Quarterly Report • Nov 13, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Anonim Şirketi
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Anonim Şirketi
İçindekiler
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Ara Dönem Özet Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 16.305.191 | 8.387.380 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 306.671.935 | 172.496.490 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 5.095.730 | 11.797.718 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 26.025.010 | 28.994.779 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 30.484.257 | 99.593.647 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 3.044.705 | 2.583.982 |
| Stoklar | 9 | 1.561.190 | 3.680.488 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 36.990.909 | 362.420.915 |
| Cari Dönem Vergisiyle İle İlgili Varlıklar | 19 | 2.672.550 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 21.194.343 | 17.460.583 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 450.045.820 | 707.415.982 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 877.806.573 | 536.807.248 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 103.747.588 | 112.310.308 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 3.316.290 | -- |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 21 | 129.990.627 | 46.694.033 |
| Toplam Duran Varlıklar | 1.114.861.078 | 695.811.589 | |
| Toplam Varlıklar | 1.564.906.898 | 1.403.227.571 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Özet
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir.
| Dipnot | Sınırlı Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|
|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmemiş | Geçmiş | |
| KAYNAKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
6 | 30.142.703 | 34.058.656 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 3.720.096 | 7.231.648 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 42.662.648 | 10.974.089 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
14 | 3.991.478 | 21.728.233 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 51.109.471 | 8.592.738 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 2.619.385 | 3.286.954 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | -- | 46.434.521 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
14 | 5.261.625 | 2.153.472 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 139.507.406 | 134.460.311 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 101.521.235 | 136.234.628 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | -- | 7.656.942 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
14 | 41.102.292 | 28.697.414 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 117.444.690 | -- | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 260.068.217 | 172.588.984 | |
| Toplam Yükümlülükler | 399.575.623 | 307.049.295 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 16 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 21.000.000 | 21.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 253.473.718 | 253.473.718 | |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
(23.743.631) | (14.653.988) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 187.696.385 | 187.696.385 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 648.662.161 | 432.181.694 | |
| Dönem Net Karı | 78.242.642 | 216.480.467 | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.165.331.275 | 1.096.178.276 | |
| Toplam Özkaynaklar ve Yükümlülükler | 1.564.906.898 | 1.403.227.571 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Ara Dönem Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir.
| Dipnot Referansı | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | ||
| Hasılat | 17 | 30 Eylül 2024 424.992.593 |
30 Eylül 2024 139.758.273 |
30 Eylül 2023 418.020.905 |
30 Eylül 2023 159.202.212 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (330.674.597) | (118.511.976) | (253.435.151) | (102.171.357) |
| Brüt kar | 94.317.996 | 21.246.297 | 164.585.754 | 57.030.855 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18 | (10.076.448) | (2.786.123) | (8.886.665) | (3.340.348) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 18 | (647.914) | 37.316 | (100.103) | 8.284 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 5.599.172 | (473.493) | 78.791.129 | 2.028.665 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (29.406.564) | (12.890.377) | (38.743.571) | (19.018.677) | |
| Esas faaliyet karı | 59.786.242 | 5.133.620 | 195.646.544 | 36.708.779 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 117.574.771 | (88.730.942) | 86.232.984 | 84.656.496 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) | 177.361.013 | (83.597.322) | 281.879.528 | 121.365.275 | |
| Finansman gelirleri | 17.022.386 | 3.496.039 | 8.076.247 | 4.363.979 | |
| Finansman giderleri (-) | (6.177.938) | 180.983 | (619.762) | (7.160) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (72.784.843) | (9.501.758) | (134.641.031) | (77.896.447) | |
| Finansman gelirleri/(giderleri), net | 115.420.618 | (89.422.058) | 154.694.982 | 47.825.647 | |
| Vergi öncesi dönem karı | (37.177.976) | (9.279.910) | (34.593.822) | (30.934.808) | |
| Vergi gideri | 19 | ||||
| - Dönem vergi gideri (-) | -- | 335.751 | (59.608.268) | (19.212.682) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem net karı |
(37.177.976) 78.242.642 |
(9.615.661) (98.701.968) |
25.014.446 120.101.160 |
(11.722.126) 16.890.839 |
|
| Pay adedi | 3,73 | (4,70) | 5,72 | 0,80 | |
| Pay başına kazanç (TL) | |||||
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Aktüeryal farklar | 14 | (12.119.523) | (9.222.766) | (16.359.077) | (15.989.987) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 19 | 3.029.880 | 531.732 | 3.271.815 | 3.258.196 |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | (9.089.643) | (8.691.034) | (13.087.262) | (12.731.791) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 69.152.999 (107.393.002) | 107.013.898 | 4.159.048 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir.
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Dönem Net Karı/Zararı |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 21.000.000 | 253.473.718 | (8.402.609) | 160.225.943 | 170.632.452 | 289.019.689 | 885.949.193 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 289.019.689 | (289.019.689) | -- |
| Dönem Net Karı | -- | -- | -- | -- | -- | 120.101.160 | 120.101.160 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | (13.087.262) | -- | -- | -- | (13.087.262) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeleri | 21.000.000 | 253.473.718 | (21.489.871) | 160.225.943 | 459.652.141 | 120.101.160 | 992.963.091 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 21.000.000 | 253.473.718 | (14.653.988) | 187.696.385 | 432.181.694 | 216.480.467 | 1.096.178.276 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 216.480.467 | (216.480.467) | -- |
| Dönem Net Karı | -- | -- | -- | -- | -- | 78.242.642 | 78.242.642 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | (9.089.643) | -- | -- | -- | (9.089.643) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeleri | 21.000.000 | 253.473.718 | (23.743.631) | 187.696.385 | 648.662.161 | 78.242.642 | 1.165.331.275 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
||
| Dönem net karı | 78.242.642 | 120.101.160 | |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit ile net kar arasındaki mutabakat: | |||
| Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 11,12 | 70.674.756 | 50.230.743 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 18.259.302 | 11.443.739 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | - | 1.095.510 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (12.418.660) | (3.408.266) | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer artışları | - | (1.447.388) | |
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 37.177.976 | 34.593.822 | |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (58.446.120) | (40.133.427) | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi | |||
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | |||
| Ticari alacaklardaki değişimler | 10.558.874 | (7.719.032) | |
| Diğer alacaklardaki değişimler | 68.648.667 | (47.412.232) | |
| Stoklardaki değişimler | 2.119.298 | 2.441.351 | |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerdeki değişimler | 322.113.716 | (111.426.671) | |
| Ticari borçlardaki değişimler | 28.177.007 | (29.240.967) | |
| Diğer borçlardaki değişimler | 34.859.791 | (14.641.686) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişimler | (17.736.755) | 3.895.422 | |
| Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler | (4.401.331) | 6.097.455 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 14 | (5.315.830) | (22.959.119) |
| A. İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit | 572.513.333 | (48.489.586) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Finansal yatırımlardaki değişimler | (134.175.445) | 48.867.127 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
11,12 | (403.111.358) | (46.767.102) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ kullanılan net nakit | (537.286.803) | 2.100.025 | |
| Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit | |||
| Finansal Borçlanmalarla İlgili Değişimler | (38.629.346) | -- | |
| Alınan Faiz | 12.418.660 | 3.408.266 | |
| C. Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit | (26.210.686) | 3.408.266 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış (A+B+C) | 9.015.844 | (42.981.295) | |
| Dönem başı itibarıyla nakit ve nakit benzerleri | 8.387.380 | 84.240.953 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | (1.098.039) | (35.148.675) | |
| Dönem sonu itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler | 4 | 16.305.185 | 6.110.983 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| 1 | Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 7 |
|---|---|---|
| 2 | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 8 |
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 8 |
| 2.2 | TFRS'ye Uygunluk Beyanı | 9 |
| 2.3 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 9 |
| 2.4 | Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar | 13 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 14 |
| 3 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 15 |
| 4 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 18 |
| 5 | Finansal Yatırımlar | 18 |
| 6 | Ticari Alacak ve Borçlar | 19 |
| 8 | Diğer Alacak ve Borçlar | 19 |
| 9 | Stoklar | 20 |
| 10 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 20 |
| 11 | Maddi Duran Varlıklar | 22 |
| 12 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 24 |
| 13 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar | 25 |
| 14 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 27 |
| 15 | Diğer Varlık ve Yükümlülükler | 28 |
| 16 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 29 |
| 17 | Hasılat | 30 |
| 18 | Faaliyet Giderleri | 30 |
| 19 | Gelir Vergileri | 32 |
| 23 | Pay Başına Kazanç | 35 |
| 24 | Finansal Araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler |
36 |
| 25 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 40 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Trabzon Liman İşletmeciliği Anonim Şirketi ("Trabzon Liman" veya "Şirket"), 19 Eylül 2003 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nca yapılan ihale sonucu Trabzon Limanı'nın30 yıllık işletme hakkı, 20.160.000 ABD Doları karşılığında 21 Kasım 2003 tarihinde Albayrak Grubu'na ait Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. tarafından devralınmıştır.
8 Temmuz 1946'da temeli atılan Trabzon Limanı 25 Haziran 1954 tarihinde açılmıştır. 1978 yılına kadar mevcut durumunu koruyan Trabzon Liman'ının artan gemi trafiğine cevap verebilmesi için modernizasyonu gündeme gelmiş ve 1980'de başlayan çalışmalar 1990'da bitirilmiştir. Yapılan bu modernizasyondan sonra limanda büyük çaplı yatırım en son 2011 yılında yapılarak bugünkü durumuna getirilmiştir. Şirket'in kayıtlı ofis adresi İskenderpaşa Mahallesi Rıhtım Sokak No:13 Trabzon'dur.
Şirket'in, 21.000.000 TL'ye çıkarılmış sermayesinin yaklaşık %30'una tekabül eden ve Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş.'ye ait 6.261.656 TL nominal değerli payı 24 Ocak 2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in bünyesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla istihdam edilen ortalama personel sayısı 205 kişidir (31 Aralık 2023: 185).
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Halka Açık Kısım | 5.614.003 | 26,73% | 5.614.003 | 26,73% |
| Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 6.400.000 | 30,48% | 6.400.000 | 30,48% |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş. | 8.299.997 | 39,52% | 8.299.997 | 39,52% |
| Diğer | 686.000 | 3,27% | 686.000 | 3,27% |
| Toplam Sermaye | 21.000.000 | 100% | 21.000.000 | 100% |
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile KGK ilke kararlarından oluşmaktadır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal varlıklar hariç tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Grup, sadece fonksiyonel para birimi TL olan grup şirketlerinin 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarını TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzelterek sunmuştur.
Tarih Endeks Düzeltme katsayısı Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları 30.09.2024 2.526,16 1,00000 %343 31.12.2023 1.859,38 1,35860 %268 30.09.2023 1.691,04 1,49385 %254
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
İlişikteki finansal tablolar Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Yabancı para işlemleri, ilgili Grup'un geçerli para birimine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevirim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevirimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 13 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket'in 30 Eylül 2024'de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
(a) 30 Eylül 2024 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler
TFRS 17 – Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) – Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması –
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansıüzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TFRS'lere uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotlarıyla birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Şirket'in normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket'in bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Şirket ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir. Bu şirketler; Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş. dışında Albayrak ailesi tarafından kontrol edilmekte olup ilişkili taraf olarak sunulmuştur.
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Nuri Albayrak | Ortak |
| Ahmet Albayrak | Ortak |
| Muzaffer Albayrak | Ortak |
| Albayrak Turizm Seyahat İnş. Tic. A.Ş. ("Albayrak İnşaat") | Ortak |
| Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş. ("TDİ") | Ortak |
| Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ereğli Tekstil") | Ortak |
| Albayrak Vakfı | İlişkili Vakıf |
| Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ("Tümosan") | İlişkili Şirket |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. ("Varaka") | İlişkili Şirket |
| Ağa Maden İşletmeciliği San. Tic. Ltd. Şti. ("Ağa Maden") | İlişkili Şirket |
| Albil Merkezi Hizmetler A.Ş. ("Albil") | İlişkili Şirket |
| Bayfa Geri Dön. Tur. Taş. San. ve Tic. Ltd. Şti. ("Bayfa Geri Dönüşüm") | İlişkili Şirket |
| Bayha Atık Yönetimi ve Taşımacılık A.Ş. ("Bayha Atık") | İlişkili Şirket |
| Birlikte Dağıtım A.Ş. ("Birlikte Dağıtım") | İlişkili Şirket |
| Nakil Lojistik A.Ş. ("Nakil Lojistik") | İlişkili Şirket |
| Bks Turizm Taşımacılık Enerji ve İnş. San. ve Tic. A.Ş. ("Bks Turizm") | İlişkili Şirket |
| Platform Tur. Taş. Gıda İnş.Tem.Hiz.San.ve Tic. A.Ş. ("Platform Turizm") | İlişkili Şirket |
| Reklam Piri Medya İletişim A.Ş. ("Reklam Piri") | İlişkili Şirket |
| Transbaş Trabzon Serbest Bölge İşl. A.Ş. ("Transbaş") | İlişkili Şirket |
| Yeşil Adamlar Atık Yön. ve Taşımacılık A.Ş. ("Yeşil Adamlar") | İlişkili Şirket |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. ("Yeşil Adamlar Filo") | İlişkili Şirket |
| Ketebe Kitap ve Dergi Yayıncılığı A.Ş. ("Ketebe Kitap") | İlişkili Şirket |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Kısa Vade | Kısa Vade | |
| Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | |
| Albayrak İnşaat(*) | 143.178 | 30.484.257 | -- |
| Bayfa | 909.189 | -- | -- |
| Ağa Maden | 10.710 | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | 274.400 | -- | -- |
| BKS Turizm | 25.712 | -- | -- |
| Bayha | 24.635 | -- | -- |
| Yeşil Adamlar | 16.519 | -- | -- |
| Tümosan Motor | -- | -- | 578 |
| Yeşil Adamlar Filo | -- | -- | 92.018 |
| Albil | -- | -- | 1.398.414 |
| Platform Turizm | -- | -- | 17.669 |
| Transbaş | 3.691.026 | -- | -- |
| Varaka Kağıt | -- | -- | 2.185.818 |
| Reklam Piri | -- | -- | 500 |
| Ketebe Kitap | -- | -- | 25.099 |
| Nakil Lojistik | 361 | -- | -- |
| Toplam | 5.095.730 | 30.484.257 | 3.720.096 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Ertelenmiş Gelirler |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Kısa Vade | Kısa Vade | ( Not 10) | |
| Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | ||
| Albayrak İnşaat (*) | 10.364.162 | 99.593.647 | -- | -- |
| Bayfa Geri Dönüşüm | 1.235.227 | -- | -- | -- |
| Ağa Maden | 198.329 | -- | -- | -- |
| Nakil Lojistik | -- | -- | -- | 6.809 |
| Transbaş | -- | -- | 3.239.262 | -- |
| Albil | -- | -- | 320.861 | -- |
| Yeşil Adamlar | -- | -- | 393.937 | -- |
| TDİ | -- | -- | 267.354 | -- |
| Yeşil Adamlar Filo | -- | -- | 1.804.368 | -- |
| Platform Turizm | -- | -- | 390.919 | -- |
| Reklam Piri | -- | -- | 154.881 | -- |
| Varaka Kağıt | -- | -- | 660.065 | -- |
| Toplam | 11.797.718 | 99.593.647 | 7.231.648 | 6.809 |
(*) Finansman amaçlı tutarlardan oluşmaktadır. Bu alacak için piyasa şartlarında faiz hesaplanmaktadır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan satışlar ve gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | 1 Ocak – 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal veya Hizmet | Diğer | Mal veya Hizmet | Diğer | ||
| Varaka | 4.223.351 | -- | 4.617.841 | -- | |
| Albil | 4.435.976 | -- | 3.587.588 | -- | |
| Platform Turizm | 2.316.726 | -- | 1.435.136 | -- | |
| TDİ | 1.153.749 | -- | 906.357 | -- | |
| Yeşil Adamlar Filo | 1.942.431 | -- | 1.105.570 | -- | |
| Piri Medya | 51.160 | -- | -- | -- | |
| Albayrak Vakfı | -- | -- | 2.702.257 | -- | |
| Reklam Piri | 1.976.088 | -- | -- | -- | |
| Nakil Lojistik | 121.544 | -- | -- | -- | |
| Birlikte Dağıtım | 488.519 | -- | -- | -- | |
| Toplam | 16.709.544 | -- | 14.354.749 | -- |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan alışlar ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | 1 Ocak – 30 Eylül 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Mal veya Hizmet | Diğer | Mal veya Hizmet | Diğer | |
| Transbaş | 10.493.834 | -- | 39.663.226 | -- |
| Bayfa Geri Dönüşüm | -- | -- | -- | -- |
| Albayrak İnşaat | 3.029 | 12.626.286 | 3.287 | 3.428.512 |
| Yeşil Adamlar | 3.029 | -- | 3.287 | -- |
| Nakil Lojistik | 3.029 | -- | 3.287 | -- |
| Ağa Maden | 3.029 | -- | 3.287 | -- |
| Bks Turizm | 3.029 | -- | 3.287 | -- |
| Albayrak İnşaat Azerbaycan | -- | -- | 180.969 | -- |
| Albayrak Vakfı | 1.241.946 | -- | 535.346 | -- |
| Toplam | 11.750.925 | 12.626.286 | 40.395.974 | 3.428.512 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatlerin toplamı 2.944.584 TL'dir (30 Eylül 2023: 3.374.281 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | ||
| - Türk Lirası |
68.136 | 111.473 |
| - USD |
84.859 | 56.473 |
| - Avro |
12.919 | 59.262 |
| Banka - Vadesiz Mevduat |
||
| - Türk Lirası |
10.540.711 | 7.883.936 |
| - USD |
5.478.647 | 34.663 |
| - Avro |
119.919 | 241.573 |
| Toplam | 16.305.191 | 8.387.380 |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Şirket'in mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar, Şirket'in Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. aracılığı ile almış olduğu Hedef Portföy Serbest Fon yatırımlarından oluşmaktadır. Şirket'in elinde bulundurduğu fonların toplam nominal adedi 35.533.538 olup gerçeğe uygun değeri ise 306.671.935 TL'dir (31 Aralık 2023: nominal adedi 31.130.420, gerçeğe uygun değeri 172.496.490 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
30.142.703 | 34.058.656 |
| Toplam | 30.142.703 | 34.058.656 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 101.521.235 | 136.234.628 |
| Toplam | 131.663.938 | 170.293.284 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
Orijinal Değer | Türk Lirası Değeri | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade | Orijinal Tutar | Kısa Vade (TL) | Uzun Vade (TL) | Toplam (TL) |
| Akabank-Avro | 2023-2028 | 4.080.535 | 30.142.703 | 101.521.235 | 131.663.938 |
| Toplam | 4.080.535 | 30.142.703 | 101.521.235 | 131.663.938 |
| 31 Aralık 2023 | Orijinal Değer | Türk Lirası Değeri | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade | Orijinal Tutar | Kısa Vade (TL) | Uzun Vade (TL) | Toplam (TL) |
| Akabank-Avro | 2023-2028 | 4.080.535 | 34.058.656 | 136.234.628 | 170.293.284 |
| Toplam | 4.080.535 | 34.058.656 | 136.234.628 | 170.293.284 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 27.595.431 | 28.994.779 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | (1.369.769) | 1.087.769 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) |
(200.652) | (1.087.769) |
| Toplam | 26.025.010 | 28.994.779 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 42.503.710 | 10.394.558 |
| Diğer Borçlar | 158.938 | 579.531 |
| Toplam | 42.662.648 | 10.974.089 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 2.948.714 | 2.583.982 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 95.991 | -- |
| Toplam | 3.044.705 | 2.583.982 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 45.081.132 | 5.424.349 |
| Taksitlendirilmiş Vergi Borçları | 6.024.574 | 3.168.389 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 3.765 | -- |
| Toplam | 51.109.471 | 8.592.738 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| -- | 7.656.942 |
| -- | 7.656.942 |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in stok detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 1.421.352 | 2.861.671 |
| Ticari Mallar | 32.908 | -- |
| Diğer Stoklar | 106.930 | 818.817 |
| Toplam | 1.561.190 | 3.680.488 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan peşin ödenmiş giderlerin dönen varlıklar kısmında kalan tutarı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 4.943.190 | 2.206.710 |
| Verilen Sipariş Avansları | 32.047.719 | 360.214.205 |
| Toplam | 36.990.909 | 362.420.915 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 3.316.290 | -- |
| Toplam | 3.316.290 | -- |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 1.908.152 | 2.663.331 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 711.233 | 616.814 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları (Not:3) | -- | 6.809 |
| Toplam | 2.619.385 | 3.286.954 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri |
Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi | 23.449.634 | 408.275.614 | 156.366.198 | 22.867.478 | -- | 487.300.027 1.098.258.951 | |
| İlaveler | -- | 230.323.486 | 164.523.772 | 1.556.177 | 5.038.548 | 1.607.897 | 403.049.880 |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi |
23.449.634 | 638.599.100 | 320.889.970 | 24.423.655 | 5.038.548 | 488.907.924 1.501.308.831 | |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | |||||||
| 1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi | (14.680.063) | (283.530.984) | (120.398.399) | (17.064.172) | -- | (125.778.082) | (561.451.700) |
| Cari Dönem Amortismanı | (822.501) | (33.281.521) | (5.719.929) | (1.264.882) | (20.961.725) | (62.050.558) | |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi |
(15.502.564) | (316.812.505) | (126.118.328) | (18.329.054) | -- | (146.739.807) | (623.502.258) |
| 1 Ocak 2024 Net Defter Değeri | 8.769.571 | 124.744.630 | 35.967.799 | 5.803.306 | -- | 361.521.942 | 536.807.248 |
| 30 Eylül 2024 Net Defter Değeri |
7.947.070 | 321.786.595 | 194.771.642 | 6.094.601 | 5.038.548 | 342.168.117 | 877.806.573 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, sabit kıymetleri üzerinde 181.808.409 TL (31 Aralık 2023: 11.215.829 TL) tutarında rehin bulunmaktadır.
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri |
Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 23.449.635 | 380.610.497 | 154.267.602 | 19.211.316 | 4.963.663 | 438.161.835 1.020.664.548 | |
| İlaveler | -- | 15.282.319 | 1.173.504 | 3.253.997 | 27.057.282 | -- | 46.767.102 |
| 30 Eylül 2023 Kapanış Bakiyesi |
23.449.635 | 395.892.816 | 155.441.106 | 22.465.313 | 32.020.945 | 438.161.835 1.067.431.650 | |
| Eksi: Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi |
(13.583.409) | (261.788.979) | (114.893.475) | (15.617.416) | -- | (99.846.658) | (505.729.937) |
| Cari Dönem Amortismanı 30 Eylül 2023 Kapanış Bakiyesi |
(822.502) (14.405.911) |
(16.313.855) (278.102.834) |
(4.107.285) (119.000.760) |
(1.062.146) (16.679.562) |
-- -- |
(19.303.020) (119.149.678) |
(41.608.808) (547.338.745) |
| 1 Ocak 2023 Net Defter Değeri | 9.866.226 | 118.821.518 | 39.374.127 | 3.593.900 | 4.963.663 | 338.315.177 | 514.934.611 |
| 30 Eylül 2023 Net Defter Değeri |
9.043.724 | 117.789.982 | 36.440.346 | 5.785.751 | 32.020.945 | 319.012.157 | 520.092.905 |
Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde maddi olmayan duran varlıklar, haklar ve yazılımlardan oluşmakta olup hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Liman İşletim Hakkı (*) | Yazılımlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi | 343.379.124 | 7.172.655 | 350.551.779 |
| İlaveler | 61.478 | -- | 61.478 |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi | 343.440.602 | 7.172.655 | 350.613.257 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payı | |||
| 1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi | (231.068.823) | (7.172.648) | (238.241.471) |
| Cari Dönem İtfa Payı | (8.624.198) | -- | (8.624.198) |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi | (239.693.021) | (7.172.648) | (246.865.669) |
| 1 Ocak 2024 Net Defter Değeri | 112.310.301 | 7 | 112.310.308 |
| 30 Eylül 2024 Net Defter Değeri | 103.747.581 | 7 | 103.747.588 |
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dönemde maddi olmayan duran varlıklar, haklar ve yazılımlardan oluşmakta olup hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Liman İşletim Hakkı | Yazılımlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 344.629.252 | 5.796.817 | 350.426.069 |
| 30 Eylül 2023 Kapanış Bakiyesi | 344.629.252 | 5.796.817 | 350.426.069 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payı | |||
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | (219.607.090) | (7.134.892) | (226.741.982) |
| Cari Dönem İtfa Payı | (8.591.069) | (30.866) | (8.621.935) |
| 30 Eylül 2023 Kapanış Bakiyesi | (228.198.159) | (7.165.758) | (235.363.917) |
| 1 Ocak 2023 Net Defter Değeri | 123.646.327 | 37.760 | 123.684.087 |
| 30 Eylül 2023 Net Defter Değeri | 116.431.093 | (1.368.941) | 115.062.152 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminatların para birimi cinsinden dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat Mektubu (TL) | 677.581 | 1.671.082 |
| Teminat Mektubu (USD) | 50.000 | 67.930 |
| Toplam TL Karşılıkları |
2.382.081 | 1.739.012 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Verilen TRİ'lerin türleri itibariyle toplam detayı ve dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
184.190.490 | 16.908.946 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 525.000.000 | 1.746.815.626 |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
525.000.000 | 1.746.815.626 |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| Toplam | 709.190.490 | 1.763.724.572 |
(*) Şirket, Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş. ile Denizbank arasında imzalanan 525.000.000 TL tutarında ve Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş.'nin bağlı ortaklığı konumunda bulunan Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. ile ICBC Bankası arasında 26.07.2017 tarihinde imzalanan 557.047.645 TL (29.737.756 Amerikan Doları) tutarında Genel Kredi Sözleşmeleri'ni kefil sıfatıyla imzalamıştır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Ücret ve Maaşlar | 8.318.365 | 6.243.550 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 4.025.432 | 5.720.584 |
| Ödenecek Personel Gelir Vergileri | (8.352.319) | 9.764.099 |
| Toplam | 3.991.478 | 21.728.233 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 5.261.625 | 2.153.472 |
| Toplam | 5.261.625 | 2.153.472 |
Şirket, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
İzin karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 2.153.472 | 60.868 | |
| Dönem İçi Artış / (Azalış) | 4.124.913 | 1.125.806 | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (1.016.760) | (224.959) | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 5.261.625 | 961.715 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 41.102.292 | 28.697.414 | |
| Toplam | 41.102.292 | 28.697.414 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2024 itibariyle 41.828 TL ve 31 Aralık 2023 itibariyle 23.490 TL ile sınırlandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirket yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz | 27,05% | 27,05% |
| Enflasyon Oranı | 23,20% | 23,20% |
| Net İskonto Oranı | 3,13% | 3,13% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak bakiyesi | 28.697.414 | 38.089.321 |
| Hizmet Maliyeti | 4.778.879 | 3.892.203 |
| Faiz Gideri | 9.355.510 | 6.425.730 |
| Ödenen Tazminatlar | (5.315.830) | (22.959.119) |
| Aktüeryal Kazanç/Kayıp | 12.119.523 | 16.359.077 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (8.533.204) | (10.373.305) |
| Dönem sonu bakiyesi | 41.102.292 | 31.433.907 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| KDV Alacakları | 19.921.133 | 16.386.978 |
| Personelden Alacaklar | 1.106.433 | 994.206 |
| İş Avanslar | 128.105 | 79.398 |
| Personel Avansları | 38.672 | -- |
| Toplam | 21.194.343 | 17.460.582 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Halka Açık Kısım | 8.299.997 | 39,52% | 8.299.997 | 39,52% |
| Ereğli Tekstil Turizm San. ve Tic A.Ş. | 6.400.000 | 30,48% | 6.400.000 | 30,48% |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş. | 5.614.003 | 26,73% | 5.614.003 | 26,73% |
| Diğer | 686.000 | 3,27% | 686.000 | 3,27% |
| Ödenmiş Sermaye | 21.000.000 | 100% | 21.000.000 | 100% |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 253.473.718 | 253.473.718 | ||
| 274.473.718 | 274.473.718 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sermayesinin tümü ödenmiş olup, her biri 1 TL nominal değerde 2.800.000 adet A grubu nama (31 Aralık 2023: 2.800.000 adet A grubu), 18.200.000 adet B grubu (31 Aralık 2023: 18.200.000 adet B grubu) hamiline olmak üzere toplam 21.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 21.000.000 adet). A grubu payların oyda imtiyazı mevcut olup A grubu 1 adet pay 15 oy hakkına sahiptir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık karlarının
%5'ini, ödenmişsermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekleri 187.696.385 TL'dir.(31.12.2023: 187.696.385 TL'dir.).
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (12.119.523) | (9.222.766) |
| Toplam | (12.119.523) | (9.222.766) |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait hasılatı ve satışların maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt İçi Satış Gelirleri | 133.766.933 | 47.798.611 | 127.575.823 | 48.612.679 |
| Yurt Dışı Satış Gelirleri | 292.817.066 | 92.136.747 | 292.954.914 | 111.884.685 |
| Diğer Gelirler | 55.302 | 55.302 | -- | -- |
| Brüt Hasılat | 426.639.301 | 139.990.660 | 420.530.737 | 160.497.364 |
| Satış İadeleri (-) | (1.646.708) | (232.387) | (2.509.832) | (1.295.153) |
| Net Satışlar | 424.992.593 | 139.758.273 | 418.020.905 | 159.202.212 |
| Satışların Maliyeti (-) | (330.674.597) | (118.511.976) | (253.435.151) | (102.171.357) |
| Brüt Kar | 94.317.996 | 21.246.297 | 164.585.754 | 57.030.855 |
Şirket'in yurt içi ve yurt dışısatışları; terminal, boşaltma, yükleme, römorkaj, geçici depolama, kira, pilotaj, gemi işgaliye, ardiye ve konteyner içi yükleme hizmeti satışlarından oluşmaktadır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 647.914 | (37.317) | 100.103 | (8.284) |
| Genel Yönetim Giderleri | 10.076.448 | 2.786.123 | 8.886.665 | 3.340.348 |
| Toplam | 10.724.362 | 2.748.806 | 8.986.768 | 3.332.064 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türkiye'de faaliyet gösteren Grup için uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait vergi gelir/giderinin aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak |
|---|---|
| 30 Eylül 2023 |
|
| -- | (59.608.268) |
| (37.177.976) | 25.014.446 |
| (37.177.976) | (34.593.822) |
| 3.029.880 | 3.271.815 |
| (34.148.096) | (31.322.007) |
| 30 Eylül 2024 |
Kayıtlara alınan cari dönem vergi varlığı/yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 2.672.550 | -- |
| Ödenecek Cari Dönem Vergisiyle İlgili Yükümlülükler | -- | (46.434.521) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.672.550 | (46.434.521) |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ait raporlanan vergi karşılığı, vergi öncesi kar üzerinden yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklıdır. İlgili mutabakat dökümü aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem Net Karı | 78.242.642 | 120.101.160 | ||
| Tenzil: Cari Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | (37.177.976) | (34.593.822) | ||
| Vergi Öncesi Kar | % | 115.420.618 | % | 154.694.982 |
| Yasal Oranla Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 25% | (28.855.155) | 23% | (35.579.846) |
| Vergi İndirim ve İstisnaları | (23) % | 26.623.522 | (21) % | 32.112.217 |
| Farklı Vergi Oranlarının Etkisi ve Diğer | -- | 145.949 | ||
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 2% | (2.587.681) | 2% | (3.006.006) |
| Parasal Kayıp Kazanç ve Diğer | 28% | (32.358.662) | 18% | (28.266.135) |
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Toplam Vergi Geliri/(Gideri) |
32% | (37.177.976) | 22% | (34.593.822) |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar bir sonraki sayfada belirtilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri için kullanılan vergi oranı %22,5-%30 aralığındadır.
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü ile dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 | ||
| 1 Ocak Bakiyesi | 46.694.033 | (60.252.785) | |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | (37.177.976) | 25.014.446 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | 3.029.880 | 3.271.814 | |
| 30 Eylül Bakiyesi |
12.545.937 | (31.966.525) |
Pay başına kazanç, cari dönem net karının dönem boyunca işlem gören pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz pay senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar temettü olarak dağıtılan pay senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama pay senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan pay adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmiştir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| Dönem boyunca mevcut olan payların ağırlıklı ortalaması (her biri 1 TL) |
21.000.000 | 21.000.000 | |
| Dönem Net Karı | 78.242.642 | 120.101.160 | |
| Pay Başına Kazanç (TL) | 3,7258 | 5,7191 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Şirket, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Şirket'in yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Şirket'in bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Şirket'in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi politikaları Şirket'in karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Şirket faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Şirket'in maksimum kredi riskini gösterir.
Likidite riski Şirket'in nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Şirket likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Şirket'i zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Şirket finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Şirket, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve banka kredileri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket kur riskini ileri vadeli yabancı para alım/satım ve yabancı para opsiyon işlemleri yaparak yönetmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL | ABD | ||
| Karşılığı | Doları | Euro | |
| 1. Ticari alacaklar | 2.238.888 | 65.616 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 5.598.573 | 160.565 | 3.142 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 7.956.447 | 208.440 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 15.793.908 | 226.181 | 211.582 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 15.793.908 | 226.181 | 211.582 |
| 10. Ticari borçlar | (31.141.974) | (76.534) | (745.965) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (15.541.353) | -- | (406.414) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (46.683.327) | (76.534) | (1.152.379) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | (124.330.706) | (3.251.309) | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (46.683.327) | (76.534) | (1.152.379) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev | |||
| ürünleri tutarı | -- | -- | -- |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev | -- | -- | -- |
| ürünleri tutarı | |||
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (62.477.235) | 302.715 | 1.363.961 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
180.807.941 | 302.715 | 4.406.830 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | |||
| -- | -- | -- | |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa Riski (devamı)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Euro | |
| 1. Ticari alacaklar | 154.522 | 4.200 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 361.579 | 2.279 | 6.798 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 516.553 | 6.479 | 6.798 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 325.249.954 | 1.255 | 7.966.028 |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 325.249.954 | 1.255 | 7.966.028 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 325.766.487 | 7.734 | 7.972.825 |
| 10. Ticari borçlar | 1.791.155 | 11.515 | 33.469 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 157.090.046 | -- | 4.080.535 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 158.881.201 | 11.515 | 4.114.004 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 158.881.201 | 11.515 | 4.114.004 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 166.885.286 | (3.781) | 3.858.822 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(158.364.667) | (5.036) | (4.107.206) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa Riski (devamı)
(i) Kur Riski (devamı)
Duyarlılık Analizi
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.033.365 | (1.033.365) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.033.365 | (1.033.365) | |
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 5.214.358 | (5.214.358) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 5.214.358 | (5.214.358) | |
| TOPLAM (3+6) | 6.247.723 | (6.247.723) |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (17.402) | (15.977) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (17.402) | (15.977) | |
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 18.073.778 | (16.593.697) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 18.073.778 | (16.593.697) | |
| TOPLAM (3+6) | 18.091.179 | (16.609.673) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.