13.01.2025 13/BA-27 13.01.2025

Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c4dbf0bc0d3 https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

	KISALTMA VE TANIMLAR
	1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 5
	2. RİSK FAKTÖRLERİ
	3. TEMEL BİLGİLER
	4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER 8
	5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
	6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
7.	GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
	8. DİĞER BİLGİLER
9.	BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
10.	INCELEMEYE AÇIK BELGELER
	11. EKLER

. Kısaltmalar	Tanım
A.Ş.	Anonim Şirket
AB	Avrupa Birliği
ABD	Amerika Birleşik Devletleri
ATM	Otomatik Para Çekme Makinası
BANKA veya İŞ BANKASI	Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi
BDDK	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Borçlanma Aracı / Borçlanma	İşbu SPAN kapsamında ihraç edilecek yeşil tahvil/finansman
Aracları	bonoları ve/veya sürdürülebilir tahvil/finansman bonoları
Borsa, BİST veya BİAŞ	Borsa İstanbul A.Ş.
BSMV	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
EURO	Avrupa Birliği'ne Üye Ülkelerin Ortak Para Birimi
GEL	Gürcistan Larisi
GRUP	"Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi" ile birlikte finansal bağlı ortaklıkları Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Joint Stock Company İşbank (JSC İşbank), JSC Isbank Georgia, Efes Varlık Yönetim A.Ş., İş Faktoring A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş., İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Maxis Investments Ltd, Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş., Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Varlık Kiralama A.Ş., Levent Varlık Kiralama Şirketi ve iştiraki "Arap-Türk Bankası A.Ş."
GSYH	Gayri Safi Milli Hasıla
ISIN	Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu
İŞ YATIRIM	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
KAP	Kamuyu Aydınlatma Platformu
KR	Kuruş
MKK	Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
RMD	Riske Maruz Değer
RUB	Rus Rublesi
SPKn	Sermaye Piyasası Kanunu
SPK veya Kurul	Sermaye Piyasası Kurulu
S&P	Standard and Poor's
TBB	Türkiye Bankalar Birliği
T.C.	Türkiye Cumhuriyeti
TCMB	Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
TL	Türk Lirası
TMSF	Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TP	Türk Parası
TTK	Türk Ticaret Kanunu
USD/ABD Doları	Amerika Birleşik Devletleri Para Birimi
YK	Yönetim Kurulu
YP	Yabancı Para

İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR

Yoktur.

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİSİLER

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmis olduğunu beyan ederiz.

2. RİSK FAKTÖRLERİ

Sermave Piyasası Aracı Notu cercevesinde ihracı yapılacak olan borclanma aracına iliskin T. İş Bankası'nın yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kurulus tarafından garanti altına alınmamış olup yatırım kararının, Bankanın finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.

İhraç edilecek borçlanma aracına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte İhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.

Söz konusu borçlanma aracına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.

İhraççı Kredi Riski

Borclanma aracını ihrac eden bankanın borclanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirmemesi nedeniyle yatırımcıların karşılaşabileceği risktir. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıstır. İhraca aracılık eden aracı kurulusların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.

Ihraccinin, borclanma aracinin anapara ve faizlerini ödevememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borclanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206, Maddesinin 4, Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. Borçlanma araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.

Piyasa Riski

Ikincil piyasada işlem gören borçlanma araçlarının, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcılar zarara uğrayabilirler.

Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve BANKA'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.

Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihraççı bankanın riski azaldığında faiz oranları düşecek ve borçlanma araçlarının piyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda, yani ekonominin ve/veya BANKA'nın riski arttığında, faiz oranları yükselecek ve borçlanma araçlarının piyasa fiyatı düşecektir. Ancak bu faiz oranındaki azalış ya da artışlar, ihraççının ödeyeceği toplara faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyişle, ilk ihraçta borçlanma azarınd alip vade sonuna kadar elinde tutan yatırımcı, itfa (vade) tarihlerinde kendileri www.isbank.com.tr adresli Türkiye İş Bankası A.Ş 'nin internet sitesi ve KAP'ta ilan cone faizi elde edecektir.

A 15 VATION STENKUL REPORTER A.S

. TÜRKİYE İS BANKASI A,Ş emnave Pivasaları Bölðm∕li

Likidite Riski

İhraccı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düsmesi sebebiyle islem hacimlerinin düsmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin likidite riskini ortava çıkarmaktadır. Likidite riski borçlanma araçlarının vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için borçlanma araçları istedikleri an satamamaları ya da ederinden düşük bir fiyata satmalarına yol açabilir. Borçlanma aracını vade sonuna kadar portföyünde tutan yatırımcılar için likidite riskinden söz edilmez.

İtibar Riski

Müsteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakımdaki olumsuz düşüncelerinden ya da yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duvulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. Bu durumda Banka borçlanma aracına ilişkin ödeme yükümlülüklerini kısmen/tamamen veya zamanında yerine getiremeyebilir. Bankanın ihraç ettiği borçlanma aracının da piyasa değerini olumsuz etkileme riski bulunmamaktadır.

Mevzuat Riski

Borçlanma araçları, halka arz edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerindemeydana gelen değisikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde acıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.

3. TEMEL BİLGİLER

3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Yoktur.

3.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Bankamızca gerçeklestirilmesi planlanan yesil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraçları;

Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yesil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında yesil ve/veya sürdürülebilir kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanı,
Kaynak çeşitlendirmesi,
· Net vade acığının azaltılması.
Likidite etkisi ve

irimimenkul d

Yatırımcılara sunulan ürün çeşitliliğinin artırılması

Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6
https://spk.gov.tr/dokuman-d

gerekçeleriyle gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık sektörü pasif yapısında önemli ölçüde ağırlığı olan mevduat kaleminin dı fon yaratılması ve kaynakların çeşitlendirilmesi, gerek Bankamız gerekse de sektör tar tercih edilen bir husustur. Diğer yandan, faize hassas pasiflerin ortalama vadesin gerçekleştirilen ihraçlar ile uzatılarak net vade açığının azaltılması hedeflenmektedir

TÜRKİYE İS BANKASI A.S

Sermaye Piyasaları Bölümü

e^\1c4dbf0bc0d

Gerçeklestirilecek ihraclar finansal rasyoların güçlü seviyelerde idame ettirilmesi açısından önem arz etmekte olup, ihraçlar ile sağlanaçak kaynakların Bankamızın likidite rasyolarına olumlu yönde katkı yapması beklenmektedir. İlaveten Bankamız finansman bonoları ve/veya tahvilleri ile tasarruf sahiplerine sunulan vatırım ürünlerinde cesitlilik sağlanmıs olacaktır.

İhraç tavanı kapsamında gerçekleştirilecek ihraçlardan sağlanacak kaynaklar %100 oranında Bankamızın yurt içi Yesil Borclanma Aracı, Sürdürülebilir Borclanma Aracı Cerceve Belgesi'nde yer alan yeşil ve/veya sürdürülebilir kategorilere ilişkin şartları sağlayan kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanında kullanılacaktır.

4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORCLANMA ARACINA İLİSKİN BİLGİLER

4.1. Ihraç edilecek borçlanma aracının;

a) Türü: Yesil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı
b) ISIN kodu: İhraç edilecek borçlanma aracına ilişkin ISIN Kodu Takasbank tarafından üretilecektir.
c) Nama/Hamiline olduğu: Hamiline
d) Borçlanma araçlarını kaydi olarak izleyen kuruluşun unvanı, adresi: Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. Reşitpaşa Mahallesi Borsa İstanbul Cad. No:4 34467 Sarıver/İSTANBUL

4.2. Borçlanma aracının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Mevzuatı cercevesinde oluşturulmaktadır.

Halka arz edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" uyarınca ihraç edilecektir.

Halka arz edilecek IS BANKASI borclanma aracına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına iliskin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araclarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.

IS BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı "Borsa İstanbul A.S. Kotasyon Yönergesi"nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktır.

Ilgili BIAS Yönergesine gore IS BANKASI tarafından halka arz edilecek borçlanma aracının kota alınabilmesi, BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.

Halka arz yoluyla satılacak borçlanma aracı, Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi'nin dördüncü bölümünün 18. maddesinde belirtilen şartların sağlanması şartıyla, ilgili yönergenin 5. maddesinin 5. fikrası kapsamında en erken, BİAŞ'ın KAP'ta yapacağı duyuruyu izleyen iş gününden itibaren BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası'nda işlem görmeye başlayabilecektir.

BIAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getirili menkul/kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerir likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün ve valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.

NS YATIRIMOLENKUE BEERLER A.S.		& TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

	D Semaye Piyasalari Boldhiri Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bbG-9fe4dd664exedic4ddf0bc0d3//2/

İlgili pazarda islemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) islemler 09.30-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır.

Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları seklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İŞ BANKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL minimum ve 100.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.

4.3. Borçlanma aracının kaydilestirilip kaydilestirilmediği hakkında bilgi:

İhraç edilecek borçlanma aracı kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.

4.4. Borçlanma aracının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Borçlanma aracı Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.

4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma aracının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri:

Ihraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar. borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıştır.

Is Bankası'ın borçlanma araçlarının halka arzına katılarak borçlanma araçlarını satın alacak yatırımcıların haklarına ilişkin sınırlamalar:

Borçlanma aracı sahibi, borçlanma aracını satın almakla sadece sirkete faiz karsılığında borc vermis olmaktadır.
Borçlanma aracı sahibinin, anapara ve faiz alacağı dışında hiçbir hakkı yoktur.
Borçlanma aracı sahibinin hiçbir talep ve şirketin genel kurullarına veya yönetimine katılma gibi hiçbir ortaklık hakkı yoktur.

Yürürlükteki İcra ve İflas Mevzuatı'na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası aşağıdaki gibidir.

	Iflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam
	olarak ödenir. (İİK md. 248)
$\overline{2}$	Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi
	vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (İİK md. 206/1)
	Rehinle temin edilmiş alacaklar (İİK md. 206/1)
	Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya
	teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, İlK $\ln d = \sqrt{\frac{1}{2}}$
	206/4'de düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (İİK md
	206/4)

E IS BANKASIA Sermave Pivasaları Bölün

IIK md. 206/4 kapsamuada bulunan alacaklar açısından sıralama aşağıdaki gibi olacaktır: DEGERLER YATIRIM MENKUT 9b8d661e-eddd-4bb6-bYcg-1
spk.gov.tr/dokuman-dognugrf

Birinci Sıra:

a) İscilerin, is iliskisine dayanan ve iflasın acılmasından önceki bir vıl icinde tahakkuk etmis ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları.

b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yasatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borcları.

c) Iflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.

İkinci Sıra:

Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu iliski nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları;

Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.

Ücüncü Sıra:

Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.

Dördüncü Sıra:

İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (finansman bonosu ve/veya tahvil alacakları dahil).

4.6. İhraç edilecek borçlanma aracının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:

25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi ve 11/09/2020 tarihli ve 31241 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak aynı tarihte yürürlüğe giren II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu (BASK) Tebliği uyarınca, İhraççının tedavülde bulunan borçlanma araçlarının sahipleri borçlanma araçlarının sahipleri kurulunu (BASK) oluşturur. İhraççının her bir tertip borçlanma aracı sahipleri de ayrı bir borçlanma aracı sahipleri kurulu oluşturabilir. Konuya ilişkin detaylı bilgiye işbu SPAN'ın 4.14. maddesinde yer verilmiştir.

Borclanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma aracı için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.

Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda özetlenmiştir:

Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış ola kişiler alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (M)
Hakim şirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı yatırımlarını kısıtlaması, durdurması, verimliliğini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen alması gibi durumlarda, 202. Maddede belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirilmek veya bir istem hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş Nsa-bi sirketin zararının sirkete-ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c));

Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1catrirdirkifddis0slavkas4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulapida_Sermaye Piyasaları Bölün

$10$

IS YATIRIM MENKLIL OF GERLER A.S.

Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393 üncü maddede sayılan yakınları şirkete nakit borçlanamaz. Bu kişiler için şirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, sirkete borçlanılan tutar için sirket alacaklıları bu kisileri, sirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2));
Sirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri sirket alacaklılarına karsı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti aşan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 $(1)$ :
Alacaklı oldukları şirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerlesim yerleri bilinen kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve şirketin internet sitesinde ve aynı zamanda esas sözleşmede öngörüldüğü şekilde, birer hafta aravla vapılacak üç ilanla şirketin sona ermiş bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1));
Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549);
Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK $m.474$ :
Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış veya karşılığı kanun veya esas sözlesme hükümleri gereğince tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş veya ödenmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550);
Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);
Ayni sermayenin veya devralmacak isletme ile ayınların değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlarından biri meycut değilse veya genel kurul toplanamaması hallerinde, mahkemeden şirketin durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde "ortaklığın feshi" için mahkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (TTK $m.530$ ;
Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleşmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal etmeleri halinde, hem sirkete hem pay sahiplerine hem de şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553);
Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetciler ve denetçiler hem şirkete hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılarına karşı verdikleri dolayısıyla sorumludur (TTK m.554);
Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazminatın sirkete bderin iflas idaresinden talep etme hakkı, iflas idaresi dava açmadığı takdirde dava açma hal bulunmaktadır (TTK m. 556).
Birden çok kişinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, kusuruna ve durumun gereklerine göre, zarar sahsen kendisine vükletilebildiği ölçüde, bu zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).

4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

4.8. İhracçının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa kosulları hakkında bilgi:

Yoktur.

4.9. Kismi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında bilgi:

Yoktur.

4.10. Borclanma araclarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:

Yoktur.

4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde iceriği daha sonra belirlenecektir.

4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:

İhraccının vönetim kurulunun veva borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda ve konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı sahipleri kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.

Aşağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler birlikte okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihtiyari olan konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.

4.14.1. BASK'ın, İhraccının yönetim kurulu tarafından veya borclanma araçları sahinler tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:

a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi duruh Tertip BASK toplantısı yapılacağına ilişkin bilgi:

Doğfulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b
https://spk.gov.tr/dokuman-dog

İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlarınış faiz. vade ve anapara veya aşağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari ö YATIRIM MENKULAFFERLER A.S.

³Sermaye Pivasaları Bölün^l

belirlenen diğer asli hüküm ve şartlara ilişkin olarak yatırımcıların yatırım kararlarını etkilevecek nitelikteki değisikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borclanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.

Borclanma araclarının geri ödemelerinde temerrüt olustuktan sonra bu borclanma araclarının hüküm ve sartlarının değistirilmesi halinde, borclanma aracının temerrüdü nedeniyle baslatılmış tüm takipler ilgili borclanma aracının hüküm ve sartlarının değistirilmis kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtivati tedbir ve ihtivati haciz kararları uvgulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanasımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.

BASK, ihraccinin ihrac ettiği borclanma araclarına iliskin temerrüt oluşması durumunda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrı üzerine toplanır. Bunun dışında mevzuat nedeniyle veya ihraççının yönetim kurulu tarafından gerekli görülmesi halinde bu belgede belirtilen usuller ile BASK toplantısı yapılır.

İhraççının ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmiş kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraccı ilgili borçlanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.

b) İhraccı tarafından ihtiyari olarak belirlenen asli hüküm ve sartlar ile ihraccı tarafından verilen taahhütler:

Ihracci tarafından is bu ihrac belgesi kapsamında ihrac edilecek olan borclanma araclarının faiz. vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve sart belirlenmemis olup, borclanma aracı sahiplerine karşı ihracçının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.

c) Tertip BASK toplantilarında uygulanacak nisap:

Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fıkrasına göre Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borclanma aracı sahiplerinin olumlu ovu ile alınır.

c) Yönetim kurulu tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

İhraçcının yönetim kurulu, iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilmiş olan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.

İhraccının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilân ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az 3 (üç) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:

1. Tertip BASK çağrısı, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda vavimlanir. Bu cağrıda gündeme de ver verilir.
1. Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan hususlar görüsülemez.
1. Tertip BASK ihraççının merkez adresinde veya yönetim merkezinin bulunduğu toplanır.
1. Tertip BASK'a katılım ve oy kullanma hakkı, borçlanma aracı sahibine veya uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.
1. Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.

IM MENKUL OFFELER A.S. IS RANK 13 er
Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c-
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

Tertip BASK gündemi asağıdaki hususlardan olusur:

Faiz vadelerinden bir veya birkaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veya ödeme sartlarının değiştirilmesi
İtfa süresinin uzatılması veya itfa şartlarının değiştirilmesi

d) Borçlanma aracı sahipleri tarafından Tertip BASK çağrısı yapılmasına iliskin esaslar:

Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. Bu maddenin (a) bendinde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından sahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.

Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.

Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraççıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda toplantı giderleri borclanma aracı sahipleri tarafından karşılanır. Giderlerin borçlanma aracı sahiplerinden karşılanmasına ilişkin yöntem ve esaslar BASK kararı ile belirlenir.

e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz.

İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fikrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on bes iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde

Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.

Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüne beşinci fıkralarında yer almaktadır.

TIRIM MENKUL DEGERLER A. RKIYE IS BANKASI/A Sermaye Piyasaları Bölümü Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c4dbf0bc0d3
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

4.14.2. BASK temsilcisine iliskin genel bilgiler:

Ihraccı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip borçlanma araçları için aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nominal bedelinin varısından fazlasını temsil eden borclanma aracı sahiplerinin oyu ile azledilebilir.

a) İhracçı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:

İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.

b) Temsilcinin görev ve yetkileri:

Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve vetkiler. ilgili BASK kararında belirtilir.

c) Temsilci ücreti:

BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borçlanma aracı sahipleri tarafından ödenir.

4.14.3. Tertip BASK kararlarının ihraccı yönetim kurulu tarafından onaylanması, kararlara itiraz ve BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin süreler:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.

Tertip BASK'ta alınmış ve ihraccının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.

Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalnızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla vapılabilecektir.

Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on beş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak beşinci fıkrada etmeler karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır

Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma aracla toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiple oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurultiner

$20^2$ ATIRIM MENKULO CERLER A.S.
The Server Market A.S.
Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c²
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama IS BANKAS! Piyasaları Bölümü

onavlanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların ücte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.

4.14.4. BASK toplantısına katılıma ilişkin bilgiler:

BASK toplantılarına fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanacaktır. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu ihraç belgesinde yer alan BASK'a iliskin bilgilerin 6'ncı maddesinde düzenlenmiştir.

BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borclanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraccıya verilmesi söz konusudur.

BASK toplantisina bu listede adi bulunan borçlanma aracı sahipleri veya temsilcisi/vekili dısındaki kisiler katılım talebinde bulunamaz.

Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;

a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

b) Tertip BASK' 1 olusturan tertipler lehine yeni teminat olusturulmasına karar verilmesi halinde valnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.

İhraccının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.

BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak borçlanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.

Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri;

Borçlanma araçları sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil icin Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekâletnameyi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.

Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu 'nun II-30.I sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Vekalet Toplanması Tebliği"'nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyase toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma araçları sahiplerinin vekaletle edilmesine de uygulanır.

YATIRIM MENKUI

TÜRKİYE İS'BANKASI A.Ş
Celmaye Piyasaları Bölümü

Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c4dbf0bc0d3
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

4.14.5. BASK toplantısının yönetilmesine ve oyların kullanımına ilişkin bilgiler:

Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Baskanlığı tarafından yönetilir.

Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.

İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı baskanına aittir.

Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.

Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde ver verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.

BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen iceriğe uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.

Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin bilgiye yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.

4.14.6. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar:

BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanacaktır. BASK'a Elektronik ortamdan sağlanacak katılım kosullarına iliskin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.

Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Sirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İliskin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uvgulanır.

4.14.7. Diğer BASK toplantılarına ilişkin belirleme:

Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6

IS YATIRIM MENK~~UL DESE~~RLER A.S.

Iş bu ihraç belgesinde yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.

4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilj bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Menkul Kıymetler Rebližínd düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette tembali ile

korunan borclanma araclarının sahipleri, sahip oldukları borclanma araclarını ilgilendiren konularda, ihraccının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borclanma aracları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK olustururlar.

4.15. Borclanma aracı ihracına iliskin vetkili organ kararları:

Türkiye İs Bankası A.S. Esas Sözlesme'nin Madde 30, e) bendi ile vetkilendirdiği Yönetim Kurulu 03.10.2024 tarih 47255 numaralı kararı ile, halka arz edilerek 10.000.000.000 TL (On milyar Türk Lirası) nominal değere kadar yurtiçinde TL cinsinden farklı tutar, tür, vade ve faizlerde, tertipler halinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borclanma Aracı, Yesil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında, yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma araçlarının tertipler halinde halka arz edilerek ve halka arz edilmeksizin ihraç edilmesi kararını almış ve ihraçlar ile ilgili diğer tüm sartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlüğü yetkili kılmıstır.

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu maddenin devam içeriği daha sonra belirlenecektir.

4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kavıtların bulunup bulunmadığına iliskin bilgi:

Yoktur.

5. HALKA ARZA İLİSKİN HUSUSLAR

5.1. Halka arzın kosulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler

5.1.1. Halka arzın tabi olduğu kosullar:

IS BANKASI 5411 savılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup. aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / finansman bonosu ihrac etmesine izin verilmiştir.

Bu kapsamda BANKA'mizin tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine yönelik BDDK'ya yapmış olduğumuz basyuru kapsamında BDDK, 16.03.2020 tarihli yazısıyla, ihracın halka arz yoluvla yapılmasına karar verilmesi halinde, yatırımcıların ihrac ve borclanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bildirilmesinin sağlanması ve menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesi ve yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, BANKA'mızın toplam 27.000.000.000 TL'ye kadar finansman bonosu / tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.

Ayrıca BDDK'nın SPK'ya hitaben yazmış olduğu 16.03.2020 tarihli yazısında; BANKA tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve finansınlan be da dahil olmak üzere 27.000.000.000.-TL'ye kadar farklı vadelerde TL cinsinden fi bonosu ve/veya tahvil ihraç limiti izni verildiği bildirilmiştir.

ATIRAM MENKUL D ÿrkiye is bankası a Sermave Piyasaları Bölürri 18 rulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1c4dbf0bc0d3
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

İhracların TMSF've tabi olmadığı hususunda yatırımcılara uyarı

Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi subelerinde gerçek kisiler adına acılmıs olan ve münhasıran cek keside edilmesi dısında ticari işlemlere konu olmayan Türk Lirasi, döviz ve kiymetli maden cinsinden tasarruf mevduati hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara iliskin faiz reeskontları toplamının 650.000 TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır.

Ancak BANKA tarafından ihraç edilecek bono ve/veya tahviller ile borçlanılacak olan tutar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından karar verilirken dikkate alınması gerekmektedir.

5.1.2. Halka arz edilen borclanma araclarının tutarı:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

İsbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.3.2. Halka arza basvuru süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.4. Karsılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade sekli hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:

Isbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine iliskin bilgi:

a) Başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekline iliskin bilgi:

Isbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

b) Borçlanma aracının teslimine ilişkin bilgi:

Halka arz edilecek borçlanma aracı, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlama Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade başlangıç tarihinde WKK'da hesaplarına aktarılacaktır.

ISXATIRIM MENKU RLER A.S Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1ca
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

5.1.7. Halka arz sonuclarının ne sekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonucları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar cercevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2. Dağıtım ve tahsis planı

5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda vatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.2.3. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fivatın kamuva acıklanma süreci:

İsbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerceklestirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:

Halka arz edilecek borclanma aracına ilişkin aracılık işlemleri 15/10/2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Değerler A.S. tarafından gerçekleştirilecektir.

Adres:

İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İş Kuleleri, Kule-2 Kat 13 34330 4. Levent İSTANBUL

5.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluslarının i

Halka arz Türkiye'de gerçekleşecektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyl Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.S.'dir.

5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

Aracılık türü "En İyi Gayret Aracılığı" olacaktır, yüklenim bulunmamaktadır.

ISVATIRIM MENRE 20 . 9b8d661e-eddd-4bb6-b
/spk.gov.tr/dokuman-dog Doğrulama I

5.4.4. Aracılık ve vüklenim sözlesmesi hakkında bilgi

Borçlanma aracının halka arzı İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında 15/10/2024 tarihinde 1 yıl süre ile imzalanan "Aracılık Sözleşmesi" çerçevesinde SPK mevzuatına uygun olarak "En İyi Gayret Aracılığı" esasları çevresinde gerçekleşecektir.

İŞ YATIRIM'a Aracılık Sözleşmesi kapsamında halka arz yoluyla yapılan ihraçlarda borçlanma araçlarının söz konusu ihraç limitinin geçerliliği boyunca satışı yapılacak nominal tutarı üzerinden %0,15 (onbindeonbes) oranında satıs komisyonu ödenecektir.

5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:

Işbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

5.6. Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:

İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.

6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİSKİN BİLGİLER

6.1. Borçlanma aracının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile işlem görme tarihleri:

Halka arz edilen borçlanma aracının satışı tamamlandıktan sonra Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuatı'nın ilgili hükümleri cercevesinde Borsa Yönetim Kurulu'nun onayına bağlıdır.

Halka arz edilen borçlanma aracının satışının tamamlanması ve satısa ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben BİAŞ tarafından belirlenecek ve KAP'ta ilan edilecek tarihten sonra BİAŞ Borçlanma araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda islem görmesi beklenmektedir.

6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:

SPK ve BİAŞ Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketler ile BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde belirtilen durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören borçlanma araçları BİAS Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.

BIAŞ Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde çıkarma kararından önce ihraççı kurulusu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.

6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:

Türü	Nominal	Para Birimi	Vade $(g\ddot{u})$	İhraç Tarihi	İtfa Tarihi	ISIN	İşlem Gördüğü REPORT
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	1.100.000.000	TL	3.640	08.08.2017	27.07.2027	TRSTISB ₁₂₇₁₂
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borclanma Aracı	800.000.000	TL.	3.640	19.06.2019	06.06.2029	TRSTISB62N	These Oristanbu
$\mathcal{Y}_\mathcal{Y}$	YATIRIM MENKUL BEGERLER A.S. at Tüpkiye İŞ Bankası gir Doğrulama Kodu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce büyümünün bölümü https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulamaSemaye Piyasaları Bölümü		21			$\mathcal{J}^{\prime\prime}$

Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı	350.000.000	TL	3.640	26.09.2019	13.09.2029	TRSTISB92918	Borsa İstanbul
Yurtiçi Yeşil Tahvil	500.000.000	TL	728	22.12.2023	19.12.2025	TRSTISBA2513	Borsa İstanbul
Yurtiçi Tahvil	1.000.000.000	TL	371	15.02.2024	20.02.2025	TRSTISB22519	Borsa İstanbul
Yurtici Tahvil	750.000.000	TL	371	04.07.2024	10.07.2025	TRFTISB72514	Borsa İstanbul
Yurtiçi Tahvil	1.526.683.402	TL	88	29.08.2024	01.09.2025	TRSTISB92512	Borsa İstanbul
Finansman Bonosu	1.000.000.000	TL	71	04.09.2024	14.11.2024	TRFTISBK2417	Borsa İstanbul
Finansman Bonosu	1.100.000.000	TL	56	25.09.2024	20.11.2024	TRFTISBK2425	Borsa İstanbul
Finansman Bonosu	550.000.000	TL	54	04.10.2024	27.11.2024	TRFTISBK2433	Borsa İstanbul
Eurobond	13.000.000	ABD Doları	1.826	25.02.2021	25.02.2026	XS2306847158	İrlanda Borsasi
İkincil Sermaye Benzeri Eurobond	750.000.000	ABD Doları	3.653	22.01.2020	22.01.2030	XS2106022754	İrlanda Borsasi
Eurobond	50.000.000	ABD Doları	3.757	21.08.2019	03.12.2029	XS2041003901	Irlanda Borsasi
Ikincil Sermaye Benzeri Eurobond	500.000.000	ABD Doları	4.018	29.06.2017	29.06.2028	US90016BAF58 XS1623796072	İrlanda Borsasi
Yurt Dişi Sürdürülebilir Eurobond	500.000.000	ABD Doları	1826	12.06.2024	12.06.2029	XS2654059752 US90016BAH15	İrlanda Borsasi
Yurt Disi Yeşil Eurobond	20.000,000	ABD Doları	1826	30.09.2024	30.09.2029	XS2908813400	İrlanda Borsası
Yurt Disi Sürdürülebilir Eurobond	20.000.000	ABD Doları	1826	06.08.2024	06.08.2029	XS2874388858	İrlanda Borsası

6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER

Yoktur.

8. DİĞER BİLGİLER

8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Yoktur.

8.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler;

İŞ BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraqçını veya ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyl яē bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan

(YATIRIM MENK odu: 9b8d661e-eddd-4bb6-b1ce-1eg
tps://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama s
s-Peggystökas Doğ

31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. (E&Y) tarafından bağımsız denetime, 30 Haziran 2024 hesap dönemine iliskin konsolide finansal tablolar ve dipnotları ise PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmustur.

Söz konusu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır.

Hesap Dönemi	Bağımsız Denetim Şirketi	Sonuç/Görüş
30.06.2024	PwC Bağımsız Denetim ve	Sarth Sonuc
	Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S.
31.12.2023	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci	Sınırlı Olumlu
	Mali Müşavirlik A.S	Görüs
31.12.2022	Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci	Sınırlı Olumlu
	Mali Müşavirlik A.S	Görüs

30.06.2024 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporunda aşağıdaki ifadelere ver verilmiştir:

Sarth Sonuc

Sınırlı denetimimize göre, yukarıda şartlı sonucun dayanağı paragrafında açıklanan hususun ara dönem konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.g.4.5 ve IV.ç'de belirtildiği üzere, Grup yönetiminin önceki dönemlerde BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında ayırmış olduğu 10.000.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığın 7.000.000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal edilmiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda 3.000.000 bin TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır.

31.12.2023 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Sınırlı Olumlu Görüs

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2023 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona erei hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zaray ve d'oct kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit kkış tabler ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnottapından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konşa finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilisikteki konsolide finansal tablolar. Tür

		$\frac{1}{2}$ of $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ an
	AS YATIRIM MENKUL BASERLER A.Ş.
$M_{\rm V}$ $\mathbb{A}$	Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-bir di Fürwiye'iş BANKAŞI A.S

Bankası A.S'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini iceren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.4, IV.d ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 8.475.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılan, 2.000.000 Bin TL'si cari yılda iptal edilen ve 3.525.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 10.000.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inamyoruz.

31.12.2022 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda aşağıdaki ifadelere yer verilmiştir:

Sınırlı Olumlu Görüs

Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolid s finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar/Türkiye Bankası A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2022 tarihi itabanyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide zina performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı R Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Sakkamaşına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme N

GERLER A.Ş. . YATIRIM MENKUI 24 tLCL die Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1d Türkiye İS-BağıkasyA
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrufamermaye Piyasaları Bölümi

tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini iceren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati"na uygun olarak tüm önemli vönlerivle gerceğe uygun bir bicimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.ğ.4.5 ve IV.e'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar. Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelismelerin olası etkileri nedeniyle 4.075.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 4.400.000 Bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 8.475.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar''ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı icermektedir.

İS BANKASI'nın, 30.06.2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 07.08.2024 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1322414)

İŞ BANKASI'nın, 31.12.2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 13.02.2024 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1249321)

IS BANKASI'nın, 31.12.2022 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 07.02.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1110914)

8.3. Varsa ihraççı veya ihraç edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında bilgi:

IŞ BANKASI'nın başlıca derecelendirme notları ile bunlara ilişkin açıklamalara asağıdaki tablolarda ver verilmistir

	FITCH RATINGS* (17 Eylül 2024)
Yabancı Para Kredi Notu	BB- /Durağan/B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesin- destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip oldu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir.
	YATIRIM MENKULOZGERLER A.S.	Doğrulama Kodu; 9b8d661e-eddd-4bb6-b1c 1621 T ÜRKİYE İŞ BANKASI Anix 30 - https://spk.gov.tr/dokuman-doğrulama ⁿ ın Piyasları Bölüm Bülüm

Türk Parası Kredi Notu	$BB-$ /Durağan/B	Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu	$AA-(tur)$ Durağan	Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
Finansal Kapasite Notu	$bb-$	Banka'nın kredi değerliliğinin yeterli olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler makul düzeydedir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.

	$MOODY'S* (23 Temmuz 2024)$
Yabancı Para Mevduat Notu	B1 /Pozitif / Not-Prime	Yatırım yapılabilir seviyede değildir.
Türk Lirası Mevduat Notu	B1 /Pozitif / Not-Prime	Yatırım yapılabilir seviyede değildir.
Teminatsız Borçlanma Notu*	B1	Yatırım yapılabilir seviyede değildir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.

	S&P GLOBAL RATINGS (16 Şubat 2022*)
Yabancı Para Kredi Notu	B/Negatif/B	Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
Türk Parası Kredi Notu	B/Negatif/B	Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir.
Ulusal Not	$trA - trA - 2$	Bankanın mali yükümlülüklerinin yerine getirme kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre güçlü olduğunu gösterir.

* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm (eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini icermektedir. **Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu S&P Global Ratings ile Bankamız arasında imzalanmış olan kredi derecelendirme sözleşmesi 24 Mayıs 2022 tarihinde karşılıklı mutabakatla iptal edilmiş ve derecelendirme hizmeti sonlandırılmıştır. Bankamızın en son 16.02.2022 tarihinde Kuruluş tarafından duyurulan kredi derecelendirme notlarına bilgi amaçlı yer verilmiştir.

Not: "Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu gösterir.

9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

Iş yatırım menkt
Doğrulama

	TAM MÜKELLEF KURUM	TAM MÜKELLEF GERCEK KISI	DAR MÜKELLEF KURUM*	DAR MÜKELLEF GERCEK KISET
FAİZ	A) Ihraç edilerek		A) Ihrac edilerek $ A $ Ihrac edilerek	Ihra edilerek
GELIRI	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de	Türkiye'de satılan
	satılan tahviller:	satılan tahviller;	satılan	tahviller
(01.01.200)	- Özel sektör	- SPK tarafından tahviller:		SPK tarafinda
6	tahvillerinden	onaylanan		onaylanan
tarihinden	elde edilen faiz	finansman		$\alpha_{aR}$ finansman

;
661e-eddd-4bb6-b∜
ov.tr/dokuman-dogr

SONRA	kazançları	bonoları	Özel	sektör bonoları
ihraç	sermaye	(24.05.2020)	tahvillerinden	(24.05.2020)
edilmiş	şirketleri*** için	tarihinden	elde	tarihinden
olanlar)	%0, diğer	itibaren	edilen faiz	itibaren
	kurumsal	iktisap edilenler)		iktisap edilenler)
		$\frac{9}{15}$ ,	kazançları	%15,
	yatırımcılar için ise %10	diğer borclanma	sermaye şirketleri*** için	diğer borçlanma elde
	oranında stopaja	araçlarından elde	%0, diğer	araclarından edilen %10
	tabidir.	edilen gelir %10	kurumsal	gelir oranında
		oranında stopaja	yatırımcılar için	stopaja tabidir.
	Diğer Kurumsal	tabidir.	ise $%10$
	yatırımcılar için;		oranında stopaja	23.12.2020-
	- SPK tarafından	23.12.2020-	tabidir.	30.04.2024 tarihleri
	onaylanan	30.04.2024		arasında
	finansman	tarihleri	Diğer Kurumsal	iktisap edilen ve bankalar
	bonoları	arasında	yatırımcılar için;	tarafından ihraç
	(24.05.2020)	iktisap edilen ve		edilen tahvil ve
	tarihinden	bankalar	- SPK tarafından	bonolardan elde
	itibaren	tarafından ihraç	onaylanan	edilen faiz gelirleri;
	iktisap edilenler)	edilen tahvil ve	finansman	- Vadesi 6 aya kadar
	%15.	bonolardan elde	bonoları	$(6$ ay dahil)
	23.12.2020-	edilen faiz	(24.05.2020)	olanlara sağlanan
	30.04.2024	gelirleri;	tarihinden	gelirler %5,
	tarihleri	- Vadesi 6 aya itibaren	iktisap	- Vadesi 1 yıla kadar
	arasında	kadar (6 ay dahil)	edilenler)	$(1 \text{ y1}$ dahil)
	iktisap edilen ve	olanlara	%15,	olanlara sağlanan
	bankalar	sağlanan gelirler 23.12.2020-		gelirler %3,
	tarafından ihraç $\frac{965}{5}$		30.04.2024
	edilen tahvil ve	- Vadesi 1 yıla tarihleri		- Vadesi 1 yıldan
	bonolardan elde	kadar (1 yıl dahil)	arasında iktisap uzun olanlara
	edilen faiz	olanlara	edilen ve	sağlanan gelirler
	gelirleri;	sağlanan gelirler bankalar		%0.
	- Vadesi 6 aya	$\%3,$	tarafından ihraç
	kadar (6 ay dahil)	- Vadesi 1 yıldan	edilen tahvil ve	01.05.2024-
	olanlara	olanlara uzun	bonolardan elde	31.10.2024
	sağlanan gelirler	sağlanan	edilen faiz	tarihleri arasında
	%5,	gelirler %0,	gelirleri;	iktisap edilen ve
	- Vadesi 1 yıla		Vadesi 6 aya	bankalar
	kadar (1 yıl	01.05.2024-	kadar (6 ay dahil)	tarafından ihraç
	dahil) olanlara	31.10.2024	olanlara sağlanan	edilen tahvil ve
	sağlanan gelirler	tarihleri	gelirler %5,	bonolardan elde
	$\frac{9}{3}$	arasında	- Vadesi 1 yıla	edilen faiz
	- Vadesi 1 yıldan	iktisap edilen ve	kadar (1 yıl dahil)	gelirleri;
	uzun olanlara	bankalar	olanlara sağlanan	- Vadesi 6 aya k da t
	sağlanan	tarafından ihraç	gelirler %3,	(6 ay dahil) olanlara
	gelirler %0,	edilen tahvil ve		sağlanar gel iler
		bonolardan elde	- Vadesi 1 yıldan	$\%7,5$ ,
	01.05.2024-	edilen faiz	uzun olanlara	- Vadesi via
	31.10.2024	gelirleri;	sağlanan gelirler	kadar (1 yr dahil)
			%0,	olanlara

	tarihleri	- Vadesi 6 aya		sağlanan gelirler
	arasında	kadar (6 ay dahil) $\vert$	01.05.2024-	%5.
	iktisap edilen ve	olanlara	31.10.2024	- Vadesi 1 yıldan
	bankalar	sağlanan gelirler	tarihleri	uzun olanlara
	tarafından ihraç	$\%7,5,$	arasında	sağlanan
	edilen tahvil ve	- Vadesi 1 yıla	iktisap edilen ve	gelirler %2,5,
	bonolardan elde	kadar (1 yıl	bankalar
	edilen faiz	dahil) olanlara	tarafından ihraç	oranında stopaja
	gelirleri;	sağlanan gelirler	edilen tahvil ve	tabidir.
	- Vadesi 6 aya	$\%5,$	bonolardan elde
	kadar (6 ay dahil)	- Vadesi 1 yıldan	edilen faiz	nihai Stopaj
	olanlara	uzun olanlara	gelirleri;	vergidir.
	sağlanan gelirler	sağlanan	- Vadesi 6 aya	- Beyan edilmez.
%7,5,		gelirler %2,5,	kadar (6 ay dahil)	Thrac edilerek B)
	- Vadesi 1 yıla		olanlara	yurtdışında satılan
	kadar (1 yıl	oranında stopaja	sağlanan gelirler	tahviller;
	dahil) olanlara	tabidir.	%7,5,	-Tam mükellef
	sağlanan gelirler	nihai Stopaj	- Vadesi 1 yıla	kurumlar tarafından
%5,		vergidir.	kadar (1 yıl	edilerek ihraç
	- Vadesi 1 yıldan	- Beyan edilmez.	dahil) olanlara	yurtdışında
	uzun olanlara	B) Ihrac edilerek	sağlanan gelirler	satılan****
	sağlanan	yurtdışında	%5,	tahvillerin vadesi 1
	gelirler %2,5,	satılan tahviller;	- Vadesi 1 yıldan	yıla kadar
		-Tam mükellef	uzun olanlara	olanlardan elde
	oranında stopaja	kurumlar	sağlanan	edilen faizler %7,
tabidir.		tarafından ihraç	gelirler %2,5,	vadesi 1 yıl (1 yıl
	B) Ihraç edilerek	edilerek		dahil) ile 3 yıl arası
	yurtdışında	yurtdışında	oranında stopaja	olanlardan elde
	satılan tahviller;	satılan****	tabidir.	edilen faizler %3,
	-Tam mükellef	tahvillerin		vadesi 3 yıl (3 yıl
	kurumlar	vadesi $y$ la $\vert$ - 1	Stopaj nihai	dahil) ve daha uzun
	tarafından ihraç	kadar olanlardan vergidir.		elde olanlardan
	edilerek	elde edilen	- Beyan edilmez.	edilen faizler %0
	yurtdışında		faizler %7, vadesi $ B\rangle$ Ihrac edilerek	oranında stopaja
	satılan****	$1$ yil $(1$ yil dahil)	yurtdışında	tabidir.
	tahvillerin	ile 3 yıl arası	satılan	- Söz konusu stopaj,
	vadesi 1 yıla	olanlardan	$elde $ tahviller;	faiz
	kadar olanlardan	edilen faizler %3,	-Tam	mükellef ödemesini yapan
	elde edilen	vadesi 3 yıl	kurumlar	ihraçcı kurum
	faizler %7,	$(3 \text{ y1} \text{ dahil})$ ve tarafından		tarafından yapılır.
	vadesi 1 yıl (1 yıl	daha	uzun i h raç edilerek	Stopaj nihai
	dahil) ile 3 yıl	olanlardan elde	yurtdışında satılan****	vergidir.
arası		edilen faizler %0		- Beyan edilmez.
	olanlardan elde		oranında stopaja tahvillerin vadesi
	edilen faizler %3,	tabidir.	1 yıla
	vadesi 3 yıl	Söz	konusu kadar olanlardan
	$(3 \text{ y1} \text{ dahil})$ ve	stopaj,	faiz elde edilen faizler
	daha uzun	ödemesini yapan	$ \%7, \text{ vadesi} 1 \text{ yil}$
	olanlardan elde		$(1 \text{ y1}$ dahil) ile 3
	$I = 1000$ $R = 76$		yıl

	edilen faizler %0	ihraccı kurum tarafından	olanlardan arası
$\mathbb{Z} \subseteq \mathbb{Z}$	oranında stopaja		elde edilen faizler
	tabidir. -Söz konusu	yapılır.	%3, vadesi 3 yıl
		-Anapara kur	$(3$ yil dahil) ve
	stopaj, faiz	farkı gelir	daha
	ödemesini yapan	sayılmaz.	olanlardan uzun
	ihraçcı kurum	-Enflasyon	elde edilen faizler
	tarafından	indirimi	%0 oranında
	yapılır.	uygulanmaz.	stopaja tabidir.
	-Kurum	- Elde edilen faiz	Söz konusu
	kazancına dahil	gelirlerinin,	faiz stopaj,
	edilir.	stopaja tabi	ödemesini
	- Ödenen stopaj	tutulmuş diğer menkul	ihracci yapan
	beyanname üzerinde	ve	kurum tarafından
		gayrimenkul	yapılır.
	hesaplanan kurumlar	iratları sermaye	nihai Stopaj $\blacksquare$
	vergisinden	ile birlikte 230.000 TL'lik	vergidir.
	mahsup		- Beyan edilmez.
	edilir.	beyan sinirini $(2024 \text{ y}th \text{ i}cm)$
		aşması
		durumunda,
		gelirin tamamı
		beyan edilir.
	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de	A)Türkiye'de
	satılan tahviller;	satılan tahviller;	satılan tahviller;	satılan tahviller;
	- Özel sektör	- SPK tarafından	Özel sektör $\overline{\phantom{0}}$	SPK tarafından
	tahvillerinden	onaylanan	tahvillerinden	onaylanan
	elde edilecek	finansman	elde	finansman
	alım satım	bonoları	edilecek alım-	bonoları
ALIM	kazançları	(24.05.2020)	satım kazançları	(24.05.2020)
SATIM	sermaye	tarihinden	sermaye	tarihinden
KAZANÇ	sirketleri*** için	itibaren	$sirketleri***$ için itibaren	iktisap
-LARI	%0, diğer	iktisap edilenler)	$\%0,$	edilenler) %15,
	kurumsal	%15, diğer	- SPK tarafından	diğer borçlanma
(01.01.200)	yatırımcılar için	borclanma	onaylanan	araçlarından elde
6	ise $%10$	araçlarından elde finansman		edilen gelir %10
tarihinden	oranında stopaja	edilen gelir %10	bonoları	oranında stopaja
SONRA	tabidir.	oranında stopaja	(24.05.2020)	tabidir.
ihrac		tabidir.	tarihinden
edilmiş	Diğer Kurumsal		itibaren iktisap	$ 23.12.2020-$
olanlar)	yatırımcılar için;	23.12.2020-	edilenler)	30.04.2024 tarihleri
		30.04.2024	%15.	arasında iktisen
	- SPK tarafından	tarihleri	23.12.2020-	edilen ve banka lar
	onaylanan finansman	arasında	30.04.2024	tarafından ihrac
	bonoları	iktisap edilen ve bankalar	tarihleri	edilen tahvikye
	(24.05.2020)		arasında iktisap	bonolardan.
	tarihinden	tarafından ihraç edilen tahvil ve	edilen ve bankalar	edilen allm satın
	itibaren	bonolardan elde		kazançlar
YATIRIM MENKUL DE ~~GEAR T~~ E A.S.
		$29 \leftarrow \frac{1}{2}$

iktisap edilenler)	edilen		alım $\vert$ tarafından ihraç $\vert$ - 6 aydan az süreyle
%15,	satım	edilen tahvil ve	(6 ay dahil) elde
23.12.2020-	kazançları;	bonolardan elde	tutulanların elden
30.04.2024		edilen $\mathbf{alim}$	çıkarılmasından
tarihleri	aydan 6 ¹ az $\omega$	satım	doğan kazançlar %5,
arasında	süreyle (6 ay	kazancları;	- 1 yıldan az süreyle
iktisap edilen ve	dahil) elde		$(1$ yil dahil) elde
bankalar	tutulanların elden -6	aydan az	tutulanların elden
tarafından ihraç çıkarılmasından		süreyle (6) ay	çıkarılmasından
edilen tahvil ve doğan		dahil) elde	doğan kazançlar %3
bonolardan elde kazançlar %5,		tutulanların elden	oranında
alım edilen		çıkarılmasından	- 1 yıldan fazla
satım	1 yıldan	az doğan kazançlar süreyle elde
kazançları;	süreyle (1	yil $\frac{9}{5}$ ,	tutulanların elden
	dahil) elde	yıldan az $-1$	çıkarılmasından
aydan 6 az	tutulanların elden süreyle	$\sqrt{(1)}$ $y_1$	doğan kazançlar %0
süreyle (6 ay	çıkarılmasından	dahil) elde
dahil) elde	doğan	tutulanların elden 01.05.2024-
tutulanların elden	kazançlar	$%3$ çıkarılmasından	31.10.2024 tarihleri
çıkarılmasından	oranında	doğan kazançlar arasında
doğan	- 1 yildan fazla %3 oranında		iktisap edilen ve
kazançlar %5,	süreyle	$elde$ - 1 yildan fazla	bankalar
- 1	yıldan az tutulanların elden süreyle elde		tarafından ihraç
süreyle (1 yıl	çıkarılmasından	tutulanların elden	edilen tahvil ve
dahil) elde	doğan kazançlar çıkarılmasından		elde bonolardan
tutulanların elden	%0	doğan kazançlar	edilen alım satım
çıkarılmasından		%0 oranında	kazançları;
doğan	01.05.2024-	stopaja tabidir.
kazançlar %3	31.10.2024	- Diğer kurumsal	6 aydan az süreyle (6
oranında	tarihleri	yatırımcıların	ay dahil) elde elden tutulanların
- 1 yıldan fazla arasında		kazancları ise
sureyle	elde iktisap edilen ve %10		çıkarılmasından doğan
tutulanların elden	bankalar		kazançlar %7,5,
çıkarılmasından	tarafından ihraç $(01.05.2024 -$ edilen tahvil ve $31.10.2024$		- 1 yıldan az süreyle
doğan kazançlar %0	bonolardan elde tarihleri		(1 yıl dahil) elde
	edilen alım	arasında	tutulanların elden
01.05.2024-	satım	iktisap edilen ve	çıkarılmasından
31.10.2024	kazançları;	bankalar	doğan
tarihleri		tarafından ihraç kazançlar	%5
arasında	aydan 6. az	edilen tahvil ve	oranında
iktisap edilen ve	süreyle (6 $ay \mid$	bonolardan elde	$-1$ yıldan fazla
bankalar	dahil) elde	edilen $\mathbf{alm}$	elde süreyle
	tarafından ihraç tutulanların elden	satım	tutulanların elde r
edilen tahvil ve çıkarılmasından		kazançları;	çıkarılmasından
bonolardan elde doğan			doğan kazancia
edilen alım	kazançlar %7,5,	aydan 6 $\rm az$	$\frac{9}{62,5}$
satım	yıldan $\mathbf{1}$ az	süreyle (6) ay


kazançları;	süreyle (1) yıl dahil) elde	dahil) elde	oranında stopaja tabidir

6 aydan	az tutulanların elden tutulanların elden
süreyle (6	ay çıkarılmasından	çıkarılmasından
dahil) elde	doğan	doğan	Stopaj nihai
	tutulanların elden kazançlar %5	kazanclar %7,5,	vergidir.
çıkarılmasından	oranında		- 1 yıldan az - Beyan edilmez.
doğan	- 1 yıldan fazla süreyle $(1 -$		$y1 B$ Yurtdışında
kazançlar %7,5,	süreyle elde	dahil) elde	satılan tahviller;
	- 1 yıldan az tutulanların elden tutulanların elden -		Stopaja tabi
süreyle $(1$ dahil) elde	yıl cıkarılmasından	çıkarılmasından	değildir.
tutulanların elden $\frac{6}{2}$ ,5	doğan kazançlar	doğan	- Beyan edilmez.
çıkarılmasından		kazançlar %5
doğan	oranında	oranında
	kazançlar %5 stopaja tabidir.	- 1 yıldan fazla elde
oranında		süreyle tutulanların elden
	- 1 yıldan fazla - Stopaj nihai çıkarılmasından
süreyle	$e$ lde vergidir.	doğan kazançlar
	tutulanların elden - Beyan edilmez.	$\%2,5$
	çıkarılmasından (B) Yurtdışında
	doğan kazançlar satılan tahviller;	oranında
$\%2,5$	$\blacksquare$	Diğer alım stopaja tabidir.
	satım
oranında	kazançlarıyla	- Stopaj nihai
stopaja tabidir.	birlikte beyan	vergidir.
	edilir.	- Beyan edilmez.
Kurumlar $\vert$	$\blacksquare$	Alım satım $ B $ Yurtdışında
vergisine tabidir.	kazancı Türk satılan tahviller;
	- Ödenen stopaj Lirası bazında	$\frac{1}{2}$ Stopaja tabi
hesaplanan	hesaplanır.	değildir.
kurumlar	Alış bedeli,	- Beyan edilmez.
vergisinden	elden çıkarıldığı
mahsup	ay hariç olmak
edilebilir.	üzere ÜFE artış
B) Yurtdışında	oranının %10
satılan tahviller;	veya üzerinde
-Stopaja tabi	olması sartıyla
değildir.	ÜFE artış
Kurumlar	oranıyla
vergisine tabidir.	endekslenebilir.



(*) Dar mükellef kurumlar ile ilgili belirlemeler Türkiye'de işyeri ve daimi temsileisi
bulunmayan dar mükellef kurumlar açısından geçerlidir.
(**) Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümleri saklıdır.
(***) Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olan anonim, limited ve sernalyesi

paylara bölünmüş komandit şirketler ile benzer nitelikteki yabancı kurumlar servay şirketidir. Yatırım


Wits VATIRIM MENKUL ACCEPLER A.S.

fon ve ortaklıkları ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan dar

mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen kurumlar da söz konusu uygulamanın

kapsamında değerlendirilmiştir.

(****)Sermave Piyasası Kurulu'nun ("SPK") "Borçlanma Araçları Tebliği "inde ihraç, borclanma araclarının ihraççılar tarafından çıkarılıp, halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin satısı

olarak tanımlanmış olup, söz konusu Tebliğ uyarınca, ihraççıların ihraç edecekleri borçlanma araçlarını Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydettirmeleri zorunludur. Bu kapsamda, yurtdışında ihraç edilen tahvillerin vergisel sonuçlarına ilişkin değerlendirme yaparken söz konusu işlemler, tam mükellef kurum tarafından ihraç edilmiş ve SPK'dan izin alınarak MKK nezdinde

kayda alınmış olan tahvillerin yurtdışında satışı olarak dikkate alınmaktadır.

$10.$ INCELEMEYE ACIK BELGELER

Asağıdaki belgeler İş Kuleleri, Kule:1, 34330 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.isbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile vetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)

EKLER

Yoktur.

AI Terminal

TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.

5969_rns_2025-01-15_c17d6285-31e4-4cde-90e9-53d2ef55d3c1.pdf

İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİSİLER

2. RİSK FAKTÖRLERİ

İhraççı Kredi Riski

Piyasa Riski

Likidite Riski

İtibar Riski

Mevzuat Riski

3. TEMEL BİLGİLER

3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

3.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORCLANMA ARACINA İLİSKİN BİLGİLER

4.1. Ihraç edilecek borçlanma aracının;

4.2. Borçlanma aracının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

4.3. Borçlanma aracının kaydilestirilip kaydilestirilmediği hakkında bilgi:

4.4. Borçlanma aracının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Birinci Sıra:

İkinci Sıra:

Ücüncü Sıra:

Dördüncü Sıra:

4.6. İhraç edilecek borçlanma aracının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:

4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:

4.8. İhracçının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa kosulları hakkında bilgi:

4.9. Kismi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında bilgi:

4.10. Borclanma araclarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:

4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:

4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

b) İhraccı tarafından ihtiyari olarak belirlenen asli hüküm ve sartlar ile ihraccı tarafından verilen taahhütler:

c) Tertip BASK toplantilarında uygulanacak nisap:

c) Yönetim kurulu tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar:

d) Borçlanma aracı sahipleri tarafından Tertip BASK çağrısı yapılmasına iliskin esaslar:

e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:

4.14.2. BASK temsilcisine iliskin genel bilgiler:

a) İhracçı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:

b) Temsilcinin görev ve yetkileri:

Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve vetkiler. ilgili BASK kararında belirtilir.

c) Temsilci ücreti:

4.14.3. Tertip BASK kararlarının ihraccı yönetim kurulu tarafından onaylanması, kararlara itiraz ve BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin süreler:

4.14.4. BASK toplantısına katılıma ilişkin bilgiler:

4.14.5. BASK toplantısının yönetilmesine ve oyların kullanımına ilişkin bilgiler:

4.14.6. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar:

4.14.7. Diğer BASK toplantılarına ilişkin belirleme:

4.15. Borclanma aracı ihracına iliskin vetkili organ kararları:

5. HALKA ARZA İLİSKİN HUSUSLAR

5.1.1. Halka arzın tabi olduğu kosullar:

İhracların TMSF've tabi olmadığı hususunda yatırımcılara uyarı

5.1.2. Halka arz edilen borclanma araclarının tutarı:

5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

5.1.3.2. Halka arza basvuru süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:

5.1.4. Karsılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade sekli hakkında bilgi:

5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:

5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine iliskin bilgi:

a) Başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekline iliskin bilgi:

b) Borçlanma aracının teslimine ilişkin bilgi:

5.1.7. Halka arz sonuclarının ne sekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:

5.2. Dağıtım ve tahsis planı

5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

5.2.3. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fivatın kamuva acıklanma süreci:

5.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:

Adres:

5.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluslarının i

5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

5.4.4. Aracılık ve vüklenim sözlesmesi hakkında bilgi

5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:

5.6. Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:

6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİSKİN BİLGİLER

6.1. Borçlanma aracının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile işlem görme tarihleri:

6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:

6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:

6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER

8. DİĞER BİLGİLER