DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

I. Bağımsız Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Denizbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1)Sınırlı Olumlu Görüş

Denizbank A.Ş. ("Banka") ile konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2)Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, 2.000.000 bin TL'si cari dönemde ayrılan toplam 8.700.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 8.700.000 bin TL daha az ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde vergi öncesi kar 2.000.000 bin TL ve özkaynaklar 8.700.000 bin TL daha fazla olacaktı.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu	Denetimde bu konu nasıl ele alındı
Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ("TFRS 9") çerçevesinde belirlenen	Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:
değer düşüklüğü Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %53 paya sahip olan krediler, kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacakları toplamı 835.412.464 bin TL'dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 39.211.917 bin TL karşılık bulunmaktadır. Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve TFRS 9 hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir.	Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Grup'un uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da katılmıştır. Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz edilmiştir. Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti, alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır.
Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no'lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan beklenen kredi zararları modeline istinaden, Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Grup kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.	Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, yenilenen varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir.

Grup'un kurumsal kredi portföyünün önemli bir kısmı münferit değerlendirmeye tabi tutulmuştur. Bu durum beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamasında önemli yargılar gerektirmektedir.	Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir. Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığı test edilmiştir.
TFRS 9'da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit	Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir.
edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.	Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve tüm diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir.
Konsolide finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.d numaralı dipnotta açıklanmıştır.	Grup'un uygulaması gereği münferit olarak değerlendirilen kredilere ilişkin ayrılan karşılıkların makul olup olmadığını seçilen örnekler dahilinde varsayım ve tahminler ile beraber desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değerlendirilmiştir.
	Model ve münferit değerlendirmeye ilişkin varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir.
	Grup tarafından, modelin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarına ilişkin varsayımlarla ilgili tüm çalışmalar Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değerlendirilmiştir.
	Grup'un finansal tablolarında, krediler ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir.

Bilgi teknolojileri denetimi	Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız
	kapsamında gerçekleştirilen prosedürler:
Grup, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Grup ile iştiraklerde teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri	•Grup'un bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir. •Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması
iç kontroller denetiminin kapsamındadır. Grup'un bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim	süreçlerinde rol alan finansal tablolar açısından önemli bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir: • Erişim Güvenliği • Değişiklik Yönetimi
uygulanmaktadır.
	• Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları
	•Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı ve uygulama seviyelerinde denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir.
	•Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir.
	•Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir.
	•Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir.
	•Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin kontroller test edilmiştir.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5)Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

•Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

•Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

•Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

•Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.

•Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

•Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat'tır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 28 Ocak 2025

DENİZBANK A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar

1 Denizbank AG. Viyana
2 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
3 JSC Denizbank. Moskova 4 Deniz Portföy Yönetimi
5 Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
6 Deniz Faktoring A.Ş.
7 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
8 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG
9 Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.

Yapılandırılmış işletme

1 DFS Funding Corp.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik. Türkiye Muhasebe Standartları. Türkiye Finansal Raporlama Standartları. bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak. aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup. bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

28 Ocak 2025

Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi QASSIM AL QASSIM Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı, CFO Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı

ELBURUZ İNCEMAN RUSLAN ABİL RECEP BAŞTUĞ HESHAM ABDULLA

BJORN LENZMANN

Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Denetim ve Risk Komitesi Başkanı Denetim ve Risk Komitesi Üyesi

AHMED MOHAMMED AQIL QASSIM AL QASSIM

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186

	Genel Bilgiler
I. II.	Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1 2
III.	Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
IV.	Ana ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2 3
V.	Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
	özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VII.	Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide finansal durum tablosu (bilanço)	5
II. III.	Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide kar veya zarar tablosu	7 8
IV.	Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	9
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	10
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	11
VII.	Konsolide kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM	12
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	13
II. III.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler	14 15
IV. V.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	16 16
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	16
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	16
VIII.	Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar	18
IX. X.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	22 22
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	22
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	23
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	23
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	24
XV. XVI.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24 24
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	25
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	27
XX. XXI.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	27 27
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	28
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	28
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	28
XXV.	Sınıflandırmalar	28
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar	29
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	33
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	44
IV. V	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski	46 48
VI	Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	49
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	55
VIII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	56
IX.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	74
X. XI.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	76 76
XII.	Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	77
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. II.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	79 94
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	101
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	104
V.	Konsolide özkaynak Değişim tablosuna ilişkin açıklamalar	108
VI. VII.	Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	109 110
VIII.	Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin
	açıklamalar	111
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	DFHG Grup'un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM	112
	Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	113

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 113

SAYFA

BİRİNCİ BÖLÜM

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.

Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA. 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.

27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.

22 Mayıs 2018 tarihinde, Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.

31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.

Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214.154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.

Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Ana ortaklık Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Ana ortaklık Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

Ana ortaklık Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.

II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

	Cari Dönem (*)		Önceki Dönem (*)
Ortaklığın Unvanı	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.599.996	100,00	5.696.099.996	100,00
Diğer hissedarlar toplamı	4	--	4	--
Toplam	19.638.600.000	100,00	5.696.100.000	100,00

(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.

III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Hesham Abdulla Qassim Alqassim	Başkan	--
Yönetim Kurulu(**)
Hakan Ateş	Üye, Genel Müdür	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassım	Üye	0,00000002
Derya Kumru	Üye	--
Shayne Keith Nelson	Üye	--
Tanju Kaya	Üye	--
Burcu Çalıklı	Üye	--
Bjorn Lenzmann	Üye	--
Aazar Ali Khwaja	Üye	--
Denetim ve Risk Komitesi
Bjorn Lenzmann	Denetim ve Risk Komitesi Başkanı	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassim	Üye	--
Genel Müdür Yardımcıları(*)
Bora Böcügöz	Hazine, Finansal Kurumlar ve Yatırım	--
Ruslan Abil	Mali İşler	--
Cem Demirağ	Uyum Başkanı	--
Ali Murat Dizdar	Hukuk Baş Müşaviri	--
Ayşenur Hıçkıran	Perakende Bankacılık	--
Selim Efe Teoman	Krediler	--
Engin Eskiduman	KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı	--
Necip Yavuz Elkin	İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi	--
Oğuzhan Özark	Bireysel ve Özel Bankacılık	--
Sinan Yılmaz	Risk Yönetimi Grubu Başkanı	--
Verda Beril Yüzer Oğuz	Finansal Kurumlar ve Sürdürülebilirlik Koordinasyon	--
Umut Özdoğan	Şube ve Merkezi Operasyonlar	--
Savaş Çıtak	Proje Finansmanı, Finansal Yapılandırma ve Krediler Uluslararası
	Koordinasyon	--
Kishore Swayamberdut Bhatt	Kredi Tahsis	--
Mustafa Okan Çetinkaya	Analitik, Veri ve Müşteri Değer Yönetimi Politikaları	--
Ali Rıza Aydın	Bilgi Güvenliği ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi	--
Okan Aksu	Hazine Grubu	--
Serkan Boran	Sorunlu Alacak Çözümleme	--
Rasim Orman	Genel Sekreterlik ve Davalar
Hacı Mehmet Oflaz	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	--
Orkun Solmaz	Teftiş Kurulu Başkanı
Cenk İzgi	İç Kontrol Merkezi Başkanı

(*) 24 Mayıs 2024 tarihinde Ödeme Sistemleri Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Halit Cihan Tunçbilek vefat etmiştir.

2 Ağustos 2024 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapan Ramazan Işık istifaen görevinden ayrılmıştır.

17 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile; İncelemeler ve Soruşturmalar Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Cenk İzgi'nin İç kontrol Merkezi Başkanı olarak, Ekspertiz, Menkul ve Gayrimenkul Yönetimi Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Orkun Solmaz'ın Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmasına karar verilmiştir. İç kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı olarak görev yapmakta olan Cem Demirağ'ın görevinin Uyum Başkanı olarak değiştirilmesine, Şube ve Merkezi Operasyonlar Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Özel'in Banka'daki görevinden ayrılması ile birlikte, Bilgi Sistemleri Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Umut Özdoğan'ın görevinin Şube ve Merkezi Operasyonlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine karar verilmiştir.

15 Kasım 2024 tarihi itibarı ile Toptan Bankacılık Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mehmet Aydoğdu görevinden ayrılmıştır.

(**) 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Recep Baştuğ, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Hakan Ateş, Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam edecektir. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Tanju Kaya görevinden ayrılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

IV. Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ticari Unvan	Tutarları	Oranları %	Paylar	Paylar
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.600	100	19.638.600	--

Ana ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.

ENBD'nin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Cari Dönem Pay Oranları %	Önceki Dönem Pay Oranları %
Investment Corporation of Dubai	40,92	40,92
DH 7 LLC	14,84	14,84
Capital Assets LLC	5,33	5,33
Halka Açık Kısım	38,91	38,91
Toplam	100,00	100,00

V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 628 (31 Aralık 2023: 639) ve yurtdışındaki 2 (31 Aralık 2023: 2) şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:

Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir.
İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir.
Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir. yönetim ve denetimlerini üstlenebilir.
Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.

Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından yapılabilecektir.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankalar, BDDK'nın "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları'nı uygulayarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü bölüm III no'lu dipnotta verilmiştir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM	Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM
	VARLIKLAR	Dipnot		(31/12/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		236.525.419	373.067.451	609.592.870	197.618.109	287.246.045	484.864.154
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		185.162.666	271.682.310	456.844.976	158.841.321	206.531.247	365.372.568
	1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(5.I.a)	107.931.743	169.262.608	277.194.351	100.400.926	138.404.781	238.805.707
	1.1.2 Bankalar	(5.I.a)	656.549	102.480.150	103.136.699	6.298.065	68.184.979	74.483.044
	1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar		76.574.657	-	76.574.657	52.142.787	-	52.142.787
	1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal		283	60.448	60.731	457	58.513	58.970
1.2	Varlıklar	(5.I.b)	8.218.773	3.110.065	11.328.838	3.220.764	4.741.661	7.962.425
	1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri		85.483	1.184.309	1.269.792	193.341	2.234.830	2.428.171
	1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	1.400.572	1.400.572	151	896.060	896.211
	1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar		8.133.290	525.184	8.658.474	3.027.272	1.610.771	4.638.043
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(5.I.c)	41.935.636	88.209.096	130.144.732	34.299.022	68.681.677	102.980.699
	1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri		41.934.676	72.724.003	114.658.679	34.298.062	65.536.625	99.834.687
	1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		960	1.254	2.214	960	1.112	2.072
1.4	1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar		- 1.208.344	15.483.839 10.065.980	15.483.839 11.274.324	- 1.257.002	3.143.940 7.291.460	3.143.940 8.548.462
	1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı	(5.I.b)	1.208.344	10.065.980	11.274.324	1.257.002	7.291.460	8.548.462
	1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
II.	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL	(5.I.j)	-	-	-	-	-	-
	VARLIKLAR (Net)		519.860.170	341.927.938	861.788.108	352.934.719	268.335.321	621.270.040
2.1	Krediler	(5.I.d)	469.235.782	323.057.372	792.293.154	311.512.588	267.157.838	578.670.426
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.i)	4.834.861	19.787.261	24.622.122	5.433.739	8.307.847	13.741.586
2.3	Faktoring Alacakları		14.930.257	3.566.931	18.497.188	13.300.694	2.450.309	15.751.003
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(5.I.e)	57.719.773	7.875.618	65.595.391	42.882.876	8.354.208	51.237.084
	2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri		57.719.773	7.875.618	65.595.391	42.882.876	8.354.208	51.237.084
	2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		26.860.503	12.359.244	39.219.747	20.195.178	17.934.881	38.130.059
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.o)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		12.410.027	2.057	12.412.084	8.313.795	1.825	8.315.620
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.f)	26.463	-	26.463	23.763	-	23.763
	4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.1.2 Konsolide Edilmeyenler		26.463	-	26.463	23.763	-	23.763
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.g)	12.380.764	2.057	12.382.821	8.287.232	1.825	8.289.057
	4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
	4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		12.380.764	2.057	12.382.821	8.287.232	1.825	8.289.057
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.h)	2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
	4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.3.2 Konsolide Edilmeyenler		2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.k)	25.924.914	1.151.733	27.076.647	7.757.446	1.037.734	8.795.180
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.l)	5.107.551	354.660	5.462.211	2.402.868	530.755	2.933.623
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		5.107.551	354.660	5.462.211	2.402.868	530.755	2.933.623
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.m)	3.048.380	-	3.048.380	1.591.527	-	1.591.527
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	28.744	28.744	1.877.045	7.151	1.884.196
IX. X.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER (Net)	(5.I.n) (5.I.p)	5.044.414 44.275.124	- 9.810.086	5.044.414 54.085.210	4.441.916 31.803.864	- 7.007.016	4.441.916 38.810.880

	VARLIKLAR TOPLAMI		852.195.999		726.342.669 1.578.538.668	608.741.289	564.165.847	1.172.907.136

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (31/12/2024)			Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.a)		560.864.309 393.857.809	954.722.118	398.748.528	348.557.052	747.305.580
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.c)	4.792.787	192.550.829	197.343.616	11.211.239	115.192.209	126.403.448
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		718.862	34.815.575	35.534.437	4.145.451	51.874.091	56.019.542
IV. 4.1	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar	(5.II.d)	7.634.432 7.634.432	84.765.200 12.638.002	92.399.632 20.272.434	5.157.897 5.157.897	41.336.785 1.516.251	46.494.682 6.674.148
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	72.127.198	72.127.198	-	39.820.534	39.820.534
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1 5.2	Müstakrizlerin Fonları Diğer		- -	- -	- -	- -	- -	- -
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII. 7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar		12.548	6.335.430	6.347.978	409.820	2.426.032	2.835.852
	Zarara Yansıtılan Kısmı	(5.II.b)	12.548	6.335.430	6.347.978	409.820	2.426.032	2.835.852
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(5.II.g)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.f)	1.177.482	62.716	1.240.198	825.635	75.676	901.311
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.h)	18.121.931	4.463.067	22.584.998	12.808.438	3.433.858	16.242.296
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		3.036.321	286.222	3.322.543	1.685.939	237.918	1.923.857
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		15.085.610	4.176.845	19.262.455	11.122.499	3.195.940	14.318.439
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.i)	6.157.934	1.090.969	7.248.903	2.455.834	746.522	3.202.356
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.i) (5.II.j)	737.103 -	233.728 -	970.831 -	863.018 -	573.414 -	1.436.432 -
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		-	12.137.102	12.137.102	-	23.066.679	23.066.679
14.1	Krediler	(5.II.k)	-	12.137.102	12.137.102	-	23.066.679	23.066.679
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.e)	60.948.333	35.468.507	96.416.840	33.170.157	25.415.193	58.585.350
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.l)	106.722.621	44.869.394	151.592.015	43.456.659	46.956.949	90.413.608
16.1	Ödenmiş Sermaye		19.638.600	-	19.638.600	5.696.100	-	5.696.100
16.2	Sermaye Yedekleri		15.112	-	15.112	(6.567)	-	(6.567)
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		15	-	15	15	-	15
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		15.097	-	15.097	(6.582)	-	(6.582)
16.3 16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		12.020.288	392.644	12.412.932	7.951.537	306.577	8.258.114
	Gelirler veya Giderler		(25.871.977)	36.528.748	10.656.771	(25.346.766)	38.221.858	12.875.092
16.5	Kâr Yedekleri		58.727.588	1.562.572	60.290.160	30.868.782	1.562.572	32.431.354
	16.5.1 Yasal Yedekler		1.140.226	5.019	1.145.245	1.140.226	5.019	1.145.245
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		57.587.362	1.557.553	59.144.915	29.728.556	1.557.553	31.286.109
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		41.281.881	6.384.289	47.666.170	23.797.222	6.864.935	30.662.157
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		1.476.065	1.308.307	2.784.372	466.577	2.321.394	2.787.971
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		39.805.816	5.075.982	44.881.798	23.330.645	4.543.541	27.874.186
16.7	Azınlık Payları		911.129	1.141	912.270	496.351	1.007	497.358
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI			767.888.342 810.650.326	1.578.538.668	513.252.676	659.654.460	1.172.907.136

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot (31/12/2024) (31/12/2023) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 682.598.563 866.614.790 1.549.213.353 542.674.261 672.511.052 1.215.185.313 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.a) 102.770.698 103.831.551 206.602.249 70.940.660 83.028.890 153.969.550 1.1. Teminat Mektupları 87.838.715 70.661.798 158.500.513 63.054.961 56.201.587 119.256.548 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 79.021 530.056 609.077 79.021 458.580 537.601 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 87.759.694 70.131.742 157.891.436 62.975.940 55.743.007 118.718.947 1.2. Banka Kredileri 3.635 776.555 780.190 - 717.588 717.588 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 3.635 776.555 780.190 - 717.588 717.588 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 26.444 29.711.887 29.738.331 20.096 23.928.765 23.948.861 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 22.167.517 22.167.517 - 17.007.220 17.007.220 1.3.2. Diğer Akreditifler 26.444 7.544.370 7.570.814 20.096 6.921.545 6.941.641 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden 14.901.904 2.681.311 17.583.215 7.865.603 2.180.950 10.046.553 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (5.III.a) 486.848.240 45.189.349 532.037.589 360.709.491 27.648.615 388.358.106 2.1. Cayılamaz Taahhütler 476.981.280 45.164.647 522.145.927 357.794.731 27.557.227 385.351.958 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 1.423.530 25.331.097 26.754.627 1.180.407 16.719.728 17.900.135 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 71.214.681 - 71.214.681 48.403.121 - 48.403.121 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 18.889.839 - 18.889.839 12.311.768 - 12.311.768 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.757 - 1.757 1.643 - 1.643 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 383.878.523 - 383.878.523 293.746.486 - 293.746.486 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 29.694 - 29.694 33.541 - 33.541 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden 2.1.11. Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 1.543.256 19.833.550 21.376.806 2.117.765 10.837.499 12.955.264 2.2. Cayılabilir Taahhütler 9.866.960 24.702 9.891.662 2.914.760 91.388 3.006.148 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 9.866.401 24.702 9.891.103 2.914.201 91.388 3.005.589 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 559 - 559 559 - 559 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.b) 92.979.625 717.593.890 810.573.515 111.024.110 561.833.547 672.857.657 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 3.1.1. İşlemler - - - - - - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 92.979.625 717.593.890 810.573.515 111.024.110 561.833.547 672.857.657 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 22.679.548 92.555.225 115.234.773 25.450.026 52.435.531 77.885.557 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1.571.009 55.527.787 57.098.796 24.643.324 16.181.693 40.825.017 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 21.108.539 37.027.438 58.135.977 806.702 36.253.838 37.060.540 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 26.614.488 532.354.778 558.969.266 74.509.770 448.712.024 523.221.794 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 4.538.363 179.938.486 184.476.849 408.019 175.722.124 176.130.143 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 17.466.125 185.536.608 203.002.733 67.141.751 124.468.018 191.609.769 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 2.305.000 83.439.842 85.744.842 3.480.000 74.260.943 77.740.943 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 2.305.000 83.439.842 85.744.842 3.480.000 74.260.939 77.740.939 3.2.3. Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 43.685.589 62.545.928 106.231.517 10.894.618 37.363.926 48.258.544 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 22.938.119 28.026.518 50.964.637 7.645.352 13.503.512 21.148.864 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 20.747.470 28.961.318 49.708.788 3.249.266 19.005.858 22.255.124 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları - 2.779.046 2.779.046 - 2.427.278 2.427.278 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - 2.779.046 2.779.046 - 2.427.278 2.427.278 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4. Futures Para İşlemleri - - - 169.696 121.020 290.716 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - 169.696 - 169.696 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - 121.020 121.020 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer - 30.137.959 30.137.959 - 23.201.046 23.201.046 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 5.148.592.763 2.574.645.340 7.723.238.103 2.527.897.365 1.806.134.342 4.334.031.707 IV. EMANET KIYMETLER 494.574.564 412.900.068 907.474.632 138.507.394 158.705.674 297.213.068 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 3.494 - 3.494 139.984 - 139.984 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 481.789.629 398.667.571 880.457.200 124.773.913 149.180.256 273.954.169 4.3. Tahsile Alınan Çekler 8.901.980 4.478.542 13.380.522 11.167.094 3.369.625 14.536.719 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 3.878.213 1.269.995 5.148.208 2.425.155 808.057 3.233.212 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 1.248 8.483.960 8.485.208 1.248 5.347.736 5.348.984 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 4.644.385.203 2.158.741.530 6.803.126.733 2.386.050.953 1.642.304.784 4.028.355.737 5.1. Menkul Kıymetler 23.740.259 10.424.687 34.164.946 16.975.329 5.401.288 22.376.617 5.2. Teminat Senetleri 3.492.388.879 626.775.085 4.119.163.964 1.559.666.872 484.942.734 2.044.609.606 5.3. Emtia 86.779.625 83.043.243 169.822.868 46.639.573 66.824.496 113.464.069 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 850.123.857 958.629.621 1.808.753.478 619.682.069 689.102.358 1.308.784.427 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 191.352.583 479.868.894 671.221.477 143.087.110 396.033.908 539.121.018 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 9.632.996 3.003.742 12.636.738 3.339.018 5.123.884 8.462.902 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 5.831.191.326 3.441.260.130 9.272.451.456 3.070.571.626 2.478.645.394 5.549.217.020		Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM				Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ		Dipnot	(01/01-31/12/2024)	(01/01-31/12/2023)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.a)	286.120.165	121.064.422
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		184.233.424	77.088.916
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		18.360.470	1.098.818
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		23.109.929	4.472.369
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		16.031.092	11.916.511
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		36.891.345	23.918.334
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		512.252	431.988
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		20.101.460	12.429.349
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		16.277.633	11.056.997
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		3.883.802	1.614.809
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		3.610.103	954.665
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(5.IV.b)	226.301.193	81.540.237
2.1	Mevduata Verilen Faizler		194.449.092	65.193.900
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		19.043.075	10.936.156
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		4.390.265	2.961.972
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		7.017.554	2.065.664
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		381.043	221.467
2.6	Diğer Faiz Giderleri		1.020.164	161.078
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		59.818.972	39.524.185
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		31.353.382	15.227.340
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		54.372.159	21.792.614
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		1.650.663	1.124.334
4.1.2	Diğer		52.721.496	20.668.280
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		23.018.777	6.565.274
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		104.322	63.517
4.2.2	Diğer		22.914.455	6.501.757
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ		15.310	9.743
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.c)	4.893.764	4.358.622
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		7.458.461	2.809.709
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		5.831.223	10.343.489
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(8.395.920)	(8.794.576)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.d)	9.419.972	6.664.421
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		105.501.400	65.784.311
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	(5.IV.e)	4.075.282	657.619
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		3.634.162	4.214.567
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	19.773.054	10.556.236
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	22.619.245	12.297.468
XIII. XIV.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK		55.399.657	38.058.421
	TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.g)	55.399.657	38.058.421
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.h)	(10.102.947)	(9.838.412)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(11.069.452)	(2.909.121)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(15.871.210)	(25.616.446)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		16.837.715	18.687.155
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		45.296.710	28.220.009
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	210.211
21.1 21.2	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış		-	-
	Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	210.211
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	(210.211)
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	59.404
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	59.404
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	(150.807)
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.i)	45.296.710	28.069.202
25.1	Grubun Kârı / Zararı		44.881.798	27.874.186
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		414.912	195.016
	Hisse Başına Kâr/Zarar		2,31	4,93

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2024)	Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2023)
I.	DÖNEM KAR/ZARARI	45.296.710	28.069.202
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	1.936.497	7.480.937
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılımayacaklar	4.154.818	6.030.723
	2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	639.188	450.689
	2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
	2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(655.489)	64.530
	2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir
	Unsurları	4.093.529	5.593.112
	2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	77.590	(77.608)
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(2.218.321)	1.450.214
	2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları	(855.489)	13.510.663
	2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(3.062.637)	(6.371.863)
	2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	- 1.105.426	3.831 (12.115.693)
	2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
	2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	594.379	6.423.276
III.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (I±II)	47.233.207	35.550.139

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/ azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları	Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/ kayıpları	Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. k yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı/Zararı	Dönem Net Karı/Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
I. II. 2.1 2.2 III.	ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/12/2023 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II)	(5.V.c)	5.696.100 -- -- -- 5.696.100	15 -- -- -- 15	-- -- -- -- --	(8.500) -- -- -- (8.500)	359.307 -- -- -- 359.307	(437.594) -- -- -- (437.594)	-- -- --	2.305.678 24.818.038 -- -- -- 2.305.678 24.818.038	3.338.873 -- -- -- 3.338.873	-- -- --	(16.732.033) 15.258.340 -- -- -- (16.732.033) 15.258.340	2.786.960 -- -- -- 2.786.960	17.174.025 -- -- -- 17.174.025	54.559.209 303.767 -- -- -- 54.559.209 303.767	-- -- --	54.862.976 -- -- -- 54.862.976
IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI.	Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı	(5.V.e) (5.V.a) (5.V.a) (5.V.d)	-- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- 1.918 --	363.004 -- -- -- -- -- -- --	74.607 -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- --	5.593.112 13.510.663 -- -- -- -- -- -- --	(4.679.067) -- -- -- -- -- -- --	(7.381.382) -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- -- -- 17.173.014	-- -- -- -- -- -- -- 1.011	27.874.186 -- -- -- -- -- -- (17.174.025)	35.355.123 195.016 -- -- -- -- -- 1.918	-- -- -- -- -- -- -- (1.425)	35.550.139 -- -- -- -- -- 1.918 (1.425)
11.1 11.2 11.3	Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	(5.V.f)	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- -- --	-- --	-- -- 17.173.014 --	-- 1.011 --	-- (17.174.025) --	-- --	-- -- (1.425) --	-- (1.425) --
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		5.696.100	15	--	(6.582)	722.311	(362.987)		7.898.790 38.328.701	(1.340.194)		(24.113.415) 32.431.354	2.787.971	27.874.186	89.916.250 497.358		90.413.608
I. II. 2.1	CARİ DÖNEM 01/01-31/12/2024 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	(5.V.c)	5.696.100 -- --	15 -- --	-- -- --	(6.582) -- --	722.311 -- --	(362.987) -- --	7.898.790 -- --	38.328.701 -- --	(1.340.194) -- --	(24.113.415) -- --	32.431.354 -- --	2.787.971 -- --	27.874.186 -- --	89.916.250 497.358 -- --	-- --	90.413.608 -- --
2.2 III. IV. V. VI. VII.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	(5.V.e) (5.V.a) (5.V.a)	-- 5.696.100 -- 13.942.500 -- --	-- 15 -- -- -- --	-- -- -- -- -- --	-- (6.582) -- -- -- --	-- 722.311 520.203 -- -- --	-- (362.987) (458.914) -- -- --	-- 4.093.529 -- -- --	-- 7.898.790 38.328.701 (855.489) -- -- --	-- (1.340.194) (2.136.630) -- -- --	-- 773.798 -- -- --	-- (24.113.415) 32.431.354 -- -- -- --	-- 2.787.971 -- -- -- --	-- 27.874.186 44.881.798 -- -- --	-- 89.916.250 497.358 46.818.295 414.912 13.942.500 -- --	-- -- -- --	-- 90.413.608 47.233.207 13.942.500 -- --
VIII. IX. X. XI. 11.1	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü	(5.V.d)	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- 2.700 18.979 --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- -- 27.858.806 --	-- -- -- (3.599) --	-- -- -- (27.874.186) --	-- -- 2.700 -- --	-- -- -- -- --	-- -- 2.700 -- --
11.2 11.3	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	(5.V.f)	-- --	-- --	-- --	18.979 --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	--	-- 27.858.806 --	(3.599) --	(27.874.186) --	-- --	-- --	-- --
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		19.638.600	15	--	15.097	1.242.514	(821.901)		11.992.319 37.473.212	(3.476.824)		(23.339.617) 60.290.160	2.784.372	44.881.798	150.679.745 912.270		151.592.015

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (01/01-31/12/2024) (01/01-31/12/2023) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 40.873.286 62.488.532 1.1.1 Alınan Faizler (+) 233.382.317 97.135.594 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 209.173.319 63.945.287 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 15.310 9.743 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 54.372.159 21.792.614 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 15.396.198 31.892.804 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 17.319.314 6.079.377 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 19.029.858 10.245.124 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 12.207.048 6.493.426 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.c) (39.201.787) (13.737.763) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (102.919.883) 75.794.560 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) (1.473.484) (4.901.525) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (31.959.280) (30.272.053) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (215.007.773) (205.140.572) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (31.893.049) (29.100.387) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (4.664.392) (12.987.671) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 170.555.943 253.096.099 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (8.936.664) 29.642.114 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.c) 20.458.816 75.458.555 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (62.046.597) 138.283.092 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (31.498.767) (32.474.967) 2.1 İktisap Edilen İştirakler. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) - - 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 19.308.067 4.428.534 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 3.735.985 3.399.701 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 58.686.493 48.722.256 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 41.019.247 16.730.524 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) - 1.041.404 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 1.740.561 1.587.002 2.9 Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 102.328.620 52.418.589 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 217.746.754 116.972.811 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 127.966.557 63.506.272 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 13.942.500 - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 1.394.077 1.047.950 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (5.VI.c) 26.388.166 20.068.755 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (5.VI.c) 35.171.422 178.295.469 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.a) 279.046.538 100.751.069 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (5.VI.a) 314.217.960 279.046.538		Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2024) (01/01-31/12/2023) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 DÖNEM KARI - 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) - 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) - 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 1.5 BANKAYA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] -	Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM - - - - - - - - -















	-
1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) -	-
1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine -	-
1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine -	-
1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine -	-
1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere -	-
1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine -	-
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) -	-
1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) -	-
1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) -	-
1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine -	- -
1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine -	-
1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere -	-
1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine -	-
1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) -	-
1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) -	-
1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER -	-
1.13 DİĞER YEDEKLER -	-
1.14 ÖZEL FONLAR -	-

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1 DAĞITILAN YEDEKLER -	-
2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -	-
2.3 ORTAKLARA PAY (-) -	-
2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine -	-
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine -	-
2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine -	-
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere -	-
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine -	-
2.4 PERSONELE PAY (-) -	-
2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) -	-
III. HİSSE BAŞINA KÂR
3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -	-
3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) -	-
3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -	-
3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) -	-
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -	-
4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -	-
4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) -	-

(*) Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmakta; konsolide finansal tablolara göre yapılmamaktadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Konsolide finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları "DFH Grup" olarak ifade edilmiştir.

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiş; müteakiben 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı karar ile TMS 29 uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiş; daha sonra ise 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı karar ile 2025 yılında da TMS 29 uygulamamasına karar vermiştir. Bu çerçevede 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Küresel bazda süren Gösterge Faiz Oranı Reform süreci kapsamında Bankanın kredi, menkul kıymet, borçlanma ve türev ürünleri işlemleri bulunmaktadır. Her bir ürün özelinde bankamızda gerekli altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır ve kullanılmaya başlanmıştır. EURIBOR geçişe konu değildir ve kullanılmaya devam edilecektir. USD LIBOR oranlarına endeksli işlemlerin ise dönüşümü, işlem bazında takip edilmekte ve 30 Haziran 2023'ten sonraki her işlemin ilk yeniden fiyatlama tarihinde ilgili birimlerce dönüşüm yapılmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

DFH Grup'un kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve Eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktifpasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

DFH Grup'un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka'nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon, risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

DFH Grup'un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	35,2803 TL	29,4382 TL
Avro	36,7362 TL	32,5739 TL

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 8.395.920 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 8.794.576 TL net kambiyo zararı).

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise yıllık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası'na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası'na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka'da muhasebeleştirilen "Bağlı Ortaklıklar" tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler"de gösterilmiştir.

Söz konusu çevrim farkları toplamı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 36.979.158 TL'dir (31 Aralık 2023: 37.841.426 TL).

Ana ortaklık Banka'nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 494.054 TL (31 Aralık 2023: 487.275 TL) tutarındaki kur farkı "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

DFH Grup, yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama" standardı uyarınca düzenlenmiştir.

Ana ortaklık Banka'nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) ve Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. ("Denizöde") tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.

Ana ortaklık Banka'nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletme olan DFS Funding Co. konsolidasyona dahil edilmektedir.

Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ("Intertech") ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Deniz Kültür") ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ("Bantaş"); Intertech'in bağlı ortaklığı Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.; Deniz Yatırım'ın bağlı ortaklığı Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. ("Ekspres Gayrimenkul"); Denizbank AG'nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH ("Deniz Immobilien") mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.

Konsolide edilen ortaklıklarda dönem içinde gerçekleşen önemli değişiklikler

Bulunmamaktadır.

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları

Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar "Tam Konsolidasyon" yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.

Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.

Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka'ya ait kısım netleştirilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka'nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.

Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

DFH Grup'un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. DFH Grup, donuk alacak bakiyelerinin takip hesaplarına intikal ettiği ana kadar olan tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

DFH Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

DFH Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.

Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.

TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.

İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:

Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;

Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;

Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.

Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.

Raporlama tarihi itibarıyla.

Ömür boyu beklenen kredi zararları, gecikmesi 30 güne ulaşan müşteriler için hesap bazında uygulanır. Banka bu tahmini ancak ve ancak müşterinin geri ödemesiyle ilgili pozitif yönde, makul ve desteklenebilir bilgiye sahip oldukça yürürlüğe koymaz.
Bir kredinin yeniden yapılandırılması durumunda, yapılandırma tarihinden itibaren ilgili yönetmeliklerde belirtilen izleme süresi boyunca Aşama 2'de izlenir. İzleme süresi sonunda, kredide önemli derecede bir bozulma oluşmazsa, işlem Aşama 1'e geri taşınabilir.
Tazmin olan gayrinakdi krediler önemli derecede risk artışı olarak değerlendirilir.

Niceliksel değerlendirme:

Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.

"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.

Ana ortaklık Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.

Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:

•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve bir karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;

•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:

Kurumsal/Ticari krediler
OBİ kredileri
KBİ kredileri
Tarım kredileri
İhtiyaç kredileri
Konut kredileri
Taşıt kredileri
KMH
Kredi kartları
Yerel yönetimlere verilen krediler
Proje finansmanı kredileri
Merkezi yönetimler
Bankalar

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt tutarı

Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.

Temerrüt olasılığı

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.

TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:

•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini

•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

Ana ortaklık Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.

Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.

Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer

İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.

Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.

Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2024 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.

Temerrüt halinde kayıp

Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.

Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.

Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:

•Uzun vadeli THK kullanılır (gerileme etkisi hariç bırakılır)
•Muhafazakâr yaklaşım varsa hariç bırakılır
•Dolaylı maliyetler varsa hariç bırakılır
•Elde edilen rakamlar etkin faiz oranı iskonto edilir

Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Ana ortaklık Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.

Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2024 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.

Etkin faiz oranı

Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.

Münferit (bireysel) değerlendirme

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Ana ortaklık Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılıkları dışında Banka modelinin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmaktadır.

Düşük kredi riski

TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.

Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.

Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.

Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.

TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:

•TCMB'den alacaklar
•Karşı tarafın TC Hazinesi olduğu riskler
•Ana hissedarın iştiraklerine verilen krediler
•AAA derecelendirmeye sahip bankalar ile olan işlemler

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

Ana ortaklık Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik beklentileri yansıtmak üzere modeller kullanmaktadır. Söz konusu modeller risk segmentlerine ve ürünlere özgü olarak farklılaşmaktadır. İleriye dönük beklentilerde, baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç ayrı senaryo atanan gerçekleşme olasılıkları oranında dikkate alınmaktadır. Makroekonomik öngörü uzunluğunun ötesindeki dönemler için uzun vadeli temerrüt ortalaması hesaplamaya dâhil edilmektedir.

Kullanılan modellerde dikkate alınan makroekonomik değişkenler; Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı, işsizlik oranı, 3 aylık hazine bonosu getiri oranı, 5 yıllık CDS Primi, USDTRY ve EURTRY pariteleridir. Modeller yıllık olarak gözden geçirilmekte, gerekli görülen segmentler için yenilenmekte ve validasyon sürecine tabi tutulmaktadır.

Ana ortaklık Banka, mevcut ekonomik koşulları, olası farklı senaryoları ve yönetim değerlendirmesini dikkate alarak geleceğe ilişkin beklentilerini finansal tablolardaki beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtmıştır. Yürütülen çalışma ileriki dönemlerde periyodik olarak gözden geçirilecek ve beklentilere göre güncelleme yapılacaktır.

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.

Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.

Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.

Komitenin üyeleri arasında Ana ortaklık Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiş ve 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla süreç sonuçlanmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar/Borçlar
Krediler (Net)	--	--
Diğer	--	--
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar	--	--
Mevduat
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Borçlar	--	--

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Durdurulan Faaliyetlerden Elde Edilen Gelir ve Giderler
Ticari kar/zarar net	--	(79.750)
Diğer faaliyet gelirleri	--	(130.461)
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarar	--	(210.211)
Durdurulan faaliyet vergi gideri	--	59.404

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

"TFRS 3 – İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

DFH Grup tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise önceki raporlama dönemlerinde özkaynak altında muhasebeleştirilen olumlu farklarından indirilmekte, kalan olumsuz fark varsa gelir tablosunda takip edilmektedir.

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı %
Menkuller
- Büro makineleri	4	10 - 50
- Mobilya/Mefruşat	5	10 - 50
- Nakil vasıtaları	5	20 - 50
- Diğer teçhizat	10	2,50 - 50
Gayrimenkuller	50	2 - 3,03

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

Banka tarafından halen Genel Müdürlük binası olarak kullanılan Büyükdere Caddesi 141 Esentepe, Şişli, İstanbul adresinde bulunan ve İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 2011 ada, 7 parsel'de kayıtlı bulunan toplam 11.099,39 m² arsa üzerindeki bina ve tapuda kayıtlı olan ve olmayan tüm müştemilatları dahil, 6 bodrum katına ilave olarak 33 katlı ve böylece toplam 39 katlı 106.080 m² kullanım alanı bulunan ofis binası, 11.584.752 +KDV bedelle 17 Nisan 2024 tarihinde Banka tarafından satın alınmıştır.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

DFH Grup, "Kiralayan" sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Ana ortaklık Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan kadın çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "7456 sayılı 6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 94 üncü maddesi ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellefler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara, vergiden muaf olan dar ve tam mükellef kurumlara/gerçek kişilere, dar ve tam mükellef gerçek kişilere yapılan temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'dir. Karar, yayım tarihinde (22 Aralık 2024) yürürlüğe girmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

DFH Grup'un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya'da %23, Rusya Federasyonu'nda %20 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre. geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

29 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 Sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen geçici 33'üncü maddeye göre; 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmıştır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği; bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının ise zarar olarak kabul edilmeyeceği belirlenmiş olup, Bankalar, finansal kiralama, faktoring, tasarruf finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri de kapsama giren diğer mükelleflerle birlikte enflasyon muhasebesi uygulayacak olmakla beraber bu kurumlarda düzeltme sonucunda herhangi bir vergisel sonuç doğmayacaktır.

b. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 31 Aralık 2024 itibarıyla 5.044.414 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2023: 4.441.916 TL) ve 970.831 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi hesaplamalarında Türkiye'deki kurumlar için %30 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2023 : %30).

c. Transfer fiyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

İstanbul Defterdarlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar. 17 Ekim 2024 tarihli ve 32695 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ (Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde belirtilen açıklamalar çerçevesinde ülke bazlı raporlama kapsamında hangi işletmenin ülke bazlı raporlama yapacağına ilişkin bildirim formunun hesap döneminin bitimini takip eden altıncı ayın sonuna kadar Dijital Vergi Dairesi üzerinden elektronik ortamda verileceği hüküm altına alınmıştır.

d. Yerel ve küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi

2 Ağustos 2024 tarih ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 7524 sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK")'na Ek 11 Madde ile "Yerel ve Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi" eklenmiştir. KVK Ek Madde 1'de, nihai ana işletmesinin konsolide finansal tablosundaki yıllık konsolide hasılatı, gelirin raporlandığı hesap döneminden önceki dört hesap döneminin en az ikisinde 750 milyon avro karşılığı Türk lirası sınırını geçen çok uluslu işletme gruplarının bağlı işletmelerinin ilgili hesap dönemindeki kazançları, yerel ve küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisine tabidir.

Banka, son dört mali yılın en az ikisinde konsolide geliri 750 milyon Euro ve üzerinde olan Çok Uluslu İşletme (ÇUİ) kapsamına girmektedir.

Hesaplanan küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen on beşinci (ilk yıl için on sekizinci) ayın son gününe kadar beyan edilir ve ödenir. Hesaplanan yerel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen on ikinci ayın birinci gününden son gününe kadar beyan edilir ve ödenir. Söz konusu düzenleme neticesinde yapılan hesaplamalara göre, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un asgari kurumlar vergisine yönelik önemli bir yükümlülüğü oluşmayacaktır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm XII no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta verilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 sayılı kararı ile 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;

Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine,

31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

Grubun 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 172.454.591 TL (31 Aralık 2023: 118.000.985 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %18,41'dir. (31 Aralık 2023: %16,47).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem 31 Aralık 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	19.638.600	5.696.100
Hisse senedi ihraç primleri	15	15
Yedek akçeler	60.290.160	32.431.354
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr	32.229.858 47.666.170	24.179.897 30.662.157
Net dönem kârı	44.881.798	27.874.186
Geçmiş yıllar kârı	2.784.372	2.787.971
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	5.610	2.910
Azınlık Payları İndirimler öncesi çekirdek sermaye	912.270 160.742.683	497.358 93.469.791
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	4.763.695 514.504	2.076.232 216.019
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar	5.462.211	2.933.623
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının. ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu	--	--
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının. toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde. kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-- --	-- --
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı	10.740.410 150.002.273	5.225.874 88.243.917
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	--	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-- --	-- --
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave	--	--
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin	--	--
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	150.002.273	88.243.917

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	12.021.609	21.703.301
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları	--	--
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar)	10.437.515	8.082.534
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	22.459.124	29.785.835 --
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar.	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	22.459.124 172.461.397	29.785.835 118.029.752
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar		--
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-- 6.806	-- 28.767
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar		--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	--	--
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	172.454.591 936.864.880	118.000.985 716.464.034
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16,01	12,32
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16,01	12,32
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18,41	16,47
TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	2,561	2,720
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,061	0,220
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	3,128	1,587
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-- --	-- --
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	22.580.347	24.043.169
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar
olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına	10.437.516	8.082.534
ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının. alacakların risk ağırlıklı tutarı
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (1)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	--	--

(1) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı EMIRATES NBD PJSC EMIRATES NBD PJSC Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Yönetmelik". Yönetmelik". Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Yok Yok Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Geçerli Geçerli Borçlanma aracının türü Kredi Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 4225 7797 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 4225 7797 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470102 3470102 Borçlanma aracının ihraç tarihi 02.10.2034 31.01.2034 Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Vadeli Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 20 yıl 20 yıl İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Faiz/temettü ödemeleri Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Sabit faiz Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri 0,0685 0,08375 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -- -- Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -- -- Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. sermayeye dönüştürülebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı -- -- Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği -- -- Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -- -- Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması -- -- Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm etme yetkisi vermektedir. alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -- --

c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

a. Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu

Kredi riski Ana ortaklık Banka'nın ve konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerinin ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla risk limitleri; şubeler, krediler bölümü, bölge müdürlükleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcıları, genel müdür, kredi komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları aylık bazda izlenmektedir.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan kontrol faaliyetleri ile izlenmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Sağlıklı bir kredi portföyünü amaçlayan DFH Grup'un, bu niteliğini sürdürebilmek amacıyla, bankacılık mevzuatına uygun olarak; krediler prosedürü, kredi takip ve kontrol prosedürü, yakın takip prosedürü, risk sınıflaması gibi süreç talimatları mevcuttur.

Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel değişiklikler, gerekse yapısal sorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri değerlendirilerek ileride sorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesi hedeflenmektedir.

Alınan teminatlarda likidite imkanı yüksek tutulmaya çalışılmakta olup, banka garantisi, gayrimenkul ve gemi ipoteği, menkul ve mevduat rehni, kambiyo senetleri ile kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar

Dördüncü Bölüm VIII-c-4-i no'lu dipnotta verilmiştir.

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Üçüncü Bölüm VIII no'lu dipnotta verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

	Cari	Ortalama
Risk Sınıfları	Dönem (*)	(**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	393.903.619	395.209.509
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	7.419.733	6.260.405
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	2.575.654	1.985.504
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	141.361.034	141.542.926
7 Kurumsal alacaklar	361.135.781	365.757.138
8 Perakende alacaklar	368.269.798	319.771.049
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	19.868.530	17.328.471
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	82.590.144	62.669.929
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	12.766.425	9.779.884
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	110.186	289.932
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	130.407	525.324
16 Diğer alacaklar	95.189.805	87.375.356
17 Hisse senedi yatırımları	12.415.600	9.345.760
18 Toplam	1.497.736.716	1.417.841.187

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

	Önceki	Ortalama
Risk Sınıfları	Dönem (*)	(**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	314.729.292	241.285.766
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	3.599.241	2.925.758
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	8.085.301	2.274.790
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	110.527.814	97.164.595
7 Kurumsal alacaklar	267.058.540	249.239.333
8 Perakende alacaklar	232.771.279	199.584.815
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	11.531.927	9.559.090
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	38.245.803	36.193.253
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	6.384.489	4.135.131
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	192.764	80.078
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	28.428	24.160
16 Diğer alacaklar	56.341.465	49.782.379
17 Hisse senedi yatırımları	8.317.106	4.101.805
18 Toplam	1.057.813.449	896.350.953

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

b. Grubun vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

DFH Grup'un vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinden kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

c. Grubun önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Vadeli işlemlerde, hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak, gerekli görüldüğünde, riskin azaltılması amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları piyasalardan alınarak kısa zamanda risk kapatılmaktadır.

d. Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananları, ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna dahil edilerek bu yöntemlerle ilgili yeni önlemler alınmaktadır.

Risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına özen gösterilmekte ve belli aralıklarla izlenmektedir.

e. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Ana ortaklık Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, genelde OECD ve AB ülkeleri ile yapılmaktadır. Bu ülkelerin ekonomik koşulları da dikkate alındığında önemli kredi riski bulunmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Ana ortaklık Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

f. DFH Grup'un

1. İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı

DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %27 ve %34'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %35, %43).

2. İlk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı

DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %40 ve %51'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %42, %52).

3. İlk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı

DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %25 ve %33'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %31, %40).

g. DFH Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan beklenen zarar karşılıkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla DFH grubu tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 22.580.346 TL'dir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla DFH grubu tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 24.043.169 TL'dir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

h. Krediler ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık
Krediler	835.412.464	39.211.917	608.163.015	38.123.402
1. Aşama	727.053.079	7.193.720	534.095.064	7.528.211
2. Aşama	76.511.515	13.593.178	49.545.520	14.980.845
3. Aşama	31.847.870	18.425.019	24.522.431	15.614.346
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar	--	--	--	--
Finansal Varlıklar	675.248.992	68.561	536.160.208	65.627
Diğer	54.147.089	61.879	38.875.776	64.896
Bilanço Dışı Alacaklar	711.885.211	5.088.443	524.427.521	4.340.676
1. ve 2. Aşama	707.478.682	1.663.008	520.743.935	1.403.590
3. Aşama	4.406.529	3.425.435	3.683.586	2.937.086
Toplam	2.276.693.756	44.430.800	1.707.626.520	42.594.601

i. Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	1. Aşama	2. Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı (1 Ocak 2024)	7.528.211	14.980.845	15.614.346	38.123.402
Transferler	1.438.375	(192.332)	(1.246.043)	--
1. Aşamaya	2.401.933	(2.401.933)	--	--
2. Aşamaya	(791.695)	2.856.711	(2.065.016)	--
3. Aşamaya	(171.863)	(647.110)	818.973	--
Dönem içinde eklenen krediler	945.500	752.310	2.067.878	3.765.688
Dönem içinde kapanan krediler	(5.736.068)	(6.426.196)	(3.031.743)	(15.194.007)
Dönem içi karşılığı değişenler (*)	2.407.352	3.297.136	10.391.692	16.096.180
Kayıttan düşülen (**)	--	--	(2.950.984)	(2.950.984)
Satılan krediler	--	--	(3.457.570)	(3.457.570)
Kur farkı	610.350	1.181.415	1.037.443	2.829.208
Dönem Sonu (31 Aralık 2024)	7.193.720	13.593.178	18.425.019	39.211.917

(*) İlgili tutarlar, yıl içinde aynı aşamada kalan kredilerin dönem içi beklenen zarar karşılığı değişimi ve yıl içinde aşamalar arası transferlerin yarattığı beklenen zarar karşılıklarındaki değişimleri birlikte içermektedir.

(**) BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 itibarıyla DFH Grup, 2.950.984TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüş, 3.457.570 TL tutarındaki kredileri satmıştır.

j. Kredi hareketlerine ilişkin bilgiler

	1. Aşama	2. Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı (1 Ocak 2024)	534.095.064	49.545.520	24.522.431	608.163.015
Transferler	(24.609.190)	16.519.866	8.089.324	--
1. Aşamaya	12.059.675	(12.059.675)	--	--
2. Aşamaya	(28.523.691)	31.553.934	(3.030.243)	--
3. Aşamaya	(8.145.174)	(2.974.393)	11.119.567	--
Dönem içinde eklenen krediler	358.895.487	29.893.964	10.639.390	399.428.841
Dönem içinde kapanan krediler	(183.391.523)	(22.834.896)	(5.699.659)	(211.926.078)
Kayıttan düşülen (*)	--	--	(2.950.984)	(2.950.984)
Satılan krediler (*)	--	--	(3.457.570)	(3.457.570)
Kur farkı	42.063.241	3.387.061	704.938	46.155.240
Dönem Sonu (31 Aralık 2024)	727.053.079	76.511.515	31.847.870	835.412.464

(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla DFH Grup, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 2.950.984 TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüş, 3.457.570 TL tutarındaki kredileri satmıştır. Dönem içerisinde ilgili Karşılıklar Yönetmeliği'nde yapılan değişikliğe uygun olarak kayıttan düşülen ve satılan kredilerin DFH Grup'un takibe dönüşüm oranına etkisi 41 baz puandır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

k. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

	Risk Sınıfları ()(**)
															Toplam
															960 1.130.727.341
															137.321.441
															10.128.996
															3.800.465
															10.919.517
13.198.782	--		--	27.070.009	11.101.045	825.321	298.379	6.297.005	138.325	18.063		--	135.343	--	59.082.272
															12.413.386

															133.343.298

	1 43.733.599 -- -- 3.201.243 -- 111.892	2 333.658.103 6.530.798 -- -- -- -- --	3 4 931.682 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 888.935 1.643.972 --	5 -- -- -- -- -- -- --	6 67.283.086 6.983.755 1.488.793 7.671.153 -- 10.873.474	7 17.993.493 3.142.520 2.311.458 33.182 -- 90.884.866	8 67.969 2.717 212 2.995 -- 19.249.864	9 677 -- -- -- -- 2.353.753	10 5.173.569 -- -- 3.171 -- 7.019.225	11 19.990.764 235.669.217 348.120.720 17.215.721 64.097.174 12.108.800 301.035 -- -- -- -- 218.265	92.123 -- -- -- -- -- --	12 13 14 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	15 -- -- -- -- -- 90.244	16 40.163 92.271.116 2.766.759 4 2 7.773 8.808	17 1.254 -- -- -- -- 12.413.386 -- 393.903.619 7.419.733 2.575.654 -- -- 141.361.034 361.135.781 368.269.798 19.868.530 82.590.144 12.766.425 110.186 -- -- 130.407 95.189.805 12.415.600 1.497.736.716

									Risk Sınıfları ()(**)
Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11		12 13	14	15	16	17	Toplam
Yurtiçi	282.838.856 3.032.165 6.895.965			--	--		36.979.340 181.074.508 218.646.134			9.798.257 31.677.820 5.696.593 191.754			--			-- 28.136 53.645.979	770	830.506.277
Avrupa Birliği Ülkeleri	24.293.651	--	--	--	--	42.393.506	14.599.999	75.742	4.878	27.270	413.732	--	--	--	--	780.936	157	82.589.871
OECD Ülkeleri (**)	--	--	--	--	--	3.691.882	353.539	1.026	28	--	3	--	--	--	--	--	--	4.046.478
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	1.555.584	2.662.432	1.492	--	26.366	--	--	--	--	--	--	--	4.245.874
ABD, Kanada	1.290.251	--	--	--	--	5.250.473	112.473	2.935	1	25.736	12	--	--	--	--	--	--	6.681.881
Diğer Ülkeler	1.929.401	--	--	--	--	14.013.133	7.929.516	215.581	196.155	2.306.530	149.023	1.010	--	--	--	1.914.550	--	28.654.899
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş Ort.)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	8.316.179	8.316.179
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler	4.377.133		567.076 1.189.336	--	--	6.643.896	60.326.073	13.828.369	1.532.608	4.182.081	125.126	--	--	--	292	--	--	92.771.990
Toplam	314.729.292 3.599.241 8.085.301			--				-- 110.527.814 267.058.540 232.771.279 11.531.927 38.245.803 6.384.489 192.764 --								-- 28.428 56.341.465		8.317.106 1.057.813.449

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar
3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler
7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar
9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

l. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

									Risk Sınıfları ()(*)
Cari Dönem: 31 Aralık 2024	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11		12 13 14	15	16	17	TL	YP	Toplam
Tarım	--	--	--		-- --		-- 10.597.824 94.849.830 2.039.062 8.981.241				226.137	2.581 -- --		--	55.033		-- 111.000.376	5.751.332	116.751.708
Çiftçilik ve Hayvancılık	--	--	--	--	--	--	10.141.401	94.777.482	2.023.156	8.971.636	225.375	2.581	-- --	--	54.845		-- 110.804.095	5.392.381	116.196.476
Ormancılık	--	--	--	--	--	--	7.932	21.224	14.386	1.652	419	--	-- --	--	11	--	37.992	7.632	45.624
Balıkçılık	--	--	--	--	--	--	448.491	51.124	1.520	7.953	343	--	-- --	--	177	--	158.289	351.319	509.608
Sanayi	--		-- 2.573.518		-- --		-- 113.779.808 10.290.289 2.793.778 11.340.515 2.292.935					3.704 -- --		--	40.321		-- 49.001.938	94.112.930	143.114.868
Madencilik ve Taşocakçılığı	--	--	929.581	--	--	--	6.511.988	778.541	251.998	549.427	1.254.581	115	-- --	--	610	--	4.247.780	6.029.061	10.276.841
İmalat sanayi	--	--	220.823	--	--	--	90.647.281	9.431.131		2.509.685 10.711.465	622.204	3.589	-- --	--	39.495	--	42.601.442	71.584.231	114.185.673
Elektrik, Gaz, Su	--		-- 1.423.114	--	--	--	16.620.539	80.617	32.095	79.623	416.150	--	-- --	--	216	--	2.152.716	16.499.638	18.652.354
İnşaat		494 1.703.502	--		-- --		53.552 39.239.739			4.424.239 2.747.117 3.101.735		773.756 13.312 -- --		--	120.978		2.800 21.573.870	30.607.354	52.181.224
Hizmetler	39.587.369	202.469	--				-- -- 77.195.415 144.118.510 26.070.347 7.121.322 42.245.043 3.319.193 54.556 -- -- 40.163 20.119.934 12.329.500 119.979.916 252.423.905												372.403.821
Toptan ve Perakende	--	--	--	--	--	250	59.000.704	18.667.995	4.796.585	7.619.901	640.776	13.159	-- --	--	27.262	--	55.335.889	35.430.743	90.766.632
Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	12.786.877	680.201		823.905 28.913.770	890.868	--	-- --	--	143.738	--	5.615.638	38.623.721	44.239.359
Ulaşım ve Haberleşme	--	--	--	--	--	--	37.167.574	3.008.814	907.577	1.874.079	446.571	185	-- --	--	6.818	--	8.093.873	35.317.745	43.411.618
Mali Kuruluşlar	39.587.369	91.230	--	--	--	77.195.165	22.645.364	2.517.942	181.065	1.577.552	1.319.767	41.212	-- --		40.163 19.928.904 12.329.500			42.046.099 135.409.134	177.455.233
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	--	42.103	--	--	--	--	654.768	357.792	162.199	186.773	13.002	--	-- --	--	551	--	1.370.146	47.042	1.417.188
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	-- --	--	--	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	--	61.208	--	--	--	--	617.972	337.581	106.552	1.643.165	2.902	--	-- --	--	9.045	--	2.410.170	368.255	2.778.425
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	--	7.928	--	--	--	--	11.245.251	500.022	143.439	429.803	5.307	--	-- --	--	3.616	--	5.108.101	7.227.265	12.335.366
Diğer	354.315.756 5.513.762		2.136				-- -- 64.112.067 53.399.900 232.635.093 5.167.251 16.921.610 6.154.404 36.033 -- -- 90.244 74.853.539										83.300 570.566.713 242.718.382		813.285.095
Toplam	393.903.619 7.419.733 2.575.654																		-- -- 141.361.034 361.135.781 368.269.798 19.868.530 82.590.144 12.766.425 110.186 -- -- 130.407 95.189.805 12.415.600 872.122.813 625.613.903 1.497.736.716

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar
3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler
7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar
9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

									Risk Sınıfları ()(*)
Önceki Dönem: 31 Aralık 2023	1	2	3		4 5	6	7	8	9	10	11		12 13 14		15	16	17	TL	YP	Toplam
Tarım	2.357.987		-- 5.889.724 -- --			--		6.510.718 20.483.679		800.738 4.503.308	56.398	474 -- --			--	67		-- 37.895.428	2.707.665	40.603.093
Çiftçilik ve Hayvancılık	2.357.987		-- 5.889.724	-- --		--	6.238.702	20.390.322	795.086	4.483.515	55.809	473		-- --	--	67	--	37.788.507	2.423.178	40.211.685
Ormancılık	--	--	--	-- --		--	--	18.220	1.444	10	1	--		-- --	--	--	--	19.675	--	19.675
Balıkçılık	--	--	--	-- --		--	272.016	75.137	4.208	19.783	588	1		-- --	--	--	--	87.246	284.487	371.733
Sanayi	--		-- 2.195.577 -- --				-- 84.224.845			8.388.476 1.510.183 5.957.522 1.706.426		4.049 -- --			--	57		-- 42.987.556	60.999.579	103.987.135
Madencilik ve Taşocakçılığı	--	--	750.441	-- --		--	3.622.875	557.346	137.088		260.603 1.217.441	46		-- --	--	2	--	3.979.949	2.565.893	6.545.842
İmalat sanayi	--	--	336.425	-- --		--	67.153.963	7.682.077	1.358.063	5.590.035	101.986	4.003		-- --	--	55	--	36.027.747	46.198.860	82.226.607
Elektrik, Gaz, Su	--		-- 1.108.711	-- --		--	13.448.007	149.053	15.032	106.884	386.999	--		-- --	--	--	--	2.979.860	12.234.826	15.214.686
İnşaat	--	926.790		-- -- --			-- 29.368.748		3.870.998 1.861.976 1.997.861			774.798 112.868 -- --			--	69		2.800 16.987.408	21.929.500	38.916.908
Hizmetler	20.493.848	88.930						-- -- -- 26.813.008 106.304.939 19.677.799 3.815.762 18.610.961 2.841.475 38.604 -- -- 28.128 7.198.484 2.796.034 71.335.631 137.372.341												208.707.972
Toptan ve Perakende Ticaret	--	231	--	-- --		929	44.341.907	15.785.115	2.759.359	4.298.760	522.399	37.440		-- --	--	265	--	43.858.345	23.888.060	67.746.405
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	-- --		--	21.060.016	659.650		348.964 11.772.926 1.979.880		251		-- --	--	4	--	4.331.380	31.490.311	35.821.691
Ulaşım ve Haberleşme	--	--	--	-- --		--	26.455.037	2.272.846	498.655	1.352.122	294.365	251		-- --	--	673	--	5.977.821	24.896.128	30.873.949
Mali Kuruluşlar	20.493.848	--	--	-- --		26.812.079	5.633.272	142.445	10.800	10.624	363	1			-- -- 28.128		7.197.528 2.796.034	12.644.049	50.481.073	63.125.122
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	--	24.769	--	-- --		--	58.307	162.244	66.561	74.971	1.613	13		-- --	--	10	--	376.605	11.883	388.488
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	-- --		--	--	--	--	--	--	--		-- --	--	--	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	--	53.768	--	-- --		--	935.750	290.537	51.376	860.233	6.484	(1)		-- --	--	3	--	1.857.130	341.020	2.198.150
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	--	10.162	--	-- --		--	7.820.650	364.962	80.047	241.325	36.371	649		-- --	--	1	--	2.290.301	6.263.866	8.554.167
Diğer	291.877.457 2.583.521							-- -- -- 83.714.806 40.649.290 180.350.327 3.543.268 7.176.151 1.005.392 36.769 -- --										300 49.142.788 5.518.272 484.936.000 180.662.341		665.598.341
Toplam																				314.729.292 3.599.241 8.085.301 -- -- 110.527.814 267.058.540 232.771.279 11.531.927 38.245.803 6.384.489 192.764 -- -- 28.428 56.341.465 8.317.106 654.142.023 403.671.426 1.057.813.449

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar
3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler
7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar
9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

m. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Cari dönem

	Dağıtılamayan
Risk Sınıfları	(*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 Yıl Üzeri
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	113.831.174	69.686.258	41.370.310	2.039.857		-- 166.976.020
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	64.004	45.317	165.029	557.603	6.587.780
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	884.571	643.747	81	11.058	1.036.197
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	14.939.301	55.043.558	13.775.918	2.344.261	3.854.922	51.403.074
7 Kurumsal alacaklar	--	41.457.626	47.275.081	35.539.315		68.676.540 168.187.219
8 Perakende alacaklar	--	117.567.658	23.040.596		30.725.076 105.940.281	90.996.187
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	1.711.527	2.135.779	3.300.119	5.622.140	7.098.965
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	4.024.694	6.157.325	6.607.918	14.047.897	51.752.310
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	12.766.425	--	--	--	--	--
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	110.186	--	--	--	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	105.437	6.074	18.896	--	--
16 Diğer alacaklar	94.419.018	193.853	--	--	--	576.934
17 Hisse senedi yatırımları	12.415.600	--	--	--	--	--
18 Toplam		248.481.704 290.739.186 134.450.147 80.740.552 198.710.441 544.614.686

(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.

Önceki dönem

	Dağıtılamayan
Risk Sınıfları	(*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 Yıl Üzeri
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	74.825.223	87.767.242	25.555.401	1.011.353		3.847.622 121.722.451
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	63.701	16.650	250.323	482.000	2.786.567
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	1.750.016	5.233.030	255.799	--	846.456
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	9.335.087	68.459.703	4.812.300	4.500.977	7.651.295	15.768.452
7 Kurumsal alacaklar	774.398	25.698.841		29.545.927 24.211.185		50.290.341 136.537.848
8 Perakende alacaklar	--	104.935.909		15.255.173 17.203.834	51.235.361	44.141.002
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	1.233.797	1.447.931	2.172.922	3.348.279	3.328.998
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	2.119.158	2.691.118	3.713.417	7.183.730	22.538.380
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	6.384.489	--	--	--	--	--
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	192.764	--	--	--	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	28.403	--	25	--	--
16 Diğer alacaklar	54.173.646	106.593	--	--	--	2.061.226
17 Hisse senedi yatırımları	8.317.106	--	--	--	--	--
18 Toplam	154.002.713				292.163.363 84.557.530 53.319.835 124.038.628 349.731.380

(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.

n. Risk sınıfına ilişkin bilgiler

Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam; merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar, yurtdışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ve kurumsal alacaklardır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem				Risk Sınıfları
	Derecelendirme Notu	Merkezi Yönetimlerden		Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kredi Kalite Kademesi	Fitch	veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Kalan Vadesi 3 aydan Küçük Alacaklar	Kalan Vadesi 3 aydan Büyük Alacaklar	Kurumsal Alacaklar
	AAA
1	AA+	%0	%20	%20	%20
	AA
	AA
	A+
2	A	%20	%20	%50	%50
	A
	BBB+
3	BBB	%50	%20	%50	%100
	BBB
	BB+
4	BB	%100	%50	%100	%100
	BB
	B+
5	B	%100	%50	%100	%150
	B
	CCC
	CC
6	C	%150	%150	%150	%150
	D

Önceki Dönem				Risk Sınıfları
	Derecelendirme Notu	Merkezi Yönetimlerden		Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kredi Kalite Kademesi	Fitch	veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Kalan Vadesi 3 aydan Küçük Alacaklar	Kalan Vadesi 3 aydan Büyük Alacaklar	Kurumsal Alacaklar
	AAA
1	AA+	%0	%20	%20	%20
	AA
	AA
	A+
2	A	%20	%20	%50	%50
	A
	BBB+
3	BBB	%50	%20	%50	%100
	BBB
	BB+
4	BB	%100	%50	%100	%100
	BB
	B+
5	B	%100	%50	%100	%150
	B
	CCC
	CC
6	C	%150	%150	%150	%150
	D

o. Risk ağırlıklarına göre risk tutarları

Cari Dönem

Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%250	Diğer Risk Ağırlıkları	Özk. İndirilenler
Kr.Riski Azaltımı Öncesi	386.492.352		-- 77.073.982	--		66.221.000 391.949.681 572.224.586		158.414	--	--		3.616.701 10.747.216
Kr. Riski Azaltımı Sonrası	392.242.432		-- 77.680.502 19.605.303			143.124.374 361.804.542 467.235.458		132.723	--	--		3.616.701 10.747.216

Önceki Dönem

Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%250	Diğer Risk Ağırlıkları	Özk. İndirilenler
Kr.Riski Azaltımı Öncesi	318.893.314		-- 45.235.683		-- 37.320.585		128.616.841 367.421.655 106.274.467 23.330.205				-- 30.720.699	5.254.641
Kr. Riski Azaltımı Sonrası	320.833.794		-- 48.237.726 10.984.414 71.332.354				104.752.195 305.362.868 105.666.262 24.595.154				-- 30.720.699	5.254.641

p. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (*)

Cari Dönem	Krediler (**)		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9)
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci	Temerrüt	Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) (***)
	Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	17.759.068	4.630.093	3.671.929
Çiftçilik ve Hayvancılık	17.707.025	4.602.389	3.649.323
Ormancılık	29.881	27.255	22.112
Balıkçılık	22.162	449	494
Sanayi	7.084.299	5.760.789	4.835.378
Madencilik ve Taşocakçılığı	60.457	2.224.370	986.085
İmalat Sanayi	2.891.582	2.422.571	2.085.053
Elektrik, Gaz, Su	4.132.260	1.113.848	1.764.240
İnşaat	5.911.901	1.424.239	3.514.015
Hizmetler	14.902.972	8.219.267	7.315.632
Toptan ve Perakende Ticaret	2.854.664	2.646.478	2.036.727
Otel ve Lokanta Hizmetleri	7.810.819	3.798.620	3.257.134
Ulaşım ve Haberleşme	973.881	1.215.498	884.040
Mali Kuruluşlar	26.527	21.789	20.852
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	452.579	328.518	288.465
Serbest Meslek Hizmetleri	358.272	150.564	125.207
Eğitim Hizmetleri	29.040	32.725	32.113
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	2.397.190	25.075	671.094
Diğer	30.853.275	11.813.482	12.681.243
Toplam	76.511.515	31.847.870	32.018.197

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.

(**) Nakdi krediler verilmiştir.

(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.

Önceki Dönem	Krediler (**)		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9)
	Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci	Temerrüt	Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) (***)
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	2.806.961	952.016	1.324.783
Çiftçilik ve Hayvancılık	2.798.189	933.295	1.308.398
Ormancılık	5.565	18.484	16.104
Balıkçılık	3.207	237	281
Sanayi	8.212.971	8.232.026	7.045.278
Madencilik ve Taşocakçılığı	42.418	2.174.005	1.009.671
İmalat Sanayi	1.701.147	1.670.189	2.167.959
Elektrik, Gaz, Su	6.469.406	4.387.832	3.867.648
İnşaat	4.618.324	1.349.945	3.095.187
Hizmetler	18.123.771	8.404.093	11.078.241
Toptan ve Perakende Ticaret	4.280.362	2.780.213	4.367.034
Otel ve Lokanta Hizmetleri	12.325.419	3.678.586	4.845.265
Ulaşım ve Haberleşme	468.632	1.478.339	1.224.923
Mali Kuruluşlar	171.334	32.866	75.854
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	210.475	131.308	81.252
Serbest Meslek Hizmetleri	576.706	92.718	309.251
Eğitim Hizmetleri	60.058	59.950	57.502
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	30.785	150.113	117.160
Diğer	15.783.493	5.584.351	8.051.702
Toplam	49.545.520	24.522.431	30.595.191

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.

(**) Nakdi krediler verilmiştir.

(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.

q. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem: 31 Aralık 2024	Açılış Bakiyesi (TFRS9 Sonrası) 1 Ocak 2024	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık	Diğer Ayarlamalar (*)	Kapanış bakiyesi
Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık)	15.614.346	2.450.346	360.327	18.425.019
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	7.528.211	(816.405)	481.914	7.193.720
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	14.980.845	(2.794.861)	1.407.194	13.593.178

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.

Önceki Dönem: 31 Aralık 2023	Açılış Bakiyesi (TFRS9 Sonrası) 1 Ocak 2023	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık	Diğer Ayarlamalar (*)	Kapanış bakiyesi
Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık)	14.004.351	576.119	1.033.876	15.614.346
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	4.920.254	(342.264)	2.950.221	7.528.211
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	14.484.365	152.519	343.961	14.980.845

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.

r. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına ilişkin bilgiler

Cari Dönem
Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	729.555.117	5.201.429	734.756.546
İngiltere	11.441.135	--	11.441.135
İsviçre	6.254.843	--	6.254.843
Almanya	4.988.770	--	4.988.770
Avusturya	4.335.849	--	4.335.849
Hollanda	2.497.265	--	2.497.265
Diğer	21.083.787	23.673	21.107.460

Önceki Dönem

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	545.953.043	3.372.184	549.325.227
Bahreyn	40.258.802	--	40.258.802
İngiltere	5.750.612	--	5.750.612
ABD	4.243.475	--	4.243.475
İsviçre	2.822.628	--	2.822.628
Belçika	2.266.641	--	2.266.641
Diğer	16.817.599	--	16.817.599

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Kur riski, DFH Grup'un yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.

b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

DFH Grup, TFRS 9'a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm XI-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

c. Yabancı para risk yönetim politikası

Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.

d. Ana ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	35,2803 TL
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	36,7362 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Aralık 2024	35,2162	36,6592
26 Aralık 2024	35,2033	36,6076
27 Aralık 2024	35,1368	36,1634
30 Aralık 2024	35,2233	36,7429
31 Aralık 2024	35,2803	36,7362

e. Ana ortaklık Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2024 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 34,9254 TL, Avro döviz alış kuru 36,5796 TL'dir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP (5)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.	81.881.403	66.185.636	21.195.569	169.262.608
Bankalar	25.743.762	74.478.194	2.197.746	102.419.702
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1)	840.394	4.324.466	833.127	5.997.987
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V.	17.377.432	68.828.478	2.003.186	88.209.096
Krediler (2)	230.676.934	98.338.399	5.362.575	334.377.908
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.	2.057	--	--	2.057
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	7.875.513	--	7.875.513
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	1.127.254	--	24.479	1.151.733
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (3)	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (4)	1.425.921	5.529.847	2.331.214	9.286.982
Toplam Varlıklar	359.075.157	325.560.533	33.947.896	718.583.586

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.152.998	549.206	466.022	4.168.226
Döviz Tevdiat Hesabı	184.721.018	155.341.248	49.627.317	389.689.583
Para Piyasalarına Borçlar	8.560.156	25.548.014	707.405	34.815.575
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	72.306.000	130.777.641	1.604.290	204.687.931
İhraç Edilen Menkul Değerler	14.203.810	67.472.933	3.088.457	84.765.200
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler (6)	24.192.585	17.454.210	565.593	42.212.388
Toplam Yükümlülükler	307.136.567	397.143.252	56.059.084	760.338.903
Net Bilanço Pozisyonu	51.938.590	(71.582.719)	(22.111.188)	(41.755.317)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (7)	(62.644.854)	67.477.748	25.688.968	30.521.862
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	77.148.253	185.435.213	37.395.318	299.978.784
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(139.793.107)	(117.957.465)		(11.706.350) (269.456.922)
Net Pozisyon	(10.706.264)	(4.104.971)	3.577.780	(11.233.455)
Gayri Nakdi Krediler	39.920.478	56.593.295	7.317.778	103.831.551
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	290.680.789	250.805.005	17.898.364	559.384.158
Toplam Yükümlülükler	248.386.442	323.040.602	39.673.766	611.100.810
Net Bilanço Pozisyonu	42.294.347	(72.235.597)	(21.775.402)	(51.716.652)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(48.470.256)	68.791.797	23.901.285	44.222.826
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	36.577.670	155.113.211	34.436.800	226.127.681
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(85.047.926)	(86.321.414)		(10.535.515) (181.904.855)
Net Pozisyon	(6.175.909)	(3.443.800)	2.125.883	(7.493.826)
Gayri Nakdi Krediler	36.364.413	43.109.605	3.554.872	83.028.890

(1) 7.178.058 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(2) 325.483 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(3) 354.660 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir.

(4) 551.848 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.

(5) Toplam varlıklar içerisinde 14.480.557 TL tutarında. toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 28.495.614 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.

(6) 44.869.394 TL tutarında YP özkaynaklar, 5.442.029 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(7) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.

g. Maruz kalınan kur riskine ilişkin bilgiler

TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar		Dönem Kar
	veya Zararı	Özkaynak	veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(528.787)	(566.095)	(403.726)	(362.865)
Avro	(883.893)	(860.487)	(600.782)	(609.468)
Toplam (Net)	(1.412.680)	(1.426.582)	(1.004.508)	(972.333)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.

Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

	1 Aya				5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	5.525.446	9.671.078	--	--	--	261.997.827	277.194.351
Bankalar(1)	35.178.119	22.463.684	23.117.229	--	--	22.316.936	103.075.968
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan FV	1.193.912	947.971	52.559	1.069.977	184.880	19.153.863	22.603.162
Para Piyasalarından Alacaklar	76.574.657	--	--	--	--	--	76.574.657
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	20.879.511	5.502.690	37.278.634	27.231.604	39.250.079	2.214	130.144.732
Verilen Krediler	326.511.892	117.714.063	204.346.189	121.990.196	12.215.356	13.422.851	796.200.547
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar(2)	1.957.141	40.964.601	12.414.018	6.258.916	3.992.885	--	65.587.561
Diğer Varlıklar (3)	4.940	1.298	17.712	1.150.309	1.167	105.982.264	107.157.690
Toplam Varlıklar	467.825.618	197.265.385	277.226.341	157.701.002	55.644.367		422.875.955 1.578.538.668

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.557.281	578.681	417.726	1.762.266	--	420.253	4.736.207
Diğer Mevduat	393.722.397	180.005.189	139.597.057	17.428.237	172.133	219.060.898	949.985.911
Para Piyasalarına Borçlar	34.317.528	463.532	753.377	--	--	--	35.534.437
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	4.060.758	40.678.118	42.731.585	4.929.171	--	--	92.399.632
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	19.106.486	96.819.645	80.599.354	933.624	12.021.609	--	209.480.718
Diğer Yükümlülükler (4)	464.550	2.678.546	16.701.105	1.596.746	--	264.960.816	286.401.763
Toplam Yükümlülükler	453.229.000	321.223.711	280.800.204	26.650.044	12.193.742		484.441.967 1.578.538.668

Bilançodaki Uzun Pozisyon	14.596.618	--	--	131.050.958	43.450.625	--	189.098.201
Bilançodaki Kısa Pozisyon		-- (123.958.326)	(3.573.863)	--	--	(61.566.012)	(189.098.201)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	3.959.192	--	7.800.291	--	1.121.893	--	12.881.376
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	--	(4.466.141)	--	(22.041.287)	--	--	(26.507.428)
Toplam Pozisyon		18.555.810 (128.424.467)	4.226.428	109.009.671	44.572.518	(61.566.012)	(13.626.052)

(1) (60.731) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (7.830) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz 25.926.338 tutarında maddi duran varlıklar, 5.462.211 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 3.048.380 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.412.084 TL tutarında ortaklık yatırımları, 5.073.158 TL tutarında vergi varlığı, 17.516.280 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (61.879) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 36.605.692 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 151.592.015 TL tutarında özkaynaklar, 7.248.903 TL tutarında cari vergi borcu, 970.831 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 22.584.998 TL tutarında karşılıklar, 6.347.978 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 76.216.091 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	61.849.936	1.051.192	--	--	--	175.904.579	238.805.707
Bankalar(1)	25.722.668	19.860.188	10.433.151	--	--	18.408.067	74.424.074
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan FV	218.447	246.479	59.388	1.326.663	2.426.537	12.233.373	16.510.887
Para Piyasalarından Alacaklar	51.909.946	232.841	--	--	--	--	52.142.787
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	12.460.974	13.055.813	21.883.103	24.871.429	30.707.308	2.072	102.980.699
Verilen Krediler	217.220.499	91.213.708	142.708.375	83.286.231	26.702.715	8.908.085	570.039.613
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar(2)	1.359.493	24.305.524	8.596.790	12.981.168	3.987.452	--	51.230.427
Diğer Varlıklar (3)	--	--	--	1.015.601	--	65.757.341	66.772.942
Toplam Varlıklar	370.741.963	149.965.745		183.680.807 123.481.092			63.824.012 281.213.517 1.172.907.136

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.968.936	2.297.097	2.498.479	--	--	1.656.754	9.421.266
Diğer Mevduat	234.495.632	123.108.455	152.414.321	24.761.896	477.198	202.626.812	737.884.314
Para Piyasalarına Borçlar	40.128.759	2.597.039	13.293.744	--	--	--	56.019.542
Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler	-- 400.322	-- 23.450.390	-- 20.907.010	-- 1.736.960	-- --	-- --	-- 46.494.682
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	18.388.906	89.173.267	18.721.642	6.193.123	16.993.189	--	149.470.127
Diğer Yükümlülükler (4)	104.066	27.860	10.794.079	901.311	--	161.789.889	173.617.205
Toplam Yükümlülükler	296.486.621	240.654.108	218.629.275	33.593.290			17.470.387 366.073.455 1.172.907.136

Bilançodaki Uzun Pozisyon	74.255.342	--	--	89.887.802	46.353.625	--	210.496.769
Bilançodaki Kısa Pozisyon	--	(90.688.363)	(34.948.468)	--	--	(84.859.938)	(210.496.769)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	--	--	15.323.941	--	1.144.291	2.085	16.470.317
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1.958.697)	(769.475)	--	(23.726.175)	--	--	(26.454.347)
Toplam Pozisyon	72.296.645	(91.457.838)	(19.624.527)	66.161.627		47.497.916 (84.857.853)	(9.984.030)

(1) (58.970) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (6.657) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz 7.779.579 tutarında maddi duran varlıklar, 2.933.623 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 1.591.527 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 8.315.620 TL tutarında ortaklık yatırımları, 6.326.112 TL tutarında vergi varlığı, 12.120.650 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (64.896) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 26.755.126 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 90.413.608 TL tutarında özkaynaklar, 3.202.356 TL tutarında cari vergi borcu, 1.436.432 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 16.242.296 TL tutarında karşılıklar, 2.835.852 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 47.659.345 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem: 31 Aralık 2024	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	4,30	--	--	--
Bankalar	3,27	5,08	--	48,38
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	3,80	7,85	--	41,72
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	48,91
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	4,23	6,84	--	45,67
Verilen Krediler	6,75	7,62	6,00	53,11
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	4,64	--	31,58
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2,09	5,88	--	42,97
Diğer Mevduat	2,31	2,99	0,01	46,28
Para Piyasalarına Borçlar	2,65	3,74	--	49,71
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	3,76	3,70	--	53,08
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,61	6,70	--	47,68

Önceki Dönem: 31 Aralık 2023	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	4,75	5,50	--	42,13
Bankalar	4,07	6,19	--	42,56
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	4,22	7,49	--	49,04
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	43,48
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	3,09	7,15	--	44,34
Verilen Krediler	6,99	7,96	6,01	41,80
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	5,07	--	39,49
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,41	6,42	--	40,55
Diğer Mevduat	1,96	3,21	0,01	35,79
Para Piyasalarına Borçlar	2,50	7,46	--	42,31
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	3,75	3,70	--	43,70
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,14	8,44	--	42,79

c. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski "Faiz Oranı Riski Yönetimi Politikası"nda belirtilen esaslara göre yönetilmektedir.

Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Takip edilen metrikler arasında; bilançonun net bugünkü değerinin ve net faiz gelirinin belirli faiz değişimlerine duyarlılığı ve faiz oranı gap analizleri bulunmaktadır. Söz konusu ölçütler haftalık APKO'larda takip edilmenin yanında, risk iştahı beyanına konu limitler nedeniyle, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na da sunulmaktadır.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca Grup'un konsolide bazda doğan ekonomik değer farkı aşağıdaki gibidir. İlgili rasyo, Ana ortaklık Banka'nın takip ettiği diğer faiz oranı metrikleri gibi ayda bir olarak hazırlanmaktadır. Bunun yanında, haftalık tahmin çalışmaları ile yakın takibi sağlanmakta ve APKO'ya sunulmaktadır.

Faiz riskinin olumsuz etkilerinden korunma amaçlı 10 yıl vadeye kadar işlem yapma imkanı bulunan çapraz kur swapları veya faiz swapları kullanılmaktadır.

Grup'un farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

	Cari Dönem: 31 Aralık 2024	Uygulanan Sok		Kazançlar/Özkaynaklar
	Para Birimi	(+/- x baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	-Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+) 500 baz puan	(4.397.567)	(%2,60)
2	TL	(-) 400 baz puan	3.851.945	%2,27
3	Avro	(+) 200 baz puan	(1.193.079)	(%0,70)
4	Avro	(-) 200 baz puan	1.652.961	%0,98
5	ABD Doları	(+) 200 baz puan	(2.049.393)	(%1,21)
6	ABD Doları	(-) 200 baz puan	2.594.020	%1,53
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(7.640.039)	(%4,51)
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)		8.098.926	%4,78

Önceki Dönem: 31 Aralık 2023	Uygulanan Sok		Kazançlar/Özkaynaklar
Para Birimi	(+/- x baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	-Kayıplar/Özkaynaklar
TL	(+) 500 baz puan	(1.775.000)	(%1,50)
TL	(-) 400 baz puan	1.693.742	%1,43
Avro	(+) 200 baz puan	(765.322)	(%0,65)
Avro	(-) 200 baz puan	1.082.071	%0,91
ABD Doları	(+) 200 baz puan	(254.801)	(%0,21)
ABD Doları	(-) 200 baz puan	542.813	%0,46
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(2.795.123)	(%2,36)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		3.318.626	%2,80

V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Grubun, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.

Ana ortaklık Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin Ana Ortaklık Banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dâhil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Ana ortaklık Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.

Ana ortaklık Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı, likidite karşılama oranı, stres koşullarında yaşam süresi ve mevduat yoğunlaşması gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir.

Ana ortaklık Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana ortaklık Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana ortaklık Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Ana ortaklık Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dâhil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgiler

Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Öte yandan, Ana ortaklık Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır, Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklamalar

Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak. belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgiler

Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.

a. Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir;

Son üç ay için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Kasım ayı 157,34, en yüksek Ekim ayı 220,46 ve toplam likidite karşılama oranı en düşük Kasım ayı 166,95 ve en yüksek Ekim ayı 207,22 olarak gerçekleşmiştir.

Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.

Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.

LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka likiditesini yabancı para için %80, toplamda ise %100 seviyesindeki asgari LKO limitleri çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Cari Dönem Uygulanmamış Toplam Değer () Uygulanmış Toplam Değer () TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 302.410.351 179.629.666 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 621.299.647 249.511.604 58.127.698 24.951.160 3 İstikrarlı mevduat 80.045.324 -- 4.002.266 -- 4 Düşük istikrarlı mevduat 541.254.323 249.511.604 54.125.432 24.951.160 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 286.207.514 151.860.875 186.152.906 96.720.290 6 Operasyonel mevduat 9.069.285 2.502.239 2.234.832 621.356 7 Operasyonel olmayan mevduat 203.101.730 115.031.789 109.881.575 61.772.087 8 Diğer teminatsız mevduat 74.036.499 34.326.847 74.036.499 34.326.847 9 Teminatlı borçlar 2.130.753 2.130.753 10 Diğer nakit çıkışları 9.410.649 16.445.936 6.193.531 13.723.820 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 4.048.786 11.909.075 4.048.786 11.909.075 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar -- -- -- -- 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 5.361.863 4.536.861 2.144.745 1.814.745 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15.212.257 15.211.698 15.211.726 15.211.698 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 700.054.637 117.679.194 47.640.104 11.579.848 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 315.456.718 164.317.569 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 2.365.803 -- -- -- 18 Teminatsız alacaklar 186.763.564 59.374.398 148.430.946 51.979.134 19 Diğer nakit girişleri 750.170 17.158.395 750.170 17.158.395 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 189.879.537 76.532.793 149.181.116 69.137.529 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 302.410.351 179.629.666
































	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI	166.275.602	95.180.040
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 184,7			193,9

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP	YP	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			228.847.553	128.102.734
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	492.199.583	227.150.361	46.209.801	22.715.036
3 İstikrarlı mevduat	60.203.154	--	3.010.158	--
4 Düşük istikrarlı mevduat	431.996.429	227.150.361	43.199.643	22.715.036
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	174.803.023	103.978.370	102.016.311	54.193.349
6 Operasyonel mevduat	5.872.977	3.437.643	1.443.019	855.689
7 Operasyonel olmayan mevduat	122.039.373	82.711.594	53.682.619	35.508.527
8 Diğer teminatsız mevduat	46.890.673	17.829.133	46.890.673	17.829.133
9 Teminatlı borçlar			--	--
10 Diğer nakit çıkışları	5.737.775	12.198.121	3.587.861	10.483.438
11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	2.154.585	9.340.316	2.154.585	9.340.316
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
dışı yükümlülükler	3.583.190	2.857.805	1.433.276	1.143.122
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	14.819.991	14.819.431	14.819.459	14.819.431
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	456.469.618	83.471.038	31.126.669	8.180.548
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			197.760.101	110.391.802
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar	27.848.301	--	--	--
18 Teminatsız alacaklar	141.287.617	41.612.981	119.445.433	37.311.961
19 Diğer nakit girişleri	854.298	29.359.616	854.298	29.359.616
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	169.990.216	70.972.597	120.299.731	66.671.577
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU			228.847.553	128.102.734
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			77.460.370	43.720.225
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			304,4	306,4

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

						5 Yıl ve	Dağıtıla
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	mayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB	263.747.123	13.447.228	--	--	--	--	--	277.194.351
Bankalar (1)	22.316.936	21.660.565	20.598.275	28.461.227	10.038.965	--	--	103.075.968
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan FV	7.879.539	6.049.507	2.639.336	1.266.399	4.046.681	721.700	--	22.603.162
Para Piyasalarından Alacaklar	--	76.574.657	--	--	--	--	--	76.574.657
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	2.214	2.774.770	2.805.207	16.233.584	52.136.444	56.192.513	--	130.144.732
Verilen Krediler	--	145.887.281	224.008.072	181.270.049	192.970.876	38.641.418	13.422.851	796.200.547
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar
(2)	--	--	7.867.788	--	8.216.057	49.503.716	--	65.587.561
Diğer Varlıklar	69.145.042	4.925	1.298	74.933	146.753	1.167	37.783.572	107.157.690
Toplam Varlıklar	363.090.854	266.398.933	257.919.976		227.306.192 267.555.776 145.060.514			51.206.423 1.578.538.668

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	420.253	1.557.281	578.681	417.726	1.762.266	--	--	4.736.207
Diğer Mevduat	219.060.898	393.408.562	180.016.829	139.672.105	17.635.579	191.938	--	949.985.911
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	6.837.253	18.257.087	137.821.065	33.585.287	12.980.026	--	209.480.718
Para Piyasalarına Borçlar	--	34.317.528	463.532	753.377	--	--	--	35.534.437
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	4.060.759	14.655.583	38.642.495	35.040.795	--	--	92.399.632
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	111.336.870	7.468.066	3.879.854	17.951.131	1.070.574	484.779	144.210.489	286.401.763
Toplam Yükümlülükler	330.818.021	447.649.449	217.851.566	335.257.899	89.094.501			13.656.743 144.210.489 1.578.538.668

Likidite Açığı		32.272.833 (181.250.516)		40.068.410 (107.951.707) 178.461.275 131.403.771 (93.004.066)				--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	1.485.594	(379.263)	19.152	(183.254)	--	--	942.229
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	178.382.479	97.992.683	42.762.745	65.600.087	21.019.878	--	405.757.872
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(176.896.885)	(98.371.946)	(42.743.593)	(65.783.341)	(21.019.878)	--	(404.815.643)
Gayrinakdi krediler	--	31.994.816	20.804.687	67.175.507	80.582.147	6.045.092	--	206.602.249

Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar	243.174.201	228.290.039	171.364.051	153.792.823	217.229.859	127.866.162	31.190.001	1.172.907.136
Toplam Yükümlülükler	265.716.077	279.616.066	162.715.950	288.239.638	59.680.189	20.224.186	96.715.030	1.172.907.136
Likidite Açığı	(22.541.876)	(51.326.027)	8.648.101	(134.446.815)	157.549.670	107.641.976	(65.525.029)	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	(967.413)	(1.492.186)	2.616.040	72.971	(1.319)	--	228.093
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	129.968.824	70.391.676	53.758.278	53.247.530	29.176.567	--	336.542.875
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(130.936.237)	(71.883.862)	(51.142.238)	(53.174.559)	(29.177.886)	--	(336.314.782)
Gayrinakdi krediler	--	25.298.164	14.645.920	50.978.932	59.151.906	3.894.628	--	153.969.550

(1) (60.731) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (7.830) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.

c. Net istikrarlı fonlama oranı Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranı

Likidite karşılama oranı kısa vadeli likidite seviyesini ölçmek için kullanılmakta iken net istikrarlı fonlama oranı bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerini ölçmek için kullanılmaktadır. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının niteliği ve vadesi dikkate alınarak oluşturduğu fonlama ihtiyacını ifade etmektedir. Bu oran bankanın uzun vadeli varlıklarını fonlamak için yeterli ve istikrarlı finansman kaynaklarına sahip olup olmadığını gösteren bir ölçüt olup bu bakımdan likidite riski yönetimi açısından likidite karşılama oranını tamamlayıcı bir metrik olarak düşünülmektedir.

Aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Ayrıca, Banka'nın risk iştahına bağlı olarak, yasal alt sınırdan daha muhafazakar olacak şekilde içsel limitler de belirlenmekte ve bu çerçevede yönetilmektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

26/5/2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıda yer almaktadır.

	Cari Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
				Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar		Dikkate
						Alma Oranı
					1 Yıl ve 1	Uygulanmış
			6 Aydan	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1	Yıldan Uzun	Toplam
	Mevcut İstikrarlı Fon	Vadesiz	Kısa Vadeli	Yıldan Kısa Vadeli	Vadeli	Tutar
1	Özkaynak Unsurları	--	--		-- 163.858.200 163.858.200
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	--	--	--	163.858.200	163.858.200
3	Diğer özkaynak unsurları	--	--	--	--	--
4	Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu	138.862.794	441.672.722	37.243.034	17.423.229	575.796.107
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	25.507.932	56.348.319	411.244	22.625	78.175.615
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	113.354.861	385.324.403	36.831.790	17.400.605	497.620.492
7	Diğer kişilere borçlar	--	442.402.889	119.179.419	54.563.642	233.142.152
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	--	216.542.245	12.468.376	--	114.505.310
9	Diğer borçlar	--	225.860.643	106.711.044	54.563.642	118.636.842
10	Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer Yükümlülükler	123.660.061	--	--	--	--
12	Türev yükümlülükler			5.540.399
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	118.119.662	--	--	--	--
	yükümlülükler
14	Mevcut istikrarlı fon					972.796.459
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					41.709.344
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen	--	79.213.703	--	12.606.834	24.488.889
17	operasyonel mevduat/katılım fonu Canlı alacaklar	--	302.400.193	122.582.461	400.797.763	542.687.376
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	--	25.028.404	--	--	2.502.840
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız
	veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı	--	--	--	--	--
	alacaklar
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
	kurumsal müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende	--	277.371.789	122.582.461	387.405.076	529.271.440
	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan	--	--	--	--	--
	alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	--	--	--	13.392.687	10.913.096
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	--	--	--	--	--
27	Altın dahil fiziki teminatlı emtia	--				1.491.474
28	Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi
	karşı tarafa verilen garanti fonu			--		--
29	Türev varlıklar			9.769.006		3.711.360
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
	tutarı			554.040		554.040
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	137.426.685	--	--	--	137.426.685
32	Bilanço dışı borçlar		704.484.681	--	--	35.224.234
33	Gerekli istikrarlı fon					787.293.402
34	Net istikrarlı fonlama oranı					123,63

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Önceki Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar				Dikkate
				6 Ay ile 6		Alma Oranı
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Yıldan Uzun Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	--	--	--	127.729.968	127.729.968
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	--	--	--	127.729.968	127.729.968
3	Diğer özkaynak unsurları	--	--	--	--	--
4	Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu	134.160.634	344.668.246	53.137.108	23.567.281	503.233.457
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	20.970.828	43.615.036	454.897	29.541	61.816.788
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	113.189.806	301.053.210	52.682.210	23.537.739	441.416.669
7	Diğer kişilere borçlar	--	339.361.074	105.788.741	41.262.286	182.605.586
8 9	Operasyonel mevduat/katılım fonu Diğer borçlar	-- --	164.592.082 174.768.991	17.234.821 88.553.921	-- 41.262.286	90.913.451 91.692.134
10	Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer Yükümlülükler	68.925.542	--	--	--	--
12	Türev yükümlülükler			2.731.047
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	66.194.495	--	--	--	--
14	Mevcut istikrarlı fon					813.569.011
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					32.946.973
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen	--	71.901.870	--	6.398.089	17.183.369
	operasyonel mevduat/katılım fonu
17	Canlı alacaklar	--	237.843.029	112.912.249	302.622.651	426.249.341
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya	--	14.905.367	--	--	1.490.537
	finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	--	--	--	--	--
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu	--	222.876.173	112.823.164	298.053.661	421.195.280
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan	--	61.489	50.598	171.049	167.225
	alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	61.489	50.598	171.049	167.225
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem	--	--	38.488	4.397.942	3.396.299
25	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	--	--	--	--	--
27	Altın dahil fiziki teminatlı emtia	--				1.537.232
28	Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu			--		--
29	Türev varlıklar			8.947.810		8.843.939
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
	tutarı			273.105		259.521
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	82.745.923	--	--	--	82.745.923
32	Bilanço dışı borçlar		577.393.378	--	--	28.869.669
33	Gerekli istikrarlı fon					595.861.697
34	Net istikrarlı fonlama oranı					137

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

Net istikrarlı fonlama oranını önemli derecede etkileyen bilanço kalemleri değerlendirildiğinde, mevcut istikrarlı fon hesaplamasında özkaynak unsurları ve bir yıldan uzun vadeli borçlanmalar %100, gerçek kişi ve parekende müşteri mevduatları %95 veya %90, kalan vadesi bir yıldan az olan diğer mevduat ve borçlanmalar karşı tarafına göre %50 veya %0 ile ağırlıklandırılmaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise kasa ve merkez bankasından alacaklar %0, teminata konu edilmemiş veya teminata konu edilme süresi altı aydan az olan yüksek kaliteli likit varlıklar %5, gayrinakdi krediler %5, teminatlı alacaklar %10, finansal kuruluşlardan kalan vadesi 6 aydan kısa olan alacaklar %15, kalan vadesi 1 yıldan kısa olan krediler %50, bir yıldan uzun vadeli ve yönetmelikte belirtilen şartları sağlayan konut kredileri %65, bir yıldan uzun vadeli krediler %85, bilanço içine yansıyan net türev ürünler ve bir yıldan uzun vadeli diğer alacaklar %100 ile ağırlıklandırılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

d. Finansal yükümlülüklerin sözleşmeleri uyarınca kalan vadelerine göre gösterimi

Grubun türev niteliğinde olmayan belli başlı finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye bağlanmış vade sonu değerlerinin iskontolanmamış vade dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Söz konusu varlık ve yükümlülülükler üzerinden ödenecek faizler ilgili vade dilimlerine dahil edilmiştir.

						5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Mevduat	219.481.151		399.635.260 188.244.924 154.646.979		21.594.008	213.075	983.815.397
Alınan krediler (*)	--	7.771.706		17.409.333 137.289.019	46.758.806	16.364.963	225.593.827
Para piyasalarına borçlar	--	34.305.512	465.934	765.030	--	--	35.536.476
İhraç edilen menkul değerler	--	5.935.890	17.414.953	42.901.178	29.914.241	840.086	97.006.348
Toplam	219.481.151			447.648.368 223.535.144 335.602.206 98.267.055			17.418.124 1.341.952.048

(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

						5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Mevduat	204.283.566		235.879.672 132.917.409 168.185.599		24.997.411	490.342	766.753.999
Alınan krediler (*)	--	11.771.044	28.177.809	83.883.215	24.035.498	18.719.147	166.586.713
Para piyasalarına borçlar	--	31.021.731	4.851.003	21.499.673	--	--	57.372.407
İhraç edilen menkul değerler	--	1.125.358	3.646.510	22.171.797	19.188.129	2.077.991	48.209.785
Toplam	204.283.566			279.797.805 169.592.731 295.740.284 68.221.038			21.287.480 1.038.922.904

(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi

DFH Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,1'dir (31 Aralık 2023: %4,87). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.

TMS uyarınca düzenlenen finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu

	Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	1.548.522.873	1.112.016.175
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	(5.187.918)	(7.852.263)
3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	5.565.939	3.180.414
4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile
risk tutarları arasındaki fark	(503)	(503)
6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer
farklar	757.409.148	517.898.759
7 Toplam risk tutarı	2.306.309.539	1.625.242.582

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardır.

(**) Üç aylık ortalama tutarlardır.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	1.543.334.955	1.104.163.912
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(5.452.556)	(2.950.498)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	1.537.882.399	1.101.213.414
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	9.834.003	10.123.774
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	5.565.939	3.180.414
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların
toplamı)	15.399.942	13.304.188
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	38.283.297	24.331.789
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve
8 inci satırların toplamı)	38.283.297	24.331.789
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı	714.744.404	486.393.694
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	(503)	(503)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	714.743.901	486.393.191
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	140.620.976	79.151.986
14 Toplam risk tutarı (3.6.9 ve 12. satırların toplamı)	2.306.309.539	1.625.242.582
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	6,10	4,87

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.

VIII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

Risk yönetimi açıklamaları. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.

a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

1. Risk yönetimi yaklaşımına ilişkin açıklamalar

Banka'nın iş modeli neticesinde maruz kalınan riskler, Banka'nın risk belirleme ve önemlilik değerlendirme süreci ile konsolide bazda tespit edilmektedir. Tespit edilen önemli riskler için risk azaltıcı faktörler ve izleme faaliyetleri oluşturulmaktadır. Banka'nın Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için limitler tanımlanmakta ve beyan Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Risk İştahı Beyanında belirlenen risk limitlerine ait gelişimler aylık izlenmekte ve aşım durumunda risk iştahı beyanında öngörülen aksiyonlar uygulanmaktadır.

Denizbank Risk Yönetimi Grubu Başkanlığı, Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışan ve risk yönetimi faaliyetlerini yürütmekle görevli bir iç sistemler birimidir. Doğrudan Yönetim Kurulu'na raporlama yapar. Risk Yönetimi Grubu, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubu'nun belirlediği ve Yönetim Kurulu'nun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve uygulanması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması süreçlerini yürütmekle görevlidir.

Bankada, müşteri ve müşterilerin oluşturduğu grupların delegasyon seviyeleri, Banka içinde limit ve kredi derecesi bileşenlerine göre oluşturulmuş risk kategorilerine göre belirlenir.

Kredi Tahsis biriminin yürüttüğü derecelendirme süreci Risk Yönetimi Grubu tarafından izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı

Banka, bağlı ortaklıkları da dâhil olmak üzere, kapsamlı bir risk tanımlama sürecine sahiptir. Süreç, bankacılığın doğal olarak maruz kaldığı riskler de dâhil olmak üzere geniş bir liste üzerinden, banka özelinde önemli riskleri belirlemeyi amaçlar. Risklerin önemlilik düzeyini belirleme aşamasında banka içinde konunun uzmanı olan kişilerin görüş ve değerlendirmeleri alınır. Değerlendirme sonuçları her yıl güncellenerek rapora bağlanır ve bankanın içsel sermaye değerlendirme süreçlerine dayanak teşkil eder.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Risklerin ölçülmesi kapsamında yapılan çalışmaların amacı, bankanın üstlendiği riskler ile beklenen kazançlar arasında ilişki kurulabilmek, banka ve iştiraklerinin maruz kaldığı finansal riskleri ölçmektir. Süreç, risk ölçümüne konu olan parametre ve varsayımların geçerliliğini sınanmasını içerir.

Banka, konsolide ve solo olarak ne tür raporların hazırlanacağını ve iletilecek mercileri belirler. Hedeflenen risk düzeyinin ve düzenleyici otoritenin belirlediği limitlerin üzerinde risk alınmasına engel olacak etkin bir iç denetim sisteminin oluşturulmasını sağlar. Risklerin kontrol ve raporlaması yapılırken her bir risk türü için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan risk limitleri dikkate alınır.

Risk Yönetimi Grubu, içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin (İSEDES) koordinasyonunu ve bankanın üstlendiği risklerin ölçümünü sağlar. İSEDES sürecinin sonucu olan yıllık İSEDES raporu ve 3 yıllık stratejik plan çerçevesinde makroekonomik değişkenlerin dikkate alındığı senaryoların banka sermaye ve likiditesine etkilerini sunan yıllık stres testi raporu BDDK'ya raporlanmaktadır. Banka içsel olarak sermaye gereksinim düzeyini aylık olarak izlemektedir.

Yönetim kuruluna ve üst yönetime sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği

Risk Yönetimi Grubu; Denetim ve Risk Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, Model Risk Yönetimi ve Validasyon Komitesi aracılığı ile Üst Yönetim ve Yönetim Kuruluna raporlama yapar.

Denetim ve Risk Komitesi: Olağan durumda üç ayda bir toplanır. Risk Yönetimi Grubu tarafından gerçekleştirilen faaliyetler ve risk göstergeleri komiteye sunulur.

Aktif Pasif Yönetimi Komitesi: Haftalık olarak toplanır. Faiz ve likidite riski, sermaye yeterliliği gibi göstergelere ilişkin risk-limit takibi ve detaylı analizler sunulur.

Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesi: Yıllık plan çerçevesinde risk modellerinin validasyon sonuçlarının sunulduğu ve modellerin onaylandığı komitedir.

Bankanın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkinliğini izleme süreçleri

Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için tanımlanan limitler aylık olarak izlenmekte, gerekli durumda risk iştahı beyanında belirlenen aksiyonlar alınmaktadır.

Bununla birlikte bankanın stres koşulları da dikkate alınarak stratejik hedeflerini yerine getirebilmesi amacıyla sermaye yeterliliğine ilişkin acil durum planı oluşturulmuştur.

Risk Ağırlıklı Tutarlar Asgari Sermaye Yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 816.771.121 636.241.615 65.341.690 2 Standart yaklaşım 816.771.121 636.241.615 65.341.690 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım -- -- -- 4 Karşı taraf kredi riski 13.963.455 9.761.875 1.117.076 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 13.963.455 9.761.875 1.117.076 6 İçsel model yöntemi -- -- -- 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları -- -- -- 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi -- -- -- 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 4.266.535 599.132 341.323 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi -- -- -- 11 Takas riski -- -- -- 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım -- -- -- 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı -- -- -- 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı -- -- -- 16 Piyasa riski 23.506.517 21.277.362 1.880.521 17 Standart yaklaşım 23.506.517 21.277.362 1.880.521 18 İçsel model yaklaşımları -- -- -- 19 Operasyonel risk 78.357.143 48.583.935 6.268.571 20 Temel gösterge yaklaşımı 78.357.143 48.583.935 6.268.571 21 Standart yaklaşım -- -- -- 22 İleri ölçüm yaklaşımı -- -- -- 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) -- -- -- 24 En düşük değer ayarlamaları -- -- -- 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 936.864.771 716.463.919 74.949.181

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

(*) Tabloda yer verilen tutarlara MKT-Garanti Fonu Tutarları Riskine Esas Tutar olan 109 TL (31 Aralık 2023: 115 TL) dahil değildir.

57

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Yasal konsolidasyon, 8 Kasım 2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıkların konsolidasyon kapsamına alındığı konsolidasyonu ifade etmektedir. Muhasebesel konsolidasyon ise aynı tebliğin 5 inci maddesinin altıncı fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliği taşıyıp taşımadığına bakılmaksızın ortaklıkların tamamının konsolidasyon kapsamına dahil edildiği konsolidasyonu ifade etmektedir.

	a	b	c	d	e	f	g
					Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem	Finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Yasal kons. kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Serm. yüküm. tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	277.193.921	277.194.351	277.194.351	--	--	--	--
Bankalar	103.078.156	103.075.968	103.136.699	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	76.574.657	76.574.657	76.574.657	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan FV	12.548.556	11.328.838	1.400.572	8.498.001	--	1.430.265	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan FV	130.144.733	130.144.732	130.144.732	--	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	65.587.561	65.587.561	65.595.391	--	--	--	--
Türev finansal varlıklar	11.274.324	11.274.324	--	11.274.324	--	--	--
Krediler (net)	796.200.547	796.200.547	816.987.445	--	--	--	6.806
Ortaklık yatırımları	115.341	12.412.084	12.412.084	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	27.398.279	27.076.647	27.076.647	--	--	--	514.504
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	2.871.902	5.462.211	5.462.211	--	--	--	5.462.211
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	3.048.380	3.048.380	3.048.380	--	--	--	--
Cari vergi varlığı	29.656	28.744	28.744	--	--	--	--
Ertelenmiş vergi varlığı	5.044.414	5.044.414	5.044.414	--	--	--	--
Diğer aktifler	54.700.651	54.085.210	54.085.210	--	--	--
Toplam varlıklar		1.565.811.078 1.578.538.668 1.578.191.537		19.772.325	--	1.430.265	5.983.521
Yükümlülükler						--
Mevduat	954.516.443	954.722.118	--	--	--	--	954.722.118
Alınan krediler	197.343.616	197.343.616	--	--	--	--	197.343.616
Para piyasalarına borçlar	35.534.437	35.534.437	--	35.534.437	--	--	35.534.437
İhraç edilen menkul kıymetler	92.399.631	92.399.632	--	--	--	--	92.399.632
Fonlar	--	--	--	--	--	--	--
Türev finansal yükümlülükler	6.347.978	6.347.978	--	--	--	--	6.347.978
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	1.330.876	1.240.198	--	--	--	--	1.240.198
Karşılıklar	22.951.740	22.584.998	--	--	--	--	22.584.998
Cari vergi borcu	7.353.023	7.248.903	--	--	--	--	7.248.903
Ertelenmiş vergi borcu	990.977	970.831	--	--	--	--	970.831
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan	--	--	--	--	--	--	--
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)
Sermaye benzeri borçlanma araçları	12.137.102	12.137.102	--	--	--	--	12.137.102
Diğer yükümlülükler Özkaynaklar	96.076.453 138.828.802	96.416.840 151.592.015	-- --	-- --	-- --	-- --	96.416.840 151.592.015
Toplam yükümlülükler		1.565.811.078 1.578.538.668	--	35.534.437	--		-- 1.578.538.668

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	a	b	c	d	e	f	g
					Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Önceki Dönem	Finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Yasal kons. kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Serm. yüküm. tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	238.805.301	238.805.707	238.805.707	--	--	--	--
Bankalar	74.434.718	74.424.074	74.483.044	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	52.142.787	52.142.787	52.142.787	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan FV	8.665.467	7.962.425	896.211	2.777.112		-- 4.289.102	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan FV	102.980.700	102.980.699	102.980.699	--	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	51.230.427	51.230.427	51.237.084	--	--	--	--
Türev finansal varlıklar	8.548.463	8.548.462	--	8.548.462	--	--	--
Krediler (net)	570.039.611	570.039.613	592.548.669	--	--	--	28.767
Ortaklık yatırımları	98.612	8.315.620	8.315.620	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	9.165.252	8.795.180	8.795.180	--	--	--	216.019
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	1.804.852	2.933.623	2.933.623	--	--	--	2.933.623
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	1.591.527	1.591.527	1.591.527	--	--	--	--
Cari vergi varlığı	1.884.431	1.884.196	1.884.196	--	--	--	--
Ertelenmiş vergi varlığı	4.441.916	4.441.916	4.441.916	--	--	--	--
Diğer aktifler	39.229.434	38.810.880	38.810.880	--	--	--
Toplam varlıklar		1.165.063.498 1.172.907.136 1.179.867.143		11.325.574		-- 4.289.102	3.178.409
Yükümlülükler						--
Mevduat	747.033.209	747.305.580	--	--	--	--	747.305.580
Alınan krediler	126.403.469	126.403.448	--	--	--	--	126.403.448
Para piyasalarına borçlar	56.019.542	56.019.542	--	56.019.542	--	--	56.019.542
İhraç edilen menkul kıymetler	46.494.682	46.494.682	--	--	--	--	46.494.682
Fonlar	--	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	2.835.851	2.835.852	--	--	--	--	2.835.852
Türev finansal yükümlülükler	--	--	--	--	--	--	--
Faktoring yükümlülükleri	958.602	901.311	--	--	--	--	901.311
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	16.439.339	16.242.296	--	--	--	--	16.242.296
Karşılıklar	3.330.304	3.202.356	--	--	--	--	3.202.356
Cari vergi borcu	1.442.550	1.436.432	--	--	--	--	1.436.432
Ertelenmiş vergi borcu	--	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	23.066.679	23.066.679	--	--	--	--	23.066.679
Diğer yükümlülükler	58.645.195	58.585.350	--	--	--	--	58.585.350
Özkaynaklar	82.394.076	90.413.608	--	--	--	--	90.413.608
Toplam yükümlülükler		1.165.063.498 1.172.907.136	--	56.019.542	--		-- 1.172.907.136

2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

		a	b	c	d	e
	Cari Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal kons. Kapsamındaki varlıkların TMS	1.578.538.668	1.578.191.537	--	19.772.325	1.430.265
	uyarınca değerlenmiş tutarları
2	Yasal kons. Kapsamındaki yükümlülüklerin
	TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	35.534.437	--	--	35.534.437	--
3	Yasal kons. Kapsamındaki toplam net tutar	1.543.004.231	1.578.191.537	--	(15.762.112)	1.430.265
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	711.885.211	123.855.719	--	--	--
5	Değerleme farkları		--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan
	farklar (satı 2'ye konulanlar dışındaki)		--	--	--	--
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
	farklar		--	--	--	--
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan
	farklar		--	--	--	22.076.252
9	Finansal teminatların dikkate alınmasından
	kaynaklanan farklar		(32.294.682)	--	--	--
10	Risk tutarları	2.254.889.442	1.669.752.574	--	(15.762.112)	23.506.517

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		a	b	c	d	e
	Önceki Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal kons. Kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	1.172.907.136	1.179.867.143	--	11.325.574	4.289.102
2	Yasal kons. Kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	56.019.542	--	--	56.019.542	--
3	Yasal kons. Kapsamındaki toplam net tutar	1.116.887.594	1.179.867.143	--	(44.693.968)	4.289.102
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	524.427.521	83.341.328	--	--	--
5	Değerleme farkları		--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satı 2'ye konulanlar dışındaki)		--	--	--	--
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar		--	--	--	--
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar		--	--	--	16.988.260
9	Finansal teminatların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar		(35.327.980)	--	--	--
10	Risk tutarları	1.641.315.115	1.227.880.491	--	(44.693.968)	21.277.362

(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.

3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar:

Karşı taraf kredi riskine konu türev işlemlerinde risk tutarı sermaye yeterliliği düzelmelerindeki yer alan standart yönteme göre yenileme maliyeti ve gelecekteki potansiyel risk tutarlarının bileşimi ile hesaplanmaktadır. Repo ve ters repo işlemlerinde risk tutarı, işleme konu menkul değere yapılan volatilite ayarlamalı tutarın işleme konu nakit tutarı ile netleştirilmesi sonucu elde edilmektedir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Bu işlemlere ilişkin risk tutarı satırındaki tutarlar ise, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında, faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi faktörlerin sebep olabileceği potansiyel zararlara ilişkin olarak hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarı ifade etmektedir.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3'te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarına göre, Banka'nın değerleme tahminlerinin ihtiyatlılığını ve güvenilirliğini sağlamak için kullanılan sistemler ve yapılan kontrollere ilişkin açıklamalar:

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen finansal araçların değerlemesinde piyasada geçen fiyatlar, resmi kurumlarca açıklanan gösterge değerler veya piyasada gözlenen faiz ve volatilite gibi veriler dikkate alınarak değerleme yapılmaktadır. Banka prensip olarak derinliği bulunmayan piyasalarda işlem yapmamaktadır. Tezgahüstü işlem gören türev araçların değerlemelerinde genel olarak indirgenmiş nakit akışı modelleri kullanılmakla birlikte opsiyonalite içeren türev işlemler için işlemin doğasına uygun ve genel kabul görmüş değerleme modelleri kullanılmaktadır.

Bağımsız fiyat değerleme süreci kapsamında, değerleme yöntemlerinin ve kullanılan verilerin doğruluğunun temini amacıyla aşağıdaki faaliyetler gerçekleştirilir:

Bono, tahvil, hisse senedi ve organize piyasalarda işlem gören türev ürün fiyatları ile tezgahüstü işlem gören türev ürün değerlemelerinde kullanılacak verilerin girişi icracı birimlerden bağımsız olarak yapılır.
Türev ürünlerin değerlemesinde kullanılacak modeller ile faiz ve volatilite verileri, icracı birimlerden bağımsız olarak belirlenir.
Değerlemelerde kullanılan piyasa verilerinin ve değerleme sonuçlarının periyodik olarak ikinci seviye kontrolü yapılır.
Ürün değerlemelerinde kullanılan modeller ve veri girişlerine yönelik olarak değerleme süreci validasyonu gerçekleştirilir.
Karşı taraf değerlemeleri ile banka değerlemeleri arasındaki farklar düzenli olarak takip edilir.

c. Kredi riski

1. Kredi riskiyle ilgili genel bilgiler

Bankanın iş modelinin, kredi riski profilindeki bileşenlere nasıl dönüştüğü

Ana ortaklık Banka'da kredi riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Kredi Risk Yönetimi Politikası ile çizilmiş çerçeve içerisinde yönetilmektedir. Bu politika dökümanında krediye ilişkin riskler tanımlanmış, ilgili departmanların görevleri belirlenmiş ve kredi risk yönetiminin temel prensipleri ortaya konmuştur. Kredi yönetiminde görev alan bölümler ve yetki/sorumlulukları bu dökümanda tanımlanmıştır.

Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dâhilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Banka'nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Müşteri segmentleri ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.

Bu kapsamda Ana ortaklık Bankanın kredi portföyü müşteri segmentleri ve sektörler açısından dağınık bir profil çizmektedir.

Kredi riski politikası ve kredi risk limitleri belirlenirken kullanılan kriterler ve yaklaşım

Kredi risklerinin izlenmesinde tüm karşı taraflara tanımlanan risk limitleri sistemler tarafından gerek ürün, gerek müşteri ve gerekse risk grupları tahtında ayrı ayrı takip edilmekte ve belirlenen limitlerin üzerinde risk alınmasına imkan verilmemektedir. Kredi limitleri belirlenirken ilgili karşı tarafın ödeme gücü, içerisinde bulunduğu sektörün özellikleri, coğrafi ve ekonomik koşulların olası etkileri gibi pek çok faktör göz önüne alınmaktadır. Uygun bulunduğu durumlarda gerekli risk azaltım teknikleri uygulanarak Banka'nın olası kayıpları en aza indirilmeye çalışılmaktadır. Kredi incelemeleri esnasında ilgili mevzuatın gerektirdiği tüm belgeler dikkate alınmaktadır. Çok kullanımlı olarak çıkartılan limitlerde karşı tarafın kredi değerliliği düzenli olarak kontrol edilmekte ve limitler karşı tarafın kredi değerliliğindeki değişiklikler ve ihtiyaçlar dikkate alınarak revize edilmektedir. Kredi tahsis yetkileri müşteri sınıflarına göre belirlenmekte ve gerek görüldüğünde değiştirilmektedir.

Kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonunun yapısı ve organizasyonu

Kredi tahsisi ve izlenmesi, güçler ayrılığı prensipleri tahtında farklı birimler tarafından yerine getirilmekte ve bu şekilde kredinin hayatı boyunca objektif olarak değerlendirilmesi sağlanmaktadır. Gerek tahsis ve gerekse izleme gruplarında müşterinin kredi riskinin doğru ve objektif ölçülmesi için risk modelleri kullanılmaktadır. Kredili müşterilerin risklerinin takibi için sistemde tanımlanmış Erken Uyarı Sistemleri kullanılmakta olup İzleme grupları tarafından bu sistemlerden alınan sinyaller sürekli olarak takip edilmekte ve önceden belirlenmiş tetikleyicilerin saptanması durumunda tahsis grupları ile birlikte yine önceden belirlenmiş hareket planları devreye alınmaktadır.

Kredi riski yönetimi, risk kontrol,yasal uyum ve iç denetim fonksiyonları arasındaki ilişki

Yeni geliştirilen kredi riski modelleri uygulamaya alınmadan önce validasyon sürecinden geçer ve Banka'nın Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesinin onayı sonrasında risk yönetimi süreçlerinde kullanılır. Kullanımda olan kredi riski modellerinin validasyon süreci asgari yılda bir kez tekrarlanır ve sonuçları Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesine sunulur.

Kredi Riski Kontrol, Banka'nın kredi riskinin süreçlerinde kullanılan reyting sistemlerinin işleyişi, kredi derecelendirme notlarının gelişimleri, kredi notunda yapılan değişiklikleri izler ve raporlar. Kredi Riski Kontrol faaliyetlerinin banka içi düzenlemelerine ve düzenleyici yönetmelik ve rehberlere uyumu, banka iç denetim birimleri tarafından düzenli olarak denetlenmekte ve geliştirilmesi gereken hususlar tespit edilerek takibi yapılmaktadır.

Üst düzey yönetim ve yönetim kurulu üyelerine kredi riski yönetim fonksiyonu ve maruz kalınan kredi riski ile ilgili yapılacak raporlamadaki kapsam ve ana içerik

Risk iştahı beyanı Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve her yıl gözden geçirilir. Banka, risk iştahı beyanıyla, mevcut risk yönetimi araçlarını, süreçlerini, ilkelerini ve politikalarını tutarlı bir yaklaşımla birleştirir ve risk alma faaliyetlerinin mutabık kalınan sınırlar dâhilinde yönetilmesini sağlar. Böylece Banka genelinde risk uygulamalarının tutarlılığı artırılır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Varlıkların kredi kalitesi

	a	b	c	d
	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
Cari Dönem		finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/
	Temerrüt	Temerrüt	amortisman ve değer	Net değer
	etmiş	etmemiş	düşüklüğü	(a+b-c)
1 Krediler	31.847.870	803.564.594	39.211.917	796.200.547
2 Borçlanma araçları	--	195.737.909	7.830	195.730.079
3 Bilanço dışı alacaklar (*)	4.406.529	697.587.020	5.088.443	696.905.106
4 Toplam	36.254.399	1.696.889.523	44.308.190	1.688.835.732

(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.

	a	b	c	d
	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
Önceki Dönem		finansal tablolarda yer alan	Karşılıklar/
		TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	amortisman
	Temerrüt	Temerrüt	ve değer	Net değer
	etmiş	etmemiş	düşüklüğü	(a+b-c)
1 Krediler	24.522.431	583.640.584	38.123.402	570.039.613
2 Borçlanma araçları	--	154.215.711	6.657	154.209.054
3 Bilanço dışı alacaklar (*)	3.683.586	517.737.785	4.340.676	517.080.695
4 Toplam	28.206.017	1.255.594.080	42.470.735	1.241.329.362

(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari Dönem Önceki Dönem
	a (*)	a (*)
1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	24.522.431	17.750.535
2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	29.549.641	17.114.577
3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	3.030.243	153.362
4 Kayıttan düşülen/aktiften silinen tutarlar (**)	6.408.554	2.635.665
5 Diğer değişimler	(12.785.405)	(7.553.654)
6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1 + 2 - 3 – 4 ± 5)	31.847.870	24.522.431

(*) Bilanço dışı alacakları içermemektedir.

(**) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silinen işlemler gösterilmektedir

4. Varlıkların kredi kalitesiyle ilgili ilave açıklamalar

(i) Muhasebe amaçlı kullanılan "tahsili gecikmiş" alacak ve "karşılık ayrılan" alacakların kapsamı ve tanımları

Ana ortaklık Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir.Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmektedir.

(ii) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) "karşılık ayrılan" olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamaların nedenleri

Ana ortaklık Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında 90 günlük gecikme sürecini tamamlamış krediler otomatik olarak takip hesaplarına alınarak özel karşılığa konu edilmektedir.

(iii) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları

Karşılık tutarı hesaplamasında kullanılan metotlar Üçüncü bölüm VIII no'lu dipnotta sunulmuştur.

(iv) Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları

Banka hem birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklarını hem de donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklardaki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için yapılmanın yanısıra müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Donuk kredi ve alacaklardaki yapılandırmalar ise esasen alacağın tahsilini sağlamaya yönelik olarak kredinin yeni bir ödeme planına bağlanmasını ifade etmektedir.

(v) Alacakların coğrafi bölgelere göre dağılımı

		Krediler		Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Cari Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften silinen tutar (*)
1 Yurtiçi	30.305.210	741.162.973		-- 175.222.094	4.401.628	666.454.865	17.501.348	6.408.554
2 Avrupa Birliği Ülkeleri	1.137.680	30.382.910	--	13.701.997	--	4.310.190	652.419	--
3 OECD Ülkeleri	--	4.296.831	--	756.670	--	16.843.204	--	--
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	3.065.306	--	--	--	5.058.222	--	--
5 ABD, Kanada	--	53.858	--	4.373.636	--	61.961	--	--
6 Diğer Ülkeler	404.980	24.602.716	--	1.683.512	4.901	4.858.578	271.252	--
7 Toplam	31.847.870	803.564.594		-- 195.737.909	4.406.529	697.587.020	18.425.019	6.408.554

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.

		Krediler		Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften silinen tutar (*)
1 Yurtiçi	22.384.647	536.046.325		-- 119.178.366	3.683.586	498.932.929	14.650.346	2.635.665
2 Avrupa Birliği Ülkeleri	1.619.943	23.991.410	--	32.909.736	--	3.651.218	594.994	--
3 OECD Ülkeleri	9	557.866	--	--	--	10.992.150	6	--
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	4.356.618	--	--	--	1.006.682	--	--
5 ABD, Kanada	151	222.065	--	2.031.344	--	9.339	150	--
6 Diğer Ülkeler	517.681	18.466.300	--	96.265	--	3.145.467	368.850	--
7 Toplam	24.522.431	583.640.584		-- 154.215.711	3.683.586	517.737.785	15.614.346	2.635.665

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar gösterilmektedir.

(vi) Alacakların sektörlere göre dağılımı

	Krediler			Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Cari Dönem	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften
	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş		silinen tutar (*)
Tarım	4.630.093	114.469.501	--	--	14.768	25.960.925	2.337.038	36.383
Çiftçilik ve Hayvancılık	4.602.389	113.896.869	--	--	14.618	25.755.691	2.322.645	35.828
Ormancılık	27.255	40.374	--	--	--	42.238	14.066	--
Balıkçılık	449	532.258	--	--	150	162.996	327	555
Sanayi	5.760.789	120.223.252	--	--	162.545	89.833.852	3.196.161	38.586
Madencilik ve Taşocakçılığı	2.224.370	6.678.520	--	--	60.764	5.974.069	982.033	2.178
İmalat sanayi	2.422.571	93.649.878	--	--	75.185	75.659.421	1.502.419	36.408
Elektrik,Gaz, Su	1.113.848	19.894.854	--	--	26.596	8.200.362	711.709	--
İnşaat	1.424.239	38.732.663	--	479.089	3.015.303	44.008.927	1.010.862	39.768
Hizmetler	8.219.267	249.240.684	--	13.875.825	855.463	116.549.895	3.685.943	140.303
Toptan ve Perakende	2.646.478	73.952.108	--	--	195.474	90.556.442	1.708.535	117.034
Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.798.620	51.274.050	--	--	547.519	5.723.954	734.727	2.071
Ulaşım ve Haberleşme	1.215.498	50.686.855	--	--	104.000	11.068.202	816.296	10.751
Mali Kuruluşlar	21.789	55.647.304	--	13.875.825	156	5.823.714	18.518	439
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	328.518	1.363.873	--	--	1.513	695.311	262.053	1.814
Serbest Meslek Hizmetleri	150.564	--	--	--	--	--	103.859	--
Eğitim Hizmetleri	32.725	2.672.038	--	--	1.615	784.897	30.045	1.321
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	25.075	13.644.456	--	--	5.186	1.897.375	11.910	6.873
Diğer	11.813.482	280.898.494		-- 181.382.995	358.450	421.233.421	8.195.015	6.153.514
Toplam	31.847.870	803.564.594		-- 195.737.909	4.406.529	697.587.020	18.425.019	6.408.554

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Krediler			Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften silinen tutar (*)
Tarım	952.016	37.621.142	--	--	4.637	14.432.236	733.911	11.211
Çiftçilik ve Hayvancılık	933.295	37.083.281	--	--	4.397	14.314.919	718.003	10.996
Ormancılık	18.484	6.961	--	--	--	48.316	15.692	19
Balıkçılık	237	530.900	--	--	240	69.001	216	196
Sanayi	8.232.026	100.491.313	--	--	326.084	65.218.596	4.876.916	142.610
Madencilik ve Taşocakçılığı	2.174.005	5.400.957	--	--	97.314	2.531.237	1.006.090	75.373
İmalat sanayi	1.670.189	78.210.262	--	--	212.689	53.840.611	790.510	67.237
Elektrik,Gaz, Su	4.387.832	16.880.094	--	--	16.081	8.846.748	3.080.316	--
İnşaat	1.349.945	35.021.918	--	--	2.547.999	35.789.133	948.804	266.082
Hizmetler	8.404.093	182.403.180	--	310.194	617.988	85.902.313	5.259.344	77.951
Toptan ve Perakende	2.780.213	62.768.941	--	--	102.340	64.531.452	2.881.024	32.215
Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.678.586	53.227.571	--	--	484.763	4.133.365	930.074	671
Ulaşım ve Haberleşme	1.478.339	40.956.182	--	1.077	26.993	10.440.040	1.136.480	25.106
Mali Kuruluşlar	32.866	10.758.279	--	309.117	131	4.757.887	20.706	--
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	131.308	349.859	--	--	281	441.637	54.269	232
Serbest Meslek Hizmetleri	92.718	--	--	--	--	--	76.275	--
Eğitim Hizmetleri	59.950	2.251.964	--	--	2.192	499.771	53.773	161
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	150.113	12.090.384	--	--	1.288	1.098.161	106.743	19.566
Diğer	5.584.351	228.103.031		-- 153.905.517	186.878	316.395.507	3.795.371	2.137.811
Toplam	24.522.431	583.640.584		-- 154.215.711	3.683.586	517.737.785	15.614.346	2.635.665

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.

(vii) Alacakların kalan vadesine göre dağılımı

Cari Dönem	Dağıtılamayan	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Toplam
Temerrüt etmemiş alacaklar	--	639.277.975		103.443.185 100.209.723	237.274.114	616.684.527	1.696.889.524
1 Krediler	--	148.820.163	76.738.964	71.128.200	180.202.311	326.674.956	803.564.594
2 Borçlanma araçları	--	1.607.654	2.805.206	2.786.914	360.617	188.177.518	195.737.909
3 Bilanço dışı alacaklar	--	488.850.158	23.899.015	26.294.609	56.711.186	101.832.053	697.587.021
Temerrüt etmiş alacaklar	36.254.399	--	--	--	--	--	36.254.399
1 Krediler	31.847.870	--	--	--	--	--	31.847.870
2 Borçlanma araçları	--	--	--	--	--	--	--
3 Bilanço dışı alacaklar	4.406.529	--	--	--	--	--	4.406.529
Özel Karşılık	18.425.019	--	--	--	--	--	18.425.019
Toplam		17.829.380 639.277.975 103.443.185 100.209.723			237.274.114	616.684.527	1.714.718.904

Önceki Dönem	Dağıtılamayan	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Toplam
Temerrüt etmemiş alacaklar	--	499.885.485	71.022.350	72.960.036	160.730.705	450.995.505	1.255.594.081
1 Krediler	--	124.438.188	51.904.505	47.262.801	103.788.333	256.246.757	583.640.584
2 Borçlanma araçları	--	10.047.684	3.056.065	7.758.761	14.327.117	119.026.084	154.215.711
3 Bilanço dışı alacaklar	--	365.399.613	16.061.780	17.938.474	42.615.255	75.722.664	517.737.786
Temerrüt etmiş alacaklar	28.206.017	--	--	--	--	--	28.206.017
1 Krediler	24.522.431	--	--	--	--	--	24.522.431
2 Borçlanma araçları	--	--	--	--	--	--	--
3 Bilanço dışı alacaklar	3.683.586	--	--	--	--	--	3.683.586
Özel Karşılık	15.614.346	--	--	--	--	--	15.614.346
Toplam		12.591.671 499.885.485	71.022.350	72.960.036	160.730.705	450.995.505	1.268.185.752

(viii) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Cari Dönem	1-30 gün	31-60 gün	61-90 gün	90 gün üzeri	Toplam
Krediler	26.768.837	9.404.878	6.533.437	2.734.022	45.441.174
Borçlanma araçları	--	--	--	--	--
Bilanço dışı alacaklar	--	--	--	--	--

Önceki Dönem	1-30 gün	31-60 gün	61-90 gün	90 gün üzeri	Toplam
Krediler	14.349.773	4.278.943	8.152.198	323.924	27.104.838
Borçlanma araçları	--	--	--	--	--
Bilanço dışı alacaklar	--	--	--	--	--

(ix) Yeniden yapılandırılan alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yakın İzlemedeki Kredilerden Yapılandırılan	38.209.623	23.651.997
Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan	5.531.282	10.184.825

5. Kredi riski azaltım teknikleri

Finansal teminatlar raporlama tarihi itibarıyla en güncel değerleri ile değerlenip, kredi riski azaltımı sürecine dâhil olmaktadır. Teminat tutarının verilen krediye dağılımı yapılırken ihtiyatlı bir yaklaşımla teminat değerinde oluşabilecek olası değer kayıpları da göz önünde bulundurularak teminat değerleri üzerinden risk azaltımı etkileri hesaplanmakta olup kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapılmaktadır. Gayrimenkul ipoteklerinin hukuki geçerliliği rehin zamanında ve usulüne uygun tescili ile sağlanmakta; piyasa koşullarında önemlilik arz edecek değişimler izlenmektedir.

Yabancı para finansal teminatların kur çevriminde, KRET hesaplamasına paralel olarak, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli yazısında belirtilen 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları dikkate alınmıştır.

Ana ortaklık Banka, kredi risk azaltımını "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 40'ta belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi riski azaltımında, nakit, finansal borçlanma senetleri, gayrimenkul ipotekleri, ve Hazine desteğine sahip Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.

Kredi politikaları, Banka'nın faaliyetleri ve risk kapasitesi arasında operasyonel bağlantı kurmakta ve hedef portföy yapısı ile uyumlu ana faaliyet alanlarını, risk kapasitesi ile uyumlu beklenen ve beklenmeyen kayıplara ilişkin risk hedeflerini ve risk yoğunlaşmasına ilişkin limitleri kapsamaktadır. Limitlerin ilgili mevzuat ile düzenleyici ve denetleyici otoriteler tarafından belirlenen sınırlamalarla uygun olması sağlanmaktadır. Banka, yoğunlaşma riski yönetiminde, tüm risk yoğunlaşmalarının tespit edilip, izlendiği ve değerlendirildiği bütüncül bir yaklaşım kullanmaktadır. Bu nedenle, sadece birey ve şirketlere kullandırılan krediler değil, piyasa, sektör, ülke ve faaliyet alanındaki yoğunlaşmalar da dikkate alınmaktadır. Banka, politika ve iç prosedürlerine uygun olarak kredi ve piyasa riskinin spesifik bir karşı taraf veya risk kategorisinde yoğunlaşmaması için azami özeni göstermektedir.

		a	b	c	d	e	f	g
1 2 3	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
	Krediler	637.103.793	148.869.876	117.170.637	10.226.878	7.665.411	--	--
	Borçlanma araçları	195.730.079	--	--	--	--	--	--
	Toplam	832.833.872	148.869.876	117.170.637	10.226.878	7.665.411	--	--
4	Temerrüde düşmüş (*)	26.958.294	8.860.019	4.310.146	436.086	82.066	--	--

6. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

(*) Karşılık öncesi tutarı ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.

		a	b	c	d	e	f	g
	Önceki Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	459.823.515	103.552.202	76.223.844	6.663.896	4.756.999	--	--
2	Borçlanma araçları	154.209.054	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	614.032.569	103.552.202	76.223.844	6.663.896	4.756.999	--	--
4	Temerrüde düşmüş (*)	20.474.269	7.119.367	2.821.483	612.381	79.214	--	--

(*) Karşılık öncesi tutarı ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.

7. Kredi riski standart yaklaşım ile hesaplanırken kullanılan derecelendirme notlarıyla ilgili açıklamalar

Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır. Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar, yurtdışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; Bankalardan ve Aracı Kurumlarda Alacaklar ve Kurumsal alacaklardır. Risk ağırlığı belirlenirken alacağa özgü bir derecelendirmenin olmadığı durumda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.

Derecelendirme notlarının kredi kalite kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi dördüncü bölüm II.n numaralı dipnotta gösterilmiştir.

8. Standart Yaklaşım – Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım teknikleri

	a	b	c	d	e	f
Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı			Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	393.791.730	111.958	400.244.089	156.099	14.601.949	%3,65
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	6.530.798	1.789.856	6.521.080	885.176	3.703.102	%50,00
3 İdari birimlerden veya ticari olmayan girişimlerden alacaklar	931.682	3.698.443	57.285	1.643.972	1.701.257	%100,00
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	%0,00 %0,00
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	129.526.192	17.079.188	130.487.559	10.864.974	51.783.365	%36,63
7 Kurumsal alacaklar 8 Perakende alacaklar	270.250.916 349.019.934	165.428.204 484.257.745	241.910.820 346.156.787	86.379.061 18.056.769	327.939.469 273.904.884	%99,89 %75,20
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	17.514.778	4.631.986	17.314.965	2.323.240	7.026.371	%35,78
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	75.570.920	10.175.775	75.570.920	7.019.225	45.100.174	%54,61
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	12.554.055	550.994	11.835.638	208.635	9.769.488	%81,11
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	110.186 --	-- --	110.092 --	-- --	92.253 --	%83,80 %0,00
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	--	--	--	--	--	%0,00
alacaklar 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	40.163	90.244	--	90.244	90.244	%100,00
16 Diğer alacaklar	95.180.997	17.616	95.180.997	8.808	85.883.168	%90,22
17 Hisse senedi yatırımları	12.415.600	--	12.415.600	--	12.384.523	%99,75
18 Toplam	1.363.437.951	687.832.009	1.337.805.832	127.636.203	833.980.247	%56,91

	a	b	c	d	e	f
	Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve			Risk ağırlıklı tutar
Önceki Dönem	kredi riski azaltımından önce		kredi riski azaltımından sonra			ve
	alacak tutarı		alacak tutarı			risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	310.352.161	4.377.200	311.643.105	4.564.832	2.296.166	%0,73
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	3.032.165	1.137.836	2.977.953	563.219	4.070.115	%114,94
3 İdari birimlerden veya ticari olmayan	6.895.965	2.424.840	6.895.964	1.189.337	7.534.051	%93,18
girişimlerden alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	103.883.918	7.757.808	103.883.918	6.640.292	30.097.133	%27,23
7 Kurumsal alacaklar	206.732.467	109.056.259	180.739.917	58.316.063	261.964.163	%109,58
8 Perakende alacaklar	218.942.909	362.863.166	212.172.409	12.969.670	251.463.861	%111,69
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	9.999.319	2.996.060	9.739.116	1.501.728	4.343.810	%38,64
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile	34.063.722	6.710.780	34.063.722	4.182.081	22.202.435	%58,05
teminatlandırılan alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	6.266.406	267.237	5.458.270	104.132	4.547.947	%81,76
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	192.764	--	192.739	--	233.285	%121,04
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,00
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	--	--	--	--	--	%0,00
alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	28.136	299	28.136	292	28.428	%100,00
16 Diğer alacaklar	56.341.465	--	56.341.465	--	48.014.307	%85,22
17 Hisse senedi yatırımları	8.317.106	--	8.317.106	--	8.289.490	%99,67
18 Toplam	965.048.503	497.591.485	932.453.820	90.031.646	645.085.191	%63,09

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

9. Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem	a	b	c	k	d	l	e	f	g	h	ı	j
				%35 G.Menkul	%50 G.Menkul							Toplam risk tutarı
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	İpoteğiyle Teminatl.	İpoteğiyle Teminatl.	%50	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	(KDO ve KRA sonrası)
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından	383.515.073	--	297.281	--	--	4.090.682	--	12.497.152	--	--	--	400.400.188
alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	87	--	--	7.406.169	--	--	--	--	--	7.406.256
3 İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden	--	--	--	--	--	--	--	1.701.257	--	--	--	1.701.257
alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
bankalarından alacaklar
5 Uluslararası teşkilatlardan	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar
6 Bankalardan ve aracı	--	--	76.315.731	--	--	50.883.764	--	11.015.588	--	--	3.137.450	141.352.533
kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar	--	--	606.520	--	--	--	--	327.649.660	--	--	33.701	328.289.881
8 Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	361.803.665	2.374.330	--	--	35.561	364.213.556
9 İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan	--	--	--	19.605.303	--	--	--	--	--	--	32.902	19.638.205
alacaklar
10 Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan	--	--	--	--	76.025.788	--	--	6.433.625	--	--	130.732	82.590.145
alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	4.682.293	--	7.229.257	132.723	--	--	12.044.273
12 Kurulca riski yüksek	--	--	--	--	--	35.678	--	74.414	--	--	--	110.092
belirlenmiş alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
kıymetler
14 Bankalar ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
kısa vadeli kurumsal alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu	--	--	--	--	--	--	--	90.244	--	--	--	90.244
niteliğindeki yatırımlar
16 Hisse senedi yatırımları	31.076	--	--	--	--	--	--	12.384.524	--	--	--	12.415.600
17 Diğer alacaklar	8.696.283	--	460.883	--	--	--	877	85.785.407	--	--	246.355	95.189.805
18 Toplam	392.242.432	--	77.680.502	19.605.303	76.025.788	67.098.586	361.804.542	467.235.458	132.723	--	3.616.701	1.465.442.035

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	a	b	c	k	d	l	e	f	g	h	ı	j
				%35 G.Menkul İpoteğiyle	%50 G.Menkul İpoteğiyle							Toplam risk tutarı (KDO ve KRA
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	Teminatl.	Teminatl.	%50	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	sonrası)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	313.071.829	--	--	--	--	1.679.884	--	1.456.224	--	--	--	316.207.937
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	8.228	--	--	1.998.279	--	--	--	1.534.665	--	3.541.172
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	689.062	--	--	--	--	7.396.239	--	--	--	8.085.301
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	44.486.738	--	--	30.917.372	--	5.141.527	--	--	29.978.572	110.524.209
7 Kurumsal alacaklar	--	--	2.312.981	--	--	--	--	214.063.921	163.180	21.795.540	720.359	239.055.981
8 Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	104.751.251	15.518.310	104.851.565	--	20.953	225.142.079
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	10.984.414	--	--	--	--	30.520	225.355	555	11.240.844
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	34.269.541	--	--	2.834.871	101.537	1.039.594	260	38.245.803
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	2.439.634	--	2.712.045	410.723	--	--	5.562.402
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	27.644	--	56.358	108.737	--	--	192.739
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler 14 Bankalar ve aracı kurumlardan	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	28.428	--	--	--	28.428
16 Hisse senedi yatırımları	27.616	--	--	--	--	--	--	8.289.490	--	--	--	8.317.106
17 Diğer alacaklar	7.734.349	--	740.717	--	--	--	944	47.865.455	--	--	--	56.341.465
18 Toplam	320.833.794	--	48.237.726	10.984.414	34.269.541	37.062.813	104.752.195	305.362.868	105.666.262	24.595.154	30.720.699	1.022.485.466

d. Karşı taraf kredi riski

1. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar

Karşı taraf kredi risk yönetimine ilişkin politikalar; Türk Bankacılık Mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu yönetmelikleri ve uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.

Karşı taraf kredi riski; türev finansal ürünleri ve repo işlemlerini içermektedir. Karşı taraflar ise; finansal kurumlar, kurumsal-ticari müşteriler, KBI-Mikro-Altın-Tarım müşterileri ve bireysel müşteriler olarak segmentlere ayrılmıştır. Müşterilere sunulacak ürün ve hizmetlerin tespiti amacıyla, müşterilerin ürün bilgisi, mali durumu ve işlem yapma sıklıklarına göre "Uygunluk Testi" uygulanır. Profesyonel olarak sınıflandırılan müşteriler için Uygunluk Testi yapılması zorunlu değildir.

Karşı taraflar ile yapılacak işlemler öncesinde karşı tarafın kredi değerliliği analiz edilir ve düzenli aralıklarla yeniden değerlendirilir. Limitler her bir karşı taraf için ayrı ayrı ve aynı risk grubu içerisinde yer alan karşı taraflar için grup halinde belirlenir. Limitler, karşı tarafların segmentine göre ilgili kredi komitelerinde onaylanır. Limitlerin revizyonu en az yılda bir defa yapılmaktadır. Gerekli görülmesi durumunda, onaylı limitler Kredi Komitesi/Kredi Tahsis Bölümü onayı ile bloke edilir.

Finansal kurumlar ile yapılan işlemlerde, karşı taraf ile imzalanan, ISDA, CSA, GMRA ve EMA gibi uluslararası anlaşmalarda yer alan risk azaltım yöntemleri kullanılmaktadır. Diğer karşı taraflar için Banka'nın mevcut kredi politika ve prosedürleri kapsamında, günlük olarak teminat yeterlilik oranları takip edilmekte ve gerekli durumlarda teminat alma ve marj tamamlama uygulamaları ile risk azaltımı gerçekleştirilmektedir. Teminatlandırma anlaşmalarında kullanılacak marjlar düzenli olarak gözden geçirilir. Marjlar; alınan teminatın volatilitesine ve likiditesine göre belirlenir. İki taraflı netleştirme sözleşmesine konu olan ve netleştirme uygulanan işlemlerin riskleri birlikte takip edilir. Bankanın kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminat verme yükümlülüğü takip edilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin (KKR) ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	a	b	c	d	e	f
Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım – KKR (türevler	5.745.371	2.015.560		1,4	10.865.305	4.789.196
için) (*)
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet			--	--	--	--
işlemleri için) 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					--	--
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					40.748.487	8.153.394
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					--	--
6 Toplam						12.942.590

(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	a	b	c	d	e	f
Önceki Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım – KKR (türevler	5.571.430	1.980.696		1,4	10.572.976	3.228.724
için) (*) 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			--	--	--	--
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					--	--
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					25.078.606	5.015.721
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					--	--
6 Toplam						8.244.445

(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.

3. Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	a	b
Cari Dönem	Risk tutarı (kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	10.865.305	1.020.865
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	10.865.305	1.020.865

	a	b
Önceki Dönem	Risk tutarı (kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	10.572.976	1.517.430
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	10.572.976	1.517.430

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4. Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i

									Toplam
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez	28	--	--	--	--	--	--	--	--
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	47.263.557	1.475.132	--	--	--	30.499	10.190.887
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	2.382.835	--	--	2.382.835
Perakende alacaklar	--	--	--	--	371.499	--	--	--	278.624
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile	--	--	--	--	--	--	--	--	--
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	90.244	--	--	90.244
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar (**)	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	28	--	47.263.557	1.475.132	371.499	2.473.079	--	30.499	12.942.590

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar (**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.

Önceki Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	4.377.125	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	27.083.807	2.773.010	--	52	--	1.291	6.803.344
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	1.269.637	--	14.446	1.341.867
Perakende alacaklar	--	--	--	--	131.922	--	--	--	98.942
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile	--	--	--	--	--	--	--	--	--
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	292	--	--	292
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar (**)	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4.377.125	--	27.083.807	2.773.010	131.922	1.269.981	--	15.737	8.244.445

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

(**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

	a	b	c	d	e	f
		Türev Finansal Araç Teminatları			Diğer İşlem Teminatları
Cari Dönem		Alınan Teminatlar		Verilen Teminatlar		Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	Alınan Teminatlar	Teminatlar
Nakit-yerli para	7.306.999	--	--	--	2.005	75.170.424
Nakit-yabancı para	4.299.238	--	--	--	25.784.292	--
Devlet tahvili/bono-yerli	--	--	--	--	75.100.249	2.000
Devlet tahvili/bono-diğer	--	--	--	--	--	63.619.811
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	11.606.237	--	--		-- 100.886.546	138.792.235

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	a	b	c	d	e	f
		Türev Finansal Araç Teminatları			Diğer İşlem Teminatları
Önceki Dönem	Alınan Teminatlar			Verilen Teminatlar		Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	Alınan Teminatlar	Teminatlar
Nakit-yerli para	2.287.566	--	--	--	100.477	22.797.441
Nakit-yabancı para	3.382.103	--	--	--	52.589.300	--
Devlet tahvili/bono-yerli	--	--	--	--	22.781.462	100.002
Devlet tahvili/bono-diğer	--	--	--	--	--	77.357.484
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	5.669.669	--	--	--	75.471.239	100.254.927

6. Kredi türevleri

Bulunmamaktadır.

7. Merkezi karşı tarafa (MKT) olan riskler

		a	b
	Cari Dönem	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
	1 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
	2 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan
	tutar hariç)	--	--
3	(i) Tezgahüstü türev işlemler	30.499	610
4	(ii) Diğer türev işlemler	--	--
5	(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri	--	--
6	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları	--	--
	7 Serbest olmayan başlangıç teminatı	--	--
	8 Serbest başlangıç teminatı	--	--
	9 Garanti fonuna konulan tutar	67.980	109
	10 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar	--	--
	11 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
	12 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan
	tutar hariç)	--	--
13	(i) Tezgahüstü türev işlemler	--	--
14	(ii) Diğer türev işlemler	--	--
15	(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri	--	--
16	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları	--	--
	17 Serbest olmayan başlangıç teminatı	--	--
	18 Serbest başlangıç teminatı	--	--
	19 Garanti fonuna konulan tutar	--	--
	20 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar	--	--

e. Menkul kıymetleştirme

1. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

3. Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın kurucu veya sponsor olduğu

Bulunmamaktadır.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın yatırımcı olduğu

Bulunmamaktadır.

f. Piyasa riski

1. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa riski, finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım amaçlı işlemlerden kaynaklanan pozisyonlar ve bu pozisyonların değerini etkileyen piyasa hareketleri nedeniyle maruz kalınan riski ifade etmektedir. Finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasa riskinden korunmak amacıyla "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankanın Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetleri belirlenerek gerekli önlemler alınmıştır.

Piyasa riskinin yönetilmesine ilişkin risk politikaları ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım faaliyetlerine ilişkin stratejiler, bu çerçevede oluşturularak uygulanmaktadır.

Piyasa riskinin yönetiminde üçlü savunma hattı prensibi uygulanır. İlgili Hazine birimlerinin taşıdıkları pozisyona ilişkin piyasa riskinin yönetiminde ilk seviye sorumluluğu bulunurken, ikinci seviyede izleme ve kontrol faaliyetleri Risk Yönetimi tarafından ve üçüncü seviyede denetim fonksiyonu Teftiş Kurulu tarafından bağımsız olarak gerçekleştirilir.

Piyasa riskinin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla risk ölçümü içsel model kullanılarak günlük olarak yapılmaktadır. Bu kapsamda parametrik yöntem kullanılarak yapılan riske maruz değer hesaplamalarının yanı sıra faiz duyarlılığı ve opsiyon duyarlılıkları gibi çeşitli risk göstergeleri takip edilmekte, senaryo analizi ile risk hesaplamaları desteklenmektedir. Piyasa riski ölçüm sonuçları ve takip edilen tüm risk göstergeleri, ilgili birimler ve üst yöneticiler ile günlük olarak paylaşılmaktadır.

Piyasa riskinin kontrolü amacıyla çeşitli risk göstergelerinden oluşan bir limit yapısı oluşturulmuştur. Bu limitler arasında izlenen risk göstergeleri için belirlenen risk limitleri ile birlikte çeşitli pozisyon limitleri ve zarar durdurma limitleri de yer almaktadır. Üst seviye limitler Risk İştahı Beyanı kapsamında Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiştir. Buna ek olarak daha alt seviyede Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş çeşitli limitler bulunmaktadır. Risk göstergelerinin ve limit kullanımlarının Denetim Komitesi'ne ve Aktif Pasif Komitesi'ne raporlanması Risk Yönetimi birimince gerçekleştirilmektedir.

Sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında, piyasa riskinin ölçümü standart metot kullanılarak yapılmaktadır. Standart metot, hesaplama kriterleri BDDK tarafından açıkça belirlenmiş bir yöntemdir ve aylık olarak hesaplanmaktadır. Hesaplama sonuçlarına aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Piyasa riskine ölçümlerine konu edilen pozisyonlar, yasal düzenlemelerde yer alan "Alım Satım Hesapları" tanımı dikkate alınarak belirlenmektedir.

2. Standart yaklaşım

		Cari Dönem RAT	Önceki Dönem RAT
	Dolaysız (peşin ürünler)
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	2.113.393	2.868.946
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	--	--
3	Kur riski	14.168.063	10.289.650
4	Emtia riski	6.935.269	7.634.050
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	--	--
6	Delta-plus metodu	289.792	484.716
7	Senaryo yaklaşımı	--	--
8	Menkul kıymetleştirme	--	--
	9 Toplam	23.506.517	21.277.362

3. Dönem içinde aysonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem: 31 Aralık 2024
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	264.260	418.724	164.282
Hisse Senedi Riski	--	--	--
Kur Riski	1.036.751	1.936.522	255.964
Emtia Riski	615.511	717.390	526.519
Takas Riski	--	--	--
Opsiyon Riski	25.916	42.452	2.792
Karşı Taraf Riski	--	--	--
Toplam Riske Maruz Değer	24.280.473	35.936.230	13.833.424

	Önceki Dönem: 31 Aralık 2023
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	99.715	229.516	47.811
Hisse Senedi Riski	--	--	--
Kur Riski	397.529	823.172	153.256
Emtia Riski	450.892	610.724	331.049
Takas Riski	--	--	--
Opsiyon Riski	59.815	96.111	33.911
Karşı Taraf Riski	--	--	--
Toplam Riske Maruz Değer	12.599.400	21.277.363	8.733.775

g. Operasyonel risk

1. Operasyonel risk hesaplamasına ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi"ne göre DFH Grup'un son 3 yılına ait 2023, 2022 ve 2021 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

2. Temel gösterge yöntemi

				Toplam/Pozitif
	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2023	BG yıl sayış	Oran(%)	Toplam
Brüt Gelir	17.948.630	45.018.671	62.404.127	41.790.476	15	6.268.571
Operasyonel Riske Esas Tutar						78.357.143

IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

Kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.

Bankaların, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların, ihraç edilen menkul değerlerin ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

	Defter Değeri Cari Dönem	Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem
Finansal Varlıklar	1.210.863.943	1.189.054.031
Para Piyasalarından Alacaklar	76.574.657	76.574.657
Bankalar	103.136.699	102.252.389
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	130.144.732	130.144.732
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	65.595.391	45.761.576
Krediler	835.412.464	834.320.677
Finansal Borçlar	1.292.136.905	1.293.085.873
Bankalar Mevduatı	4.736.207	4.882.306
Diğer Mevduat	949.985.911	949.495.922
Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar	35.534.437	35.534.437
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	197.343.616	196.782.259
Sermaye Benzeri Krediler	12.137.102	11.948.995
İhraç Edilen Menkul Değerler	92.399.632	94.441.954

	Defter Değeri Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun Değer Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	889.006.629	870.189.215
Para Piyasalarından Alacaklar	52.142.787	52.142.787
Bankalar	74.483.044	73.464.994
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	102.980.699	102.980.699
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	51.237.084	43.968.672
Krediler	608.163.015	597.632.063
Finansal Borçlar	999.289.931	994.201.864
Bankalar Mevduatı	9.421.266	9.379.349
Diğer Mevduat	737.884.314	735.384.390
Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar	56.019.542	56.019.542
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	126.403.448	125.548.833
Sermaye Benzeri Krediler	23.066.679	21.508.075
İhraç Edilen Menkul Değerler	46.494.682	46.361.675

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

DFH Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye	2.Seviye	3.Seviye	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	11.328.838	--	--	11.328.838
Devlet Borçlanma Senetleri	1.269.792	--	--	1.269.792
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	1.400.572	--	--	1.400.572
Diğer Menkul Değerler	8.658.474	--	--	8.658.474
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	11.274.324		11.274.324
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	130.142.518	--	--	130.142.518
Devlet Borçlanma Senetleri	114.658.679	--	--	114.658.679
Diğer Menkul Değerler	15.483.839	--	--	15.483.839
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Krediler	--	--	--	--
Toplam Varlıklar	141.471.356	11.274.324	--	152.745.680
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	6.347.978	--	6.347.978
Toplam Yükümlülükler	--	6.347.978	--	6.347.978

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	1. Seviye	2.Seviye	3.Seviye	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	7.962.425	--	--	7.962.425
Devlet Borçlanma Senetleri	2.428.171	--	--	2.428.171
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	896.211	--	--	896.211
Diğer Menkul Değerler	4.638.043	--	--	4.638.043
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	8.548.462		8.548.462
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	102.978.627	--	--	102.978.627
Devlet Borçlanma Senetleri	99.834.687	--	--	99.834.687
Diğer Menkul Değerler	3.143.940	--	--	3.143.940
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler	--	--	--	--
Toplam Varlıklar	110.941.052	8.548.462	--	119.489.514
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	2.835.852	--	2.835.852
Toplam Yükümlülükler	--	2.835.852	--	2.835.852

1.Seviye : Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar

2.Seviye: 1. Seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler

3.Seviye : Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler

3. Seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosu

	Cari Dönem
Dönem başındaki bakiye	--
Alışlar	--
Aktiften silinen	--
Değerleme farkı	--
Transferler	--
Dönem sonu bakiye	--

DFH Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkulleri seviye 3 olarak sınıflanmaktadır.

X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Grubun başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verip vermediği

Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.

b. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın mali durumunu önemli ölçüde etkileme olasılığının bulunup bulunmadığı

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.

XI. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar

a. Net yatırım riski

DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG'e ve ait toplam 1.180 milyon Avro tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı "riskten korunma aracı" olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki "riskten korunma fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Öte yandan, Ana ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda birikmiş riskten korunma fonu tutarı (58.164) TL'dir. Eurodeniz'deki net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına şirketin tasfiyesi nedeniyle son verilmiştir .

31 Aralık 2024 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı (23.339.617) TL'dir (31 Aralık 2023: (24.113.415) TL).

b. Nakit akış riski

Bulunmamaktadır.

XII. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

DFH Grup; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri ve faktoring kredi ürünleri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili. repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, KOBİ ve tarım segmentindeki müşterilere finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri, faktoring kredi ürünleri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine; Grubun belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Cari Dönem	Kurumsal&Ticari	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2024-31/12/2024)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

Önceki Dönem	Toptan	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2023-31/12/2023)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	12.138.446	8.929.559	12.866.518	5.594.318	(4.656)	39.524.185
Net ücret ve komisyon gelirleri	1.633.632	4.533.992	8.632.274	(107.238)	534.680	15.227.340
Diğer gelir/gider, net	6.424.928	3.608.118	4.949.613	(1.777.526)	(2.172.347)	11.032.786
Bölüm gelirleri toplamı	20.197.006	17.071.669	26.448.405	3.709.554	(1.642.323)	65.784.311

Diğer faaliyet giderleri (*)	(4.064.020)	(7.280.218)	(9.823.619)	(950.811)	(735.036)	(22.853.704)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer
karşılıklar	4.248.383	(1.003.881)	(3.887.963)	(4.221.704)	(7.021)	(4.872.186)
Vergi gideri						(9.838.412)
Sürdürülen faaliyetler net karı	20.381.369	8.787.570	12.736.823	(1.462.961)	(2.384.380)	28.220.009
Durdurulan faaliyetler net karı						(150.807)

Net dönem karı	20.381.369	8.787.570	12.736.823	(1.462.961)	(2.384.380)	28.069.202
Önceki Dönem (31/12/2023)
Bölüm varlıkları	289.490.388	149.452.716	131.041.572	536.149.518		-- 1.106.134.194
İştirak ve bağlı ortaklıklar						8.315.620






Toplam yükümlülükler						1.172.907.136
Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar	202.870.586	180.646.489	265.772.610	369.979.705		58.457.322 1.172.907.136 -- 1.019.269.390 63.224.138 90.413.608

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nakit ve nakit benzerleri

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası'na ilişkin bilgiler

				Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2.436.320	7.273.908	1.676.910	6.758.925
TCMB	105.476.421	99.255.240	98.702.818	96.178.966
Diğer (*)	19.002	62.733.460	21.198	35.466.890
Toplam	107.931.743	169.262.608	100.400.926	138.404.781

(*) Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir.

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

				Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	63.333.847	56.449.571	38.489.129	45.047.355
Vadeli Serbest Hesap	625.805	3.673.952	53.502.991	7.362.923
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	41.516.769	39.131.717	6.710.698	43.768.688
Toplam	105.476.421	99.255.240	98.702.818	96.178.966

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.

31 Aralık 2024 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre kur koruma desteği sağlayan hesaplar hariç %3 ile %17 oranları arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 arasında), kur koruma desteği sağlayan hesaplar için %22 ile %33 oranları arasında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 arasında), yabancı para yükümlülükleri için %5 ile %30 oranları arasında (31 Aralık 2023: %5 ile %30 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

Ana ortaklık Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 18.360.470 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 216.357 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.

4. Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	452.124	1.956.819	5.836.236	290.372
Yurtdışı	204.425	100.523.331	461.829	67.894.607
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	656.549	102.480.150	6.298.065	68.184.979

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	39.979.776	27.520.853	4.417.593	1.777.404
ABD, Kanada	10.382.295	9.192.374	--	--
OECD Ülkeleri (*)	7.563.209	5.969.922	1.051.353	57.699
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	318.904	686.376	--	--
Diğer	36.989.224	23.130.612	25.402	21.196
Toplam	95.233.408	66.500.137	5.494.348	1.856.299

(*) AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--	--	67	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	--	--	67	--

2. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

3. Diğer finansal varlıklar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetleri ve sermayede payı temsil eden menkul değerler haricindeki menkul değerleri içermektedir.

4. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	181.061	371.949	110.200	318.141
Swap İşlemleri	1.027.283	7.732.087	1.146.432	6.591.028
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	--	1.961.944	370	382.291
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.208.344	10.065.980	1.257.002	7.291.460

c. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların başlıca türleri

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.

2. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 47.209.690 TL (31 Aralık 2023: 25.386.884 TL) tutarındadır.

3. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono. Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	5.998.925	41.210.765	21.591.575	3.795.309
Diğer	--	--	--	--
Toplam	5.998.925	41.210.765	21.591.575	3.795.309

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Repo işlemlerine konu olan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	8.278.123	22.200.340	4.685.417	47.972.863
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	--	--	--
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	8.278.123	22.200.340	4.685.417	47.972.863

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	130.142.518	102.978.627
Borsada İşlem Gören (*)	130.142.518	102.978.627
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	2.214	2.072
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	2.214	2.072
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	130.144.732	102.980.699

(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.

d. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	154.319	--	162.491
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	154.319	--	162.491
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	573.905	310	584.367	120
Toplam	573.905	154.629	584.367	162.611

2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	587.191.710	28.935.714	25.070.672	11.698.770
İşletme Kredileri	57.407.353	1.242.907	4.168.632	3.306.964
İhracat Kredileri	67.441.849	673.830	--	5.013
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	7.256.384	--	--	--
Tüketici Kredileri	73.259.017	8.284.988	9.226.514	23.167
Kredi Kartları	104.057.431	6.120.567	9.284.213	347.394
Diğer	277.769.676	12.613.422	2.391.313	8.016.232
İhtisas Kredileri	92.780.429	8.002.845	178.847	357.750
Diğer Alacaklar	47.080.940	1.363.333	898.398	5.186
Toplam	727.053.079	38.301.892	26.147.917	12.061.706

(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	479.293.986	20.727.730	13.013.007	12.182.745
İşletme Kredileri	67.695.976	2.682.421	4.232.504	756.016
İhracat Kredileri	41.685.016	173.302	--	213.526
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	5.099.826	--	--	--
Tüketici Kredileri	55.579.529	4.388.590	2.347.591	19.193
Kredi Kartları	94.050.181	3.508.533	1.776.424	2.369
Diğer	215.183.458	9.974.884	4.656.488	11.191.641
İhtisas Kredileri	22.214.443	1.399.415	261.669	212.307
Diğer Alacaklar	32.586.635	1.275.257	162.553	310.837
Toplam	534.095.064	23.402.402	13.437.229	12.705.889

(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	7.193.720	--	7.528.211	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	13.593.178	--	14.980.845
Toplam	7.193.720	13.593.178	7.528.211	14.980.845

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma	Yeniden
		Kapsamında Yer Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	332.564.522	20.230.534	4.470.586
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	394.488.557	18.071.358	33.739.037
Toplam	727.053.079	38.301.892	38.209.623

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	25.773.557	45.088.683	70.862.240
Konut Kredisi	632	456.999	457.631
Taşıt Kredisi	83	8.005	8.088
İhtiyaç Kredisi	25.772.842	44.623.679	70.396.521
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	11.141	11.141
Konut Kredisi	--	9.841	9.841
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1.300	1.300
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	3.563	3.563
Konut Kredisi	--	3.563	3.563
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	91.879.209	12.911.732	104.790.941
Taksitli	25.417.043	12.911.732	38.328.775
Taksitsiz	66.462.166	--	66.462.166
Bireysel Kredi Kartları-YP	117.905	--	117.905
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	117.905	--	117.905
Personel Kredileri-TP	94.618	194.694	289.312
Konut Kredisi	--	12	12
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	94.618	194.682	289.300
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	267.971	2.625	270.596
Taksitli	71.794	2.625	74.419
Taksitsiz	196.177	--	196.177
Personel Kredi Kartları-YP	3.498	--	3.498
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3.498	--	3.498
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	19.621.912	--	19.621.912
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	5.481	37	5.518
Toplam	137.764.151	58.212.475	195.976.626

(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 10.499 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 8.054 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	7.715.427	40.913.222	48.628.649
İşyeri Kredileri	3	64.156	64.159
Taşıt Kredileri	3.129	77.232	80.361
İhtiyaç Kredileri	7.712.295	38.537.875	46.250.170
Diğer	--	2.233.959	2.233.959
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	1.432.347	1.432.347
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	1.432.347	1.432.347
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	544.246	43.904.489	44.448.735
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	2.179	2.179
İhtiyaç Kredileri	544.246	43.902.310	44.446.556
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	14.281.886	340.227	14.622.113
Taksitli	2.713.702	340.227	3.053.929
Taksitsiz	11.568.184	--	11.568.184
Kurumsal Kredi Kartları-YP	4.552	--	4.552
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	4.552	--	4.552
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	8.576.803	--	8.576.803
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	31.122.914	86.590.285	117.713.199

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	12.860.399	14.358.194
Özel	790.704.195	569.282.390
Toplam	803.564.594	583.640.584

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	739.959.960	536.123.530
Yurtdışı Krediler	63.604.634	47.517.054
Toplam	803.564.594	583.640.584

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	--	829.484
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Toplam	--	829.484

9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklar

Temerrüt (Üçüncü Aşama) Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	4.466.903	2.267.572
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	5.902.301	3.447.724
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	8.055.815	9.899.050
Toplam	18.425.019	15.614.346

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i) Donuk alacaklara ve Grup tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	243.535	991.805	4.290.210
Yeniden Yapılandırılan Krediler	243.535	991.805	4.290.210
Önceki Dönem (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	77.785	1.054.134	9.052.906
Yeniden Yapılandırılan Krediler	77.785	1.054.134	9.052.906

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	5.231.487	6.346.005	12.944.939
Dönem İçinde İntikal (+)	13.465.474	8.979.678	7.104.489
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	920.263	4.251.567
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	920.263	4.251.567	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	6.851.582	2.475.443	6.923.394
Kayıttan düşülen (-)	--	--	2.950.984
Satılan (-)	--	--	3.457.570
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	3
Bireysel Krediler	--	--	1.572.120
Kredi Kartları	--	--	1.350.768
Diğer	--	--	534.679
Kur farkı	22	87.962	346.787
Dönem Sonu Bakiyesi	10.925.138	9.606.898	11.315.834
Karşılık (-)	4.466.903	5.902.301	8.055.815
Bilançodaki Net Bakiyesi	6.458.235	3.704.597	3.260.019

(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem: 31 Aralık 2024
Dönem Sonu Bakiyesi	5.124	1.647.720	1.762.793
Karşılık Tutarı(-)	3.395	722.103	435.443
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.729	925.617	1.327.350
Önceki Dönem: 31 Aralık 2023
Dönem Sonu Bakiyesi	2.152.620	687.735	4.021.951
Karşılık Tutarı(-)	449.468	556.511	2.964.473
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.703.152	131.224	1.057.478

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net): 31 Aralık 2024	6.458.235	3.704.597	3.260.019
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	10.925.138	9.606.898	11.315.834
Karşılık Tutarı (-)	4.466.903	5.902.301	8.055.815
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	6.458.235	3.704.597	3.260.019
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2023	2.963.914	2.898.284	3.045.887
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	5.231.487	6.346.005	12.944.939
Karşılık Tutarı (-)	2.267.573	3.447.721	9.899.052
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	2.963.914	2.898.284	3.045.887
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

(v) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	834.195	471.785	184.156
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1.410.510	1.289.659	926.985
Karşılık Tutarı (-)	576.315	817.874	742.829
Önceki Dönem (Net)	141.945	171.649	93.398
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	276.875	405.884	966.898
Karşılık Tutarı (-)	134.930	234.235	873.500

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler için öncelikle Banka ve firma olarak anlaşma zemini aranmakta, bu yollar tükendikten sonra ve takipten sonuç alınamaması halinde, yasal mevzuat çerçevesinde yapılması gereken tüm işlemler yapılmaktadır. Bu işlemler firmaların rehin açığı belgesine veya aciz vesikasına bağlanmasına kadar sürmektedir.

12. Aktiften silme/kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir.

Kayıttan düşme politikası :

Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir.

İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Banka, kredilerin tahsil imkânına dair makul beklentilerin bulunmadığına ilişkin olarak aşağıdaki göstergelerden faydalanmaktadır:

Toplulaştırılmış değerlendirmeye tabi alacaklar için,
✓ Kanuni takip süresince tahsilata ilişkin bankaca azami girişimlerin yapılmış ve sonuçsuz kalmış olması
✓ Tahsilat ufkunun dolmuş olması
✓ %100 karşılık ayrılmış olması
Münferit değerlendirmeye tabi alacaklar için, müşteri analizleri ve yapılan görüşmeler sonucu tahsil kabiliyetinin tamamen yitirildiğine ilişkin somut verilerin olması

Bankanın kayıttan düşmüş olmakla birlikte takibini yaptığı krediler için politikaları borçlulardan yasal yollardan tahsili için uygulanan yöntemler, kredilerin donuk alacak satışına konu edilmesi, alacaktan vazgeçme kararları açılarından aktifte takip ettiği krediler ile paraleldir

e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 28.247.697 TL'dir (31 Aralık 2023: 22.343.684 TL).

(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 5.186.300 TL (31 Aralık 2023: 15.046.368 TL) tutarındadır.

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	65.595.391	51.237.084
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	65.595.391	51.237.084

3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	65.595.391	51.237.084
Borsada İşlem Görenler	65.595.391	51.237.084
Borsada İşlem Görmeyenler	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	65.595.391	51.237.084

4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	51.237.084	18.316.908
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)	16.098.868	17.774.456
Yıl İçindeki Alımlar	--	16.732.722
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(1.740.561)	(1.587.002)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	--	--
Dönem Sonu Toplamı	65.595.391	51.237.084

(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.

(**) Banka, 2023 yılı Mayıs ayında iş modelindeki değişiklik nedeniyle 15.691.318 TL maliyet bedelli tahvili "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" kategorisinden "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" kategorisine sınıflandırmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. İştiraklere ilişkin bilgiler

1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler

Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%)	Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	9,00	--
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(2)	Ankara/Türkiye	2,00	--
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.(3)	İzmir/Türkiye	9,00	--
4-İhracatı Geliştirme A.Ş.(2)	İstanbul/Türkiye	0,16	--

			Sabit Varlık	Faiz	Menkul Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Uygun Değer
1	3.029.242	827.800	671.223	223.952	--	517.710	128.362	--
2	4.453.050	1.780.091	38.063	473.046	--	(50.232)	(262.350)	--
3	218.373	165.402	172.951	4.267	--	15.998	14.217	--
4	7.805.520	7.020.592	48.247	2.550.138	--	(485.859)	(783.738)	--

(1) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(3) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

2. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.

g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2024 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

	Denizbank AG
Ödenmiş Sermaye	8.516.598
Hisse Senedi İhraç Primleri	12.513.316
Yedekler	24.770.446
Sermayeden indirilecek değerler	65.688
Çekirdek Sermaye Toplamı	45.734.672
İlave ana sermaye toplamı	--
Sermayeden indirilecek değerler	262.751
Ana Sermaye Toplamı	45.471.921
Katkı sermaye toplamı	3.182.457
Sermaye	48.654.378
Sermayeden indirilecek değerler	--
Net Kullanılabilir Özkaynak	48.654.378

2. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

		Ana Ortaklık Bankanın	Diğer Ortakların
Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Pay Oranı (%)	Pay Oranı (%)
1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
3-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
4-Deniz Immobilien Service GmbH	Viyana/Avusturya	--	100
5-Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
6-NeoHub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
7-Neo Elektronik Ticaret Bilişim Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A. Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
8-Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş	İstanbul/Türkiye	--	100

					Menkul		Önceki
			Sabit Varlık		Değer	Cari Dönem	Dönem	Gerçeğe
(*)	Aktif Toplamı	Özkaynak		Toplamı Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Uygun Değer
1	4.615.319	3.559.740	2.286.578	9.558	--	1.583.618	611.720	--
2	667	508	--	--	--	(270)	(36)	--
3	596	593	--	--	--	(27)	13	--
4	1.979	1.864	--	--	--	(3)	(122)	--
5	58.901	13.807	10.783	1.469	--	(9.102)	5.269	--
6	567.358	520.761	69.590	14.972	--	439.038	13.576	--
7	11.812	11.094	417	1.160	--	(11.407)	(983)	--
8	2.567	2.559	--	86	--	59	--	--

(*) TMS 29 uygulanmamıştır.

Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

		Ana Ortaklık Bankanın Pay	Diğer Ortakların Pay	Konsolidasyon
Unvanı	Adres(Şehir/ Ülke)	Oranı (%)	Oranı (%) (*)	Yöntemi
1 Denizbank AG	Viyana/Avusturya	100	--	Tam Konsolidasyon
2 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul / Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon
3 JSC Denizbank Moskova	Moskova / Rusya	100	--	Tam Konsolidasyon
4 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul / Türkiye	--	100	Tam Konsolidasyon
5 Deniz Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul /Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon
6 Deniz Faktoring A.Ş.	İstanbul /Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon
7 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.(***)	İstanbul / Türkiye	72	--	Tam Konsolidasyon
8 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG	Viyana/Avusturya	--	100	Tam Konsolidasyon
9 Denizöde Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.(**)	İstanbul / Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon

(*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.

(**) 25 Eylül 2024 tarihinde "Fastpay Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." nin unvanı "Denizöde Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." olarak değişmiş ve Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.

(***) Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin paylarının Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmıştır.

					Menkul		Önceki	Gerçeğe	İhtiyaç Duyulan
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Uygun	Özkaynak
(*)	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Değer	Tutarı
	1 233.469.710	47.315.122	478.524	10.448.427	882.960	3.710.596	2.738.122	--	--
2	11.393.552	6.777.631	51.386	5.385.358	--	4.006.101	939.236	--	--
3	29.861.110	3.271.000	50.582	1.697.201	2.078	1.589.213	486.721	--	--
4	1.036.326	910.819	7.815	1.481	353	681.424	104.850	--	--
5	36.114.196	9.512.359	7.647.993	3.939.472	--	4.155.814	1.407.704	--	--
6	20.158.413	5.303.993	69.190	7.258.999	--	1.783.089	782.761	--	--
7	4.368.611	3.685.802	2.155	654	--	1.583.276	392.196	--	--
8	1.115.373	950.382	977.183	582	--	6.882	578	--	--
9	314.498	217.585	67.127	3.847	--	(125.848)	(3.861)	--

(*)TMS 29 uygulanmamıştır.

31 Aralık 2024 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir.

(i) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	11.059.182	4.761.417
Dönem İçi Hareketler	287.333	6.297.765
Alışlar (*)	242.000	4.073.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri(**)	--	1.485.170
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar (***)	(54.015)	--
Yeniden Değ.Artışı. Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı	99.348	739.595
Diğer	--	--
Değer Azalma Karşılıkları	--	--
Dönem Sonu Değeri	11.346.515	11.059.182
Sermaye Taahhütleri		--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(*) "Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş"nin 24 Temmuz ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile 242.000 TL tutarında, 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla 73.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmıştır.

Banka, 2023 yılı Eylül ayı içerisinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden ve Deniz Faktoring A.Ş'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden olmak üzere artırmıştır.

(**) Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ödenmiş sermayesini 1.133.000 TL tutarında içsel kaynaklarından, Deniz Faktoring A.Ş ödenmiş sermayesini 352.400 TL tutarında içsel kaynaklarından artırmıştır. Banka, bu tutarları "Bağlı Ortaklıklar" hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.

(***) Eurodeniz Internetional Banking Unit tasfiye süreci tamamlanmış ve bankadaki yatırım tutarı olan 7.118 TL tabloda satışlar satırında gösterilmiştir.

Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. paylarından 2024 yılı Ekim ve Kasım aylarında toplam 10.240.841 TL nominal tutarlı satışı gerçekleşmiştir.

(ii) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	2.314.029	2.321.148
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	2.490.507	2.490.507
Leasing Şirketleri	3.934.217	3.934.217
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	2.607.762	2.313.310
Toplam	11.346.515	11.059.182

Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.

(iii)Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler	3.024.605	1.147.787
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler	--	--

(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:

Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır.

(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:

Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmış ve payların DenizBank'a devir işlemi aynı tarih itibarıyla gerçekleşmiştir.

h. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

1. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Unvanı	Ana Ortaklık Bankanın Payı (%)	Grubun Payı (%)	Dönen Varlık	Duran Varlık	Uzun Vadeli Borç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	33	33	336.786	291.791	145.066		1.770.503 (1.651.134)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

2. Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile Ana ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş ortaklıklarının) muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem

Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.'yi ("Bantaş") finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşınmaktadır.

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

1. Kiralama işlemlerine yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi

	Cari Dönem (*)		Önceki Dönem (*)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	5.132.058	4.716.851	3.278.409	2.748.739
1-4 Yıl Arası	16.112.656	12.766.101	8.802.052	6.874.102
4 Yıldan Fazla	5.723.011	4.412.477	2.346.752	1.686.857
Toplam	26.967.725	21.895.429	14.427.213	11.309.698

(*) 2.726.693 TL (31 Aralık 2023: 2.431.888 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.

2. Kiralama işlemlerine yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı	26.967.725	14.427.213
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)	5.072.296	3.117.515
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)	--	--
Net Finansal Kiralama Yatırımı	21.895.429	11.309.698

(*) 2.726.693 TL (31 Aralık 2023: 2.431.888 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.

3. Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler

Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014'te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine başlamıştır.

Kiraya konu varlıklardan kaynaklanan ileri vadeli alacaklar DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
1 yıla kadar	81.148	34.929
1-5 yıl arası	--	--
5 yıl ve üzeri	--	--
Toplam	81.148	34.929

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

k. Maddi duran valıklara ilişkin bilgiler

			Kullanım Hakkı
	G.Menkul	Araçlar	Olan Varlıklar	Diğer	Toplam
Önceki Dönem Sonu Maliyet	1.353.681	5.269.964	2.597.500	3.060.465	12.281.610
Transferler	--	--	--	--	--
İktisap edilenler	14.753.474	3.007.690	1.336.490	1.546.903	20.644.557
Yeniden değerleme farkları	520.203	--	--	--	520.203
Elden çıkarılanlar	(23.000)	(1.038.264)	(1.402.791)	(328.375)	(2.792.430)
Kur farkları	38.908	383	46.104	69.521	154.916
Cari Dönem Sonu Maliyet	16.643.266	7.239.773	2.577.303	4.348.514	30.808.856
Önceki Dönem Sonu Birikmiş Amortisman	(210)	(21.582)	(1.581.898)	(1.882.740)	(3.486.430)
Transferler	--	--	--	--	--
Dönem amortisman gideri	(145.072)	(5.363)	(663.570)	(470.171)	(1.284.176)
Elden çıkarılanlar	23.477	8.927	853.136	241.099	1.126.639
Kur farkları	640	(440)	(34.661)	(53.781)	(88.242)
Cari Dönem Sonu Birikmiş Amortisman	(121.165)	(18.458)	(1.426.993)	(2.165.593)	(3.732.209)
Dönem Sonu Net Defter Değeri	16.522.101	7.221.315	1.150.310	2.182.921	27.076.647

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.

Yapılan değerleme sonucunda 520.203 TL (31 Aralık 2023: 892.690 TL) tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler

	Diğer	Şerefiye	Toplam
Önceki Dönem Sonu Maliyet	6.066.354	--	6.066.354
Transferler	--	--	--
İktisap edilenler	4.578.201	--	4.578.201
Yeniden değerleme farkları	--	--	--
Elden çıkarılanlar	(303.782)	--	(303.782)
Kur farkları	167.899	--	167.899
Cari Dönem sonu Maliyet	10.508.672	--	10.508.672
Önceki Dönem Sonu Birikmiş Amortisman	(3.132.729)	--	(3.132.729)
Transferler	--	--	--
Dönem amortisman gideri	(1.908.462)	--	(1.908.462)
Elden çıkarılanlar	97.003	--	97.003
Kur farkları	(102.273)	--	(102.273)
Cari Dönem sonu Birikmiş Amortisman	(5.046.461)	--	(5.046.461)
Net Defter değeri	5.462.211	--	5.462.211

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO'nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla DFH Grup'un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan 3.048.380 TL (31 Aralık 2023: 1.591.527 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 5.044.414 TL (31 Aralık 2023: 4.441.916 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 970.831 TL (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtelif Karşılıklar	5.958.854	5.778.554
Çalışan Hakları Karşılığı	936.165	481.964
Kazanılmamış Gelirler	584.737	440.300
Mali Zarar (*)	123.175	--
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	--	155.909
Diğer	1.704.050	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	9.306.981	6.856.727
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	(3.600.401)	(292.155)
Türev İşlemler Değerleme Farkları	(1.450.452)	(2.156.947)
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları	(182.545)	(1.206.241)
Diğer	--	(195.900)
Ertelenmiş Vergi Borcu	(5.233.398)	(3.851.243)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	4.073.583	3.005.484

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.

p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

DFH Grup'un peşin ödenen giderlerinin toplamı 7.475.085 TL (31 Aralık 2023: 6.562.102 TL) tutarındadır.

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL mevduatların faiz oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı mevduat ürünü Ana Ortaklık Banka müşterilerine raporlanan 2021 yılı hesap dönemi itibarıyla sunulmaya başlanmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL mevduat tutarı bu kapsamdaki 95.445.198 TL mevduatı içermektedir (31 Aralık 2023: 196.906.806 TL).

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem:		7 Gün				6 Ay	1 Yıl ve	Birikimli
31 Aralık 2024	Vadesiz		İhbarlı 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	25.075.499	--		17.486.145 176.955.932	80.916.104	23.732.824	40.070.385		5.504 364.242.393
Döviz Tevdiat Hesabı	136.669.118	--	34.727.643	91.971.155	24.557.903	42.531.982	24.287.881		13.306 354.758.988
(*)
Yurt içinde Yer. K.	71.505.538	--	14.556.658	51.899.865	6.419.550	5.452.205	3.041.099		8.862 152.883.777
Yurtdışında Yer. K.	65.163.580	--	20.170.985	40.071.290	18.138.353	37.079.777	21.246.782		4.444 201.875.211
Resmi Kur. Mevduatı	4.130.123	--	1.365.744	723.978	88.237	5.571	3.639	--	6.317.292
Tic. Kur. Mevduatı	23.877.408	--	45.300.562	39.214.189	34.974.150	25.746.149	15.209.905		-- 184.322.363
Diğ. Kur. Mevduatı	527.132	--	971.631	2.440.181	1.177.189	295.732	2.415	--	5.414.280
Kıymetli Maden DH	28.781.618	--	218.152	2.764.740	1.901.889	1.131.238	132.519	439	34.930.595
Bankalar Mevduatı	420.253	--	612.737	971.286	551.939	--	2.179.992	--	4.736.207
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	121.025	--	352	397.453	397.451	--	408.875	--	1.325.156
Yurtdışı Bankalar	296.925	--	612.385	573.833	154.488	--	1.771.117	--	3.408.748
Katılım Bankaları	2.303	--	--	--	--	--	--	--	2.303
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	219.481.151			-- 100.682.614 315.041.461 144.167.411		93.443.496	81.886.736		19.249 954.722.118

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 205.171.634 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi 149.587.354 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

Önceki Dönem:		7 Gün	1 Aya			6 Ay	1 Yıl ve	Birikimli
31 Aralık 2023	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	17.475.114		-- 14.188.887	70.367.313	90.301.008		54.698.755 27.262.350		3.688 274.297.115
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	142.447.705		-- 28.428.173	56.538.036	17.914.876		38.065.547 34.468.321		12.998 317.875.656
Yurt içinde Yer. K.	80.648.591		-- 17.466.268	31.470.482	5.103.438	5.124.848	3.479.866		9.924 143.303.417
Yurtdışında Yer. K.	61.799.114		-- 10.961.905	25.067.554	12.811.438		32.940.699 30.988.455		3.074 174.572.239
Resmi Kur. Mevduatı	2.047.372	--	122.638	199.027	742	3.195	2.491	--	2.375.465
Tic. Kur. Mevduatı	20.864.578	--	9.401.166	16.410.454	27.409.036		28.156.586 13.801.214		-- 116.043.034
Diğ. Kur. Mevduatı	570.491	--	520.067	1.052.585	1.196.011	336.543	7.302	--	3.682.999
Kıymetli Maden DH	19.221.552	--	165.060	2.648.361	847.004	613.366	109.438	5.264	23.610.045
Bankalar Mevduatı	1.656.754	--	2.291.258	2.354.487	2.635.078	219.540	264.149	--	9.421.266
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	34.362	--	--	456.620	402.919	--	--	--	893.901
Yurtdışı Bankalar	1.620.456	--	2.291.258	1.897.867	2.232.159	219.540	264.149	--	8.525.429
Katılım Bankaları	1.936	--	--	--	--	--	--	--	1.936
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	204.283.566				-- 55.117.249 149.570.263 140.303.755 122.093.532 75.915.265				21.950 747.305.580

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 200.227.653 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi 117.648.003 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Tasarruf Mevduatı	115.096.786	75.257.544	247.945.896	197.318.835
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	43.926.440	38.701.518	77.895.043	84.924.514
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	--	--	--	--
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	159.023.226	113.959.062		325.840.939 282.243.349

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 19.199.408 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.

(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	20.658	51.431
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar	--	--
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	877.143	248.325
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--
Toplam	897.801	299.756

(iii)Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	313	1.327.397	347.356	166.535
Swap İşlemleri	12.235	3.394.984	61.483	2.004.107
Futures İşlemleri	--	--	981	--
Opsiyonlar	--	1.613.049	--	255.390
Diğer	--	--	--	--
Toplam	12.548	6.335.430	409.820	2.426.032

c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	3.208.409	2.584.423	11.211.239	3.574.008
Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan	1.584.378	189.966.406	--	111.618.201
Toplam	4.792.787	192.550.829	11.211.239	115.192.209

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	3.756.037	45.337.599	11.211.239	33.473.382
Orta ve Uzun Vadeli	1.036.750	147.213.230	--	81.718.827
Toplam	4.792.787	192.550.829	11.211.239	115.192.209

3. Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Mevduat, Grup'un en önemli fon kaynağıdır ve toplam fon kaynağının %60'ını oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: % 64). Alınan krediler, sermaye benzeri krediler, para piyasalarına borçlar ve ihraç edilen menkul kıymetler ise toplam fon kaynağının %21'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: % 21).

d. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil(*)	--	72.127.198	--	39.820.534
Bono	7.634.432	12.638.002	5.157.897	1.516.251
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet	--	--	--	--
Toplam	7.634.432	84.765.200	5.157.897	41.336.785

(*) DFHG, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan DFS Funding Corporation aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.

Ana ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirdiği tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

e. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	912.940	534.535	703.990	521.888
1-4 Yıl Arası	1.008.562	395.683	512.538	334.724
4 Yıldan Fazla	1.003.800	309.980	68.251	44.700
Toplam	2.925.302	1.240.198	1.284.779	901.312

g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

h. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla. dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı	%4,05	%5,33
Faiz oranı	%29,02	%24,18
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı	%24,00	%17,90

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 1.443.388 TL tutarında (31 Aralık 2023: 748.009 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 1.879.155 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2023: 1.175.859 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	742.596	978.935
Dönem içindeki değişim	324.187	391.089
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	655.489	(65.389)
Dönem içinde ödenen	(284.118)	(573.830)
Kur farkı	5.234	11.791
Dönem sonu bakiyesi	1.443.388	742.596

3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Diğer karşılıkların 1.663.008 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 3.425.435 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 1.698.991 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 8.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 3.775.021 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

Önceki Dönem:

Diğer karşılıkların 1.403.590 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 2.937.086 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 633.452 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 2.644.311 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

DFH Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 10.537.381 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.256.497 TL). 8.250.859 TL (31 Aralık 2023: 2.084.858 TL) tutarındaki kısmı peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir.

(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Önceki Dönem
2.286.522	1.171.640
1.899.273	345.323
13.018	7.440
2.039.531	1.129.012
33.636	21.902
128.549	87.455
539.913	268.337
6.940.442	3.031.109

(iii)Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	112.052	67.250
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	155.165	85.110
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	27.324	11.067
İşsizlik Sigortası–İşveren	13.920	7.820
Diğer	--	--
Toplam	308.461	171.247

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 970.831 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "n" no'lu dipnotunda verilmiştir.

j. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

k. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	--	--	--	--
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Katkı Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları	--	12.137.102	--	23.066.679
Sermaye Benzeri Krediler	--	12.137.102	--	23.066.679
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Toplam	--	12.137.102	--	23.066.679

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Dördüncü bölüm I-b no'lu dipnotta verilmiştir.

l. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	19.638.600	5.696.100
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

Ana ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
23 Mayıs 2024	13.942.500	13.942.500	--	--

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

Ana ortaklık Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

DFH Grup'a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup'un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Ana ortaklık Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	11.992.319	--	7.898.790	--
Değerleme Farkı	(3.220.198)	(256.626)	(1.704.364)	364.170
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	8.772.121	(256.626)	6.194.426	364.170

9. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.

10. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	497.358	303.767
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları	414.912	195.016
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma)	--	--
Diğer	--	(1.425)
Dönem Sonu Bakiye	912.270	497.358

11. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 1.242.514 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 722.310 TL).

12. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, Genel kanuni yedek akçe toplamının 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519 1'inci maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşmış olması nedeniyle 2023 yılı karından genel kanuni yedek akçe ayrılmamasına, 2023 yılı Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. iştirak satış kârının Kurumlar Vergisi 5 1-e maddesinde belirtilen istisnadan faydalanmak üzere istisna edilen 18.979 TL'nin Tasarrufu Zorunlu Fonlar hesabında bırakılmasına, kalan 27.858.806 TL'nin de Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

DFH Grup'un bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 71.214.681 TL (31 Aralık 2023: 48.403.121 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 383.878.523 TL (31 Aralık 2023: 293.746.486 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 18.889.839 TL (31 Aralık 2023: 12.311.768 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

(i) Garantiler. banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

DFH Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 158.500.513 TL tutarında teminat mektupları, 780.190 TL tutarında aval ve kabulleri, 29.738.331 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 17.583.215 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

DFH Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 119.256.548 TL tutarında teminat mektupları, 717.588 TL tutarında aval ve kabulleri, 23.948.861 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 10.046.553 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	4.022.382	2.760.789
Kesin teminat mektupları	100.147.080	71.316.334
Avans teminat mektupları	17.961.202	15.360.220
Gümrüklere verilen teminat mektupları	609.077	537.601
Diğer teminat mektupları	35.760.772	29.281.604
Toplam	158.500.513	119.256.548

3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	53.626.397	39.541.102
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	53.626.397	39.541.102
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	152.975.852	114.428.448
Toplam	206.602.249	153.969.550

(ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem
	TP	%	YP	%
Tarım	4.218.260	4,11	1.277.648	1,23
Çiftçilik ve Hayvancılık	4.188.065	4,08	1.208.009	1,16
Ormancılık	8.472	0,01	--	--
Balıkçılık	21.723	0,02	69.639	0,07
Sanayi	30.406.975	29,59	49.112.212	47,31
Madencilik ve Taşocakçılığı	1.930.033	1,88	3.442.574	3,32
İmalat Sanayi	27.018.039	26,29	38.984.405	37,55
Elektrik, Gaz, Su	1.458.903	1,42	6.685.233	6,44
İnşaat	17.315.735	16,85	25.537.529	24,60
Hizmetler	35.471.102	34,52	19.452.287	18,73
Toptan ve Perakende Ticaret	24.173.822	23,52	12.903.328	12,43
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.947.162	2,87	1.893.752	1,82
Ulaştırma ve Haberleşme	3.794.135	3,69	2.307.378	2,22
Mali Kuruluşlar	3.090.761	3,01	2.245.496	2,16
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	46.760	0,05	38.768	0,04
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	350.140	0,34	35.703	0,03
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1.068.322	1,04	27.862	0,03
Diğer	15.358.626	14,93	8.451.875	8,13
Toplam	102.770.698	100,00	103.831.551	100,00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Önceki Dönem
	TP	%	YP	%
Tarım	2.209.806	3,12	995.818	1,20
Çiftçilik ve Hayvancılık	2.174.706	3,07	988.715	1,19
Ormancılık	21.454	0,03	--	--
Balıkçılık	13.646	0,02	7.103	0,01
Sanayi	22.580.460	31,83	34.765.936	41,88
Madencilik ve Taşocakçılığı	1.582.013	2,23	537.502	0,65
İmalat Sanayi	19.628.457	27,67	26.807.922	32,29
Elektrik, Gaz, Su	1.369.990	1,93	7.420.512	8,94
İnşaat	12.185.847	17,18	20.571.078	24,78
Hizmetler	22.846.009	32,21	20.451.372	24,63
Toptan ve Perakende Ticaret	15.505.355	21,86	12.870.150	15,50
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.796.179	2,53	1.271.684	1,53
Ulaştırma ve Haberleşme	2.124.728	3,00	4.473.008	5,39
Mali Kuruluşlar	2.639.062	3,72	1.784.877	2,15
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	64.724	0,09	8.846	0,01
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	217.540	0,31	9.704	0,01
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	498.421	0,70	33.103	0,04
Diğer	11.118.538	15,66	6.244.686	7,51
Toplam	70.940.660	100,00	83.028.890	100,00

(iii)I. ve II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	86.639.836	69.981.060	1.198.879	680.738
Aval ve Kabul Kredileri	3.635	776.555	--	--
Akreditifler	26.444	29.711.887	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	14.899.940	2.681.311	1.964	--
Toplam	101.569.855	103.150.813	1.200.843	680.738

b. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

					5 yıl ve
Cari Dönem	1 Aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Toplam
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)		338.751.618 198.055.169	57.557.477	9.023.516		-- 603.387.780
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	31.454.641	20.176.735	4.605.315	862.105	--	57.098.796
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	30.447.361	21.701.366	5.060.296	926.954	--	58.135.977
Swap Para Alım İşlemleri	115.023.267	65.599.443	1.126.262	2.727.877		-- 184.476.849
Swap Para Satım İşlemleri	126.639.893	70.718.910	2.731.463	2.912.467		-- 203.002.733
Para Alım Opsiyonları	17.311.646	10.299.298	22.523.544	830.149	--	50.964.637
Para Satım Opsiyonları	17.874.810	9.559.417	21.510.597	763.964	--	49.708.788
Futures Para Alım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Futures Para Satım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	--	--				12.648.108 122.359.914 42.039.754 177.047.776
Swap Faiz Alım İşlemleri	--	--	6.324.053		58.400.911 21.019.878	85.744.842
Swap Faiz Satım İşlemleri	--	--	6.324.055		58.400.911 21.019.876	85.744.842
Faiz Alım Opsiyonları	--	--	--	2.779.046	--	2.779.046
Faiz Satım Opsiyonları	--	--	--	2.779.046	--	2.779.046
Mankul Değerler Alım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Menkul Değerler Satım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Alım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Satım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	20.934.066	7.865.956	1.337.937	--	--	30.137.959
B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III)		359.685.684 205.921.125				71.543.522 131.383.430 42.039.754 810.573.515

Türev İşlemler Toplamı (A+B)		359.685.684 205.921.125				71.543.522 131.383.430 42.039.754 810.573.515

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	1 Aya kadar				5 yıl ve
Önceki Dönem		1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Toplam
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)		245.125.705 140.106.200	97.728.974	5.663.885		695.409 489.320.173
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	10.947.597	11.494.472	18.280.828	102.120	--	40.825.017
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	9.687.336	11.064.476	16.238.076	70.652	--	37.060.540
Swap Para Alım İşlemleri	100.629.483	48.778.561	23.769.555	2.605.499		347.045 176.130.143
Swap Para Satım İşlemleri	114.914.598	50.699.150	23.032.255	2.615.402		348.364 191.609.769
Para Alım Opsiyonları	4.292.177	8.741.890	7.953.989	160.808	--	21.148.864
Para Satım Opsiyonları	4.654.514	9.327.651	8.163.555	109.404	--	22.255.124
Futures Para Alım İşlemleri	--	--	169.696	--	--	169.696
Futures Para Satım İşlemleri	--	--	121.020	--	--	121.020
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	--	--	2.740.886			99.936.510 57.659.042 160.336.438
Swap Faiz Alım İşlemleri	--	--	1.370.443		48.938.303 27.432.197	77.740.943
Swap Faiz Satım İşlemleri	--	--	1.370.443		48.938.301 27.432.195	77.740.939
Faiz Alım Opsiyonları	--	--	--	1.029.953	1.397.325	2.427.278
Faiz Satım Opsiyonları	--	--	--	1.029.953	1.397.325	2.427.278
Mankul Değerler Alım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Menkul Değerler Satım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Alım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Satım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	15.779.355	2.169.337	4.430.656	821.698	--	23.201.046
B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III)		260.905.060 142.275.537 104.900.516 106.422.093 58.354.451 672.857.657

Türev İşlemler Toplamı (A+B)		260.905.060 142.275.537 104.900.516 106.422.093 58.354.451 672.857.657

c. Kredi türevlerine ve bundan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

d. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup'un taraf olduğu davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 1.698.991 TL (31 Aralık 2023: 339.071 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

e. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Faiz gelirleri

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden(*)	102.366.066	7.506.270	36.647.431	4.504.276
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden(*)	57.474.618	15.112.464	23.063.077	11.619.568
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.764.859	9.147	1.050.666	203.898
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	161.605.543	22.627.881	60.761.174	16.327.742

(*)Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalardan	17.277.961	772.756	2.970.669	630.146
Yurtdışı Bankalardan	302.673	4.756.539	--	871.554
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	17.580.634	5.529.295	2.970.669	1.501.700

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	409.280	102.972	51.221	380.767
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	14.442.926	5.658.534	9.317.301	3.112.048
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	15.942.787	334.846	11.056.997	--
Toplam	30.794.993	6.096.352	20.425.519	3.492.815

III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	7	889

b. Faiz giderleri

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	3.420.470	15.622.605	2.118.937	8.817.219
TC Merkez Bankasına	--	414.834	--	558.766
Yurtiçi Bankalara	3.168.602	569.005	1.916.942	213.300
Yurtdışı Bankalara	251.868	14.638.766	201.995	8.045.153
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	3.420.470	15.622.605	2.118.937	8.817.219

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	724	25.715

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	3.321.617	3.695.937	667.988	1.397.676

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	37	664.684	--	--	--	--	--	664.721
Tasarruf Mevduatı	192	5.130.989		52.049.313 30.641.482 28.717.684 14.611.642			2.162	131.153.464
Resmi Mevduat	--	59.361	110.900	7.185	651	1.050	--	179.147
Ticari Mevduat	8	8.077.463	11.872.385		9.750.299 16.175.991	7.511.272	--	53.387.418
Diğer Mevduat	--	830.409	749.360	471.880	226.687	763	--	2.279.099
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam		237 14.762.906		64.781.958 40.870.846 45.121.013 22.124.727			2.162	187.663.849
Yabancı Para
Dth	855.822	440.049	1.737.034	543.706	1.129.910	504.572	127.570	5.338.663
Bankalararası Mevduat	175.665	1.121.440	--	--	--	142.016	--	1.439.121
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	4	511	2.524	1.640	2.243	504	33	7.459
Toplam	1.031.491	1.562.000	1.739.558	545.346	1.132.153	647.092	127.603	6.785.243
Genel Toplam		1.031.728 16.324.906		66.521.516 41.416.192 46.253.166 22.771.819			129.765	194.449.092

c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	4.736	2.373
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	10.520	7.339
Diğer(*)	54	31
Toplam	15.310	9.743

(*) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan temettü gelirini göstermektedir.

d. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1.946.321.779	1.900.870.131
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	7.991.196	4.535.342
Türev Finansal İşlemlerden Kar(*)	38.141.677	37.213.112
Kambiyo İşlemlerinden Kar	1.900.188.906	1.859.121.677
Zarar (-)	1.941.428.015	1.896.511.509
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	532.735	1.725.633
Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*)	32.310.454	26.869.623
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	1.908.584.826	1.867.916.253
Net Ticari Kar/Zarar	4.893.764	4.358.622

(*)Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı 6.519.862 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 16.022.371 TL).

e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri, duran varlık satışı gelirleri ve operasyonel kiralama gelirlerinden artışlarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Beklenen kredi zararı karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*)	4.075.282	657.619
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	(542.709)	1.635.623
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(2.462.253)	(2.386.482)
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	7.080.244	1.408.478
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	--	--
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer	3.634.162	4.214.567
Toplam	7.709.444	4.872.186

(*) DFH Grup, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır.

g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri (*)	19.741.123	11.050.191
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	31.931	(493.955)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1.284.176	860.057
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1.908.462	1.028.069
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	65.130
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	2.086
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	12.228.124	6.957.107
Faaliyet Kiralama Giderleri (**)	304.919	195.004
Bakım ve Onarım Giderleri	3.028.866	1.463.741
Reklam ve İlan Giderleri	639.834	449.021
Diğer Giderler (***)	8.254.505	4.849.341
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	376.000	9.156
Diğer (****)	6.822.483	3.375.863
Toplam	42.392.299	22.853.704

(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.

(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.

(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 715.832 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 372.323 TL) tutarında haberleşme, 127.525 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 184.552 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 298.109 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 202.535 TL) tutarında kırtasiye, 56.380 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 54.419 TL) tutarında temsil ağırlama, 301.232 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 237.073 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 4.848.159 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 2.222.949 TL) tutarında kredi kartı ve bankacılık hizmeti promosyon bedeli ve 1.907.268 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 1.575.490 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

(****) Diğer giderler 3.348.353 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 1.181.401 TL) tutarında BSMV, 1.474.085 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 976.533 TL) tutarında TMSF giderleri, 775.793 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 341.260 TL) tutarında finansal faaliyet harçları, 21.866 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 319.521 TL) tutarında deprem destek yardım paketleri ve 1.202.386 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 557.148 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

h. Bağımsız denetçi / Bağımsız Denetim kuruluşlarından alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşlarından alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız denetim ücreti (*)	31.827	24.016
Vergi danışmanlık ücreti		--
Diğer güvence hizmetleri ücreti	--	765
Denetim dışı diğer hizmetler ücreti	2.460	2.208
Toplam	34.287	26.989

(*) 2024 bağımsız denetim ücreti içinde JSC Denizbank Moskova'ya ait 1.635 TL tutarında (2023: 1.513 TL) farklı bir denetim şirketine ödenen tutar da yer almaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

i. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait DFH Grup'un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 55.399.657 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 38.058.421TL) tutarındadır.

1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 210.211 TL zarar ).

j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 11.069.452 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 2.909.121 TL); ertelenmiş vergi gideri 15.871.210 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 25.616.446 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 16.837.715 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 18.687.155 TL) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2023 : 59.404 gelir).

k. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

DFH Grup'un dönem net kar tutarı 45.296.710 TL (31 Aralık 2023: 28.069.202 TL)'dir. Grubun durdurulan faaliyet dönem net zararı bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 150.807 TL zarar ).

l. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

DFH Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

2. Azınlık paylarına ait kar/(zarar)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)	414.912	195.016

Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

m. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

DFH Grup, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonları, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklamalar

a. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar

b. Hisse senedi ihracına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

c. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler

Bulunmamaktadır.

d. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

Kar dağıtımı hakkında Ana ortaklık Banka'nın yetkili organı Genel Kurul olup, finansalların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

e. Diğer kapsamlı gelir ve giderler

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kar/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiye uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında izlenmektedir. Cari döneme ait vergi sonrası net tutar (2.136.630) TL'dir.

520.203 TL tutarındaki maddi duran varlıkların yeniden değerleme artışı özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

TFRS 9 uyarınca Intertech'in 4.093.528 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer değişimi özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

Aktueryal kazanç/(kayıp)'lara ait vergi sonrası net (458.914) TL tutar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının vergi sonrası net 773.798 TL tutarı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Yabancı para çevrim farklarına ait (855.489) TL tutar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

f. Yedeklere aktarılan tutarlara ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, 2024 yılında geçmiş yıl karlarından 27.858.806 TL'yi (31 Aralık 2023: 16.822.539 TL) olağanüstü yedek akçelere aktarmıştır. Tasarrufu Zorunlu Fonlar'a ayrılan tutar 18.979 TL'dir. Genel kanuni yedek akçe toplamının 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519 1'inci maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşmış olması nedeniyle genel kanuni yedek akçe ayrılmamıştır (31 Aralık 2023: 350.475 TL).

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar

a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, ile Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak, orijinal vadesi üç aydan kısa olan para piyasasından alacaklar, bankalardaki vadeli depolar, hisse senetleri hariç menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	01/01/2024	01/01/2023
Nakit	30.639.649	20.518.549
Kasa, efektif deposu ve diğer	8.459.728	5.447.526
Bankalardaki vadesiz depo	22.179.921	15.071.023
Nakde eşdeğer varlıklar	248.406.889	80.232.520
Bankalararası para piyasası	52.142.783	116.856
Bankalardaki vadeli depo	194.921.014	79.256.878
Menkul kıymetler	1.343.092	858.786
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	279.046.538	100.751.069

2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	31/12/2024	31/12/2023
Nakit	32.047.184	26.867.795
Kasa, efektif deposu ve diğer	9.730.248	8.459.728
Bankalardaki vadesiz depo	22.316.936	18.408.067
Nakde eşdeğer varlıklar	282.170.776	252.178.743
Bankalararası para piyasası	76.574.655	52.142.783
Bankalardaki vadeli depo	198.423.338	198.692.868
Menkul kıymetler	7.172.783	1.343.092
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	314.217.960	279.046.538

b. DFH Grup'un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

DFH Grup, T.C. Merkez Bankası ve yurtdışı merkez bankalarında ortalama olarak tutulan zorunlu karşılık bakiyeleri de dahil olmak üzere toplam 204.731.661 TL tutarında zorunlu karşılık bulundurmaktadır (31 Aralık 2023: 194.881.784 TL). Ayrıca, yurt dışı bankalar hesabında serbest olmayan bakiye 5.494.348 TL'dir (Serbest olmayan tutar 31 Aralık 2023: 1.856.299 TL).

c. Nakit akış tablosu'nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (39.532.254) TL (31 Aralık 2023: (13.737.763) TL) tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden, verilen ücret ve komisyonlardan, sermaye piyasası işlem zararından oluşmaktadır. Nakit akış tablosunda görülen bu değişimlerin etkisiyle dönem başında 279.046.538 TL (31 Aralık 2023: 100.751.069 TL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 314.217.960 TL (31 Aralık 2023: 279.046.538 TL) olarak gerçekleşmiştir.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 20.458.816 TL (31 Aralık 2023: 75.458.555 TL); "diğer borçlarda net artış (azalış)" muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi, yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların ortalamasının dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkından oluşmakta olup 31 Aralık 2023 itibarıyla 26.388.166 TL'dir (31 Aralık 2023: 20.068.755 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VII. DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

a. DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

	İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	829,484	193,792	98,162	162,491	12,075	0
Dönem Sonu Bakiyesi	--	179,447	1,088,577	154,456	2,219,922	56,238
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2,755	940	--	--	16	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

	İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	34.435	109.314	241.587	93.168	3.484	--
Dönem Sonu Bakiyesi	829.484	193.792	98.162	162.491	12.075	--
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2.145	94	3.586	--	19	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

b. DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları (**)		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	1,334,708	409,442	81,932,331	33,675,803	59,886	104,612
Dönem Sonu Bakiyesi	269,168	1,334,708	53,417,625	81,932,331	1,264,801	59,886
Verilen Faiz ve Komisyon Gideri	724	25,715	3,762,623	3,030,926	51,525	6,810

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

(**) ENBD'den temin edilen 221 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

c. DFH Grup'un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	6.897.617	161.515	--	68.852
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	140.072	6.897.617	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	2.512	--	(16.703)	(73.113)	284	8.256
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

d. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 753.286 TL (31 Aralık 2023: 431.815 TL) tutarında ödeme tahakkuk etmiştir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

e. DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,42, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %4,72 risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,19'dur.

DFH Grup'un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır.

VIII. Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

a. Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	628	12.309
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler	1	5	1-Bahreyn	60.175.349	-
Yurt dışı şube	1	25	2-KKTC	1.648.197	-

b. Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilcilik açması, kapatması, organizasyonu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklamalar

2024 yılı içerisinde 6 adet şube açılmış, 17 adet şube kapatılmıştır.

c. Bağlı ortaklık ve iştirak şubeleri

Merkezi Viyana'da bulunan Denizbank AG'nin, 11 adet Avusturya'da, 3 adet Almanya'da olmak üzere toplam 14 şubesi bulunmaktadır.

Merkezi Moskova'da bulunan JSC Denizbank Moskova merkezde faaliyet göstermektedir.

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR

I. DFH Grup'un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

a. DFH Grup'un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

b. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Moody's*		Fitch Ratings**
Görünüm	Pozitif	Görünüm	Durağan
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat	Ba3	Uzun Vadeli Yabancı Para	BB
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yabancı Para	B
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat	Ba2	Uzun Vadeli Yerel Para	BB
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yerel Para	B
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA)	b2	Finansal Dayanıklılık	b+
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi	ba2		bb
(Adj. BCA)		Hissedar Destek
		Ulusal	AA (tur) (Durağan)
*23.07.2024 tarihi itibarıyla		**17.09.2024 tarihi itibarıyla

c. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

DFH Grup'un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 28 Ocak 2025 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

DFH Grup'un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.

AI Terminal

DENİZBANK A.Ş.

9140_rns_2025-01-29_c401a22a-be43-4eb4-bb9e-f9d6ebc7b00b.pdf

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Denizbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1)Sınırlı Olumlu Görüş

2)Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

3) Kilit Denetim Konuları

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

5)Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

DENİZBANK A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklıklar

Yapılandırılmış işletme

BJORN LENZMANN

BİRİNCİ BÖLÜM

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolide edilen ortaklıklarda dönem içinde gerçekleşen önemli değişiklikler

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

Kredi riskinde önemli artış

Niteliksel değerlendirme:

Niceliksel değerlendirme:

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Temerrüt tutarı

Temerrüt olasılığı

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Temerrüt halinde kayıp

Etkin faiz oranı

Münferit (bireysel) değerlendirme

Düşük kredi riski

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar