ZKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.

Environmental & Social Information • Dec 5, 2024

YEŞİL KİRA SERTİFİKASI ÇERÇEVE BELGESİ

Sirket Ici / Kuruma Ozel

YEŞİL KİRA SERTİFİKASI ÇERÇEVE BELGESİ

1. Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi Hakkında

1.1. Giriş

İşbu Çerçeve Belgesi kapsamında GSM2 İnovasyon Sistemleri ve Teknoloji Anonim Şirketi (Rapor genelinde "GSM2" olarak bahsedilecektir) tarafından ihraç edilecek Yeşil Finansman Enstrümanları aşağıda tanımlanmıştır.

Yeşil Finansman Enstrümanları: "4. İhraçtan Elde Edilen Fonun Kullanımı" başlığında detaylı bir şekilde tanımlanan yeşil projelerin finansmanı kapsamında islami finansman / katılım bankacılığı prensiplerine uygun finansal enstrümanlar ile kira sertifikaları (sukuk) ve/veya katılım finans prensiplerine uygun diğer sermaye piyasası araçlarını içermektedir.

1.2. Taraflar

Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi'nde taraflar;

Menkul Kıymet Türü: Sürdürülebilir/Yeşil Kira Sertifikası

Fon Kullanıcısı: GSM2

İhraççı: Ziraat Katılım Bankası Varlık Kiralama A.Ş. ("VKŞ")

Vekili Yatırım Kuruluşu: Ziraat Katılım Bankası A.Ş.

Dış Değerlendirme Hizmeti Veren Kuruluş: SÜRATAM Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.

Hukuk Danışmanı: ÖzmenYalçın Avukatlık Ortaklığı

İslami Finans Danışma Komitesi: İsfa İslami Finans Danışmanlık Tic. Ltd. Şti.

İhraç Tavanı: 1.000.000.000 TL

2. Hakkımızda

2.1. Genel Bakış

GSM2, izleme ve takip sistemlerinin tasarımı ve kurulumunda uzmanlaşmış, yılda 30 milyarın üzerinde ürünü işaretleyen lider bir şirkettir. 461 çalışandan oluşan iş gücümüz, 6 merkez şehre yayılmış 100'ü aşkın teknik personeli içermektedir. Şirketimiz ülke çapında çok sayıda şehirde destek ekipleri bulundurmaktadır.

Şirketimiz tarafından, 2021 yılı başında 75 milyon dolarlık yatırımla İzmir'de, 10.000 metrekarelik geniş bir alanı kaplayan ve Doğu Avrupa ve Orta Doğu'da türünün en büyük tesisi olma unvanını elinde bulunduracak şekilde kurulan güvenli baskı üretim tesisi Ocak 2022'de faaliyete geçmiş bulunmaktadır. Son teknoloji ürün ve makineler kullanılmakta olan bu tesis, sürdürülebilirlik ve güvenlik uygulamaları için yüksek bir standart belirleyen, ISO14298 sertifikasını alan kendi büyüklüğündeki ilk tesis olma özelliğini de haiz bulunmaktadır. Şirketimiz, mükemmelliğe olan bağlılığını yansıtan bu prestijli sertifikaya sahip Türkiye'de mevcut birkaç tesisten biri olmaktan ötürü gurur duymaktadır.

GSM2 hisselerinin tamamı Dias Bilişim ve Teknoloji A.Ş.'ye aittir. Dias Bilişim ve Teknoloji A.Ş. şirketinin nihai sahipleri Sayın Metehan Oğuz (%44 pay sahibi), Sayın Murat Çeçen (%44 pay sahibi), Sayın Burak Vardan (%7 pay sahibi) ve Sayın Fatih Yağar'dır (%5 pay sahibi).

2.2. İzleme ve Takip Kavramı

Şirketimizin sahip olduğu sağlam operasyonel altyapısı, küresel ölçekte faaliyet göstermesine olanak tanıyarak, birden fazla sektörde çok çeşitli ürün yelpazesi için tedarik zincirinin tamamında şeffaflık, hesap verebilirlik ve sıkı doğrulama sağlamaktadır. Sektörünün öncüsü olarak Şirketimiz, hammadde tedarikinden nihai ürünün teslimine kadar her şeyi içeren kapsamlı izleme ve takip hizmetleri sağlamaktadır.

Takip, ürünlerin benzersiz kimliklerle hassas bir şekilde işaretlenmesini içermekte ve üretimden müşteri satışına kadar kapsamlı izlemeyi kolaylaştırmaktadır. Şirketimiz sistemleri her aşamada zaman ve konum verilerini titizlikle kaydederek

her ürün için ayrıntılı bir geçmiş oluşturmaktadır.

Öte yandan izleme, herhangi bir anda bir öğenin kesin konumunun belirlenmesine olanak sağlamakta; sahip olunan takip yetenekleri ise ürünün kökenine olan yolculuğunun takip edilmesini sağlamaktadır. Bu süreç sayesinde, ayrıntılı zaman bilgileri ve konum verileri de dahil olmak üzere bir ürünün kapsamlı geçmişi doğru bir şekilde yeniden yapılandırılırken, tedarik zinciri yönetiminde hassasiyet ve güvenilirlik sağlanmaktadır.

Şirketimizce özel olarak geliştirilen İ&T (İzleme ve Takip) platformundan yararlanılarak, benzersiz izleme ve takip gereksinimlerini karşılamak için özel çözümler sunulmaktadır. Şirketimizce oluşturulan platform, değişen taleplere sorunsuz bir şekilde uyumu sağlayan güvenlik, esneklik ve ölçeklenebilirlik

ilkeleri üzerine kurulmuş olup, en yüksek performansı sağlamak için güçlü özelleştirme seçenekleri sunarken, gelişen pazar taleplerine sorunsuz bir şekilde uyum sağlamak üzere stratejik olarak tasarlanmış bulunmaktadır.

2.3. Yürütülen Projeler

2.3.1. Bandrollü Ürün İzleme Sistemi (BÜİS)

Yurt içinde üretilen ve ithal edilen tütün mamulleri, sigara kağıtları ve alkollü içecekler BÜİS bandrolleri ve güvenlik kodları ile işaretlenmektedir. Gelir İdaresi Başkanlığı'na bağlı olarak 2007 yılından bu yana faaliyet gösteren bu kapsamlı sistem, bu ürünlere ilişkin vergi gelirlerinin izlenmesi ve kontrol edilmesi için güçlü bir mekanizma görevi görmektedir. Sistem, vergi gelirlerini güvence altına alarak kayıt dışı tüketimle mücadelede büyük bir etkinlik sağlamaktadır.

Bu proje kapsamında BÜİS entegre yazılım platformunun geliştirilmesi ve gözetimi ile veri yönetimi merkezinin işletilmesi, üreticilere yönelik 7/24 destek merkezi ve teknik servis hizmetleri, İstanbul, İzmir, Mersin, Ankara, Denizli ve Tekirdağ gibi önemli şehirlerde bulunan bandrol dağıtım/teslim merkezlerinin yönetimi, özel denetim cihazları sağlayarak 3000'i aşkın kamu denetçisine denetim desteği Şirketimiz tarafından sağlanmaktadır.

2.3.2. Depozito Yönetimi Sistemi (DYS)

Proje kapsamında tek kullanımlık PET, cam ve alüminyum ambalajların tüketim sonrası döngüsel ekonomi kapsamında geri dönüştürülmesi amaçlanmaktadır. DYS logosuyla ayrıştırılacak olan tek kullanımlık ambalajlı içecekler, satın alma sırasında ek depozito ücretine tabi olup, tüketicilerin ambalajları iade noktalarına teslim ederek depozito bedelini geri alabilmesi planlanmaktadır. DYS ile hammadde ithalatı yerine yerli geri dönüşüm malzemesi kullanımı artırılarak ekonomi, çevre ve insan sağlığına önemli katkı sağlanması hedeflenmektedir.

Türkiye Çevre Ajansı ve Darphane ile iş birliği içerisinde yürütülen DYS kapsamında Şirketimiz sorumlulukları; içecek ambalajları için özel mürekkepler geliştirmek ve işaretlemek, bunların doğrulamasını sağlayacak sistemleri kurmak ve verilerini işlemek gibi kritik süreçleri içermektedir. Regülasyonlarla zorunlu kılınan DYS uygulaması Türkiye geneline yaygın katılımla kapsayıcı bir ekosistem oluşturmayı amaçlamaktadır. Projenin emisyon azaltma üzerindeki etkisini değerlendirmek ve ülkemizdeki en kapsamlı atık yönetim sistemlerinden biri olarak konumlandırmak için kapsamlı bir çalışma yürütülmektedir. DYS kapsamında 41 şehirde 450'yi aşan içecek üreticisinden 4.000'den fazla farklı ürün ve yıllık 25 milyarın üzerinde içecek ambalajı işaretlenmektedir.

2.3.3. İnşaat Demiri İzleme Sistemi (İDİS)

Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından inşaat demirleri için bir izleme ve takip sistemi uygulanmasının zorunlu kılınması nedeniyle İDİS Projesi kapsamında inşaat demirinin üretim ve ithalatından başlayarak, inşaat sahasında kullanım ve laboratuvar deneyleri dahil, tüm aşamaların ilgili paydaşlar nezdinde takip edilmesi sağlanmaktadır. Buna ek olarak, sistem bina projelerinde yalnızca yetkili üreticilerden kayıtlı inşaat demirlerinin kullanılmasını sağlayarak yapı güvenliği standartlarını geliştirmeyi amaçlamaktadır. İzleme ve takip yönetim platformunun tasarımı, kodlaması ve yönetimi gibi kritik süreçler Şirketimiz tarafından yürütülmektedir. Sistem sayesinde faturasız işlem ve sahte fatura sebebiyle oluşan vergi kayıpları önlenmektedir.

2.3.4. Kıymetli Maden Takip Sistemi (KMTS)

Ülkemizde sürekli artan kıymetli maden talebinin yanında, iç piyasada sahte ürünler ve kayıt dışı üretimdeki artışa yanıt olarak Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından kıymetli madenler için izleme ve takip sistemi uygulamak adına proaktif önlemler alınmış olup, KMTS projesi kapsamında, rafineriler tarafından piyasaya sürülen standart işlenmemiş kıymetli madenler (Altın, Gümüş, Platin ve Paladyum) ve basılı kıymetli madenler KMTS seri numarası ile işaretlenerek üretici, üretim tarihi ve yeri, ağırlığı, saflık ayarı vb. bilgiler işlenerek kayıt altına alınmaktadır.

Projenin yüklenicisi olan Şirketimiz; sistem yazılımının tasarımı ve geliştirilmesi, güvenlik etiketlerinin tedarik ve dağıtımı, izleme ve takip platformunun işleyişi sorumluluklarını yerine getirmektedir.

3. Strateji ve Gerekçe

Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi, GSM2'nin sürdürülebilirlik faaliyetleri kapsamında, çevresel ve sürdürülebilirliğe katkısı yüksek, sürdürülebilir finans prensiplerine uygun diğer sermaye piyasası araçlarının veya katılım bankacılığı/İslami finansman prensiplerine uygun murabaha, yatırım vekaleti, kira sertifikası vb. finansal enstrümanların ana çerçevesini ortaya koymak ve fon sağlayıcıları şeffaf bir şekilde detaylı olarak bilgilendirmek adına Şirketimiz tarafından düzenlenmiştir.

İşbu Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi, uluslararası genel kabul gören Uluslararası Sermaye Piyasaları Derneği (International Capital Market Association – ICMA) Yeşil Tahvil Prensipleri ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 24/02/2022 tarihinde uygulamaya konulan "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" dikkate alınarak hazırlanmıştır.

Bu doğrultuda ihraç edilecek her yeşil kira sertifikası için dört temel bileşen bulunmaktadır. GSM2, bu çerçevede belirtilen ilkelere uyacaktır. Bu bileşenler, işbu Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi içindeki bölüm numaraları ile birlikte aşağıda verilmiştir:

• 1. İhraçtan Elde Edilen Fonun Kullanımı
• 1. Proje Değerlendirme ve Seçme Süreci
• 1. İhraçtan Elde Edilen Fonun Yönetimi
• 1. Raporlama

Bu çerçeve ayrıca, dış değerlendirme yaklaşımını da özetlemektedir. Yeşil tahvil ilkelerinin, yeşil kira sertifikası ilkelerinin, AB taksonomisinin ve genel yeşil finansman piyasasının hızlı bir şekilde evrimi göz önüne alındığında, bu çerçeve gelecekte güncellemelere veya değişikliklere tabi olabilir. Bu çerçevenin gelecekteki tüm sürümleri, mevcut şeffaflık ve raporlama açıklama seviyelerini koruyacak veya iyileştirecektir.

3.1. GSM2'nin Sürdürülebilirlik Stratejisi ve Yaklaşımı

Şirketimiz sosyal, çevresel ve kurumsal yönetim unsurlarını gözeterek, faaliyetlerinde katma değeri artırmayı hedeflemekte ve bu kapsamda sürdürülebilirlik yaklaşımını kurumsal yönetim anlayışı başta olmak üzere ilgili tüm alanlarda uzun vadeli değer yaratmak üzerine inşa etmektedir. Birleşmiş Milletler Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları'na (SKA) katkıda bulunma ve üzerine düşen sorumlulukları yerine getirme yolunda Şirketimiz faaliyetlerini SKA'lar ve ilgili riskleri ve fırsatları gözeterek yürütmektedir. Sürdürülebilirliği iş yapış şeklinin merkezine koymayı, tüm paydaşlara karşı adalet, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kültürünü teşvik etmeyi hedeflemektedir.

Öte yandan etik davranış ve insan haklarına saygıyı, işinin ve işleyişinin temeline alan Şirketimiz tüm çalışmalarını insan sermayesinin en değerli kaynağı olduğunun bilincinde olarak gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda da eşitlik ve çeşitlilik gibi prensipleri benimseyen Şirketimiz, çalışanlarının gelişimine, güvenliğine, memnuniyetine ve refahına önem vermekte, çalışanlarının potansiyellerini en iyi şekilde gerçekleştirmelerine elverişli bir çalışma ortamı sağlamayı kendine hedef olarak belirlemektedir.

Şirketimiz faaliyetlerinin tüm aşamalarını mükemmellik ilkesiyle gözden geçirmekte ve yenilikçi bakış açısıyla sürekli geliştirmektedir. Hem çalışanlarının hem de tüm paydaşlarının gizlilik ve bilgi güvenliğini korumaya en üst düzeyde önem veren Şirketimiz, bunu yaparken gelişen teknolojilerden ve inovatif metodolojilerden yararlanarak paydaşlarına farklılaşan ürünler, hizmetler ve çözümler sunmaktadır.

Şirketimiz karbon ayak izini en aza indirmeye, enerji verimliliğine öncelik vermeye ve doğal kaynak kullanımını optimize etmeye çalışırken, çevresel etki yönetimini faaliyetlerinin ayrılmaz bir parçası olarak konumlandırmaktadır. Döngüsel ekonomi ilkelerini benimseyerek ülkemizin sürdürülebilirlik girişimlerine katkıda bulunan Şirketimiz, toplumsal ve çevresel refaha olan bağlılığını paylaşan tedarikçilerle iş birliği yapmayı da önemli bir öncelik olarak belirlemektedir.

3.2. GSM2 Sürdürülebilirlik Yönetişimi

Şirketimiz kurumsal yönetim yaklaşımı ve uygulamaları, bu ilkeleri ön planda tutan güçlü gözetim mekanizmaları ve politikalarla vurgulanmaktadır. DİAS Şirketler Grubu bünyesinde oluşturulan mekanizmalar grup şirketi olan GSM2'ye de entegre edilmiş olup süreçler Şirketimiz iş yapış şekliyle bütünleştirilmektedir.

DİAS Şirketler Grubunda sürdürülebilirlik performansı, en üst yönetim organımız olan Yönetim Kurulu seviyesinde sahiplenilmektedir. Grup bünyesinde sürdürülebilirlik çalışmalarını yönetmek amacıyla Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik bölümü faaliyete geçmiş bulunmaktadır. Aynı zamanda tüm grup çalışanlarının bu çalışmalara dahil olması ve tüm paydaşlarla olan süreçleri yönetmek amacıyla oluşturulan Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu da Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Bölümü koordinasyonunda faaliyet göstermektedir.

Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Bölümü ve Çalışma Grubu, DİAS Şirketler Grubu'nun faaliyetlerinin ulusal ve uluslararası sürdürülebilirlik standart ve disiplinlerine uyumlaştırılması sürecini koordine etmekte, sürdürülebilirlikle ilgili politika, yol haritası ve stratejilerin belirlenmesinde yol göstermekte, bu kapsamda hedef belirleme görevlerini yerine getirmekte ve benzer şekilde sürdürülebilirlik anlayışının karar alma mekanizmalarına ve iş modellerine entegre edilmesine destek olmaktadır. Grup bünyesinde sürdürülebilirlik farkındalığını artırmayı hedefleyen Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Bölümü, sürdürülebilirlik performansı ve ilerlemesinin takibini yaparak süreçleri gözden geçirme ve sürdürülebilirlik raporlarının hazırlanması süreçlerini koordine etmektedir.

İleriyi düşünen, sürdürülebilir ve insan odaklı yaklaşımımızla çevresel, sosyal ve yönetişim kriterlerini tüm stratejik ve operasyonel karar alma süreçlerimize entegre eden bir yönetim felsefesini benimseyen Şirketimiz, bünyesindeki çeşitli çalışmaların ortak çabaları sayesinde toplumumuzun geleceğini şekillendirmeye ve daha sürdürülebilir bir dünyayı teşvik etmeye kararlı bir duruş sergilemektedir.

Faaliyetlerinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun yayınladığı "Kurumsal Yönetim Tebliği" başta olmak üzere ilgili yerel düzenlemelere titizlikle uymayı önceliklendiren Şirketimiz, bu yönetmelikte uyulması ihtiyari olarak yer alan ilkelerin birçoğunu kurumsal yönetim modeline değerli katkılar olarak görmekte ve bu bilinçle faaliyet göstermektedir.

3.2.1. Yönetim Kurulu

Şirketimiz mevcut Yönetim Kurulu 3 üyeden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu, kuruluşumuz içindeki sürdürülebilirlik girişimlerinin geliştirilmesinde önemli bir rol oynamaktadır. Sürdürülebilirlik hususlarının stratejik karar alma süreçlerine entegre edilmesini sağlayarak paydaşlar ve genel olarak toplum için uzun vadeli değer yaratılmasına katkıda bulunmaktadır.

Şirketin sürdürülebilirlik performansının denetimi, Yönetim Kurulu'nun temel sorumluluklarından biri olup Yönetim Kurulu icra organlarının sürdürülebilirlik hedeflerine ulaşmak için etkili stratejiler uygulamasını sağlamaktadır. Ayrıca, Yönetim Kurulu, icra organlarını bu hedeflere yönelik ilerlemeden sorumlu tutarak anahtar performans göstergelerini izlemekte ve sürdürülebilirlik uygulamalarında sürekli iyileştirme kültürünü teşvik etmektedir. Yeniliği ve en iyi uygulamaların benimsenmesini destekleyerek olumlu çevresel ve sosyal sonuçlar elde edilmesini sağlamaktadır.

3.2.2. Şirket Politikaları

Kurumsal yönetime ilişkin Şirketin politika ve belgeleri kurumsal internet sitesinde yayımlanmaktadır.

4. İhraçtan Elde Edilen Fonun Kullanımı

Yeşil finans enstrümanlarının ihracı öncesinde, ihraçtan sağlanacak fon ile katılım bankacılığı/İslami finansman prensiplerine uygun olarak kısmen veya tamamen finansmanı yapılacak; ya da katılım bankacılığı/İslami finansman prensiplerine uygun olarak yeniden finansmanı yapılacak projelerin sağlayacağı çevresel, sosyal faydalar tespit edilecek ve fonun belirtilen faydalara yönelik olarak kullanılacağından emin olunacaktır.

İhraçtan sağlanan fon, ihraç tarihinden itibaren en geç 12 ay içerisinde GSM2'nin DYS kapsamında sürdürülebilirlik ve çevre odaklı gerçekleştireceği donanım/yazılım yatırımlarının, içecek ambalajlarının geri dönüşümünü sağlayacak makine ve ekipmanların tedariki, kurulması, bakımı ve işletilmesinin, doğrulama sağlayacak teçhizat tedarikinin ve araştırma/geliştirme faaliyetlerinin kısmen ya da tamamen finansmanı veya yeniden finansmanı kapsamında kullanılacaktır. GSM2 tarafından yeşil kira sertifikası ihracından sağladığı fon ile atık oluşumunun önüne geçerek atıkların ekonomiye kazandırılmasında ve iklim değişikliğine pozitif anlamda katkı sağlanmasında önemli bir rol oynanacaktır. GSM2'nin bu çerçevede yürüttüğü faaliyetlerle başta karbon salımının azaltılması ve ekonomide kaynak tasarrufu sağlanması olmak üzere çeşitli alanlarda önemli faydalar ortaya çıkacaktır. İhraçtan sağlanan fonun kullanımı neticesinde sağlanacak çevresel faydalar şeffaf bir biçimde raporlanacak, hesaplama ve raporlamada uluslararası kabul gören standartlar ve metodolojiler kullanılacaktır. İhraçtan sağlanan fonun çevresel etkisi GHG Protocol'e uygun ve ilgili ISO standartlarının gerektirdiği şekilde raporlanacaktır.

Yeniden finanse edilen mevcut Uygun Yeşil Projeler için, Yeşil Finansman Aracının düzenlenmesinden önceki 36 aylık süre içinde yapılan yatırımlar ve harcamalar değerlendirmeye alınacaktır.

Aynı zamanda gerçekleşen çevresel faydalar, raporlamanın şeffaf ve doğru bir biçimde yapılabilmesi adına mümkün olduğunca nicel ve ölçülebilir olacaktır.

Bu kapsamda GSM2'nin ihraçtan sağlayacağı fonla finanse etmeye elverişli proje kategorileri aşağıdaki gibidir;

• Kirliliğin önlenmesi ve kontrolü (Atık yönetimi ve geri dönüşüm)
• Eko-verimli ve/veya döngüsel ekonomiye uyarlanmış ürünler, üretim teknolojileri ve süreçleri,
• İklim değişikliğine adaptasyon
• Sürdürülebilir tüketim ve üretim

5. Proje Değerlendirme ve Seçme Süreci

GSM2, ihraç ettiği herhangi bir Yeşil Finansman Aracından elde edilen net geliri, "Uygun Yeşil Projeler" olarak anılan, aşağıdaki tabloda özetlenen uygunluk kriterlerini karşılayan yeni ve/veya mevcut projeleri ve varlıkları finanse etmek veya yeniden finanse etmek için tahsis etmeyi amaçlamaktadır.

GSM2'nin işbu Çerçeve Belgesi kapsamında ihraç edilen yeşil kira sertifikalarından elde edilen net hasılata eşdeğer bir tutar, aşağıdaki faizsiz/katılım finans prensiplerine uygun projelerin finanse edilmesi veya faizsiz/katılım finans prensiplerine uygun olarak yeniden finansmanı için kısmen veya tamamen tahsis edilecektir. Elverişli projelerin değerlendirilmesi ve seçimi GSM2'nin sürdürülebilirlik alanında uzman kadrosu tarafından gerçekleştirilecektir. Aşağıda yer alan değerlendirme göstergeleri ICMA'nın (The International Capital Market Association) tavsiye ettiği Harmonize Etki Analizi Kriterleri1 ve SPK Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi ile uyumludur.

Uygun Yeşil Proje Kategorisi	Uygunluk Kriterleri ve Performans Göstergeleri	BM Sürdürülebilir Kalkınma Hedefleri ile Uyum2
Atık Yönetimi ve Geri Dönüşüm Döngüsel Ekonomi İklim Değişikliğine Adaptasyon	DYS projesi kapsamında atık yönetimi ile ilgili varlıkların edinimi, geliştirme operasyonu ve bakımı ile ilgili Finansman/Yeniden Finansman: - Depozito İade Makinelerinin tedariki, kurulması, bakımı ve işletilmesi - Kurulan Depozito İade Makinesi sayısı

¹ Harmonised Framework for Impact Reporting – Handbook, ICMA, June 2023

² https://www.un.org/sustainabledevelopment/sustainable-development-goals

- Geri dönüştürülen ve/veya tekrar kullanılan atık miktarı ve kategorisi (cam, plastik, metal vb.) -Depozito İade Makineleri ve	8.4. 2030'a kadar tüketim ve üretimdeki küresel kaynak verimliliğinin devamlı bir biçimde artırılması ve gelişmiş ülkeler başı çekmek üzere, Sürdürülebilir Tüketim
Manuel İade Noktaları için barkod okuyucu tarayıcıların tedariki ve Ar-Ge çalışmaları, - Depozito İade Makinelerine	ve Üretim İçin 10 Yıllık Çerçeve Programı'na uygun olarak ekonomik büyümenin çevrenin bozulmasından ayrıştırılması için çaba
kurulan barkod tarayıcı sayısı	gösterilmesi
- Manuel iade noktalarındaki el terminali sayısı	11.6. 2030'a kadar hava kalitesine ve belediye atık yönetimi ve diğer atık yönetimlerine özel önem
- Depozito Yönetimi Sistemi kapsamında sürdürülebilirlik ve çevre odaklı gerçekleştirilen donanım/yazılım yatırımları	göstererek kentlerin kişi başına düşen olumsuz çevresel etkilerinin azaltılması
- Arge için harcanan finansman miktarı	12.2. 2030'a kadar doğal kaynakların sürdürülebilir yönetiminin ve etkin kullanımının sağlanması
	12.4. 2020'ye kadar üzerinde anlaşmaya varılan uluslararası çerçevelere uygun olarak kimyasalların ve tüm atıkların yaşam döngüleri boyunca çevresel olarak sağlam biçimde yönetimlerinin sağlanması
	ve bu kimyasalların ve atıkların insan sağlığı ve çevre üzerindeki olumsuz etkilerini en aza indirgemek için havaya, suya ve toprağa karışmalarının önemli ölçüde azaltılması
	12.5. 2030'a kadar önleme, azaltma, geri dönüşüm ve tekrar kullanma yoluyla katı atık üretiminin önemli ölçüde azaltılması
	12.A. Gelişmekte olan ülkelerin daha sürdürülebilir

	tüketim ve üretim kalıplarına yönelmeleri için bilimsel ve teknolojik kapasitelerini güçlendirme konusunda desteklenmeleri
	13.2. İklim değişikliğiyle ilgili önlemlerin ulusal politikalara, stratejilere ve planlara entegre edilmesi
	13.3. İklim değişikliği azaltım, iklim değişikliğine uyum, etkinin azaltılması ve erken uyarı konularında eğitimin, farkındalık yaratmanın ve insani ve kurumsal kapasitenin geliştirilmesi
	14.1. 2025'e kadar özellikle karasal kökenli faaliyetlerden kaynaklanan, deniz çöpü ve gıda atıklarının dökülmesinden kaynaklanan su kirliliği de dâhil deniz kirliliğinin tüm biçimlerinin önlenmesi ve önemli ölçüde azaltılması

Yukarıda belirtilen kapsamda Uygun Yeşil Projelerin değerlendirilmesi ve seçilmesi sürecinden şirketin Yönetim Kurulu'nun yanı sıra Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik, Yatırım Stratejileri, Hukuk ve Finans departmanları sorumlu olacaktır. Uygun Yeşil Projelerin değerlendirilmesi ve seçilmesi süreci aşağıdaki kriterler çerçevesinde ele alınacaktır:

• Çerçeve Belgesine Uyum: Tüm yeşil finansman faaliyetlerinin bu Çerçeve Belgesine uyumlu olması gerekmektedir.
• Şirket Politikalarına Uyum: Yatırımlar Şirketin sürdürülebilirlik, çevre, iş sağlığı ve güvenliği, yönetişim ve sosyal politikalarına uygun olmalıdır.
• Anlaşma Yükümlülükleri: Projeler, mevcut anlaşmalar kapsamındaki yükümlülüklerle çelişmemelidir.
• Çocuk İşçiliği ve Zorla Çalıştırma İçeren Projelerin Hariç Tutulması: Çocuk işçiliği ve zorla çalıştırma içeren projelere yatırım yapılmamalı, etik ve sorumlu yatırım uygulamaları sağlanmalıdır.

GSM2, yeşil projelerin gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkabilecek çevresel ve sosyal riskleri belirlemek ve iç ve dış çevredeki gelişmeleri gözeterek yönetmek için kapsamlı süreçler uygulamaktadır. Bu süreçler, bütüncül bir bakış açısı ile sürdürülebilirlik ve iklimle ilgili risklerin şirketin genel risk yönetimi süreçlerine entegre edilerek minimize edilmesini ve projelerin sürdürülebilirlik hedeflerine ulaşmasını sağlamak amacıyla düzenli olarak gözden geçirilmesini kapsamaktadır. Bu doğrultuda, Hukuk ekibi yeni projeleri inceleyecek ve yasal ve düzenleyici uyumlulukla ilgili bir görüş bildirecektir. Proje bazlı risk değerlendirmeleri, projelerle ilişkili riskleri ve fırsatları değerlendirmek için Sürdürülebilirlik ve ÇSY risk hususlarını dikkate alarak Kurumsal Denetim Departmanı tarafından yürütülecektir.

6. İhraçtan Elde Edilen Fonun Yönetimi

GSM2 Yeşil Kira Sertifikası Çerçevesi Kapsamında katılım bankacılığı/İslami finansman prensiplerine uygun finansal enstrümanlar ile ihraç edilen her bir yeşil kira sertifikası tedavülde olduğu sürece ihraçtan sağlanan net fon bakiyesi, ilgili dönemde açıklanan sürdürülebilirlik odaklı projelerde kullanılmak üzere GSM2 tarafından VKŞ'nin vekili sıfatıyla yönetilecektir.

GSM2, ihraçtan sağlanan fonun henüz kullanılmamış kısmını ilgili sürdürülebilirlik projeleri için tahsis edene kadar İslami finansman/katılım bankacılığı prensiplerine uygun yatırım araçlarında değerlendirecektir. Yeşil kira sertifikası ihracından sağlanan fon, GSM2 tarafından şeffaf ve güvenli bir şekilde takip edilecektir.

Bu Çerçeve kapsamında verilen Sürdürülebilir Finansman Araçlarının kullanım ömrü boyunca, bir işletme veya projenin uygunluk kriterlerini karşılayamaması durumunda, GSM2, bu tür bir uygunsuzluğun farkına varması üzerine onu derhal portföyden çıkaracaktır. Daha sonra, makul ölçüde uygulanabilir olan en kısa sürede başka bir uygun yeşil projeyle değiştirilecektir.

7. Raporlama

7.1. Raporun Detayları

GSM2 gerçekleştirilen her bir yeşil kira sertifikası tedavülde kaldığı süre boyunca ihraç tarihinden itibaren yılda bir defa ve her durumda ihraçtan elde edilen fonun tamamı kullanıldıktan sonra, fon kullanımına dair güncel bilgileri ve ayrıca var ise önemli gelişmeleri fon kullandırım raporu kapsamında GSM2 internet sitesinde (www.gsm2.com) kamuya açıklayacaktır.

Aynı zamanda, ihraçtan elde edilen fon kapsamında yapılan sürdürülebilirlik çalışmaları doğrultusunda elde edilen veriler, ilerlemeler ve çıktılar GSM2 internet sitesinde yayımlanacak olan sürdürülebilirlik ile ilgili raporlarda da paylaşılacaktır.

Sürdürülebilirlik raporunda, yeşil ihraçlardan elde edilen fonlar ile gerçekleştirilen projeler aşağıda belirtilen temel çerçeveyi kapsayacak, etki odaklı bir tanımlama ile yaratılan değer şeffaf bir şekilde ortaya konacaktır. Bu kapsamda yapılacak azami raporlama başlıkları aşağıda belirlenmiştir.

Yeşil finansman ile sağlanan projeler için raporlama çerçevesi:

• Elverişli yeşil/ sürdürülebilir projelerin listesi

• Elverişli yeşil/ sürdürülebilir projeler için tahsis edilmiş finansman tutarı
• Yeşil projelerin tanımı, açıklamaları

• Hedeflenen ve gerçekleşen sosyal, çevresel etkiler ve bu etkilerin değerlendirilmesinde kullanılan yöntem ve varsayımlar

7.2. Etki Raporlaması

GSM2, Yeşil Kira Sertifikası ihracından sağlanacak olan fon ile finansmanını gerçekleştireceği projelerin çevresel etki ve faydalarını nicel ve/veya nitel olarak, yıllık ve/veya yeşil kira sertifikasının vadesi ile uyumlu olacak şekilde, Etki Raporu'nda sunacaktır.

7.3. Dış Değerlendirme

GSM2, Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesini ICMA'nın Yeşil Tahvil İlkeleri ve Sürdürülebilir Tahvil Rehberi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi ile uyumlu hazırladığını doğrulamak üzere bağımsız bir firmadan ikinci taraf görüşü alacaktır. İkinci taraf görüşünü verecek olan bağımsız değerleme firması, GSM2'nin Yeşil Kira Sertifikası Çerçeve Belgesi'ni inceleyecek ve Çerçeve Belgesi'nin ICMA'nın Yeşil Tahvil İlkeleri ve Sürdürülebilir Tahvil Rehberi ve Sermaye Piyasası Kurulu Rehberi'ne olan uyumunu teyit edecektir.

GSM2'nin, Yeşil Kira Sertifikası ihracı kapsamında iş süreçlerine, çevresel ölçütlere, kilit performans göstergelerine ve/veya sürdürülebilirlik performans hedeflerine yönelik olarak belirlenen koşulları sağladığına dair bağımsız bir taraftan doğrulama hizmeti de alabilir.