ALTERNATİFBANK A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 3, 2025

Alternatifbank A.Ş.

31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu

Bağımsız Denetçi Raporu

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Alternatifbank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Alternatifbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"ler) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Banka, maddi duran varlıklar altında sunduğu merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "Türkiye Muhasebe Standardı 16 Maddi Duran Varlıklar" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş değerleme kuruluşları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Banka yönetimi tarafından 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında bu varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutara göre düzenlenmediği için söz konusu hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin olarak tarafımızca sınırlı olumlu görüş verilmiştir. Bu hususun sonucu olarak, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu varlığa yeniden değerleme yaptırılmış olsaydı, Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirleri 441,213 TL tutarında daha az olacaktı.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33'üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Banka yönetimi, bu düzenleme kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutmamış olup düzenlemeyi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutularak geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi etkisi hesaplanmış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net karının 134,572 bin TL azaltılması, geçmiş yıllar kar veya zararı hesabının 134,572 bin TL arttırılması, ve konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler hesabının ise 25,979 TL azaltılması gerekecekti.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konusu

Kilit denetim konusu, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konusu, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konu hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konulara ilâve olarak aşağıda açıklanan konu kilit denetim konusu olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu	Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %49'unu oluşturmaktadır.	Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı'na ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir.	 Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir.  Banka'nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol
Banka, Yönetmelik ve Standart uyarınca itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin için değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup, Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.	edilmiştir.  Hazırlanan model ve yöntem değerlendirilmiş ve kontrol testleri ve detay testler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.  Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının
Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.	ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesi ve sınıflandırılması kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu
 kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,  ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi,  değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması	makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.  Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit akış bilgileri,
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna, kredi riskindeki ilk muhasebeleştirme anına göre gerçekleşen değişime dayanan modele ve bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların	teminat değerleri ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.  Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve tamlığı test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk

bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması

parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.  Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan, makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.  Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nicel ve nitel kriterler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.  Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

yukarıda açıklandığı gibi karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını, önemli tahmin ve varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.

Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

• 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
• 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Ebru Koçak, SMMM Sorumlu Denetçi

3 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye

ALTERNATİFBANK A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi	: Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. No:3M/1 2D Blok Sarıyer/İstanbul
Telefon	: 0212 315 65 00
Faks	: 0212 233 15 00
Bankanın İnternet Sayfası Adresi	: www.alternatifbank.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi	: malikontrol@alternatifbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Ozan Kırmızı Al-Fardan		Hamdi İlkay Girgin	Ahmet Akın
Yönetim Kurulu Başkanı	Genel Müdür	Mali İşler ve Planlama	Uluslararası ve Yasal

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı

Halil Sedat Ergür Antonio Francisco Gamez Munoz Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Raporlama Müdürü

Genel Müdür Yardımcısı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan	:	Ahmet Akın / Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü
Telefon Numarası	:	0 212 315 70 77
Fax Numarası	:	0 262 672 15 38

	BİRİNCİ BÖLÜM
I.	Banka Hakkında Genel Bilgiler Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
III.	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim ve mevzuata uyum komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları,	1
	varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama	2
IV	Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V. VI.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri	3
	ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. II.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu)	4-5 6
III.	Kar veya zarar tablosu	7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
V. VI.	Özkaynaklar değişim tablosu Nakit akış tablosu	9-10 11
VII.	Kar dağıtım Tablosu	12
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I. II.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13 13
III.	İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	14
IV.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
V. VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14 14-16
VII.	Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	17-18
VIII.	Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	18
IX. X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	18 18
XI.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XIII. XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20 21
XV.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	21
XVI.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	21-23
XVII. XVIII.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar	23 23
XIX.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	23
XX.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	23
XXI. XXII.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması Hisse başına kazanç	23 24
XXIII.	İlişkili taraflar	24
XXIV. XXV.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Cari dönem muhasebe politikasında değişiklikler	24 24
XXVI.	Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar standardına ilişkin açıklamalar	24
XXVII.	Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar	24
	XXVIII. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar	24-25
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	26-31
II.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	32-42
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	43-45
IV. V.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	46-49 49
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	50-59
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	60
VIII. IX.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	60-62 62
X.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	63-83
XI.	Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	84
	BEŞİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	85-98

I.	Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	85-98
II.	Pasif Kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	99-104
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	105-107
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	108-114
V.	Özkaynaklar DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	114
VI.	Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	115
VII.	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar	116-118
VIII.	Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	118
IX.	Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	118
X.	Bağımsız denetçi / bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	118
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklama ve Dipnotlar

I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 119

YEDİNCİ BÖLÜM

	Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız Denetçi Raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	120

II. Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 120

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. ("Banka"), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992'de başlamıştır. Banka'nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 19 (31 Aralık 2023: 24) şubesi ile hizmet vermektedir.

Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği" çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul'a başvuru yapmış olup Commercial Bank'a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan "İhraç Belgesi" Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın hisselerinin %100'üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka'nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı	Sermaye	Pay Oranı	Sermaye	Pay Oranı
The Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100	2,213,740	%100
Toplam	2,213,740	%100	2,213,740	%100

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Unvanı İsmi		Sorumluluk Alanları	Bankada Dolaylı Sahip Olunan Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı	Omer Hussain I H Al-Fardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-
Yönetim Kurulu Üyeleri(3)	Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Mohd Ismail M Mandani Al Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
	Salem Khalaf A A Al-Mannai	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	-
	Halil Sedat Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	-
	Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Leonie Ruth Lethbridge	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Antonio Francisco Gamez Munoz	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Shahnawaz Rashid	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür	Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Genel Müdür	-
Genel Müdür Yardımcıları(1) (2)	Didem Şahin	Kurumsal Bankacılık	-
	Burcu Yangaz	Ticari Bankacılık	-
	Zafer Vatansever	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	-
	Ayşe Akbulut	Kredi Tahsis	-
	Bekir Seçkin Mutlubaş	Yapılandırma ve Yasal Takip	-
	Bike Tarakcı	İnsan Kaynakları	-
	Hamdi İlkay Girgin	Mali İşler ve Planlama	-
	Boğaç Levent Güven	Hazine ve Finansal Kurumlar	-
Teftiş Kurulu Başkanı	Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	-

(1) Bike Tarakcı 2 Ocak 2024 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.

(2) Gökay Dede 1 Ekim 2024 tarihi itibarıfyla Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

(3) Leonie Ruth Lethbridge 30 Ocak 2025 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış, yerine vekaleten Muhammad Noman Ali atanmıştır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu'nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik'in 13'üncü maddesi uyarınca Banka'nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır.

Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları	Pay	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
	(Nominal)	Oranları	(Nominal)	Paylar
The Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100.00	2,213,740	-

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka'nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka'nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın 19 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2023: 24 şube) personel sayısı 714 kişidir (31 Aralık 2023: 804 kişi).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I.	I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot (Beşinci Bölüm)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	VARLIKLAR		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. I	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		7,899,335	17,721,045	25,620,380	6,603,822	14,596,960	21,200,782
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		3,654,533	13,163,779	16,818,312	2,825,843	10,122,905	12,948,748
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-a	3,641,741	8,509,462	12,151,203	2,676,518	7,223,029	9,899,547
1.1.2	Bankalar	I-ç	14,576	4,654,317	4,668,893	462	2,899,876	2,900,338
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	-	-	150,540	-	150,540
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1,784	-	1,784	1,677	-	1,677
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar		375	5,166	5,541	11,812	28,975	40,787
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		375	5,166	5,541	11,812	28,975	40,787
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-e	3,829,352	4,089,708	7,919,060	3,450,664	3,523,330	6,973,994
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		3,697,657	4,089,708	7,787,365	3,283,864	3,523,330	6,807,194
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		16,504	-	16,504	13,782	-	13,782
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		115,191	-	115,191	153,018	-	153,018
1.4	Türev Finansal Varlıklar		415,075	462,392	877,467	315,503	921,750	1,237,253
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı	I-c	408,311	462,392	870,703	298,041	921,750	1,219,791
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	I-j	6,764	-	6,764	17,462	-	17,462
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		23,632,548	27,609,760	51,242,308	18,802,953	22,179,558	40,982,511
2.1	Krediler	I-f	21,303,327	19,443,660	40,746,987	17,679,607	14,847,755	32,527,362
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-i	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		299,115	-	299,115	173,099	-	173,099
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	I-g	2,506,028	8,402,146	10,908,174	1,528,898	8,072,767	9,601,665
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1,742,450	8,402,146	10,144,596	1,447,818	8,072,767	9,520,585
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		763,578	-	763,578	81,080	-	81,080
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		475,922	236,046	711,968	578,651	740,964	1,319,615
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
	VARLIKLAR (Net)	I-o	963,253	-	963,253	405,658	-	405,658
3.1	Satış Amaçlı		963,253	-	963,253	405,658	-	405,658
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		350,580	-	350,580	340,580	-	340,580
4.1	İştirakler (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-h	350,580	-	350,580	340,580	-	340,580
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		350,580	-	350,580	340,580	-	340,580
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
	(Net)	I-ı	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-k	2,060,617	-	2,060,617	1,070,062	-	1,070,062
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-l	404,914	-	404,914	211,935	-	211,935
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		404,914	-	404,914	211,935	-	211,935
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-m	-	-	-	-	-	-
			230,891	-	230,891	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-n	816,111	-	816,111	427,288	-	427,288
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	I-ö	1,165,792	129,417	1,295,209	338,601	49,350	387,951
	VARLIKLAR TOPLAMI		37,524,041	45,460,222	82,984,263	28,200,899	36,825,868	65,026,767

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)			Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	YÜKÜMLÜLÜKLER		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-a	22,772,309	14,866,807	37,639,116 16,690,111		8,357,423	25,047,534
II.	ALINAN KREDİLER	II-c	25,205	14,315,366	14,340,571	48,383	17,815,215	17,863,598
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		752,998	10,909,069	11,662,067	263	5,210,765	5,211,028
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		89,423	498,340	587,763	181,628	511,810	693,438
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	II-b	87,672	498,340	586,012	181,628	511,810	693,438
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-e	1,751	-	1,751	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER
	(Net)	II-d	8,778	-	8,778	16,067	-	16,067
X.	KARŞILIKLAR	II-f	218,777	28,478	247,255	250,975	40,119	291,094
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		45,623	-	45,623	31,880	-	31,880
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		173,154	28,478	201,632	219,095	40,119	259,214
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-g	203,900	-	203,900	323,691	-	323,691
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK		-	-	-	-	-	-
XIII.	BORÇLARI (Net)	II-ğ	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-h	-	9,891,747	9,891,747	-	8,252,097	8,252,097
14.1	Krediler		-	2,646,729	2,646,729	-	2,210,222	2,210,222
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7,245,018	7,245,018	-	6,041,875	6,041,875
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-ç	782,975	665,497	1,448,472	869,281	595,891	1,465,172
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	II-ı	7,056,707	(102,113)	6,954,594	5,980,392	(117,344)	5,863,048
16.1	Ödenmiş Sermaye		2,213,740	-	2,213,740	2,213,740	-	2,213,740
16.2	Sermaye Yedekleri		54	-	54	54	-	54
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		54	-	54	54	-	54
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1,746,545	-	1,746,545	707,228	-	707,228
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(523,197)	(102,113)	(625,310)	(231,101)	(117,344)	(348,445)
16.5	Kâr Yedekleri		3,170,554	-	3,170,554	1,404,660	-	1,404,660
16.5.1	Yasal Yedekler		204,704	-	204,704	110,433	-	110,433
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		2,965,850	-	2,965,850	1,294,227	-	1,294,227
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		449,011	-	449,011	1,885,811	-	1,885,811
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		380	-	380	380	-	380
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		448,631	-	448,631	1,885,431	-	1,885,431
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		31,911,072	51,073,191	82,984,263 24,360,791		40,665,976	65,026,767

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Denetimden Geçmiş		Bağımsız Denetimden Geçmiş
II.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU	Dipnot		Cari Dönem 31 Aralık 2024			Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		(Beşinci
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	Bölüm)	TP 42,564,260	YP 82,601,158	Toplam 125,165,418	TP 38,913,757	YP 70,020,771	Toplam 108,934,528
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	III-a-3,i	22,099,608	16,378,022	38,477,630	12,416,325	13,573,554	25,989,879
1.1	Teminat Mektupları	III-a-2,ii	16,255,434	7,458,604	23,714,038	9,662,175	7,773,767	17,435,942
1.1.1 1.1.2	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		27,588 -	16,575 -	44,163 -	55,766 -	14,143 -	69,909 -
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		16,227,846	7,442,029	23,669,875	9,606,409	7,759,624	17,366,033
1.2	Banka Kredileri	III-a-2,i	-	624,838	624,838	-	321,825	321,825
1.2.1 1.2.2	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		- -	624,838 -	624,838 -	- -	310,671 11,154	310,671 11,154
1.3	Akreditifler	III-a-2,i	1,074	7,221,198	7,222,272	-	4,565,879	4,565,879
1.3.1	Belgeli Akreditifler		1,074	7,221,198	7,222,272	-	4,565,879	4,565,879
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4 1.5	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6 1.7	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	1,073,382	1,073,382	-	912,083	912,083
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		5,843,100	-	5,843,100	2,754,150	-	2,754,150
II. 2.1	TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler		2,468,011 2,468,011	3,919,311 3,919,311	6,387,322 6,387,322	2,119,833 2,119,833	2,082,830 2,082,830	4,202,663 4,202,663
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri		1,114,117	3,919,311	5,033,428	946,493	2,082,830	3,029,323
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4 2.1.5	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri	III-a-1	803,626 -	- -	803,626 -	628,087 -	- -	628,087 -
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		139,663	-	139,663	124,645	-	124,645
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		3,738 172,087	- -	3,738 172,087	3,738 159,025	- -	3,738 159,025
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13 2.2	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		234,780 -	- -	234,780 -	257,845 -	- -	257,845 -
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	III-b	17,996,641 1,300,000	62,303,825 -	80,300,466 1,300,000	24,377,599 800,000	54,364,387 -	78,741,986 800,000
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		1,300,000	-	1,300,000	800,000	-	800,000
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2 3.2.1	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		16,696,641 1,423,370	62,303,825 3,625,912	79,000,466 5,049,282	23,577,599 6,537,388	54,364,387 7,159,042	77,941,986 13,696,430
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		951,908	1,467,586	2,419,494	6,537,388	460,511	6,997,899
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		471,462	2,158,326	2,629,788	-	6,698,531	6,698,531
3.2.2 3.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri		6,022,871 -	25,822,649 8,093,054	31,845,520 8,093,054	14,935,965 -	31,863,477 14,259,165	46,799,442 14,259,165
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		4,822,871	3,468,995	8,291,866	11,035,965	3,493,944	14,529,909
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		600,000	7,130,300	7,730,300	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		600,000	7,130,300	7,730,300	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.3 3.2.3.1	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları		9,250,400 4,765,658	27,935,697 13,834,175	37,186,097 18,599,833	2,104,246 984,392	5,274,005 2,713,176	7,378,251 3,697,568
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		4,484,742	14,101,522	18,586,264	1,119,854	2,560,829	3,680,683
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4 3.2.3.5	Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2 3.2.5	Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6 B.	Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		- 121,250,634	4,919,567 205,635,037	4,919,567 326,885,671	- 102,901,925	10,067,863 178,132,624	10,067,863 281,034,549
IV.	EMANET KIYMETLER		4,618,804	12,564,178	17,182,982	3,657,899	6,289,724	9,947,623
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		2,603,011	-	2,603,011	1,395,695	-	1,395,695
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		-	11,493,604	11,493,604	60	4,504,028	4,504,088
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		1,185,702 82,260	106,034 3,352	1,291,736 85,612	1,451,138 56,365	9,969 66,908	1,461,107 123,273
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		747,831 -	961,188 -	1,709,019 -	754,641 -	1,708,819 -	2,463,460 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		116,596,117	192,531,709	309,127,826	99,203,562	171,278,246	270,481,808
5.1	Menkul Kıymetler		1,424,468	-	1,424,468	1,555,363	-	1,555,363
5.2	Teminat Senetleri		69,799,043	70,012,190	139,811,233	52,345,332	61,168,783	113,514,115
5.3 5.4	Emtia Varant		531,788 -	1,274,372 -	1,806,160 -	667,058 -	1,642,474 -	2,309,532 -
5.5	Gayrimenkul		38,713,610	116,486,100	155,199,710	39,264,631	104,924,465	144,189,096
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		6,127,208	4,759,047	10,886,255	5,371,178	3,542,524	8,913,702
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 35,713	- 539,150	- 574,863	- 40,464	- 564,654	- 605,118
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		163,814,894	288,236,195	452,051,089	141,815,682	248,153,395	389,969,077

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden	Denetimden
			Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Önceki Dönem
		Dipnot	1 Ocak -	1 Ocak -
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	(Beşinci Bölüm)	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-a	13,511,046	8,431,268
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		9,853,127	6,169,628
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		466,818	17,942
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		685,415 40,463	151,470 71,553
1.4 1.5	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler		2,439,681	1,954,152
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		3,542	2,384
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1,579,571	1,194,146
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		856,568	757,622
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		25,542	66,523
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-b	11,358,223	6,541,517
2.1	Mevduata Verilen Faizler		7,460,459	3,954,865
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		2,343,295	2,053,932
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		1,439,052	403,921
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-	13,302
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		13,683	12,884
2.6	Diğer Faiz Giderleri		101,734	102,613
III. IV.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		2,152,823 503,574	1,889,751 (149,074)
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		600,191	500,105
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		331,816	199,191
4.1.2	Diğer	IV-i	268,375	300,914
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		96,617	649,179
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		214	183
4.2.2	Diğer	IV-i	96,403	648,996
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-c	63,052	10,032
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-ç	(1,059,316)	1,972,808
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		3,961	167,385
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		404	2,261,424
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(1,063,681)	(456,001)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-d	188,994	183,328
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		1,849,127	3,906,845
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	IV-e	(706,557) 37,543	88,078 39,140
X. XI.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) PERSONEL GİDERLERİ (-)	IV-e IV-f	1,016,887	678,314
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-f	1,223,656	713,608
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		277,598	2,387,705
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
	KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
	KÂR/ZARAR		- -	- -
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
	(XIII++XVI)	IV-g	277,598	2,387,705
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-ğ	171,033	(502,274)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(57,951)	(405,650)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	(96,624)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		228,984	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	IV-h	448,631	1,885,431
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
21.2	Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		- -	- -
23.3 XXIV.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
	(XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)		448,631	1,885,431
	Hisse Başına Kâr / Zarar ( Tam TL )		0.2027	0.8517

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem	Geçmiş Dönem
		1 Ocak -	1 Ocak -
		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	448,631	1,885,431
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	762,452	80,028
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	1,039,317	428,915
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	1,011,677	210,579
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(15,383)	(33,979)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	2,722	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	40,301	252,315
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(276,865)	(348,887)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(377,225)	(592,167)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(19,178)	93,352
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	119,538	149,928
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	1,211,083	1,965,459

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

						Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer	Kar veya Zararda Yeniden Kapsamlı Gelirler ve Giderler				Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2023	Dipnot (Beşinci Ödenmiş Bölüm) Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4		5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740 54	-	-	291,569	(13,256)		-	-	59,052	(58,610)	493,371	(115,303)	1,026,972	3,897,589
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740 54	-	-	291,569	(13,256)		-	-	59,052	(58,610)	493,371	(115,303)	1,026,972	3,897,589
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	- -	-	452,700	(23,785)		-	-	(418,141)	69,254	-	-	1,885,431	1,965,459
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	911,289	115,683	(1,026,972)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	911,289	115,683	(1,026,972)	-
11.3	Diğer		-	- -	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740 54	-	-	744,269	(37,041)		-	-	(359,089)	10,644	1,404,660	380	1,885,431	5,863,048

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2024	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-	-	(359,089)	10,644	1,404,660	380	1,885,431	5,863,048
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-	-	(359,089)	10,644	1,404,660	380	1,885,431	5,863,048
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	1,047,363	(10,768)	2,722	-	(263,440)	(13,425)	-	-	448,631	1,211,083
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,765,894	-	(1,885,431)	(119,537)
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(119,537)	(119,537)
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,765,894	-	(1,765,894)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	1,791,632	(47,809)	2,722	-	(622,529)	(2,781)	3,170,554	380	448,631	6,954,594

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

			Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Dipnot (Beşinci Bölüm)	1 Ocak 2024- 31 Aralık 2024	1 Ocak 2023- 31 Aralık 2023
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı)		(2,793,072)	(7,103,665)
1.1.1	Alınan Faizler		12,226,213	7,325,477
1.1.2	Ödenen Faizler		(11,755,884)	(6,030,998)
1.1.3	Alınan Temettüler		63,052	10,032
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		698,830	882,770
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		1,241,262	3,270,912
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		639,200	729,420
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(1,089,917)	(758,538)
1.1.8 1.1.9	Ödenen Vergiler Diğer	VI-c	(729,332) (4,086,496)	(512,119) (12,020,621)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		2,967,300	7,370,665
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		34,197	(16,656)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(1,641,305)	98,616
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(7,904,502)	4,516,226
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(1,821,659)	1,185,800
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		166,475	171,116
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		11,918,397	(3,788,170)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(3,654,335)	5,477,359
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	VI-c	5,870,032	(273,626)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		174,228	267,000
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		96,719	229,901
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2	(İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(10,000) -	(15,000) -
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(391,921)	(386,948)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		105,608	161,756
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(7,652)	(1,710,806)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		6,449	960,739
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(756,278)	(2,041,292)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		1,150,513	3,261,452
2.9	Diğer		-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		(40,622)	(628,568)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(1,649)	(592,679)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(38,973)	(35,889)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	VI-c	1,998,040	3,569,697
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		2,228,365	3,438,030
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, i	9,614,631	6,176,601
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, ii	11,842,996	9,614,631

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

	(*) 31 Aralık 2024	31 Aralık 2023 (**)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI	277,598	2,387,705
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±)	171,033	(502,274)
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(57,951)	(405,650)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***)	228,984	(96,624)
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	448,631	1,885,431
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	94,271
1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (A-(1.3+1.4+1.5)	448,631	1,791,160
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	119,537
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	119,537
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine	- -	- -
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	1,671,623
1.13. DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14. ÖZEL FONLAR	-	-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3. ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	- -	- -
2.4. PERSONELE PAY (-)	-	-
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III. HİSSE BAŞINA KÂR (****)	-	-
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0.2027	0.8517
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	20.27	85.17
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ	-	-
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

(**) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiştir. Kar dağıtım tablosunda açıklanan tutarlar genel kurul kararı ile tutarlı bırakılmıştır.

(***) BDDK'nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

(****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar ve düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

KGK tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmekte olduğu belirtilmiş, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK, 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2026 tarihine kadar TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesinden muaf tutulmasına karar vermiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın Türkiye'de yerleşik Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. "Bireysel Finansal Tablolar" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden muhasebeleştirdiği iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya "etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi" ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de finansal varlığın gerçeğe uygun değerine ilave edilmekte veya finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/(Zarara) Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

• Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,

• Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

• Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,

• Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "etkin faiz (iç verim) oranı) yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka'nın türev işlemleri yabancı para ve faiz swap, vadeli döviz alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında "Türev finansal varlıklar" içerisinde; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülükler" içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ("THP") ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası ("TP") hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu bağlamda, BDDK'nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Banka beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Söz konusu veriler ışığında Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, geleceğe yönelik makro ekonomik göstergeleri revize edilmektedir.

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır:

• Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için değer azalış karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilir.
• Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
• Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

-Temerrüt Tanımı:

Borçlunun Banka'ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.

• Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar:

• 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar

• Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar
• Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar
• Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar
• Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Banka'nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Banka'nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen duran varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında yansıtılması gereken şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yıl arasında itfa edilmektedir.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları'na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde "Diğer Faaliyet Giderleri" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. 31 Aralık 2024 itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmaları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
• Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 "Kiralama İşlemleri"nin yerini alan TFRS 16 "Kiralamalar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan net kullanım hakkı varlığı 33,258 TL, net kira yükümlülüğü ise 8,778 TL'dir (31 Aralık 2023: net kullanım hakkı varlığı 23,053 TL, net kira yükümlülüğü ise 16,067 TL).

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolara yansıtılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi feshedilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesi uygulaması 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere ertelenmiştir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15'inci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i (27 Kasım 2024 itibarıyla bu oran %50'ye düşürülmüştür.) Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

a. Cari Vergi (Devamı)

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Banka, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetlerini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır.

b. Ertelenmiş Vergi

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

b. Ertelenmiş Vergi (Devamı)

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kazançlarına uygulanacaktır. Özel hesap dönemine tabi olan kurumların 2023 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarınının vergi hesaplamasında yürürlükte olacaktır.

Banka tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülükler için %30 oranında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

c. Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Banka'nın önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi (iç verim oranı) ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem karı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında BDDK onayına istinaden 119,537 TL ortaklara nakit dağıtımı yapılması, kalan tutarın ise dağıtılmayarak Yedek Akçe ayrılmasına karar vermiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	448,631	1,885,431
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	2,213,740	2,213,740
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) i	0.2027	0.8517

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları" standardı ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit", kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

Bulunmamaktadır.

XXVI. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur.

a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.

b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.

c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.

d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/(gider) kalemlerini içermektedir.

e) Banka'nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir.

f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka'nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımı; kurumsal/perakende bankacılık %49, yatırım bankacılığı %44 ve diğer %7'dir.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

	Kurumsal /			Bankanın
31 Aralık 2024	Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/ (giderleri)	2,130,885	21,938	-	2,152,823
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	606,239	86,329	-	692,568
Ticari kar/zarar	(1,299,945)	240,629	-	(1,059,316)
Temettü Gelirleri		63,052	-	63,052
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	711,338	(4,781)	(37,543)	669,014
Diğer faaliyet giderleri ve personel giderleri(-)	(2,067,671)	(172,872)	-	(2,240,543)
Vergi öncesi kar/(zarar)	80,847	234,294	(37,543)	277,598
Vergi karşılığı	-	-	-	171,033
Dönem net karı				448,631
31 Aralık 2024
Bölüm varlıkları	40,031,615	36,523,574	6,078,494	82,633,683
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	350,580	350,580
Toplam Varlıklar	40,031,615	36,523,574	6,429,074	82,984,263
Bölüm yükümlülükleri	37,639,116	26,588,650	11,801,903	76,029,671
Özkaynaklar	-	-	6,954,594	6,954,592
Toplam Yükümlülükler	37,639,116	26,588,650	18,756,497	82,984,263

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

31 Aralık 2023	Kurumsal / Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Bankanın Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/ (giderleri)	2,165,789	(276,038)	-	1,889,751
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	34,254	-	-	34,254
Ticari kar/zarar	-	1,972,808	-	1,972,808
Temettü Gelirleri	-	10,032	-	10,032
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	(83,571)	(4,507)	(39,140)	(127,218)
Diğer faaliyet giderleri ve personel giderleri(-)	(1,337,412)	(54,510)	-	(1,391,922)
Vergi öncesi kar/(zarar)	779,060	1,647,785	(39,140)	2,387,705
Vergi karşılığı				(502,274)
Dönem net karı				1,885,431
31 Aralık 2023
Bölüm varlıkları	31,205,258	30,786,662	2,694,267	64,686,187
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	340,580	340,580
Toplam varlıklar	31,205,258	30,786,662	3,034,847	65,026,767
Bölüm yükümlülükleri	25,047,536	23,768,064	10,348,119	59,163,719
Özkaynaklar	-	-	5,863,048	5,863,048
Toplam Yükümlülükler	25,047,536	23,768,064	16,211,167	65,026,767

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %27.94'tür (31 Aralık 2023: %30.88).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır.

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	2,213,740	2,213,740
Hisse senedi ihraç primleri	54	54
Yedek Akçeler	3,170,554	1,404,660
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,074,516	744,647
Kar	449,011	1,885,811
Net Dönem Karı	448,631	1,885,431
Geçmiş Yıllar Karı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde	380	380
muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	- 7,907,875	- 6,248,912
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara	-	-
yansıtılan kayıplar (-)	50,592	177,906
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	35,092	24,549
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	- 404,914	- 211,935
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	- - -	- - -
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	- -	- -
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	- -	- -
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	- -	- -

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15	-
ini aşan durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	- -
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	490,598	414,390
Çekirdek Sermaye Toplamı	7,417,277	5,834,522
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	9,702,083	8,095,505
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	9,702,083	8,095,505
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar		-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların	-
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2' nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	9,702,083	8,095,505
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	17,119,360	13,930,027
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) (*)	372,301	537,088
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	372,301	537,088
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin	-	-
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı	- -	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı		-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	372,301	537,088
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,491,661	14,467,115
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	17,491,661	14,467,115

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	5,889	3,334
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üç yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan
kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK	-	-
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,485,772	14,463,781
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	62,579,813	46,836,028
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%11.85	%12.46
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%27.36	%29.74
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%27.94	%30.88
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı	%2.50	%2.50
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%7.35	%7.96
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek	-	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	372,301	537,088
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	372,301	537,088
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının %
0.6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	The Commercial Bank (P.S.Q.C)
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu	Hayır Konsolide ve
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide	Konsolide Olmayan
olmayan bazda geçerlilik durumu	Bazda Geçerli Birincil Sermaye
Aracın türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	Benzeri Kredi 2,646,023
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	2,646,023
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	30.06.2015
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi(*)	10 yıl + 1 gün
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	-Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9.85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Sürdürülememe Hali'nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatifbank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2327872524
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku/Talilik konusunda Türk Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu	Hayır Konsolide ve
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	7,056,060
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	7,056,060
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	31.03.2021
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5 yılda bir
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	5 yılda bir
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %10.50 sabit, sonraki 5 yıl MS+%9.546 sabit
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının %5.125'den düşük olması
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının %5.125'den yüksek olması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka'nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Banka'nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka'nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2024 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Bankada gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Banka'nın toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir.

Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir.

Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Banka'nın kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi zararları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, "beklenmeyen" kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Banka'nın mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kar merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Banka'nın global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Banka'nın mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Banka'nın mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır.

Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır.

Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %61.54'tür (31 Aralık 2023: %83.23).

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %65.85'tir (31 Aralık 2023: %79.17).

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %9.28'dir (31 Aralık 2023: %8.55).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı (*)	Risk Tutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	27,265,423
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar	2,750	2,949
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar	9,405,854	8,232,772
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	59,866,516	49,126,889
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	678,292	230,077
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar	783,378	869,592
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	176,304	81,760
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	6,002,561
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	5,119,076	4,208,781
Genel Toplam	106,676,964	96,020,804

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2024 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Risk Sınıfları	Önceki Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı (*)	Risk Tutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar	25,964,646	20,714,699
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar	2,203	2,193
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar	7,384,621	7,134,866
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	37,745,980	39,427,917
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	103,847	151,128
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	759,830
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	35,672	151,627
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4,211,258	2,599,551
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	2,697,811	3,125,506
Genel Toplam	78,705,325	74,067,317

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2023 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	32,033,109	4,433,637	722,250	57,022	37,246,018
Yakın İzlemedeki Krediler	2,861,639	469,044	5,619	5,100	3,341,402
Takipteki Krediler	399,607	58,823	112	140	458,682
(*) Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	434,242	274,895	1,107	1,724	711,968
Toplam	34,860,113	4,686,609	726,874	60,538	40,334,134

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	22,216,851	3,597,588	261,800	61,267	26,137,506
Yakın İzlemedeki Krediler	2,803,676	3,347,519	7,438	5,387	6,164,020
Takipteki Krediler	222,373	176,459	16	87	398,935
(*) Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	622,939	695,192	506	978	1,319,615
Toplam	24,619,961	6,426,374	268,748	65,763	31,380,846

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	2,227	26,582	19,887	624	49,320
30-60 gün arası gecikmeli	7,591	2,600	1,894	124	12,209
60-90 gün arası gecikmeli	67	-	2,195	18	2,280
Toplam	9,885	29,182	23,976	766	63,809

31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	755,824	531,981	9,862	1,059	1,298,726
30-60 gün arası gecikmeli	1,957	16,209	6,109	197	24,472
60-90 gün arası gecikmeli	8,354	1,317	501	2	10,174
Toplam	766,135	549,507	16,472	1,258	1,333,372

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:

31 Aralık 2024 Japonya JCR's Rating	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	Toplam
BB (*)	5,541	7,902,556	10,908,174	18,816,271
Toplam	5,541	7,902,556	10,908,174	18,816,271

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

		Gerçeğe Uygun Değer	İtfa Edilmiş
31 Aralık 2023	Gerçeğe Uygun Değer	Farkı Diğer Kapsamlı	Maliyeti ile
	Farkı K/Z'a Yansıtılan	Gelire Yansıtılan	Ölçülen Finansal
Japonya JCR's Rating	Finansal Varlıklar (Net)	Finansal Varlıklar (Net)	Varlıklar (Net)	Toplam
BB+ (*)	40,787	6,960,212	9,601,665	16,602,664
Toplam	40,787	6,960,212	9,601,665	16,602,664

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

ç. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Bankanın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

"Yüksek" kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart" kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart altı" kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yüksek (A,B)	%98.85	%98.67
Standart (C)	%0.03	%0.07
Standart Altı (D)	%0.01	%0.03
Değer kaybına uğramış (E)	%1.11	%1.23
Derecelendirilmeyen	-	-

d. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar):

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	4,636,669	3,158,275	128,629	3,585	7,927,158
Takipteki Krediler	103,148	198,703	932	22	302,805
Toplam	4,739,817	3,356,978	129,561	3,607	8,229,963
31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	1,037,602	2,824,830	3,032	46	3,865,510
Takipteki Krediler	70,447	125,580	22	28	196,077
Toplam	1,108,049	2,950,410	3,054	74	4,061,587

Teminatların türü	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Gayrimenkul ipoteği	3,320,016	1,260,437
Nakit ve nakit benzeri	828,215	72,818
Araç rehni	911,298	439,702
Diğer	3,170,434	2,288,630
Toplam	8,229,963	4,061,587

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil:

						Risk sınıfları (*)
31 Aralık 2024	Merkezi Yönetimler'den veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlar'dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	Diğer Alacaklar	Toplam
Yurtiçi	28,888,008	2,750	4,751,148	59,866,516	677,502	783,378	1,756,786	176,304	-	96,902,392
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,362,273	-	28	-	-	-	-	3,362,301
OECD Ülkeleri (**)	-	-	44,897	-	22	-	-	-	-	44,919
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	770,023	-	-	-	-	-	-	770,023
Diğer Ülkeler	-	-	477,513	-	740	-	-	-	-	478,253
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	350,580	350,580
Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (***)	-	-	-	-	-	-	-	-	4,768,496	4,768,496
Toplam	28,888,008	2,750	9,405,854	59,866,516	678,292	783,378	1,756,786	176,304	5,119,076	106,676,964

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil (devamı):

						Risk sınıfları (*)
31 Aralık 2023	Merkezi Yönetimler'den veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlar'dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	Diğer Alacaklar	Toplam
Yurtiçi	25,964,646	2,203	1,957,929	37,707,306	103,258	559,287	4,211,065	35,672	-	70,541,366
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,738,138	38,674	30	-	67	-	-	3,776,909
OECD Ülkeleri (**)	-	-	49,117	-	-	-	-	-	-	49,117
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	1,033,374	-	-	-	-	-	-	1,033,374
Diğer Ülkeler	-	-	606,063	-	559	-	126	-	-	606,748
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar /	-	-	-	-	-	-	-	-	340,580	340,580
Yükümlülükler (***)	-	-	-	-	-	-	-	-	2,357,231	2,357,231
Toplam	25,964,646	2,203	7,384,621	37,745,980	103,847	559,287	4,211,258	35,672	2,697,811	78,705,325

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :

31 Aralık 2024		Risk sınıfları (*)
Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım	-	-	-	249,678	280	-	4	-	-	160,678	89,284	249,962
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	249,621	274	-	4	-	-	160,615	89,284	249,899
Ormancılık	-	-	-	53	-	-	-	-	-	53	-	53
Balıkcılık	-	-	-	4	6	-	-	-	-	10	-	10
Sanayi	-	-	-	19,318,937	26,409	56,818	50,096	865,251	-	12,108,927	8,208,584	20,317,511
Madencilik ve Taşocaklığı	-	-	-	416,584	874	2	10	-	-	310,749	106,721	417,470
İmalat sanayi	-	-	-	17,596,066	25,509	56,816	50,086	865,251	-	11,465,492	7,128,236	18,593,728
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,306,287	26	-	-	-	-	332,686	973,627	1,306,313
İnşaat	-	-	-	3,933,831	7,880	367,924	1,381	801,309	-	1,895,948	3,216,377	5,112,325
Hizmetler	-	2,549	9,145,773	24,830,051	31,003	227,904	90,436	17,012	-	20,576,731	13,767,997	34,344,728
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	5,923,236	21,406	113,946	87,323	17,010	-	3,795,248	2,367,673	6,162,921
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	137,720	975	-	336	-	-	106,282	32,749	139,031
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	2,369,771	2,605	59,552	132	-	-	1,241,197	1,190,863	2,432,060
Mali Kuruluşlar	-	-	9,145,773	10,722,429	140	1	1	-	-	11,787,069	8,081,275	19,868,344
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	1,496,001	51	-	-	-	-	756,518	739,534	1,496,052
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	2,919,203	3,457	54,405	2,644	2	-	1,626,343	1,353,368	2,979,711
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	43	354	-	-	-	-	397	-	397
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	2,549	-	1,261,648	2,015	-	-	-	-	1,263,677	2,535	1,266,212
Diğer	28,888,008	201	260,081	11,534,019	612,720	130,732	34,387	73,214	5,119,076	33,193,076	13,459,362	46,652,438
TOPLAM	28,888,008	2,750	9,405,854	59,866,516	678,292	783,378	176,304	1,756,786	5,119,076	67,935,360	38,741,604	106,676,964

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı):

31 Aralık 2023						Risk sınıfları (*)
Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6	7	8	9	TP	YP	Toplam
Tarım	-	-	-	162,638	508	18,234	4	112,157	-	272,578	20,963	293,541
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	151,658	360	18,234	4	112,157	-	262,406	20,007	282,413
Ormancılık	-	-	-	63	-	-	-	-	-	63	-	63
Balıkcılık	-	-	-	10,917	148	-	-	-	-	10,109	956	11,065
Sanayi	-	-	-	11,276,742	15,321	80,388	15,213	1,474,486	-	7,065,092	5,797,058	12,862,150
Madencilik ve Taşocaklığı	-	-	-	508,500	480	-	3	-	-	433,290	75,693	508,983
İmalat sanayi	-	-	-	9,716,044	14,787	80,388	15,210	1,373,869	-	6,299,071	4,901,227	11,200,298
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,052,198	54	-	-	100,617	-	332,731	820,138	1,152,869
İnşaat	-	-	-	3,480,701	4,306	75,322	7,287	1,086,281	-	1,742,238	2,911,659	4,653,897
Hizmetler	655,899	1,850	6,984,773	17,479,441	20,341	290,971	10,538	994,285	-	15,143,614	11,294,484	26,438,098
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	5,363,503	11,798	133,696	6,991	405,370	-	4,752,680	1,168,678	5,921,358
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	30,729	691	2,045	342	-	-	26,531	7,276	33,807
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	1,393,306	2,154	63,984	418	220,161	-	743,781	936,242	1,680,023
Mali Kuruluşlar	655,899	-	6,984,773	7,967,570	359	-	-	-	-	7,678,432	7,930,169	15,608,601
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	715,783	575	2,472	-	176,529	-	317,994	577,365	895,359
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	1,731,114	3,478	85,210	2,406	192,182	-	1,341,776	672,614	2,014,390
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	33	468	-	-	-	-	501	-	501
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	1,850	-	277,403	818	3,564	381	43	-	281,919	2,140	284,059
Diğer	25,308,747	353	399,848	5,346,458	63,371	94,372	2,630	544,049	2,697,811	25,025,191	9,432,448	34,457,639
TOPLAM	25,964,646	2,203	7,384,621	37,745,980	103,847	559,287	35,672	4,211,258	2,697,811	49,248,713	29,456,612	78,705,325

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

g. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı :

Cari dönem:

			Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	3,580,392	-	-	-	25,307,616
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	2,715	-	-	-	35
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar	5,809,713	1,277,592	2,133,269	145,626	39,654
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	10,697,463	10,999,539	11,445,073	13,840,957	12,883,484
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	86,502	28,142	55,299	375,886	132,463
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar	58,407	155,322	64,347	106,626	398,676
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	176,304
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	87,569	-	-	13,463	1,655,754
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
TOPLAM	20,322,761	12,460,595	13,697,988	14,482,558	40,593,986

(*) 5,119,076 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

Önceki dönem:

			Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	2,590,263	192,911	64,304	-	23,117,168
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	1,856	-	312	-	35
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar	5,243,699	1,245,908	546,843	131,812	216,359
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	11,388,846	6,792,667	3,940,240	7,188,410	8,435,817
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	62,205	9,363	9,569	11,412	11,298
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar	94,907	59,977	125,697	161,015	117,691
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	35,672
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	1,374,869	1,412,006	514,151	573,259	336,973
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
TOPLAM	20,756,645	9,712,832	5,201,116	8,065,908	32,271,013

(*) 2,697,811 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ğ. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları :

Cari dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	29,926,020	-	11,273,539	346,816	21,566,327	678,278	41,058,979	1,733,903	-	93,102	5,889
2	Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	29,945,221	-	11,260,620	334,207	21,544,779	622,987	40,747,863	1,727,314	-	93,102	5,889

Önceki dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı
	Öncesi Tutar	26,589,276	-	7,985,805	425,445	12,528,856	83,723	26,876,266	144,025	4,063,102	8,827	3,334
2	Kredi Riski Azaltımı
	Sonrası Tutar	26,601,929	-	7,831,264	393,370	12,492,927	75,514	26,461,406	121,348	4,063,102	8,827	3,334

h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Cari dönem:

			Krediler
		Değer Kaybına		Değer
	Önemli Sektörler / Karşı Taraflar	Uğramış	Tahsili gecikmiş	Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	-	538	-	538
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	534	-	534
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	4	-	4
2	Sanayi	1,116,356	109,245	146,182	60,211
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	2,787	-	2,777
2.2	İmalat Sanayi	1,003,059	105,859	138,324	56,835
2.3	Elektrik, Gaz, Su	113,297	599	7,858	599
3	İnşaat	1,000,783	17,228	60,625	16,960
4	Hizmetler	1,052,170	171,715	104,824	77,114
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	754,775	155,130	102,619	62,841
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	91	2,265	9	2,264
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	977	2,381	25	2,376
4.4	Mali Kuruluşlar	81	209	9	209
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	4,268	692	26	692
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	291,978	10,639	2,136	8,333
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	399	-	399
5	Diğer	172,093	159,956	6,466	53,065
	TOPLAM	3,341,402	458,682	318,097	207,888

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

Önceki dönem:

			Krediler
		Değer Kaybına	Tahsili	Değer
	Önemli Sektörler / Karşı Taraflar	Uğramış	Gecikmiş	Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	1,928	519	33	519
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	1,928	514	33	514
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	5	-	5
2	Sanayi	1,078,266	98,021	132,518	85,852
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	2,292	3,137	72	3,134
2.2	İmalat Sanayi	919,328	94,150	121,491	81,984
2.3	Elektrik, Gaz, Su	156,646	734	10,955	734
3	İnşaat	3,229,542	55,902	448,942	48,130
4	Hizmetler	1,824,570	221,748	311,132	212,862
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	775,363	177,007	141,682	170,663
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,504	10,557	9	10,550
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	16,207	16,510	561	16,220
4.4	Mali Kuruluşlar	295	60	3	60
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	7,946	3,051	256	3,051
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	882,176	14,227	168,621	11,982
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	141,079	336	-	336
5	Diğer	29,714	22,745	617	19,951
	TOPLAM	6,164,020	398,935	893,242	367,314

ı. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin bilgiler

Cari dönem:

		Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları	Karşılık İptalleri	Değer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
1	Üçüncü Aşama Karşılıklar	367,314	97,380	(237,160)	(19,646)	207,888
2	Birinci ve İkinci Aşama Karşılıklar	951,083	319,737	(886,514)	117,703	502,009

Önceki dönem:

			Dönem İçinde
		Açılış	Ayrılan Karşılık		Değer	Kapanış
		Bakiyesi	tutarları	Karşılık İptalleri	Ayarlamalar	Bakiyesi
	Üçüncü Aşama
1	Karşılıklar	550,976	133,304	(124,656)	(192,310)	367,314
	Birinci ve İkinci Aşama
2	Karşılıklar	532,040	732,521	(663,270)	349,795	951,086

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır.

Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru	ABD Doları	Avro
31.12.2024	35.2803	36.7362
30.12.2024	35.2233	36.7429
27.12.2024	35.1368	36.6134
26.12.2024	35.2033	36.6076
25.12.2024	35.2162	36.6592

Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları	:	34.9254 TL
Avro	:	36.5796 TL

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla; ABD Doları Avro Bilanço değerleme kuru: 35.2803 TL 36.7362 TL

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan	622,649	7,519,023	367,790	8,509,462
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar	1,097,236	3,370,418	186,663	4,654,317
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	5,033	275,743	31	280,807
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	4,089,708	-	4,089,708
Krediler (**)	7,416,815	11,923,663	-	19,340,478
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	8,402,146	-	8,402,146
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	2,666	126,721	30	129,417
Toplam Varlıklar	9,144,399	35,707,422	554,514	45,406,335
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	10,161	45,251	79,088	134,500
Döviz Tevdiat Hesabı	3,852,700	8,764,774	2,114,833	14,732,307
Para Piyasalarına Borçlar	-	10,909,069	-	10,909,069
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,012,570	19,194,543	-	24,207,113
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	418,661	211,950	1,371	631,982
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (****)	(40,276)	46,508	961	7,193
Toplam Yükümlülükler	9,253,816	39,172,095	2,196,253	50,622,164
Net Bilanço Pozisyonu	(109,417)	(3,464,673)	(1,641,739)	(5,215,829)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	234,787	1,944,162	1,487,022	3,665,971
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	16,413,239	14,358,776	2,212,883	32,984,898
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	16,178,452	12,414,614	725,861	29,318,927
Gayrinakdi Krediler (*)	7,312,648	7,626,740	1,438,634	16,378,022
31 Aralık 2023(*)
Toplam Varlıklar	9,496,761	26,315,933	423,945	36,236,639
Toplam Yükümlülükler	7,351,807	31,725,282	1,153,504	40,230,593
Net Bilanço Pozisyonu	2,144,954	(5,409,349)	(729,559)	(3,993,954)
Net Nazım Hesap Pozisyon	(2,009,292)	6,365,089	553,192	4,908,989
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	9,228,752	19,379,473	1,028,463	29,636,688
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	11,238,044	13,014,384	475,271	24,727,699
Gayrinakdi Krediler	5,262,693	6,185,669	2,125,192	13,573,554

(*) 186,751 TL (31 Aralık 2023: 767,894 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.

(**) 132,864 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2023: 178,665 TL) krediler satırında gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2024 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(****) 451,027 TL alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür (31 Aralık 2023: 435,383 TL). (*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Maruz kalınan kur riski

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kaybının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Gelir Tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	(141,840)	(152,051)	95,574	95,574
Avro	12,537	12,537	13,566	13,566
Diğer para birimleri	(15,472)	(15,472)	(17,637)	(17,637)
Toplam, net	(144,775)	(154,986)	91,503	91,503

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Gelir Tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	141,840	152,051	(95,574)	(95,574)
Avro	(12,537)	(12,537)	(13,566)	(13,566)
Diğer para birimleri	15,472	15,472	17,637	17,637
Toplam, net	144,775	154,986	(91,503)	(91,503)

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka'nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

	1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2024	Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)	8,454,423	-	-	-	-	3,696,780	12,151,203
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar (*)	2,911,209	-	-	-	-	1,755,900	4,667,109
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	113,327	354,803	348,123	48,649	11,342	-	876,244
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	4,883,969	575,866	2,449,485	-	-	16,504	7,925,824
Varlıklar
Krediler (*)	8,090,158	6,459,964	16,407,814	8,712,977	916,504	(251,218)	40,336,199
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	180,179	2,427,021	8,039,534	-	261,440	(2,065)	10,906,109
Diğer Varlıklar (**)	-	-	-	-	-	6,121,575	6,121,575
Toplam Varlıklar	24,633,265	9,817,654	27,244,956	8,761,626	1,189,286	11,337,476	82,984,263
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	721,842	-	-	-	-	124,733	846,575
Diğer Mevduat	25,868,438	4,138,121	1,226,159	60	-	5,559,763	36,792,541
Para Piyasalarına Borçlar	8,826,648	268,744	2,566,675	-	-	-	11,662,067
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	883,269	883,269
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	2,488,165	4,597,257	6,395,548	8,104,618	2,646,730	-	24,232,318
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar	94,043	165,682	192,418	173,104	10,122	7,932,124	8,567,493
(****)
Toplam Yükümlülükler	37,999,136	9,169,804	10,380,800	8,277,782	2,656,852	14,499,889	82,984,263
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	647,850	16,864,156	483,844	-	-	17,995,850
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(13,365,871)	-	-	-	(1,467,566)	(3,162,413)	(17,995,850)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	355,660	-	-	-	-	355,660
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(627,444)	-	(369,613)	(317,818)	-	-	(1,314,875)
Toplam Pozisyon	(13,993,315) 1,003,510		16,494,543	166,026	(1,467,566)	(3,162,413)	(959,215)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,784 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(**) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

	1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2023	Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	7,360,015	-	-	-	-	2,539,532	9,899,547
Bankalar (*)	884,869	-	-	-	-	2,013,792	2,898,661
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	641,841	(81,847)	442,650	253,566	4,368	-	1,260,578
Para Piyasalarından Alacaklar	150,540	-	-	-	-	-	150,540
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3,984,529	495,494	2,497,651	-	-	13,782	6,991,456
Krediler (*)	12,215,661	6,080,137	4,590,902	9,363,198	51,622	(918,743)	31,382,777
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	155,482	2,659,404	6,604,364	-	182,415	(1,931)	9,599,734
Diğer Varlıklar (**)	-	-	-	-	-	2,843,474	2,843,474
Toplam Varlıklar	25,392,937	9,153,188	14,135,567	9,616,764	238,405	6,489,906	65,026,767
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	642,607	20,113	-	-	-	23,226	685,946
Diğer Mevduat	16,687,747	3,261,529	731,151	-	-	3,681,161	24,361,588
Para Piyasalarına Borçlar	3,468,972	1,742,056	-	-	-	-	5,211,028
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	780,038	780,038
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	530	(530)	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	3,054,660	6,023,125	8,657,503	6,170,185	2,210,222	-	26,115,695
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar
(****)	431,360	20,642	41,127	262,750	7,893	7,108,700	7,872,472
Toplam Yükümlülükler	24,285,346	11,067,995	9,429,251	6,432,935	2,218,115	11,593,125	65,026,767
Bilançodaki Uzun Pozisyon	1,107,591	-	4,706,316	3,183,829	-	-	8,997,736
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(1,914,807)	-	-	(1,979,710)	(5,103,219)	(8,997,736)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	38,031	266,536	-	-	-	304,567
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(394,261)	-	-	-	-	-	(394,261)
Toplam Pozisyon	713,330	(1,876,776)	4,972,852	3,183,829	(1,979,710)	(5,103,219)	(89,694)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,677 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,931 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(**)Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesine raporlanmaktadır.

Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubuna bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümüne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır.

31 Aralık 2024	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar Kayıplar/ Özkaynaklar
	+500bps	(389,742)	%(2.23)
1.TL	-400 bps	347,723	%1.99
	+200 bps	(20,535)	%(0.12)
2.AVRO	-200 bps	22,505	%0.13
	+200 bps	179,607	%1.03
3.ABD DOLARI	-200 bps	(315,041)	%(1.80)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(230,670)	%(1.32)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		55,187	%0.32

31 Aralık 2023	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar Kayıplar/ Özkaynaklar
	+500bps	(188,789)	%(1.31)
1.TL	-400 bps	171,532	%1.19
	+200 bps	(137,733)	%(0.95)
2.AVRO	-200 bps	148,274	%1.03
	+200 bps	164,562	%1.14
3.ABD DOLARI	-200 bps	(295,512)	%(2.04)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(161,960)	%(1.12)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		24,294	%0.17

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,	-	-	-	42.00
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar	-	4.70	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan	-	7.79	-	13.36
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5.34	-	29.59
Verilen Krediler	7.02	7.68	-	46.58
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal	-	4.98	-	40.56
Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	0.02	-	45.91
Diğer Mevduat	2.43	3.29	-	49.69
Para Piyasalarına Borçlar	-	6.61	-	48.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4.11	8.52	-	44.96
31 Aralık 2023	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	5.68	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.35	-	40.60
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	43.79
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5.31	-	42.94
Verilen Krediler	8.10	9.70	-	42.11
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal	-	4.87	-	25.68
Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	5.37	-	38.69
Diğer Mevduat	0.73	2.28	-	39.37
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.74	-	30.00
Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler	- -	- -	- -	- -

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 6.80 8.36 - 33.11

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Banka'nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" kapsamında mevduat bankaları 2019 yılı itibarıyla toplam olarak %100, yabancı para olarak ise %80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka'nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, iş kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Departmanı'na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Departmanı'nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri'nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI.Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Bankanın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro'dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de aynı şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Yasal çerçevede likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibariyle her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

Ek olarak banka içerisinde asgari ayda bir olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Bankada likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler "Acil Fonlama Planı Politikası" kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Banka özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi'nin üyeleri ve Komite'nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			14,822,763	8,089,159
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	21,462,146	4,982,953	1,746,300	498,295
İstikrarlı mevduat	7,998,293	-	399,915	-
Düşük istikrarlı mevduat	13,463,853	4,982,953	1,346,385	498,295
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar	18,043,826	11,685,534	11,570,681	7,242,925
Operasyonel mevduat	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	11,728,139	7,733,759	5,403,250	3,437,320
Diğer teminatsız borçlar	6,315,687	3,951,775	6,167,431	3,805,605
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	543,352	516,884	543,352	516,884
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	543,352	516,884	543,352	516,884
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer	594,907	594,907	29,745	29,745
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	36,837,585	15,148,117	6,070,086	1,566,750
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			19,960,164	9,854,599
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	3,310	-	-	-
Teminatsız alacaklar	10,414,926	8,074,797	8,956,718	7,378,134
Diğer nakit girişleri	146,104	109,068	146,104	109,068
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	10,564,340	8,183,865	9,102,822	7,487,202
TOPLAM YKLV STOKU			14,822,763	8,089,159
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10,857,342	2,836,008
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%137.70	%295.99

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2024 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2024	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%175.73	27.12.2024	%126.10	11.10.2024	%137.70
YP	%355.60	27.12.2024	%223.38	29.11.2024	%295.99

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2023	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			12,852,790	7,004,193
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	17,099,607	5,031,307	1,481,896	503,131
İstikrarlı mevduat	4,561,311	-	228,066	-
Düşük istikrarlı mevduat	12,538,296	5,031,307	1,253,830	503,131
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında	13,617,256	6,805,708	10,135,597	4,823,736
kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	8,733,976	3,975,504	5,398,691	2,129,232
Diğer teminatsız borçlar	4,883,280	2,830,204	4,736,906	2,694,504
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları	904,748	900,831	904,748	900,831
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	904,748	900,831	904,748	900,831
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer	247,387	247,387	12,369	12,369
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir	25,044,398	12,708,803	3,912,032	1,360,694
bilanço dışı borçlar
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			16,446,642	7,600,761
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	27,630	-	-	-
Teminatsız alacaklar	13,317,810	7,346,959	10,207,312	5,978,954
Diğer nakit girişleri	102,137	106,595	102,137	106,595
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,447,577	7,453,554	10,309,449	6,085,549
TOPLAM YKLV STOKU			12,852,790	7,004,193
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6,156,942	2,117,913
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%214.82	%343.36

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2023 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2023	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%279.96	06.10.2023	%176.32	27.10.2023	%214.82
YP	%418.33	06.10.2023	%234.22	01.12.2023	%343.36

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %45, kullanılan kredilerin %17 ve sermaye benzeri borçların %12'dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%14).

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin altında olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları artış göstermektedir. 31 Aralık 2024 itibarı ile türev işlemlere ilişkin yükümlülük tutarı 153,000 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.). Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibarı ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 372,770 TL (31 Aralık 2023: 761,747 TL) olarak bulunmuştur.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %65'i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%99). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %27'si The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka'nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamay an	Toplam
31 Aralık 2024
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan	3,696,780	8,454,423	-	-	-	-	-	12,151,203
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar (****)	1,757,684	2,911,209	-	-	-	-	(1,784)	4,667,109
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara	-	49,988	374,870	358,086	81,369	11,931	-	876,244
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından	-	-	-	-	-	-	-	-
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Diğer Kapsamlı	-	965,356	2	1,485,156	3,232,597	2,226,209	16,504	7,925,824
Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Krediler	-	4,809,911	7,432,436	14,263,737	10,648,471	3,432,862	(251,218)	40,336,199
İtfa Edilmiş Maliyeti
Üzerinden Değerlenen	-	7	967,855	892,405	7,790,978	1,256,929	(2,065)	10,906,109
Finansal Varlıklar (****)
Diğer Varlıklar (*)	286,642	260,325	234,880	24,740	925	2,942	5,311,121	6,121,575
Toplam Varlıklar	5,741,106	17,451,219	9,010,043	17,024,124	21,754,340	6,930,873	5,072,558	82,984,263
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	124,733	721,842	-	-	-	-	-	846,575
Diğer Mevduat	5,559,763	25,868,434	4,138,125	1,226,159	60	-	-	36,792,541
Diğer Mali Kuruluşlardan	-	2,689,586	2,630,625	8,180,489	919,600	9,812,018	-	24,232,318
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar	-	8,227,229	903,485	2,531,353	-	-	-	11,662,067
İhraç Edilen Menkul	-	-	-	-	-	-	-	-
Değerler
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	883,269	883,269
Diğer Yükümlülükler (**)	-	792,250	159,862	172,725	172,190	10,122	7,260,344	8,567,493
Toplam Yükümlülükler	5,684,496	38,299,341	7,832,097	12,110,726	1,091,850	9,822,140	8,143,613	82,984,263
Likidite (Açığı)/ Fazlası	56,610	(20,848,122)	1,177,946	4,913,398	20,662,490	(2,891,267)	(3,071,055)	-
31 Aralık 2023
Toplam Varlıklar	4,555,074	19,427,275	7,526,636	6,023,039	20,783,027	4,936,843	1,774,873	65,026,767
Toplam Yükümlülükler	3,704,387	23,007,890	11,114,483	11,631,286	393,367	8,222,592	6,952,762	65,026,767
Likidite Açığı	850,687	(3,580,615)	(3,587,847)	(5,608,247)	20,389,660	(3,285,749)	(5,177,889)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.

(**)Üçüncü Bölüm XXVI. no'lu dipnotta açıklandığı üzere 9,702,083 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç "Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar" içinde "5 yıl üzeri" sütununda gösterilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 1,784 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Aşağıdaki tabloda Banka'nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka'nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	848,304	-	-	-	-	848,304
Diğer mevduat	31,581,800	4,351,721	1,444,246	86	-	37,377,853
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	2,733,844	2,757,017	8,856,124	1,921,120	19,514,101	35,782,206
Para piyasalarına borçlar	8,262,336	912,751	2,592,598	-	-	11,767,685
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-	-
Toplam	43,426,284	8,021,489	12,892,968	1,921,206	19,514,101	85,776,048
31 Aralık 2023	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	671,318	21,346	-	-	-	692,664
Diğer mevduat	20,471,299	3,397,589	839,826	-	-	24,708,714
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	825,072	5,865,992	11,159,750	5,404,472	12,103,479	35,358,765
Para piyasalarına borçlar	3,469,196	1,769,714	-	-	-	5,238,910
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-	-
Toplam	25,436,885	11,054,641	11,999,576	5,404,472	12,103,479	65,999,053

Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Cari Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	-	-	200,000	1,100,000	-	1,300,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	2,074,217	1,638,118	744,577	592,370	-	5,049,282
Para ve Faiz Swap İşlemleri	9,788,556	5,131,626	2,074,594	14,709,624	141,120	31,845,520
Opsiyon işlemleri	2,221,519	15,631,008	19,333,570	-	-	37,186,097
Diğer	94,189	4,825,378	-	-	-	4,919,567
Toplam	14,178,481	27,226,130	22,352,741	16,401,994	141,120	80,300,466

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Önceki Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	-	800,000	-	-	-	800,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	4,418,842	6,353,761	2,923,827	-	-	13,696,430
Para ve Faiz Swap İşlemleri	16,360,038	10,280,668	6,048,368	13,992,616	117,752	46,799,442
Opsiyon işlemleri	240,662	3,230,555	3,907,034	-	-	7,378,251
Diğer	62,462	2,304,657	7,556,737	144,007	-	10,067,863
Toplam	21,082,004	22,969,641	20,435,966	14,136,623	117,752	78,741,986

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

	31 Aralık 2024				Garantiler ve
	Risk Sınıfı	Tutar	Finansal Teminatlar (*)	Diğer / Fiziki Teminatlar	Kredi Türevleri
1	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	-	-	-
2	İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar	2,750	70	-	-
3	Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar	9,405,854	-	-	-
4	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	59,866,516	415,059	-	-
5	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar	678,292	72,856	-	-
6	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	783,378	12,829	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	176,304	415	-	-
8	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	12,809	-	-
9	Diğer Alacaklar	5,119,076	-	-	-
10	Genel Toplam	106,676,964	514,038	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

	31 Aralık 2023		Finansal	Diğer / Fiziki	Garantiler ve Kredi
	Risk Sınıfı	Tutar	Teminatlar (*)	Teminatlar	Türevleri
	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
1	Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
	Alacaklar	25,964,646	-	-	-
	İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan
2	Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
	Alacaklar	2,203	695	-	-
3	Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı
	Olan Ve Olmayan Alacaklar	7,384,621	137	-	-
4	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal
	Alacaklar	37,745,980	639,598	-	-
	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende
5	Alacaklar	103,847	23,047	-	-
	Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul
6	İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	32,838	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	35,672	316	-	-
	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen
8	Alacaklar	4,211,258	28,371	-	-
9	Diğer Alacaklar	2,697,811	-	-	-
10	Genel Toplam	78,705,325	725,002	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

	Cari Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar	Dikkate Alma Oranı
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	17,981,881	17,981,881
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	17,981,881	17,981,881
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	2,066,969	20,218,903	69,294	46	20,527,532
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	521,572	7,620,588	14,605	46	7,748,970
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,545,398	12,598,315	54,689	-	12,778,561
7	Diğer kişilere borçlar	3,617,527	36,272,024	7,410,723	962,308	12,603,872
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	3,617,527	36,272,024	7,410,723	962,308	12,603,872
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler	0	0	0	17,401,708	17,401,708
11	Diğer yükümlülükler	2,122,117	2,494,622	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				460,779
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	1,661,337	2,494,622	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					51,113,285
Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					964,617
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	5,928,203	21,779,950	8,103,039	9,761,826	26,078,658
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,622,719	6,428,067	492,336	177,364	3,010,461
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	4,145,684	15,187,600	7,574,533	9,491,683	22,792,031
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	135,956	2,114,391	732,943	768,031	2,011,259
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	87,541	-	58,814	93,762
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	7,488,378	2,561,246	669,422	0	7,301,689
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi	--				-
28 29	karşı tarafa verilen garanti fonu Türev varlıklar				258,016 760,538	219,314 299,759
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden				469,380	46,938
31	önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	6,000,444	2,561,246	669,422	-	6,735,678
32	Bilanço dışı borçlar		39,608,613	-	-	1,980,431
33	Gerekli İstikrarlı Fon					36,325,394
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%140.71

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Önceki Dönem	Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar	Dikkate Alma Oranı
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	14,881,127	14,881,127
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	14,881,127	14,881,127
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	1,643,247	15,109,645	14,231	-	15,331,182
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	252,927	4,557,126	5,357	-	4,574,639
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,390,321	10,552,519	8,874	-	10,756,542
7	Diğer kişilere borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	2,583,837	1,469,541	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				649,664
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	1,934,173	1,469,541	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					37,640,678
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					4,018,358
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	4,595,258	19,196,175	2,687,575	8,911,748	21,074,958
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	150,155	-	-	15,016
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,996,042	4,661,014	154,216	1,124,633	3,896,935
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	2,405,851	14,318,068	2,494,664	7,730,029	16,947,243
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	51,043	1,520,929	229,414	322,067	1,117,693
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	9,168	-	780	5,247
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,265,484	1,509,510	31,621	-	4,092,258
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı	-				-
28	tarafa verilen garanti fonu				53,694	45,640
29 30	Türev varlıklar Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden		1,174,110			524,446 64,979
31	önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3,387,893	1,509,510	31,621	649,787 -	3,457,193
32	Bilanço dışı borçlar		26,920,848	-	-	1,346,042
33	Gerekli İstikrarlı Fon					30,531,616
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%123.28

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %13.13 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %14.16).Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		(*) 31 Aralık 2024	31 Aralık 2023 (*)
	Bilanço içi varlıklar
	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
1	teminatlar dahil)	82,033,447	66,781,713
2	(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)	(402,775)	(218,039)
	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların
3	toplamı)	81,630,672	66,563,674
	Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti	729,171	940,558
5	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	455,244	655,197
	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4
6	ve 5'inci satırların toplamı)	1,184,415	1,595,755
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
7	(Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin
	toplam risk tutarı
9	(7 ve 8'inci satırların toplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	54,090,233	34,916,872
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(9,426,056)	(5,139,871)
	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların
12	toplamı)	44,664,177	29,777,001
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	16,738,100	13,866,575
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	127,479,264	97,936,430
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı (%)	%13.13	%14.16

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır.

Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları (Devamı)

	Defter Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023 51,657,463
Finansal Varlıklar	63,832,332	51,008,601	64,445,321
Para Piyasalarından Alacaklar	-	150,540	-	150,540
Bankalar	4,668,893	2,900,338	4,668,893	2,900,338
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,919,060	6,973,994	7,919,060	6,973,994
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	10,908,174	9,601,665	10,098,541	8,961,066
Verilen Krediler	40,336,205	31,382,064	41,758,827	32,671,525
Finansal Borçlar	74,416,770	57,154,295	75,273,236	58,305,331
Bankalar Mevduatı	846,575	685,946	846,575	685,946
Diğer Mevduat	36,792,541	24,361,588	36,785,629	24,361,237
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	24,232,318	26,115,695	25,095,696	27,267,082
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Repodan Sağlanan Fonlar	11,662,067	5,211,028	11,662,067	5,211,028
Muhtelif Borçlar	883,269	780,038	883,269	780,038

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 13, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);

b) 1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);

c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:

31 Aralık 2024	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,541	-	-	5,541
Devlet Borçlanma Senetleri	5,541	-	-	5,541
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,803,869	115,191	-	7,919,060
Devlet Borçlanma Senetleri	7,787,365	-	-	7,787,365
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	16,504	-	-	16,504
Diğer Finansal Varlıklar(*)	-	115,191	-	115,191
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Kısmı	-	870,703	-	870,703
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Kısmı	-	6,764	-	6,764
Toplam Varlıklar	7,809,410	992,658	-	8,802,068
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
Yansıtılan Kısmı	-	586,012	-	586,012
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Kısmı	-	1,751	-	1,751
Toplam Yükümlülükler	-	587,763	-	587,763

(*) Diğer finansal varlıkların 115,191 TL tutarındaki kısmı Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'ndan oluşmaktadır. Fonun aktifini ağırlıklı olarak 2023 yılında alınan gayrimenkul oluşturmakta olup, gayrimenkul tutarı emsal karşılaştırma yöntemine göre gerçeğe uygun değerinden tutulmaktadır. Bu sebeple fon seviye 2 olarak sunulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması (Devamı)

31 Aralık 2023	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	40,787	-		- 40,787
Devlet Borçlanma Senetleri	40,787	-		- 40,787
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-		- -
Diğer Finansal Varlıklar	-	-		- -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	6,820,976	153,018		- 6,973,994
Devlet Borçlanma Senetleri	6,807,194	-		- 6,807,194
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	13,782	-		- 13,782
Diğer Finansal Varlıklar(*)	-	153,018		- 153,018
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler	-	-		- -
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Kısmı	-	1,219,791		- 1,219,791
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	17,462		- 17,462
Toplam Varlıklar	6,861,763	1,390,271		- 8,252,034
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	-	693,438		- 693,438
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	-		- -
Toplam Yükümlülükler	-	693,438		- 693,438

(*) Diğer finansal varlıkların 153,018 TL tutarındaki kısmı Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'ndan oluşmaktadır. Fonun aktifini 2023 yılında alınan gayrimenkul oluşturmakta olup, gayrimenkul tutarı emsal karşılaştırma yöntemine göre gerçeğe uygun değerinden tutulmaktadır. Bu sebeple fon 2023 yılında seviye 2 olarak sunulmuştur.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur.).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu

• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri

• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi'ne ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komite'siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir. Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır. Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır. Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka'nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka'nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

• 1. Koruma Çizgisi (Risk Alan Birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.
• 1. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.
• 1. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü'ne aittir.

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	55,341,903	41,100,263	4,427,352
2	Standart yaklaşım	55,341,903	41,100,263	4,427,352
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	2,168,215	1,872,180	173,457
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2,168,215	1,872,180	173,457
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller
	yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi	-	-	-
7	pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme	-	-	-
12	pozisyonları
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü	-	-	-
15	yaklaşımı
16	Piyasa riski	958,838	1,653,513	76,707
17	Standart yaklaşım	958,838	1,653,513	76,707
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	4,110,857	2,210,072	328,869
20	Temel gösterge yaklaşımı	4,110,857	2,210,072	328,869
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar	-	-	-
23	(%250 risk ağırlığına tabi)
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	62,579,813	46,836,028	5,006,385

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka'nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir.

Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka'nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim politikaları oluşturulmuştur.

Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Banka'nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Banka'da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir.

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim'e düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade etmektedir.

Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm personel sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları takip eden Tablo yardımıyla özetlenmiştir:

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Yetkili Organ	Süreç	Sorumluluk
		 Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi
Yönetim Kurulu		 Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi
	Kredi	 Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi
	Tahsisi ve	 Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi,
Kredi Komitesi	Yönetimi	kredi karşılıklarının ayrılması
Genel Müdür		 Yönetim Kurulu'nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi
		 Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması
Yönetim Kurulu Denetim Komitesi		 Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi
		 Derecelendirme modellerinin oluşturulması
Yönetim Kurulu		 Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması
Denetim Komitesi		 Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi
		 Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi
		 Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi
Risk Yönetimi Bölümü		 Periyodik risk raporunun hazırlanması
	Kredi Riski	 Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması
	Yönetimi	 Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi
Kredi Tahsis		 Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek
Bölümü		 Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak 
		Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek.  Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi
		 Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi
Risk İzleme,		 Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması
Yapılandırma ve		 İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi
Yasal Takip		 Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi
Bölümü		 Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması
		 Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi
		 Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler
Aktif-Pasif Komitesi		dahilinde kalacak şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması
		 Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının
Fon Yönetimi	Diğer	yapılması
Uluslararası		 Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi
Finansal Kurumlar		 Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması
		 Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin
İç Kontrol Koordinatörlüğü	Kontrol ve	gerekli kontrollerin yapılması, aykırılıkların raporlanması
	Denetim	 Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere
Teftiş Kurulu		uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve komite üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar komitelerde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

		Karşılıklar/ değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
	Cari dönem	Temerrüt etmiş (a)	Temerrüt etmemiş (b)	c	d
1	Krediler	458,682	35,596,189	709,897	35,344,974
2	Borçlanma araçları	-	19,112,813	280,038	18,832,775
3	Bilanço dışı alacaklar	106,388	35,591,415	70,280	35,627,523
4	Toplam	565,070	90,300,417	1,060,215	89,805,272

			Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
Önceki dönem		Temerrüt etmiş (a)	Temerrüt etmemiş (b)	c	d
1	Krediler	398,935	26,613,963	1,318,401	25,694,501
2	Borçlanma araçları	-	17,171,133	404,147	16,766,986
3	Bilanço dışı alacaklar	89,320	22,002,493	51,313	22,040,500
4	Toplam	488,255	65,787,589	1,773,857	64,501,987

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Tutar	Tutar
		(cari dönem)	(önceki dönem)
	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve
1	borçlanma araçları tutarı	488,255	733,751
	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma
2	araçları	943,810	636,754
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-	-
4	Aktiften silinen tutarlar	(221,498)	(128,465)
5	Diğer değişimler	(645,497)	(753,785)
	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
6	araçları tutarı(1+2-3-4±5)	565,070	488,255

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

4. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Kredi riski azaltımı, Bankanın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe" (yasal Yönetmelik) ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ"e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır. Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile ağırlıklandırılamaz.Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

• b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)
• 4. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış (devamı)

Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

• Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet,
• Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet,
• Borsa İstanbul'a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil,

Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

• Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler,
• Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler,
• Alacakları % 0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler,
• Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır.

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az yılda 1, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az 3 yılda 1 defa yenilenmesi gerekir.

		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca	Teminat ile	Teminat ile korunan alacakların	Finansal garantiler	Finansal garantiler ile korunan alacakların	Kredi türevleri ile	Kredi türevleri ile korunan alacakların
	Cari	değerlenmiş	korunan	teminatlı	ile korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
	dönem	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	34,129,369	1,215,605	508,894	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	18,832,775	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	52,962,144	1,215,605	508,894	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	(301,160)	86,053	5,144	-	-	-	-

		Teminatsız				Finansal		Kredi
		alacaklar:		Teminat ile		garantiler ile		türevleri ile
		TMS		korunan	Finansal	korunan	Kredi	korunan
		uyarınca	Teminat ile	alacakların	garantiler	alacakların	türevleri ile	alacakların
	Önceki	değerlenmiş	korunan	teminatlı	ile korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
	dönem	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	22,800,580	2,893,921	719,163	-	-	-	-
	Borçlanma
2	araçları	16,766,986	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	39,567,566	2,893,921	719,163	-	-	-	-
	Temerrüde
4	düşmüş	(894,411)	12,956	5,838	-	-	-	-

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

5. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Bu kapsamda Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. JCR derecelerine karşılık gelen "Kredi Kalite Kademeleri" ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile paylaşılmıştır.

Japan Credit Rating Agency	Kredi Kalitesi Kademesi
AAA ilâ AA-	1
A+ ilâ A-	2
BBB+ ilâ BBB	3
BB+ ilâ BB-	4
B+ ilâ B-	5
CCC ve aşağısı	6

Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur.

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

		Risk Sınıfları
		Merkezi		Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi	Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar	Kurumsal Alacaklar
1	AAA ve AA- arası	%0	%20	%20	%20
2	A+ ve A- arası	%20	%20	%50	%50
3	BBB+ ve BBB- arası	%50	%20	%50	%100
4	BB+ ve BB- arası	%100	%50	%100	%100
5	B+ ve B- arası	%100	%50	%100	%150
6	CCC+ ve aşağısı	%150	%150	%150	%150

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

6. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından		Risk ağırlıklı tutar ve risk
	Cari dönem	tutarı		sonra alacak tutarı		ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	29,651,586	-	28,910,174	-	-	%0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	112	5,826	112	2,603	2,715	%100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	8,951,793	5,020,026	4,890,321	4,515,533	3,934,873	%41.8
7	Kurumsal alacaklar	31,887,022	34,651,122	31,634,959	27,885,195	45,471,708	%76.4
8	Perakende alacaklar	616,950	492,677	573,561	49,409	467,228	%75.0
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	298,931	85,435	286,441	47,767	116,973	%35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	436,563	-	436,562	-	218,281	%50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	176,303	1	173,999	1	166,492	%95.7
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	1,750,138	13,491	1,750,138	243	2,951,431	%168.6
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	%0.0
16	Diğer alacaklar	5,119,076	-	5,119,076	-	4,083,371	%79.8
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	%0.0
18	Toplam	78,888,474	40,268,578	73,775,343	32,500,751	57,413,072	%53.6

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

6. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)

	Önceki dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi tutarı	riski azaltımından sonra alacak	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	25,964,646	-	26,000,194	-	-	%0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	4,425	-	1,856	1,856	%100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4,092,357	5,918,518	1,845,613	5,538,939	2,774,059	%37.6
7	Kurumsal alacaklar	21,951,306	20,267,852	21,414,384	15,711,688	29,303,787	%78.9
8	Perakende alacaklar	71,756	441,008	66,072	25,591	64,524	%70.4
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	340,164	146,462	308,817	84,553	137,680	%35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	115,418	32,777	115,418	18,424	66,921	%50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	35,672	-	31,531	-	33,630	%106.7
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	4,204,923	12,671	4,188,371	426	8,345,640	%199.2
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	%0.0
16	Diğer alacaklar	2,697,811	-	2,697,811	-	2,092,702	%77.6
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	%0.0
18	Toplam	59,474,053	26,823,713	56,668,211	21,381,477	42,820,799	%54.9

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım - risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar:

					%35 Gayrimenkul İpoteğiyle	%50 Gayrimenkul İpoteğiyle							Toplam risk tutarı (KDO ve
	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı Cari dönem	%0	%10	%20	Teminatlandırılanlar	Teminatlandırılanlar	%50	%75	%100	%150	%200(*)	Diğerleri	KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28,910,174	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28,910,174
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	2,715	-	-	-	2,715
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,767,779	-	-	6,513,515	-	124,560	-	-	-	9,405,854
7	Kurumsal alacaklar	-	-	8,492,020	-	-	14,509,652	17	36,518,465	-	-	-	59,520,154
8	Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	622,970	-	-	-	-	622,970
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	334,208	-	-	-	-	-	-	-	334,208
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	436,562	-	-	-	-	-	-	436,562
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	85,050	-	18,915	70,035	-	-	174,000
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	1,657,279	-	93,102	1,750,381
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
17	Diğer Alacaklar	1,035,047	-	821	-	-	-	-	4,083,208	-	-	-	5,119,076
18	Toplam	29,945,221	-	11,260,620	334,208	436,562	21,108,217	622,987	40,747,863	1,727,314	-	93,102	106,276,094

(*) 19 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %200 risk ağırlığı uygulanmasına BDDK tarafından son verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

• X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
• b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım - risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar (devamı):

		%0	%10	%20	%35 Gayrimenkul İpoteğiyle	%50 Gayrimenkul İpoteğiyle	%50	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve
	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı(Önceki dönem)				Teminatlandırılanlar	Teminatlandırılanlar							KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	26,000,194	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26,000,194
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	1,856	-	-	-	1,856
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	3,100,210	-	-	4,260,649	-	23,693	-	-	-	7,384,552
7	Kurumsal alacaklar	-	-	4,716,506	-	-	8,098,154	13	24,311,399	-	-	-	37,126,072
8	Perakende alacaklar	8,264	-	-	-	-	-	75,501	7,898	-	-	-	91,663
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	393,370	-	-	-	-	-	-	-	393,370
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	133,842	-	-	-	-	-	-	133,842
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	282	-	26,769	4,480	-	-	31,531
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	116,868	4,063,102	8,827	4,188,797
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
17	Diğer Alacaklar	593,471	-	14,548	-	-	-	-	2,089,792	-	-	-	2,697,811
18	Toplam	26,601,929	-	7,831,264	393,370	133,842	12,359,085	75,514	26,461,407	121,348	4,063,102	8,827	78,049,688

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar

1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar

Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız Türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi Yasal risk tutarının

		Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	634,786	237,918		1.4	1,221,786	493,864
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,420,041	1,674,782
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,420,041	1,674,782
6	Toplam						2,168,646

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar (devamı)

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi (devamı)

					Yasal risk tutarının hesaplanması	Kredi riski azaltımı
	Önceki dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	için kullanılan alfa	sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	826,217	379,098		1.4	1,687,441	378,892
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya			-	-	-	-
3	ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,751,759	1,341,699
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,751,759	1,341,699
6	Toplam						1,720,591

3.	Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü
		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
	Cari dönem Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne	teknikleri kullanımı sonrası )	Risk ağırlıklı tutarlar
	tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
	1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
	2 (ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne 3 tabi portföylerin toplam tutarı	113,209	97,046
	4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	113,209	97,046

	Önceki dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası )	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
3	tabi portföylerin toplam tutarı	153,434	151,645
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	153,434	151,645

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari dönem:

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	1,755,724	1,630,833	-	124,543	-	-	3,511,100
Kurumsal alacaklar	-	-	245,783	112,417	17	771,667	-	-	1,129,884
Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	- -	- -	- -	- -	88 -	- -	- -	- -	88 -
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar Toplam	- -	- -	- 2,001,507	- 1,743,250	- 105	- 896,210	- -	- -	- 4,641,072

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (devamı)

Önceki dönem:

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları(önceki dönem)	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	655,899	-	-	-	-	-	-	-	655,899
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,122,484	2,292,938	-	2,067	-	-	4,417,489
Kurumsal alacaklar	-	-	231,940	65,308	13	67,916	-	-	365,177
Perakende alacaklar	-	-	-	-	31	512	-	-	543
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	655,899	-	2,354,424	2,358,246	44	70,495	-	-	5,439,108

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar	Alınan
Cari dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış Ayrılmamış		teminatlar	Verilen teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	777,283	-
Nakit - yabancı para	-	3,271,010	-	5,234,260	12,829,797	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	3,271,010	-	5,234,260	13,607,080	-

	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
Önceki dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	263	155,594
Nakit - yabancı para	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,534	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,797	155,594

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

6. Kredi Türevleri

	A	B
	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal	-	-
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	-	-
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam Nominal	-	-
Gerçeğe Uygun Değer	-	-
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	-	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük	-	-

7. Merkezi karşı tarafa ("MKT") olan riskler: Bulunmamaktadır.

ç. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Banka'nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

d. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması

Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında Banka'nın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir.

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Sermaye yeterlilik oranı hesaplamaları kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı %99, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar (devamı)

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması (devamı)

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi'ne raporlanmakta ve Hazine Yönetimi'nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır.

Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir.

Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. Bankanın mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan "Günlük Risk Raporu" vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır.

		RAT Cari dönem	RAT Önceki dönem
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	97,275	130,800
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	727,350	1,475,863
4	Emtia riski	-	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta - plus metodu	134,213	46,850
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	958,838	1,653,513

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım

Banka'nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu'nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik " ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde düzenlemiştir.

Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir.

Banka'nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım (devamı)

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde "standart metot" ile "riske maruz değer yöntemi (RMD)" kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi'ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi'ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır.

3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	7,720	10,311
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	62	153
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	68,925	121,817
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	-	-
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)	76,707	132,281
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX)	958,838	1,653,513

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

		31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Ortalama	En Yüksek		En Düşük Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	10,427	12,962	6,902	11,299	27,203	4,523
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	85,695	326,591	21,275	97,366	134,735	33,245
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	8,030	11,851	4,543	6,149	12,759	551
Toplam Riske Maruz Değer	1,301,893	4,352,125		493,063 1,435,174	2,159,425	661,675

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar :

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir.

Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık) :

Cari dönem	31 Aralık 2024
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	21,150,354
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	30,983,871
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	2,702,315
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-
Diğer	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	4,641,072
Netleştirmenin Faydaları	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-
Tutulan Teminatlar	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	4,641,072

Önceki dönem	31 Aralık 2023
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	20,529,565
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	26,094,267
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	6,551,074
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-
Diğer	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	5,439,108
Netleştirmenin Faydaları	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-
Tutulan Teminatlar	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	5,439,108

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi 2021, 2022 ve 2023 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün 1 no'lu dipnotunda belirtilen "Sermaye yeterliliği standart oranı" kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 4,110,863 TL'dir.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

	31 Aralık 2021	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023	Toplam / Pozitif BG Yılı Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	806,779	1,995,330	3,775,262	2,192,457	15	328,869
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)						4,110,863

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemi bulunmamaktadır.

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Anapara (*)	Aktif		Pasif Anapara (*)	Aktif	Pasif
Türev finansal araçlar
Swap faiz işlemleri	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	-
Toplam	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	-

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/(zarar) hesaplarına transfer edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası ("TCMB") hesabına ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	42,468	552,562	54,515	314,904
T.C. Merkez Bankası	3,598,537	7,956,790	2,620,239	6,887,477
Diğer	736	110	1,764	20,648
Toplam	3,641,741	8,509,462	2,676,518	7,223,029

1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)	3,576,396	3,003,214	2,337,679	3,857,784
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	22141	4,953,576	282,560	3,029,693
Toplam	3,598,537 7,956,790		2,620,239	6,887,477

(*) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap" altında izlenmektedir.

1. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların döviz cinsinden tesis edilmesi imkânı 1 Ekim 2021 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

c. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

	31 Aralık 2024 (*)		31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	60,726	13,889	45,159	15,224
Swap İşlemleri	248,335	331,153	184,329	867,536
Opsiyonlar	99,250	117,350	68,553	38,990
Toplam	408,311	462,392	298,041	921,750

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

• ç. Bankalara ilişkin bilgiler
• 1. Bankalara ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	14,576	2,960,225	462	960,656
Yurtdışı	-	1,694,092	-	1,939,220
Toplam	14,576	4,654,317	462	2,899,876

1. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
AB Ülkeleri	609,909	304,754	-	-
ABD, Kanada	1,051,776	1,542,326	-	-
OECD Ülkeleri	30,722	23,312	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	0	-	-	-
Diğer	1,685	68,828	-	-
Toplam	1,694,092	1,939,220	-	-

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 560,563 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 5,321,958 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Bunun dışında ise 115,191 TL tutarında (31 Aralık 2023: 153,018 TL) gayrimenkul yatırım fonu bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 16,504 TL'dir (31 Aralık 2023: 13,782 TL).

e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	8,182,536	7,364,244
Borsada İşlem Gören	8,067,345	7,211,226
Borsada İşlem Görmeyen(*)	115,191	153,018
Hisse Senetleri	16,504	13,782
Borsada İşlem Gören	1	1
Borsada İşlem Görmeyen	16,503	13,781
Değer Azalma Karşılığı (-)	279,980	404,032
Toplam	7,919,060	6,973,994

(*)Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nu da içermektedir.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	4,254	-	3,742
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	4,254	-	3,742
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	650	1,357	771	1,607
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	24,101	-	15,930	-
Toplam	24,751	5,611	16,701	5,349

1. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

Cari dönem:

		Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	37,246,018	568,855	2,772,547	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	9,257,797	74,298	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,629,076	-	-	-
Tüketici Kredileri	722,250	5,341	278	-
Kredi Kartları	57,022	5,100	-	-
Diğer	24,579,873	484,116	2,772,269	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,246,018	568,855	2,772,547	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

• f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
• 1. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):
• Önceki dönem:

		Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	26,137,506	4,006,788	2,157,232	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	5,164,371	19,927	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	5,040,153	-	-	-
Tüketici Kredileri	262,222	7,350	88	-
Kredi Kartları	61,158	5,387	-	-
Diğer	15,609,602	3,974,124	2,157,144	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	26,137,506	4,006,788	2,157,232	-

Cari dönem(*)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	183,912	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	318,097

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 2,065 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Önceki dönem

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	57,845	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	893,242

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 1,931 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli		Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yeniden	Sözleşme	Yeniden
Nakdi Krediler		Yapılandırma	Koşullarında	Finansman
		Kapsamında Yer Almayanlar	Değişiklik
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	22,881,149	248,824	236,030	-
İhtisas Dışı Krediler	22,881,149	248,824	236,030	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler ve Diğer	14,364,869	320,031	2,536,517	-
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler	14,364,869	320,031	2,536,517	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,246,018	568,855	2,772,547	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	357,223	335,677	692,900
Konut Kredisi	-	48,961	48,961
Taşıt Kredisi	-	824	824
İhtiyaç Kredisi	357,223	285,892	643,115
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	18,538	-	18,538
Taksitli	2,078	-	2,078
Taksitsiz	16,460	-	16,460
Bireysel Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Personel Kredileri-TP	9,587	12,846	22,433
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	9,587	12,846	22,433
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,392	-	1,392
Taksitli	132	-	132
Taksitsiz	1,260	-	1,260
Personel Kredi Kartları-YP	3	-	3
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3	-	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	12,536	-	12,536
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	399,296	348,523	747,819

(*) Kredili mevduat hesabının 273 TL'lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	187,607	4,641,188	4,828,795
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	187,607	4,641,188	4,828,795
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	16,399	16,399
İşyeri Kredileri	-	16,399	16,399
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	3,900,761	3,900,761
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	3,900,761	3,900,761
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	41,624	-	41,624
Taksitli	1,819	-	1,819
Taksitsiz	39,805	-	39,805
Kurumsal Kredi Kartları-YP	548	-	548
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	548	-	548
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	82,442	-	82,442
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	312,221	8,558,348	8,870,569

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kamu	-	-
Özel	40,587,420	32,301,526
Toplam	40,587,420	32,301,526

1. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtiçi Krediler	40,586,635	32,300,750
Yurtdışı Krediler	785	776
Toplam	40,587,420	32,301,526

1. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 189,498 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1,249,882 TL).

1. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	24,580	1,298
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	53,898	5,969
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	129,410	360,047
Toplam	207,888	367,314

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net):

(i) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
31 Aralık 2024
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	5,129
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	5,129
31 Aralık 2023
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	61,766
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	61,766

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Kredi
31 Aralık 2023	1,311	17,359	380,265
Dönem İçinde İntikal (+)	880,845	37,900	1,700
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	202,041	44,698
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(202,041)	(44,698)	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(492,908)	(2,642)	(143,650)
Kayıttan Düşülen (-)	(83,322)	-	(138,176)
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
31 Aralık 2024	103,885	209,960	144,837
Karşılık (-)	24,580	53,898	129,410
Bilançodaki Net Bakiyesi	79,305	156,062	15,427

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı):

(iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
31 Aralık 2024 (Net)	79,305	156,062	15,427
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	103,885	209,960	144,837
Özel Karşılık Tutarı (-)	(24,580)	(53,898)	(129,410)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	79,305	156,062	15,427
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
31 Aralık 2023 (Net)	13	11,390	20,218
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1,311	17,359	380,265
Özel Karşılık Tutarı (-)	(1,298)	(5,969)	(360,047)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	13	11,390	20,218
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

v) TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme
Farkları	-	-	71,022
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(71,022)
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme
Farkları	-	-	51,944
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(51,944)

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

1. Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

• 1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
• (i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 10,908,174 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,601,665 TL).

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	231,286	-	640,363	2,908,905
Repo İşlemlerine Konu Olan	-	8,355,365	-	5,163,862
Diğer	- 2,274,742	46,781	888,535	-
Toplam	2,506,028	8,402,146	1,528,898	8,072,767

1. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Devlet Tahvili	8,402,146	8,072,767
Hazine Bonosu	1,742,450	1,447,818
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	10,144,596	9,520,585

3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görenler	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	10,908,174	9,601,665

4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başındaki Değer	9,601,665	7,007,615
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1,700,744	3,814,210
Yıl İçindeki Alımlar	756,278	2,041,292
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(1,150,513)	(3,261,452)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonu Toplamı	10,908,174	9,601,665

ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

			Bankanın Pay	Banka Risk
			Oranı Farklıysa	Grubu Pay Oranı
No	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Oy Oranı (%)	(%)
1	Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99.99	99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/(Zararı)	Önceki Dönem Kar/(Zararı)	Gerçeğe Uygun Değer
(*) 1	298,476	94,954	14,254	77,803	15,545	(1,912)	21,804	-
2 (*)	5,105,125	582,011	192,164	918,676	0	89,322	43,247	-

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	340,580	325,580
Dönem İçi Hareketler	10,000	15,000
Alışlar()(*)	10,000	32,338
Transfer	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar(***)	-	(17,338)
Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	350,580	340,580
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)	-	-

(*) Alternatif Menkul Değerler A.Ş'nin ödenmiş sermayesi, 14.10.2024 tarihli Genel Kurul kararıyla 10,000 TL nakit arttırılmıştır.

(**) 13 Eylül 2023 tarihinde bir kredi müşterisinin alacağına istinaden 17,338 TL tutarındaki hisse senedi devralınmış ve 10 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devredilmiştir

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

4. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	292,165	292,165
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	58,415	48,415

5. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	(*)	31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar	6,764	-	17,462	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	6,764	-	17,462	-

(*) Dördüncü Bölüm Not XI.'de açıklanmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari dönem:	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Finansal Kiralamalar	Toplam
Maliyet	803,623	215,403	143,603	53,769	1,216,398
Birikmiş Amortisman (-)	22,208	15,060	79,933	29,135	146,336
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	781,415	200,343	63,670	24,634	1,070,062
İktisap Edilenler	2,379	7,968	40,116	12,807	63,270
Elden Çıkarılanlar Maliyet (-)	-	21,701	2,922	9,756	34,379
Elden Çıkarılanlar Amortisman (-)	-	(6,631)	(9,666)	(6,640)	(22,937)
Değer Artışı/Azalışı(*)	996,977	-	-		996,977
Amortisman Bedeli (-)	4,186	21,181	23,958	8,925	58,250
Dönem Sonu Maliyet	1,802,979	201,670	180,797	56,820	2,242,266
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	26,394	29,610	94,225	31,420	181,649
31 Aralık 2024 Net Defter Değeri	1,776,585	172,060	86,572	25,400	2,060,617

Önceki dönem:	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Finansal Kiralamalar	Toplam
Maliyet	586,710	53,410	110,605	62,936	813,661
Birikmiş Amortisman (-)	18,070	9,280	70,445	28,191	125,986
31 Aralık 2022 Net Defter Değeri	568,640	44,130	40,160	34,745	687,675
İktisap Edilenler	6,334	185,699	40,329	6,757	239,119
Elden Çıkarılanlar Maliyet (-)	-	23,706	7,331	15,924	46,961
Elden Çıkarılanlar Amortisman (-)	-	(6,321)	(6,385)	(6,394)	(19,100)
Değer Artışı/Azalışı	210,579	-	-		210,579
Amortisman Bedeli (-)	4,138	12,101	15,873	7,338	39,450
Dönem Sonu Maliyet(*)	803,623	215,403	143,603	53,769	1,216,398
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	22,208	15,060	79,933	29,135	146,336
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	781,415	200,343	63,670	24,634	1,070,062

(*) Banka, binalar için TMS 16 "Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla, satın alınan merkez binası gerçeğe uygun değeri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından emsal karşılaştırma yöntemine göre tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesabına yansıtılmıştır.

(**) Binalar, maliyet bedeli üzerinden takip edilseydi 31 Aralık 2024 itibarıyla maliyet bedeli ve birikmiş amortisman bedeli sırasıyla 210,414 TL ve 26,394 TL olacaktı (31 Aralık 2023: 208,035 TL ve 22,208 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	211,935	131,616
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar	-	-
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler	328,651	152,286
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar	-	(76)
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar	-	-
Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları	-	-
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları	-	-
İtfa Payları (-)	135,672	71,891
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları	-	-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler	-	-
Dönem Sonu	404,914	211,935

1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Brüt Defter Değeri	778,989	451,221
Birikmiş Amortisman (-)	374,075	239,286
Net Defter Değeri	404,914	211,935

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 816,111 TL (31 Aralık 2023: 427,288 TL ertelenmiş vergi aktifi) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	1,461,916	438,575	724,853	217,456
Karşılıklar	757,150	227,145	1,670,380	501,114
Finansal Varlıkların Değerlemesi	383,789	115,137	(993,637)	(298,091)
Ertelenmiş Komisyon Gelirleri	117,513	35,254	22,697	6,809
Mali Zararlardan	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı(Net)		816,111		427,288

	1 Ocak -31 Aralık 2024	1 Ocak -31 Aralık 2023
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) – Net	427,288	121,669
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri	228,984	(96,624)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	159,839	402,243
31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) -Net	816,111	427,288

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	405,658	487,833
Çıkışlar (-)	(16,105)	(87,495)
Girişler	573,700	5,320
Cari Dönem Amortismanı (-)	-	-
Değer Düşüş Karşılığı İlave / İade	-	-
Dönem Sonu	963,253	405,658

ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1 (i). 31 Aralık 2024:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay		3-6 ay 6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1,193,091	-	9,235,825	5,153,639	1,069,043	115,555	127,007	-	16,894,160
Döviz Tevdiat Hesabı	3,509,756	-	2,645,289	7,429,099	117,857	24,978	703	-	13,727,682
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	3,400,419	-	2,608,084	7,086,156	95,909	10,303	703	-	13,201,574
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	109,337	-	37,205	342,943	21,948	14,675	-	-	526,108
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	250,234	-	-	-	-	-	-	-	250,234
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	374,611	-	1,338,359	2,767,696	381,754	14,406	23,928	-	4,900,754
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	5,578	-	3,514	40,892	105	-	-	-	50,089
Kıymetli Maden Depo Hesabı	226,493	-	197,103	470,872	69,932	5,222	-	-	969,622
Bankalararası Mevduat	124,733	-	721,842	-	-	-	-	-	846,575
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	115	-	176,226	-	-	-	-	-	176,341
Yurtdışı Bankalar	124,618	-	545,616	-	-	-	-	-	670,234
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	5,684,496		- 14,141,932	15,862,198	1,638,691	160,161	151,638	-	37,639,116

1 (ii). 31 Aralık 2023:

		7 Gün	1 Aya					Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	kadar	1-3 Ay		3-6 ay 6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	626,976	-	4,657,950	4,598,460	1,487,632	199,527	27,087	-	11,597,632
Döviz Tevdiat Hesabı	2,388,020	-	1,824,100	2,984,536	68,344	15,602	48,138	-	7,328,740
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	2,293,357	-	1,814,366	2,843,429	68,135	15,602	31,726	-	7,066,615
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	94,663	-	9,734	141,107	209	-	16,412	-	262,125
Resmi Kuruluşlar
Mevduatı	25,994	-	-	-	-	-	-	-	25,994
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	440,550	-	983,865	2,359,797	690,500	154	219,835	-	4,694,701
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	3,120	-	3,961	13,506	29	-	-	-	20,616
Kıymetli Maden Depo Hesabı	196,530	-	135,272	307,074	28,224	6,151	20,654	-	693,905
Bankalararası Mevduat	23,222	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,946
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	138	-	-	-	-	-	-	-	138
Yurtdışı Bankalar	23,084	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,808
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,704,412	-	8,000,788	10,530,457	2,274,729	221,434	315,714	-	25,047,534

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)

• 1. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler
• i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan	Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tasarruf Mevduatı	6,965,410	3,780,601	9,913,214	7,821,858
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	1,107,839	996,163	4,199,594	4,092,017
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-

1. Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bulunmamaktadır.

1. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar	117,800	63,804
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye'de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat	-	-

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

1. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	(*)	(*) 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	13	33,851	16,802	2,372
Swap İşlemleri	-	399,964	126,987	478,666
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	87,659	64,525	37,839	30,772
Toplam	87,672	498,340	181,628	511,810

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	126,393	-	109,305
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	18,031	932	43,279	57,209
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	7,174	14,188,041	5,104	17,648,701
Toplam	25,205	14,315,366	48,383	17,815,215

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	25,205	1,324,122	48,383	681,445
Orta ve Uzun Vadeli	-	12,991,244	-	17,133,770
Toplam	25,205	14,315,366	48,383	17,815,215

1. Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 565,202 TL (31 Aralık 2023: 529,557 TL) "Diğer Yükümlülükler" içinde olup, bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

i). Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	4,046	1,447	8,740	3,586
1-4 Yıl Arası	17,925	6,410	14,693	6,029
4 Yıldan Fazla	2,577	921	15,725	6,452
Toplam	24,548	8,778	39,158	16,067

e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-		-	- -
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar (*)	1,751		-	- -
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-		-	- -
Toplam	1,751		-	- -

(*) Dördüncü Bölüm Not XI'de açıklanmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

1 Ocak 2024 ile 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin ertelenmiş vergi sonrası 10,768 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 23,785 TL kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İskonto Oranı (%)	2.81	1.93
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)	86.67	86.67

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri	21,433	21,003
Cari Hizmet Maliyeti	3,682	2,365
Faiz Maliyeti	3,439	3,875
Ödenen Tazminatlar	(27,074)	(38,836)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)	14,339	(953)
Aktüeryal Kayıp	15,383	33,979
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri	31,202	21,433

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 31,202 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 21,433 TL), 14,421 TL (31 Aralık 2023: 10,447 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

2. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

3. Diğer Karşılıklar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar
karşılıkları	109,682	120,123
Dava karşılığı	77,767	61,810
İkramiye karşılığı	13,453	74,729
Muhtelif alacaklar karşılığı	730	2,552
Toplam	201,632	259,214

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 210,568 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Menkul Sermaye İradı Vergisi	99,213	25,139
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)	58,744	45,324
Ödenecek Katma Değer Vergisi	5,774	3,313
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	373	372
Kambiyo Muameleleri Vergisi	665	704
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	210,568
Diğer	19,861	11,919
Toplam	184,630	297,339

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	6,458	8,969
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	7,228	10,039
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	461	641
İşsizlik Sigortası-İşveren	923	1,281
Diğer	4,200	5,422
Toplam	19,270	26,352

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri kredilere ilişkin detay bilgiler I.b'de yer almaktadır.

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları		9,891,747 -		- 8,252,097
Sermaye Benzeri Krediler		2,646,729 -		- 2,210,222
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		2,646,72 7,245,018 -		- 6,041,875
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları		7,245,01 9 - -		- -
Sermaye Benzeri Krediler		8 - -		- -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		7,245,01 - -		- -
Toplam		8 9,891,747 -		- 8,252,097
		9,891,74

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Hisse Senedi Karşılığı (*)	2,213,740	2,213,740
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

1. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka'nın kayıtlı sermayesi 4,000,000,000.00 TL (dört milyar Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 4.000.000.000 paya bölünmüştür.

1. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 1. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
• 1. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
• 1. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

1. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	2,722	-	-	-
Değerleme Farkı	(520,415)	(102,113)	(241,744)	(117,344)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(517,693)	(102,113)	(241,744)	(117,344)

1. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 803,626 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 628,087 TL).

1. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler "Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu"nda gösterilmiştir.

(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Akreditifler	7,222,272	4,565,879
Banka aval ve kabulleri	624,838	321,825
Garantiler	1,073,382	912,083
Toplam	8,920,492	5,799,787

(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kesin teminat mektupları	22,597,796	16,109,295
Avans teminat mektupları	632,686	757,097
Gümrüklere verilen teminat mektupları	400,808	367,876
Geçici teminat mektupları	82,748	201,674
Toplam	23,714,038	17,435,942

1. Gayrinakdi krediler

(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler	13,963,234	8,852,350
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	5,262,076	1,611,432
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	8,701,158	7,240,918
Diğer Gayrinakdi Krediler	24,514,396	17,137,529
Toplam	38,477,630	25,989,879

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Gayrinakdi krediler (Devamı):

(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	134,458	0.61	42,028	0.26	89,973	0.72	12,511	0.09
Çiftçilik ve Hayvancılık	134,266	0.61	42,028	0.26	89,781	0.72	12,511	0.09
Ormancılık	175	0.00	0.00	0.00	175	0.00	0.00	0.00
Balıkçılık	17	0.00	0.00	0.00	17	0.00	0.00	0.00
Sanayi	6,385,546	28.89	6,013,170	36.71	3,598,572	28.99	3,968,373	29.24
Madencilik ve Taşocakçılığı	312,447	1.41	105,474	0.64	277,830	2.24	118,882	0.88
İmalat Sanayi	5,458,483	24.70	5,897,086	36.01	3,168,233	25.52	3,801,192	28.00
Elektrik, Gaz, Su	614,616	2.78	10,610	0.06	152,509	1.23	48,299	0.36
İnşaat	525,077	2.38	345,985	2.11	574,622	4.63	1,212,949	8.94
Hizmetler	10,914,106	49.39	7,199,362	43.96	5,994,043	48.29	5,100,425	37.58
Toptan ve Perakende Ticaret	1,254,292	5.68	2,750,515	16.79	1,449,696	11.68	1,293,346	9.53
Otel ve Lokanta Hizmetler	11,508	0.05	25,090	0.15	15,720	0.13	0.00	0.00
Ulaştırma ve Haberleşme	756,338	3.42	921,813	5.63	394,625	3.18	863,568	6.36
Mali Kuruluşlar	8,380,236	37.92	1,351,109	8.25	3,741,244	30.13	1,307,580	9.63
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	14,465	0.07	1,854,450	11.32	21,750	0.18	1,415,397	10.43
Serbest Meslek Hizmetleri	366,886	1.66	289,459	1.77	355,507	2.86	213,792	1.58
Eğitim Hizmetleri	712	0.00	0.00	0.00	712	0.01	0.00	0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	129,669	0.59	6,926	0.04	14,789	0.12	6,742	0.05
Diğer	4,140,419	18.74	2,777,477	16.96	2,159,115	17.39	3,279,296	24.15
Toplam	22,099,606	100.00	16,378,022	100.00	12,416,325		100.00 13,573,554	100.00

(iii). I ve II'nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024 I. Grup			II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları	16,197,452	7,315,814	57,982	142,790
Aval ve Kabul Kredileri	-	624,838	-	-
Akreditifler	1,074	7,221,198	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	5,793,600	1,073,382	49,500	-
Toplam	21,992,126	16,235,232	107,482	142,790
31 Aralık 2023	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları	9,614,382	7,668,502	47,793	105,265
Aval ve Kabul Kredileri	-	189,353	-	132,472
Akreditifler	-	4,565,879	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	2,754,150	912,083	-	-

(*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 117,172 TL ve çek risk tutarları ise 11,140 TL'dir (31 Aralık 2023: 108,841 TL gayrinakdi kredi tutarları, 11,363 TL çek risk tutarları).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	58,620,299	49,863,755
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	5,049,282	13,696,430
Swap Para Alım Satım İşlemleri	16,384,920	28,789,074
Futures Para İşlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	37,186,097	7,378,251
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	15,460,600	18,010,368
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	15,460,600	18,010,368
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	4,919,567	10,067,863
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	79,000,466	77,941,986
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı	1,300,000	800,000
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	1,300,000	800,000
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	80,300,466	78,741,986

c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın "Krediye Bağlı Tahvil" ile ilişkili taahhütü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 104,775 TL tutarında dava olup bu davalar için 77,767 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Dava tutarı: 108,991 TL, Karşılık: 61,810 TL).

d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama ve fon yönetimi hizmetleri vermekte olup bu işlemlere ilişkin bilgiler nazım hesaplar tablosunda yer almaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	6,093,617	1,012,418	3,992,745	1,037,603
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	2,369,361	291,347	747,286	317,431
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	86,384	-	74,563	-
Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam (*)	8,549,362	1,303,765	4,814,594	1,355,034

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından(*)	948,306	25,723	4,586	17,942
Yurtiçi Bankalardan	31,163	47,746	16,651	35,198
Yurtdışı Bankalardan	-	99,295	38	94,997
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	979,469	172,764	21,275	148,137

(*) TCMB'nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler "T.C. Merkez Bankasından" satırında gösterilmiştir.

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,611	1,931	526	1,858
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,357,206	222,365	1,018,958	175,188
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	437,788	418,780	419,719	337,903
Toplam	1,796,605	643,076	1,439,203	514,949

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	131,733	166,468

ALTERNATİFBANK A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	16,122	1,468,318	9,350	1,321,280
T.C. Merkez Bankasına	-	-	535	-
Yurtiçi Bankalara	13,079	2,473	8,112	7,437
Yurtdışı Bankalara	3,043	1,465,845	703	1,313,843
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	858,855	-	723,302
Toplam (*)	16,122	2,327,173	9,350	2,044,582

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
	İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	4,341	10,517
3.	İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	13,302

ALTERNATİFBANK A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (devamı)

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

					Vadeli Mevduat
31 Aralık 2024	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya	Kadar 1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	162,690	-	-	-	-	-	162,690
Tasarruf Mevduatı	-	3,219,460	1,521,525	666,441	207,496	29,286	-	5,644,208
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-		-
Ticari Mevduat	-	636,981	627,494	149,119	1,713	34,560		1,449,867
Diğer Mevduat	-	2,709	26,887	3,023	-	2		32,621
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-			-			-
Toplam	-	4,021,840	2,175,906	818,583	209,209	63,848	-	7,289,386
Yabancı Para
DTH	-	37,765	120,587	1,360	782	923		161,417
Bankalar Mevduatı	-	6,140	-	-	-	-	-	6,140
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	342	2,420	626	62	66		3,516
Toplam	-	44,247	123,007	1,986	844	989	-	171,073
Genel Toplam	-	4,066,087	2,298,913	820,569	210,053	64,837	-	7,460,459

		Vadeli Mevduat
31 Aralık 2023	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya	Kadar 1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	72,706	-	-	-	-	-	72,706
Tasarruf Mevduatı	-	806,699	1,476,424	117,491	2,629	24,148	-	2,427,391
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	301,811	763,827	141,126	-	99,004	-	1,305,768
Diğer Mevduat	-	14,805	7,586	7	19	2	-	22,419
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	1,196,021	2,247,837	258,624	2,648	123,154	-	3,828,284
Yabancı Para		-	-	-	-	-	-	-
DTH	-	15,701	80,447	1,147	1,273	8,908	-	107,476
Bankalar Mevduatı	-	17,125	-	-	-	-	-	17,125
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	137	1,402	118	17	306	-	1,980
Toplam	-	32,963	81,849	1,265	1,290	9,214	-	126,581
Genel Toplam	-	1,228,984	2,329,686	259,889	3,938	132,368	-	3,954,865

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (devamı)

1. Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde repo işlemlerine verilen faiz tutarı 1,439,052 TL'dir (31 Aralık 2023: 403,921 TL).

6. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kiralama Faiz Giderleri	13,683	12,884

1. Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.).

c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde temettü geliri 63,052 TL'dir (31 Aralık 2023: 10,032 TL).

ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kar	213,895,955	182,411,233
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	4,210	168,301
Türev Finansal İşlemlerden	2,407,169	5,215,627
Kambiyo İşlemlerinden Kar	211,484,576	177,027,305
Zarar (-)	214,955,271	180,438,425
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	249	916
Türev Finansal İşlemlerden	2,406,765	2,954,203
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	212,548,257	177,483,306
Net Kar/Zarar	(1,059,316)	1,972,808

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde diğer faaliyet gelirleri, elden çıkarılacak kıymetlerden elde edilen gelirleri, geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabını ve diğer faaliyetlere ilişkin gelirleri içermektedir. Banka'nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 188,994 TL (31 Aralık 2023: 183,328 TL)'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	(706,557)	88,078
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	84,300	(64,318)
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(647,056)	141,622
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	(143,801)	10,774
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	-	-
Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	32,762	34,372
Toplam	(669,014)	127,218

f. Personel giderleri ve diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Personel Giderleri	1,008,113	669,187
Kıdem Tazminatı Karşılığı	4,800	5,673
İzin karşılığı	3,974	3,454
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	58,250	49,294
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	135,672	71,891
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	647,556	462,368
Faaliyet Kiralama Giderleri	3,693	1,563
Bakım ve Onarım Giderleri	8,218	7,084
Reklam ve İlan Giderleri	31,680	38,495
Diğer Giderler	603,965	415,226
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	226,040	29,858
Diğer (*)	156,138	100,197
Toplam	2,240,543	1,391,922

(*) Diğer giderler içinde yer alan 136,422 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 19,716 TL'dir (31 Aralık 2023: 89,021 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 11,176 TL'dir).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	2,152,823	1,889,751
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	503,574	(149,074)
Personel Giderleri (-)	(1,016,887)	(678,314)
Temettü Gelirleri	63,052	10,032
Ticari Kâr / Zarar (Net)	(1,059,316)	1,972,808
Diğer Faaliyet Gelirleri	188,994	183,328
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	669,014	(127,218)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	(1,223,656)	(713,608)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar ve Zarar	277,598	2,387,705

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka'nın 57,951 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 405,650 TL cari vergi gideri). 228,984 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 96,624 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri).

Vergi karşılığının mutabakatı:	1 Ocak-31 Aralık 2024	1 Ocak-31 Aralık 2023
Vergi öncesi kar / (zarar)	277,598	2,387,705
Geçerli vergi oranı	%30	%30
Hesaplanan vergi	83,279	716,311
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi	426	2,883
Diğer	(254,738)	(216,920)
Vergi karşılığı	(171,033)	502,274

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 448,631 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,885,431 TL).

ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 13,511,046 TL (31 Aralık 2023: 8,431,268 TL), faiz giderleri 11,358,223 TL (31 Aralık 2023: 6,541,517 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kredi Kartı Pos Komisyon	9,639	50,257
Bankacılık Hizmet Gelirleri	-	1,119
Sigorta Komisyonları	136,570	165,815
Kredi Erken Kapama Tazminatları	24,907	1,661
Hesap Yönetim Ücret Komisyonu	24,858	3,506
Havale Komisyonları	531	775
Ekspertiz Komisyonları	2,484	2,062
İhracat Akreditifleri Komisyonları	21,145	32,677
Diğer	48,241	43,042
Toplam	268,375	300,914
Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar	44,888	57,080
Takas Komisyon Gideri	3,620	24,704
YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	69	69
Tahvillere Verilen Komisyonlar	-	-
Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar	11,717	9,073
Havale Komisyonları	4,086	2,831
Efektif ve Futures İşlem Komisyonları	4,553	5,052
TCMB Bankalararası Para Piyasası	1,523	1,184
Diğer(*)	25,947	549,003
Toplam	96,403	648,996

tutarını içermektedir.

V. Özkaynaklar Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 2023 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 27 Mart 2024 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda; 2023 Faaliyet Yılı Vergi Öncesi ticari karı 2,387,705 TL olup, bu tutardan mevzuat gereği 502,274 TL vergi hesaplanıp düşüldükten sonra kalan 1,885,431 TL den 94,271 TL Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, sonrasında BDDK onayına istinaden 119,537 TL ortaklara nakit dağıtımı yapılmasına karar verilmiş, Ortaklar Genel Kurul Kararı ile kalan 1,671,623 TL Olağanüstü Yedek Akçe hesabına alınmıştır.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kâr/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında "Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları" hesabında izlenmektedir.

c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XVIII. no'lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

1. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır.

2. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:

3(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	369,419	271,277
Nakde Eşdeğer Varlıklar	9,245,212	5,905,324
T.C. Merkez Bankası	6,195,302	3,229,504
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	2,899,910	2,075,820
Para Piyasaları	150,000	600,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	9,614,631	6,176,601

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.

3(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	595,030	369,419
Nakde Eşdeğer Varlıklar	11,247,966	9,245,212
T.C. Merkez Bankası	6,579,449	6,195,302
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	4,668,517	2,899,910
Para Piyasaları	-	150,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	11,842,996	9,614,631

b. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 4,975,717 TL (31 Aralık 2023: 3,312,253 TL) sabit olmayan anapara tutarı Banka'nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde sınıflanan 4,086,496 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2023: 12,020,621 TL tutarındaki azalışı) içeren "Diğer" kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kar zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır.

Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 5,870,032 TL tutarındaki artış (31 Aralık 2023: 273,626 TL tutarındaki azalış) içeren "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi, para piyasalarına borçlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yaklaşık 1,998,040 TL (31 Aralık 2023: 3,569,697 TL) olarak hesaplanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

31 Aralık 2024

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Dönem Sonu Bakiyesi	189,498	3,255	-	4,254	650	1,357
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	131,733	-	-	454	2,569	2,607

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

31 Aralık 2023

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	693,553	284	-	292	1,012,705	4,222
Dönem Sonu Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	166,468	-	18	646	17,580	54

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	126,805	198,031	-	-	90,557	68,723
Dönem Sonu	92,744	126,805	-	-	143,589	90,557
Mevduat Faiz Gideri	4,341	10,517	-	-	-	2

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

1. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Ortaklıklar	Birlikte Kontrol Edilen	Ortakları	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023		31 Aralık 2024 31 Aralık 2023
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-		- -
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-		- -
Toplam Kar / (Zarar)	20,784	21,483	24,027	15,034		-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-		- -
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-		- -
Toplam Kar / (Zarar)	-	-	-	-		- -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

1. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

	Toplam Risk Grubu	Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%)
Mevduat	236,333	%0.63
Gayrinakdi krediler	8,866	%0.02
Nakdi krediler	190,148	%0.47
Sermaye benzeri krediler	2,646,729	%26.76

Söz konusu işlemler Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

1. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

1. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka'nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %0.25'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023 : %2.15).

5 Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Banka üst yönetimine 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde 98,283 TL (31 Aralık 2023: 83,141 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

a. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	19	714
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube	-	-	-	-	-
Kıyı Bnk. Blg.Şubeler	-	-	-	-	-

b. Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler:

Banka 2024 yılı içerisinde yeni şube açmamış olup, 5 adet şube kapanışı gerçekleşmiştir.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

X. Bağımsız denetçi / bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği ilgili dönem için mevcut bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari dönem(*)	Önceki dönem
Bağımsız Denetim Ücreti	10,452	5,694
Vergi Danışmanlık Ücreti	-	-
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	1,165	-
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	-	-
Toplam	11,617	5,694

(*) 2024 yılı bağımsız denetim ücretleridir.

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Eylül 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA(tur)
Hissedar Destek Notu	bb
Finansal Kapasite Notu	b
Görünüm	Durağan

Moody's: Temmuz 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	Ba3
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	Ba2
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Pozitif

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir).

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.