Interim / Quarterly Report • Dec 11, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| 1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-51 |
| DİPNOT 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-27 |
| DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 28-29 |
| DİPNOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 29-30 |
| DİPNOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 31 |
| DİPNOT 6 CANLI VARLIKLAR | 32 |
| DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 33-35 |
| DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 35 |
| DİPNOT 9 BORÇLANMALAR | 36-37 |
| DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 37-39 |
| DİPNOT 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 40 |
| DİPNOT 12 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 40-43 |
| DİPNOT 13 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 44 |
| DİPNOT 14 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ | 44 |
| DİPNOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 45 |
| DİPNOT 16 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 45 |
| DİPNOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 46 |
| DİPNOT 18 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 46-48 | |
| DİPNOT 19 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) | 48 |
| DİPNOT 20 KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ | 49-50 |
| DİPNOT 21 PARASAL POZİSYON KAZANÇ / (KAYIPLARI) | 51 |
| DİPNOT 22 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 51 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30.09.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 35.886.126 | 119.544.917 | |
| Ticari Alacaklar | 186.606.108 | 305.945.227 | |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 4 | 6.244.067 | 14.316.774 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | 5 | 180.362.041 | 291.628.453 |
| Diğer Alacaklar | 14.351.193 | 32.383.260 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 14.351.193 | 32.383.260 | |
| Stoklar | 553.376.878 | 599.125.568 | |
| Canlı Varlıklar | 6 | 520.000 | 4.527.546 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 18.359.651 | 20.110.971 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 18 | 685.350 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 10.723.315 | 17.472.242 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 820.508.621 | 1.099.109.731 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 1.052.311 | 1.433.794 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.052.311 | 1.433.794 | |
| Finansal Yatırımlar | 11.890.226 | 11.594.570 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 1.237.577 | 7.557.782 | |
| Canlı Varlıklar | 6 | 49.524.685 | 200.958.348 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.995.424 | -- | |
| Maddi Duran Varlıklar | 7 | 3.390.458.672 | 3.231.821.705 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8 | 8.548.822 | 9.731.625 |
| Diğer Duran Varlıklar | -- | 4.887.019 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.465.707.717 | 3.467.984.843 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.286.216.338 | 4.567.094.574 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30.09.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar |
9 | 493.704.558 | 644.852.303 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 9 | 156.509.161 | 114.227.387 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 9 | 25.847.224 | 26.428.216 |
| Ticari Borçlar | 444.861.469 | 516.872.867 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 96.713.212 | 91.795.688 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 348.148.257 | 425.077.179 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 95.716.501 | 81.240.595 | |
| Diğer Borçlar | 33.427.065 | 4.119.438 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 31.000.000 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.427.065 | 4.119.438 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 31.431.346 | 67.507.824 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 31.431.346 | 67.507.824 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.034.791 | 10.399.010 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara | 10 | 11.034.791 | 10.387.693 |
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | -- | 11.317 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10.468.098 | 9.680.453 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.303.000.213 | 1.475.328.093 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 248.827.003 | 315.291.526 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 9 | 26.010.881 | 54.494.308 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara |
81.077.942 | 136.686.034 | |
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 81.077.942 | 136.686.034 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 343.986.347 | 358.282.474 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 699.902.173 | 864.754.342 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 222.000.000 | 222.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.427.524.689 | 1.427.524.689 | |
| Paylara İlişkin Primler | 96.251.495 | 87.133.084 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2.698.554.734 | 2.169.969.392 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | 2.826.421.595 | 2.382.172.071 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | (127.866.861) | (212.202.679) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (193.034.856) | (274.264.298) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 15.259.348 | 1.421.922 | |
| - Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) | 12 | (208.294.204) | (275.686.220) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 274.305.568 | 257.173.495 | |
| Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) | (2.043.481.128) | (1.876.806.943) | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (199.478.897) | (14.594.127) | |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 2.282.641.605 | 1.998.135.292 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 12 | 672.347 | 228.876.847 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.283.313.952 | 2.227.012.139 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.286.216.338 | 4.567.094.574 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.- 30.09.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.- 30.09.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.- 30.09.2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 13 | 1.215.676.678 | 359.934.396 | 1.557.197.954 | 530.279.676 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (994.309.718) | (287.431.594) | (1.254.579.964) | (407.693.877) |
| Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları | 6 | (17.648.512) | (26.914.318) | 5.251.108 | 42.536.216 |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 203.718.448 | 45.588.484 | 307.869.098 | 165.122.015 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (148.685.571) | (47.230.814) | (142.350.392) | (49.422.850) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 14 | (159.284.927) | (45.777.646) | (174.710.495) | (55.072.315) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (2.049.173) | (848.566) | (141.589) | (40.467) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 189.608.758 | 18.435.455 | 257.885.218 | 1.897.400 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (180.506.784) | (55.616.969) | (111.791.828) | (2.819.386) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (97.199.249) | (85.450.056) | 136.760.012 | 59.664.397 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 16 | 88.426.137 | 12.919.031 | 116.213.923 | 68.008.324 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 16 | (168.743.023) | (40.116.532) | (213.636.343) | (67.679.454) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/(Zararlarından) Paylar | (7.544.140) | (2.498.541) | (797.099) | (883.908) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) | (185.060.275) | (115.146.098) | 38.540.493 | 59.109.359 | |
| Finansman Gelirleri | 17 | 9.506.964 | 1.662.336 | 9.259.987 | 2.661.682 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (470.368.246) | (170.285.023) | (611.466.989) | (145.319.980) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 21 | 351.937.426 | 114.597.576 | 659.054.602 | 309.614.330 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (293.984.131) | (169.171.209) | 95.388.093 | 226.065.391 | |
| Vergi Geliri/(Gideri) | 94.738.534 | (32.058.478) | (8.530.609) | (108.176.973) | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 18 | 94.738.534 | (32.058.478) | (8.530.609) | (108.176.973) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (199.245.597) | (201.229.687) | 86.857.484 | 117.888.418 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | |||||
| Kar veya (Zararda) Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 212.099.452 | 213.450.777 | (13.012.809) | 9.262.659 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 3.062.885 | 4.864.651 | (17.350.443) | 10.493.892 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler | (765.722) | (1.216.163) | 4.337.634 | (1.231.233) | |
| -Maddi Duran Valık Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | |||||
| Kazançları/Kayıpları | 267.014.968 | 267.014.968 | -- | -- | |
| - Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler | (57.212.679) | (57.212.679) | -- | -- | |
| Kar veya (Zararda) Yeniden Sınıflandırılacaklar | 83.120.856 | 18.750.751 | (47.415.296) | 28.508.842 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 15.728.840 | 8.264.637 | 4.029.521 | (296.939) | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları / (Kayıpları) | 67.392.016 | 10.486.114 | (51.444.817) | 28.805.781 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 295.220.308 | 232.201.528 | (60.428.105) | 37.771.501 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 95.974.711 | 30.971.841 | 26.429.379 | 155.659.919 | |
| Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 233.300 | (20.660) | (18.273.691) | (15.511.292) | |
| Ana Ortaklık Payları | (199.478.897) | (201.209.027) | 105.131.175 | 133.399.710 | |
| Kapsamlı Kar/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 233.300 | (20.660) | (18.855.464) | (19.103.634) | |
| Ana Ortaklık Payları | 95.741.411 | 30.992.501 | 45.284.843 | 174.763.553 | |
| Pay Başına Kazanç/(Zarar) | (0,0090) | (0,0091) | 0,0050 | 0,0054 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Zarar) (TL) | (0,0090) | (0,0091) | 0,0050 | 0,0054 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 153.800.000 | 1.356.098.260 | 84.909.337 | (183.756.221) | 2.381.815.269 | 7.574.209 | (280.344.333) | 257.173.499 | (415.112.561) | (1.550.233.749) | 1.811.923.710 | 218.153.959 | 2.030.077.669 | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | -- | -- | (4.042.966) | (327) | (169.563.338) | 6.077.855 | -- | -- | (1.372.843.291) | 1.550.233.749 | 9.861.682 | (9.861.682) | -- |
| Transferler | 68.200.000 | 48.220.770 | 1.468.631 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 117.889.401 | -- | 117.889.401 |
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | (12.431.036) | -- | 4.029.521 | (51.444.817) | -- | -- | 105.131.175 | 45.284.843 | (18.855.465) | 26.429.378 |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (12.431.036) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (12.431.036) | (581.773) | (13.012.809) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | -- | -- | -- | -- | -- | 4.029.521 | -- | -- | -- | -- | 4.029.521 | -- | 4.029.521 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (51.444.817) | -- | -- | -- | (51.444.817) | -- | (51.444.817) |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç/Kayıpları | |||||||||||||
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 105.131.175 | 105.131.175 | (18.273.692) | 86.857.483 |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.404.319.030 | 82.335.002 | (196.187.584) | 2.212.251.931 | 17.681.585 | (331.789.150) | 257.173.499 | (1.787.955.852) | 105.131.175 | 1.984.959.636 | 189.436.812 | 2.174.396.448 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.427.524.689 | 87.133.084 | (212.202.679) | 2.382.172.071 | 1.421.922 | (275.686.220) | 257.173.495 | (1.876.806.943) | (14.594.127) | 1.998.135.292 | 228.876.847 | 2.227.012.139 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (1.891.414) | -- | -- | (14.594.127) | 14.594.127 | (1.891.414) | 1.891.414 | -- |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybıyla Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
-- | -- | 9.118.411 | 82.038.655 | 234.447.235 | -- | -- | 17.132.073 | (152.080.058) | -- | 190.656.316 | (230.329.214) | (39.672.898) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 2.297.163 | 209.802.289 | 15.728.840 | 67.392.016 | -- | -- | (199.478.897) | 95.741.411 | 233.300 | 95.974.711 |
| Maddi duran varlık yeniden değerlemesi | -- | -- | -- | -- | 209.802.289 | -- | -- | -- | -- | -- | 209.802.289 | -- | 209.802.289 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | -- | -- | -- | 2.297.163 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.297.163 | -- | 2.297.163 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | 15.728.840 | -- | -- | -- | -- | 15.728.840 | -- | 15.728.840 |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç/Kayıpları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 67.392.016 | -- | -- | -- | 67.392.016 | -- | 67.392.016 |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (199.478.897) | (199.478.897) | 233.300 | (199.245.597) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.427.524.689 | 96.251.495 | (127.866.861) | 2.826.421.595 | 15.259.348 | (208.294.204) | 274.305.568 | (2.043.481.128) | (199.478.897) | 2.282.641.605 | 672.347 | 2.283.313.952 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (90.485.326) | (65.000.772) | |
| Dönem Karı/(Zararı) | (199.245.598) | 86.857.485 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (21.426.704) | (159.261.920) | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 7-8 | 137.827.932 | 121.309.543 |
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 18 | (94.738.534) | 8.530.609 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | 17.648.512 | (5.251.108) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 163.532.532 | 257.279.507 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | (16.466.925) | (40.570.232) | |
| - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | (10.273) | (2.003.540) | |
| - Kullanılmamış İzin Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 647.098 | (4.898.346) |
| - Diğer Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (8.330) | -- | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Geliri | 17 | (9.506.964) | (9.259.987) |
| - Faiz Gideri | 17 | 115.130.328 | 127.438.051 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları /Kayıpları | (351.937.426) | (659.054.602) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 6.320.205 | 2.068.842 | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | 10.135.141 | 45.149.343 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 130.084.681 | 8.550.012 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 46.529.896 | 16.502.545 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4-5 | 119.349.392 | 88.755.944 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki | 18.413.550 | (15.033.363) | |
| Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4-5 | (72.011.398) | (151.010.143) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
29.307.627 | (59.836.830) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalışla İle İlgili Düzeltmeler | (1.244.104) | (25.503.453) | |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 6.748.927 | 34.858.259 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (295.656) | 422.894 | |
| Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler | 4.887.019 | 6.737.451 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | (36.076.478) | 49.248.810 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 14.475.906 | 63.407.898 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (90.587.621) | (63.854.423) | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 102.295 | (1.146.349) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 79.112.603 | 162.557.526 | |
| Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına ilişkin Nakit Çıkışları | (39.672.898) | -- | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7-8 | 9.482.082 | 26.905.568 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 7-8 | (37.996.242) | (61.014.810) |
| Canlı Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 277.439.080 | 251.073.769 |
| Canlı Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6 | (139.646.383) | (63.666.988) |
| Alınan Faiz | 9.506.964 | 9.259.987 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (88.014.908) | (69.182.083) | |
| Pay İhracından veya Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 116.420.770 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 745.291.051 | 869.041.078 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (714.005.570) | (927.205.880) | |
| Kiralama Yükümlülükleriyle İlgili Nakit Çıkışları | (9.569.737) | -- | |
| Ödenen Faiz | (109.730.652) | (127.438.051) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN | |||
| ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (99.387.631) | 28.374.671 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT | 15.728.840 | 4.029.521 | |
| VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (83.658.791) | 32.404.192 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
119.544.917 35.886.126 |
99.739.599 132.143.791 |
|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1971 yılında Söke, Aydın'da kurulmuş olup 19 Ocak 2011 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında Türkiye'deki kumaş üretim ve tarım-süt hayvancılığı faaliyetlerini kısmi bölünme yoluyla ayırmıştır. Bu tarihten sonraki ana faaliyet konusu, iştirak yatırım ve yönetimi ile pamuklu ve kesik elyaf ipliklerin aktarılması, bükülmesi ve gazelenmesi, iplik ve kumaş ticareti olarak devam etmektedir. Kısmi bölünme sonrası oluşan şirketlerin kuruluş ve tescil işlemleri 31 Ocak 2011 tarihinde tamamlanmış olup Türkiye'deki kumaş üretim faaliyetlerini Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Söktaş Dokuma"), tarım ve süt hayvancılığı faaliyetlerini ise Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. ("Efeler Çiftliği") 1 Şubat 2011 tarihinden itibaren sürdürmeye başlamışlardır. Şirket %100'üne sahip olduğu, İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde 152629 sicil numarasıyla kayıtlı bulunan Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile tüm aktif ve pasiflerinin bir bütün halinde "Kolaylaştırılmış Şekilde Birleşme" yöntemi uygulanarak Söktaş Tekstil A.Ş. bünyesinde birleşmesi işlemi 31.12.2018 tarihinde Söke ve İzmir Ticaret Sicil Müdürlükleri tarafından tescil edilmiştir. Şirket üretim faaliyetlerini Söke-Aydın'daki tesislerinde sürdürmektedir. Ayrıca, Şirket'in İtalya Biella'da, Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi'nde, İstanbul'da ve İzmir'de olmak üzere dört şubesi bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup hisseleri, Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Şirket'in nihai ana ortağı Kayhan Ailesi'dir.
Grup'un ortalama çalışan sayısı 678 kişidir (31 Aralık 2023: 689 kişi).
Şirket'in kayıtlı merkez ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Cumhuriyet Mahallesi, Akeller Caddesi No: 109, Söke-Aydın
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("bağlı ortaklıklar") (bundan sonra toplu olarak "Grup" ya da "Söktaş" olarak adlandırılacaktır) faaliyet konuları ve ilgili faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet konusu | Faaliyet Bölümü | ||
|---|---|---|---|
| 1. | Efeler Çiftliği - Türkiye'de yerleşik | Süt Hayvancılığı | Süt Hayvancılığı |
| 2. | Söktaş Pazarlama- Türkiye'de yerleşik | Pazarlama | Tekstil |
| 3. | Söktaş USA – Amerika'da yerleşik | Pazarlama | Tekstil |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı ResmiGazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değeri ile taşınan canlı varlıklar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. Şirket'in İtalya Biella'daki şubesinin fonksiyonel para birimi Avro'dur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %100 bağlı ortaklığı olan Söktaş USA'in fonksiyonel para birimi ise ABD Doları'dır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yıl | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Endeks | 2.526,16 | 1.859,38 | 1.691,04 |
| Düzeltme katsayısı | 1,00000 | 1,35860 | 1,49385 |
| 3 yıllık bileşik enflasyon oranı | %343 | %268 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
i) 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır (yayınlanmamıştır). Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal, Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (Devamı)
UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı; Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak TMS/ TFRS'ye uygun olarak 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar doğrudan Söktaş tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların bilançoları ve kapsamlı gelir/ gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber Grup'un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar, konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol dışı paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmış olup kontrol dışı payların alım opsiyonuna istinaden bilançodaki kontrol dışı pay tutarı uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmıştır.
Bağlı ortaklıktaki kontrol kaybedildiğinde söz konusu bağlı ortaklığın varlık ve borçlarının, kontrolün kaybedildiği tarihteki defter değerleri ve ilgili kontrol gücü olmayan payların aynı tarihteki taşınan değerleri finansal tablolarından çıkarır. Öte yandan, kontrolün kaybı ile sonuçlanan işlem, olay ya da koşullardan elde edilen bedelin gerçeğe uygun değeri, ve Grup'un bağlı ortaklıkta devam eden her türlü yatırımı, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara aktarılır.
Söz konusu çıkış işlemi sonucunda oluşan farklar ise kazanç veya kayıp olarak ana ortaklığa ait kâr veya zararda muhasebeleştirir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup'un kontrol paylarını göstermektedir:
| Grup'un doğrudan ve dolaylı kontrol payları / oy hakkı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||
| 84 | |||||
| 100 | |||||
| 100 | 100 | ||||
| 30 Eylül 2024 100 100 |
(*) Efeler Çiftliği, Şirketimiz ve İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş. Tarım Hayvancılık ve Teknoloji Girişim Sermayesi Yatırım Fonu arasında 13.10.2020 tarihinde imzalanan Sermaye Taahhüdü ve Hissedarlar Sözleşmesi çerçevesinde; SÖKTAŞ'ın yeni pay alma haklarının kısıtlanması suretiyle Efeler Çiftliği'nin 82.000.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin, 15.619.048 TL tutarında artırılarak 97.619.048 TL'ye çıkarılması Efeler Çiftliği'nin Olağanüstü Genel Kurulu'nda 20.10.2020 tarihinde onaylanmış ve alınan Genel Kurul kararı Aydın Ticaret Sicili Müdürlüğü'nde tescil olmuştur. Yapılan işlem neticesinde; 16.780.952 TL tutarındaki kısmı emisyon primi, 15.619.048 TL tutarındaki kısmı sermaye olmak üzere Fon tarafından toplam 32.400.000,00 TL "Katılım Bedeli" 20.10.2020 tarihinde Efeler Çiftliği'ne ödenmiş ve 20.10.2020 tarihi itibarıyla Fon, Efeler Çiftliği sermayesinin toplam %16'sını temsil eden payların sahibi olmuştur. Şirketimizin sermaye artışı sonrasında Efeler Çiftliği'ndeki pay oranı %84'tür.
(*) 13.10.2020 tarihli Sermaye Taahhüdü ve Hissedarlar Sözleşmesi (Sözleşme) çerçevesinde, bağlı ortaklığımız Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. (Efeler Çiftliği)'nin ödenmiş sermayesi 20.10.2020 tarihinde 82.000.000 TL'dan 97.619.048 TL'ye artırılmış ve İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş. Tarım Hayvancılık ve Teknoloji Girişim Sermayesi Yatırım Fonu (Fon) toplam 32.400.000 TL katılım bedeli ödeyerek Efeler Çiftliği'nin sermayesinin toplam %16'sını temsil eden payların sahibi olmuştur. Fon ile 15.03.2024 tarihinde imzalanan sözleşme gereğince, Fon'un Efeler Çiftliği sermayesindeki %16 payı 33.600.000 TL bedelle Şirketimizce satın alınarak bağlı ortaklığımız Efeler Çiftliği'ndeki payımız %100'e ulaşmıştır. Bunun yanı sıra; Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş.'nin paylarının yurtiçinde yerleşik bir Şirket'e satışına ilişkin olarak görüşmelere başlandığı 08.10.2024 tarihinde duyurulmuştur. Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 17.10.2024 tarihinde aldığı kararla; Şirketimizin Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi'nde sahip olduğu payların tamamının toplam 17.500.000 (on yedi milyon beş yüz bin) ABD Doları tutarındaki satış bedeli karşılığında, tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte satılarak devredilmesi amacıyla Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi ve Şirketimiz arasında temel hükümleri içeren bağlayıcı olmayan bir Ön Sözleşme imzalanmasına ve Ön Sözleşme'nin akdedilmesinden sonra söz konusu pay devri işlemi ile ilgili detaylı çalışmaların yapılmasına ve nihai sözleşmelerin hazırlanmasına başlanmasına karar verilmişti. 06.12.2024 tarihinde Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efeler Çiftliği ve Şirketimiz arasında hisse satış sözleşmesi imzalanmıştır. Satış süreci ilgili mevzuat çerçevesinde kamu kurumlarından gerekli izinlerin alınmasını takiben tamamlanacaktır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen şirketlerin detayı aşağıda yer almaktadır.
İştiraklerdeki yatırımlar, Özkaynaktan Pay Alma Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ilâ %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, Grup faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden, aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.Özkaynak yöntemi; iştiraklerin başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından ana ortaklığın payına düşen kısmını gösterecek şekilde arttırılması veya azaltılması suretiyle finansal tablolara yansıtılması yöntemidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda ortaklık oranı gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| İştirakin Adı | Pay (%) | (%) | (%) |
| Fabula Tekstil San. Ve Tic. A.Ş. | 40 | - | 40 |
| 31 Aralık 2023 | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
| İştirakin Adı | Pay (%) | (%) | (%) |
| Fabula Tekstil San. Ve Tic. A.Ş. | 40 | - | 40 |
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup, ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve içerik için TMS/ TFRS'lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ilgili dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki dönem sonu ve ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
| Dönem sonu | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | |
| Amerikan Doları/Türk Lirası | 34,1210 | 34,1825 | 29,4382 | 29,4913 |
| Avro/Türk Lirası | 38,1714 | 38,2402 | 32,5739 | 32,6326 |
| Ortalama Kurlar | ||||
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |||
| Amerikan Doları/Türk Lirası | 32,2128 | 22,1569 | ||
| Avro/Türk Lirası | 35,0267 | 24,0193 |
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar/ zarar, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait özet konsolide mali tabloları ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Grup'un Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Grup'un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını iş kolları açısından ve yurt içi ve yurt dışındaki işletmeleri düzeyinde değerlendirmektedir. Bir faaliyet bölümü, diğer faaliyet bölümlerinden farklı risk ve faydalara tabi olan ürün ve hizmetlerin üretiminde kullanılan varlık ve faaliyetler grubudur.
Grup'un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim Kurulu bölümlerinin performansını belirli kriterler ve ölçüm birimleriyle değerlendirmektedir. Bu ölçüm kriterleri, sürdürülen faaliyetler net satışlardan ve amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi faaliyet kar veya zararından ("FAVÖK/(Z)") oluşmakta olup, bu ölçüm, durdurulan faaliyetleri ve faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini dikkate almamaktadır. Finansman, Grup'un nakit durumunu yönetmek için merkezi hazine fonksiyonu tarafından yönetilen bir faaliyet olduğu için, bu tür faaliyetler ile faiz gelir ve giderleri bölümlere göre ayrılmamıştır. Bölümlere ait varlıklar ve yükümlülükler Grup'un tüm varlık ve yükümlülüklerini içermektedir. Yatırım harcamaları, canlı varlıklara, maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilavelerden oluşmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Süt hayvancılığı ve tekstil iş kollarının her birisi için geçerli olmak üzere satış gelirleri, ürünün ve canlı varlıkların teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine, alınan veya alınacak bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin katma değer vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve iskontoların indirilmiş şeklini gösterir. Faiz geliri etkin faiz yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılır.
Grup, aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Üretilen çiğ sütün teslimi, sağmal ineklerden sütün elde edilmesi ile aynı anda gerçekleşmekte ve teslimin yapıldığı tarihte geçerli olan, çiğ süt alım-satım baz fiyatının üzerine; kalite, hijyen gibi çeşitli performans kriterlerine bağlı olarak tespit edilen primler ilave edilip karşı tarafla mutabık kalınarak belirlenen rayiç fiyatlar üzerinden fiyatlandırılmakta olduğundan, söz konusu hasılat aynı zamanda sütün elde edildiği andaki rayiç değerini yansıtmaktadır.
Grup'un çiğ süt satışından elde ettiği hasılatın yanı sıra; çeşitli nedenlerle sağmal inekler, düveler ve erkek buzağıların satışından elde ettiği hasılatı da bulunmakta olup bu satışlar söz konusu hayvanların karşı tarafa ilgili önemli risk ve getirileri ile birlikte teslim edilmesi, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olması üzerine konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Grup'un hammadde, yarı mamul ve mamul stoklarının önemli bir bölümü iplik, ham kumaş, mamul kumaş, yem hammaddesi, paketleme malzemesinden oluşmakta olup diğer stoklarının önemli bir bölümü ise yedek parçalardan oluşmaktadır. Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Grup'un hammadde, yarı mamul ve mamulleri hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre hesaplanmıştır.
Arazi ve arsalar, binalar, yer altı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, Türkiye'de yerleşik bağımsız profesyonel değerleme şirketi Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerinden konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 4 - 25 |
|---|---|
| Binalar | 8 - 50 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4 - 20 |
| Taşıt araçları | 3 - 10 |
| Demirbaşlar | 3 - 15 |
Yıl
Maddi duran varlıklarda, yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, bilançoda özkaynaklar grubunda yer alan yeniden değerleme fonu hesabına ertelenmiş vergi etkisi düşülerek alacak kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar duran varlıklar altında peşin ödenmiş giderler altında takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda değeri ve yaklaşık ekonomik ömürler gözden geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak yansıtılmaktadır.
Bir maddi duran varlığın taşıdığı değerin, varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki satış maliyeti düşülerek elde edilen net rayiç değer ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak tanımlanan varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda; maddi duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan maddi duran varlık yeniden değerlenmişse, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, maddi duran varlığın, söz konusu varlıkla ilgili gelecekte ekonomik faydanın Grup'a aktarılmasının kuvvetle muhtemel olması ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak konsolide finansal tablolara kaydedilir. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, faydalı ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
Maddi olmayan duran varlıklar geliştirme maliyetleri, bilgi işlem sistemleri, yazılımlar ve bazı diğer haklardan oluşmaktadır.
Enflasyon muhasebesine uygun olarak maddi olmayan duran varlıklar, aktife giriş tarihleri itibarıyla endekslenmekte ve ilgili raporlama döneminin satın alım gücüne getirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir. Yasal kayıtlarda Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksine göre endekslenen sabit kıymetler, TFRS'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolarda Tüketici Fiyat Endeksine uygun olarak endekslenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın, satış için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net rayiç değeri ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan varlık, yeniden değerlenmiş bir maddi duran varlık ise, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın esas faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Alacakların tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricinde değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir.
Canlı varlıklar, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" standardındaki esaslar dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler"deki esasları ve makul değer hiyerarşisini dikkate alarak her raporlama döneminde, canlı varlıklara istinaden aktif bir piyasanın olup olmadığını ve satışın yapılması için gerekli olan maliyetler sonrası piyasa fiyatından veya güvenilir bir şekilde ölçülebildiği sürece piyasa katılımcısının varsayımları yansıtılarak hazırlanan indirgenmiş nakit akış yöntemiyle ölçümün yapılıp yapılamadığını değerlendirmektedir. Grup, doğan erkek buzağıların bir kısmını 2 ay içerisinde sattığından ve bir kısmını da besi hayvanı olarak yetiştirmek amacıyla bir yıl içerisinde satmayı planladığından erkek buzağılar dönen varlıklar altında takip edilmektedir. Grup, satılan ve sürüden çıkartılan dişi canlı varlıkların TMS 41 esaslarına göre belirlenen rayiç değerlerini konsolide gelir tablosunda yatırım faaliyetleri altında muhasebeleştirmektedir, ayrıca erkek sürü ölümleri nedeniyle gerçekleşen çıkışlardan doğan zararlar ise esas faaliyetlerden giderler altında muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki makul değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
Kredi sözleşmeleri ve limitleri için ödenen ücretler, söz konusu sözleşme kapsamında ilgili limitin kısmen veya tamamen kullanılmasının kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda, işlem maliyeti olarak yukarıdaki esaslar çerçevesinde konsolide mali tablolara yansıtılır. Söz konusu limitin kullanılmasının muhtemel olmadığı durumlarda ise, ödenen ücret likidite hizmetleri için ödenen bir hizmet olarak peşin ödenen gider olarak değerlendirilir ve ilgili kredi limitinin geçerlilik süresi boyunca konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Grup, finansal varlıklarını, 01.01.2018 tarihinden itibaren "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup'un vadeye kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Grup tarafından elde tutulan özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değeriyle gösterilir. Bu kategoride sınıflandırılan borçlanma senetlerinin kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, kar veya zarar tablosuna sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akışa yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı özkaynaklarda nakit akıştan korunma işlemleri fonu içerisinde muhasebeleştirilir. Etkin olmayan kısma istinaden ilgili gelir ve giderler finansal gelir/ gider olarak sınıflandırılıp konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akıştan korunma işlemleri fonu içerisinde biriken tutarlar riskten korunan kaleminin gelir tablosunu etkilediği dönemlerde (örneğin riskten korunan tahmini nakit akışlarının gerçekleşmesi veya ilgili faiz kısmının tahakkuk etmesi gibi) konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Riskten korunma enstrümanının vadesinin dolduğu veya satıldığı veya riskten korunma işleminin artık riskten korunma muhasebesi kriterlerini yerine getirmediği durumlarda bu tarih itibarıyla özsermayede muhasebeleştirilmiş olan birikmiş gelir ve giderler özsermayede takip edilmeye devam edilir ve tahmini işlemin gelir tablosuna kaydedilmesi ile konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Tahmini işlemin gerçekleşmesi muhtemel değil ise daha önce özsermaye altında gösterilen birikmiş gelir ve giderler konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.
Konsolide kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına (kayıp)/ kazanç, net dönem zararının dönem boyunca bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına (kayıp)/ kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına (kayıp)/ kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise hisse başına düşecek (kayıp)/ kazanç hisselerin ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
Öte yandan Grup, durdurulan faaliyetlerden kaynaklı hisse başına kayıp ve kazançlarını konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı göstermektedir.
Raporlama tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya yapısal yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akışlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibarıyla paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
Grup, banka kredi sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın, yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar / zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak belirlemektedir. Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda "kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler" olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir finansal olmayan varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak sözkonusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosuna transfer edilerek gelir veya gider olarak yansıtılır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosuna transfer edilir.
Finansal riskten korunma aracının yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar kesin taahhüt veya tahmini işlem kar veya zarar tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu konsolide finansal tablolar açısından Grup üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, Söktaş Grup şirketleri, Kayhan Ailesi üyeleri, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri ve bunlar tarafından kontrol edilen, müştereken kontrol edilen veya bunların üzerinde önemli etkinlikleri olan şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
Dönemin kar ve zararı üzerindeki dönem vergi gideri, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak, geçerli olan ilgili vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır.
Bağlı ortaklıklardan kaynaklanan geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü; söz konusu geçici farkın iptalinin zamanlamasının Grup tarafından kontrol edildiği ve öngörülebilir gelecekte bu geçici farkın iptal edilmeyeceği durumlar haricinde, konsolide finansal tablolara yansıtılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Bunun sonucunda, ana ortaklığın ve her bir bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bağımsız aktüerler tarafından yapılan varsayımlara uygun olarak net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu karşılığın ölçülmesinde kullanılan aktüer varsayımlarındaki değişimlerden kaynaklı aktüer kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilerek konsolide mali tablolara yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan duran varlık, canlı varlık yatırımları, bağlı ortaklık satışı ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akış tablosu açısından, nakit ve nakit benzerleri; elde tutulan para ve bankalarda bulunan mevduatlardan oluşmaktadır. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir. Alınan temettüler ise tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kaydedilir.
Grup süt hayvancılığı iş kolunda, tarım ve hayvancılığın geliştirilmesi kapsamında sağlanan her bir litre çiğ süt satışı için verilen süt destekleme primi, hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, soykütük buzağı desteği ile sübvansiyonlu kredi uygulamaları kapsamında süt sığırcılığı için alınan işletme kredisine uygulanan faiz indirimi teşviklerinden faydalanmaktadır. Süt destekleme primi ile ilgili olan devlet teşvikinin hakedişleri, çiğ sütün satışı ile kuvvetle muhtemel olmakta ve ilgili olduğu dönemler boyunca sistematik ve oransal biçimde konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Öte yandan, hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, ilgili devlet kuruluşu tarafından yapılan özel inceleme sonucuna göre tahakkuk ettiğinden, söz konusu devlet teşviği inceleme sonucuna göre muhasebeleştirilmektedir. Süt destekleme primi ile hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, sırasıyla hasılat ve diğer gelirler altında muhasebeleştirilmektedir. Söktaş, Ticaret Bakanlığı 5973 no'lu karar ve genelgeye bağlı devlet yardımlarından yararlanmaya devam etmektedir.
Araştırma giderleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedirler. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde, geliştirmeden (veya işletme bünyesinde yürütülen bir projenin geliştirme safhasından) kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar muhasebeleştirilir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bunun dışında kalan durumlarda, geliştirme harcamaları oluştukları anda konsolide kapsamlı gelir tablosunda araştırma giderleri altında giderleştirilir. Araştırma ve geliştirme aşamalarının ayrıştırılmasının zor olduğu projelerde, ilgili proje araştırma aşamasında kabul edilip oluştukları anda giderleştirilir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli döviz alım ve satış sözleşmeleri bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
Grup, Ticari alacaklarını, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte olup, ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir.
Grup, cari dönemde, "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardına uygun olarak, itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar için beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, ilk muhasebeleşmeden sonra finansal varlıkların kredi kalitesindeki değişimi esas alan ve detaylarına aşağıda başlıklar halinde yer verilen "üç aşamalı" değer düşüklüğü modeline göre beklenen kredi zararı belirlenmektedir:
TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılıklarının hesaplanmasında önemli belirleyicilerden biri finansal varlığın kredi riskinde önemli ölçüde artış olup olmadığının değerlendirilmesidir. İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar 1. aşamada izlenmektedir. Bu finansal varlıklara 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit tutarlarda değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır.
İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riski önemli ölçüde artmış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır. Söz konusu finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığı ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir. Bir finansal varlığın ikinci aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğü içinyeterli ve tarafsız bilgiler bulunan finansalvarlıklar 3. Aşamada sınıflanmaktadır. Bahse konu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır.Bir finansal varlığın üçüncü aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup ticari alacaklarının belli bir kısmını gayrikabili koşulla faktoring alacak garantisi çerçevesinde temlik etmekte olup bu ticari alacaklar tahsil edilinceye kadar faktoring firmasından alacaklar olarak ilişkili taraflardan olmayan ticari alacaklar altında takip etmektedir. Öte yandan, gayrikabili rücu koşuluyla temlik ettiği alacakların bir kısmına istinaden ilgili faktoring kuruluşlarından alınmış olan yine gayrikabili rücu ön ödemeler, ilgili ticari alacaklardan netlenmektedir. Öte yandan, Grup'un kabili rücu koşuluyla temlik ettiği ve ilgili faktoring kuruluşlarından alınmış olan kabili rücu ön ödemeler ilgili ticari alacaklardan netlenmemekte ve söz konusu alınan ön ödemeler diğer finansal yükümlülükler altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir.
Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Grup'un, önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği, mali zararlardan doğan vergi alacaklarının bir kısmı, söz konusu mali zararların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
Bulunmamaktadır.
Grup, canlı varlıklarını, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" standardındaki esasları dikkate alarak konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Grup, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler"deki esasları ve rayiç değer hiyerarşisini dikkate alarak her raporlama döneminde, canlı varlıklara istinaden aktif bir piyasanın olup olmadığını ve satışın yapılması için gerekli olan maliyetler sonrası piyasa fiyatından veya güvenilir bir şekilde ölçülebildiği sürece piyasa katılımcısının varsayımları yansıtılarak hazırlanan indirgenmiş nakit akış yöntemiyle ölçümün yapılıp yapılamadığını değerlendirmektedir.
İndirgenmiş nakit akış yöntemiyle, Grup'un yetişkin canlı varlıklarından elde etmeyi öngördüğü toplam ekonomik fayda laktasyon süreleri, verimlilik oranları, ölüm oranları gibi operasyonel değişkenler de dikkate alınarak belirlenen çiğ süt ve canlı varlık satış gelirleri ile elde etme maliyetleri göz önünde bulundurularak tespit edilen ve piyasa ve sektör koşullarına uygun olarak belirlenen iskonto oranı (2024 % 14 ve 2023: % 14) ile bugünkü değerine getirilerek konsolide finansal tablolara alınmıştır. Grup, genç canlı varlıklarından gebe düveler için erişilebilir, mevcut ve ilgili piyasadaki satış yapılması için gerekli maliyetler düşüldükten sonraki piyasa fiyatını dikkate almaktadır. Gebe olmayan düvelerin ve buzağıların rayiç değerlerinin ölçülmesi, genç canlı varlıkların yaşı ve cinsi göz önünde bulundurulup piyasa fiyatından ilgili maliyetler düşülerek rayiç değer hesaplaması yapılmaktadır. Söz konusu değerleme çalışmalarında dikkate alınan varsayımlar ile piyasa koşullarında gerçekleşen işlemlerin farklı olması durumunda, bu farkların etkileri oluştuğu tarihte ileriye dönük olarak muhasebeleştirilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla makul değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin makul değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın makul değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır.
Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer hesaplamalarında arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar için maliyet yaklaşımı yöntemi ile emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir:
Alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir. Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardındaki hükümlere göre, değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklüğünün olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Konsolide Finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap döneminde iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | Tekstil | Süt Hayvancılığı |
Grup |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.123.594.214 | 92.082.464 | 1.215.676.678 |
| FAVÖK | 55.685.546 | (15.056.863) | 40.628.683 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net (Dipnot 16) | (80.316.886) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırmların kar/(zarar)ındaki paylar | (7.544.140) | ||
| Finansman gelirleri (Dipnot 17) | 9.506.964 | ||
| Finansman (giderleri) (Dipnot 17) | (470.368.246) | ||
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 351.937.426 | ||
| Vergi öncesi karı/(zararı) | (293.984.131) | ||
| Vergi geliri/(gideri) (Dipnot 18) | 94.738.534 | ||
| Dönem karı/(zararı) | (199.245.597) |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap döneminde iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2023 | Tekstil | Süt Hayvancılığı |
Grup |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.281.626.669 | 275.571.285 | 1.557.197.954 |
| FAVÖK | 247.857.678 | 10.211.877 | 258.069.555 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net (Dipnot 16) | (97.422.420) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırmların kar/(zarar)ındaki paylar | (797.099) | ||
| Finansman gelirleri (Dipnot 17) | 9.259.987 | ||
| Finansman (giderleri) (Dipnot 17) | (611.466.989) | ||
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 659.054.602 | ||
| Vergi öncesi karı/(zararı) | 95.388.093 | ||
| Vergi geliri/(gideri) (Dipnot 18) | (8.530.609) | ||
| Dönem karı/(zararı) | 86.857.484 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla iş kollarına göre bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:
| Tekstil | Süt Hayvancılığı | Grup | ||
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.464.755.056 | 1.821.461.282 | 4.286.216.338 | |
| Toplam yükümlülükler | 1.560.513.175 | 442.389.211 | 2.002.902.386 | |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait yatırım harcamaları |
37.679.974 | 139.962.651 | 177.642.625 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla iş kollarına göre bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:
| Tekstil Süt Hayvancılığı |
Grup | ||
|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.624.824.836 | 1.916.486.358 | 4.541.311.194 |
| Toplam yükümlülükler | 1.699.581.618 | 667.333.123 | 2.366.914.741 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait yatırım harcamaları |
49.087.806 | 75.593.992 | 124.681.798 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri ile 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Fabula Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 6.244.067 | 14.316.774 |
| Toplam | 6.244.067 | 14.316.774 |
| b) İlişkili taraflara ticari borçlar: |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. | 96.285.773 | 90.608.442 |
| Agrilab Laboratuar Hizmetleri A.Ş. | 427.439 | 1.170.728 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | -- | 16.518 |
| Toplam | 96.713.212 | 91.795.688 |
| c) İlişkili taraflara diğer borçlar: |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Kayhan Holding A.Ş. | 19.000.000 | -- |
| Muharrem Hilmi Kayhan | 5.000.000 | -- |
| Eyüp Hılmı Kayhan | 7.000.000 | -- |
| Toplam | 31.000.000 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mal ve | Mal ve | Mal ve | Mal ve | |
| Hizmet | Hizmet | Hizmet | Hizmet | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | ||||
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. (*) | 57.158.377 | 24.798.958 | 46.652.312 | 38.159.834 |
| Fabula Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9.947.582 | 3.035.471 | 22.617.278 | 11.040.876 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | 66.661 | 20.818 | 38.314 | 16.110 |
| Arife Seyda Kayhan | 25.638 | 8.677 | 22.890 | 9.642 |
| Muzaffer Turgut Kayhan | 9.998 | -- | -- | -- |
| Eyüp Hilmi Kayhan | 124.245 | 86.663 | 19.463 | 6.548 |
| Zeynep Kayhan Kantaşı | 16.026 | 5.650 | 10.951 | 2.624 |
| Leyla Kayhan Elbirlik | 764 | 384 | 7.539 | 1.650 |
| Toplam | 67.349.291 | 27.956.621 | 69.368.747 | 49.237.284 |
(*) Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş.'ye yapılan satışlar yem hammaddesi satışlarından oluşmaktadır.
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mal ve | Mal ve | Mal ve | Mal ve | |
| Hizmet | Hizmet | Hizmet | Hizmet | |
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar | ||||
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. (*) | 135.662.306 | 30.236.956 | 259.936.039 | 116.583.308 |
| Agrilab Laboratuar Hizmetleri A.Ş. | 1.270.930 | 227.840 | 1.358.549 | 558.450 |
| Leyla Kayhan Elbirlik | 363 | -- | 10.838 | 10.838 |
| Kayhan Holding A.Ş. | -- | -- | 5.337.487 | 5.337.487 |
| Toplam | 136.933.599 | 30.464.796 | 266.642.913 | 122.490.083 |
(*) Grup, Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş.'den Süt Hayvancılığı faaliyetlerinde kullanmak üzere yem almaktadır.
Grup'un üst düzey yöneticileri, murahhas üyelerini, bağımsız Yönetim Kurulu üyelerini, diğer Yönetim Kurulu üyelerini ve üst yönetimi ifade etmekte olup bu kişilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ücret ve diğer faydalar | 26.812.307 | 8.958.885 | 26.385.532 | 8.800.660 |
| Toplam | 26.812.307 | 8.958.885 | 26.385.532 | 8.800.660 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 120.498.533 | |
| 184.295.258 | |
| -- | |
| 187.774.196 | 304.793.791 |
| (11.540.185) | |
| (1.185.921) | (1.625.153) |
| 180.362.041 | 291.628.453 |
| 14.316.774 | |
| 305.945.227 | |
| 83.296.733 103.291.542 1.185.921 (6.226.234) 6.244.067 186.606.108 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi iki ay içerisinde olup (31 Aralık 2023: iki ay), etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro alacaklar için, sırasıyla, yıllık %50,57 , %4,65 ve %4,50'dir (31 Aralık 2023: TL, ABD Doları ve Avro alacaklar için, sırasıyla, yıllık %43,63 , %4,66 ve %4,50'dir).
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | 281.265.088 | 316.670.336 |
| Borç senetleri | 95.493.464 | 140.781.982 |
| Gider tahakkukları | 3.068.344 | -- |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (31.678.639) | (32.375.139) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 348.148.257 | 425.077.179 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 96.713.212 | 91.795.688 |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar | 444.861.469 | 516.872.867 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro için sırasıyla yıllık %50,57 , %10,09 ve %8,39 (31 Aralık 2023: TL, ABD Doları ve Avro için sırasıyla yıllık %43,63 , %10,09 ve %8,41) olup ağırlıklı ortalama vadeleri dört ay içerisindedir (31 Aralık 2023: dört ay).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un canlı varlıkları, süt inekleri, düvelerden ve buzağılardan oluşmakta olup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 615 adettir (31 Aralık 2023: 1.783 adet).
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 2023 hesap dönemlerindeki toplam canlı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
||
|---|---|---|---|
| Açılış 1 Ocak | 205.485.894 | 565.444.041 | |
| Girişler ve Çıkışlar (-) Net Makul değer üzerinden ölçüm etkisi - Net |
(137.792.697) (17.648.512) |
(187.406.781) 5.251.108 |
|
| Dönem sonu | 50.044.685 | 383.288.368 |
Grup, doğan erkek buzağıları birkaç ay içerisinde sattığından, erkek buzağılar dönen varlıklar altında takip edilmektedir.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Erkek Buzağılar Dişi Buzağı, inek ve düveler |
520.000 49.524.685 |
4.527.546 200.958.348 |
| Toplam | 50.044.685 | 205.485.894 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla makul değerinden hesaplanan canlı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Canlı varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Olgunlaşmış (İnekler) Olgunlaşmamış (Düve, Dişi Buzağı, Erkek Buzağı) |
-- -- |
10.579.688 39.464.997 |
-- -- |
10.579.688 39.464.997 |
| Toplam | -- | 50.044.685 | -- | 50.044.685 |
| Canlı varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Olgunlaşmış (İnekler) Olgunlaşmamış (Düve, Dişi Buzağı, Erkek Buzağı) |
-- -- |
119.009.104 86.476.790 |
-- -- |
119.009.104 86.476.790 |
| Toplam | -- | 205.485.894 | -- | 205.485.894 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Değerleme | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı para | Artışı / | ||||||
| çevrim | Değer | ||||||
| 01.01.2024 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Düşüklüğü (-) | Transferler | 30.09.2024 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 1.820.352.241 | -- | -- | -- | 152.656.997 | -- | 1.973.009.238 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 269.227.511 | 582.078 | -- | -- | 5.017.181 | -- | 274.826.770 |
| Binalar | 1.369.054.909 | 959.918 | -- | -- | 112.398.954 | -- | 1.482.413.781 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) |
22.106.290 | -- | -- | (4.601.106) | -- | -- | 17.505.184 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.541.580.024 | 31.627.096 | (247.032) | (7.221.354) | (3.058.164) | 13.310.853 | 2.575.991.423 |
| Taşıt araçları | 93.250.080 | 564.905 | -- | (11.393.734) | -- | -- | 82.421.251 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 27.731.529 | -- | -- | (15.729.528) | -- | -- | 12.002.001 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 312.786.075 | 2.116.227 | -- | (12.716.860) | -- | 6.435.629 | 308.621.071 |
| Özel maliyetler | 3.486.733 | (26.546) | -- | (275.666) | -- | -- | 3.184.521 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 15.573.966 | 966.199 | -- | -- | -- | -- | 16.540.165 |
| 6.475.149.358 | 36.789.877 | (247.032) | (51.938.248) | 267.014.968 | 19.746.482 | 6.746.515.405 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 201.396.446 | 7.526.936 | -- | -- | -- | -- | 208.923.382 |
| Binalar | 674.381.690 | 53.439.038 | -- | -- | -- | -- | 727.820.728 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 6.503.828 | 2.846.666 | -- | (3.029.387) | -- | -- | 6.321.107 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.976.846.960 | 58.007.433 | -- | (3.424.943) | -- | 13.310.853 | 2.044.740.303 |
| Taşıt araçları | 65.607.754 | 5.727.330 | -- | (7.881.464) | -- | -- | 63.453.620 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 18.309.198 | 4.020.752 | -- | (15.654.873) | -- | -- | 6.675.077 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 297.117.337 | 4.049.591 | -- | (12.527.291) | -- | 6.435.629 | 295.075.266 |
| Özel maliyetler | 3.164.440 | 158.477 | -- | (275.667) | -- | -- | 3.047.250 |
| 3.243.327.653 | 135.776.223 | -- | (42.793.625) | -- | 19.746.482 | 3.356.056.733 | |
| Net kayıtlı değer | 3.231.821.705 | 3.390.458.672 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2023 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Değerleme | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı para | Artışı / | ||||||
| çevrim | Değer | ||||||
| 01.01.2023 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Düşüklüğü (-) | Transferler | 30.09.2023 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 1.621.415.568 | 4.645.005 | -- | (11.102.324) | -- | -- | 1.614.958.249 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 274.354.259 | -- | -- | (7.174.648) | -- | 86.104 | 267.265.715 |
| Binalar | 1.310.923.277 | 6.421.956 | -- | (26.912.361) | -- | 3.595.090 | 1.294.027.962 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 8.980.032 | 15.784.407 | -- | -- | -- | -- | 24.764.439 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.453.365.062 | 1.946.615 | (310.951) | (1.194.024) | -- | 3.907.188 | 2.457.713.890 |
| Taşıt araçları | 88.636.306 | 6.606.732 | -- | (6.605.244) | -- | 2.045.608 | 90.683.402 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 22.365.119 | 4.896.532 | -- | -- | -- | -- | 27.261.651 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 315.627.406 | 1.567.101 | 164.059 | (8.852.836) | -- | 818.407 | 309.324.137 |
| Özel maliyetler | 2.758.974 | 727.757 | -- | -- | -- | -- | 3.486.731 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 20.947.381 | 17.914.979 | -- | (5.888.278) | -- | (11.197.543) | 21.776.539 |
| 6.119.373.384 | 60.511.084 | (146.892) | (67.729.715) | -- | (745.146) | 6.111.262.715 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 195.343.366 | 9.622.677 | -- | (6.703.408) | -- | -- | 198.262.635 |
| Binalar | 643.373.612 | 43.207.333 | -- | (24.363.762) | -- | -- | 662.217.183 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 5.899.431 | 2.582.911 | -- | -- | -- | -- | 8.482.342 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.908.859.371 | 52.331.846 | -- | (630.884) | -- | -- | 1.960.560.333 |
| Taşıt araçları | 63.620.255 | 6.794.373 | -- | (593.764) | -- | -- | 69.820.864 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 16.901.041 | 982.885 | -- | -- | -- | -- | 17.883.926 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 302.841.576 | 2.346.165 | -- | (8.852.836) | -- | -- | 296.334.905 |
| Özel maliyetler | 2.392.804 | 557.596 | -- | -- | -- | -- | 2.950.400 |
| 3.139.231.456 | 118.425.786 | -- | (41.144.654) | -- | -- | 3.216.512.588 | |
| Net kayıtlı değer | 2.980.141.928 | 2.894.750.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan krediler ile ilgili olarak maddi duran varlıklar üzerinde bulunan ipoteklerin tutarları aşağıda sunulmuştur.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | ||||
| Para Birimi | Para Birimi | TL Karşılığı | Para Birimi | TL Karşılığı | |
| TL | 400.000.000 | 400.000.000 | 511.411.815 | 557.027.396 | |
| EUR | 47.000.000 | 1.794.055.800 | 49.500.000 | 2.190.623.068 | |
| Toplam | 2.194.055.800 | 2.747.650.464 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Bilgisayar programları | 63.708.136 | 338.813 | (830.339) | -- | 63.216.610 |
| Geliştirme giderleri (*) | 130.578.403 | 829.395 | -- | -- | 131.407.798 |
| Haklar | 12.802.217 | 38.157 | (175.801) | -- | 12.664.573 |
| 207.088.756 | 1.206.365 | (1.006.140) | -- | 207.288.981 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Bilgisayar programları | 58.172.436 | 866.158 | (668.681) | -- | 58.369.913 |
| Geliştirme giderleri (*) | 129.952.626 | 477.431 | -- | -- | 130.430.057 |
| Haklar | 9.232.069 | 708.120 | -- | -- | 9.940.189 |
| 197.357.131 | 2.051.709 | (668.681) | -- | 198.740.159 | |
| Net kayıtlı değeri | 9.731.625 | 8.548.822 | |||
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30.09.2023 | |
| Maliyet | |||||
| Bilgisayar programları | 63.156.846 | 503.726 | -- | 47.518 | 63.708.090 |
| Geliştirme giderleri (*) | 130.578.403 | -- | (2.275.555) | -- | 128.302.848 |
| Haklar | 12.104.588 | -- | -- | 697.628 | 12.802.216 |
| 205.839.837 | 503.726 | (2.275.555) | 745.146 | 204.813.154 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Bilgisayar programları | 56.690.174 | 1.192.797 | -- | -- | 57.882.971 |
| Geliştirme giderleri (*) | 128.578.501 | 1.055.702 | (1.955.048) | -- | 127.679.155 |
| Haklar | 8.354.687 | 635.258 | -- | -- | 8.989.945 |
| 193.623.362 | 2.883.757 | (1.955.048) | -- | 194.552.071 | |
| Net kayıtlı değeri | 12.216.475 | 10.261.083 |
(*) Grup'un süreç ve yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları, söz konusu projelerden ekonomik fayda elde edilebileceği kuvvetle muhtemel olduğundan, ekonomik faydaların ve geliştirme sürecinde yapılan harcamaların güvenilir bir biçimde ölçülebilir olmasından dolayı aktifleştirilmiştir. Aktifleştirilen projelerin tamamı bitmiş projelerden oluşmakta olup itfa payları projelerin tamamlanma tarihinden itibaren ortalama beş yıllık ekonomik ömür üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli borçlanmalar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 285.495.403 | 404.525.604 |
| Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler (*) | 208.209.155 | 240.326.699 |
| Toplam | 493.704.558 | 644.852.303 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 156.509.161 | 114.227.387 |
| Kiralama yükümlülükleri | 25.847.224 | 26.428.216 |
| Toplam | 182.356.385 | 140.655.603 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 248.827.003 | 315.291.526 |
| Kiralama yükümlülükleri | 26.010.881 | 54.494.308 |
| Toplam | 274.837.884 | 369.785.834 |
(*) Grup içi ve Grup dışı şirketler ile yapılan ticari işlemlerin faktoring garantisi çerçevesinde temlik edilmiş kısmıyla ilgili olarak alınmış kabili rüculu ön ödemeler diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler içerisinde takip edilmektedir. Temlik edilmiş kabili rüculu ön ödemelerinin vadesi bir yıldan kısa olduğundan dolayı Grup söz konusu tutarları kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler olarak muhasebeleştirmiştir.
| 30.09.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kısa | Uzun | ||
| Para Birimi | Vadeli | Vadeli | |
| Kiralama yükümlülükleri | |||
| TL | 9.130.562 | 9.497.527 | |
| EUR | 16.716.662 | 16.513.354 | |
| USD | |||
| Diğer finansal yükümlülükler | |||
| TL | 208.209.155 | -- | |
| Banka kredileri | |||
| TL | 51.806.267 | 3.574.930 | |
| EUR | 390.198.297 | 245.252.073 | |
| Toplam | 676.060.943 | 274.837.884 | |
| 31.12.2023 | |||
| Kısa | Uzun | ||
| Para Birimi | Vadeli | Vadeli | |
| Kiralama yükümlülükleri TL |
7.691.956 | 23.239.062 | |
| EUR | 18.736.260 | 31.255.246 | |
| Diğer finansal yükümlülükler | |||
| TL | 240.326.699 | -- | |
| Banka kredileri | |||
| TL | 119.375.426 | 18.656.823 | |
| EUR | 399.377.565 | 296.634.703 | |
| Toplam | 369.785.834 | ||
| 785.507.906 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un uzun vadeli kredileri, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ("TSKB"), Türkiye İş Bankası A.Ş., Finansbank ve Vakıfbank'tan alınan uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin ve finansal kiralama borçlarının anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Vade | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0 - 1 yıl | 676.060.943 | 785.507.906 |
| 1 - 2 yıl | 152.512.656 | 208.717.365 |
| 2 - 3 yıl | 71.161.249 | 95.628.934 |
| 3 - 4 yıl | 51.086.940 | 65.278.134 |
| 4 - 5 yıl | 77.039 | 161.401 |
| Toplam | 950.898.827 | 1.155.293.740 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| TL krediler | %23,50 – %87 | %21,10 - %43,99 |
| EUR krediler | %8,66 - %10,88 | %7,20 - %11,49 |
| TL finansal kiralama borçları | %61,37 | %58,78 |
| EUR finansal kiralama borçları | %9,06 | %6,72 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 11.034.791 | 10.387.693 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | -- | 11.317 |
| Toplam | 11.034.791 | 10.399.010 |
| b) Verilen teminat / rehin / ipotek: |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen ipotekler | 2.194.055.800 | 2.747.650.464 |
| Verilen garantiler | 63.935.700 | 83.060.868 |
| Verilen teminat mektupları | 161.584.035 | 69.750.268 |
| Verilen rehinler (*) | 5.262.727 | 8.299.657 |
Toplam 2.424.838.262 2.908.761.257
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(*) Grup aktifinde yer alan araçlar için rehin bilgileri aşağıda yer almaktadır;
| Şirket | Tür | Rehin Verilen Kurum | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Efeler Çiftliği A.Ş. Söktaş Tekstil A.Ş. |
Ticari araç Ticari araç |
Vergi dairesi, banka Banka |
-- 5.262.727 |
1.149.698 7.149.959 |
| Toplam | 5.262.727 | 8.299.657 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla verilen teminatların 2.250.705.000 TL'lik kısmı uzun vadeli krediler ile ilgilidir (31 Aralık 2023: 2.655.731.604 TL). Teminat verilmiş olan söz konusu uzun vadeli kredilerin 30 Eylül 2024 itibarıyla anapara bakiyesi 161.238.885 TL'dir (31 Aralık 2023: 341.198.014 TL).
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat senetleri ve çekleri | 57.257.100 | 75.233.519 |
| Alınan teminat mektupları | 11.222.780 | 15.096.398 |
| Diğer (*) | -- | 29.591.885 |
| Toplam | 68.479.880 | 119.921.802 |
(*) Diğer kalemini oluşturan teminatlar, müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası ve yerel profesyonel kuruluşlardan alınan garanti hizmetini ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/ rehin/ ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | |
| Grup tarafından verilen TRİ'ler: | ||||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | TL ABD Doları |
480.961.112 -- |
2.379.988.262 480.961.112 -- |
TL ABD Doları |
635.077.321 -- |
2.847.827.894 635.077.321 -- |
| Avro | 49.750.000 | 1.899.027.150 | Avro | 50.000.000 | 2.212.750.573 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklar Lehine Vermiş OlduğuTRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
TL ABD Doları Avro |
44.850.000 -- -- -- |
44.850.000 44.850.000 -- -- -- |
TL ABD Doları Avro |
60.933.363 -- -- -- |
60.933.363 60.933.363 -- -- -- |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam |
-- | -- 2.424.838.262 |
-- | -- 2.908.761.257 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 7.498.787 | 10.772.248 |
| Gelir tahakkukları | 3.224.528 | 5.965.122 |
| Diğer dönen varlıklar | -- | 734.872 |
| Toplam | 10.723.315 | 17.472.242 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gelir tahakkukları içinde Grup'un süt hayvancılığı faaliyetlerine istinaden 1.180.893 TL hastalıktan ari işletme ve onaylı süt çiftlik destekleme gelir tahakkukları yer almaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gelir tahakkukları ve devlet teşvik yardımları ağırlıklı olarak Grup'un süt hayvancılığı faaliyetlerine istinaden 2.278.223 TL hastalıktan ari işletme ve onaylı süt çiftlik destekleme gelir tahakkuk ve 732.154 TL tutarında tarım sigortası kapsamındaki canlı varlıklara ilişkin sigorta hasar gelir tahakkuklarından oluşmaktadır.
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 0,01 TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için 350.000.000 TL'lik bir sermaye tavanı belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye Tavanı (tarihi değeri ile)(*) | 350.000.000 | 350.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye(**) | 222.000.000 | 222.000.000 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup | Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Kayhan Holding A.Ş. | B | 23,94% | 53.138.904 | 23,94% | 53.138.904 |
| Eyüp Hilmi Kayhan | A-B | 8,98% | 19.936.945 | 8,98% | 19.936.945 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | A-B | 7,11% | 15.781.468 | 7,11% | 15.781.468 |
| Diğer | A-B | 59,97% | 133.142.683 | 59,97% | 133.142.683 |
| Toplam | 100% | 222.000.000 | 100% | 222.000.000 |
(*)Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun, Şirket'in 350.000.000 TL olan mevcut Kayıtlı Sermaye Tavanı'nın 1.000.000.000 TL'ye çıkarılmasına, kayıtlı sermaye tavanı süresinin 2024-2028 yılları için geçerli olmak üzere 5 (beş) yıl daha uzatılmasına ve buna ilişkin olarak; Sermaye Piyasası Kurulu'nun 02.10.2024 tarih ve E-29833736-110.04.02-60597 sayılı yazısı ile onaylanan Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesine yönelik tadil metni, Ticaret Bakanlığı tarafından 10.10.2024 tarih ve E-50035491-431.02-00101706647 sayılı yazı ile onaylanmıştır, ilk genel kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulacaktır.
(**)Şirketimizin 350.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 153.800.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin mevcut ortakların rüçhan haklarının kullanılarak tamamı nakden olmak üzere 68.200.000 TL (%44,3433 oranında) artırılarak 222.000.000 TL'ye çıkarılması ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu'na yaptığımız başvurumuz 08.06.2023 tarihinde onaylanmıştır. İhraç edilen 68.200.000 TL nominal değerli paylar için rüçhan hakları 15.06.2023 – 04.07.2023 tarihleri arasında 15 gün süre ile kullanılmış olup, rüçhan haklarının kullanılmasının ardından kalan 321.775,561 TL nominal değerli payların 7 – 10 Temmuz 2023 tarihleri arasında 2 iş günü süre ile Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da satışı neticesinde, Birincil Piyasa'da halka arz işlemleri kapsamında payların satışı 07.07.2023 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla beheri 1 kuruş olan 22.200.000.000 (31 Aralık 2023: 22.200.000.000) adet hisse bulunmaktadır.
Şirket sermayesi 85 adet A grubu hamiline ve 22.199.999.915 adet B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup B grubu hamiline hisse senetleri BIST'de işlem görmektedir. Şirket esas sözleşmesi uyarınca, yönetim kurulu üye sayısı 7 üyeden az olmamak koşulu ile yönetim kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalışmalar yapmalarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkân sağlayacak şekilde genel kurulca belirlenir. Ancak genel kurul tarafından belirlenecek yönetim kurulu üye sayısı 9'dan fazla olamaz.
A grubu hisseler kar payı imtiyazına sahiptir. Birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrılmasını müteakiben, kalan kısmın %2'si A grubu senetleri temettüsü olarak ayrılır.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak, gerekli gördüğü zamanlarda nama veya hamiline yazılı hisse senetleri ihraç ederek kayıtlı sermaye miktarına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu bu yetkilerini 5 (beş) yıl süre ile haiz olup; bu süre 31 Aralık 2024 tarihinde sona erecektir. Ayrıca, Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse senedi çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının tamamen veya kısmen sınırlandırılması konularında kararlar alabilir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler:
TTK'ya göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. TTK'ya göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin % 20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın % 5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5'ini aşan dağıtılan karın % 10'udur. TTK'yagöre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen yasal yedeklerin, KGK tarafından yürürlüğe konulmuş, TMS ve TFRS uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 9.706.651 TL' dir (31 Aralık 2023: 9.706.651 TL).
SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, kar payı dağılımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Şirket Ana Sözleşmesi çerçevesinde, net dönem karı varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra aşağıdaki şekilde tevzi olunur:
Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
a) % 5'i Kanuni yedek akçeye ayrılır,
Birinci Temettü:
b) Kalandan SPK tarafından saptanan oran ve miktarda birinci temettü ayrılır.
Kalan kısmın % 2'si (A) grubu hisse senetleri temettüsü olarak ayrılır. Genel Kurul, Yönetim Kurulu üyeleri ile şirket çalışanlarına kar payı dağıtılmasına karar verebilir.
İkinci Temettü:
c) Safi kardan a, b bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul kısmen veya tamamen ikinci temettü hissesi olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibari ile kontrol gücü olmayan paylarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 228.876.847 | 218.153.959 |
| Kontrol gücü olmayan payların dönem net karı/(zararı) | 233.300 | (20.217.612) |
| Kontrol gücü olmayan payların diğer kapsamlı geliri/(gideri) | -- | 30.940.500 |
| Transferler | 1.891.414 | -- |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybıyla Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
(230.329.214) | -- |
| Kapanış Bakiyesi | 672.347 | 228.876.847 |
| Riskten Korunma Kayıp / Kazançları Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Açılış bakiyesi | (275.686.220) | (280.344.334) |
| Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) | 89.856.021 | (17.151.210) |
| Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler | (22.464.005) | 21.809.324 |
| Kapanış bakiyesi | (208.294.204) | (275.686.220) |
Grup, banka kredi sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın, yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak belirlemektedir. Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda " kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler" olarak göstermektedir Grup TFRS 9 Finansal Araçlar standartına uygun olarak nakit akış riskinden korunmak için gerçekleşme olasılığı yüksek ihracat alacaklarından kaynaklanan yabancı para kur riskine karşı korunma sağlamaktadır. Riskten korunma başlangıç tarihini 01.07.2020 tarihi olarak belirlemiştir. Grup böylece riskten korunan kalem başlığı altında listenen projekte edilmiş ve bütçelenmiş tarihlerde gerçekleşecek olan Euro para biriminde gerçekleşme olasılığı yüksek ihracat alacaklarından kaynanlanan EUR/TRY kur riskini etkinliği yüksek derecede riskten korunmak sağlamak amacığla, riskten korunan kalemlerin Euro para birimindeki banka borçlarıyla aynı vadede olacak kısımları riskten korunma ilişkisinde dikkate almıştır. Riskten korunan kalemler, EUR/TRY kuru yükseldiğinde TRY para biriminde daha fazla ihracat geliri yaratacak şekilde Euro para biriminde uzun pozisyon yaratmaktadır. Buna karşın riskten korunma araçları, EUR/TRY kurunda yükseliş olduğunda TRY para biriminde daha fazla borç ödemesi yaratacak şekilde Euro para biriminde kısa pozisyon yaratmaktadır. Sonuç olarak Riskten korunma aracı ve riskten korunma kalemi EUR/TRY kurları arasında dalgalandığında birbirini dengeleyerek kur farkı karı/zararı yaratacak şekilde bir ekonomik ilişki bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Hasılat | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar |
574.730.681 666.766.833 |
179.201.571 185.616.600 |
876.143.489 735.408.723 |
297.986.147 274.787.982 |
| Diğer gelirler | 4.590.237 | (8.347.028) | 8.396.278 | (2.483.201) |
| Brüt satışlar | 1.246.087.751 | 356.471.143 | 1.619.948.490 | 570.290.928 |
| Satıştan İadeler(-) | (10.290.507) | (9.212.792) | (19.998.753) | (9.889.759) |
| Satış İskontoları(-) | (20.120.566) | 12.676.045 | (42.751.783) | (30.121.493) |
| Net satışlar | 1.215.676.678 | 359.934.396 | 1.557.197.954 | 530.279.676 |
| Satışların Maliyeti | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | 385.090.305 | 156.980.093 | 624.670.166 | 236.126.020 |
| Direkt işçilik giderleri | 204.986.734 | 54.761.448 | 146.080.710 | 80.032.042 |
| Genel üretim giderleri | 311.185.556 | 90.420.862 | 451.784.438 | 120.502.907 |
| Amortisman giderleri | 113.373.132 | 37.010.060 | 99.826.571 | 34.316.981 |
| Üretilen mamül maliyeti | 1.014.635.727 | 339.172.463 | 1.322.361.885 | 470.977.950 |
| Yarı mamul stoklarında değişim - Dönem başı stok - Dönem sonu stok (-) |
128.919.301 (139.921.413) |
129.732.018 (139.921.413) |
175.510.897 (198.353.985) |
126.083.681 |
| Mamul stoklarında değişim - Dönem başı stok |
260.501.092 | 228.273.515 | 231.602.461 | (198.353.985) 285.527.525 |
| - Dönem sonu stok (-) | (269.824.989) | (269.824.989) | (276.541.294) | (276.541.294) |
| Satılan mamul maliyeti | 994.309.718 | 287.431.594 | 1.254.579.964 | 407.693.877 |
| Satışların maliyeti | 994.309.718 | 287.431.594 | 1.254.579.964 | 407.693.877 |
| 01.01.- | 01.07.- | 01.01.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Personel giderleri | 45.059.114 | 13.749.204 | 38.516.886 | 14.323.329 |
| İhracat giderleri | 43.576.111 | 12.700.316 | 58.989.272 | 22.284.254 |
| Danışmanlık giderleri | 39.080.059 | 11.046.680 | 36.653.253 | 9.039.246 |
| Reklam ve tanıtım giderleri | 15.735.104 | 3.606.910 | 20.037.764 | 5.041.549 |
| Seyahat giderleri | 6.801.608 | 1.849.870 | 6.940.086 | 2.817.603 |
| Ofis giderleri | 3.046.877 | 1.289.016 | 4.766.511 | 1.815.050 |
| Amortisman giderleri | 3.481.916 | 754.378 | 5.219.449 | 772.903 |
| Diğer giderler | 2.504.138 | 781.272 | 3.587.274 | (1.021.619) |
| Toplam | 159.284.927 | 45.777.646 | 174.710.495 | 55.072.315 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 56.092.879 | 31.177.772 | 166.466.708 | (27.408.996) |
| Sigorta gelirleri | 5.321.671 | 806.850 | 3.113.274 | 2.254.199 |
| Diğer gelirler (*) | 128.194.208 | (13.549.167) | 88.305.236 | 27.052.197 |
| Toplam | 189.608.758 | 18.435.455 | 257.885.218 | 1.897.400 |
(*) Diğer gelirler, hurda satışı karları, yansıtma gelirleri, konusu kalmayan karşılıkların iptali ve teşvik gelirlerinden oluşmaktadır.
| Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar | 01.01.- | 01.07.- | 01.01.- | 01.07.- |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Kur farkı giderleri | 64.672.094 | 25.534.574 | 69.705.637 | (16.578.182) |
| Canlı varlık ölüm zararları | 55.942 | -- | 2.321.686 | 794.480 |
| Diğer giderler | 115.778.748 | 30.082.395 | 39.764.505 | 18.603.088 |
| Toplam | 180.506.784 | 55.616.969 | 111.791.828 | 2.819.386 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karları | 1.326.306 | -- | 39.566.220 | 34.284.743 |
| Canlı varlık satış karları | 87.099.831 | 12.919.031 | 76.647.703 | 33.723.581 |
| Toplam | 88.426.137 | 12.919.031 | 116.213.923 | 68.008.324 |
| Yatırım faaliyetlerinden gider ve zararlar | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
| Sabit kıymet satış zararları | 4.337.057 | 1.423.739 | 14.994.795 | 14.653.518 |
| Canlı varlık satış zararları | 164.405.966 | 38.692.793 | 198.641.548 | 53.025.936 |
| Toplam | 168.743.023 | 40.116.532 | 213.636.343 | 67.679.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Finansman gelirleri | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 9.506.964 | 1.662.336 | 9.259.987 | 2.661.682 |
| Toplam | 9.506.964 | 1.662.336 | 9.259.987 | 2.661.682 |
| Finansman giderleri | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
| Kur farkı giderleri Faiz giderleri Diğer finansman giderleri(*) |
195.311.203 115.130.328 159.926.715 |
78.563.487 32.730.317 58.991.219 |
297.583.426 127.438.051 186.445.512 |
32.751.200 39.538.073 73.030.707 |
| Toplam | 470.368.246 | 170.285.023 | 611.466.989 | 145.319.980 |
(*) Diğer finansman giderleri ağırlıklı olarak faktoring masraf giderleri ve komisyon giderlerinden oluşmaktadır.
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25).
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler, diğer indirimler, geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmis vergi varlık ve yükümlülükleri %25 oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25).
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.07.- | 01.01.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- | -- | -- |
| Ertelenen vergi karşılığı | 94.738.534 | (32.058.478) | (8.530.609) | (108.176.973) |
| Toplam | 94.738.534 | (32.058.478) | (8.530.609) | (108.176.973) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| -- | |
| -- | |
| (685.350) | -- |
| 343.986.347 | 358.282.474 |
| 343.300.997 | 358.282.474 |
| -- (685.350) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar | (Yükümlülüğü) | |||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Mahsup edilebilecek birikmiş mali zararlar | 330.979.438 | 284.055.656 | 82.744.860 | 71.013.915 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 81.077.944 | 136.599.618 | 20.269.486 | 34.149.904 |
| Stokların taşınan değeri ile vergi matrahı arasındaki fark | (71.366.389) | 49.293.811 | (17.841.597) | (12.323.453) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların taşınan değeri ile vergi matrahı arasındaki fark |
129.284.111 | (1.659.296.334) | 32.321.027 | (414.824.083) |
| Canlı varlık makul değer farkları | 1.497.304 | (117.012.334) | 374.326 | (29.253.083) |
| Diğer | (2.759.051.570) | (28.182.688) | (461.854.449) | (7.045.674) |
| Toplam | (343.986.347) | (358.282.474) |
| 01.01.- | 01.07.- | 01.01.- | 01.07.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Hissedarlara ait net (zarar) | (199.245.597) | (201.229.687) | 86.857.484 | 117.888.418 |
| Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 22.200.000.000 | 22.200.000.000 | 17.511.250.000 | 21.750.329.670 |
| Tam TL cinsinden bir hisse başına kar/(zarar) | (0,0090) | (0,0091) | 0,0050 | 0,0054 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | TL Karşılığı | USD | EUR | DİĞER |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 140.228.857 | 93.112 | 3.590.431 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 1.422.762 | 21.449 | 16.607 | 1.248 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 4.367 | 128 | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 141.655.986 | 114.689 | 3.607.038 | 1.248 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 141.655.986 | 114.689 | 3.607.038 | 1.248 |
| 10. Ticari Borçlar | 245.569.496 | 6.611.203 | 496.808 | 12.728 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 318.565.837 | -- | 8.330.653 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 24.254.680 | 44.842 | 594.188 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 588.390.013 | 6.656.045 | 9.421.649 | 12.728 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 337.925.626 | -- | 8.836.921 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 337.925.626 | -- | 8.836.921 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 926.315.639 | 6.656.045 | 18.258.570 | 12.728 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (784.659.653) | (6.541.356) | (14.651.532) | (11.480) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a | ||||
| 10-11-12a-14-15-16a) | (784.664.020) | (6.541.484) | (14.651.532) | (11.480) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
656.491.463 | -- | 17.167.574 | -- |
| 23. İhracat | 622.874.097 | -- | 17.782.837 | -- |
| 24. İthalat | 146.845.560 | 4.558.609 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | USD | EUR | DİĞER |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 184.746.278 | 331.762 | 3.874.759 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 48.524.957 | 27.227 | 1.069.331 | 2.217 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 233.271.235 | 358.989 | 4.944.090 | 2.217 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 19.438 | 486 | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 19.438 | 486 | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 233.290.673 | 359.475 | 4.944.090 | 2.217 |
| 10. Ticari Borçlar | 282.193.686 | 6.600.212 | 400.208 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 418.113.824 | -- | 9.430.835 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 29.464.486 | 85.091 | 569.858 | 15.543 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 729.771.996 | 6.685.303 | 10.400.901 | 15.543 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 327.889.965 | -- | 7.395.776 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 327.889.965 | -- | 7.395.776 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.057.661.961 | 6.685.303 | 17.796.677 | 15.543 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (824.371.288) | (6.325.828) | (12.852.587) | (13.326) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a | ||||
| 10-11-12a-14-15-16a) | (824.390.726) | (6.326.314) | (12.852.587) | (13.326) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların | ||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | 477.217.891 | -- | 10.763.967 | -- |
| 23. İhracat | 862.974.126 | -- | 27.429.900 | -- |
| 24. İthalat | 189.359.435 | 5.868.989 | -- | -- |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | |
| ABD Doları net döviz varlığı/yükümlüğü | (6.541.356) | (223.606.955) | (6.325.828) | (253.482.761) |
| Euro net döviz varlığı/yükümlülüğü (riskten korunma hariç) | 2.516.042 | 95.965.785 | (2.088.620) | (92.992.779) |
|---|---|---|---|---|
| İngiliz Sterlini net döviz varlığı/yükümlülüğü | (11.480) | (527.020) | (13.326) | (677.857) |
| Net kısa pozisyon | (128.168.190) | (347.153.397) | ||
| Değer Artışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kazanması | -- | (22.360.696) | -- | (25.348.276) |
| Euro'nun %10 Değer Kazanması | -- | 9.596.579 | -- | (9.299.278) |
| İngiliz Sterlin'nin %10 Değer Kazanması | -- | (52.702) | -- | (67.786) |
| Kar/(Zarar) Etkisi | -- | (12.816.819) | -- | (34.715.340) |
| Değer Azalışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kaybetmesi | -- | 22.360.696 | -- | 25.348.276 |
| Euro'nun %10 Değer Kaybetmesi | -- | (9.596.579) | -- | 9.299.278 |
| İngiliz Sterlin'nin %10 Değer Kaybetmesi | -- | 52.702 | -- | 67.786 |
| Kar/(Zarar) Etkisi | -- | 12.816.819 | -- | 34.715.340 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 01.01.- 30.09.2024 |
01.07.- 30.09.2024 |
01.01.- 30.09.2023 |
01.07.- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 6.278.662 | 8.277.585 | 5.115.725 | 1.964.207 |
| Stokların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 23.934.486 | 4.034.516 | 93.763.732 | 74.984.486 |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 719.411 | 952.171 | 440.214 | 3.318.733 |
| Maddi duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 762.692.051 | 174.192.606 | 854.296.200 | 433.015.506 |
| Maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 3.569.764 | 948.767 | 9.376.896 | 5.071.122 |
| Canlı varlıklarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 38.586.951 | 29.648.299 | 174.814.624 | 10.871.980 |
| Ertelenmiş gelirlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 472.158 | (42.114) | (16.164.498) | (16.941.428) |
| Aktüeryal kazanç/(kaybın) düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç/(kayıo) | 34.356.797 | 8.545.564 | 61.822.231 | 31.143.385 |
| Sermayenin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (435.392.086) | (108.295.043) | (503.763.659) | (261.081.002) |
| Kar yedekleri düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (72.402.962) | (18.008.784) | (91.258.381) | (45.972.056) |
| Değer artış fonunun düzeltmesinden kaynaklanan parasal kazanç | (690.656.737) | (171.787.002) | (856.274.852) | (431.354.512) |
| İhraç Primlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (25.405.584) | (6.319.130) | (28.936.625) | (14.577.030) |
| Riskten korunma düzeltmesinden kaynaklanan parasal kazanç/(kayıp) | 72.767.385 | 18.099.426 | 93.267.408 | 46.984.116 |
| Diğer Sermaye yedeklerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (23.643.340) | (5.880.807) | 37.210 | 18.745 |
| Geçmiş yıl karlarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 556.933.341 | 138.525.992 | 640.444.962 | 322.628.679 |
| Gelir tablosu kalemlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 99.127.129 | 41.705.530 | 222.073.415 | 149.539.399 |
| Net parasal pozisyon kazanç / (kayıpları) | 351.937.426 | 114.597.576 | 659.054.602 | 309.614.330 |
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun, Şirket'in 350.000.000 TL olan mevcut Kayıtlı Sermaye Tavanı'nın 1.000.000.000 TL'ye çıkarılmasına, kayıtlı sermaye tavanı süresinin 2024-2028 yılları için geçerli olmak üzere 5 (beş) yıl daha uzatılmasına ve buna ilişkin olarak; Sermaye Piyasası Kurulu'nun 02.10.2024 tarih ve E-29833736-110.04.02- 60597 sayılı yazısı ile onaylanan Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesine yönelik tadil metni, Ticaret Bakanlığı tarafından 10.10.2024 tarih ve E-50035491-431.02- 00101706647 sayılı yazı ile onaylanmıştır. Onaylı tadil metni 18.12.2024 tarihinde yapılacak Olağanüstü Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulacaktır.
Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş.'nin paylarının yurtiçinde yerleşik bir Şirket'e satışına ilişkin olarak görüşmelere başlandığı 08.10.2024 tarihinde duyurulmuştur. Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 17.10.2024 tarihinde aldığı kararla; Şirketimizin Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi'nde sahip olduğu payların tamamının toplam 17.500.000 (on yedi milyon beş yüz bin) ABD Doları tutarındaki satış bedeli karşılığında, tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte satılarak devredilmesi amacıyla Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi ve Şirketimiz arasında temel hükümleri içeren bağlayıcı olmayan bir Ön Sözleşme imzalanmasına ve Ön Sözleşme'nin akdedilmesinden sonra söz konusu pay devri işlemi ile ilgili detaylı çalışmaların yapılmasına ve nihai sözleşmelerin hazırlanmasına başlanmasına karar verilmişti. 06.12.2024 tarihinde Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Efeler Çiftliği ve Şirketimiz arasında hisse satış sözleşmesi imzalanmıştır. Satış süreci ilgili mevzuat çerçevesinde kamu kurumlarından gerekli izinlerin alınmasını takiben tamamlanacaktır.
Şirketimiz Yönetim Kurulu 25.11.2024 tarihli toplantısında; %100 oranında hissedarı olduğumuz Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. ünvanlı bağlı ortaklığımızın mevcut koşullar altında kısa vadeli işletme sermayesi ihtiyacının karşılanması ve satış sürecinin tamamlanması amacı ile sermayesinin 97.619.048 TL'den 350.000.000 TL'ye nakden artırılmasına karar vermiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.