |
| Dönem içinde ödenen | (1.350.633) | (3.100.402) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (13.167.550) | (21.395.970) |
| 30 Eylül | 55.482.209 | 54.403.069 |
Grup kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş olup ve nominal değeri 1 TL olan nama ve hamiline yazılı paylarla temsil edilen çıkarılmış sermayesi için bir kayıtlı sermaye tavanı tespit etmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kayıtlı sermaye tavanı ve çıkarılmış sermayesi aşağıda yer almaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 40.000.000 | 40.000.000 | |
| Çıkarılmış sermaye | 19.559.175 | 19.559.175 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| % | 30 Eylül 2024 | % | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Re-Pie Yatırım Holding Anonim Şirketi | 27,46 | 5.370.277 | - | - |
| Alt Capital Holding Anonim Şirketi | 23,96 | 4.685.706 | - | - |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş.Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 18,59 | 3.635.440 | - | - |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | - | - | 38,40 | 7.509.920 |
| Burda GmbH | - | - | 38,27 | 7.484.670 |
| Diğer ortaklar ve BIST'da işlem gören(*) | 29,99 | 5.867.752 | 23,33 | 4.564.585 |
| Çıkarılmış Sermaye | 100,00 | 19.559.175 | 100,00 | 19.559.175 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 347.617.546 | 347.617.546 | ||
| Toplam | 367.176.721 | 367.176.721 |
(*) Sermaye Piyasası Kurulu'nun (*) SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Doğan Burda sermayesinin %29,95'inin (31 Aralık 2023: %23,30) fiili dolaşımda olduğu kabul edilmektedir.
Grup'un nihai ortak pay sahipleri Anıl Altun, Re-Pie Yönetimi A.Ş. Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu, Caner Bingöl, Mehmet Ali Ergin, Mehmet Emre Çamlıbel'dir.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Pay grupları yoktur.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin vergi mevzuatı kapsamında, iştirak hissesi satış karı istisnasından yararlanmak için kar dağıtımına konu edilmeyip özel fona aktarımla) Grup'un TTK ve VUK kapsamında tutulan solo yasal kayıtlarında ayrılmış yedeklerdir. Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Söz konusu tutarların TMS uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Genel kanuni yedekler | 114.394.316 | 114.203.830 |
| 114.394.316 | 114.203.830 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un tanımlanmış fayda planları ölçüm kayıplarından oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Grup, kıdem tazminatı karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Yeniden değerleme ölçüm farkı olarak finansal durum tablosunda özkaynaklar altında gösterilen ölçüm kayıpları 35.072.907 TL'dir (31 Aralık 2023: 35.072.907 TL).
Finansal tablonun enflasyona göre ilk defa düzeltilmesi sonucunda özkaynak kaleminden "Sermaye, Emisyon Primi, Genel Kanuni Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak hesap grubu içinde yer almaktadır. SPK düzenlemeleri uyarınca, "Çıkarılmış Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Pay Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir.
Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar;
Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Grup, Türk Ticaret Kanunu (TTK); Sermaye Piyasası Mevzuatı; Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn.), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Düzenleme ve Kararları; Vergi Yasaları; ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Esas Sözleşmesi ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda kar dağıtım kararı alır ve kar dağıtımı yapar. Grup'un kar dağıtım esasları Kar Dağıtım Politikası ile belirlenmiştir.
Diğer taraftan,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ayrıca, finansal tablolardaki özkaynaklar arasında "Satın Almaya İlişkin Özsermaye Etkisi" hesap kaleminin bulunması durumunda, net dağıtılabilir dönem kârına ulaşılırken söz konusu hesap kalemi bir indirim veya ekleme kalemi olarak dikkate alınmaz.
Grup'un 20 Mayıs 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararlara istinaden, Grup'un Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")'na uygun olarak hazırlanan 1 Ocak 2023 – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait Bireysel Finansal Tablolarına göre 2023 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılmamıştır.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reklam satışları Dergi satışları |
256.969.231 99.860.677 |
50.404.786 31.141.325 |
210.154.618 129.105.902 |
60.527.448 41.676.607 |
| Diğer satış gelirleri | 21.668.917 | 4.801.329 | 20.613.657 | 3.622.079 |
| Satış gelirleri | 378.498.825 | 86.347.440 | 359.874.177 | 105.826.134 |
| Satışların maliyeti | (207.725.561) | (72.688.909) | (211.699.906) | (72.625.680) |
| Brüt kar | 170.773.264 | 13.658.531 | 148.174.271 | 33.200.454 |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Personel giderleri | (99.565.454) | (38.834.328) | (82.973.622) | (30.562.268) |
| Hammadde, baskı ve | ||||
| ticari mal maliyetleri | (57.744.647) | (17.929.229) | (81.991.586) | (27.285.192) |
| Dışarıdan sağlanan hizmet | (31.954.448) | (11.258.257) | (29.770.575) | (9.793.907) |
| Amortisman ve | ||||
| itfa payları (Dipnot 8,9,10) | (4.463.286) | (1.170.050) | (2.571.740) | (89.329) |
| Diğer | (13.997.726) | (3.497.045) | (14.392.383) | (4.894.984) |
| Toplam | (207.725.561) | (72.688.909) | (211.699.906) | (72.625.680) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (36.511.351) | (15.695.892) | (23.262.918) | (6.804.582) |
| Dışardan sağlanan hizmetler | (7.853.301) | (2.330.425) | (6.399.870) | (2.203.740) |
| Amortisman ve | ||||
| itfa giderleri (Dipnot 8,9,10) | (2.517.821) | (1.125.520) | (1.458.122) | (110.560) |
| Damga, pul, stopaj vergisi giderleri | (845.401) | (180.460) | (582.662) | (168.488) |
| Bilgi işlem hizmet ve lisans giderleri | (1.013.600) | (402.104) | (816.422) | (257.703) |
| Aidat Gideri | (349.155) | 17.016 | (410.584) | (33.811) |
| Mahkeme ve icra anapara | ||||
| ceza giderleri | (352.237) | (70.729) | (1.050.886) | (655.669) |
| Diğer | (2.703.174) | (1.143.432) | (2.704.262) | (1.037.573) |
| Toplam | (52.146.040) | (20.931.546) | (36.685.726) | (11.272.126) |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Reklam, etkinlik ve | ||||
| promosyon giderleri | (58.618.766) | (3.431.319) | (48.147.758) | (9.699.674) |
| Personel giderleri | (52.987.735) | (21.623.766) | (39.882.517) | (15.373.400) |
| Nakliye, satış ve pazarlama giderleri | (26.029.116) | (8.032.235) | (33.024.104) | (10.756.510) |
| Dışardan sağlanan hizmetler | (13.725.342) | (1.776.072) | (7.536.627) | (2.048.596) |
| Amortisman ve | ||||
| itfa giderleri (Dipnot 8,9,10) | (2.423.562) | (1.355.138) | (875.827) | (17.616) |
| Diğer | (1.075.687) | (267.926) | (1.381.001) | (489.332) |
| Toplam | (154.860.208) | (36.486.456) | (130.847.834) | (38.385.128) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vade farkı gelirleri | 8.409.151 | 1.118.441 | 5.549.731 | 788.892 |
| Faiz geliri | 12.868.170 | 6.895.137 | 2.003.668 | 501.182 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 2.590.498 | 51.261 | 4.741.760 | 501.046 |
| Kambiyo karları | 449.702 | (238.344) | 25.930.366 | 4.102.765 |
| Diğer | 193.694 | (886.809) | 994.812 | 96.546 |
| Toplam | 24.511.215 | 6.939.686 | 39.220.337 | 5.990.431 |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Vade farkı giderleri | (9.108.453) | 1.991.957 | (5.057.841) | (590.912) |
| Kambiyo zararları | (1.054.799) | 1.321 | (3.370.844) | (828.560) |
| Şüpheli ticari alacak | ||||
| karşılık giderleri | (1.407.472) | (1.353.937) | (253.615) | (235.613) |
| Diğer | (22.885) | (1.868) | (96.506) | (31.898) |
| Toplam | (11.593.609) | 637.473 | (8.778.806) | (1.686.984) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Türev işlemlerinden | ||||
| finansman gideri | - | - | (2.046.660) | (2.046.660) |
| Banka komisyonları, masrafları | ||||
| ve hizmet giderleri | (2.453.850) | (707.641) | (1.830.912) | (733.423) |
| Kiralamalara ilişkin | ||||
| faiz gelirleri/(giderleri), net | (2.052.317) | (850.346) | (1.588.928) | (439.912) |
| Toplam | (4.506.167) | (1.557.987) | (5.466.500) | (3.219.995) |
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kar/(zarar), net kar/(zarar)'ın, ilgili dönem içinde mevcut pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Grupler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Paylar") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, paylara ait net kar/(zarar)'ın çıkarılmış adi payların ağırlıklı ortalama maliyet adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı / (zararı) Beheri 1 TL nominal değerindeki |
(22.632.290) | (29.328.840) | (4.485.222) | (13.742.490) |
| hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 19.559.175 | 19.559.175 | 19.559.175 | 19.559.175 |
| Hisse başına kazanç/(kayıp) | (1,1571) | (1,4995) | (0,2293) | (0,7026) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(1) Grup'un, Değer Merkezi'ne ticari reklam satışlarından kaynaklanmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net D Müzik Video Dijital | ||
| Platform ve Ticaret A.Ş. ("Net D") | - | 148.706 |
| Değer Merkezi Hizmetler ve | ||
| Yönetim Danışmanlığı A.Ş. ("Değer Merkezi") | - | 4.356.787 |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic. A.Ş. ("Hepsiburada") | - | 759 |
| Diğer | - | 138.579 |
| - | 4.644.831 | |
| Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| kazanılmamış finansman geliri | - | (116.393) |
| - | 4.528.438 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Tic. A.Ş. ("D Gayrimenkul")(**) | - | 815.508 |
| Verlag Aenne Burda GmbH & Co ("Verlag Aenne Burda")(**) | - | 1.605.038 |
| Doğan Dış Ticaret Mümessillik A.Ş. ("Doğan Dış Ticaret")(**) | - | 6.380.786 |
| D Fast Dağıtım Hizmetleri ve Lojistik A.Ş. ("D Fast")(**) | - | 421.007 |
| Değer Merkezi(**) | - | - |
| Hepiyi Sigorta A.Ş. ("Hepiyi Sigorta")(**) | - | - |
| Dergi Pazarlama Planlama A.Ş. ("DPP")(*) | - | 1.810.934 |
| Diğer | - | 293.022 |
| - | 11.326.295 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||
| ertelenmiş finansman gideri | - | (333.589) |
| - | 10.992.706 |
(*) 04.09.2024 tarihinde satın alınarak ilişkili taraf olmaya devam etmiştir.
(**) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| D Gayrimenkul (*) | - | 5.266.482 |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş ("Suzuki") (*) | - | 306.721 |
| Doğan Trend Otomotiv Tic. A.Ş. ("Doğan Trend Otomotiv") (*) | - | 149.938 |
| - | 5.723.141 |
(*) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. ("Milta") (**) | - | - | 1.252.008 | (389.166) |
| Hepiyi Sigorta(**) | - | - | - | - |
| Doğan Şirketler Grubu | ||||
| Holding A.Ş.("Doğan Şirketler")(**) | - | - | 971.002 | (314.024) |
| D Gayrimenkul(**) | - | - | 1.408.638 | 142.723 |
| D Elektronik Şans | ||||
| Oyunları ve Yayıncılık A.Ş. ("D Elektronik") (**) | - | - | - | - |
| Doğan Trend(**) | - | - | 3.418.227 | 361.447 |
| DPP (*) | - | - | 770.323 | 109.061 |
| Doğan Dış Ticaret(**) | - | - | 966.983 | 28.820 |
| D Yatırım Bankası A.Ş. ("D Yatırım")(**) | - | - | - | (118.618) |
| Hepsiburada(**) | - | - | 2.413.824 | 406.353 |
| Galata Wind Enerji A.Ş. ("Galata Wind")(**) | - | - | 1.071.838 | (257.670) |
| Değer Merkezi(**) | - | - | 1.253.678 | 1.253.678 |
| Ortadoğu Otomotiv(**) | - | - | 173.287 | 173.287 |
| Diğer | - | - | 200.790 | (153.571) |
| - | - | 13.900.597 | 1.242.320 |
(*) 04.09.2024 tarihinde satın alınarak ilişkili taraf olmaya devam etmiştir.
(**) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Doğan Dış Ticaret (*) | - | - | 26.697.723 | 1.976.746 |
| Verlag Aenne Burda(*) | - | - | 2.957.234 | 288.632 |
| D Gayrimenkul(*) | - | - | 1.878.585 | 60.167 |
| Hepiyi Sigorta(*) | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | 743.549 | (208.487) |
| - | - | 32.277.091 | 2.117.058 |
(*) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DPP (*) | - | - | 7.557.408 | 1.668.275 |
| D Gayrimenkul(**) | - | - | 1.431.316 | 265.908 |
| Ortadoğu Otomotiv(**) | - | - | 183.289 | 183.289 |
| Hepsiburada(**) | - | - | (339.839) | |
| Diğer | - | - | 690.369 | 456.055 |
| - | - | 9.862.382 | 2.233.688 |
(*) 04.09.2024 tarihinde satın alınarak ilişkili taraf olmaya devam etmiştir.
(**) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| D Gayrimenkul(*) | - | - | 1.684.927 | 221.030 |
| Değer Merkezi (*) | - | - | 1.273.225 | 141.779 |
| Hepiyi Sigorta(*) | - | - | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv(*) | - | - | 315.535 | 44.559 |
| Suzuki(*) | - | - | 113.751 | 36.767 |
| Diğer | - | - | 285.788 | (83.245) |
| - | - | 3.673.226 | 360.890 |
(*) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| D Yatırım Bankası A.Ş. (*) | - | - | 1.689.843 | 1.689.843 |
| Doğan Dış Ticaret (*) | - | - | 795.028 | 311.239 |
| Doruk Faktoring (*) | - | - | 475.802 | 64.157 |
| Diğer | - | - | - | - |
| - | - | 2.960.673 | 2.065.239 |
(*) 18.09.2024 tarihinde ortaklık yapısı değiştiğinden ilişkili taraf statüsünden çıkarılmıştır.
Grup'un kilit yönetici personeli yönetim kurulu üyeleri ve icra kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydalardan oluşmaktadır. Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda, sadece Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerine ödeme yapılmakta olup, diğer üyelere Yönetim Kurulu'nda sahip oldukları görevler dolayısıyla herhangi bir ödeme yapılmamaktadır.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa | ||||
| vadeli faydalar | 23.219.452 | 8.950.801 | 11.989.713 | 2.345.419 |
| 23.219.452 | 8.950.801 | 11.989.713 | 2.345.419 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir) ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un değişken faiz oranına sahip finansal borcu yoktur.
Grup'un sabit faizli finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| -Vadeli mevduatlar (Dipnot 4) | 19.622.932 | 23.779.942 |
| -Finansal Yatırımlar | - | 39.431.918 |
| 19.622.932 | 63.211.860 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 53.935.695 | 57.518.048 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | (8.894.186) | (18.419.472) |
| Net döviz pozisyonu (A-B) | 45.041.509 | 39.098.576 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Yönetim, Grup'un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer (TL | |||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | karşılığı) | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | 2.724.096 | 15.153 | 57.820 | - |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar | ||||
| (Kasa, Banka hesapları dahil) | 17.121.599 | 500.974 | 730 | - | |
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4 . | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 19.845.695 | 516.127 | 58.550 | - |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8 . | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 19.845.695 | 516.127 | 58.550 | - |
| 10. | Ticari Borçlar | 3.716.474 | 18.940 | 75.237 | 191.979 |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.177.712 | 36.559 | 76.980 | 984.304 |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 8.894.186 | 55.499 | 152.217 | 1.176.283 |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 8.894.186 | 55.499 | 152.217 | 1.176.283 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. | Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçlar | - | - | - | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu ( 9 - 18 + 19 ) | 10.951.509 | 460.628 | (93.667) | (1.176.283) | |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 10.951.509 | 460.628 | (93.667) | (1.176.283) | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer (TL | |||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | karşılığı) | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | 2.475.991 | 6.386 | 50.177 | - |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar | ||||
| (Kasa, Banka hesapları dahil) | 20.952.057 | 523.869 | - | - | |
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4 . | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 23.428.048 | 530.255 | 50.177 | - |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8 . | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 23.428.048 | 530.255 | 50.177 | - |
| 10. | Ticari Borçlar | 4.948.324 | 22.958 | 80.405 | 463.731 |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 13.471.148 | 120.426 | 162.939 | 1.422.179 |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 18.419.472 | 143.384 | 243.344 | 1.885.910 |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 18.419.472 | 143.384 | 243.344 | 1.885.910 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 34.090.000 | 1.000.000 | - | - | |
| 19a. | Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçlar | 34.090.000 | 1.000.000 | - | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu ( 9 - 18 + 19 ) | 39.098.576 | 1.386.871 | (193.167) | (1.885.910) | |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (= 1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 39.098.576 | 1.386.871 | (193.167) | (1.885.910) | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylü 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 Kar/Zarar |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||
| %20 değişmesi halinde | |||
| 1 - | ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 3.142.733 | (3.142.733) |
| 2 - | ABD Doları riskten korunan kısım | - | - |
| 3- | ABD Doları net etki-gelir/(gider) | 3.142.733 | (3.142.733) |
| Avro'nun TL karşısında | |||
| %20 değişmesi halinde | |||
| 4- | Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (717.175) | 717.175 |
| 5- | Avro riskten korunan kısım | - | - |
| 6- | Avro net etki-gelir/(gider) | (717.175) | 717.175 |
| Diğer 'in TL karşısında | |||
| %20 değişmesi halinde | |||
| 7- | Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (235.257) | 235.257 |
| 8- | Diğer riskten korunan kısım | - | - |
| 9- | Diğer net etki-gelir/(gider) | (235.257) | 235.257 |
| TOPLAM (3 + 6 + 9) | 2.190.301 | (2.190.301) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylü 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Kar/Zarar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %20 değişmesi halinde | |||||
| 1 - | ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 3.092.499 | (3.092.499) | ||
| 2 - | ABD Doları riskten korunan kısım | - | - | ||
| 3- | ABD Doları net etki-gelir/(gider) | 3.092.499 | (3.092.499) | ||
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %20 değişmesi halinde | |||||
| 4- | Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (1.713.602) | 1.713.602 | ||
| 5- | Avro riskten korunan kısım | - | - | ||
| 6- | Avro net etki-gelir/(gider) | (1.713.602) | 1.713.602 | ||
| Diğer'in TL karşısında | |||||
| %20 değişmesi halinde | |||||
| 7- | Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (377.182) | 377.182 | ||
| 8- | Diğer riskten korunan kısım | - | - | ||
| 9- | Diğer net etki-gelir/(gider) | (377.182) | 377.182 | ||
| TOPLAM (3 + 6 + 9) | 1.001.715 | (1.001.715) | |||
| Kredi riski |
Finansal aktiflerin mülkiyeti karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Bu riskler her bir borçlu için kredi miktarının sınırlandırılması ile kontrol edilir. Borçlu tarafların sayıca çok olması ve değişik iş alanlarında faaliyet göstermeleri dolayısıyla kredi riski büyük ölçüde dağıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
İlişkili taraf |
Diğer | İlişkili taraf |
Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla |
|||||
| maruz kalınan azami kredi riski (Dipnot 4, 5, 6, 21) |
1.116.869 | 108.739.344 | - | 2.967 | 27.820.850 |
| - Azami riskin teminat ile güvence |
|||||
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| A . Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||
| finansal varlıkların net defter değeri (Dipnot 5) |
1.116.869 | 89.697.881 | - | 2.967 | 27.820.850 |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde |
|||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış |
|||||
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne C. |
|||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 5) |
- | 19.041.463 | - | - | - |
| ile güvence altına alınmış kısmı - Teminat |
- | - | - | - | - |
| düşüklüğüne varlıkların D. Değer uğrayan |
|||||
| net defter değerleri (Dipnot 5) |
|||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 4.243.318 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (4.243.318) | - | - | - |
| değerin teminat ile - Net güvence |
|||||
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
|||||
| düşüklüğü (-) - Değer |
- | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence |
- | - | - | - | - |
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
İlişkili taraf |
Diğer | İlişkili taraf |
Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla |
|||||
| maruz kalınan azami kredi riski (Dipnot 21) 4,5,6, |
4.528.438 | 126.928.268 | - | 4.031 | 24.873.335 |
| riskin ile - Azami güvence teminat |
|||||
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| . Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne A uğramamış |
|||||
| finansal varlıkların net defter değeri (Dipnot 5) |
4.528.438 | 108.500.196 | - | 4.031 | 24.873.335 |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde B. |
|||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış |
|||||
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 5) |
- | 18.428.072 | - | - | - |
| ile altına alınmış kısmı - Teminat güvence |
- | - | - | - | - |
| düşüklüğüne varlıkların D. Değer uğrayan |
|||||
| net defter değerleri (Dipnot 5) |
|||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 3.999.029 | - | - | - |
| düşüklüğü (-) - Değer |
- | (3.999.029) | - | - | - |
| değerin teminat ile - Net güvence |
|||||
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
|||||
| düşüklüğü (-) - Değer |
- | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence |
- | - | - | - | - |
| altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar E. |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen kar payı tutarını değiştirebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi net yükümlülük / toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net yükümlülük, hazır değerlerin ve vergi yükümlülüklerinin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net yükümlülüğün toplanmasıyla hesaplanır.Toplam kaynaklardan nakit ve nakit benzerleri ile vergi yükümlülük tutarının düşülmesiyle hesaplanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülük (1) | 189.370.539 | 212.354.327 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (27.820.850) | (24.873.335) |
| Eksi: Finansal yatırımlar | - | (39.431.918) |
| Net yükümlülük | 161.549.689 | 148.049.074 |
| Özkaynaklar | 12.310.789 | 34.943.079 |
| Toplam sermaye | 173.860.478 | 182.992.153 |
| Net yükümlülük/toplam sermaye oranı | 93% | 81% |
(1) Toplam yükümlülükten dönem karı vergi yükümlülüğü hesabının çıkarılmasıyla elde edilen tutarlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup"in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Nakit ve bankalardan alacaklar dahil, maliyet bedeli ile gösterilen bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosu tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir.
Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Raporlama döneminden sonra finansalları etkileyecek herhangi bir olay bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar 11 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.
…………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.