bu kişilerin eşleri ile birinci derece kan ve sıhri hısımları, Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grubu dışında kalan diğer hiçbir tahsisat grubundan talepte bulunamayacaklarından dolayı bu kişilerin 5.001 adet ve üstü taleplerinin tamamı iptal edilecektir..

Yurt Içi Kurumsal Yatırımcılar: Merkezi Türkiye'de bulunan; a) aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansmanı kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, b) emekli ve yardım sandıkları, 17 Temmuz 1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu geçici madde 20 uyarınca kurulmuş olan sandıklar, c) kamu kurum ve kuruluşları, T.C. Merkez Bankası, ç) nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurul'ca kabul edilebilecek diğer kuruluşlardır.

Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı uyarınca portföy yönetim şirketleri, aracı kurumlar ve yatırım ve kalkınma bankaları tarafından bireysel portföy yöneticiliği sözleşmesi imzalamış oldukları müşterileri adına iletilen talepler ile gayrimenkul yatırım fonları, girişim sermayesi yatırım fonları, unvanında serbest ve/veya özel ibaresi yer alan yatırım fonları ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ md. 31/1-d kapsamındaki kuruluşların ilettiği talepler Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar kategorisi kapsamında değerlendirilmeyecektir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar kategorisinde yalnızca Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararına uygun talep sahiplerinin talepleri dikkate alınacaktır.

Yurt Dısı Kurumsal Yatırımcılar: Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar'la tanımlanan yurt dışında yerleşik olan, aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri ile bunlara muadil yurt dışında yerleşik kuruluslar, emekli ve yardım sandıkları ve vakıflar ile Dünya Bankası, Uluslararası Para Fonu (IMF), Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) gibi uluslararası kuruluşlardır. Paylar, Türk mevzuatı uyarınca BİST'te işlem görecek şekilde halka arz edildiğinden, bu kategoriden talepte bulunan yatırımcılar payları Türkiye'de satın alacaklardır.

Ayrıca, SPK'nın i-SPK-128.23 (19/09/2024 tarihli ve 1508 s.k.) sayılı İlke Kararı uyarınca;

İSTANBU

Jmranive /

Yeterli talep olması halinde, yurt içi kurumsal yatırımcı grubunda tahsis edilen pay tutarının en az %50'sinin yatırım fonlarına, emeklilik yatırım fonlarına ve/veya otomatik katılım sistemi emeklilik yatırım fonlarına dağıtılması ve her bir kurumsal yatırımcı bazında dağıtılacak pay tutarının, halka arz edilen payların toplam tutarının %1'ini aşmayacak şekilde belirlenmesi esastır. Bir portföy yönetim şirketinin (PYŞ) kurucusu ve/veya yöneticisi olduğu fonlar açısından söz konusu sınırlama %3 olarak uygulanır. PYS'ler ve PYS'lerin yönetim, denetim veya sermaye bakımından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkide bulundukları tüzel kişilerin kendi nam ve hesabına talepte bulunmak istemeleri halinde dağıtılacak pay tutarı, yeterli talep olması halinde, halka arz tutarının %2'sini geçemez.

GUNT MENKULOPOLISER A.

Gayrimenkul yatırım fonları girişim sermayesi yatırım fonları, ünvanında serbi ve/veya özel ibaresi yer alan yatırım fonları ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlar hate Kuruluş ve Faaliyet/Esasları Hakkında Tebliğ md. 31/1-d kapsamındaki kuruluşl ilettiği talepler kurumsal yatırımcı grubu kapsamında değerlendirilmeyecektir.

281

MOLOJILERI M SIRKETI

PYS'ler, aracı kurumlar ve yatırım ve kalkınma bankaları tarafından bireysel portföy yöneticiliği sözleşmesi imzalamış olduğu müşterileri adına iletilen talepler kurumsal yatırımcı grubu kapsamında değerlendirilmeyecektir.
İzahname'nin ilgili bölümünde halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek kişiler listesinde yer alan kişiler ve bunların eşleri ile birinci derece kan ve sıhri hısımları, yurt içi bireysel yatırımcı grubu dışında kalan diğer hiçbir tahsisat grubundan talepte bulunamazlar.
Kurumsal yatırımcıların kendi portföyleri için aldıkları paylar hiçbir suretle bireysel yatırımcı hesaplarına aktarılamaz. Aracı kurumlar, yatırım ve kalkınma bankaları ile portföy yönetim sirketlerinin müsterilerinin portföyü için talepte bulunması durumunda, talebin müşterinin ait olduğu yatırımcı grubundan yapılması ve II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin md. 18/3 uyarınca müşterinin ilgili yatırımcı grubuna ilişkin aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin gerekli belgelerin talep formuna eklenmesi gerekmektedir.
Dağıtımdan pay alan yatırımcılar (yurt içi bireysel, yüksek başvurulu, yurt içi kurumsal ve yurt dışı kurumsal yatırımcıların hepsi için geçerli olmak üzere), dağıtım listesinin kesinlesmesini takiben hesaplarına aktarılan payları, paylar hesaplarına geçtiği tarihten itibaren 90 gün boyunca borsa dışında satamaz, başka yatırımcı hesaplarına virmanlayamaz veya borsada özel emir ile ve/veya toptan satış işlemine konu edemezler.

Bu halka arzda pay satın almak isteyen Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar'ın ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'ın halka arz talep toplama süresi içinde ve işbu İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde belirtilen Konsorsiyum Üyeleri'nin merkez, şube ve acentelerine başvurarak talep formu doldurmaları gerekmektedir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar taleplerini sadece Iş Yatırım'a başvuruda bulunarak iletebileceklerdir. Yatırımcılar talep formunda talep ettikleri pay adedini belirteceklerdir. Talep sahiplerinin edinmeye hak kazandıkları sermaye piyasası araçlarının kendileri adına açılan hesaplara aktarılması zorunludur.

Talepte bulunacak yatırımcılar, aşağıda belirtilen belgeleri, talep formlarına ekleyeceklerdir:

Gerçek Kişi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi

Tüzel Kişi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluş gazetesi, vergi levhasi ve ticaret sicili kayıt belgesi fotokopisi

Tüm yatırımcılar, taleplerini talep ettikleri pay adedi şeklinde talep formlarında belirterek Konsorsiyum Üyeleri'ne ileteceklerdir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar tanımlarında bulunmayan yatırımcıların, Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar tahsisat grubundan başvurması esastır. Yüksek Basvurulu Yatırımcılar da Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar tahsisat grubundan başvuracak olup mükerrer talepler iptal edildikten sonra 5.001 adet ve üstünde olan talepler Yüksek Başvurulu Yatırımcılar tahsisat grubunda değerlendirilecektir. Bu aşamada İzahname'nin 25.1.14 nug bölümünde yer alan halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek kişiler listesinde bulunan kişiler ve bu kişilerin eşleri ile birinci derece kan ve sıhri hısımlarının 5.001 adet ve üstü olan talepleri tamamı iptal edilecektir. Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirgü sonra, II-5.2 sayılı Sermaye Piyaşası Araçlarının Satışı Tebliği'nin ekinde yer alan takip

282

KALYON IJП

ve Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararına göre içermesi gereken asgari bilgileri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar iptal edilerek dağıtıma dâhil edilmeyecektir. Bilgi eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar ile İzahnamenin 25.2.3.f maddesi kapsamında uygulanması durumunda mükerrer tarama sonucu dağıtıma dâhil edilmeyecek kayıtlar, talep listelerinden çıkarıldıktan ve talepler her bir tahsis grubu bazında ayrıldıktan sonra dağıtım işlemi aşağıdaki sekilde gerçekleşecektir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar veya Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar tanımında bulunmayan yatırımcıların, Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar veya Yüksek Başvurulu Yatırımcılar tahsisat grubundan başvurması esastır. Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten sonra, II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin ekinde yer alan talep formuna ve Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararına göre içermesi gereken asgari bilgileri içermeyen ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar da iptal edilerek dağıtıma dâhil edilmeyecektir. Bilgi eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar ile işbu İzahname'nin 25.2.3.f maddesi kapsamında uygulanması durumunda mükerrer tarama sonucu dağıtıma dâhil edilmeyecek kayıtlar talep listelerinden çıkarıldıktan ve talepler her bir tahsis grubu bazında ayrıldıktan sonra başvuru taleplerinin satışa sunulan pay miktarından az ya da eşit olması halinde bütün talepler karşılanır. Taleplerin satışa sunulan pay miktarından fazla olması durumunda her bir tahsisat grubuna dağıtım, aşağıda belirtilen şekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar'a Dağıtım: Eşit Dağıtım Yöntemi kullanılacaktır. Bu grup için taleplerin bu gruba tahsis edilen pay adedinden az olması halinde bütün talepler karşılanacaktır. Bu grup için taleplerin bu gruba tahsis edilen pay adedinden fazla olması durumunda tahsis edilen toplam pay adedi, talep eden yatırımcı sayısına bölünecek ve bu suretle bulunan tutar ve altındaki talepler karşılanacaktır. Kalan tahsisat tutarı, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcı sayısına bölünerek aynı şekilde dağıtılacaktır. Bu şekilde dağıtım işlemine tahsis edilen payların tamamı dağıtılıncaya kadar devam edilecektir. Dağıtım hesaplarında küsurat ortaya çıkması durumunda, dağıtılamayan paylar, pay talebi tamamen karşılanmayan yatırımcılar arasında İş Yatırım ve İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibinin uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.

Sorumluluğu talep toplayan aracı kurumda olmak üzere sadece tekil nitelikli hesaplardan talep kabul edilecek olup, müşterek nitelikli hesaplardan talep kabul edilmeyecektir. Halka arza talep ileten hesapların müşterek hesap olup olmadığının kontrolü ve varsa müşterek hesaplardan iletilen taleplerin nihai talep olarak İş Yatırım'a gönderilmeden iptal edilmesi, Konsorsiyum Üyesi kurumların sorumluluğundadır.

M BANK YE KALKI

BUT MENKULOPERALA

Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'a Dağıtım: Eşit Dağıtım Yöntemi kullanılacaktır. Bu grup için taleplerin bu gruba tahsis edilen pay adedinden az olması halinde bütün talepler karşılanacaktır. Bu grup için taleplerin bu gruba tahsis edilen pay adedinden fazla olması durumunda tahsis edilen toplam pay adedi, talep eden yatırımcı sayısına bölünecek ve bu suretle bulunan tutar ve altındaki talepler karşılanacaktır. Kalan tahsisat tutarı, talebi tamakici karşılanamayan yatırımcı sayışma bölünerek aynı şekilde dağıtılacaktır. Bu şekilde dağı un işlemine tahsis edilen payların tamamı dağıtılıncaya kadar devam edilecekti Dağu hesaplarında küsurat ortaya çıkması durumunda, dağıtılamayan paylar, pay talesi tam karşılanmayan yatırımcılar arasında İş Yatırım ve İhraççı ve Halka Arz Eden Pa $S_{44}$

283

ONE ST

uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır. Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararına göre Yüksek Başvurulu Yatırımcılar tahsisat grubuna halka arz edilecek toplam tutarın %10'undan fazla tahsisat yapılamaz.

Sorumluluğu talep toplayan aracı kurumda olmak üzere sadece tekil nitelikli hesaplardan talep kabul edilecek olup, müşterek nitelikli hesaplardan talep kabul edilmeyecektir. Halka arza talep ileten hesapların müsterek hesap olup olmadığının kontrolü ve varsa müsterek hesaplardan iletilen taleplerin nihai talep olarak İş Yatırım'a gönderilmeden iptal edilmesi, Konsorsiyum Üyesi kurumların sorumluluğundadır.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar'a Dağıtım: Her bir yatırımcıya dağıtılacak pay miktarına Konsorsiyum Liderleri'nin önerileri de dikkate alınarak İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından karar verilecektir. Ancak, Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı gereği, yeterli talep olması halinde, tahsis edilen pay tutarının en az %50'si yatırım fonlarına, emeklilik yatırım fonları ve/veya otomatik katılım sistemi emeklilik yatırım fonlarına dağıtılacak ve her bir yatırımcı bazında dağıtılacak pay tutarı, halka arz edilen payların toplam tutarının %1'ini, bir portföy yönetim şirketinin kurucusu ve/veya yöneticisi olduğu fonlar açısından ise portföy yönetim şirketi bazında %3'ünü aşmayacak şekilde belirlenecektir. Portföy yönetim şirketleri ve portföy yönetim şirketlerinin yönetim, denetim veya sermaye bakımından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkide bulundukları tüzel kişilerin kendi nam ve hesabına talepte bulunmak istemeleri halinde dağıtılacak pay tutarı, yeterli talep olması halinde, halka arz tutarının %2'sini geçmeyecek şekilde belirlenecektir. İş Yatırım, Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar kategorisindeki yatırımcıların taleplerini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.

Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar'a Dağıtım: Her bir yatırımcıya dağıtılacak pay miktarına Konsorsiyum Liderleri'nin önerileri de dikkate alınarak İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından karar verilecektir. İş Yatırım, Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar kategorisindeki yatırımcıların taleplerini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.

Tüm yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya çıkan miktarlar, alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek; ortaya çıkan miktarın bu alt sınırın altında kalması halinde, yatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır.

İş Yatırım, talep toplama süresinin bitimini izleyen en geç 2 iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı ayrı kesinleştirerek Şirket ve Halka Arz Eden Pay Sahibi'ne verecektir. Şirket ve Halka Arz Eden Pay Sahibi, dağıtım listelerini kendisine teslim edilen iş günü içerisinde onaylayacaklar ve onayladıklarını İş Yatırım'a bildirecektir. İş günü hesabında, 17 Mart 1981 tarihli ve 2429 sayılı Ulusal Bayram ve Genel Tatiller Hakkında Kanun'da saat 13:00 itibarıyla tatil başlangıcı olarak kabul edilmiş olan yarım iş günleri dikkate alınmayacaktır.

Karşılanamayan taleplerden dolayı oluşan iade bedeli, dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne teslim edilmesini takiben derhal, satışı gerçekleştiren Konsorsiyum Üyeleri tarafından başvuru yerlerinde pay bedellerini nakden ödeyen yatırımcılara iade edilecektir ve kıymet blokesi yöntemiyle başvuran yatırımcıların da kıymetlerindeki blokajlar işbu İzahname'nin "Halka arza başvuru süreci" başlıklı 25.1.3.2 mumaralı bölümünün "b) Pay bedellerinin ödenme yeri ve selelim ilişkin bilgi" başlıklı kısmında anlatıldığı şekilde kaldırılacaktır.

FIGHT MENKUNGER

b) Pay bedéllerinin ödenme yeri, şekli ve süresine ilişkin bilgi:

65 59 - Falls Marsis M., O457059776

BANKA

284

Tüm vatırımcılar taleplerini talep ettikleri pay adedi şeklinde Konsorsiyum Üyeleri'ne ileteceklerdir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar pay bedellerini talep anında ödemeyebileceklerdir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar, almaya hak kazandıkları pay miktarının halka arz fiyatı ile çarpılması sonucu oluşacak pay bedelini dağıtım listelerinin onaylanmasını takip eden ikinci işgünü saat 12:00'ye kadar İş Yatırım'a ödeyeceklerdir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar'ın talep anında veya bu şekilde sonradan yapacakları ödemeler nakden yapılacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar talep ettikleri pay bedelini kısmen veya tamamen nakden yatırabilecekleri gibi, kısmen veya tamamen yatırım hesaplarında mevcut olan ve aşağıdaki tabloda belirtilen daha önce farklı bir işleme teminat olarak gösterilmemiş ve üzerinde herhangi bir blokaj olmayan kıymetlerin ve/veya dövizlerin bir veya birkaçını teminat göstermek suretiyle de pay talep edebileceklerdir. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar aşağıdaki ödeme seçeneklerinden bir veya birden fazlasını seçerek talepte bulunabilirler. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar için "Talep Bedeli", talep ettikleri pay adetleri ile halka arz fiyatı çarpımı sonucu ortaya çıkacak tutardır.

Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları payların bedellerini ödemekten imtina edemezler. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar'a ilişkin yatırımcıların pay bedellerinin ödenmemesi ile ilgili risk İş Yatırım'a ait olup, İş Yatırım dağıtım listesinin konsorsiyuma iletilmesini takip eden 2 (iki) iş günü içerisinde ilgili pay bedellerini halka arz özel hesabına yatıracaktır. İş günü hesabında, 17 Mart 1981 tarihli ve 2429 sayılı Ulusal Bayram ve Genel Tatiller Hakkında Kanun'da saat 13:00 itibarıyla tatil başlangıcı olarak kabul edilmiş olan yarım iş günleri dikkate alınmayacaktır. İş Yatırım, Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar kategorilerindeki yatırımcının talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'ın Talep Bedeli karşılığında teminata alınacak kıymetler ve/veya dövizler, teminat oranları ve teminata alışta ve bozdurmada uygulanacak fiyatlar ve teminat tutarı hesaplamasında uygulanacak formül aşağıda gösterilmektedir.

o: 10 Umraniye / ISTANBUL

285

Teminata Almacak Varlık	Teminat Katsayısı	Teminata Alımda Uygulanacak Fiyat	Teminat Bozumunda Uygulanacak Fiyat
Para Piyasası Fonu	0,97	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu	0,97	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Kamu Borçlanma Araçları Fonu	0,90	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Özel Sektör Borçlanma Araçları ve Kira Sertifikları Katılım Fonları	0,90	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
TL DIBS	0,95	Her bir Konsorsiyum Üyesi'nin ilgili günde açıkladığı ilk gösterge alış fiyatı	Her bir Konsorsiyum Üyesi'nin ilgili günde açıkladığı ilk gösterge alış fiyatı
Eurobond (T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın ihraç ettiği)	0,90	Bloomberg elektronik alım-satım ekranında her bir Konsorsiyum Üyesi bankanın gördüğü en az üç işlem yapılabilir fiyat sağlayıcısının ortalama fiyatı dikkate alınacaktır.	Bloomberg elektronik alım-satım ekranında fiyat sağlayıcıların verdiği işlem yapılabilir cari piyasa fiyatı kullanılacaktır.
Özel Sektör Borçlanma Aracı (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir)	0,75	Özel Sektör Borçlanma Araçları'nda Borsa İstanbul Tahvil Bono Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son işgünü ağırlıklı ortalama fiyatı	Özel Sektör Borçlanma Araçları'nda Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası'nda oluşan cari piyasa fiyatı
Kira Sertifikası	0,75	Kira Sertifikalarında, Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son iş günü ağırlıklı ortalama fiyatı	Kira Sertifikalarında, Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan o günkü ortalama fiyat/ işlem geçmemişse son iş günü ağırlıklı ortalama fiyatı
Hisse Senedi Fon	0,90	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Değişken Fon	0,90	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Pay (BİST 30'da yer alan paylar teminata konu olabilir)	0,80	Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda oluşan son işgünü ağırlıklı ortalama fiyatı	Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda oluşan cari piyasa fiyatı
Döviz (ABD Doları, Avro, İngiliz Sterlini)	0,90	TCMB tarafından açıklanan bir gün öncesinin alış kuru (Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır)	Her bir Konsorsiyum Üyesi'nin çalıştığı bankanın cari kuru
TL Vadeli Mevduat	1,00		$\overline{\phantom{a}}$
Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (Avro ve ABD Doları ve İngiliz Sterlini)	0,90	Döviz cinsinden vadeli mevduatların TL'ye dönüştürülmesinde, her bir Konsorsiyum Üyesi'nin çalıştığı bankanın söz konusu yabancı para için anlık döviz alış gişe kuru (Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır.)	Döviz cinsinden vadeli mevduatların TL'ye dönüştürülmesinde, her bir Konsorsiyum Üyesi'nin çalıştığı bankanın söz konusu yabancı para için anlık döviz alış gişe kuru (Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır)

Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan menkul kıymetin asgari adet, adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat gösterilen menkul kıymet adedi asgari adedin altarda kalmayacak ve kesirli ve/veya ilgili menkul kıymet için belirtilen katların dışında bir al oluşmayacak şekilde yukarı yuvarlama yapılabilecektir.

FREEM MENKLIK DESKERDE

Hesaplarında bulunan kıymetleri teminata vermek suretiyle talepte bulunan Yurt Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar;

Úmranive / BAN

ntene

286

Dağıtım listelerinin açıklandığı gün saat 12:00'ye kadar dağıtım listesine göre almayı hak $\blacksquare$ ettikleri payın bedelini nakden ödeyebilirler. Bu durumda, teminata alınan kıymetler ve/veya dövizler üzerindeki blokaj aynı gün kaldırılır.
Dağıtım listelerinin açıklandığı gün saat 12:00'ye kadar dağıtım listesine göre almayı hak $\bullet$ ettikleri payın bedelini kısmen nakden ödeyebilirler. Almayı hak ettikleri payın bedelini nakden ödemeyenler ile kısmen nakden ödeyenlerin bedeli ödenmeyen kısmın tahsil edilebilmesi için teminata alınan kıymetleri yatırımcının belirteceği sıra ile bozdurulacaktır. Ancak, ilgili talep formunda belirtilmek suretiyle, Konsorsiyum Üyesi aracı kurumlar ve emir iletimine aracılık eden yetkili kuruluşlar teminata alınan kıymetleri kendi belirleyecekleri sıra ile re'sen paraya çevirme ve bedelleri tahsil yetkisi saklıdır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların ve Yüksek Başvurulu Yatırımcıların teminatlarının nakde dönüşümü ile ilgili riskler talebi giren aracı kuruma aittir.

Konsorsiyum Üyeleri ile emir iletimine yetkili aracı kuruluşlar birbirlerinden farklı kıymetleri teminata kabul edebilirler. Konsorsiyum Üyeleri ile emir iletimine yetkili aracı kuruluşların teminata kabul edecekleri kıymetler İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde yer alan ilgili tabloda belirtilmektedir.

Dağıtım listesinin onaylanması sonucunda almaya hak kazanılan payların bedelinin teminatını teşkil etmek üzere, mevcut kıymetlerini teminat göstererek talepte bulunan Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar, talep formunu imzaladıkları anda, taleplerini gerçekleştirebilmeleri için teminata alınan kıymetler üzerinde, hesabın bulunduğu Konsorsiyum Üyesi aracı kurum lehine rehin tesis edilir. Hak kazanılan pay bedellerinin zamanında nakden ve defaten ödenmemesi halinde, teminat niteliğindeki kıymetler ve/veya dövizler, hiçbir yazılı ya da sözlü ihbar veya ihtara gerek olmaksızın ve başka bir işleme gerek kalmaksızın, aracı kurum tarafından, yukarıdaki tabloda belirtilen "Teminat Bozumunda Uygulanacak Fiyat" üzerinden re'sen paraya çevirerek, almaya hak kazanılan pay bedelleri re'sen tahsil edilir. Bu kapsamda talepte bulunan yatırımcılar, talepte bulunulan aracı kurumu yetkilendirdiklerini ve bu yetkinin ifasından doğabilecek her türlü zararlardan ilgili aracı kurumun hiçbir şekilde sorumlu olmayacağını gayrikabili rücu kabul, beyan ve taahhüt etmiş olacaklardır.

Her bir konsorsiyum üyesi, SPK'nın kredili menkul kıymet alımına ilişkin Seri V, No: 65 Sayılı Tebliğ'i ve 24 Mart 2022 tarih, İ.-SPK.45.4 Sayılı İlke Kararı düzenlemeleri çerçevesinde, kendilerine kredi komitesi ile limit tahsis edilmesi uygun bulunan yatırımcıların, kredi limitleri dâhilinde kalmak kaydıyla, talep tarihinde yine SPK'nın anılan düzenlemelerinde belirtilen teminatlandırma ve özkaynak esasları çerçevesinde kredili başvurularını kabul edebilirler. Kredi, halka arz talebinin yapıldığı günden itibaren kullanılmış sayılacaktır. Tahsis edilen krediye ilişkin faiz hesaplaması hususunda hangi tarih aralığının esas alınacağı, taraflar arasında akdedilecek çerçeve sözleşme hükümleri uyarınca serbestçe tayin edilebilir.

c) Basvuru yerleri:

SINKET

Şirket paylarının halka arzına Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcı kategorisinden katılmak isteyen yatırımcılar, aşağıdaki yetkili kuruluşların merkez ve şubeleri i satışa yetkili emir iletimine aracı olan bankaların ilgili şubelerine, taleplerini iletmek başvurulabilirler.

287

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar, aşağıdaki yetkili aracı kurumların merkez ve şubeleri ile satışa yetkili emir iletimine aracı kurum olan bankaların ilgili şubelerinin yanı sıra, bu kurumların, ATM, internet veya telefon bankacılığı şubelerine, taleplerini iletmek için başvurabilirler. İnternet şubesi, telefon bankacılığı şubesi veya ATM vasıtasıyla talep başvurusunda bulunmak isteyen Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'ın, internet şubesi, telefon bankacılığı şubesi veya ATM'de işlem yapmaya yetkili olmaları (internet ve telefon bankacılığı hesaplarının olması, interaktif bankacılık taahhütnamesi imzalamıs olmaları) gerekmektedir.

Yüksek Başvurulu Yatırımcılar ilgili başvuru yerlerinde Yurt İçi Bireysel Yatırımcı karegorisinden basvuracak olup, olup mükerrer talepler iptal edildikten sonra 5.001 adet ve üstünde olan talepler Yüksek Başvurulu Yatırımcılar tahsisat grubunda değerlendirilecektir. Bu asamada İzahname'nin 25.1.14 numaralı bölümünde yer alan halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek kisiler listesinde bulunan kisiler ve bu kisilerin esleri ile birinci derece kan ve sıhri hısımlarının 5.001 adet ve üstü olan taleplerinin tamamı iptal edilecektir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar'ın talepleri sadece İş Yatırım tarafından toplanacaktır.

KONSORSİYUM LİDERLERİ

IS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Levent Mah. Meltem Sok. İş Kuleleri Kule 2 Kat:13 No:10/14 34330 Beşiktaş/İstanbul

Tel: (0212) 350 20 00, Faks: (0212) 350 20 01

Genel Müdürlük, Adana, Ankara (Ankara, Anadolu, Başkent), Antalya, Bursa, Bodrum, Denizli, Diyarbakır, Eskişehir, Gaziantep, Kayseri, Mersin, İzmir (9 Eylül, Ege, İzmir), İstanbul (Ataşehir, Bağdat Caddesi, Bahçeşehir, Beylikdüzü, Güneşli, Kalamış, Levent, Maslak, Maltepe, Nişantaşı, Taksim, Yesilyurt), Samsun ve Trabzon şubeleri, TradeMaster Web Uygulaması, Herkese Borsa Mobil Uygulaması (Herkese Borsa Uygulaması'nda sadece İş Portföy Para Piyasası Fonu ve İş Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu teminata alınarak başvuru kabul edilecektir) Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin tüm şubeleri, www.isbank.com.tr adresi ve İşCep mobil uygulaması (Sadece İş Portföy Para Piyasası Fonu ve İş Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu teminata alınarak kabul edilecek başvurular)

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

İnkilap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:10 Ümraniye/İSTANBUL

$\exists$ Tel: 0216 636 87 00

KALYON

UR Malteby B

BANK

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.'ye telefon vasıtasıyla iletilen emirler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'ye bildirilecektir.

MENKUL DEE

KONSORSİYUM ÜYE~~LERİ:~~

A1 CAPİTAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı No: 29 Ş Tel: 0212 371 18 00 Faks: 0212 371 18 01

288

Genel Müdürlük, Adana-Seyhan, Ankara, Ankara Çankaya, Ankara Cukurambar, Ankara Dumlupınar, Ankara-Tunalı Hilmi, Antalya, Aydın-Nazilli, Bursa, Çanakkale, Denizli, Eskişehir, İstanbul-Zorlu Center, İstanbul-Ataşehir, İstanbul-Beylikdüzü, İstanbul-Göztepe, İstanbul-Merkez, İstanbul Nurol Tower, İstanbul-Kadıköy, İzmir, İzmir-Konak, Kayseri, Kırıkkale, Konya, Mersin Subeleri, 0212 371 18 00 numaralı telefon ve www.a1capital.com.tr internet adresi

ACAR MENKUL DEGERLER A.S.

Esentepe, Keskin Kalem Sok. No:29, 34394 Şişli/İstanbul Tel: 0212 216 26 61 Faks: 0212 266 05 43 İzmir Şubesi, 0212 216 26 61 numaralı telefon, www.acar.com.tr internet adresi ve Acar Mobile uygulaması

AHLATCI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Maslak Mah. Taşyoncası Sk. T4 Apt. No:1 U/B256 34485 Sarıyer/ İstanbul Tel: 0212 444 09 68 - 0212 304 19 19 Faks: 0212 290 21 41 Sarıyer Sube, Corum Sube, İstanbul Göktürk İrtibat Bürosu, Ankara İrtibat Bürosu, İzmir İrtibat Bürosu, Pamukkale/Denizli İrtibat Bürosu, Isparta İrtibat Bürosu, Konya İrtibat Bürosu, Bağdat Caddesi İrtibat Bürosu, Gaziantep İrtibat Bürosu, www.ahlatcivatirim.com.tr internet adresi ve AHL PRO mobil uygulaması

AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Sabancı Center, 4. Levent, 34330 Beşiktaş İstanbul Tel: 0212 334 94 94, Faks: 0212 249 12 87 Ak Yatırım Genel Müdürlük ve tüm subeleri, 444 25 25 numaralı telefon www.akbank.com adresi ve Akbank Mobil uygulaması

ALB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Fulya Mah. Büyükdere Cad. Torun Center A Blok Apt. No: 74 A/80 Sisli / İstanbul Tel: 0212 370 03 70 Faks: 0212 370 03 71 Ankara, İzmir, Erzurum, Karabük Şubeleri ile www.albyatirim.com.tr internet adresi, ALB Yatırım mobil uygulaması

ALNUS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mah. Haberler Sokak No:10 Şişli/ İstanbul Tel: 0212 213 08 00 Faks: 0212 346 09 89 Genel Müdürlük, Merkez Şube ve tüm irtibat büroları ile 0212 213 08 00 numaralı telefon, www.alnusyatirim.com internet adresi ve Alnus Trader mobil uygulaması

ALTERNATIF MENKUL DEĞERLER A.S.

Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. 2D Blok No:3M Kat:3/5 Sarıyer - İstanbul Tel: 444 00 54 Faks: 0212 231 38 42 444 00 54 numaralı telefon, www.alternatifmenkul.com.tr internet adresi ve Alternatif Trader mobil uygulaması

PIENKHLOKA

ANADOLU YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Yamanevler Mah. Toya Sok. No:3 Ümraniye/İstanbul Tel: 0216 649 77 00 Faks: 0216 634 58 78 Genel Müdürlük, Şubeler, Anadolubank'ın tüm şubeleri ve Anadolubank Mobil uygular

289

ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.

Emirhan Cad. No:109 A Blok Kat 12 34349 Balmumcu İstanbul

Tel: (212) 310 63 84 Faks: (212) 310 62 10

Merkez Sube (Tel: +90 212 310 6300 Emirhan Cad. Atakule No:109 A Blok 34349 Balmumcu/İstanbul), Bostancı Şube (Tel: +90 212 310 6010 Bağdat Cad. Büyükhanlı Konutları B1 BL K:3 d:13 Suadiye İstanbul), Ankara Şube (Tel: +90 212 310 6082 Kızılırmak Mah. Dumlupinar Bul. A No: 9a İç Kapı No: 335 Çankaya/Ankara) 212 310 60 60 numaralı telefon Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ve Aktif Yatırım Bankası A.Ş. ve subeleri, www.atavatirim.com.tr internet adresi, ATA YATIRIM ve NKOLAY Mobil uygulamaları

BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Merdivenköy Mah. Bora Sok. Göztepe Nida Kule İş Merkezi No:1 Kat:17 34732 Kadıköy/ İstanbul

Tel: 0216 547 13 00 Faks: 0216 547 13 98 - 0216 547 13 99 444 1 263 numaralı telefon ile www.bmd.com.tr internet adresi ve BMD Trader mobil uygulaması

BULLS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Esentepe, Büyükdere Caddesi No:173 1. Levent Plaza B Blok Kat:5 Şişli / İstanbul Tel: 0212 410 05 00 Faks: 0212 410 0505 212 410 0500 numaralı telefon ile www.bullsyatirim.com internet adresi ve Bulls Yatırım Mobil Uygulaması

BURGAN YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No:13 Kat:9 34485 Sarıyer/İstanbul Tel: 0212 317 27 27 Faks: 0212 317 27 26 A.Ş. Burgan Yatırım Subeleri, www.burgan.com.tr Burgan Bank ve ve www.burganyatirim.com.tr internet adresleri ile Burgan Trade mobil uygulaması

COLENDI MENKUL DEĞERLER A.S.

Acıbadem Mah. Çeçen Sok. Akasya A Kule Kent Etabı Blok No:25 Üsküdar/İstanbul Tel: 0216 599 02 46 Faks: 0216 599 02 38 0216 599 02 46 numaralı telefon ve www.colendimenkul.com internet adresi

DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Büyükdere Cad. No:141, Kat 9 Esentepe Şişli/İstanbul Tel: 0212 348 91 91 Faks: 0212 211 83 16

Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin tüm şubeleri ile DenizBank A.Ş.'nin tüm şubeleri ve Denizbank A.Ş. İnternet Bankacılığı (www.denizbank.com) ile 0212 906 10 00, 0212 348 90 35 telefonlar ile Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., www.denizyatirim.com'da telefon numaraları bulunan şubeler ve MobilDeniz mobil uygulaması

MENKOERSCHA

*Söz konusu telefon numaraları aracılığı ile yapılan halka arz başvurularında müşterilerden ıslak imzalı talep formu talep edilmeyecektir.

DİNAMİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Kültür Mah. Nisbetiye Cad. Akmerkez No:56/13 B3 Blok Kat:7 34340 Beşiktaş / İş 212 371 01 00 Faks: 212 353 10 46

OLOJILER ESTEK

290

Merkez Şube, Kalamış Şube ile www.dinamikyatirim.com.tr internet adresi ve Slayz mobil uygulaması

GARANTİ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Nisbetiye Mah. Barbaros Bulvarı Çiftçi Tovvers No: 96/256 Beşiktaş, İstanbul Tel: 0212 384 10 10 Faks: 0212 318 48 40

Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin tüm şubeleri, 444 0 630 numaralı Garanti BBVA Yatırımcı Destek Merkezi, www.garantibbva.com.tr internet adresi ile Garanti BBVA Mobil uygulaması

GEDİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Altayçeşme Mah. Çamlı Sok. No: 21 Kat: 10-11-12 34843 Maltepe/ İstanbul Tel: 0216 453 00 00 Faks: 0216 377 11 36

Tüm şubeler, 0216 453 00 53 numaralı telefon ile www.gedik.com internet adresi ve Gedik Trader mobil uygulaması

GLOBAL MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Barbaros Mah. Ihlamur Bul. No: 3/89 K: 9 34746 Ataşehir / İstanbul Tel: 0212 244 55 66 Faks: 0212 244 55 67

Merkez Şube, İzmir Şube, Denizli Şube, Bursa Şube, Adana Şube, Mersin Şube ve Ankara Şube, 444 0 321 numaralı telefon ile www.global.com.tr internet adresi ve Global On-Line mobil uygulaması

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Barbaros Mah. Mor Sümbül Sok. WBC İş Merkezi Blok No:9 İç Kapı No:21 Ataşehir/İstanbul Tel: 0216 285 09 00 Faks: 0216 688 53 90

Halk Yatırım İstanbul(Avrupa), İstanbul(Asya), İstanbul(Beylikdüzü),İstanbul(Kadıköy),Adana, Ankara, Ankara Başkent, Antalya, Bursa, Denizli, İzmir, Samsun Şubeleri ile tüm Türkiye Halk Bankası A.Ş. şubeleri, 444 42 55 numaralı telefon ile şube iletişim kanalları, www.halkyatirim.com.tr ve www.halkbank.com.tr internet adresleri, Halk Yatırım Borsa, Halk Yatırım Trader, Halkbank Mobil uygulamaları

ICBC TURKEY YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Dereboyu 2 Cad. No:13 34398 Sarıyer/İstanbul Tel: 0212 276 27 27 Faks: 0212 276 29 00 ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin tüm şubeleri www.icbcyatirim.com.tr internet adresi ve ICBC Yatırım mobil uygulaması

ING YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

KALKO

Reşitpaşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No:8 Kat:10 Sarıyer/ İstanbul Tel: 0212 367 70 00 Faks: 0212 367 70 70 ING Yatırım Menkul Değerler Ankara, Maslak, Kadıköy, Antalya, İzmir İrtibat Büroları ve ING Özel Bankacılık Subeleri, 0850 222 0 600 numaralı telefon ile www.ing.com.tr internet adresi ve ING MOBIL uygulaması

SUP MENKU OGER

INVEST AZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

M SIRKE

Esentepe Mh. Büyükdere Cad. Özsezen İş Merkezi C Blok No:126 34394 Şişli/İstanbi

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

YAT

291

Tel: 0212 238 88 88 Faks: 0212 347 66 00

Ankara, Tatvan, Çankaya, İzmir, Ayvalık, Bodrum, Eskişehir, İzmir Pasaport, Bursa Private ve Finans Şehir İrtibat Büroları ve 0212 238 88 88 numaralı telefon ve www.investaz.com.tr internet sitesi

İNFO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Barbaros Mah., Ihlamur Blv., No:3, Ağaoğlu My Newwork, İç Kapı No:188 Ataşehir/İstanbul Tel: 0212 700 35 00 Faks: 0216 692 12 75

Etiler, Maslak, Cankaya, Söğütözü, Ankara, Nilüfer, İzmir ve Denizli şubeleri, Ataşehir, Beşiktaş, Beylikdüzü, Göztepe, Levent, Şişli, Tuzla, Adana, Antalya, Aydın, Balıkesir, Bodrum, Bursa, Diyarbakır, Gaziantep, Kayseri, Kırıkkale ve Mersin İrtibat Büroları www.infoyatirim.com internet adresi ve InfoTrade Pro ve Infox uygulamaları

INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Saat Sokak Spine Tower No: 5 Kat: 2 İç Kapı No: 41-46 34398 Sariyer/ İstanbul Tel: 0212 329 32 00 Faks: 0212 328 30 81 0212 329 33 10 numarali telefon ve https://www.integralyatirim.com.tr internet adresi

MARBAS MENKUL DEGERLER A.S.

Esentepe Mah. Ecza Sk. No:6 Safter İş Merkezi Şişli/İstanbul Tel: 0212 286 30 00 Faks: 0212 286 30 50 Genel müdürlük ve tüm şubeler, 0212 286 30 00 numaralı telefon ile www.marbasmenkul.com.tr internet adresi ve M-Trader2 mobil uygulaması

MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Kavacık Mah. Şht. Teğmen Ali Yılmaz Sk. Güven Sazak Plaza No: 13 Kat:3-4 Beykoz/İstanbul Tel: 0216 681 34 00 Faks: 0216 693 05 70 -71 Meksa Yatırım Menkul Değerler.A.Ş. Genel Müdürlük ile Tüm şube ve İrtibat Büroları ile

www.meksa.com.tr internet adresi ve Meksa Mobile mobil uygulaması

OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Büyükdere Cad. Nurol Plaza B Blok No 255 Kat 8 Maslak Sarıyer/İstanbul Tel: 444 1 730, 0 212 366 88 00, 0 312 466 93 28, 0 232 484 35 70, 0 322 458 91 08, 0 258 262 18 88, 0 212 366 88 66, 0 224 452 34 36 Faks: 0212 328 40 70 İstanbul, Ankara, İzmir, Bursa, Adana, Denizli şubeleri ile 444 1 730 numaralı telefon ve https://online.osmanlimenkul.com.tr/login.asp internet adresi, Aktif Trader Mobil ve Osmanlı Mobil uygulamaları

OYAK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.

Ayazağa Mahallesi Kemerburgaz Caddesi Vadi İstanbul Park 7B Blok No:7C Kat:18 Sariyer/Istanbul

Tel: 0212 319 12 00 Faks: 0212 351 05 99

OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm şubeleri, Fibabanka A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm şubeleri, (Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm subeleri* ve Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm şubeleri)* ve 0850 $\theta$ 414 numaralı telefon ile www.oyakyatirim.com.tr, www.fibaban www.turkiyefinans.com te*./www.albaraka.com.tr* internet adresleri ve OYAK Matur Fibabanka, Türkiye Finansi ve Albaraka Türk* mobil uygulamaları * Şirket'in katılım eydeksine flahil olma kriterlerini karşılaması durumunda geçerlidir.

292

PHİLLİPCAPİTAL MENKUL DEĞERLER A.S.

Nida Kule Levent İş Merkezi Esentepe Mah. Harman 1 Sokak No: 7-9 Kat:3 Şişli/İstanbul Tel: 0212 239 10 00 Faks: 0212 233 69 29

PhillipCapital Genel Müdürlüğü, Adana, Alsancak, Ankara, Antalya, Ayvalık, Bağdat Cad., Beylikdüzü, Denizli, Fethiye, Gaziosmanpaşa, İzmir, İzmit, Maltepe, Nişantaşı, Ordu, Trabzon irtibat büroları, 0212 239 10 00 numaralı telefon, www.phillipcapital.com.tr internet adresi ile Phillip Mobile G uygulaması

PİRAMİT MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Gümüşsuyu Mah. İnönü Cad. Işık Apt. No:53 Kat:5 Da:9/10 Taksim Beyoğlu/İstanbul Tel: 0212 293 95 00 Faks: 0212 293 95 60 0212 293 95 00 numaralı telefon ve https://online.piramitmenkul.com.tr/login internet adresi

ONB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Kristal Kule Binası No:215 Kat:6-7 34394 Şişli/İstanbul Tel: 0212 336 70 00 - 0212 336 73 73 Faks: 0212 282 22 55 ONB Invest'in tüm şubeleri ve QNB Bank A.Ş.'nin tüm şubeleri, 0212 336 73 73 numaralı telefon

ile internetsube.qnbinvest.com.tr internet adresi ve QNB Invest ve QNB Mobil (Sadece TL pesin ve TL vadeli mevduat teminata alınarak kabul edilecek başvurular.) mobil uygulamaları

SEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A-Blok Kat:4-5 Esentepe Sisli/İstanbul Tel: 0212 334 33 33 Faks: 0212 334 33 34 Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Şubeleri, Şekerbank T.A.Ş. ve Şubeleri ile www.sekeryatirim.com.tr internet adresi

TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Akmerkez Nispetiye Cad. B3 Blok K:9 Etiler/İstanbul

Tel: 0212 355 46 46 Faks: 0212 282 09 98

Tacirler Yatırım Genel Müdürlüğü, Adana, Ankara, Antalya, Bakırköy, Bursa, Denizli, Karadeniz Ereğli, Erenköy, Gaziantep, İzmir, İzmit, Kartal, Kayseri, Girne, Mersin, Alsancak, Çukurambar, Çankaya, Bodrum, Karşıyaka Şubeleri ve Merkez Şubesi ile İzmit, Marmaris, Akatlar ve Trabzon irtibat büroları ve Odea Bank A.Ş. şubeleri ile www.tacirler.com.tr internet adresi ve Tacirler Yatırım mobil uygulaması

TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Inkilap Mah. Sokullu Cad. No:7B 34768 Ümraniye/Istanbul

Tel: 0216 636 44 44 Faks: 0216 631 44 00

TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdürlük ve Şubeleri ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Subeleri ile www.teb.com.tr internet adresi ve Cepteteb mobil uygulaması

TERA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Eski Büyükdere Cad. Iz Plaza Giz No:9 Kat:11 34398 Maslak Sarıyer/İstanbul

293

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-962
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama -9620950644e4 Antalya, Akasya, Kadıköy, Ankara, Bodrum, İzmir İrtibat Büroları ve www.terayatirim.com internet adresi

TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Resitpasa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No: 2 İç Kapı No: 6 Sarıyer / İstanbul Tel: 0212 345 00 62-66 Faks: 0212 345 07 66 Ankara, İzmir, Adana şubeleri ve 444 39 34 numaralı telefon ve www.trive.com.tr internet sitesi

TURKİSH MENKUL DEĞERLER A.S.

Esentepe Mahallesi, Ali Kaya Sokak, No:1A/52 Polat Plaza A Blok Kat:4- Levent/İstanbul Tel: 0212 315 10 00 Faks: 0212 315 10 02 Genel Müdürlük ve tüm şubeleri ile www.turkishmenkuldegerler.com internet adresi

ÜNLÜ MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Ahi Evran Caddesi Polaris Plaza No: 21 Kat: 1 Maslak/İstanbul Tel: 0212 367 36 36 Faks: 0212 346 10 40 İstanbul, Ankara, İzmir, Bağdat Caddesi, Antalya şubeleri ile https://www.utrade.com.tr ve https://www.unlumenkul.com internet adresleri ve Utrade ve Piapiri mobil uygulamaları

VAKIF YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Akat Mah. Ebulula Mardin Cad. Park Maya Sitesi F2-A Blok No:18 Beşiktaş/İstanbul Tel: 0212 352 35 77 Faks: 0212 352 36 20

Vakıf Yatırım Genel Müdürlük ve tüm şubeleri, T. Vakıflar Bankası T.A.O. tüm şubeleri, Vakıf Katılım Bankası AŞ* tüm şubeleri, 0850 222 07 24 (T. Vakıflar Bankası T.A.O.) numaralı telefon ve www.vakifbank.com.tr, www.vakifyatirim.com.tr, www.vakifkatilim.com.tr* internet adresleri ile T. Vakıflar Bankası T.A.O. Mobil Bankacılık

*Halka arz olacak Şirket'in katılım endeksine dahil olma kriterlerini karşılama durumunda geçerlidir. Şirket katılım endeksine dahil olma kriterlerine sahip değilse, bu kanallardan talep toplanmayacaktır.

YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Levent Mah., Cömert Sk. No:1A A Blok D.21-22-23-24-25-27, 34330 Beşiktaş, İstanbul Tel: 0212 319 80 80, Faks: 0212 264 14 09

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Şubeleri, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Şubeleri, 444 0 444 numaralı YKB Müşteri Iletisim Merkezi, www.yapikredi.com.tr ve www.yatirimdunyam.com.tr internet adresleri ile YKB Mobil Bankacılık uygulaması

YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Meclisi Mebusan Cad. No:81 Findikli, Beyoğlu/İstanbul

Tel: 0212 317 69 00 Faks: 0212 282 15 50-51

Genel Müdürlük ve tüm şubeleri, 0212 317 69 00 numaralı telefon, www.yf.com.tr internet adresi ve YFTrade Mobile uygulaması

ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Finanskent Mah. Finans Cad. B Blok No: 44B İç Kapı No: 15 Ümraniye/İstanbul Tel: 0216 590 17 00

NGLOJILEN

Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., T.C. Ziraat Bankası A.Ş., Ziraat Katılım Bankası Prim Menkul Değerler A.Ş., Pay Menkul Değerler A.Ş., 0850 22 22 979 numaral tele

294

Başvuru Yeri	Teminata Alinacak Kiymet
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\bullet$ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu $\bullet$ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu $\bullet$ Kamu Borçlanma Araçları Fonu $\bullet$ TL DIBS $\bullet$ Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece kendi ihraç $\bullet$ ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören borçlanma araçları) Hisse Senedi Fonu $\bullet$ Değişken Fon ۰ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Kira Sertifikası $\bullet$ Kira Sertifikası Katılım Fonları
Türkiye İş Bankası A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece İş Portföy Para Piyasası Fonu) $\bullet$ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece İş Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu) TL DIBS (IsCep'ten alınan taleplerde bu teminat kullandırılmamaktadır) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin; Sadece Sabit Yöntem) $\bullet$ teminat (i _s Cep'ten) alman taleplerde bu kullandırılmamaktadır)
A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\qquad \qquad \bullet$ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DIBS $\bullet$ Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu $\bullet$ Pay (BIST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin) Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin)
Acar Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS ۰ Hisse Senedi Fonu Değişken Fon $\bullet$ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰
Ahlatcı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\bullet$ Kısa Vadeli Borçlanma Aracı Fonu TL DIBS

	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Akbank T.A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Yurt İçi Yüksek Başvurulu ۰ kategorisi olması ve bu gruba oransal dağıtım kullanılması durumunda kabul edilmeyecektir.) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Yurt İçi Yüksek ۰ Başvurulu kategorisi olması ve bu gruba oransal dağıtım kullanılması durumunda kabul edilmeyecektir.) Pay (BIST 30'da yer alan paylar) (sadece Yurt İçi Yüksek Başvurulu kategorisi olması ve bu gruba oransal dağıtım kullanılması durumunda kabul edilecektir.)
ALB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ TL DIBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Değişken Fon Pay (BIST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin, İsviçre Frangı) ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin, İsviçre Frangı)
Alnus Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kamu Borçlama Araçları Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DIBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası Kira Sertifikası Katılım Fonları Hisse Senedi Fonu ۰ Değişken Fon ۰ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰ TL Vadeli Mevduat ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ۰ Sterlin,)
Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ٠ Kamu Borçlanma Araçları Fonu $\bullet$ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Hisse Senedi Fonu ۰ Değişken Fon ۰ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar)

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4

https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikaları ۰ Kira Sertifikası Katılım Fonları ۰ Hisse Senedi Fonu ۰ Kamu Borçlanma Araçları Fonu ٠ Değişken Fon ۰
	Pay (BIST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰ TL Vadeli Mevduat ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ٠ Sterlin)
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Denizbank A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DIBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikaları ۰ Kira Sertifikası Katılım Fonları ۰ Hisse Senedi Fonu ۰ Kamu Borçlanma Araçları Fonu ۰ Değişken Fon ۰ Pay (BIST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ٠ TL Vadeli Mevduat ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ۰ Sterlin)
Dinamik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) ۰
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Türkiye Garanti Bankası A.Ş.	Para Piyasası Fonu (GPY1. ve GPY 2. Para piyasası fonu) ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (GPY) TL DİBS ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DIBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikaları ۰ Hisse Senedi Fonu ۰ Kamu Borçlanma Araçları Fonu Değişken Fon

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰ TL Vadeli Mevduat ÷ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ۰ Sterlin)
Global Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ٠ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DIBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikaları ۰ Kira Sertifikası Katılım Fonları Hisse Senedi Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu ۰ Değişken Fon ۰ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ä Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
Türkiye Halk Bankası A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰ Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰ TL DİBS ۰ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu ۰ Kamu Borçlanma Araçları Fonu ۰ Değişken Fon Pay (BİST 30'da yer alan paylar) Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰ TL Vadeli Mevduat Blokesi ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ۰ Sterlin)
ING Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ING Bank A.Ş. (Özel Bankacılık Şubeleri)	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz (ABD Doları, Avro) ٠
Invest AZ Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ٠ Kamu Borçlanma Araçları Fonu ٠ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰ TL Vadeli Mevduat ۰
	299

	Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, ۰ Sterlin)
İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\bullet$
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰
	TL DIBS ۰
	Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ٠ ettiği)
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına $\bullet$ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir)
	Kira Sertifikaları ۰
	Kira Sertifikası Katılım Fonları $\bullet$
	Hisse Senedi Fonu ۰
	Kamu Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Değişken Fon ۰
	Pay (BIST 30'da yer alan paylar) ۰
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
İntegral Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) $\qquad \qquad \bullet$
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Marbaş Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰
	kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri
	kabul edebilir)
	Pay (BIST 30 'da yer alan paylar) ۰
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰ ettiği)
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰
	kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri
	kabul edebilir)
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\bullet$
	Kamu Borçlanma Araçları Fonu $\bullet$
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰
	TL DIBS $\bullet$
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Sadece ihracına
	kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir)
	Hisse Senedi Fonu ۰
	Değişken Fon $\qquad \qquad \bullet$
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ъ
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) ۰
OYAK Yatırım Menkul Değerler/A.Ş.	Para Piyasası Fonu (OYL) $\bullet$
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (OKP)
Fibabanka A.Ş.	$\qquad \qquad \bullet$

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.*	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu (OGF-OKT)* $\bullet$
* Şirket'in katılım endeksine dahil olma	TL DIBS $\bullet$
kriterlerini karşılaması durumunda geçerlidir.	Kira Sertifikası Katılım Fonları (OTF) $\bullet$
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) $\bullet$
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar)** ۰
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) ۰
	*OGF ve OKT fonları İzahname'de Borçlanma Araçları olarak yer
	almalıdır. Ancak blokaj listesinde Özel Sektör Borçlanma Araçları
	Fonu olarak değerlendirilmesi uygundur. **Sanal, mobil veya emir iletimine aracılık yapan kurumlardan değil,
	sadece OYAK Yatırım müşteri temsilcileri tarafından BİST30 hisseleri
	teminat verilerek girilebilecektir
PhillipCapital Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ٠
	TL DIBS
	Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç
	ettiği)
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına ۰
	kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri
	kabul edebilir)
	Kamu Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Değişken Fon ۰
	Hisse Senedi Fonu ۰
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) ۰
Piramit Menkul Kıymetler A.Ş.	Para Piyasası Fonu $\bullet$
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ۰
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ۰
	TL DIBS
	Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ٠
	ettiği)
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece ihracına
	kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri
	kabul edebilir)
	Kira Sertifikaları ۰
	Kira Sertifikası Katılım Fonları ۰ Hisse Senedi Fonu
	٠
	Kamu Borçlanma Araçları Fonu
	Değişken Fon ۰
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin)
	۰ TL Vadeli Mevduat
	۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro,
	۰ Sterlin)

QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Değişken) ۰
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Değişken) ٠
	TL DİBS (Değişken) ۰
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Sadece jirracın ٠ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenlerj
	kabul edebilir) (Değişken)

GUNES A KNOLOJIL
	301

Marcis No

D ğ la K d 0 o ru m a o u :	1 f 7 d -d 0 4 1- 4 0 6 3 -8 1 6 3 -9 6 2 0 9 0 6 4 4 4 5 5 5 c e

	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Sadece ihracına $\bullet$ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri
	kabul edebilir) Pay (BİST 30'da yer alan paylar) $\bullet$ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) $\bullet$
T. Vakıflar Bankası T.A.O.	Para Piyasası Fonu (Ziraat Portföy VakıfBank Para Piyasası ۰ Fonu) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Ziraat Portföy $\bullet$
	VakıfBank Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu) TL DIBS $\bullet$ Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) (İnternet bankacılığı
	۰ hariç) TL Vadeli Mevduat (İnternet bankacılığı hariç)
	Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro) $\bullet$ (İnternet bankacılığı hariç)
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi Portföy Para $\bullet$ Piyasası Fonu-YFBL1) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece Yapı Kredi $\bullet$ Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu-YFBL2) TL DIBS $\bullet$ Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ۰
	ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Sadece ihracına $\bullet$ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu $\bullet$
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar, VBTS ve Brüt takas $\bullet$ kapsamındaki paylar hariç) Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) $\qquad \qquad \bullet$
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi Portföy Para ٠ Piyasası Fonu-YFBL1) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece Yapı Kredi $\bullet$ Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu-YFBL2) TL DIBS $\bullet$
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Yalnızca Yapı ve $\bullet$ Kredi Bankası A.Ş. bonoları)
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) $\qquad \qquad \bullet$ TL Vadeli Mevduat ۰ Döviz Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) $\bullet$
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu ۰ Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu ٠ TL DIBS ٠
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (Sadece ihracına ۰ kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir)
	Kira Sertifikaları Hisse Senedi Fonu ۰ Pay (BİST 30'da yer alan paylar) ۰
	Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro) ۰
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş.* T.C. Ziraat Bankası A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece Ziraat Portföy tarafmoa $\bullet$ kurulan)

Prim Menkul Değerler A.S.	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece Ziraat
Pay Menkul Değerler A.S.	Portföy tarafından kurulan)
* Sirket'in katılım endeksine dahil	Kira Sertifikası Katılım Fonları (Sadece Ziraat Portföy
olma kriterlerini karşılaması	tarafından kurulan)
durumunda geçerlidir

Başvuru Yeri	Teminata Alınacak Kıymet
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si $\bullet$ oranında) Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$
Türkiye İş Bankası A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰
A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Ahlatcı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Akbank T.A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
ALB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Alnus Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Anadolubank A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Aktif Yatırım Bankası A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\qquad \qquad \bullet$
Bizim Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Bulls Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) 0
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$
Colendi Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Denizbank A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Dinamik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Türkiye Garanti Bankası A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar)
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Global Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranmda). ٠
Halk Yatıpım Menkul Değerler A.S.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$

Türkiye Halk Bankası A.Ş.
ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
ING Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ING Bank A.Ş. (Özel Bankacılık Şubeleri)	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\qquad \qquad \bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Invest AZ Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\qquad \qquad \bullet$
İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\qquad \qquad \bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
İntegral Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ٠
Marbaş Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ٠ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰
Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Fibabanka A.S. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Albaraka Türk Katılım Bankası A.S. * Şirket'in katılım endeksine dahil olma kriterlerini karşılaması durumunda geçerlidir.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
PhillipCapital Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) (Değişken) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$ (Değişken)
QNB Bank A.S.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ٠
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Şekerbank T.A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ٠
Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Odeabank A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. TEB A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰
Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ٠ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Trive Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) ۰ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) ۰
Turkish Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
Ünlü Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\qquad \qquad \bullet$
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$ Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında) $\bullet$
T. Vakıflar Bankası T.A.O.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$
Yapı Kredi Yatırım Merkul Değerler A.Ş.	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) $\bullet$

		Pay (BIST 30'da yer alan paylar) (%120'si oranında) (VBTS ve Brüt takas kapsamındaki hisse senetleri hariç) (Yatırım Dünyam internet sitesi hariç)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	٠	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar)
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.	۰	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar) Pay (BİST30 endeksinde yer alan) (%120'si oranında)
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Prim Menkul Değerler A.Ş. Pay Menkul Değerler A.Ş. Şirket'in katılım endeksine dahil olma kriterlerini karşılaması durumunda geçerlidir	$\bullet$	Nakit (talepte bulunulan tutarın tamamı kadar)

d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:

Halka arzdan pay alan ortaklarımızın söz konusu payları; Sermaye Piyasası Mevzuatı cercevesinde, MKK nezdinde ve hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır. Paylar, Şirket tarafından dağıtım listesinin onaylanmasını takiben ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla Konsorsiyum Üyeleri tarafından yatırımcıların MKK nezdindeki hesaplarına aktarılacaktır.

Talebi karşılanan yatırımcıların payları, kaydi sistem esasları çerçevesinde, dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne iletilmesini takip eden en geç 3 (üç) iş günü içerisinde ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla, kaydi olarak teslim edilecektir. Tam iş günü hesabında, 17 Mart 1981 tarihli ve 2429 sayılı Ulusal Bayram ve Genel Tatiller Hakkında Kanun'da saat 13:00 itibarıyla tatil başlangıcı olarak kabul edilmiş olan yarım iş günleri dikkate alınmayacaktır.

25.1.4. Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya ertelenebileceği ile satış başladıktan sonra iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:

Talep toplama süresinin başlangıcından önce aşağıdaki durumlardan birinin oluşması halinde, Konsorsiyum Liderleri ve/veya İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi, aralarında imzalanan Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi'ni derhal sona erdirip halka arzı temelli veya geçici bir süre ile durdurabilecek ve/veya ileri bir tarihe erteleyebileceklerdir:

Yasama, yürütme veya sermaye piyasaları veya bankalar ile ilgili karar almaya yetkili organlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi'nden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmesini imkansız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması,
Halka arzı etkileyebilecek savaş hali, yangın, deprem, su baskını, salgın hastalık gibi tabi afetlerin ve mücbir sebeplerin meydana gelmesi,
Konsorsiyum Liderleri tarafından, ekonomik ve siyasi gelişmeler ile para ve sermaye piyasalarındaki ve/veya İhraççı'nın faaliyet gösterdiği sektör ya da İhraççı'nın mali bünyesindeki gelişmelerin Halka Arz Edilen Payların pazarlanmasına imkân vermeyecek durumda olması nedeniyle yeterli talebin oluşmayacağının ve piyasaların durumu itibariyle halka arzdan beklenen faydanın gerçekleşmeyeceğinin öngörülmesi,

BANETIKUL DEGERGEBARE

İhraççı, Halka Arz Eden, Pay Sahibi, bunların yönetici, doğrudan ve dolaylı ortakları bağlı kuruluşları hakkında Halka Arz Edilen Paylar'ın pazarlanmasını etkilgyebin herhangi bir soruşturma ve/veya dava açılması ve İhraççı ve/veya Halka Arz Ede Sahibi aleyhine, halka arzı önemli derecede etkileyen ya da etkileyebilecek ligirliği

307

KAL' ATIR:M

OULFR

soruşturma, dava ve/veya sair adli veya idari takip başlatılması, İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin ortakları ile hukuki ihtilafın söz konusu olması,

Ihracçı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından halka arzdan vazgeçilmesi,
Nihai halka arz fiyatının veya halka arz yapısının tespiti ile ilgili olarak (özellikle Konsorsiyum Liderleri tarafından önerilen fiyat istikrarı ve/veya teşvikler gibi konularda) Konsorsiyum Liderleri ve İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi arasında uzlaşmaya varılamaması.
SPK ve/veya Borsa Istanbul izinlerinin alınamaması.

Talep toplama sürecinin başlamasından dağıtım listesinin İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından onaylanmasına kadar geçen süreçte, aşağıdaki durumlardan birinin oluşması halinde Konsorsiyum Liderleri ve/veya İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi aralarında imzalanan Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi feshedilebilir:

Talep toplama sürecinin başlamasından dağıtım listesinin İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından onaylanmasına kadar geçen süreçte, halka arzın tamamlanmasını engelleyebilecek önemli bir sebebin ortaya çıkması halinde,
Nihai halka arz fiyatının tespitinde Konsorsiyum Liderleri, İhraçcı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi arasında uzlaşmaya varılamaması durumunda,
Toplanan kesin talebin sözleşmede belirtilen satışa sunulan pay miktarından az olması durumunda,
İhraççı, Halka Arz Eden Pay Sahibi, bunların yönetici, doğrudan ve dolaylı ortakları veya bağlı kuruluşları hakkında Halka Arz Edilen Payların pazarlanmasını veya halka arzı önemli derecede etkileyen ya da etkileyebilecek herhangi bir soruşturma, dava ve/veya sair adli veya idari takip başlatılması, İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin ortakları ile hukuki ihtilafın söz konusu olması,
Halka arzı etkileyebilecek savaş hali, yangın, deprem, su baskını, salgın hastalık gibi tabi afetlerin ve mücbir sebeplerin meydana gelmesi,
Yasama, yürütme, yargı veya sermaye piyasaları veya bankalar ile ilgili karar almaya yetkili organlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmesini imkansız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması,
Konsorsiyum Liderleri tarafından, ekonomik ve siyasi gelişmeler ile para ve sermaye piyasalarındaki ve/veya İhraççı'nın faaliyet gösterdiği sektör ya da İhraççı'nın mali bünyesindeki gelişmelerin Halka Arz Edilen Payların pazarlanmasına imkân vermeyecek durumda olması nedeniyle yeterli talebin oluşmayacağının ve piyasaların durumu itibariyle halka arzdan beklenen faydanın gerçekleşmeyeceğinin öngörülmesi.

FITMENKUL PERER

Dağıtım listesinin İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından onaylanmasından payların yatırımcılara teslimine kadar geçen süreçte Türkiye'de yerleşik olmayan yatırımcılara satılması planlanan payların satışının herhangi bir nedenle sonuçlandırılamaması ile dünyanın başlıca finans piyasaları veya Türkiye'de ciddi olumsuz ekonomik ve siyasal sonuçlar doğuran gelişmelerin oluşması halinde, Konsorsiyun Liderleri ve/veya İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi feshedilebilir ve sözleşmenin feshi halinde halka arz i edilir.

DSQ 7760 M

308

YATIR

25.1.5. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

Karşılanamayan taleplerden dolayı oluşan iade bedeli; dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne teslim edilmesini takiben derhal, talebi giren Konsorsiyum Üyeleri tarafından İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde belirtilen başvuru yerlerinde pay bedellerini nakden ödeyen Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'a iade edilecektir.

25.1.6. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:

Talep adetleri 1 adet ve katları şeklindedir. Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı gereği yatırımcı bazında talepte bulunulabilecek pay tutarı, söz konusu yatırımcının dahil olduğu gruba tahsis edilen toplam pay tutarının dörtte birini geçemeyecektir.

Tüm yatırımcılar istedikleri takdirde talep formunda almak istedikleri miktara ilişkin alt sınır belirleyebileceklerdir.

25.1.7. Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:

Kurul'un II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 24'üncü ve SPKn'nin 8 inci maddesi uyarınca, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satış süresi içinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya cikması hâlinde durum Şirket tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl Kurul'a bildirilir.

Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurulabilir.

Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren 7 (yedi) iş günü içinde Sermaye Piyasası Kanunu'nda yer alan esaslar çerçevesinde Kurul'ca onaylanır ve İzahname'nin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.

Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, İzahname'de yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren 2 (iki) iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.

Ayrıca, İzahname'de herhangi bir değişiklik olmasa dahi yatırımcılar, talep toplama süresi içerisinde taleplerini değiştirme ya da geri alma hakkına sahiptirler.

25.1.8. Payların teslim yöntemi ve süresi:

İhraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar, dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne iletilmesini takip eden üçüncü iş gününe kadar teslim edilecektir. İş günü hesabında, 17 Mart 1981 tarihli ve 2429 sayılı Ulusal Bayram ve Genel Tatiller Hakkında Kanun'da saat 13:00 itibarıyla tatil başlangıcı olarak kabul edilmiş olan yarım iş günleri dikkate alınmayacaktır.

Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı uyarınca halka arza katılan ve dağıtımdan pay alan yatırımcılar, dağıtım listesinin kesinleşmesini takiben hesaplarına aktarılan payları, paylar hesaplarına geçtiği tarihten itibaren 90 gün boyunca borsa dışında satamaz, başka yatırımcı hesaplarına virmanlayamaz veya borsada emir ile ve/veya toptan satys işlemine konu edemezler.

309

25.1.9. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurul'un sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki (2) iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

25.1.10. Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler

Mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları sermaye artırımı yoluyla ilk halka arz gerçekleştirilmesi amacıyla tamamen kısıtlanmıştır.

25.1.11. Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin İhraççı ile olan ilişkisi hakkında bilgi:

Yoktur.

25.1.12. Varsa tasarruf sahiplerine satış duyurusunun ilan edileceği gazeteler:

Yoktur.

25.1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılmayacağı, nemalandırılacaksa esasları:

Halka arz nedeniyle toplanan bedeller nemalandırılmayacaktır.

					25.1.14. Halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek konumdaki kişilerin listesi:
--	--	--	--	--	------------------------------------------------------------------------------	--	--	--

Adı Soyadı	Görevi	Kurum
Okan Beygo	Yönetici Ortak Avukat	Çalışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Fatma Ela Sarı	Ortak Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Şakir Can Payal	Ortak Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Didem Bayraktar	Kıdemli Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Aras Coşkun	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
İzel Merve Özdil	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Zeynep Orta	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Emirhan Kara	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	Avukatlık
Dilara Fırat Fırat	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo
Melisa Çayan	Avukat	Calışkan Aksu Ortaklığı	Beygo	AV
	310

İlay Özgen	Avukat	Avukatlık Calışkan Aksu Beygo Ortaklığı
Nilüfer Türkmenli	Stajyer Avukat	Avukatlık Calışkan Beygo Aksu Ortaklığı
Bala Comu	Stajyer Avukat	Avukatlık Calışkan Aksu Beygo Ortaklığı
Murat Kural	Genel Müdür Yardımcısı	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Hikmet Mete Gorbon	Direktör	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Mehmet Reha Pamir	Direktör	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Aydın Eralp	Müdür	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İdil Er Kurucu	Müdür	Is Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Elif Kömürcü	Uzman	Is Yatırım Menkul Değerler A.S.
Mert Kudat	Uzman Yardımcısı	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Ayla Hale Akbeniz	Uzman Yardımcısı	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Can Taşal	Uzman Yardımcısı	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Seçil Kızılkaya Yıldız	Genel Müdür Yardımcısı	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Dilan Pamir	Direktör	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Aslı Hacımale	Direktör	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Fatih Saltuk	Direktör	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Erdem Sezer	Direktör	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Ahmet Melih Gökce	Müdür	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Gökhan Demir	Müdür	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Anıl Aşık	Müdür	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Dilara Ay Erişen	Müdür	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Halil Kendirli	Yönetici	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankas A.Ş.
Doruk Yeşil	Yönetici Yardımcısı	Türkiye Kalkınma ve Yattrım _s e A.Ş.

İbrahim Mert Eker	Yönetici Yardımcısı	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Ömer Burak Aydemir	Kıdemli Uzman	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Abdullah Adıgüzel	Uzman Yardımcısı	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Berker Tomaç	Uzman Yardımcısı	Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.
Kübra Kalyoncu Şeherli	Yönetim Kurulu Başkanı	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Şirketi
Gökhan Sümer	Yönetim Kurulu Üyesi	Kalyon Güneş Üretim Teknolojileri Anonim Şirketi
Murtaza Ata	Yönetim Kurulu Üyesi	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Sirketi
Mustafa Koçar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Kaan Zaimoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Sirketi
İhsan Kulalı	Yönetim Kurulu Üyesi	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
İhsan Kulalı	Genel Müdür	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Şirketi
Ali Ar	Genel Müdür Yardımcısı	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Şirketi
	Hukuk, Uyum ve Sözleşme Yönetimi Direktörü	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Sedat Utku Dicleli	Kurulu Yönetim Genel Sekreteri
Gözde Özyandı Sili	Genel Müdür Yardımcısı	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Tolga Meriç Yanar	Genel Müdür Yardımcısı	Üretim Teknolojileri Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Sezgin Diz	Genel Müdür Yardımcısı	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Sirketi
H. Vedat Altun	Direktör	Kalyon Teknoloji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Fatih Büyükkırcalı	Grup Müdürü	Teknolojikeri Uretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi

Mehmet Yanıkkaya	Müdür	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Sirketi
Erkan Hepyaşar	Müdür	Kalyon Teknoloji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
Şevket Aygümüş	Müdür	Üretim Kalyon Güneş Teknolojileri Anonim Şirketi
Cengiz Kalkan	Müdür	Üretim Kalyon Güneş Teknolojileri Anonim Şirketi
Duygu Otay	Yönetici	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Kadir Bayram Sert	Sorumlu	Üretim Kalyon Güneş Teknolojileri Anonim Sirketi
Zeynep Gülerer	Sef	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Sirketi
Ömer Kotan	Müdür	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Sirketi
Farhad Musayev	Sef	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Süha Güleç	Sorumlu	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Mustafa Utku Güzel	Koordinatör	Teknolojileri Üretim Kalyon Güneş Anonim Şirketi
Erdem Karahisarlı	Sorumlu	Kalyon Güneş Teknolojileri Üretim Anonim Şirketi
Meriç Çalışkan Arslan	Yönetici	Uretim Kalyon Güneş Teknolojileri Anonim Şirketi
Emrehan Demirel	Sorumlu Denetçi/Ortak	DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Vedat Koçkar	Direktör	DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Zeynep Ipek Taşkıran	Yönetici	DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Ertuğ Temuçin	Yönetici	DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Baran Dönmez	Yönetici	DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A
Emir Taşar	Sorumlu Denetçi/Ortak	Eren Bağımsız Denetim A.Ş
Ömer Cihan Caymaz	Kıdemli Müdür	Eren Bağımsız Denetim A.

Ilayda Yazıcı	Yönetici	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.
---------------	----------	----------------------------

25.2. Dağıtım ve tahsis planı:

25.2.1. Halka arzın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.2. İhraççı'nın bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahhüdünde bulunma niyetinin olup olmadığı veya herhangi bir kişinin halka arz edilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.3. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları:

a) Yatırımcı grubu bazında tahsisat oranları:

Halka arz edilecek toplam 46.334.639 TL nominal değerli payların;

18.533.856 TL nominal değerdeki (%40) kısmı Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar'a

4.633.464 TL nominal değerdeki (%10) kısmı Yüksek Başvurulu Yatırımcılar'a

18.533.856 TL nominal değerdeki (%40) kısmı Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar'a,

4.633.464 TL nominal değerdeki $(\frac{9}{6}10)$ kismi Yurt Dişi Kurumsal Yatırımcılar'a, gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.

b) Tahsisat değişikliğinin yapılabileceği şartlar, büyüklüğü ve tahsisat değişikliğinde münferit dilimler için uygulanabilir yüzdeler:

Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı gereği talep toplama süresi sonunda bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak tutarda talep gelmesi durumunda, anılan grubun tahsisat oranından diğer gruplara kaydırma yapılamayacaktır. Yeterli talep gelmeyen yatırımcı grubu olması durumunda ise kalan kısım serbestçe diğer gruplara aktarılabilecektir.

c) Bireysel yatırımcılar ve ihraççının çalışanlarına ilişkin tahsisat grubunda tahsis edilen nominal değerden daha fazla talep gelmesi durumunda uygulanacak dağıtım yöntemi/yöntemleri:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar tahsisat grubunda aşırı talep olması durumunda uygulanacak farklı bir yöntem yoktur. Şirket'in çalışanlarına ilişkin bir tahsisat grubu bulunmamaktadır.

d) Tahsisatta belirli yatırımcı gruplarına veya belirli diğer gruplara tanınabilecek ayrıcalıklar ve bu gruplara dahil edilme kriterleri:

Yoktur.

e) Tek bir bireysel yatırımcıya dağıtılması öngörülen asgari pay tutarı:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar için toplam yatırımcı say yatırımcı grubuna dağıtılaeak toplam lot adedinden az veya eşit olduğu durumlarda; os bulunup da talebi bilgi eksikliğinden iptal edilmemiş o gruptaki tüm yatırımcılara en/az/1 a dağıtılacaktır.

314

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı ve Yüksek Başvurulu Yatırımcılar için toplam yatırımcı sayısının, bu yatırımcı grubuna dağılacak toplam lot adedinden fazla olduğu durumlarda ise, hangi yatırımcılara 1'er adet lot dağıtılacağına İş Yatırım'ın önerileri de dikkate alınarak Şirket tarafından Kurul'un II-5.2 Sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin 19'uncu maddesinde yer alan eşit ve adil davranılması esası gözetilerek karar verilecektir.

f) Mükerrer talep olması halinde uygulanacak esaslar:

Tüm yatırımcı gruplarında nihai talep adedi belirlendikten sonra bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda ilgili yatırımcının yalnızca en yüksek miktarlı talep tutarı kabul edilecektir. Farklı Konsorsiyum Üyeleri'nden eşit miktarda mükerrer talep yapılmışsa veya yetersiz bilgi girişinden dolayı kararsız kalınıyorsa hangi talebin kabul edileceğine İş Yatırım tarafından karar verilecektir.

Ancak, talep toplama süresi sonunda ilgili yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak miktarda talep gelmemiş ise; mükerrer talepte bulunan yatırımcıların en yüksek miktarlı 2'nci talep tutarları da dikkate alınabilecektir. İlgili yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarın tamamını karşılayacak talep belirleninceye kadar hesaplamaya bu şekilde devam edilecektir.

Halka arz süresinin erken sonlandırılma koşulları ve erken sonlandırılabilecek $g$ ) tarihler:

Yoktur.

h) Halka arz edilecek paylara ilişkin yapılacak tahsisatlara yönelik olarak, iletilen talepler veya fiyat tekliflerinin, işlemi yapan veya yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesinin mümkün olup olmadığı hakkında bilgi:

Halka Arz Edilecek Paylar'a ilişkin yapılacak tahsisatlara yönelik olarak iletilen taleplerin işlemi yapan veya yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesi mümkündür.

25.2.4. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Halka arzda talepte bulunan yatırımcıların, en geç dağıtım listelerinin onaylandığı günü takip eden iş günü; talepte bulundukları Konsorsiyum Üyeleri'ne başvurarak halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarlarını öğrenmeleri mümkündür.

25.2.5. Ek satış işlemlerine ilişkin bilgi:

KALYON GUI

Ulus V.D. 45

URETT

Yoktur.

25.3. Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi

25.3.1. 1 TL nominal değerli bir payın satış fiyatı ile talepte bulunan yatırımcının katlanacağı maliyetler hakkında bilgi

IM MENKURSTSCHAFTA A.S

1 TL nominal değerdeki bir payın satış fiyatı 70,30 TL olarak belirlenmiştir.

SPK'nin Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği (II-5.2) hükümlerine uygun olarak halka arz fiyatı yapılacak bir özel durum açıklamasıyla talep toplama süresinin başlangıç tarihinden önce veya söz konusu süreler içerisinde İzahname değişikliği gerektirmeksizin aşağı yönlü rezi edilebilir. Fiyatın talep toplama süresinin başlangıç tarihinden önce revize edilmesi duzamlı da halka arza en erken yapılacak özel durum açıklamasını takip eden ikinci gün başlanacak revi talep toplama süresi içerisinde yapılmaşı durumunda ise belirlenen halka arz süresinelen günü ilave edecektir.

315

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

yatırı

Kurum	Hesap Açma Ücreti*	Sermaye Piyasası Aracinin MKK"ya Virman Ücreti	Yatırımcının Baska Aracı Kuruluştaki Hesabina Virman Ücreti	EFT Ücreti	Damga Vergisi	Diğer
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	$9,39$ TL + BSMV	Yoktur	6,91 TL + BSMV	$10$ TL + BSMV	Yoktur	USD havalelerden 5,25 TL + BSMV ücret alınmaktadır. TL havalelerden ücret alınmamaktadır.
Türkiye İş Bankası A.S.	Yoktur	Yoktur	250 TL + BSMV	Gelen EFT üzerinden masraf alınmamaktadır	Yoktur	Halka arz sırasında yatırımcıdan herhangi bir diğer masraf alınmayacak olup, izleyen dönemde Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin yatırım hesabı saklama komisyon tarifesi geçerli olacaktır.
A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Acar Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Ahlatcı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır	MKK'nın almış olduğu ücret	Takasbank üzerinden alınmaz	Takasbank'ın almış olduğu EFT ücreti	Yoktur	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır
Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	13,81 TL+ BSMV (işlem sayısı üzerinden)	%0,5 (min. 14 TL+BSMV, max. 78 TL+BSMV	Yoktur	Yoktur
ALB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	10,00 TL (Işlem başına)	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Alnus Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	50 TL	1-10000 TL- 9.50+BSMV 10.000-50.000 TL $-18.50TL + BSMV$ 50.000-200.000 TL – 36.50TL+BSMV 200.000- 1.000.000 TL $-$ 76.50TL+BSMV 1.000.000 TL ve üzeri - 145TL+BSMV	Yoktur	Yoktur
Alternatif Menkul Değerler A.S	Yoktur	MKK tarifesi + BSMV	MKK tarifesi + BSMV	5TL	Yoktur	Yoktur
Anadaolu Yatırım Menkul Kiymetler A.S.	MKK Tarifesi	Yoktur	MKK Tarifesi	Kurum skalası uygulanacaktır.	Yoktur	Yoktur
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	MKK'nın tarafimizdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler аупеп yansıtılır.	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	0-400.000 TL arası sabit 40,00 TL, 400.000- 8.000.000 TL arası oransal 0.0001. 8.000.000 TL ve üzeri sabit 800,00 TL (Vergi yükümlülükleri hariç). Internet	Yoktur	Halka arz sürecine ilişkin diğer gider bulunmuyor, yearin kurum ilişkisini k. devamında söz konusu olabilir / m

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

				için 0-500.000 arası sabit 30,00 TL, 500.000 TL- 1.000.000 arası oransal 0.00006 (Vergi yükümlülükleri haric)
Bizim Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yazılı Talimatlardan alınmaktadır.	Yoktur	Halka arz sırasında diğer gider bulunmamakta olup, yatırımcı kurum ilişkisinin devam etmesi durumunda olabilir.
Bulls Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Colendi Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Deniz Yatırım Menkul Kiymetler A.S.	MKK tarifesi					MKK'nın müşteri özelinde aldığı ücretler yansıtılmaktadır (virman ücretleri vb.).
Dinamik Yatırım Menkul Değerler A.S.	Yoktur	Hisse başına 1,32 TL	Skalaya Göre	Skalaya Göre	Yoktur	Yoktur
Garanti Yatırım Menkul Kiymetler A.Ş.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/JYQ 8kP	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/JYQ 8kP	Yoktur	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/JYQ8kP
Global Menkul Değerler A.Ş.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	$0 - 50.000$ TL ARAS! TUTARLAR İÇİN 35 TL+ BSMV 50.000 TL - 100.000 TL ARASI TUTARLAR İÇİN 60 TL + BSMV 100.000 TL - 250.000 TL ARASI TUTARLAR IÇİN 70 TL + BSMV 250.000 TL - 750,000 TL ARASI TUTARLAR IÇİN 300 TL + BSMV 750,000 TL ÜZERINDEKİ TUTARLAR ICIN 450 TL + BSMV	Yoktur	Yoktur
Halk Yatırım Menkul Değerler A.S.	MKK'nın almış olduğu ücret	MKK'nın almış olduğu ücret	MKK'nın almış olduğu ücret	Takasbank'ın almış olduğu EFT ücreti	Yoktur.	Işlemlere ait düzenleyici kuruluş masrafları alınmaktadı
ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.S.	Yoktur	Yoktur	1,05 TL	Beher İşlem için 5,25 TL	Yoktur	Yoid∳úr
ING Yatırım Menkul Değerler A.S.	MKK ücret tarifesi.	MKK Lücret tarifesi \	MKK ücret tarifesi	Yoktur	Yoktur	Yektur

				Min 40 max 160 olmak üzere onbinde 4.8
OYAK Yatırım Menkul Değerler A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
PhillipCapital Menkul Değerler A.Ş.	19,25 TL	Yoktur	21.0 TL	Internet subesinden 2.000.000 TL'ye kadar ücretsiz.	Yoktur	Yoktur
Piramit Menkul Kiymetler A.S.	Yoktur	10 TL (Pay Başına)	10 TL (Pay Başına)	24,50 TL	Yoktur	Yoktur
QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	MKK ücret tarifesi	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	MKK tarafından alınan ücretler müşterilerden tahsil edilmektedir.
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	26,25 TL	100,00 TL	Yoktur	Yoktur
Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	15 TL (Pay Başına)	0 TL-25.000 TL'ye kadar 50 TL. 25.001-75.000 TL'ye kadar 80 TL. 75.001-300.000 TL'ye kadar 130 TL, 301.000- 1.000.000 TL'ye kadar 240 TL, 1.000.001 TL ve üzeri 380 TL	Yoktur	Yoktur
TEB Yatırım Menkul Değerler A.S.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	TEB A.S. nezdindeki hesaplardan yapılacak EFT'lerden BSMV haric azami 422,10 TL	Yoktur	Saklamada olan sermaye piyasası araçlarının nominal değeri üzerinden 3'er aylık dönemlerde onbinde 2.1 oranında saklama komisyonu alınmaktadır.
Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır.
Trive Yatirim Menkul Değerler A.Ş.	MKK Tarifesi	Yoktur	Kurum Skalası	Kurum Skalası	Yoktur	Yoktur
Turkish Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Yoktur	5 TL + BSMV	0-250.000 TL 250.001- 2.500.000 TL 2.500.001 TL ve Üzeri 26 TL+BSMV 0,00012 (onbinde 1,2)+BSMV 350 TL+BSMV	Yoktur	Internet üzerinden yapılan EFT'lerde 0- 250.000 TL 250.001- 2.500.000 TL 2.500.001 TL ve Üzeri 26 TL+BSMV 0,00012 (onbinde $1,2$ )+BSMV 350 TL+BSMV
Ünlü Menkul Değerler A.S.	Azami 5 TL	Yoktur	Azami 3,75 TL	Onbinde 1 (Asgari 15,75 TL Azami 262,50TL)	Yoktur	Ünlü Menkul Değerler A.Ş. resmi internet sitesinde https://www.unlumenkul. com/yasal-duyurular/ adresinde yayınlanır.
Vakif Yatırım Menkul Değerler A S	$9,86$ TL+ BSMV	Saklayıcı Kurum Virman Tarifesi uygulanacaktı r.	Saklayıcı Kurum Virman Tarifesi uygulanacaktır.	Takasbank Tarifesi Yüzbinde $10 + BSMV$	Yoktur	Müsteriden sadece. yasal olarak alusman gereken masraflar alınaçaktır.
T. Vakıflar Bankası T.A.O.	Müşteriden sadece yasal olarak alınmasµ	MKK Tarifesi + BSMV	MKK Tarifesi + BSMV	Yürürlükteki eft skalası uygulanacaktır.	Yoktur	Müşteriden pattera yasal olarak alınması

	gereken masraflar alınacaktır.					gereken masraflar alınacaktır.
Vakif Katılım Bankası AŞ *Halka arz olacak Sirket'in katılım endeksi kriterlerine uygun olması durumunda gecerlidir.	Yoktur	Saklayıcı Kurum Virman tarifesi uygulanacaktı r.	Saklayıcı Kurum Virman tarifesi uygulanacaktır.	Yoktur	Yoktur	Müşteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar alinacaktir.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.S.	Yoktur	MKK tarifesi + BSMV	MKK tarifesi + BSMV	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.	Yoktur	Müsterilerden alınmıyor	Müsterilerden alınmıyor. Yatırım Finansman müşterisi olmayanlardan; baska kurumlara hisse senedi virmanlarında MKK tarifesi uygulanır	0-250.000 TL arası: 20 TL+BSMV 250.000,01 TL- 500.000 TL arası: 35 TL + BSMV 500.000.01- 1.000.000 TL arası: 75 TL + BSMV $1.000.000.01 -$ 1.500.000 arası 100 TL + BSMV 1.500.000,01- 5.000.000: 150 TL + BSMV ve 5.000.000,01 ve üzeri 250 TL+ BSMV	Yoktur	Yoktur
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.S.	Yoktur	MKK Tarifesi + BSMV	Yoktur	Yoktur	Yoktur	MKK tarafından alınan ücretler müsteri hesaplarına vansıtılmaktadır

25.3.2. Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda halka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:

Halka arz fiyatı 1 TL nominal değerli pay için 70,30TL olarak belirlenmiştir.

Halka arz fiyatı ve bu fiyatın belirlenmesinde kullanılan yöntemlere ilişkin olarak TKYB tarafından hazırlanan fiyat tespit raporu halka arzın başlayacağı tarihten en az üç gün önce KAP'ta ilan edilecektir. Halka arz fiyatının veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde nihai sorumluluk Şirket'e aittir.

25.3.3. Yeni pay alma hakkı kısıtlanmışsa yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:

Şirket'in mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları sermaye artırımı yoluyla ilk halka arz gerçekleştirilmesi amacıyla tamamen kısıtlanmıştır.

Yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından doğrudan sadece Şirket menfaat sağlayacaktır. Sermaye artırımı yoluyla halka arz edilen paylar karşılığında Şirket fon elde edecektir.

25.3.4. İhraççı'nın yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin veya ilişkili kişilerin (bunların eşleri ile birinei derecede kan ve sıhri hısımları) geçmiş yıl ile içerisi bulunulan yıl içerisinde iktisap ettiği veya iktisap etme hakkına sahip ,øldu ihraççıpayları için ödedikleri veya ödeyecekleri fiyat ile halka arz fiyatının karşılaştırın

Yoktur.

320

YATIF

GLOJILER-

25.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

25.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi:

Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlara ilişkin bilgiler, İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde yer almaktadır. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılara ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar'a satış yalnızca İş Yatırım aracılığıyla yapılacaktır.

25.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

Türkiye dışında bir ülkede halka arz gerçekleşmeyecektir.

25.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

Konsorsiyum Liderleri ve Konsorsiyum Üyeleri "En İyi Gayret Aracılığı" yoluyla satışa aracılık edecektir. Bu nedenle satışta yüklenimde bulunan herhangi bir kurum veya kişi bulunmamaktadır.

25.4.4. Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi

Halka Arz Eden Pay Sahibi, Şirket ve Konsorsiyum Liderleri arasında 20 Mayıs 2024 tarihinde Halka Arz Aracılık Yetki Sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu sözleşmede, aracılığın türü ve kapsamı, Halka Arz Eden Pay Sahibi, Şirket ve Konsorsiyum Liderleri'nin hak, yükümlülük ve taahhütleri, aracılık komisyonu ve masraflar, satış ve dağıtıma ilişkin hükümler ile aracılık ve halka arz iptal koşullarına ilişkin hükümleri içermektedir. Söz konusu sözleşmede yer alan önemli hususlara iliskin bilgilere İzahname'nin 25, 26, 28 numaralı bölümlerinin ilgili başlıklarında yer verilmektedir.

25.5. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

TEKNIN

KALYON G URE Makköy Ba Hilas VD

CALER

Sirket, 36.141.018 (otuz altı milyon yüz kırk bir bin on sekiz) TL nominal değerde 36.141.018 (otuz altı milyon yüz kırk bir bin on sekiz) adet pay satarak, elde edilen gelir ile özkaynağını artıracaktır. Sermaye artırımı yoluyla elde edilecek kaynağın kullanım yeri İzahname'nin 28.2 numaralı bölümünde açıklanmaktadır.

Sirket ile halka arza aracılık eden yetkili kuruluş olan İş Yatırım arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. İş Yatırım ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. İş Yatırım'ın halka arz işlemi nedeniyle elde edeceği aracılık komisyonu haricinde doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. İş Yatırım'ın Şirket'in %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza aracılık kapsamında imzalanan sözleşmeler dışında herhangi bir anlaşması yoktur.

Sirket ile halka arza aracılık eden yetkili kuruluş olan TKYB arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. TKYB ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Kredi Veren sıfatı ile TKYB ve Kredi Alan sıfatı ile Şirket arasında işbu İzahname'nin 22 numaralı Önemli Sözleşmeler başlığında yer verilen kredi sözleşmeleri akdedilmiş olmakla birlikte TKYB'nin halka arz işlemi nedeniyle elde edeceği aracılık komisyonu haricinde doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. TKYB'nin Şirket'in %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza aracılık kapsamında imzalanan sözleşmeler dışında herhangi bir anlaşması yoktur.

MENKULA

LEZSEna

Şirket ile bağımsız hukukçu raporunu hazırlayan Aksu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaka arasında herhangi bir çıkar veya menfaat çatışması bulunmamaktadır. Aksu Çalışkan Beygd Avukatlık Ortaklığı ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Aksu Çalışkan Be Avukatlık Ortaklığı'nın doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlandı ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. Akşu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı'nın Ş

doğrudan %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza ilişkin sunulan hukuki danışmanlık hizmetleri dışında bir hukuki danışmanlık ilişkisi bulunmamaktadır. Aksu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı'nın halka arza ilişkin sunulan hukuki danışmanlık hizmetleri için danışmanlık ücreti elde etmektedir.

Sirket ile 2021, 2022 ve 2023 yıllarına ilişkin mali tablolarının bağımsız denetimini yapan DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.'nin doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.'nin Şirket ile arasında bağımsız denetim çalışmalarının yürütülmesine ilişkin yapmış olduğu anlaşmalar haricinde, herhangi bir anlaşması bulunmamaktadır. DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., Şirket'e sunduğu bağımsız denetim hizmetleri kapsamında ücret almaktadır.

Şirket ile 2024 yılının ilk dokuz ayına ilişkin mali tablolarının bağımsız denetimini yapan Eren Bağımsız Denetim A.Ş. arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Eren Bağımsız Denetim A.Ş.'nin doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş.'nin Şirket ile arasında bağımsız denetim çalışmalarının yürütülmesine ilişkin yapmış olduğu anlaşmalar haricinde, herhangi bir anlaşması bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Şirket'e sunduğu bağımsız denetim hizmetleri kapsamında ücret almaktadır.

Bunların dışında halka arzdan önemli menfaati olan danışmanlar vb. bulunmamaktadır.

26. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

26.1. Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılıp yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:

Halka arz sonrasında payların Borsa İstanbul Yıldız Pazar'ında işlem görmesi için 28 Mayıs 2024 tarihinde Borsa'ya başvuru yapılmıştır.

Halka arzın tamamlanması, bu payların Borsa'da işlem göreceği anlamına gelmemekte, halka arz edilen payların Borsa'da işlem görebilmesi, Borsa mevzuatının ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa'nın vereceği olumlu karara bağlıdır.

26.2. İhraççı'nın aynı grup paylarının borsaya kote olup olmadığına/borsada işlem görüp görmediğine veya bu hususlara ilişkin bir başvurusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

26.3. Borsada işlem görmesi amaçlanan paylarla eş zamanlı olarak;

KALYON GU ÜRE Mankey Ba

Söz konusu paylarla aynı grupta yer alanların tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa konu edilmesi veya satın alınmasının taahhüt edilmesi veya,
İhraççı'nın başka bir grup payımı veya sermaye piyasası araçlarının tahsisliya tel yatırımcılara satışa ya da halka arza konu edilmesi durumunda

bu işlemlerin mahiyeti ve/bu işlemlerin ait olduğu sermaye piyasası araçlarını nominal değeri ve özellikleri hakkında ayrıntılı bilgi.

Yoktur.

26.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

26.5. Fiyat istikrarı işlemlerinin planlanıp planlanmadığı:

Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilmesi planlanmaktadır.

26.5.1. Fiyat istikrarı işlemlerinin yerine getirilmesine yönelik garantinin olmadığına ilişkin açıklama:

Is Yatırım, Sirket paylarına yönelik olarak fiyat istikrarı işlemlerinde bulunmayı planlamaktadır. Ancak, İş Yatırım fiyat istikrarı işlemlerini kesin olarak yerine getireceğine ilişkin herhangi bir taahhüt vermemektedir. İş Yatırım fiyat istikrarı işlemlerine hiç başlamayabileceği gibi, fiyat istikrarı işlemlerinde bulunması halinde de, gerekçesini açıklamak suretiyle, bu işlemi istediği her an sona erdirebilir.

26.5.2. Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilebileceği zaman aralığı:

Payların borsada işlem görmeye başlamasından itibaren 15 (on beş) gündür.

26.5.3. Fivat istikrarına ilişkin işlemleri gerçekleştirebilecek aracı kurumun ticaret unvanı:

İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

26.5.4. Fiyat istikrarına ilişkin sürenin bitiminden sonra pay fiyatlarının düşebileceğine iliskin acıklama:

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler en fazla 26.5.2. numaralı maddede belirtilen süreyle sınırlıdır. Pay fiyatı, fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler sonucunda yükselmiş olsa bile, bu sürenin bitiminden sonra tekrar düşebilir.

26.5.5. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerin amacı:

Fiyat istikrarını sağlayıcı islemlerde amaç, pay fiyatının halka arz fiyatının altına düşmesi halinde alımda bulunarak fiyat istikrarına belli bir süreyle katkıda bulunmaktır. Ancak bu işlem, herhangi bir fiyat taahhüdü niteliğinde değildir ve fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirildiği dönemde payın piyasa fiyatı piyasa koşullarına göre olması gereken fiyata göre yüksek olabilmektedir. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde halka arz fiyatının üzerinde emir verilemez.

26.5.6. Fiyat istikrarı işlemlerinde sorumluluk ve bu işlemlerde kullanılacak kaynağın niteliği:

Fiyat istikrarı işlemlerine ilişkin tüm sorumluluk, bu işlemleri gerçekleştiren aracı kurum İş Yatırım'a aittir. İş Yatırım fiyat istikrarı işlemlerinde yabancı kaynak olarak Halka Arz Eden Pay Sahiplerinin elde edeceği ortak satışı halka arz gelirinden toplam halka arz tutarının yaklaşık %20'sine tekabül eden 9.266.927 TL nominal değerindeki payların satışından elde edilecek fonu kullanacaktır.

26.5.7. Yatırımcıların karar verme sürecinde etkili olabilecek diğer bilgiler:

Marsis No: 04570697760000

Yoktur.

EKALKINT

323

27. MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER

Halka Arz Eden Ortak	Is Adresi	Son Uc Yil İçinde Grup teinde Aldığı Görevler	Pay Sahipliği Haricinde Önemli Mahiyette İlişki
Kalyon Teknoloji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi	Mimar Sinan Mah. Cavuşdere Cad. No: 41a İç Kapı No: 30 Üsküdar / İstanbul	Yoktur.	Yoktur.

27.1. Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi:

27.2. Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri

Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin sahip olduğu toplam 10.193.621 (on milyon yüz doksan üç bin altı yüz yirmi bir) TL nominal değerli beheri 1,00 TL (bir Türk Lirası) olan 10.193.621 (on milyon yüz doksan üç bin altı yüz yirmi bir) adet B Grubu payların ortak satışı yoluyla halka arz edilmesi planlanmaktadır.

Halka arz sonucunda Sirket sermaye yapısının asağıdaki sekilde olması planlanmaktadır:

		Halka Arz Öncesi		Halka Arz Sonrası
Ortağın Adı Soyadı / Ticaret Unvani	Grubu	Tutari (TL)	Oranı	Tutari (TL)	Oranı
Kalyon Teknoloji Yatırımları San. ve Tic. A.S.	$\mathbf{A}$	77.000.000	%20,52	77.000.000	%18,7147
Kalyon Teknoloji Yatırımları San. ve Tic. A.S.	B	298.300.000	%79,48	288.106.379	%70,0237
Halka Açık Kısım	B			46.334.639	%11,2616
Toplam		375.300.000	%100,00	411.441.018	100,00%

27.3. Halka arzdan sonra dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin taahhütler:

İhraççı tarafından verilen taahhüt:

İhraççı, 22 Ocak 2025 tarihli ve 2025/1 numaralı Yönetim Kurulu kararına istinaden vermiş olduğu 24 Ocak 2025 tarihli taahhüdü ile, Halka Arz Edilen Paylar'ın Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren 1 (bir) yıl boyunca, bedelli ve bedelsiz sermaye artırımları dahil Şirket paylarının dolaşımdaki pay miktarının artmasına yol açacak şekilde satışa veya halka arza konu edilmeyeceği, bu doğrultuda bir karar alınmayacağı ve/veya Borsa İstanbul'a veya SPK'ya veya yurt dışındaki herhangi bir menkul kıymetlere ilişkin düzenleyici kurum, borsa veya kotasyon otoritesine başvuruda bulunulmayacağı ve bu süre boyunca ileride yeni bir satış veya halk vapılacağına dair bir açıklama yapılmayacağı doğrultusunda taahhütte bulunmuştur.

324

IRKET

aks 0012 502 431 No: 045705977500000

Ortaklar tarafından verilen taahhütler:

Halka Arz Eden Pay Sahibi. 22 Ocak 2025 tarihli ve 2025/1 sayılı yönetim kurulu kararı uyarınca Sirket paylarının Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren 1 (bir) yıl boyunca, sahip oldukları halka arza konu olmayan Şirket paylarının dolaşımdaki pay miktarının artmasına yol açacak şekilde satışa konu etmeyeceklerine (Şirket paylarının Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamasını takiben gerçekleştirilecek fiyat istikrarı işlemleri neticesinde geri alınan paylar haricinde Borsa İstanbul'dan alınan Şirket payları satışa konu edilebilecektir.), halka arza konu etmeyeceklerine, bu doğrultuda bir karar almayacaklarına ve/veya Borsa İstanbul'a veya SPK'ye veya yurt dışındaki herhangi bir menkul kıymetlere ilişkin düzenleyici kurum, borsa veya kotasyon otoritesine basvuruda bulunmayacaklarına ve bu süre boyunca ileride yeni bir satış veya halka arz yapılacağına dair bir açıklama yapmayacaklarına ve ayrıca halka arza konu olmayan Şirket paylarını, İzahname onay tarihinden itibaren 180 (yüz seksen) gün boyunca Borsa Istanbul'da veya Borsa Istanbul disinda satmayacaklarina, başka yatırımcı hesaplarına virmanlamayacaklarına veya Borsa İstanbul'da özel emir ile ve/veya toptan satış işlemlerine konu etmeyeceklerine, Borsa İstanbul'un ilgili pazarında bu sonuçları doğurabilecek başkaca herhangi bir işlem yapmayacaklarına ve yönetim kontrolüne sahip oldukları herhangi bir iştirak ya da bağlı ortaklık veya bunlar adına hareket eden kişiler tarafından da bu sınırlamalara uyulmasını sağlayacaklarına ilişkin taahhütte bulunmuştur.

Sermaye piyasası mevzuatı kapsamında verilen tahhütler: $a)$

Isbu Izahname'nin 27.3. bölümünün (b) bendinde yer alan taahhütler, SPK'nın VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 8'inci maddesinin 1'inci fıkrası ile Kurul'un 19.09.2024 tarih ve 2024/48 sayılı bülteninde yayımlanan 19.09.2024 tarihli ve 1508 sayılı ilke kararı kapsamında verilmesi gereken taahhütleri de kapsamaktadır.

Yetkili kuruluşlar tarafından verilen taahhütler: $\mathbf{b}$

Yoktur.

$c)$ Taahhütlerde yer alan diğer önemli husular:

Yoktur.

28. HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ

28.1. Halka arza ilişkin ihraççının elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam ve pay basına maliyet:

Sirket halka arzdan brüt 2.540.713.565,40 TL, net 2.448.607.981,40 TL gelir elde edecektir. Halka Arz Eden Pay Sahibi, halka arzdan brüt 716.611.556,30 TL, net 700.846.664,30 TL; gelir elde edecektir.

Halka arza ilişkin toplam maliyetin; 108.432.476 TL halka arz edilecek pay başına maliyetin ise 2,34TL olacağı tahmin edilmektedir. Halka arz maliyetlerinin kırılımı aşağıdaki tabloda yer

almaktadır KIVE Dr. Adnan Bi 0312-507-47 War 045705/

325

Tahmini Halka Arz Maliyeti	Sirket	Ortak	Toplam (TL)
SPK Kurul Ücreti	3.327.455	706.418	4.033.873
BİAŞ Kota Alma Ücreti	70.843	19.982	90.825
MKK Üyelik Ücreti	432.013		432.013
Aracılık Komisyonu	53.354.985	15.048.843	68.403.828
Bağımsız Denetim	4.425.000		4.425.000
KAP Hizmet Bedeli	43.981		43.981
Hukuki Danışmanlık	1.955.850	551.650	2.507.500
Reklam ve Pazarlama	28.281.000		28.281.000
Rekabet Kurul Ücreti	14.456		14.456
Diğer (Tescil, Noter, Tercüme vb)	200.000		200.000
Toplam Maliyet (TL)	92.105.584	16.326.892	108.432.476
Pay Başına Maliyet	2,55	1,60	2,34

Sirket tarafından karşılanacak toplam maliyetin 92.105.584 TL olması beklenmektedir.

28.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Şirket paylarının halka arzı ile Şirket öz kaynak yapısının güçlendirilmesi, Şirket değerinin ortaya çıkması, kurumsal kimliğinin güçlendirilmesi, marka bilinirliği ve tanınırlığının pekiştirilmesi, kurumsal yönetim, şeffaflık ve sürdürülebilirlik ilkelerinin daha güçlü şekilde uygulanması hedeflenmektedir. Şirket'in 375.300.000 (üç yüz yetmiş beş milyon üç yüz bin) TL olan çıkarılmış sermayesinin, 1.876.500.000 (bir milyar sekiz yüz yetmiş altı milyon beş yüz bin) TL'lik kayıtlı sermaye tavanı dahilinde mevcut ortakların yeni pay alma hakkı kısıtlanarak 36.141.018 (otuz altı milyon yüz kırk bir bin on sekiz) TL artırılarak 411.441.018 (dört yüz on bir milyon dört yüz kırk bir bin on sekiz) TL'ye çıkarılacaktır.

Halka arz, sermaye artırımı ve ortak satışı yöntemleriyle gerçekleştirilecek olup ortak satışı ile elde edilecek kaynağın kullanımı ortakların tasarrufunda olacaktır.

Elde Edilecek Fonun Kullanım Yeri

457 059 7764

Sirket'in 375.300.000 (üç yüz yetmiş beş milyon üç yüz bin) TL olan çıkarılmış sermayesinin, 1.876.500.000 (bir milyar sekiz yüz yetmiş altı milyon beş yüz bin) TL'lik kayıtlı sermaye tavanı dahilinde mevcut ortakların yeni pay alma hakkı kısıtlanarak 36.141.018 (otuz altı milyon yüz kırk bir bin on sekiz) TL artırılarak 411.441.018 (dört yüz on bir milyon dört yüz kırk bir bin or TL'ye çıkarılacaktır.

326

LO.III FI

Sirket'in sermaye artırımı ile ihraç edilecek yeni payların halka arz edilmesi sonucunda halka arz masraflarının çıkarılmasından sonra elde edilecek gelirin kullanım yerleri ile ilgili detaylı bilgiler ve kullanım yerlerinin dağılımı aşağıda sunulmaktadır:

Fonun Kullanım Yeri	Fonun Kullanıma İlişkin Yüzdesel Aralık $($ %)
Yatırım Harcamaları	25
Net İşletme Sermayesi	45
Kredi Geri Ödemesi

Halka arz neticesinde elde edilecek fonun yukarıda belirtilen alanlarda kullanılması planlanmakta olup, döviz kuru, faiz oranlarındaki yüksek oynaklık seviyesi ve diğer ekonomik göstergeler dikkate alınarak Sirket belirtilen tahsis oranını artırmak veya azaltmak durumunda kalabilecektir. Şirket, halka arzdan elde edeceği fonu, yukarıda yer alan alanlara kullanmaya başlayana kadar fonun değerini korumak adına koruma sağlayabilecek herhangi bir surette değerlendirebilecektir.

Sirket, halka arzdan elde edilecek net geliri yukarıda izah edilen şekilde kullanmaya ihtiyacı olmadığı ve/veya kullanamadığı ölçüde, Şirket menfaatlerini gözeterek kategoriler arasında geçiş yapabilecektir.

29. SULANMA ETKİSİ

29.1. Halka arzdan kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi:

Sulanma etkisine ilişkin hesaplamalar, Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren finansal dönemler itibarıyla hazırlanan özel bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında yer alan veriler esas alınarak yapılmıştır. Şirket paylarının halka arzı mevcut ortaklarının yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak sermaye artırımı ve ortak satışı suretiyle gerçekleştirilecektir. Bu kapsamda, sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesine ilişkin hesaplamalar aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Sulanma etkisine ilişkin hesaplamalar, varsayımlar ile tahmini veriler dikkate alınarak yapılmış olup gerçek verilerin ortaya çıkmasından sonra yapılacak hesaplamalarda bazı farklı değerler ortaya çıkabilecektir.

Halka arzdan pay alacak yeni ortaklar için sulanma etkisi -40,9296 TL ve % -58,22 olacaktır.

Sulanma Etkisi Analizi (TL)	Halka Arz Öncesi	Halka Arz Sonrasi
Halka Arz Fiyatı		70,30
Artırılan Sermaye		36.141.018
Halka Arz Büyüklüğü(Sermaye artırımı kapsamında)		2.540.713.565
Tahmini Halka Arz Maliyeti(Şirket tarafından karşılanan)		108.432.476
Net Halka Arz Geliri(Sermaye artırımı kapsamında)		2.432.281.090
Özkaynaklar (Defter Değeri)	9.651.913.889	12.084.194.079
Ödenmiş Sermaye	375.300.000	411.441

Sulanma Etkisi Analizi (TL)	Halka Arz Öncesi	Halka Arz Sonrasi
Pay Başına Defter Değeri	25,7179	29,3704
Mevcut Ortaklar İçin Sulanma Etkisi (TL)		3,6526
Meveut Ortaklar İçin Sulanma Etkisi (%)		14,20%
Yeni Ortaklar İçin Sulanma Etkisi (TL)		$-40,9296$
Yeni Ortaklar İçin Sulanma Etkisi (%)		$-58,22\%$

29.2. Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda (yeni pay alma haklarını kullanmamaları durumunda) sulanma etkisinin tutarı ve yüzdesi:

Izahname'nin 29.1. numaralı bölümünde gösterildiği üzere mevcut ortaklar için sulanma etkisi 3,6526 TL ve %14,20 olacaktır.

30. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER

30.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Kurum/Kisi	Danismanlık Hizmeti
Is Yatırım Menkul Değerler A.S.	Araculik Hizmeti
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.S.	Değerleme ve Aracılık Hizmeti
Aksu Calışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı	Hukuki Danışmanlık Hizmeti
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.	Bağımsız Denetim Hizmeti
Eren Bağımsız Denetim A.S.	Bağımsız Denetim Hizmeti

30.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

İzahname'de üçüncü şahıs bilgilerinin kullanıldığı yerlerde, o bilgilerin kaynağı belirtilmiş olup, bu gibi üçüncü şahıs bilgilerinin İzahname'de doğru bir biçimde aktarılmıştır. Bununla birlikte; sektör yayınlarında veya kamuya açık bilgi kaynaklarında üçüncü şahıslarca verilen bilgilerin güvenilir olduğu düşünülmekle birlikte, bağımsız bir doğrulama işleminden geçirilmemiştir.

Bu İzahname'de İhraççı'nın içinde bulunduğu sektöre ilişkin olarak görüşleri sunulan uzman kisi veya kuruluşlar ile finansal tabloları denetleyen bağımsız denetim kuruluşlarının İhraççı ve/veya ilişkili şirketleri ile hiçbir ilişkisi olmadığı gibi İhraççı ve/veya ilişkili şirketleri tarafından ihraç edilen menkul kıymetlere veya bunları elde etme hakkı veren ya da taahhüt eden opsiyonlara sahip değildirler. Aynı kişiler, İhraççı tarafından daha önce istihdam edilmemişler ya da İhraççı'dan herhangi bir ücret almamışlardır. İhraççı'nın yönetim ve denetim organlarından herhangi birine üye olmamışlardır.

Aşağıda belirtilen uzman ve bağımsız denetim raporlarını hazırlayan taraflardan sağlanan bilgiler, ilgili raporlardan aynen alınarak Şirket'in bildiği veya hazırlayan tarafın yayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, yanlış veya yanıltıcı olmayacak şekilde İzahname'de yer almaktadır. Bu raporların yayınlanmasında ilgili raporları hazırlayan kişilerine bulunmaktadır.

328

JILER

ΠF

ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Sirket'in 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansallarına ilişkin bağımsız denetim raporu DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. tarafından hazırlanmıştır.

Unvan: DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S.

Sorumlu Denetçi: Emrehan Demirel

Adres: Armada İş Merkezi A Blok K:17 N:27-28 Söğütözü Ankara

Telefon: 0 312 295 47 00

Bağımsız denetim şirketinin bağımsız denetim görüşünün, İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi, 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2023 tarihlerine ilişkin finansal tabloları ile ilgili olarak aşağıdaki sekilde olumlu görüş vermiştir.

"Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal durumunu ve 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır."

Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihli finansallarına ilişkin bağımsız denetim raporu Eren Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından hazırlanmıştır.

Unvan: Eren Bağımsız Denetim A.Ş.

Sorumlu Denetçi: Emir Taşar

Adres: Resitpasa Mahallesi, Eski Büyükdere Cad. Park Plaza, No:14/24, Kat:10, Sarıyer, İstanbul

Telefon: 0 312 219 16 50

Bağımsız denetim şirketinin bağımsız denetim görüşünün, İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları ile ilgili olarak aşağıdaki şekilde olumlu görüş vermiştir.

"Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren üçer aylık ara hesap dönemlerine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır."

HUKUKCU RAPORU

Izahname'nin 5 numaralı ekinde yatırımcıların incelemesine sunulan bağımsız hukukçu raporu Aksu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı tarafından hazırlanmıştır.

Adres: Esentepe Mah. Harman 1 Sok. No:5 Harmancı Giz Plaza Kat: 3-8-15-16-17 34394 Şişli, Istanbul

Telefon: 0212 284 98 82

Faks: 0212 284 98 83

ERI

329

Hukukçu raporunda da ayrıca belirtildiği üzere Aksu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı'nın hukukcu raporunun İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır.

FİYAT TESPİT RAPORU

Halka Arz Edilecek Paylar'ın fiyatına ilişkin hazırlanan Fiyat Tespit Raporu TKYB tarafından hazırlanmıştır.

Unvan: Türkive Kalkınma ve Yatırım Bankası A.S.

Adres: İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye, İstanbul

Telefon: 0212 636 87 00

TKYB'nin fiyat tespit raporunun İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır.

31. İSTİRAKLER HAKKINDA BİLGİLER

31.1. Konsolidasyona dahil edilenler hariç olmak üzere İhraççının finansal yatırımları hakkında bilgi:

Yoktur.

32. PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

Aşağıda özetlenmekte olan hususlar Borsa İstanbul'da işlem görecek payların elde tutulması ve elden çıkarılması sırasında elde edilecek kazanç ve iratların vergilendirilmesi hakkında genel bir bilgi vermek amacıyla işbu İzahname tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan vergi mevzuatı dikkate alınarak hazırlanmıştır. Özellikli durumlarda yatırımcıların vergi danışmanlarına danışması gerektiği önemle hatırlatılır. İşbu İzahname tarihi itibarıyla yürürlükte olan vergi mevzuatı ve vergi mevzuatının yorumlanma biçimi kapsamında verilen bilgilerin ileride değişebileceğinin hatta mevzuatın geriye yönelik olarak da değişebileceğinin göz önünde bulundurulması gerekmektedir.

32.1. Genel Bakış

32.1.1. Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi

GVK ve gelir vergisine ilişkin sair mevzuat uyarınca, Türk hukukunda vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini belirleyen 2 (iki) çeşit vergi mükellefiyet statüsü mevcuttur. Türkiye'de yerleşik bulunan ("Tam Mükellef") kişiler ve kurumlar Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükellef") kişiler ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.

GVK'nin 3'üncü maddesi uyarınca, (i) T.C.'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi T.C.'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire müessese teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı ülkelerde oturan Türk vatandaşları Tam Mükellef olarak T.C. içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. T.C.'de yerleşmiş sayılma durumu GVK'nıni 4'üncü maddesinde düzenlenmiş olup (i) ikametgâhın T.C.'de bulunması veya (ii) 1 (bir) takvim yılı içerisinde Türkiye'de devamlı olarak 6 (altı) aydan fazla oturulması olarak tanımlanmıştır. Buna ek olarak belli bir görev y için T.C.'ye gelen iş ilim ve fen adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve yayın muhakirleri ve durumları bunlara benzeyen diğer kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat ya da seya maksadıyla T.C.'ye gelen yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde ofin sebeplerle T.C. de alıkonmuş veya kalmış olanlar T.C.'de yerleşik sayılmazlar ve dolak şiy

MENKUL DR

OUILER

330

Mükellef olarak değerlendirilmezler. Bununla birlikte yurt dışında mukim kişilerin T.C.'de Tam Mükellef veya Dar Mükellef olup olmadıklarının tespitinde T.C. ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

Halka Arz Edilecek Paylar'a sahip olan kişilerin, söz konusu payların BİST'te elden çıkarılmasından kaynaklanan değer artış kazançları ve Halka Arz Edilecek Paylar ile ilgili dağıtılan kâr paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.

Gerçek kişilerin 2024 takvim yılında elde ettikleri ücret gelirleri dışındaki beyana tabi gelirlerin vergilendirilmesinde aşağıda yer alan artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır.

Gelir Aralığı	Gelir Vergisi Orani $(^{0}_{0})$
110.000 TL'ye kadar	15
230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası	20
580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL (ücret gelirlerinde 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL), fazlası	27
3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'nin 870.000 TL'si için 213.000 TL), fazlası	35
3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 958.800 TL) fazlası	40

32.1.2. Kurumların Vergilendirilmesi

LOU

KVK uyarınca sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları dernek veya vakıflara ait iktisadi işletmeler ve iş ortaklıkları kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabidirler. Kurumların vergilendirilebilir kârları 213 sayılı Vergi Usul Kanunu ("VUK") ve diğer Türk vergi kanunlarına göre belirlenmektedir. 2025 yılına ait kurum kazançlarına da uygulanacak olan kurumlar vergisi oranı %25'tir (yüzde yirmi beş).

KVK'nın 32'nci maddesi uyarınca Borsa İstanbul pay piyasasında ilk defa işlem görmek üzere ve sermayesinin en az %20'sini (yüzde yirmi) temsil eden payları halka arz edilen kurumların kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden baslamak üzere 5 (bes) hesap dönemi boyunca 2 (iki) puan indirimli olarak uygulanacaktır. İndirimden yararlanılan hesap dönemleri süresince şirketlerin bu halka açıklık oranını sağlayamaması durumunda zamanında indirim sebebiyle tahakkuk ettirilmeyen vergiler, vergi ziyai cezası uygulanmaksızın gecikme faizi ile birlikte tahsil edilir.

Buna ilave olarak, KVK'nin 32'nci maddesine Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 15'inci maddesiyle eklenen 8. bent uyarınca, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetleriyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlar için kurumlar vergisi oranı 01 Ocak 2022 tarihinden itibaren 1 (bir) puan indirimli olarak uygulanacaktır.

Ek olarak, 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayısla Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı K Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21'inci İmadd değiştirilen²7. bent yyarınca, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde

331

kazanclarına kurumlar vergisi oranı 01 Ekim 2023 tarihinden itibaren 5 (beş) puan indirimli uygulanacaktır. İşbu hüküm kapsamında kurumlar vergisi indirimden yararlanan kurumlar KVK'nin 32'nci maddesinin 8. benti kapsamındaki indirimden yararlananamayacaktır.

7456 sayılı Kanun ile KVK'da yapılan değişiklik uyarınca bankalar, leasing ve faktöring firmaları, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta, emeklilik ve reasürans sirketleri 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlara uygulanmak üzere %30 (otuz) oranında kurumlar vergisine tabi olacaktır.

KVK'de tam ve dar mükellefiyet olmak üzere 2 (iki) tür vergi mükellefiyeti tanımlanmıştır. KVK uyarınca bir kurumun tam mükellef olarak değerlendirilebilmesi için: (i) kanuni merkezinin T.C.'de bulunması veya (ii) kanuni merkezinin T.C. dışında bulunmasına rağmen iş bakımından işlemlerin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin T.C.'de bulunması gerekmektedir. Türk vergi mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu şartları sağlamayan bir kurum Dar Mükellef olarak değerlendirilir.

Tam Mükellef kurumlar gerek T.C. içinde gerekse T.C. dışında elde ettikleri kazançların tamamı üzerinden T.C.'de vergilendirilirler. Dar Mükellef kurumlar ise sadece T.C.'de elde ettikleri kazançlar üzerinden vergilendirilirler.

Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının T.C.'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için sermayenin T.C.'de yatırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından değer artış kazançlarının T.C.'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz konusu değer artış kazancını doğuran işin veya muamelenin T.C.'de ifa edilmesi veya T.C.'de değerlendirilmesi gerekmektedir. "Türkiye'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin T.C.'de yapılması veya ödeme yabancı bir ülkede yapılmış ise T.C.'de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya ayrılmasıdır.

32.2. Payların elden çıkarılması karşılığında sağlanan kazançların vergilendirilmesi

32.2.1. Borsada işlem gören payların vergilendirme esasları

ER.

1 Ocak 2006 ve 31 Aralık 2025 tarihleri arasında BİST'te işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanan değer artış kazançlarının vergilendirilmesi GVK'nin geçici 67'nci maddesi cercevesinde gerçekleştirilmektedir. GVK'nin geçici 67'nci maddesi kapsamında değer artış kazançları, işlemlere aracılık eden bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar tarafından yapılan tevkifat ile vergilendirilmektedir. Mevcut düzenlemeler kapsamında GVK'nin geçici 67'nci maddesi 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2025 tarihleri arasında uygulanacak olup Cumhurbaşkanı'nın bu tarihi 5 (beş) yıla kadar uzatma yetkisi bulunmaktadır. GVK'nin geçici 67'nci maddesinin yürürlük süresinin 31 Aralık 2025 tarihinden sonraya uzatılmaması veya herhangi bir şekilde kapsamının vergi mevzuatına dâhil edilmemesi durumunda 31 Aralık 2025 tarihinden sonra aşağıda açıklandığı üzere (Bakınız. 32.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi) (Yatırım Ortaklığı Payları Hariç) BİST'te işlem gören payların elden çıkarılmasından sağlanacak değer artış kazançları genel hükümler çerçevesinde vergilendirilecektir.

Diğerlerinin yanı sıra, BİST'te işlem gören payların alım satımına aracılık ettikleri yatırımesi tarafından sağlanan gelirlerin vergilendirilmesiyle yükümlü olan ve dolayısıyla vergi tevkita ipl yapmakla sorumlu tutulan taraflar bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlardır/Bankala aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi bey üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. Takasbank-MKK dışınd S

332

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

YATIR Afirmar Disk

Oskuda

kuruluslardan saklama hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esasen ilgili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.

BIST'te işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, nakli gerçekleştirecek banka veya aracı kurum, nakli istenen kıymetle ilgili alış bedeli ve alış tarihini naklin yapılacağı kuruma bildirecektir. Bildirilecek tarih ve bedel tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacaktır. Söz konusu payların bir başka kişi veya kurum adına nakledilmesi halinde alış bedelinin ve alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin Hazine'ye bildirilmesi gerekmektedir. Bu bildirimler, başka bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı kurumun bünyesinde gerçekleştirilmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yapılır.

Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanunen %15 (yüzde on beş) olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluşlar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:

a) alım satımına aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satıs bedelleri arasındaki fark,

b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının itfası halinde alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark,

c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri dönemsel getirileri (herhangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan),

d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler.

Ancak GVK ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, kanunen %15 (yüzde on beş) olarak belirlenen tevkifat oranı: (i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri BİST'te işlem gören aracı kuruluş varantları dâhil olmak üzere paylar (menkul kıymetler yatırım ortaklık payları hariç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar Hazine'ce ihraç edilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 9 Nisan 2022 tarihli ve 24721 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar ile iki yıldan fazla süreyle elde tutulan girişim sermayesi yatırım fonu ve gayrimenkul yatırım fonu katılma paylarından elde edilen kazançlar için %0; (ii) KVK'nin 2/1'inci maddesi kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden SPKn'ye göre kurulan syatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Hazine'ce belirlenenler için %0 (yüzde sıfır); ve (iii) (ii) numaralı alt kırılımda belirtilen gerçek kişi ve kurumlar hariç olmak üzere, (i) numaralı alt kırılımda belirtilen dışında kalan kazançlar için %10 (yüzde on) olarak uygulanır.

Yatırımcılar yukarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğini göz önünde bulundurmalıdır.

BAN

Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacak alış bedelinin belirlenmesinde ilk giren ilk çıkar de esas alınacaktır. Payların alımından önce elden çıkartılması durumunda, elden tarihinden sonra yapılan ilk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat ya tutar tespit edilir. Aynı gün içinde birden fazla alım satım yapılması halinde o gün içinde maliyetinin tespitinde anıtlıklı ortalama yöntemi uygulanabilecektir. Alış ve satl

333

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4

04531373404

dolayısıyla ödenen komisyonlar ile Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır.

282 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarına ilişkin türler (i) sabit getirili menkul kıymetler; (ii) değişken getirili menkul kıymetler; (iii) diğer sermaye piyasası araçları ve (iv) yatırım fonları katılma belgeleri ve yatırım ortaklıkları payları olacak şekilde belirlenmiştir. Paylar ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, menkul kıymetin dâhil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile BİST'te işlem gören pay ve pay endekslerine dayalı olarak ihraç edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dâhil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.

Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satım işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir işlem olarak dikkate alınır. Pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satımından doğan zararlar takvim yılı aşılmamak kaydıyla izleyen 3 (üç) aylık döneme devredilir ve takip eden dönemlerin tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son 3 (üç) aylık döneminde oluşan zarar tutarının izleyen döneme aktarılması mümkün değildir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracının alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki TL karşılıkları esas alınarak tevkifat matrahı tespit edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracının yabancı bir para cinsinden ihraç edilmiş olması halinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.

Tam Mükellef kurumlara ait olup, BIST'te işlem gören ve 1 (bir) yıldan fazla süreyle, Tam Mükellef ve Dar Mükellef pay sahipleri tarafından elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz. Ayrıca, Tam Mükellef kurumlara ait olup, BİST'te işlem gören ve 1 (bir) yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından elde edilen gelirler bakımından GVK'nin değer artışı kazançlarına ilişkin mükerrer 80'inci maddesi uygulanmaz.

Ticari faaliyet kapsamında elde edilen gelirler, mükelleflerin her türlü ticari ve sınai faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları şeklinde tanımlanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancın tespitinde dikkate alınır. Ticari kazancın elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nin ilgili hükümleri kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümler çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.

GVK'nin geçici 67'nci maddesi kapsamında tevkifata tâbi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler dâhil edilmez. Söz konusu madde hükümleri uyarınca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın Dar Mükellef gerçek kişi veya kurumlarca Hazine, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun'a göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve Tam Mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.

Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak alım satım kazançlarının tespitinde alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtile üzere) aynı türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türlere göre ayrı ayrı tespit ed lip tevkifata tabi tutulacaktır.

GVK'nin geçici 67/5/inci maddesi uyarınca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya ala Mükellef veya Tam Mükellef olması, vergi mükellefiyeti bulunup bulunmaması, ver

JILERI

334

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

YATIR

olup olmaması ve elde edilen kazancın vergiden istisna olup olmaması yukarıda ayrıntıları verilen vergilendirme uygulamasını etkilememektedir.

2006/10731 sayılı BKK, 2010/926 sayılı BKK ve 2012/3141 sayılı BKK uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranı %0 (yüzde sıfır) olarak belirlenmekle birlikte söz konusu oranın artırılması durumunda Dar Mükellefler açısından çifte vergilendirme sorunu gündeme gelecektir. GVK'nin geçici 67'nci maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konu geliri elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

Dar Mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nin geçici 67'nci maddesi kapsamında Türkiye'deki finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyla yatırım yapabilmeleri için vergi kimlik numarası almaları gerekmektedir.

Vergi kimlik numarası alınabilmesi için (i) Dar Mükellef gerçek kişilerin pasaportlarının noter onaylı bir örneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere aslı ve fotokopisini, (ii) Dar Mükellef kurumların ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin T.C.'nin o ülkede bulunan temsilciliğince onaylı Türkçe bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme bürolarınca tercüme edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfus cüzdanının ibrazı yeterli olacaktır.

Ayrıca, bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar, kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için, toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler.

01 Ocak 2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden Dar Mükellef kurumlar için yeniden vergi kimlik numarası alınmasına gerek bulunmayıp mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir.

Dar Mükellef gerçek kişilerin Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden yararlanabilmesi için ise ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki T.C. Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya bizzat ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi sadece, izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup Dar Mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi, Dar Mükellef kurumlar tarafından ise 3 (üç) yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri dikkate alınmadan hâlihazırda %15 (yüzde on beş) (2006/10731 sayılı BKK uyarınca %0 (yüzde sıfır) oranında uygulanmaktadır) oranı uygulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır. Ancak bu durumda dahi sonradan söz konusu mukimlik belgesinin ibrazı ile Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri ve iç mevzuat hükümleri doğrultusunda varsa yersiz olarak tevkif suretiyle alınan verginin iadesi talep edilebilecektir.

Hazine gerekli gördüğü hallerde, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden yararlanacak kişi ve kurumlardan, alım-satımını yaptıkları veya getirisini tahsil ettikleri Türk menkul kıymetleri bakımından uygulanacak anlaşma hükümlerine göre gerçek hak sabil (beneficial owner) olduklarına dair ilgili ispat edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri Hazine'nin tayin edeceği sürede ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek hak sahibi olmadığı tespit edilenler bakımından zamanında tahakkukedilmeyen vergiler için vergi ziyai doğmuş sayılacaktır.

335

049313734

T.C.'nin bugüne kadar akdettiği Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ve anlaşmaların Türkçe metinleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.

32.2.2. Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi

Bu bölümde GVK'nin geçici 67'nci maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel açıklamalar yer almaktadır.

32.2.2.1. Gerçek Kişiler

32.2.2.1.1. Tam Mükellef Gerçek Kişiler

Pay alım satım kazançları, GVK'nin mükerrer 80'inci maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacaktır. Ancak anılan madde uyarınca ivazsız olarak iktisap edilen pay senetleri ile Tam Mükellef kurumlara ait olan ve 2 (iki) yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılması durumunda elde edilen kazançlar vergiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkartılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nin mükerrer 81'inci maddesi uyarınca iktisap bedeli elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış oranında artırılarak dikkate alınabilecektir.

GVK'nın mükerrer 81'inci maddesi uyarınca mal ve hakların elden çıkarılmasında iktisap bedeli, elden çıkarılan mal ve hakların elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere TÜİK tarafından belirlenen toptan esya fiyat endeksindeki artış oranında artırılarak tespit edilir. Bu endekslemenin yapılabilmesi için artış oranının %10 (yüzde on) veya üzerinde olması şarttır.

GVK'nin 86/1-(c) maddesi uyarınca Tam Mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmiş menkul sermaye iratları GVK'nin 103'üncü maddesinin ikinci gelir dilimindeki tutarı aşıyor ise (bu tutar 2025 yılı için 330.000 TL'dir) beyan edilmesi gerekir.

32.2.2.1.2. Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'nin 86/2'nci maddesi çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı T.C.'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyanname verilmez. Dar Mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmemiş gelirleri mevcut ise, GVK madde 101/2 uyarınca, bu kazançların mal ve hakların T.C.'de elden çıkarıldığı yerin vergi dairesine münferit beyanname ile bildirilmesi zorunludur. Ancak T.C. ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

32.2.2.2. Kurumlar

32.2.2.2.1. Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Aktifine Kayıtlı Payların Elden Çıkarılmasından Sağlanan Kazançlar

Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde elde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.

32.2.2.2.2. Tam Mükellef Kurumlar

Öte yandan, KVK'nin 5/1'inci maddesinin (e) maddesi uyarınca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan iştirak paylarının satışından doğan kazancın %75'lik (yüzde yetmişi kısmı kurumlar vergisinden iştisma tutulmaktadır. Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde hygur Ancak bu istisnadan yararlanabilmek için satış kazancının satışın yapıldığı yılı izleyen veşink sonuna kadar bilançonun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin

LK JA	τ
EKAL	顶	ĥ Jmraniya
\$
	ш

ICALYON UR

SAVD 49

336

vapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi ve satışı yapan ve dolayısıyla istisnadan yararlanacak kurumun menkul kıymet ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.

Bu kapsamda ilgili maddenin gerekçesi uyarınca söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin bir şekilde kullanılmasına olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bağlamda, aranan şartlar arasında bağlı değerlerin başka bir bağlı değere dönüşmüyor olması yer almaktadır.

Istisna edilen kazançtan 5 (beş) yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da Dar Mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (KVK'ye göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.

32.2.2.2.3. Dar Mükellef Kurumlar

KALYON

TEKNO

Dar Mükellef kurum, T.C.'de bir iş yeri açmak suretiyle veya daimî temsilci vasıtasıyla devamlı menkul kıymet alım satım işi yapan kurum statüsünde ise alım satım kazançları ticari kazanç olarak vergiye tabi olacak ve vergileme Tam Mükellef kurumlarda olduğu şekilde gerçekleşecektir. Yukarıda belirtildiği üzere, devamlı olarak menkul kıymet ticareti ile uğrasanların %75'lik (yüzde yetmiş beş) kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün değildir.

T.C.'de bir iş yeri açmadan veya daimî temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden Dar Mükellefler açısından da ilgili kazancın T.C.'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar Mükellef kurumların vergilendirilmesi açısından T.C.'nin taraf olduğu yürürlükte bulunan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nın hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

32.2.2.3. Yabancı Fon Kazançlarının ve Bu Fonların Portföy Yöneticiliğini Yapan Sirketlerin Vergisel Durumu

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren Kurul'un düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar da sermaye şirketi sayılarak kurumlar vergisi mükellefi olacaklardır. 6322 sayılı Kanunun 35'inci maddesiyle KVK'ye, 15 Haziran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere; "Yabancı fon kazanclarının vergilendirilmesi" başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede yabancı fonlar ile bu fonların aracılık işlemlerini yürüten portföy yöneticiliği yetki belgesine sahip Tam Mükellef portföy yöneticisi şirketlerin vergisel durumları düzenlenmiştir.

KVK'nin 2/1'inci maddesinde belirtilen yabancı fonların portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve sermaye piyasası aracı; (ii) vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (iii) varant; (iv) döviz; (v) emtiaya dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (vi) kredi ve benzeri finansal varlıklar; ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia işlemleri ile ilgili elde ettikleri kazançları için KVK'nin 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması durumunda; portföy yöneticisi şirketler bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olarak kabul edilmeyecektir.

Dolayısıyla, yabancı fonların bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilm ve diğer kazançlar nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu kazançlar beyannam edilmeyecektir.

337

Bu uygulamanın, yabancı fonların T.C. kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.

T.C.'de bulunan, aktif büyüklüğünün %51'inden (yüzde elli bir) fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse senetleri veya ortaklık payları veya bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecektir.

32.3. Paylara ilişkin kâr paylarının ve kâr payı avanslarının vergilendirilmesi

GVK'nin 94/6-b maddesinde 24 Nisan 2003 tarihli ve 25088 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ("4842 sayılı Kanun") ile yapılan değişiklikle tevkifat kârın dağıtılması aşamasına bırakılmıştır. Bu kapsamda GVK'nin 4842 sayılı Kanun'la değişik 94/1-6-b maddesi uyarınca, Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellef gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti olmayanlara; (iii) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar Mükellef gerçek kişilere; (v) Dar Mükellef kurumlara (Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç); ve (vi) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan Dar Mükellefler'e dağıtılan kâr payları üzerinden 22 22/12/2024 tarihli ve 32760 sayılı Resmi Gazete yayımlanan 9286 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile değiştirilen 2009/14592 sayılı BKK uyarınca %15 (yüzde on beş) oranında tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım fonları ve ortaklıkları için bu oran %0 oranında uygulanır). Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellefler kurumlara ve (ii) işyeri ve daimî temsilci vasıtasıyla faaliyette bulunan Dar Mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları tevkifata tabi değildir.

32.3.1. Gerçek Kişiler

32.3.1.1. Tam Mükellef Gerçek Kişiler

III Fû

GVK'ye 4842 sayılı Kanun ile eklenen 22/3'üncü madde uyarınca Tam Mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nin 75/2'nci maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarının varısı gelir vergisinden müstesnadır. İlaveten, GVK'ya 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile eklenen 22/4 maddesi uyarınca kanuni merkezleri Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde bulunmayan anonim ve limited şirket niteliğindeki, kurumlardan edinilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kar paylarının %50'si (yüzde elli); (i) ilgili şirketin ödenmiş sermayesinin en az %50'sine (yüzde elli) sahip olmak ve (ii) edinilen kar paylarını ilgili kurumlar vergisi beyannamesi verilme süresi kadar Türkiye'ye transfer etmek şartıyla, kurumlar vergisinden muaftır.

Kurumlar kâr payı dağıtırken, gelir vergisinden istisna edilen kısım olan yarısı dâhil olmak üzere dağıtılan kâr payının tamamı üzerinden %10 (yüzde on) oranında gelir vergisi tevkifatı yapmaktadır. Kâr payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, söz konusu vergi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarından mahsup edilir. GVK'nin 86/1-c maddesi uyarınca, Tam Mükellef kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan ve gayrisafi tutarları; 2025 yılı gelirleri için 330.000 (üç yüz otuz bin) TL'yi aşan kâr payları için beyanname verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum bünyesinde kârın dağıtımı aşamasında yapılan %10 (yüzde on) oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi olan kısım dâhil) mahsup edilecek olup, mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde ret ve iade edilecektir.

Ayrıca, kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz. Kâr payı avansları da kâr payları aynı kapsamda vergilendirilmektedir.

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

KА

YATIRI

32.3.1.2. Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'nin 94/6-b-ii maddesi uyarınca Tam Mükellef kurumlarca Dar Mükellef gerçek kisilere dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. T.C.'nin taraf olduğu bazı Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nda daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki T.C. Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, Dar Mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.

Dar Mükellef gerçek kişiler açısından kâr paylarının tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergilendirme olup Dar Mükellefler tarafından bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.

Diğer taraftan GVK'nin 101'inci maddesinin 5'inci fikrası gereğince Dar Mükellef gerçek kişilerin vergisi tevkif suretiyle alınmamış menkul sermaye iratlarını, T.C.'de elde edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.

32.3.2. Kurumlar

32.3.2.1. Tam Mükellef Kurumlar

Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde edilmesi halinde tevkifat yapılmayacak söz konusu gelirler ticari kazanç olarak beyan edilecektir. KVK'nin 6'ncı maddesi kapsamındaki "safi kurum kazancı", GVK'nin ticari kazancı düzenleyen hükümlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi 2025 yılı için, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden %25 (yüzde yirmi beş) oranında uygulanır. Borsa İstanbul pay piyasasında ilk defa işlem görmek üzere ve sermayesinin en az %20'sini (yüzde yirmi) temsil eden payları halka arz edilen kurumların kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere 5 (beş) hesap dönemi boyunca 2 (iki) puan indirimli olarak uygulanacaktır.

Ancak, KVK'nin 5/1-a maddesi uyarınca, Tam Mükellef başka bir kuruma iştirak nedeniyle elde edilen kâr payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının hisse senetlerinden elde edilen kâr payları kurumlar vergisinden müstesnadır. Diğer fon ve yatırım ortaklıklarının katılma payları ve hisse senetlerinden elde edilen kâr payları bu istisnadan yararlanamaz.

32.3.2.2. Dar Mükellef Kurumlar

Ø OJILERI

KVK'nin 30/3'üncü maddesi uyarınca, Tam Mükellef kurumlarca Dar Mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. T.C.'nin taraf olduğu bazı Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nda daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki T Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı/kurknila vasıtasıyla veya doğradan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkiment belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, Dar Mükellef, tarafından ise 3 (üç) virda bir yenilenmesi gerekmektedir.

MENKUL DEG

339

Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

YATIRI

Dar Mükellef kurumların, T.C.'de bir işyeri veya daimî temsilci aracılığı olmaksızın elde ettikleri kâr payları için tevkifat suretiyle vergilendirme nihai vergileme olup, Dar Mükellefler'in bu gelirler için T.C.'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.

İHRACCI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ

33.1. Ihraççı veya halka arz eden tarafından izahnamenin kullanılmasına ilişkin verilen izin ve izin verilen herhangi bir vetkili kurulusun pavların sonradan tekrar satısına dair kullandığı izahnamenin içeriğinden de ilgili kişilerin sorumlu olmayı kabul ettiklerine dair beyanları:

Yoktur.

33.2. İzahnamenin kullanımına izin verilen süre hakkında bilgi:

Yoktur.

33.3. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulabileceği dönem hakkında bilgi:

Yoktur.

33.4. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulması kapsamında izahnamenin kullanılabileceği ülkeler hakkında bilgi:

Yoktur.

33.5. Izahname kullanım izninin verilmesinin şartı olan diğer açık ve objektif koşullar hakkında bilgi:

Yoktur.

33.6. Yetkili kuruluşlarca payların sonradan tekrar satışının gerçekleştirilmesi durumunda, satışın koşullarına ilişkin bilgilerin yetkili kuruluş tarafından satış esnasında yatırımcılara sunulacağına dair koyu harflerle yazılmış uyarı notu:

Yoktur.

34. INCELEMEYE ACIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.kalvonpv.com) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) (www.kap.org.tr) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

1) Izahnamede yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili Auruluslarca hazırlanan raporlar, esas sözleşme, vb.)

2) İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tabloları

E35. EKLER

EK-1 Sirket Esas Sözleşmesi

LOJILER

EK-2 Sirket Genel Kurul ve Yönetim Kurulu İç Yönergesi

EK-3 Şirket'in 31.12.2021, 31.12.2022, 31.12.2023 ve 30.09.2024 tarihli Bağımaz/ Raporları ve Finansal Tablolar

340

EK-4 Bağımsız Denetim Kuruluşu Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ve DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Sorumluluk Beyanları

EK-5 Aksu Çalışkan Beygo Avukatlık Ortaklığı tarafından hazırlanan Bağımsız Hukukçu Raporu ve Bağımsız Hukukçu Sorumluluk Beyanı

EK-6 Sermaye Artırımından Elde Edilecek Fonun Kullanımına İlişkin Yönetim Kurulu Raporu

EK-7 Fiyat Tespit Raporu

E KALKINMA BAN Adnan E

15 Athan Holde

ER EICNO ANON 112.502

/Doğrulama Kodu: 05c15f7d-d041-4063-8163-9620950644e4
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama

341

AI Terminal

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

8713_rns_2025-01-31_dc141357-402c-46df-b322-6d666e049aa5.pdf

c) Basvuru yerleri:

KONSORSİYUM LİDERLERİ

IS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

A1 CAPİTAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ACAR MENKUL DEGERLER A.S.

AHLATCI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

ALB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ALNUS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ALTERNATIF MENKUL DEĞERLER A.S.

ANADOLU YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.

BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

BULLS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

BURGAN YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

COLENDI MENKUL DEĞERLER A.S.

DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

DİNAMİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

GARANTİ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

GEDİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

GLOBAL MENKUL DEĞERLER A.Ş.

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ICBC TURKEY YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ING YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Tel: 0212 238 88 88 Faks: 0212 347 66 00

İNFO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

MARBAS MENKUL DEGERLER A.S.

MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

OYAK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.

PHİLLİPCAPİTAL MENKUL DEĞERLER A.S.

PİRAMİT MENKUL KIYMETLER A.Ş.

ONB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

SEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

TURKİSH MENKUL DEĞERLER A.S.

ÜNLÜ MENKUL DEĞERLER A.Ş.

VAKIF YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.

ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:

25.1.4. Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya ertelenebileceği ile satış başladıktan sonra iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:

25.1.5. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

25.1.6. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:

25.1.7. Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:

25.1.8. Payların teslim yöntemi ve süresi:

25.1.9. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

25.1.10. Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler

25.1.11. Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin İhraççı ile olan ilişkisi hakkında bilgi:

25.1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılmayacağı, nemalandırılacaksa esasları:

25.2. Dağıtım ve tahsis planı:

a) Yatırımcı grubu bazında tahsisat oranları:

b) Tahsisat değişikliğinin yapılabileceği şartlar, büyüklüğü ve tahsisat değişikliğinde münferit dilimler için uygulanabilir yüzdeler:

c) Bireysel yatırımcılar ve ihraççının çalışanlarına ilişkin tahsisat grubunda tahsis edilen nominal değerden daha fazla talep gelmesi durumunda uygulanacak dağıtım yöntemi/yöntemleri:

Yoktur.

e) Tek bir bireysel yatırımcıya dağıtılması öngörülen asgari pay tutarı:

f) Mükerrer talep olması halinde uygulanacak esaslar:

25.2.5. Ek satış işlemlerine ilişkin bilgi:

25.3. Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi

25.3.2. Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda halka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:

25.3.3. Yeni pay alma hakkı kısıtlanmışsa yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:

25.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

25.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi:

25.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

25.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

25.4.4. Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi

25.5. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

26. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

26.1. Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılıp yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:

26.5. Fiyat istikrarı işlemlerinin planlanıp planlanmadığı:

26.5.1. Fiyat istikrarı işlemlerinin yerine getirilmesine yönelik garantinin olmadığına ilişkin açıklama:

26.5.2. Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilebileceği zaman aralığı: