Quarterly Report • Jan 24, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, DİPNOTLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılatın kaydedilmesi Grup'un başlıca hasılat elde ettiği gelir |
icin Hasılat denetimlerimiz hatlarıyla ana aşağıdakileri içermektedir: |
||||
| unsurları akaryakıt ve elektrik satışlarından oluşmaktadır. |
-Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Grup'un muhasebe politikasının uygunluğunun değerlendirilmesi, |
||||
| Grup'un temel is hacmi ve büyüklük göstergelerinden biri olması nedeniyle muhakememize göre hasılatın kaydedilmesi kilit denetim konusu seçilmiştir. |
-Hasılat tutarının doğru dönemde konsolide finansal tablolara yansıtılıp yansıtılmadığının kontrol edilmesi, -Olağandışı işlemlerin varlığının tespit edilmesi amacıyla analitik inceleme ve detay testlerin yapılması, |
||||
| Hasılatın muhasebeleştirilmesine iliskin detaylı bilgi ve açıklamalar Not 2.9 ve Not 19'da yer almaktadır. |
-Maddi doğrulama prosedürleri ile faturalanmış olan satışların uygulanan muhasebe politikasına göre gerçekleşen hasılat olup olmadığının test edilmesi. |
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNASAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR | 6-44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 502.427.752 | 273.802.082 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 284.585.099 | 176.249.206 |
| Ticari Alacaklar | 128.827.858 | 57.716.315 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7-5 | 2.490.532 | 933.319 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 126.337.326 | 56.782.996 |
| Diğer Alacaklar | 5.236.206 | 6.025.276 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8-5 | 4.681.673 | 5.702.930 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 554.533 | 322.346 |
| Stoklar | 10 | 3.145.921 | 3.938.996 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 61.730.525 | 24.881.196 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 917.458 | 246.079 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 17.984.685 | 4.745.014 |
| Duran Varlıklar | 4.526.898.522 | 3.798.252.666 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 7.824.304 | 1.480.041 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 4.156.005.861 | 3.494.557.667 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 344.150.619 | 301.839.667 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 18.917.738 | 375.291 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.029.326.274 | 4.072.054.748 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.158.184.456 | 935.315.086 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 9 | -- | 568.370 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların | 9 | 712.814.083 | 561.112.295 |
| Kısa Vadeli Kısımları | |||
| Ticari Borçlar | 102.712.143 | 26.789.447 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7-5 | 2.395.807 | 1.549.867 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 100.316.336 | 25.239.580 |
| Diğer Borçlar | 266.608.795 | 273.849.076 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8-5 | 266.260.024 | 273.673.255 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 348.771 | 175.821 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 13.701.158 | 11.243.172 |
| Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü | 25 | 11.023.663 | 7.859.524 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kısmında Borçlar | 16 | 6.495.695 | 3.209.797 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12 | 44.828.919 | 50.683.405 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.962.728.068 | 1.636.047.508 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 1.962.219.558 | 1.632.782.579 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 16 | 508.510 | 343.943 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | -- | 2.920.986 |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.908.413.750 | 1.500.692.154 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.908.413.750 | 1.455.390.539 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 500.000.000 | 500.000.000 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren | 3-18 | (613.931.120) | (613.931.120) |
| Birleşmelerin Etkisi | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 200.601.349 | 200.701.242 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları |
(44.495) | 55.398 | |
| - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Birikmiş | 18 | 200.645.844 | 200.645.844 |
| Değerleme Artışları | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 18 | 600.983.730 | 360.293.337 |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 600.983.730 | 360.293.337 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 1.597.719 | 662.454 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.006.729.361 | 228.534.721 | |
| Net Dönem Kar / (Zararı) | 212.432.711 | 779.129.905 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | 45.301.615 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.029.326.274 | 4.072.054.748 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Not | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Kar Zarar Kısmı | |||
| Hasılat | 19 | 844.650.302 | 415.685.442 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (523.434.897) | (231.441.638) |
| Brüt Kar | 321.215.405 | 184.243.804 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20 | (40.058.407) | (8.390.150) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 65.208.853 | 280.556.716 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (12.725.961) | (24.105.627) |
| Esas Faaliyet Karı | 333.639.890 | 432.304.743 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 12.136.019 | 1.142.537 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 23 | -- | -- |
| Finansman Gideri Öncesi Kar | 345.775.909 | 433.447.280 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 67.215.395 | 20.181.025 |
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (200.651.339) | (71.102.025) |
| Vergi Öncesi Kar | 212.339.965 | 382.526.280 | |
| Vergi Gideri | 3.012.853 | (29.158.049) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 25 | (17.612.717) | (8.825.047) |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri | 25 | 20.625.570 | (20.333.002) |
| Dönem Karı | 215.352.818 | 353.368.231 | |
| Dönem Karının Dağılımı | 215.352.818 | 353.368.231 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 2.920.107 | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 212.432.711 | 353.368.231 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -Yabancı Para Çevrim Farkları |
18 | 240.690.393 | 130.502.867 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Snıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ve |
|||
| Kayıpları | (133.198) | 11.685 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ve Kayıplarına Ait Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri |
33.305 | (2.921) | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 240.590.500 | 130.511.631 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 455.943.318 | 483.879.862 | |
| Pay Başına Kazanç | 26 | 0,43 | 2,52 |
| Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 455.943.318 | 483.879.862 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 2.920.107 | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 453.023.211 | 483.879.862 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden Sınıflandırılmayacak |
Yeniden Sınıflandırılacak |
|||||||||||
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Ortak Kontrol Altında İşletme Birleşmesi |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme |
Aktüeryal Fark |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları) |
Net Dönem Karı /(Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 500.000.000 | (613.931.120) | Birikmiş 200.645.844 Değerleme |
55.398 | 360.293.337 | 662.454 | 228.534.721 | 779.129.905 | 1.455.390.539 | 45.301.615 | 1.500.692.154 | |
| Transfer Bağlı ortaklık alımı Toplam kapsamlı gelir/ (gider) |
3 | -- -- |
-- -- |
Artışları -- -- |
-- -- |
-- -- |
935.265 -- |
778.194.640 -- |
(779.129.905) -- |
-- -- |
-- (48.221.722) |
-- (48.221.722) -- |
| - Net dönem zararı - Diğer kapsamlı gelir |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(99.893) | -- 240.690.393 |
-- -- |
-- -- |
212.432.711 -- |
212.432.711 240.590.500 |
2.920.107 -- |
215.352.818 240.590.500 |
|
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi | 500.000.000 | (613.931.120) | 200.645.844 | (44.495) | 600.983.730 | 1.597.719 | 1.006.729.361 | 212.432.711 | 1.908.413.750 | -- | 1.908.413.750 | |
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 140.000.000 | (595.931.120) | 200.645.844 | 26.752 | 169.454.248 | 662.454 | 92.319.587 | 233.945.270 | 241.123.035 | -- | 241.123.035 | |
| Transferler Ortak kontrol altında işletme birleşmesi Kısmı bölünme Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
3 | -- -- -- |
- (18.000.000) - |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
233.945.270 (97.730.136) |
(233.945.270) -- -- |
-- (18.000.000) (97.730.136) -- |
-- -- -- |
-- (18.000.000) (97.730.136) -- |
| - Net dönem zararı - Diğer kapsamlı gelir |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
8.764 | -- 130.502.867 |
-- -- |
-- -- |
353.368.231 -- |
353.368.231 130.511.631 |
-- -- |
353.368.231 130.511.631 |
|
| 30 Eylül 2023 Bakiyesi | 140.000.000 | (613.931.120) | 200.645.844 | 35.516 | 299.957.115 | 662.454 | 228.534.721 | 353.368.231 | 609.272.761 | -- | 609.272.761 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız ,Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI | 402.286.510 | 494.453.214 | |
| Dönem Net Karı | 212.432.711 | 353.368.231 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 205.237.641 | 147.108.307 | |
| Amortisman Ve İtfa Payı Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 20,21 | 146.233.259 | 54.761.292 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 242.173 | 241.475 |
| Vergi Gelir ve Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (3.817.411) | 29.158.049 | |
| Gerçekleşmemiş Kur Farklarına İlişkin Düzeltmeler | (67.215.395) | (24.948.283) | |
| Pazarlıklı Satın Alma Kazancı | (3.684.008) | -- | |
| Faiz Geliri/Gideri İlgili Düzeltmeler | 23,24 | 190.869.871 | 65.225.891 |
| Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalış | 7 | (71.111.543) | (23.484.450) |
| Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış | 8 | (5.555.193) | (9.564.088) |
| Stoklardaki (Artış)/Azalış | 10 | 793.075 | (1.267.060) |
| Peşin Ödenen Giderlerdeki Azalış/(Artış) | 11 | (36.849.329) | 26.601.255 |
| Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki (Artış)/Azalış | 12 | (13.239.671) | (1.092.475) |
| Ticari Borçlardaki Artış/(Azalışlar) | 7 | 75.922.696 | (15.846.454) |
| Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) | 8 | (7.240.281) | 26.539.184 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) | 16 | 3.285.898 | 711.016 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) | 11 | 2.457.986 | 9.193.461 |
| Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/(Azalış) | (5.854.486) | 10.879.494 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 417.670.352 | 500.476.538 | |
| Ödenen Vergiler | 25 | (15.119.958) | (6.023.324) |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | 16 | (263.884) | -- |
| B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (287.622.021) | (96.029.917) | |
| Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 14,15 | (243.850.961) | (3.443.458) |
| Alınan Faiz | 23 | 6.728.846 | 751.945 |
| Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 3 | (50.499.906) | (93.338.404) |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 144.286.648 | (101.159.703) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 259.887.600 | -- | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | (115.600.952) | (101.159.703) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 258.951.137 | 297.263.594 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (150.615.244) | (171.083.835) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 108.335.893 | 126.179.759 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 176.249.206 | 40.554.847 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 284.585.099 | 166.734.606 |
Birleşim Grup Enerji Yatırımları A.Ş. ("Şirket"), 2022 yılından önce Birleşim Yapı ve Endüstri Tesisleri San.Tic. A.Ş. olarak gayrimenkul alım satım ve kiralama faaliyetlerinde bulunmaktaydı. 26 Ocak 2022 tarihinde faaliyet alanı yenilenebilir enerji olarak revize edilmiş olup, Şirket'in unvanını önce Birleşim Yeşil Enerji A.Ş., 11 Eylül 2024 tarihinde ise Birleşim Grup Enerji Yatırımları A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Aşağıda belirtilen bağlı ortaklıkların % 100 hissedarı olup, temel faaliyet alanı yenilenebilir enerji sektöründeki yatırım ve üretimdir.
Şirket'in merkezi Dudullu organize sanayi bölgesi 1.Cadde No: 3 Ümraniye – İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 18'de açıklanmışır.
Şirket'in bağlı ortaklıkları (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Gülbahar Elektrik Üretim A.Ş. ("Gülbahar Enerji"): Gülbahar Enerji, Bitlis Adilcevaz'da 24,2 MWp kurulu güce sahip güneş enerji santrali ile elektrik üretimi yapmaktadır. İlgili tesis 2020 yılı içerisinde devreye alınmış olup 16 Ocak 2069 tarihine kadar lisans süresi vardır. Gülbahar Enerji hisselerinin tamamı 23 Aralık 2021 tarihinde 102.678.448 TL karşılığı satın alınmıştır .
Edikli GES Enerji A.Ş. ("Edikli Enerji"): Edikli Enerji, Niğde Merkez ilçesinde 15,2 MWp kurulu güce sahip güneş enerji santrali ile elektrik üretimi yapmaktadır. İlgili tesis 2020 yılı içerisinde devreye alınmış olup 28 Şubat 2068 tarihine kadar lisans süresi vardır. Edikli Enerji hisselerinin tamamı Şirket ortaklarından 30 Aralık 2021 tarihinde 241.519.006 TL karşılığı satın alınmıştır .
Uluder Elektrik Üretim A.Ş. ("Uluder Enerji"): Uluder Enerji Kahramanmaraş Afşin'de 15,82 MWp kurulu güce sahip güneş enerji santrali ile elektrik üretimi yapmaktadır. İlgili tesis 2020 yılı içerisinde devreye alınmış olup 7 Mart 2068 tarihine kadar lisans süresi vardır. Uluder Enerji hisselerinin tamamı Şirket ortaklarından 30 Kasım 2022 tarihinde 385.000.000 TL karşılığı satın alınmıştır.
Birleşim Başakşehir Akaryakıt ve Petrol Ürünleri Pazarlama A.Ş.("Birleşim Petrol"): 2020 yılında kurulmuş olup, İstanbul Başakşehir ilçesinde akaryakıt istasyonu işletmektedir. Birleşim Petrol hisselerinin tamamı Şirket ortaklarından 14 Eylül 2023 tarihinde 18.000.000 TL karşılığı satın alınmıştır (Not 3).
Menekşe Yenilenebilir Enerji ve Elektrik Üretim A.Ş. ("Menekşe Enerji"): Menekşe Enerji RES 20 MWe / 24 MWm kurulu güç kapasiteli rüzgar enerjisi üretim lisansına sahiptir. Üretim lisansı 2023 yılında alınmış olup 21 Nisan 2072 tarihine kadar süresi vardır. Rüzgar enerji santrali kurulumu ile ilgili çalışmalar başlamış olup santralin 2024 yılı içerisinde devreye alınması planlanmaktadır. Menekşe Yenilenebilir Enerji hisselerinin tamamı 15 Mayıs 2023 tarihinde 75.338.404 TL karşılığında satın alınmıştır (Not 3)
Zen Enerji A.Ş. ("Zen Enerji"): Zen Enerji 42,4 MWe / 48,1 MWp kurulu güce sahip güneş enerji santrali ile üretim yapmaktadır. Üretim kapasitesini artırmak amacı ile Zen Enerji hisselerinin tamamı 12 Ekim 2023 tarihinde 281.901.934 TL karşılığında satın alınmıştır (Not 3). Zen Enerji'nin bağlı ortaklıkları ve pay oranları aşağıdaki gibidir:
Aslanbeyli Güneş Enerji Ltd. Şti. ("Aslanbeyli Enerji"): 16 Şubat 2015 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Aslanbey Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Aslanbey Enerji"): 25 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Avdan Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Avdan Enerji"): 23 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Burdur Enerji A.Ş. ("Burdur Enerji"): 7 Nisan 2014 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür ( 31 Aralık 2023: %50).
Darıca Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Darıca Enerji"): 23 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Kıravdan Güneş Enerji Ltd. Şti. ("Kıravdan Enerji"): 16 Şubat 2014 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Kut 1 Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Kut 1 Enerji"): 23 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Rose Enerji A.Ş. ("Rose Enerji"): 30 Ocak 2015 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Sarılar Enerji Ltd. Şti. ("Sarılar Enerji"): 28 Nisan 2015 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Sultandere Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Sultandere Enerji"): 23 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Topaklı Enerji Ltd. Şti. ("Topaklı Enerji"): 28 Nisan 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
Yoncalı Enerji Elektrik Güneş Enerjisi Üretimi Proje Pazarlama Dağıtım San. Tic. Ltd. Şti. ("Yoncalı Enerji"): 22 Ağustos 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket başta güneş enerji santrali olmak üzere her türlü temiz enerji kaynağı faaliyeti ile iştigal etmektedir. Sahiplik oranı %100'dür.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 48 kişidir (31 Aralık 2023: 46 Kişi ).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, 11 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır. Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TMS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında TFRS'ye uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir.
Grup'un fonksiyonel para birimi ABD Doları olması nedeniyle TMS 29 uygulamamıştır.
Grup'un geçerli para birimi ABD Doları'dır. Grup'un faaliyetleri üzerinde (hasılat, yatırım ve dış kaynak kullanımı gibi Temel faaliyetler ) ABD Doları'nın etkisi önemlidir. Bu sebeple, Grup ABD Doları'nı finansal raporlarındaki ölçüm kalemlerinde ve fonksiyonel para birimi olarak kullanmaktadır. Finansal tablolardaki ölçüm kalemi olarak seçilen para birimi hariç bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Böylece, Türkiye Muhasebe Standartları 21 (TMS 21) "Yabancı Para Birimi Kur Farkı Değişikliklerinin Etkisi'ne göre, ABD Doları olarak gösterilmeyen işlem ve bakiyeler ABD Doları olarak tekrar hesaplanmıştır. Konsolide Finansal tablolar TTK'nın 70. maddesi uyarınca TL cinsinden sunulmaktadır.
Grup'un sunum para birimi TL'dir. TMS 21 kapsamında ABD Doları olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:
(a) Konsolide varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan ABD Doları döviz alış kuru kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
Şirket'in sermaye hesabı, nominal sermaye tutarı üzerinden gösterilmiş, diğer tüm öz sermaye kalemleri tarihi Türk Lirası değerlerinden tutulup oluşan tüm farklar yabancı para çevrim farkları hesabında muhasebeleştirilir.
(b) Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ( yıl sonu gerçekleşen işlemler hariç) ortalama döviz kuru kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
(c) Ortaya çıkan tüm kur farkları, çevrim farkı adı altında özkaynakların ayrı bir unsuru olarak gösterilmiştir.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir;
Aşağıdaki tabloda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların oranları gösterilmiştir:
| Unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | ||
|---|---|---|---|
| Doğrudan kontrol edilen bağlı ortaklıklar | |||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
| Gülbahar Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Edikli Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Uluder Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Birleşim Petrol * | 100,00 | 100,00 | |
| Menekşe Enerji ** | 100,00 | 100,00 | |
| Zen Enerji *** | 100,00 | 100,00 | |
| Dolaylı olarak kontrol edilen bağlı ortaklıklar | |||
| Aslanbeyli Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Aslanbey Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Avdan Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Burdur Enerji | 100,00 | 50,00 | |
| Darıca Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Kıravdan Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Kut 1 Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Rose Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Sarılar Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Sultandere Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Topaklı Enerji | 100,00 | 100,00 | |
| Yoncalı Enerji | 100,00 | 100,00 |
(*)14 Eylül 2023 tarihinde Grup'a dahil olmuş ve ortak kontrol altında işletme birleşmesi kapsamında konsolide edilmiştir. (**)15 Mayıs 2023 tarihinde Grup'a dahil olmuştur.
(***)12 Ekim 2023 tarihinde Grup'a dahil olmuştur.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler'de belirtilen değişiklikler, raporlama tarihinde, işletmenin borcun kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını değerlendirirken gelecekte uyulması gereken kredi sözleşmesi şartlarını dikkate almasına gerek olup olmadığına açıklık getirmektedir. İşletmeler kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin ödemesini erteleme hakkının; raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlanmasına bağlı olması durumunda, söz konusu yükümlülükler uzun vadeli olarak sınıflandırılabilir. Bu tür durumlarda işletme, finansal tablo kullanıcılarının yükümlülüklerin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde geri ödenme riski taşıdığını anlamalarını sağlayacak bilgileri dipnotlarda açıklar. Bu değişiklikle, yatırımcıların bu tür borçların erken ödenebilir hale gelme riskini anlamalarına yardımcı olmak amacıyla uzun vadeli borçlar hakkında sağlanan bilgileri iyileştirilmiştir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
İşletmeler, Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları'nda tanınan geçici istisnadan hemen yararlanabilir ancak 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için açıklamaları yapmak zorundadır. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir.
Bu Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Şirket, bu değişikliğin, finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Şirket TSRS 1 finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Grup TSRS 1 finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, finansal tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar; Kar veya zarar tablosunun yapısı İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler ile ilgilidir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal tabloda net değerleri ile gösterilirler.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para, vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ve pos bakiyelerini içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti (indirgenmiş maliyet) üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutarı arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağı etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde kar zarar tablosuna yansıtılır.
Grup, söz konusu finansal varlıkların beklenen kredi zararlarını hesaplamak için TFRS 9'daki basitleştirilmiş yaklaşımı kullanmaktadır. Grup, ticari alacaklarını belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, iskonto edilmiş değer ile ilk kayda alınan değer arasındaki farkın önemli olması durumunda, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar zarar tablosuna kaydedilir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
i. raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
ii. raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
iii. raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi" kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satınalma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Maddi duran varlıklar satın alım maliyet değerinden, birikmiş tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Arazi, arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Amortisman Süresi | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 8-10 yıl |
| Makine-tesis ve cihazlar | 5-25 yıl |
| Özel maliyetleri | 4-20 yıl |
| Taşıt araç ve gereçleri | 4-6 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2-15 yıl |
Grup, elektirik üretim tesislerini gerçeğe uygun değeriyle değerlemektedir. Bu amaçla tesisler bağımsız değerleme raporuna göre gerçeğe uygun değerine getirilmiştir. Tesislerin gerçeğe uygun değerlerindeki artış nedeniyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olan "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları"nda muhasebeleştirilmiştir. İlgili değer artışları varlıkların bilanço dışı kalması halinde "Geçmiş Yıllar Karları/Zararları" ile ilişkilendirilecektir.
Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca enerji üretim lisansı ve bilgisayar yazılımlarından oluşan varlıklar olup ilk olarak alış fiyatından değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payı ve var ise birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değerleriyle gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortismana tabi tutulmuştur.
| İtfa Payı Süresi |
|
|---|---|
| Haklar ve yazılımlar | 3-49 yıl |
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer sözkonusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup, Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Şirket, Türkiye'de Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeyi dahil eder.
Bir işletmenin satın alınması ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibarıyla) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur.Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar zarar tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark, "Pazarlıklı Satın Alma Kazancı" olarak konsolide kar zarar tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir. Önceki dönem finansal tablolarıda karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarı netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde "ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi" olarak muhasebeleştirilir.
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları oluştukları dönemde konsolide kar zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Dönem sonlarında kullanılan ABD Doları/TL kurları aşağıdaki gibidir:
| Dönem Sonu | Ortalama | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
34,0900 | 32,2056 |
| 30 Eylül 2023 | 27,3767 | 22,1450 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 | 23,7436 |
Grup, TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir. Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır. Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak konsolide finansal tablolarına kaydeder.
Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır.
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket'in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları –bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
Finansal tablo tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, Finansal tablo tarihi ile Finansal tablonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal tablo tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Grup, enerji santrallerini gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer tespitinde kullanılan gelir yaklaşımı yöntemi, iskonto oranı, nakit akışları gelecek yıllardaki durumu, aşınma oranı gibi tahmini parametreler kullanılmaktadır. Tüm varsayımlar piyasadan güncel veriler temin edilerek oluşturulmuştur.
Şirket Menekşe Enerji'ye ait 37.200.000 TL nominal tutarlı hisselerin tamamını 15 Mayıs 2023 tarihinde 75.338.404 TL karşılığı 3. taraflardan satın almıştır. İlgili işletme birleşmesi TFRS 3 kapsamında satın alma yöntemiyle 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmiştir. İşletme birleşmesine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|
| Edinilen tanımlanabilir varlıklar * | 99.470.349 |
| Üstlenilen tanımlanabilir yükümlülükler | (33.544) |
| Net varlık toplamı | 99.436.805 |
| Satın alma için ödenen tutar (-) | (99.436.805) |
* Grup işletme birleşmesi kapsamında 3.259.916 ABD Doları ( 84.181.137 TL ) lisans hakkını tanımlanabilir varlık olarak muhasebeleştirmiştir.
Şirket Birleşim Petrol'e ait 539.512 TL nominal tutarlı hisselerin tamamını 14 Eylül 2023 tarihinde 18.000.000 TL karşılığı satın almıştır. İlgili hisse senetleri Şirket'in ortaklarından satın alındığı için işletme birleşmesi, hakların birleşmesi yöntemiyle, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmiştir. Birleşme sonucu oluşan ve özkaynak hesapları altında "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" muhasebeleştirilen tutarın detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|
| Edinilen tanımlanabilir varlıklar | 55.776.632 |
| Üstlenilen tanımlanabilir yükümlülükler | (52.949.981) |
| Net varlık toplamı | 2.826.651 |
| Satın alma için ödenen tutar (-) | (18.000.000) |
| Ortak kontrol altında işletme birleşme etkisi | (15.173.349) |
Şirket Zen Enerji'ye ait 20.500.000 TL nominal tutarlı hisselerin tamamını 12 Ekim 2023 tarihinde 281.901.934 TL karşılığı satın almıştır. İlgili işletme birleşmesi TFRS 3 kapsamında satın alma yöntemiyle 30 Eylül 2023 itibarıyla muhasebeleştirilmiştir. İşletme birleşmesine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2023 | |
|---|---|
| Edinilen tanımlanabilir varlıklar | 2.268.799.252 |
| Üstlenilen tanımlanabilir yükümlülükler | (1.516.125.512) |
| Net varlık toplamı | 752.673.740 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (47.926.292) |
| Satın alma için ödenen tutar (-) | (281.901.934) |
| Pazarlıklı satın alma kazancı | 422.845.514 |
Şirket %50 pay sahibi olduğu Burdur Enerji'ye ait 775.000 nominal tutarlı bakiye %50 hisseleri 50.499.906 TL karşılığı satın almıştır. İlgili işletme birleşmesi TFRS 3 kapsamında satın alma yöntemiyle 31 Mart 2024 itibarıyla muhasebeleştirilmiştir. İşletme birleşmesine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2024 | |
|---|---|
| Edinilen tanımlanabilir varlıklar | 293.431.854 |
| Üstlenilen tanımlanabilir yükümlülükler | (181.422.945) |
| Net varlık toplamı | 112.008.909 |
| Iktisap edilen tutar (%50 pay) | 56.004.455 |
| Çevrim farkı | (1.820.541) |
| Satın alma için ödenen tutar (-) | (50.499.906) |
| Pazarlıklı satın alma kazancı | 3.684.008 |
Grup yönetimi, Grup'un raporlanabilir bölümlerini yatırım (enerji yatırımları), akaryakıt tesisi ve elektrik üretimi olarak belirlemiştir.
Bilanço raporlaması;
| 30 Eylül 2024 | Enerji Yatırımları |
Akaryakıt Tesisi |
Elektrik Üretimi |
Eliminasyon | Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.650.898.110 | 22.112.293 | 5.110.159.625 | (2.753.843.754) | 5.029.326.274 |
| Toplam yükümlülükler | (983.211.619) | (13.308.482) | (2.631.809.907) | 507.417.484 | (3.120.912.524) |
| Net varlıklar | 1.667.686.491 | 8.803.811 | 2.478.349.718 | (2.246.426.270) | 1.908.413.750 |
| 31 Aralık 2023 | Enerji Yatırımları |
Akaryakıt Tesisi |
Elektrik Üretimi |
Eliminasyon | Konsolide |
| Toplam varlıklar | 2.106.330.851 | 21.079.209 | 4.149.066.029 | (2.204.421.340) | 4.072.054.749 |
| Toplam yükümlülükler | (864.095.382) | (17.288.900) | (2.022.432.081) | 332.453.768 | (2.571.362.595) |
Kar/zarar raporlaması;
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | Enerji Yatırımları |
Akaryakıt Tesisi |
Elektrik Üretimi |
Eliminasyon | Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 27.707.178 | 274.760.431 | 566.727.516 | (24.544.823) | 844.650.302 |
| Satışların Maliyeti (-) | -- | (268.734.591) | (280.397.677) | 25.697.371 | (523.434.897) |
| Brüt Kar | 27.707.178 | 6.025.840 | 286.329.839 | 1.152.548 | 321.215.405 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (27.887.999) | (1.434.731) | (11.137.261) | 401.584 | (40.058.407) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 117.322.257 | 1.418.950 | 15.201.639 | (68.733.993) | 65.208.853 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (776.875) | (120.435) | (521.603) | (11.307.048) | (12.725.961) |
| (-) | |||||
| Esas Faaliyet Karı | 116.364.561 | 5.889.624 | 289.872.614 | (78.486.909) | 333.639.890 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 153.233.826 | 2.701.047 | 282.336.738 | (426.135.592) | 12.136.019 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar | 269.598.387 | 8.590.671 | 572.209.352 | (504.622.501) | 345.775.909 |
| Finansman Gelirleri | 65.685.123 | -- | 1.530.272 | -- | 67.215.395 |
| Finansman Giderleri (-) | (118.873.850) | (3.052.622) | (508.543.794) | 429.818.927 | (200.651.339) |
| Vergi Öncesi Kar | 216.409.660 | 5.538.049 | 65.195.830 | (74.803.574) | 212.339.965 |
| Vergi Gelir/Gideri | |||||
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | -- | (1.392.389) | (16.220.328) | -- | (17.612.717) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 77.433 | 26.557 | 20.521.580 | -- | 20.625.570 |
| Dönem Karı | 216.487.093 | 4.172.217 | 69.497.082 | (74.803.574) | 215.352.818 |
| Enerji | Akaryakıt | Elektrik | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Eylül 2023 | Yatırımları | Tesisi | Üretimi | Eliminasyon | Konsolide |
| Hasılat | 6.682.995 | 164.481.121 | 249.771.609 | (5.250.283) | 415.685.442 |
| Satışların Maliyeti (-) | -- | (160.129.315) | (76.542.527) | 5.230.204 | (231.441.638) |
| Brüt Kar | 6.682.995 | 4.351.806 | 173.229.082 | (20.079) | 184.243.804 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (7.911.531) | (522.567) | -- | 43.948 | (8.390.150) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 242.958.912 | 25.866.279 | 11.755.394 | (23.869) | 280.556.716 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | -- | (13.385) | (24.092.242) | -- | (24.105.627) |
| Esas Faaliyet Karı | 241.730.376 | 29.682.133 | 160.892.234 | -- | 432.304.743 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.193.792 | 478.068 | 8.354.458 | (8.883.781) | 1.142.537 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar | 242.924.168 | 30.160.201 | 169.246.692 | (8.883.781) | 433.447.280 |
| Finansman Gelirleri | -- | -- | 20.181.025 | -- | 20.181.025 |
| Finansman Giderleri (-) | (7.609.688) | (3.613.258) | (68.762.860) | 8.883.781 | (71.102.025) |
| Vergi Öncesi Kar | 235.314.480 | 26.546.943 | 120.664.857 | -- | 382.526.280 |
| Vergi Gelir/Gideri | |||||
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | -- | -- | (8.825.047) | -- | (8.825.047) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | (190.833) | (314.665) | (19.827.504) | -- | (20.333.002) |
| Dönem Karı | 235.123.647 | 26.232.278 | 92.012.306 | -- | 353.368.231 |
a) Borç/Alacak;
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Mesut Altan* | -- | -- | -- | 149.238.628 | |
| İdris Çakır* | -- | --- | -- | 115.116.129 | |
| Birleşim İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.** | 1.085.978 | -- | -- | -- | |
| Erde Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş.** | 68.137 | -- | 2.348 | -- | |
| Birleşim Mühendislik Isıtma Soğ.Hav.San.Ve Tic.A.Ş. ** |
614.319 | -- | 2.356.695 | 1.905.267 | |
| Toro Makina A.Ş.** | 147.111 | -- | -- | -- | |
| İdil Elektrik Enerji Üretim A.Ş.** | 18.648 | -- | -- | -- | |
| Başakşehir Emlak Turizm Gayrimenkul A.Ş.** | 25.772 | 4.681.673 | 36.764 | -- | |
| Solar Santral Enerji A.Ş.** | 499.903 | -- | -- | -- | |
| Birleşim Makina Tarım Tur.Gayri.Gıda San.ve Tic.A.Ş.** |
30.664 | -- | -- | -- | |
2.490.532 4.681.673 2.395.807 266.260.024 * Şirket ortağı. Diğer borç bakiyesi Şirket'in bağlı ortaklık alımlarından kaynaklı borçlardır (Not 3).
** Şirket ortaklarına ait şirketler.Diğer alacak bakiyesi Birleşim Petrol tarafından verilen, kira ödemesinden mahsup edilmek üzere ödenen, finansman amaçlı tutardır.
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Mesut Altan* | -- | -- | -- | 118.602.995 | |
| İdris Çakır* | -- | -- | -- | 99.742.588 | |
| Birleşim İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 589.028 | -- | -- | -- | |
| Erde Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 93.365 | -- | 48.354 | -- | |
| Birleşim Mühendislik Isıtma Soğ.Hav.San.Ve Tic.A.Ş. |
-- | -- | 185.048 | -- | |
| Toro Makina A.Ş. | 78.304 | -- | -- | -- | |
| İdil Elektrik Enerji Üretim A.Ş. | 172.622 | -- | -- | -- | |
| Başakşehir Emlak Turizm Gayrimenkul A.Ş.** | -- | 5.702.930 | 1.316.465 | -- | |
| Hanwha Q Cells Güneş Enerjisi A.Ş.*** | -- | -- | -- | 55.327.672 |
* Şirket ortağı. Diğer borç bakiyesi Şirket'in bağlı ortaklık alımlarından kaynaklı borçlardır
** Şirket ortaklarına ait şirketler.Diğer alacak bakiyesi Birleşim Petrol tarafından verilen finansman amaçlı tutardır.
***Bağlı ortaklığın (Burdur Enerji) diğer ortağı. Diğer borç bakiyesi Burdur Enerji'nin aldığı finansman amaçlı tutardır.
933.319 5.702.930 1.549.867 273.673.255
24
b) Alış/Satışlar;
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Satış işlemleri | Hizmet | Mal | Adat |
| Birleşim Müh. Isı.Soğ. Hav. San. ve Tic A.Ş. | 972.295 | 2.950.291 | -- |
| Erde Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 95.618 | 1.595.487 | -- |
| Toro Makina A.Ş. | 5.716 | 562.555 | -- |
| Birleşim İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 172.943 | 363.082 | 163.714 |
| Solar Santral Enerji A.Ş. | 23.904 | 388.994 | -- |
| İdil Elektrik Enerjisi Üretim A.Ş. | 1.748.007 | 71.083 | -- |
| Birleşim Makina Tarım Turizm Gay. Gıda San. A.Ş. |
24.702 | -- | -- |
| Başakşehir Emlak Turizm Gayrimenkul A.Ş. | 20.719 | -- | -- |
| Ortaklar | -- | -- | 1.192.774 |
3.063.904 5.931.492 1.356.488
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|||
|---|---|---|---|
| Satış işlemleri | Hizmet | Mal | Adat |
| Birleşim Müh. Isı.Soğ. Hav. San. ve Tic A.Ş. | -- | 2.137.621 | -- |
| Erde Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 1.148.676 | -- |
| Toro Makina A.Ş. | -- | 415.276 | -- |
| Birleşim İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 15.519 | 613.235 | -- |
| Solar Santral Enerji A.Ş. | -- | 17.209 | -- |
| İdil Elektrik Enerjisi Üretim A.Ş. | 1.014.917 | 43.407 | -- |
| Ortaklar | -- | -- | 88.757 |
1.030.436 4.375.424 88.757
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alış işlemleri | Hizmet | Mal | Hizmet | Mal | |
| Birleşim Müh. Isı.Soğ. Hav. San. ve Tic A.Ş. | 4.845.151 | 15.706 | 1.183.634 | -- | |
| Erde Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 151.518 | -- | 332.571 | -- | |
| Solar Santral Enerji A.Ş. | -- | 34.021 | -- | -- | |
| Toro Makina A.Ş. | 5.226 | -- | 46.661 | 1.050.000 | |
| Birleşim İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.050 | -- | -- | -- | |
| Başakşehir Emlak Turizm Gay. A.Ş. | 1.804.539 | -- | 413.399 | -- | |
| 6.809.484 | 49.727 | 1.976.265 | 1.050.000 |
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9.896.075 TL'dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023 1.788.181 TL). Grup, genel müdür ve yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 146.078 | 2.394.897 |
| 155.537.033 | |
| 5.130.000 | 17.635.000 |
| 812.431 | 682.276 |
| 176.249.206 | |
| 278.496.590 284.585.099 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının faiz oranı %30-45 arasında ( 31 Aralık 2023: %13 ile %29 arasında) değişkenlik göstermektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | 2.490.532 | 933.319 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 126.337.326 | 56.782.993 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 5.312.416 | 4.587.506 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
(5.312.416) | (4.587.503) |
| 128.827.858 | 57.716.315 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla alacakların ortalama tahsilat süresi 12 gündür (31 Aralık 2023 : 12 gün).
Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 27'de açıklanmıştır. Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 27 Kur Riski'nde açıklanmıştır.
Grup'un şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 4.587.506 | 2.053.927 |
| Birleşme etkisi | -- | 1.353.847 |
| Dönem içindeki karşılıktaki artış | -- | -- |
| Yabancı para çevrim farkı | 724.910 | 1.179.729 |
| Dönem sonu bakiye | 5.312.416 | 4.587.503 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
56.841.179 | 24.995.853 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) | 2.395.807 | 1.549.867 |
| Borç senetleri | 43.475.157 | 243.727 |
| 102.712.143 | 26.789.447 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 5) | 4.681.673 | 5.702.930 |
| Diğer alacaklar | 554.533 | 322.346 |
| 5.236.206 | 6.025.276 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen teminatlar | 7.824.304 | 1.480.041 |
| 7.824.304 | 1.480.041 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara borçlar (Not 5) | 266.260.024 | 273.673.255 |
| Diğer çeşitli borçlar | 348.771 | 175.821 |
| 266.608.795 | 273.849.076 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı | Tutar | Faiz oranı | Tutar | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||||||
| - TL Banka kredileri |
-- | -- | -- | 568.370 | ||
| -- | -- | 568.370 | ||||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | ||||||
| - TL Banka kredileri |
61,25% | 301.533.220 | 61,25% | 221.246.684 | ||
| - Dolar Banka kredileri |
7,02% | 410.907.642 | 6,57% | 339.865.611 | ||
| - Finansal kiralama borçları |
373.221 | |||||
| 712.814.083 | 561.112.295 | |||||
| Uzun vadeli kısmı | ||||||
| - TL Banka kredileri |
61,25% | 322.305.564 | 61,25% | 344.450.902 | ||
| - Dolar Banka kredileri |
7,02% | 1.467.338.600 | 6,57% | 1.288.331.677 | ||
| - Finansal kiralama borçları |
172.575.394 | |||||
| 1.962.219.558 | 1.632.782.579 |
Kullanılan krediler için verilen teminatlar Not 17'de açıklanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Kredilerin vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir;
| Yıllar | Dolar krediler | TL krediler | Toplam TL karşılığı |
|---|---|---|---|
| 2024 | 4.174.999 | 129.450.500 | 271.776.230 |
| 2025 | 11.953.553 | 220.740.039 | 628.236.671 |
| 2026 | 10.916.783 | 135.456.992 | 507.610.133 |
| 2027 | 9.910.902 | 68.971.301 | 406.833.962 |
| 2028 | 8.601.263 | 38.142.969 | 331.360.017 |
| 2029 | 6.991.365 | 21.790.063 | 260.125.684 |
| 2030 ve üzeri | 7.621.123 | 9.286.920 | 269.090.944 |
| 60.169.988 | 623.838.784 | 2.675.033.641 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Akaryakıt stokları | 1.261.652 | 1.970.952 |
| Market malzemeleri | 1.884.269 | 1.968.044 |
| 3.145.921 | 3.938.996 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 60.040.003 | 4.483.453 |
| İştirak alımı için verilen avanslar * | -- | 18.501.506 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.398.361 | 1.801.750 |
| Diğer avanslar | 292.161 | 94.487 |
| 61.730.525 | 24.881.196 | |
| *31 Aralık 2023 tarihli avans Burdur Enerji alımı için verilmiştir (Not 3) | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 13.633.095 | 11.190.209 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 68.063 | 52.963 |
| 13.701.158 | 11.243.172 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 17.984.685 | 4.745.014 |
| 17.984.685 | 4.745.014 | |
| Kısa vadeli diğer yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 48.498 | 149.187 |
| Ödenecek KDV | 13.659.596 | 17.526.781 |
| Vadesi geçmiş ve yapılandırılmış vergi ve fonlar | 31.120.825 | 33.007.437 |
| 44.828.919 | 50.683.405 |
30 Eylül 2024 : Bulunmamaktadır.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar* | Çevrim farkları | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 4.380.693 | -- | (4.380.693) | -- | -- |
| 4.380.693 | -- | (4.380.693) | -- | -- | |
* Kısmi bölünme ile çıkış oluşmuştur (Not 30).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İşletme birleşmesi kapsamında elde edilen duran varlıklar |
İlaveler | Çıkışlar | Çevrim farkları | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Araziler | 50.049.523 | -- | -- | -- | 7.908.784 | 57.958.307 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.460.188 | -- | -- | -- | 388.757 | 2.848.945 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.230.600.641 | -- | 321.973 | -- | 668.534.851 | 4.899.457.465 |
| Taşıt araçları | 6.308.625 | -- | 1.523.694 | -- | 1.086.037 | 8.918.356 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2.897.399 | -- | 592.972 | -- | 629.060 | 4.119.431 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.888.347 | -- | 240.686.477 | -- | 14.803.709 | 257.378.533 |
| 4.294.204.723 | -- | 243.125.116 | -- | 693.351.198 | 5.230.681.037 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (301.373) | -- | (60.558) | -- | (51.166) | (413.097) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (796.341.010) | -- | (138.788.924) | -- | (133.957.818) | (1.069.087.752) |
| Taşıt araçları | (1.847.057) | -- | (1.187.622) | -- | (361.386) | (3.396.065) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (1.157.616) | -- | (413.524) | -- | (207.122) | (1.778.262) |
| (799.647.056) | -- | (140.450.628) | -- | (134.577.492) | (1.074.675.176) | |
| Net kayıtlı değer | 3.494.557.667 | 4.156.005.861 |
Maddi duran varlıklar üzerindeki teminat bilgisi Not 17'de açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İşletme birleşmesi kapsamında elde edilen duran varlıklar |
İlaveler | Çıkışlar | Çevrim farkları | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Araziler | 138.300.015 | 46.544.652 | -- | (199.746.307) | 64.951.163 | 50.049.523 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | -- | 2.287.906 | -- | -- | 172.282 | 2.460.188 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.415.714.356 | 1.885.436.213 | 1.349.622 | (25.323.975) | 953.424.425 | 4.230.600.641 |
| Taşıt araçları | 2.821.136 | -- | 2.716.925 | (593.976) | 1.364.540 | 6.308.625 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.157.721 | 483.766 | 348.570 | (63.159) | 970.501 | 2.897.399 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | -- | 1.888.347 | -- | -- | -- | 1.888.347 |
| 1.557.993.228 | 1.936.640.884 | 4.415.117 | (225.727.417) | 1.020.882.911 | 4.294.204.723 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | -- | (263.109) | (14.882) | -- | (23.382) | (301.373) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (103.583.478) | (490.529.021) | (88.348.592) | 3.027.406 | (116.907.325) | (796.341.010) |
| Taşıt araçları | (526.646) | -- | (850.710) | 29.699 | (499.400) | (1.847.057) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (310.943) | (271.359) | (281.681) | 30.589 | (324.222) | (1.157.616) |
| (104.421.067) | (491.063.489) | (89.495.865) | 3.087.694 | (117.754.329) | (799.647.056) | |
| Net kayıtlı değer | 1.453.572.161 | 3.494.557.667 |
| 1 Ocak 2024 | İşletme birleşmesi etkisi |
İlaveler | Çevrim farkları |
30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 316.607.430 | -- | 725.845 | 50.041.621 | 367.374.896 |
| Birikmiş itfa payı | (14.767.763) | -- | (5.782.631) | (2.673.883) | (23.224.277) |
| 301.839.667 | -- | (5.056.786) | 47.367.738 | 344.150.619 | |
| İşletme | Çevrim | ||||
| 1 Ocak 2023 | birleşmesi etkisi |
İlaveler | farkları | 31 Aralık 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 140.145.068 | 95.966.059 | -- | 80.496.303 | 316.607.430 |
| Birikmiş itfa payı | (5.432.968) | -- | (5.012.137) | (4.322.658) | (14.767.763) |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 4.607.301 | 1.492.559 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.215.585 | 985.444 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 672.809 | 731.794 |
| 6.495.695 | 3.209.797 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 343.943 | 109.038 |
| Hizmet maliyeti | 230.424 | 207.908 |
| Faiz maliyeti | 11.749 | 5.360 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | 133.198 | (40.992) |
| Ödemeler | (263.884) | -- |
| Çevrim farkı | 53.080 | 62.629 |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 508.510 | 343.943 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup lehine yürütülen 3.045.268 TL tutarında hukuki süreç bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.189.811 TL alacak davası) .
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup aleyhine yürütülen 974.641 TL tutarında hukuki süreç bulunmaktadır (2023: 958.181 TL alacak ve 722.679 TL işçi davaları).
a) Verilen TRİ'ler
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 11.529.953.934 | 5.795.345.558 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 17.717.288.934 | 5.795.345.558 |
| Cinsi | Kime Verildiği | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu * | Devlet kurumları | 68.837.468 | 5.842.216 |
| Teminat mektubu | Tedarikçilere | 616.000 | 15.220.824 |
| Teminat çeki* | Tedarikçilere | 250.000 | -- |
| İpotek** | Bankalar | 17.647.585.466 | 5.774.282.518 |
| 17.717.288.934 | 5.795.345.558 |
* Tamamı TL'dir
**328.962.906 ABD Doları ve 6.433.240.000 TL karşılığı ( 31 Aralık 2023: 76.000.000 ABD Doları ve 2.237.303.200 TL karşılığı)
Grup'un kullandığı krediler karşılığı, Edikli Enerji, Uluder Enerji, Gülbahar Enerji ve Zen Enerji'nin hisseleri üzerinde %100 hisse rehni bulunmaktadır. İlave olarak ilgili şirketlerin ve Zen Enerji'ye bağlı şirketlerin güneş panelleri üzerinde taşınır rehni bulunmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 3. taraflardan aldığı 166.056.688 TL teminat çeki ve senedi bulunmaktadır ( 31 Aralık 2023: 21.206.740 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 500.000.000 TL olup , her biri 1 TL kıymette 500.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 1 TL kıymette 500.000.000 adet). Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı |
Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Mesut Altan | 50,00% | 250.000.000 | 50,00% | 250.000.000 |
| İdris Çakır | 50,00% | 250.000.000 | 50,00% | 250.000.000 |
| 100,00 | 500.000.000 | 100,00 | 500.000.000 |
Şirket 2023 yılı içerisinde sermayesini tamamı ortaklara olan borçlardan karşılanmak üzere toplam 360.000.000 TL artırarak 500.000.000 TL'e çıkarmıştır. İlgili artış 20 Aralık 2023 tarihinde tescil olmuştur.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan pozitif/negatif fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. İlgili bakiye, Grup'un ortak kontrol altında işletme birleşmeleri etkisinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Edikli Enerji iktisabı | (229.231.636) | (229.231.636) |
| Uluder Enerji iktisabı | (369.526.135) | (369.526.135) |
| Birleşim Petrol iktisabı | (15.173.349) | (15.173.349) |
| (613.931.120) | (613.931.120) |
Konsolide finansal tabloların TMS 21 uyarınca fonksiyonel para biriminden ( ABD Doları) raporlama para birimine (Türk Lirası) çevrilmesi sırasında ortaya çıkan kur farklarından oluşmaktadır (Not 2.3)
200.645.844 TL tutarındaki değer artışı Edikli Enerji ve Uluder Enerji'ye ait elektrik üretim tesislerinin 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla değerlemesi ile oluşmuş olup değer artışı ertelenmiş vergi etkisi dikkate alınarak muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 835.598.801 | 359.492.441 |
| Yurtdışı satışlar | 1.924.645 | -- |
| Diğer gelirler* | 7.126.856 | 56.193.001 |
| Hasılat | 844.650.302 | 415.685.442 |
* İlgili tutarın 5.113.540 TL'si Aslanbey Enerji ve Sarılar Enerji'nin elektrik dağıtım şirketine yansıttığı enerji nakil hattı inşaat maliyeti tutarından oluşmaktadır ( 30 Eylül 2023: 53.738.800 TL'si Gülbahar Enerji'nin güneş panellerindeki arıza nedeniyle oluşan hasılat kaybı için tedarikçiden tahsil edilen tutardır.) .
Grup'un satışlarının ürün bazında dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Enerji satışları | 560.852.052 | 195.098.608 |
| Karbon kredisi satışları | 1.924.645 | -- |
| Petrol satışları | 274.746.749 | 164.393.833 |
| 837.523.446 | 359.492.441 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Satışların maliyeti | ||
| Ticari mal maliyeti | 253.411.861 | 150.098.567 |
| Amortisman gideri | 143.511.665 | 54.283.315 |
| Elektrik dağıtım giderleri | 70.067.761 | 8.071.166 |
| Personel giderleri | 9.553.062 | 4.753.298 |
| Güvenlik hizmet gideri | 12.688.713 | 3.383.071 |
| Danışmanlık giderleri | 16.817.829 | 962.867 |
| Bakım onarım giderleri | 7.533.890 | 995.632 |
| Sigorta giderleri | 2.838.932 | 409.559 |
| Dengesizlik yönetim bedeli | 622.923 | 583.575 |
| Nakliye gideri | 2.477.315 | 1.012.721 |
| Diğer giderler | 3.910.946 | 6.887.867 |
| 523.434.897 | 231.441.638 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Personel giderleri | 22.562.014 | 4.735.126 |
| Danışmanlık giderleri | 6.050.835 | 751.318 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 2.721.594 | 477.977 |
| Vergi resim ve harçlar | 555.999 | 159.083 |
| Taşıt giderleri | 1.951.378 | 98.925 |
| Reklam ve ilan gideri | 967.142 | 1.329.078 |
| 7440 Sayılı kanun ( yapılandırma) giderleri | 2.363.078 | -- |
| Diğer giderler | 2.886.367 | 838.643 |
| 40.058.407 | 8.390.150 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari mal maliyeti | 253.411.861 | 150.098.567 |
| Amortisman giderleri | 146.233.259 | 54.761.292 |
| Elektrik dağıtım giderleri | 70.067.761 | 8.071.166 |
| Güvenlik hizmet gideri | 12.688.713 | 3.383.071 |
| Danışmanlık giderleri | 22.868.664 | 1.714.185 |
| Personel gideri | 32.115.076 | 9.488.424 |
| Diğer giderler | 26.107.970 | 12.315.083 |
| 563.493.304 | 239.831.788 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Diğer faaliyet gelirleri | ||
| Kur farkı gelirleri | 49.119.651 | 279.998.292 |
| Erken ödeme indirim gelirleri* | 4.888.745 | -- |
| Sigorta gelirleri | 10.520.249 | -- |
| Diğer gelirler | 680.208 | 558.424 |
| 65.208.853 | 280.556.716 |
* İlgili tutar Burdur Enerji'ye ait borcun erken ödemesiyle oluşan indirim tutarıdır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Diğer faaliyet giderleri | ||
| Kur farkı gideri | 11.424.245 | 24.087.833 |
| Diğer | 1.301.716 | 17.794 |
| 12.725.961 | 24.105.627 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Maddi duran varlık satış karı | -- | 31.199 |
| Pazarlıklı satın alma kazancı (Not 3) | 3.684.008 | -- |
| Faiz gelirleri | 6.728.846 | 751.945 |
| Adat gelirleri | 1.356.488 | 88.757 |
| Kira gelirleri | 366.677 | 270.636 |
12.136.019 1.142.537
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | ||
| Kur farkı gelirleri | 67.215.395 | 20.181.025 |
| 67.215.395 | 20.181.025 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansman giderleri | ||
| Faiz giderleri | 197.598.717 | 69.609.313 |
| Pos komisyon giderleri | 3.052.622 | 1.492.712 |
| 200.651.339 | 71.102.025 |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerli olacaktır (2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Grup'un konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 17.612.717 | 19.881.485 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (6.589.054) | (12.021.961) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 11.023.663 | 7.859.524 |
Kar zarara yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri/geliri | ||
| Cari kurumlar vergisi | (17.612.717) | (8.825.047) |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 20.625.570 | (20.333.002) |
| 3.012.853 | (29.158.049) |
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar peşin ödenen gelir vergisi tutarından oluşmaktadır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Değerleme | Varlık/ | Değerleme | Varlık/ | ||
| Farkları | (Yükümlülük) | Farkları | (Yükümlülük) | ||
| Maddi duran varlıklar | 66.949.090 | 16.694.918 | (20.910.971) | (5.246.690) | |
| Banka kredileri | 4.638.131 | 1.159.533 | 6.567.170 | 1.806.595 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 508.510 | 127.128 | 343.943 | 85.986 | |
| Şüpheli alacak karşılığı | 3.744.637 | 936.159 | 3.233.658 | 808.414 | |
| Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri), net | 18.917.738 | (2.545.695) | |||
| Grup'un ertelenmiş vergi varlık/yükümlülükleri hareketleri aşağıdaki gibidir; | |||||
| Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
| 1 Ocak açılış | (2.545.695) | (79.700.737) | |||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 20.625.570 | (17.714.703) | |||
| Aktüeryal fark vergi etkisi | 33.305 | (12.306) | |||
| Birleşme etkisi | -- | 135.495.266 | |||
| Çevrim farkı | 804.558 | (40.613.215) |
| Kapanış bakiyesi | 18.917.738 | (2.545.695) |
|---|---|---|
Hisse başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in hisse başına kazancı/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı | 215.352.818 | 353.368.231 |
| Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
500.000.000 | 140.000.000 |
| Hisse başına kar/(zarar) | 0,43 | 2,52 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla çıkarılmış sermaye, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren öz kaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un maruz kaldığı belli başlı riskler aşağıdaki gibidir;
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Grup'un kredi riski ağırlıklı olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır. Grup'un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir;
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
2.490.532 | 126.337.326 | 4.681.673 | 13.060.510 | 283.626.590 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 2.490.532 | 126.337.326 | 4.681.673 | 13.060.510 | 283.626.590 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 5.312.416 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (5.312.416) | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
933.319 | 56.782.996 | 5.702.930 | 7.505.317 | 173.172.033 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
933.319 | 56.782.996 | 5.702.930 | 7.505.317 | 173.172.033 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 4.587.506 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (4.587.506) | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un likitide risk tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Sözleşme uyarınca nakit akışı |
3 aydan kısa | 3- 12 ay arası |
1-5 yıl arası | 5 yıldan fazla |
| Ticari borçlar | 102.712.143 | 102.712.143 | 102.712.143 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 266.608.795 | 266.608.795 | -- | 266.608.795 | -- | -- |
| Borçlanmalar | 2.675.033.641 | 4.174.473.946 | 276.455.097 | 514.524.431 | 2.668.860.082 | 714.634.336 |
| 3.044.354.579 | 4.543.794.884 | 379.167.240 | 781.133.226 | 2.668.860.082 | 714.634.336 | |
| 31 Aralık 2023 Toplam finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Sözleşme uyarınca nakit akışı |
3 aydan kısa | 3- 12 ay arası |
1-5 yıl arası | 5 yıldan fazla |
| Ticari borçlar | 26.789.447 | 26.789.447 | 26.789.447 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 273.849.076 | 273.849.076 | -- | 273.849.076 | -- | -- |
| Borçlanmalar | 2.194.463.244 | 3.707.208.165 | 60.750.187 | 565.795.796 | 2.324.421.644 | 756.240.538 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. İlgili araçlarda meydana gelen dalgalanmalar Grup'un gelir tablosu ve özkaynakları üzerinde değişime yol açmaktadır.
Grup sabit faizli banka kredilerine sahip olup faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. Sabit faizli banka kredileri ile vadeli mevduatlarında risk olmamakla beraber operasyonlarının devamı için gelecek dönemlerdeki krediler ve mevduatlar için ileride gerçekleşecek faiz oranlarından etkilenmektedir.
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
Toplam TL | TL | Avro |
|---|---|---|---|
| Hazır değerler | 107.885.107 | 107.885.107 | -- |
| Ticari alacaklar | 128.827.858 | 128.827.858 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 78.563.952 | 78.563.952 | -- |
| Diğer alacaklar | 5.236.206 | 5.236.206 | -- |
| Toplam varlıklar | 320.513.123 | 320.513.123 | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (703.805.434) | (703.805.434) | -- |
| Ticari borçlar | (70.637.646) | (70.637.646) | -- |
| Banka kredileri | (301.533.220) | (301.533.220) | -- |
| Diğer borçlar | (266.608.795) | (266.608.795) | -- |
| Parasal olmayan yükümlülükler | (65.025.773) | (65.025.773) | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (322.305.564) | (322.305.564) | -- |
| Banka kredileri | (322.305.564) | (322.305.564) | -- |
| Toplam yükümlülükler | (1.026.110.998) | (1.026.110.998) | -- |
| Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu | (705.597.875) | (705.597.875) | -- |
| 31 Aralık 2023 | Toplam TL | TL | Avro |
|---|---|---|---|
| Hazır değerler | 32.467.582 | 31.976.981 | 15.061 |
| Ticari alacaklar | 57.716.315 | 57.716.315 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 27.270.956 | 27.270.956 | -- |
| Diğer alacaklar | 6.025.276 | 6.025.277 | -- |
| Toplam varlıklar | 123.480.129 | 122.989.529 | 15.061 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (534.965.203) | (534.769.759) | (6.000) |
| Ticari borçlar | (23.697.060) | (23.501.616) | (6.000) |
| Banka kredileri | (221.815.054) | (221.815.054) | -- |
| Diğer borçlar | (224.316.715) | (224.316.715) | -- |
| Parasal olmayan yükümlülükler | (65.136.374) | (65.136.374) | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (344.450.902) | (344.450.902) | -- |
| Banka kredileri | (344.450.902) | (344.450.902) | -- |
| Toplam yükümlülükler | (879.416.105) | (879.220.661) | (6.000) |
| Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu | (755.935.976) | (756.231.132) | 9.061 |
Grup'un ithalat ve ihracatı bulunmamaktadır.
Yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| 30 Eylül 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| TL 31 Aralık 2023 |
(70.559.788) | 70.559.788 | (70.559.788) | 70.559.788 | |
| TL Avro |
(75.623.113) 29.516 |
75.623.113 (29.516) |
(75.623.113) 29.516 |
75.623.113 (29.516) |
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli krediler iskonto edilmiş değeri gösterilmektedir.
Bulunmamaktadır.
Grup'un 14 Eylül 2023 tarihinde edindiği Birleşim Petrol, 8 Ağustos 2023 tarihli genel kurul kararı ile kısmi bölünmüştür. İlgili bölünme ile Birleşim Petrol üzerine kayıtlı sabit kıymet, yatırım amaçlı gayrimenkul ve banka kredileri yeni kurulan Başakşehir Emlak Turizm Gayrimenkul Yatırım A.Ş.'ye devredilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.