Quarterly Report • Feb 14, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| Bağımsız Denetçi Raporu | |
|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tablosu 1-2 | |
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu 3 | |
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu4 | |
| Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 5-6 | |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu 7 | |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar8-49 |
| Kilit Denetim Konusu | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Grup'un fonksiyonel para biriminin 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Grup, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya devam etmektedir. TMS 29'a uygun olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama tarihine göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; · Finansal raporlamadan sorumlu yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde yapılan testler hakkında incelemeler yapılması, · Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak amacıyla kullanılan girişler ve endekslerin test edilmesi, |
| TMS 29'a uygun olarak, Grup, enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için Türkiye tüketici fiyat endekslerini kullanmıştır. TMS 29'un Grup'un raporlanan sonuçları ve finansal durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
• TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo ve ilgili finansal bilgilerin kontrol edilmesi, · Enflasyon muhasebesi uygulanmış konsolide finansal tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| Kilit Denetim Konusu | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| stratejilerin | sonuçlarının açısından kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Grup'un performansının değerlendirilmesinde, hasılat en önemli göstergedir. Hasılat, yıl içinde uygulanmış olan değerlendirilmesi ve performans takibi açısından ciddi öneme sahip olup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve kapsamlı gelir tablosu açısından en önemli finansal tablo kalemi olması nedeniyle denetimimiz |
Hasılatın denetimi ile ilgili aşağıdaki prosedürler uygulanmıştır: · Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Grup yönetiminin uyguladığı muhasebe politikalarının TFRS'ye uygunluğunun değerlendirilmesi, · Satış faturalarının doğruluğuna ilişkin örnekleme yöntemiyle testlerin yapılması ve bu faturaların sevk irsaliyeleri ile eşleştirilmesi, |
||
| i.com.tr | · Örnekleme yöntemiyle seçilmiş olan faturalardaki ürünlere olduğunun test edilmesi, bakiyeleri için müşterilerden doğrulama/mektupları alınması ve alınan cevapların mühasebe kayıtları ile uyumunun kontrol edilmesi. |
ilişkin kontrolün müşteriye Örnekleme yöntemi seçilen ticari alacak 参 |
devir | ||
| Maslak Mah. Saat Sok. 5-26-28 5 - İstanbul 75 (212) 285 01 50 2) 285 03 40.43 |
Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvarı No: 193 Kat: 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara $T: +90(312)4668420$ $F + 40(1312)$ $466$ $84$ 21 |
Antalya Ofisi Fener Mah.1964 Sok. No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpaşa 07230 - Antalya $T: +90(242)3243014$ $F + 90(242)3243015$ |
Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İs Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31 Nilüfer 16265 - Bursa $T: +90(224)4512710$ $F: +90(224)4512779$ |
İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmir $T: +90(232) 421 21 34$ $F + 90(232)$ 421 21 87 |
Trakya Ofisi Yavuz Mah. Ferma No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59 $T: +90(282)26$ $F: +90(282)28$ |
| Merkez Ofisi Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No: 5 Kat: 25-26-28 Sarıver 34485 - İstanbul T: 444 9 475 (212) 285 01 50 $F: +90(212) 285 03 40-43$ |
Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvarı No: 193 Kat: 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara T: +90 (312) 466 84 20 $F : +90(312)4668421$ |
Antalva Ofisi Fener Mah.1964 Sok. No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpasa 07230 - Antalya $T: +90(242)3243014$ $F : +90(242)3243015$ [email protected] |
Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İs Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31 Nilüfer 16265 - Bursa $T: +90(224)4512710$ $F : +90(224) 451 27 79$ [email protected] |
Izmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmir $T: +90(232)$ 421 21 34 $F : +90(232) 421 21 87$ [email protected] |
Trakva Ofisi Yavuz Mah. Ferman Sok. No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59100 - T $T: +90(282)261253$ $F: +90(282) 282 83 2$ [email protected] |
|---|---|---|---|---|---|
| [email protected] | [email protected] |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönen Varlıklar | 776.995.399 | 852.858.828 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 62.792.549 | 82.896.097 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 737.712 | 477.771 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 277.915.703 | 168.155.886 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 275.405.405 | 167.409.016 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,32 | 2.510.298 | 746.870 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 14.715.526 | 16.357.423 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar | 8 | 14.715.526 | 10.866.056 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar | 8,32 | - | 5.491.367 |
| Stoklar | 10 | 390.953.819 | 492.362.536 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 23.729.952 | 69.098.939 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 22 | 6.150.138 | 23.510.176 |
| Toplam | 776.995.399 | 852.858.828 | |
| Duran Varlıklar | 3.183.684.956 | 2.481.897.954 | |
| Ticari Alacaklar | 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | - | - |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,32 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 8 | 964.143 | 1.644.860 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar | 8 | 964.143 | 1.644.860 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar | 8,32 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 769.082.349 | 748.744.028 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 2.385.476.456 | 1.578.408.879 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 26.625.118 | 41.224.951 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 1.536.890 | 111.875.236 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.960.680.355 | 3.334.756.782 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 689.826.337 | 812.320.981 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 169.424.855 | 128.941.024 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 77.768.562 | 144.998.819 |
| Ticari Borçlar | 7 | 132.150.583 | 129.341.011 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 132.066.084 | 129.341.011 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,32 | 84.499 | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 29.993.171 | 39.920.391 |
| Diğer Borçlar | 8 | 14.437.198 | 3.229.114 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Olmayan Borçlar | 8 | 10.868.270 | 3.217.747 |
| İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar | 8,32 | 3.568.928 | 11.367 |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 112.691.573 | 226.987.739 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 | 46.739.416 | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 106.620.979 | 135.004.656 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 101.515.612 | 128.169.407 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 5.105.367 | 6.835.249 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 22 | - | 3.898.227 |
| Toplam | 689.826.337 | 812.320.981 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 664.805.549 | 771.908.264 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 151.321.851 | 186.235.417 |
| Ticari Borçlar | 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | - | - |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,32 | - | - |
| Diğer Borçlar | 8 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Olmayan Borçlar | 8 | - | - |
| İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar | 8,32 | - | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 5.659.722 | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 39.450.004 | 73.000.039 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 30 | 468.373.972 | 512.672.808 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.606.048.469 | 1.750.527.537 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.606.048.469 | 1.750.527.537 | |
| Ödenmiş Sermaye | 23 | 431.419.816 | 431.419.816 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 23 | 2.028.111.204 | 2.028.111.204 |
| Paylara İlişkin Primler | 23 | 83.317.859 | 83.317.859 |
| Geri Alınmış Paylar | 23 | (38.862.692) | (37.673.733) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | 23 | 380.735.390 | (35.194.421) |
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 23 | 84.414.319 | 84.414.319 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 23 | (803.867.507) | (833.493.614) |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 23 | 440.780.080 | 29.626.107 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.960.680.355 | 3.334.756.782 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 01.01.2024 |
Önceki Dönem 01.01.2023 |
|
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Hasılat | 24 | 1.691.408.896 | 1.927.795.650 |
| Satışların Maliyeti (-) | 24 | (769.040.493) | (683.395.989) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 922.368.403 | 1.244.399.661 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 25 | (463.154.200) | (401.960.990) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 25 | (128.467.611) | (129.249.731) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 25 | (18.384.292) | (12.859.334) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 26 | 23.189.864 | 23.263.240 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 26 | (47.504.735) | (350.547.962) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 288.047.429 | 373.044.884 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 77.755.351 | 57.412.244 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 27 | - | (232.630.030) |
| FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 365.802.780 | 197.827.098 | |
| Finansal Gelirler | 28 | 17.366.184 | 46.504.347 |
| Finansal Giderler (-) | 28 | (174.115.154) | (162.334.696) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | 29 | 300.610.585 | 89.442.248 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 509.664.395 | 171.438.997 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) | (68.884.315) | (141.812.890) | |
| - Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | 30 | (61.046.494) | (44.213.658) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 30 | (7.837.821) | (97.599.232) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 31 | 1,0217 | 0,0687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| DÖNEM KAR / ZARARI | 31 | 440.780.080 | 29.626.107 |
| Kar veya Zararda Yeniden Snıflandırılmayacaklar | 415.929.811 | (11.597.912) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 497.938.399 | - | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 19 | 23.438.790 | (15.463.883) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | - | - | |
| Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | |||
| Diğer | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(105.447.378) | 3.865.971 | |
| - Yeniden Değerleme Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 30 | (99.587.680) | - |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 30 | (5.859.698) | 3.865.971 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya | |||
| Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları | - | - | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | - | - | |
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma | - | - | |
| Kazançları/Kayıpları | |||
| Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Özkaynak Yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
- | - | |
| gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar | - | - | |
| Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/gideri | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire | |||
| İlişkin Vergiler | - | - | |
| - Dönem Vergi Geliri/Gideri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) | 415.929.811 | (11.597.912) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 856.709.891 | 18.028.195 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | 856.709.891 | 18.028.195 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana ortaklık payları | 856.709.891 | 18.028.195 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Dipnot | Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Geri Alınmış |
Hisse senedi |
MDV Yeniden Değerleme |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
Kardan Ayrılan |
Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Referansları | Sermaye | Farkları | Paylar | İhraç pirimleri |
Artışları/Azalışları | Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kısıtlanmış Yedekler |
Kar/Zararları | Kar | Özkaynaklar | Olmayan Paylar |
|
| 1 Ocak 2024 (Dönem Başı) | 23 | 431.419.816 | 2.028.111.204 | (37.673.733) | 83.317.859 | - | (35.194.421) | 84.414.319 | (833.493.614) | 29.626.107 | 1.750.527.537 | - | 1.750.527.537 |
| Transferler | 23 | - | - | - | - | - | - | - | 29.626.107 | (29.626.107) | - | - | - |
| Pay Bazlı İşlemler Dolayısıyla Meydana Gelen Artış | 23 | - | - | (1.188.959) | - | - | - | - | - | - | (1.188.959) | - | (1.188.959) |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 23 | - | - | - | - | 398.350.719 | 17.579.092 | - | - | 440.780.080 | 856.709.891 | - | 856.709.891 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
23 | - | - | - | - | 398.350.719 | 17.579.092 | - | - | - | 415.929.811 | - | 415.929.811 |
| - Net Dönem Karı (Zararı) |
23 | - | - | - | - | - | - | - | - | 440.780.080 | 440.780.080 | - | 440.780.080 |
| 31 Aralık 2024 (Dönem Sonu) | 23 | 431.419.816 | 2.028.111.204 | (38.862.692) | 83.317.859 | 398.350.719 | (17.615.329) | 84.414.319 | (803.867.507) | 440.780.080 | 2.606.048.469 | - | 2.606.048.469 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Hisse senedi İhraç pirimleri |
MDV Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Kar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 (Dönem Başı) | 23 | 431.419.816 | 2.028.111.204 | - | 83.317.859 | - | (23.596.507) | 75.275.937 | (400.162.295) | (395.636.699) | 1.798.729.315 | - | 1.798.729.315 |
| Transferler | 23 | - | - | - | - | - | - | 9.138.382 | (404.775.081) | 395.636.699 | - | - | - |
| Pay Bazlı İşlemler Dolayısıyla Meydana Gelen Artış | 23 | - | - | (37.673.733) | - | - | - | - | - | - | (37.673.733) | - | (37.673.733) |
| Kar Payları | 23 | - | - | - | - | - | - | - | (28.556.238) | - | (28.556.238) | - | (28.556.238) |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 23 | - | - | - | - | - | (11.597.914) | - | - | 29.626.107 | 18.028.193 | - | 18.028.193 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
23 | - | - | - | - | - | (11.597.914) | - | - | - | (11.597.914) | - | (11.597.914) |
| - Net Dönem Karı (Zararı) |
23 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29.626.107 | 29.626.107 | - | 29.626.107 |
| 31 Aralık 2023 (Dönem Sonu) | 23 | 431.419.816 | 2.028.111.204 | (37.673.733) | 83.317.859 | - | (35.194.421) | 84.414.319 | (833.493.614) | 29.626.107 | 1.750.527.537 | - | 1.750.527.537 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Dipnot Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 460.656.909 | (364.734.218) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 440.780.080 | 29.626.107 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 286.047.523 | 104.751.723 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | 141.259.063 | 111.666.177 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 1.954.956 | 4.831.741 | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 1.954.956 | 4.831.741 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 28.933.316 | 104.643.008 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 148.395.531 | 136.934.097 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (70.241.204) | (337.438.276) | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 27 | (809.264) | (3.305.832) |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 27 | (809.264) | (3.305.832) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 30 | 68.884.315 | 141.812.888 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (32.329.190) | (54.392.080) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (88.087.286) | (440.557.892) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (161.447.136) | 10.210.265 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (3.210.881) | 1.383.754 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (51.887.355) | (86.721.187) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 42.566.076 | (42.056.270) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 12.200.641 | (17.897.112) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 17 | 2.343.406 | 3.168.174 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 12 | 100.079.962 | (156.553.946) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 10.133.541 | 49.822.521 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 10.133.541 | 49.822.521 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 12 | (38.865.540) | (201.914.091) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit | 638.740.317 | (306.180.062) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (166.031.415) | (58.554.156) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 17-19 | (12.051.993) | - |
| İşletme Faaliyetlerinden elde edilen nakit | 460.656.909 | (364.734.218) | |
| B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Finansal Yatırımdaki Değişim | (406.797) | (477.770) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15-16 | (392.514.207) | 352.457.393 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15-16 | 7.437.941 | 21.639.853 |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (385.483.063) | 373.619.476 | |
| C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| İşletmenin geri satın alınan kendi hisseleri | 23 | (1.188.959) | (37.673.733) |
| Kredilerden Elde Edilen Nakit | 4 | 59.705.457 | 135.090.645 |
| Bloke Mevduat Değişim | 3 | 2.524.652 | (4.593.792) |
| Ödenen Temettüler | - | (28.556.238) | |
| Alınan Faiz | 13.652.623 | 25.400.598 | |
| Ödenen Faiz | (162.048.154) | (162.334.694) | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20.082.026 | - | |
| Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit | (67.272.355) | (72.667.214) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış Azalış | 7.901.491 | (63.781.956) | |
| D) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
|||
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (24.068.359) | ||
| Nakit ve Nakit Benzerlerine Net Artış / azalış | (16.166.868) | (63.781.956) | |
| E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 78.302.305 | 142.084.261 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 62.135.437 | 78.302.305 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Koleksiyon Mobilya Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Koleksiyon Mobilya") 18 Ağustos 1998 tarihinde Türkiye'de kurulmuş olup faaliyet konusu; mobilya imalatı, ithalatı, satışı ve pazarlamasıdır.
Şirket'in payları 04.03.2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Ana Pazar'da işlem görmektedir. Şirket'in halka açıklık oranı %25'dir.
Şirket'in konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık Ünvanı | Faaliyet Konusu | Ülkesi | 31 Aralık 2024 İştirak Oranı (%) |
31 Aralık 2023 İştirak Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Büyükdere Gayrimenkul Yatırım ve İnşaat Ticaret Anonim Şirketi |
Gayrimenkul Kiralama |
Türkiye | 100 | 100 |
Büyükdere Gayrimenkul Yatırım ve İnşaat A.Ş 1983 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Faaliyet konusunu aktifinde yer alan gayrimenkullerin kiraya verilmesi oluşturmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Koleksiyon Mobilya Sanayi A.Ş. ("Ana Ortaklık") ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklığı ile birlikte "Grup" olarak ifade edilmektedir.
Grup'un merkez ve üretim tesislerinin adres bilgileri aşağıda yer almaktadır:
Merkez Adres: Cumhuriyet Mahallesi, Hacı Osman Bayırı Caddesi, No:25 34457 Sarıyer/İstanbul.
Tekirdağ Üretim Tesisleri: Barbaros Mahallesi, Malkara Caddesi, No:129/1 Süleymanpaşa/Tekirdağ
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışan ortalama personel sayısı 480 kişidir (31 Aralık 2023: 499 kişi).
Grup'un dönemler itibarıyla sermaye ve ortaklık yapıları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | ||||
| Pay Sahipleri | Oranı | Pay Tutarı | Oranı | Pay Tutarı | |
| % | % | ||||
| M. Koray MALHAN | 35,51 | 153.212.818 | 35,51 | 153.212.818 | |
| Ayşe MALHAN | 35,51 | 153.212.818 | 35,51 | 153.212.818 | |
| Faruk MALHAN | 2,24 | 9.645.098 | 2,24 | 9.645.098 | |
| Doruk MALHAN | 1,74 | 7.494.129 | 1,74 | 7.494.129 | |
| Halka Açık Kısım | 25,00 | 107.854.953 | 25,00 | 107.854.953 | |
| Toplam | 100,00 | 431.419.816 | 100,00 | 431.419.816 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 2.028.111.204 | 2.028.111.204 | |||
| Toplam Sermaye | 2.459.531.020 | 2.459.531.020 |
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre finansal raporlama yapan şirketler, Tebliğ'in 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") / Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı ("TFRS") uygulamakla yükümlüdürler. "TMS/TFRS" KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Grup'un, konsolide finansal tabloları ve notları, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında yurtdışı operasyonları için tarihi maliyet esasına göre, yurtiçi operasyonları için TMS 29'a uygun olarak endekslenmiş maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları 14 Şubat 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TMS/TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | 291% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | 268% |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | 156% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "Türk Lirası" cinsinden ifade edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
-TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
-TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
-TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
-TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık'ın ya (a) doğrudan ya/ya da dolaylı olarak kendisine ait olan paylar ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki paylarla ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; ya da (b) oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte finansal ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle finansal ve işletme politikalarını Ana Ortaklık'ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Bağlı Ortaklıklara ait finansal durum tabloları ve kar/zarar tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Ana Ortaklık'ın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir. Ana Ortaklık'ın ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu payların finansman maliyeti ile bu paylara ait temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
Aşağıda 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Koleksiyon Mobilya Sanayi Anonim Şirketi'nin bağlı ortaklıklarındaki oy hakları, direkt ve dolaylı ortaklık oranları ile etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı Ortaklığın Ünvanı | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Muhasebe Yöntemi |
|---|---|---|---|
| Büyükdere Gayrimenkul Yatırım ve İnşaat Ticaret A.Ş. |
100,0% | 100,0% | Tam Konsolidasyon Yöntemi |
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
Koleksiyon Mobilya Sanayi Anonim Şirketi ve hesapları tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilen bağlı ortaklık Büyükdere Gayrimenkul Yatırım ve İnşaat Ticaret A.Ş.'nin birbirleriyle yaptıkları önemli işlemler ve birbirleriyle olan alacak ve borç bakiyeleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosu ise 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
d) Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden konsolide finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır.
e) Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
Stoklar, endekslenmiş maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direkt işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde veya tedarik edilmesinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan bir arsa veya bir binanın tümü veya bir kısmı yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Şirket yönetimi, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri, bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Maliyet yönteminde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda endekslenmiş maliyetinden birikmiş amortismanlar ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıklar, gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilenler dışında endekslenmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sahibi olduğu arsa ve binaları SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporu ile gerçeğe uygun değeriyle gösterilmiştir (Dipnot 15).
Sabit kıymetlerin varlıkların faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
| Cinsi | Ekonomik Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Yeraltı Yerüstü Düzenleri | 8 |
| Binalar | 25 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 2-16 |
| Taşıtlar | 4-5 |
| Demirbaşlar | 2-50 |
| Özel Maliyetler | 4-12 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2-7 |
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, endekslenmiş maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Sabit kıymetlerin varlıkların faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
| Cinsi | Ekonomik Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Haklar | 2-15 |
| Geliştirme Giderleri | 5 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4-10 |
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyededir. Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Konsolide finansal tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
TFRS 9 kapsamında finansal varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir.
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar " olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla kayıtlı değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler dönem kar zararında muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte, yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Grup'un geleceğe dönük olarak nakit akış beklentisi içinde olmadığı ticari alacakları aktiften silinmektedir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler, sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Grup, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde konsolide finansal durum tablosuna yansıtmaktadır. Grup, finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Grup, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(b) Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
(c) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
(d) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Grup, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Grup varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
i) Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii) Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır. Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
(c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
(d) Dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restorasyonuyla ya da dayanak varlığın kiralama hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesine ilişkin restorasyonuyla ilgili olarak Grup tarafından katlanılacak tahmini maliyetler. Grup kiralamanın fiilen başladığı tarihte ya da dayanak varlığı belirli bir süre kullanmasının sonucu olarak bu maliyetlere ilişkin yükümlülüğe katlanmaktadır.
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Grup'a devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Grup'un bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Grup kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Grup kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü'nü uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
(b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
(c) Grup'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(d) Kiralama süresinin Grup'un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak konsolide finansal tablolarına yansıtır.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Kiralama süresinde bir değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş kiralama süresine dayalı olarak belirler.
(b) Dayanak varlığın satın alınmasına yönelik opsiyona ilişkin değerlendirmede değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, satın alma opsiyonu kapsamında ödenecek tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Bir kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
(b) Gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeks veya oranda meydana gelen bir değişimin sonucu olarak bu ödemelerde bir değişiklik olması. Grup, kira yükümlülüğünü söz konusu revize edilmiş kira ödemelerini yansıtmak için yalnızca nakit akışlarında bir değişiklik olduğunda yeniden ölçer.
Grup, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Grup, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Grup, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
(a) Yeniden yapılandırmanın, bir veya daha fazla dayanak varlığın kullanım hakkını ilave ederek, kiralamanın kapsamını genişletmesi ve
(b) Kiralama bedelinin, kapsamdaki artışın tek başına fiyatı ve ilgili sözleşmenin koşullarını yansıtmak için söz konusu tek başına fiyatta yapılan uygun düzeltmeler kadar artması.
Grup, kiralamaların her birini operasyonel kiralama ya da finansal kiralama olarak sınıflandırır.
Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmesi halinde finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmemesi halinde, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır.
Grup, bir kiralama bileşeniyle birlikte bir ya da daha fazla ilave kiralama niteliği taşıyan veya taşımayan bileşen içeren bir sözleşme için, sözleşmede yer alan bedeli, TFRS 15, "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardını uygulayarak dağıtır.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Türkiye'de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Grup TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standardı'nda meydana gelen ve 1 Ocak 2013'ten itibaren geçerli olan değişiklik çerçevesinde kıdem tazminatı karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir.
Grup'un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup, şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu Üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar alıcıya fatura kesildiğinde devredilmektedir.
Net satışlar, fatura edilmiş mal bedellerinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Satış bedelinin nominal değerleri ile makul değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akış tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Pay başına kar / zarar , net karın / zararın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar / zarar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla, pay başına kar / zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir.
Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 12.425 | 31.444 |
| Banka | 62.780.124 | 82.864.653 |
| - Vadesiz Mevduat TL | 616.907 | 23.428.847 |
| - Vadesiz Mevduat EUR | 2.437.033 | 696.684 |
| - Vadesiz Mevduat GBP | 667 | 1.146.871 |
| - Vadesiz Mevduat USD | 1.106.055 | 13.291.204 |
| - Vadesiz Mevduat KWD | - | 41.727 |
| - Vadeli Mevduat TL (*) | 57.962.350 | 39.665.528 |
| - Blokeli Mevduat | 657.112 | 4.593.792 |
| Toplam | 62.792.549 | 82.896.097 |
(*) Vadeli mevduatlar için etkin faiz oranı TL %54'tür. (31 Aralık 2023: %36)
Grup'un vadeli banka mevduatlarına ilişkin vade analizine aşağıda yer verilmiştir:
| Vade Dağılımı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1-30 gün | 56.394.401 | 39.665.528 |
| 30-90 gün | 1.567.949 | - |
| Toplam | 57.962.350 | 39.665.528 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bloke mevduatlarına ilişkin değişim aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 62.792.549 | 82.896.097 |
| Bloke mevduat (-) | (657.112) | (4.593.792) |
| Toplam | 62.135.437 | 78.302.305 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 101.140.318 | 122.690.767 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15.466.475 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 11.748.340 | 1.286.963 |
| Diğer Finansal Borçlar | 41.069.722 | 4.963.294 |
| Toplam | 169.424.855 | 128.941.024 |
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri | 77.768.562 | 144.998.819 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Toplamı | 77.768.562 | 144.998.819 |
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 43.279.853 | 180.712.169 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 17.979.723 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 13.050.593 | 5.523.248 |
| Diğer Finansal Borçlar | 77.011.682 | - |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 151.321.851 | 186.235.417 |
a) Banka Kredileri ve Finansal Kiralama İşlemlerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Banka Kredileri ve Finansal Kiralamalar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 95.528.751 | 40.814.061 |
| 4-12 ay | 98.846.604 | 231.838.818 |
| 13-60 ay | 60.364.710 | 180.712.169 |
| 60 Aydan Uzun | 894.866 | - |
| Toplam | 255.634.931 | 453.365.048 |
b) Banka Kredileri ve Finansal Kiralamaların para birimi cinsi bazında etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | - | 200.736.554 | 9-79% |
| TL Finansal Kiralamalar | - | 132.977 | 89% |
| EURO Krediler | 582.029 | 21.452.179 | 7-9% |
| EURO Finansal Kiralamalar | 903.836 | 33.313.221 | 7-10% |
| Toplam Banka Kredileri ve Finansal Kiralamalar | 255.634.931 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Etkin Faiz Oranı |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | - | 434.964.673 | 33-52% |
| EURO Krediler | 285.714 | 13.437.082 | 9-10% |
| Toplam Banka Kredileri ve Finansal Kiralamalar | 448.401.755 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Finansal Yatırımları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Girişim Sermaye Fonu ve Diğer Fin.Yat. | 737.712 | 477.771 |
| Toplam | 737.712 | 477.771 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Yatırımları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Diğer Finansal Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları sitibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 275.405.405 | 167.409.016 |
| Alıcılar | 254.601.665 | 151.273.826 |
| Alacak Senetleri | 20.803.740 | 16.135.190 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 20.838.923 | 30.529.912 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (20.838.923) | (30.529.912) |
| - İlişkili Taraflar Ticari Alacaklar | 2.510.298 | 746.870 |
| Toplam | 277.915.703 | 168.155.886 |
Grup, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, müşterilerin geçmişteki ödeme performansını dikkate alarak değerlendirir. Bu kapsamda Grup'un TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına göre müşterilerinin risk değerlendirmesini yapmakta ve müşterileri için kategorizasyon yaparak risk yönetimini gerçekleştirmektedir.
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı (+) | 30.529.912 | 49.017.785 |
| Dönem İçindeki Artış (+) | 1.129.593 | 6.757.186 |
| Dönem İçinde yapılan tahsilatlar (-) | (7.490.294) | (4.138.301) |
| Enflasyon Etkisi | (3.330.288) | (21.106.758) |
| Dönem Sonu | 20.838.923 | 30.529.912 |
Alacaklara karşılık olarak alınan teminatlar dipnot 15'te yer almaktadır.
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 132.066.084 | 129.341.011 |
| Satıcılar | 132.022.884 | 129.341.011 |
| Diğer Ticari Borçlar | 43.200 | - |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 84.499 | - |
| Toplam | 132.150.583 | 129.341.011 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 14.715.526 | 10.866.056 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 14.675.967 | 10.866.056 |
| Personelden Alacaklar | 3.389 | - |
| Diğer Alacaklar | 36.170 | - |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 5.491.367 |
| Toplam | 14.715.526 | 16.357.423 |
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 964.143 | 1.644.860 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 964.143 | 1.644.860 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar | - | - |
| Toplam | 964.143 | 1.644.860 |
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10.868.270 | 3.217.747 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 9.215.406 | - |
| Diğer Borçlar | 1.652.864 | 3.217.747 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3.568.928 | 11.367 |
| 14.437.198 | 3.229.114 |
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Türev Araçları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 96.163.694 | 150.724.897 |
| Yarı Mamuller | 35.720.066 | 54.744.658 |
| Mamuller | 169.433.539 | 196.914.432 |
| Emtia | 99.540.566 | 101.154.964 |
| Diğer Stoklar | 61.182 | 388.717 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (9.965.228) | (11.565.132) |
| Toplam | 390.953.819 | 492.362.536 |
Stok değer düşüklüğüne ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı (+) | 11.565.132 | 8.084.600 |
| Dönem İçindeki Artış (+) | - | 2.410.695 |
| Dönem İçindeki Azalış (-) | (1.599.904) | - |
| Enflasyon Etkisi | - | 1.069.837 |
| Dönem Sonu | 9.965.228 | 11.565.132 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Canlı Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 9.242.529 | 22.671.101 |
| Verilen Sipariş Avansları | 14.487.423 | 46.427.838 |
| Toplam | 23.729.952 | 69.098.939 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.536.890 | 76.694 |
| Verilen Duran Varlık Avansları | - | 111.798.542 |
| Toplam | 1.536.890 | 111.875.236 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 57.507.737 | 55.305.195 |
| Alınan Avanslar | 55.183.836 | 171.682.544 |
| Toplam | 112.691.573 | 226.987.739 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Gelirler | 5.659.722 | - |
| Toplam | 5.659.722 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 01.01.2024 | Alış | Satış(-) | Değerleme | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar (*) | 748.744.028 | - | - | 20.338.321 | 769.082.349 |
| Toplam | 748.744.028 | - | - | 20.338.321 | 769.082.349 |
| Hesap Adı | 01.01.2023 | Alış | Satış(-) | Değerleme | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 981.374.060 | - | - | (232.630.032) | 748.744.028 |
| Toplam | 981.374.060 | - | - | (232.630.032) | 748.744.028 |
(*) Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 31.12.2024 tarih, 2024A1087 sayılı raporuna istinaden arazi ve arsalar gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir.
| Nitelik | İl | İlçe | Mahalle | Yüzölçüm | Ada | Parsel | Hisse | Arazi, Arsa |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ofis ve Showroom Binaları | İSTANBUL | Sarıyer | Çayırbaşı | 37.287,00 | 527 | 4 | Tam | 769.082.349 |
| TOPLAM | 769.082.349 |
Grup merkezinin de yer aldığı Sarıyer'de bulunan toplam 37.287 m2'lik arsasının 15.226 m2'si üzerinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Geriye kalan 22.061 m2'lik alan ise yeşil alan vasfındadır.
Grup, 19.11.2021 tarihli ve 3 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla aktifinde yer alan ilgili arsasını inşaat sektöründe oluşabilecek uygun koşullar sonrasında satış ve hasılat paylaşımı konularında değerlendirileceğine ilişkin karar almıştır. Söz konusu karar sonrası yukarıda bahsedilen arsanın 22.061 m2'lik "Yeşil Alan" olan bölümü TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardındaki hükümler kapsamında yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet: | 01.01.2024 | Alışlar | Satış (-) | Yeniden Değerleme |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar (*) | 691.872.095 | 252.676.009 | - | 180.234.548 | 1.124.782.652 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 616.091 | - | - | - | 616.091 |
| Binalar (*) | 307.642.973 | 14.836.440 | - | 385.628.064 | 708.107.477 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 565.219.768 | 7.114.932 | (1.693.333) | - | 570.641.367 |
| Taşıtlar | 53.430.311 | 12.237.986 | (520.485) | - | 65.147.812 |
| Demirbaşlar | 248.018.857 | 6.807.133 | (439.423) | - | 254.386.567 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 151.518.762 | 556.929 | - | - | 152.075.691 |
| Özel Maliyetler | 310.037.167 | 3.726.775 | (416.671) | - | 313.347.271 |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap | |||||
| Edilen Varlıklar | - | 47.235.118 | - | - | 47.235.118 |
| Kuıllanım Hakkı Varlıkları | - | 40.377.984 | (5.761.033) | - | 34.616.951 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.018.373 | 4.460.105 | (5.256.614) | - | 221.864 |
| Toplam | 2.329.374.397 | 390.029.411 | (14.087.559) | 565.862.612 | 3.271.178.861 |
| Birikmiş amortisman: | Dönem 01.01.2024 |
Yeniden | 31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortismanı | Satış (-) | Değerleme | |||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | (6.418) | (9.038) | - | - | (15.456) |
| Binalar (*) | (4.048.377) | (6.597.772) | - | (18.021.329) | (28.667.478) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (130.190.704) | (50.955.467) | 751.643 | - | (180.394.528) |
| Taşıtlar | (20.983.249) | (15.958.900) | 520.485 | - | (36.421.662) |
| Demirbaşlar | (229.146.460) | (5.111.069) | 250.735 | - | (234.006.794) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (148.316.743) | (1.216.045) | - | - | (149.532.788) |
| Özel Maliyetler | (218.273.567) | (24.061.389) | 174.986 | - | (242.159.970) |
| Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen Varlıklar |
- | (3.051.806) | - | - | (3.051.806) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | - | (17.212.956) | 5.761.033 | - | (11.451.923) |
| Toplam | (750.965.518) | (124.174.442) | 7.458.882 | (18.021.329) | (885.702.405) |
| Net defter değeri | 1.578.408.879 | 2.385.476.456 |
| Maliyet: | 01.01.2023 | Alışlar | Satış (-) | Transfer | Yeniden Değerleme |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 853.988.685 | - | - | - | (162.116.590) | 691.872.095 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | 616.091 | - | - | - | 616.091 |
| Binalar | 265.639.551 | - | - | - | 42.003.422 | 307.642.973 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 381.532.718 | 183.820.773 | (133.723) | - | - | 565.219.768 |
| Taşıtlar | 19.871.461 | 52.074.424 | (18.515.574) | - | - | 53.430.311 |
| Demirbaşlar | 235.739.765 | 13.464.924 | (538.934) | (646.898) | - | 248.018.857 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 150.797.680 | 721.082 | - | - | - | 151.518.762 |
| Özel Maliyetler | 249.256.938 | 60.133.331 | - | 646.898 | - | 310.037.167 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.010.825 | 7.548 | - | - | - | 1.018.373 |
| Toplam | 2.157.837.623 | 310.838.173 | (19.188.231) | - | (120.113.168) | 2.329.374.397 |
| Birikmiş amortisman: | 01.01.2023 | Dönem Amortisma nı |
Satış (-) | Transfer | Yeniden Değerleme |
31.12.2023 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | (6.418) | - | - | - | (6.418) |
| Binalar | (7.624.227) | (11.729.072) | - | - | 15.304.922 | (4.048.377) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (90.625.896) | (39.571.494) | 6.686 | - | - | (130.190.704) |
| Taşıtlar | (6.161.411) | (15.130.429) | 308.591 | - | - | (20.983.249) |
| Demirbaşlar | (222.641.420) | (7.043.973) | 538.933 | - | - | (229.146.460) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (146.092.996) | (2.223.747) | - | - | - | (148.316.743) |
| Özel Maliyetler | (199.811.277) | (18.462.290) | - | - | - | (218.273.567) |
| Toplam | (672.957.227) | (94.167.423) | 854.210 | - | 15.304.922 | (750.965.518) |
Net defter değeri 1.484.880.396 1.578.408.879
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(*) Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 31.12.2024 tarih, 2024A1084, 2024A1085, 2024REV1086, 2024A1087 ve 2024C393 sayılı raporlarına istinaden arazi ve arsalar gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir.
| Nitelik | İl | İlçe | Mahalle | Yüzölçüm | Ada | Parsel | Hisse | Arazi, Arsa | Bina |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 12.494,93 | 0 | 8217 | Tam | 44.982.085 | |
| Arsa | Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 2.132,54 | 0 | 8218 | Tam | 5.331.390 | |
| Arsa | Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 865,46 | 0 | 8219 | Tam | 3.375.319 | |
| Fabrika, Depo ve Müşt. |
Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 74.943,30 | 0 | 3288 | Tam | 232.325.971 | 421.710.000 |
| Tarla | Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 12.850,00 | 0 | 80 | Tam | 15.420.116 | |
| Tarla | Tekirdağ | Süleymanpaşa | Barboros | 13.300,00 | 0 | 81 | Tam | 15.960.120 | |
| Depolu İşyeri | Kütahya | Merkez | Alipaşa | 48 | 4 | Tam | 51.150.000 | ||
| Tarla | Balıkesir | Balya | Müstacap | 78.363,80 | 140 | 61 | Tam | 4.075.000 | |
| Arsa | Tekirdağ | Çorlu | Kemalettin | 39.309,20 | 3603 | 15 | Tam | 216.200.000 | |
| Ofis ve Showroom Binaları |
İstanbul | Sarıyer | Çayırbaşı | 37.287,00 | 527 | 4 | Tam | 535.962.651 | 257.730.000 |
| TOPLAM | 1.124.782.652 | 679.440.000 |
Grup'un İstanbul ili Sarıyer ilçesi Çayırbaşı mahallesinde sahip olduğu 37.287 m2 ofis ve showroom binalarının gerçeğe uygun değeri TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 31.12.2024 tarih, 2024A1087 sayılı raporuyla toplam 1.562.775.000 TL olarak tespit edilmiştir. Bu tutarın 769.082.349 TL'lik kısmı yatırım amaçlı gayrimenkullerde, 793.692.651 TL'lik kısmı ise maddi duran varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
Aktif değerler üzerindeki sigorta tutarı Dipnot 19'da mevcuttur. Grup'un Maddi Duran Varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlamaya ilişkin bilgileri Dipnot 19'da yer almaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | Alışlar | Satış (-) | 31.12.2024 | |
| Haklar | 106.720.768 | 2.484.788 | - | 109.205.556 |
| Geliştirme Giderleri | 97.160.936 | - | - | 97.160.936 |
| 203.881.704 | 2.484.788 | - | 206.366.492 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| 01.01.2024 | Dönem Amortismanı |
Satış (-) | 31.12.2024 | |
| Haklar | (103.632.980) | (659.976) | - | (104.292.956) |
| Geliştirme Giderleri | (59.023.773) | (16.424.645) | - | (75.448.418) |
| (162.656.753) | (17.084.621) | - | (179.741.374) | |
| Net defter değeri | 41.224.951 | 26.625.118 | ||
| Maliyet: | ||||
| 01.01.2023 | Alışlar | Satış (-) | 31.12.2023 | |
| Haklar | 104.744.674 | 1.976.094 | - | 106.720.768 |
| Geliştirme Giderleri | 87.556.041 | 9.604.895 | - | 97.160.936 |
| 192.300.715 | 11.580.989 | - | 203.881.704 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| 01.01.2023 | Dönem Amortismanı |
Satış (-) | 31.12.2023 | |
| Haklar | (103.270.010) | (362.970) | - | (103.632.980) |
| Geliştirme Giderleri | (41.843.779) | (17.179.994) | - | (59.023.773) |
| (145.113.789) | (17.542.964) | - | (162.656.753) | |
| Net defter değeri | 47.186.926 | 41.224.951 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 18.190.273 | 12.978.733 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 4.731.537 | 11.698.161 |
| Ödenecek SGK Primi | 7.071.361 | 14.983.513 |
| Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksit Yükümlülükleri | - | 259.984 |
| Toplam | 29.993.171 | 39.920.391 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Devlet Teşvik ve Yardımları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 101.515.612 | 128.169.407 |
| İzin Karşılığı | 5.105.367 | 6.835.249 |
| Toplam | 106.620.979 | 135.004.656 |
| Dava karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı Karşılık Tutarı | 128.169.407 | 2.858.204 |
| İlave Ayrılan Karşılık | 12.742.584 | 126.434.776 |
| Enflasyon Etkisi | (39.396.379) | (1.123.573) |
| Toplam | 101.515.612 | 128.169.407 |
| İzin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı Karşılık Tutarı | 6.835.249 | 9.095.956 |
| İlave Ayrılan Karşılık | 371.119 | 1.314.950 |
| Enflasyon Etkisi | (2.101.001) | (3.575.657) |
| Toplam | 5.105.367 | 6.835.249 |
ii) Pasifte yer almayan taahhütler, ipotek ve teminatlar
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle verilen teminat / rehin / ipotek ("TRİ") bilgileri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cinsi | Tutar | Para Birimi |
TL Karşılığı | Tutar | Para Birimi |
TL Karşılığı |
| Verilen Teminat Mektupları | 65.114.833 | TL | 65.114.833 | 166.597.114 | TL | 166.597.114 |
| Verilen Teminat Senetleri | 56.910.602 | TL | 56.910.602 | 10.957.322 | TL | 10.957.322 |
| Verilen Teminat Senetleri | 88.650 | EUR | 3.254.386 | 88.650 | EUR | 3.254.386 |
| Verilen Teminat Çekleri | 2.700.000 | TL | 2.700.000 | 1.892.801.688 | TL | 1.892.801.688 |
| Verilen Teminat Çekleri | - | USD | - | 181.000 | USD | 6.375.834 |
| Verilen İpotekler | 608.000.000 | TL | 608.000.000 | 60.398.887 | TL | 60.398.887 |
| Verilen İpotekler | 45.000.000 | USD | 1.586.502.000 | 45.000.000 | USD | 1.585.152.000 |
| Verilen İpotekler | 46.000.000 | EUR | 1.688.683.000 | 46.000.000 | EUR | 1.688.683.000 |
| Toplam | 4.011.164.821 | 5.414.220.230 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle teminat / rehin / ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıda açıklanmıştır.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | 4.011.164.821 | 5.414.220.230 |
| i. Teminat | 127.979.821 | 2.079.986.343 |
| ii. İpotek | 3.883.185.000 | 3.334.233.887 |
| iii. Kefaletler | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | - | - |
| verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | - | - |
| borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | - | - |
| lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan | - | - |
| TRİ'lerin | ||
| toplam tutarı | ||
| Toplam | 4.011.164.821 | 5.414.220.230 |
Grup'un vermiş olduğu Diğer TRİ'lerin Grup Özkaynakları'na oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle % 0'dır. (31 Aralık 2023 tarihi itibariyle % 0)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle alınan teminat / rehin / ipotek ("TRİ") bilgileri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cinsi | Tutar | Para Birimi |
TL Karşılığı | Tutar | Para Birimi |
TL Karşılığı |
| Alınan Teminat Mektupları | 18.500.000 | TL | 18.500.000 | 45.477.645 | TL | 45.477.645 |
| Alınan Teminat Senetleri | 10.000.000 | TL | 10.000.000 | 14.860.504 | TL | 14.860.504 |
| Alınan Teminat Çekleri | 299.000 | TL | 299.000 | 18.280.198 | TL | 18.280.198 |
| Alınan Teminat Çekleri | 985.500 | EUR | 36.178.198 | 985.500 | EUR | 32.079.109 |
| Toplam | 64.977.198 | 110.697.456 |
iv) Aktif Değerlerin Toplam Sigorta Tutarı;
Grup'un 31.12.2024 tarihi itibariyle aktif değerlerinin toplam sigorta tutarı 1.675.401.414 TL'dir. (31.12.2023: 2.225.413.283 TL)
Grup'un dönem sonları itibariyle Kıdem Tazminatı Karşılığı aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı | 39.450.004 | 73.000.039 |
| Toplam | 39.450.004 | 73.000.039 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 23,41 enflasyon oranı ve % 27,41 faiz oranı varsayımına göre, % 3,24 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: % 1,63 reel iskonto oranı). Enflasyon ve iskonto tahminleri Grup Yönetimi'nin uzun vadeli beklentilerini yansıtmaktadır. Bu beklentiler her bilanço döneminde tekrar gözden geçirilmekte ve gerek görülmesi halinde revize edilmektedir.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Açılış Bakiyesi | 73.000.039 | 75.943.639 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 6.421.162 | 41.154.197 |
| Faiz Maliyeti | 11.116.757 | 1.272.810 |
| Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çık. Dol. Oluşan Kayıp | 6.841.389 | - |
| Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp | (23.438.790) | 15.463.883 |
| Ödeme (-) | (12.051.993) | (30.980.729) |
| Enflasyon Etkisi | (22.438.560) | (29.853.761) |
| Kapanış Bakiyesi | 39.450.004 | 73.000.039 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Taahhütleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibariyle Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıkları ve Borçları bulunmamaktadır
Grup'un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 556.268 | 19.616.113 |
| Personel Avansları | 586.277 | 398.973 |
| İş Avansları | 224.017 | 138.827 |
| Diğer | 4.783.576 | 3.356.263 |
| Toplam | 6.150.138 | 23.510.176 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gider Tahakkukları | - | 3.898.227 |
| Toplam | - | 3.898.227 |
Grup'un dönem sonları itibariyle sermaye ve ortaklık yapısı aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Faruk MALHAN | 2,24 | 9.645.098 | 2,24 | 9.645.098 |
| M. Koray MALHAN | 35,51 | 153.212.818 | 35,51 | 153.212.818 |
| Doruk MALHAN | 1,74 | 7.494.129 | 1,74 | 7.494.129 |
| Ayşe MALHAN | 35,51 | 153.212.818 | 35,51 | 153.212.818 |
| Halka Açık Kısım | 25,00 | 107.854.953 | 25,00 | 107.854.953 |
| Toplam | 100,00 | 431.419.816 | 100,00 | 431.419.816 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 2.028.111.204 | 2.028.111.204 | ||
| Toplam Sermaye | 2.459.531.020 | 2.459.531.020 |
ii) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Grup'un dönem sonları itibariyle Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 398.350.719 | - |
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar | (17.615.329) | (35.194.421) |
| Toplam | 380.735.390 | (35.194.421) |
Grup'un dönem sonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 84.414.319 | 84.414.319 |
| Toplam | 84.414.319 | 84.414.319 |
iv) Özkaynaklar
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sermaye | 431.419.816 | 431.419.816 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 2.028.111.204 | 2.028.111.204 |
| Paylara İlişkin Primler | 83.317.859 | 83.317.859 |
| Geri Alınmış Paylar | (38.862.692) | (37.673.733) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | 380.735.390 | (35.194.421) |
| Gelirler veya Giderler | ||
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 84.414.319 | 84.414.319 |
| Geçmiş Yıl Karı/(Zararı) | (803.867.507) | (833.493.614) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 440.780.080 | 29.626.107 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı | 2.606.048.469 | 1.750.527.537 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibariyle Hasılatı ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Yurtiçi Satışlar | 1.729.698.376 | 2.021.359.630 |
| Yurtdışı Satışlar | 236.474.275 | 383.877.548 |
| Diğer Gelirler | 7.783.673 | 3.403.320 |
| Satıştan İadeler (-) | (23.433.424) | (81.724.539) |
| Satış iskontoları (-) | (259.114.004) | (399.120.309) |
| Net Satışlar | 1.691.408.896 | 1.927.795.650 |
| Ticari Mal Maliyeti (-) | (98.885.806) | (63.817.440) |
| Mamul Maliyeti (-) | (543.205.981) | (517.360.587) |
| Hizmet Maliyeti (-) | (3.105.215) | (2.323.972) |
| Amortisman (-) | (123.843.491) | (99.893.990) |
| Satışların Maliyeti (-) | (769.040.493) | (683.395.989) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 922.368.403 | 1.244.399.661 |
Grup'un dönemler itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| - Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (463.154.200) | (401.960.990) |
| Personel Giderleri | (152.316.332) | (141.976.792) |
| Satış Prim ve Komisyonları | (120.430.682) | (47.882.756) |
| Reklam ve Tanıtım Giderleri | (42.396.864) | (48.657.960) |
| Kira ve aidat | (11.447.313) | (24.841.100) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (25.995.018) | (32.626.927) |
| Royalty, Marka, Patent Giderleri | (30.571.123) | (32.548.457) |
| Nakliye Dağıtım ve Ulaşım Giderleri | (22.404.289) | (19.918.531) |
| Su, Elektrik, Doğalgaz ve Haberleşme Giderleri | (10.385.210) | (7.068.545) |
| Montaj ve Proje Giderleri | (7.385.570) | (6.370.459) |
| Güvenlik Hizmet Giderleri | (6.287.212) | (6.022.411) |
| Vergi Resim Harç | (6.694.963) | (1.873.156) |
| Amortisman | (8.483.470) | (4.869.746) |
| Bakım Onarım Gideri | (7.984.450) | (3.962.447) |
| Seyahat Giderleri | (3.690.955) | (3.645.203) |
| Sigorta Giderleri | (1.774.651) | (1.190.943) |
| Diğer Giderler | (4.906.097) | (18.505.557) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Hesap Adı | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (128.467.611) | (129.249.731) |
| Personel Giderleri | (58.666.969) | (42.072.003) |
| Danışmanlık ve Proje Giderleri | (19.823.550) | (28.295.207) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (15.708.543) | (9.046.160) |
| Amortisman Ve Tükenme Payları | (8.756.196) | (5.703.141) |
| Seyahat Giderleri | (5.686.827) | (10.086.188) |
| Vergi Resim Harç | (4.532.208) | (8.191.294) |
| Kiralama Giderleri | (3.174.784) | (2.851.393) |
| Bakım Onarım Gideri | (2.420.423) | (606.693) |
| Su, Elektrik, Doğalgaz ve Haberleşme Giderleri | (1.015.919) | (3.944.880) |
| Sigortalama Giderleri | (1.010.858) | (899.865) |
| Yemek Giderleri | (742.500) | (94.311) |
| Reklam ve Tanıtım Giderleri | (629.833) | (5.912.163) |
| Diğer Giderler | (6.299.001) | (11.546.434) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri Hesap Adı |
01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (18.384.292) | (12.859.334) |
| Amortisman Giderleri | (175.906) | (1.199.301) |
| Kıdem Karşılığı Gideri | (1.006.158) | (1.373.552) |
| İzin Karşılığı Gideri | (218.150) | (157.794) |
| Diğer Giderler | (16.984.078) | (10.128.687) |
| Amortisman dağılımı aşağıda yer almaktadır. | ||
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (123.843.491) | (99.893.990) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Gideri (-) | (8.483.470) | (4.869.746) |
| Genel Yönetim Gideri(-) | (8.756.196) | (5.703.141) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) | (175.906) | (1.199.301) |
| Toplam | (141.259.063) | (111.666.178) |
| Personel Gider dağılımı aşağıda yer almaktadır. | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| Hesap Adı |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti (-) | (171.446.370) | (125.488.697) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (152.316.332) | (141.976.792) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (58.666.969) | (42.072.003) |
| Toplam | (382.429.671) | (309.537.492) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde bağımsız denetçi ve bağımsız denetim şirketlerinden alınan diğer hizmetlere ilişkin giderler aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.500.000 | 1.384.503 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 655.703 | - |
| Diğer hizmetlerin ücreti | 799.781 | - |
| Toplam | 2.955.484 | 1.384.503 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibariyle Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23.189.864 | 23.263.240 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 9.095.071 | 4.138.301 |
| Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacak Borç) | 3.640.727 | 6.377.509 |
| Atık/Hurda Satış Geliri | 1.189.568 | 7.333.993 |
| Kira Gelirleri | 718.459 | 935.645 |
| Diğer Gelirler ve Karlar | 8.546.039 | 4.477.792 |
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (47.504.735) | (350.547.962) |
| Dava Karşılık Giderleri | (12.742.584) | (126.434.774) |
| Karşılık Giderleri | (13.828.029) | (6.757.186) |
| Bağış Yardımlar | (6.001.741) | (7.065.886) |
| Vergi ve Ceza Giderleri | (3.138.180) | (28.435.083) |
| Kur Farkı Giderleri | (1.713.123) | (8.707.347) |
| Yeniden Değerleme Azalışı | - | (162.116.590) |
| Diğer Giderler | (10.081.078) | (11.031.096) |
| Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelir/Giderler(Net) | (24.314.871) | (327.284.722) |
Grup'un dönemler itibari ile Yatırım Faaliyetlerinden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 77.755.351 | 57.412.244 |
| Yatırım Amaçlı Gayimenkul ve Duran Varlık Değer Artışı | 70.241.204 | - |
| Finansal Varlık Değer Artışı ve Satış Kazancı | 6.704.883 | 579.925 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Karı | 809.264 | 56.507.104 |
| Temettü Geliri | - | 325.216 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | - | (232.630.030) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Azalışı | - | (232.630.030) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelir/Giderler(Net) | 77.755.351 | (175.217.785) |
Grup'un dönemler itibari ile Finansman Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansman Gelirleri | 17.366.184 | 46.504.347 |
| Finansman Faaliyetlerinden Faiz Gelirleri | 13.652.623 | 25.400.597 |
| Finansman Faaliyetlerinden Kur Farkı Gelirleri | 3.713.561 | 21.103.750 |
| Finansman Giderleri (-) | (174.115.154) | (162.334.696) |
| Finansaman Faaliyetlerinden Faiz Giderleri | (162.048.154) | (107.586.134) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kur Farkı Giderleri | (2.888.361) | (38.507.870) |
| Diğer | (9.178.639) | (16.240.692) |
| Finansman Gelirleri/Giderleri(Net) | (156.748.970) | (115.830.348) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 317.582.148 |
| Stoklar | 60.131.293 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.096.802 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 230.146.993 |
| Maddi duran varlıklar | 551.004.843 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12.986.212 |
| Ertelenmiş gelirler | (76.851) |
| Ödenmiş sermaye, sermaye düzeltme farkları | (756.004.251) |
| Paylara İlişkin Primler | (25.610.027) |
| Geri alınmış paylar | 11.945.513 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğ. kaps. gelir ve gider | 10.817.969 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (26.542.466) |
| Geçmiş yıllar karları | 247.686.118 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (16.971.563) |
| Hasılat | (170.084.111) |
| Satışların maliyeti | 70.922.857 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.866.964 |
| Pazarlama giderleri | 49.883.788 |
| Genel yönetim giderleri | 13.078.895 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 722.458 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (755.605) |
| Finansman gelir/giderleri | 17.393.191 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 300.610.585 |
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| Hesap Adı | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | (61.046.494) | (44.213.658) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (7.837.821) | (97.599.232) |
| Toplam Vergi Gelir / (Gideri) | (68.884.315) | (141.812.890) |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Türü | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar) | 294.663.429 | 402.127.360 |
| Matraha İlaveler | 18.732.056 | 48.275.189 |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 18.732.056 | 48.275.189 |
| Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler (-) | - | (258.832) |
| Kazancın Bulunması Halinde İndirilecek İstisna ve İndirimler (-) | (18.041.130) | (67.730.409) |
| Bağış ve Yardımlar | (5.233.252) | (4.146.357) |
| Tasarım İndirimi | (12.807.878) | (9.310.399) |
| Nakdi Sermaye Artırımından Kaynaklı Faiz İndirimi | - | (54.273.653) |
| Yasal Kayıtlardaki Mali Kar | 296.585.955 | 382.413.309 |
| Yasal Kayıtlardaki Mali Zarar | (1.231.600) | - |
| İndirimli Kurumlar Vergisi Matrahı (%10,35-%9,2211) | 34.434.493 | 240.425.689 |
| KVK'nın 32/8 Mad. Kapsamında Kurumlar Vergisine Tabi Matrah(%22) | 241.728.496 | 137.476.490 |
| KVK'nın 32/7 Mad. Kapsamında Kurumlar Vergisine Tabi Matrah(%18) | 7.900.545 | 2.174.939 |
| Genel Orana Tabi Matrah | 12.522.421 | 2.336.191 |
| Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 61.046.494 | 53.343.533 |
| 2022 Yılı Kurumlar Vergisi Düzeltmesi | - | (9.129.875) |
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 61.046.494 | 44.213.658 |
| Mahsup Edilecek Vergiler Toplamı (-) | (14.307.078) | (44.213.658) |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 46.739.416 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'dir (2023: %25).
7456 Sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 22. maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %50'lik istisna oranı 15 Temmuz 2023 tarihten sonra yapılacak taşınmaz satış kazançları için %25 olarak dikkate alınacaktır.
7256 Sayılı kanunla 11 Kasım 2020 tarihinden itibaren Kurumlar Vergisi Kanunu 32. Maddesi'ne eklenen değişiklikle Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktoring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanacaktır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 32. Maddesi'ne eklenen değişiklikle üretim faaliyetinden elde edilen kazançlar 1 puan indirimli, ihracattan elde edilen kazançlara bu oranlar 5 puan indirimli uygulanacaktır.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolar ve Türk Ticaret Kanunu ve vergi kanunlarına uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolardaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin ve gider karşılıklarının, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş Farklar | Yükümlülüğü | Ert. Vergi Varlığı / | ||
|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Şüpheli Alacak | 2.630.378 | 4.168.544 | 657.595 | 1.042.136 |
| İzin Karşılığı | 5.105.367 | 6.835.249 | 1.276.342 | 1.708.812 |
| Dava Karşılığı | 101.515.612 | 128.169.406 | 25.378.903 | 32.042.352 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 39.450.004 | 73.000.040 | 9.862.501 | 18.250.010 |
| Özkaynakta Muh. Maddi Duran | 497.938.399 | - | (99.587.680) | - |
| Varlık Değerleme Farkları | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran | 867.419.693 | 1.649.003.127 | (216.854.923) | (412.250.782) |
| Varlıklar Düzeltmeleri | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 769.082.349 | 630.332.987 | (192.270.587) | (157.583.247) |
| Stok Değer Düşüklüğü Provizyonu | 43.444.589 | 16.471.642 | (10.861.147) | 4.117.911 |
| Taşıma Kaydı | ||||
| Avanslar | 1.535.889 | - | (383.972) | - |
| Kredi Etkin Faiz | 1.766.630 | - | 441.658 | - |
| Diğer Mali Borçlar | 56.400.885 | - | 14.100.221 | - |
| Diğer (TFRS 16, Banka, peşin öd.gider, ert.gelir vb.) | 531.529 | - | (132.883) | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı /( Yük.) (Net) | (468.373.972) | (512.672.808) |
Ertelenmiş vergi varlık/(yükümlülüklerin) yıllar içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Dönem Başı Ert. Vergi Varlığı/ (Yük.) | (512.672.808) | (418.939.547) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | (7.837.821) | (97.599.232) |
| Yeniden Değerleme | (99.587.680) | - |
| Aktüeryal Kayıp/Kazanç | (5.859.698) | 3.865.971 |
| Enflasyon Etkisi | 157.584.035 | - |
| Dönem Sonu Ert. Vergi Var. / (Yük.) (Net) | (468.373.972) | (512.672.808) |
iii) Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı vergi avantajı bulunmamaktadır.
Hisse başına kazanç tutarı, net dönem karının Grup hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesi suretiyle hesaplanır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Ana Şirket Pay Sahiplerine Ait Net Dönem Karı / (Zararı) | 440.780.080 | 29.626.107 |
| Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi | 431.419.816 | 431.419.816 |
| Pay Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) | 1,0217 | 0,0687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari Olmayan |
Ticari | Ticari Olmayan |
|
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar |
| Bakraz Turizm A.Ş. | 38.096 | - | 55.003 | - |
| Malhan Akademi Kültür Sanat ve Tasarım A.Ş. (*) | 1.319.557 | - | 540.919 | - |
| Şahıs Ortaklar | - | - | 150.948 | 5.491.367 |
| Malhan Design Gmbh | 152.716 | - | - | - |
| Koleksiyon San. ve U.arası Tic. Faruk Malhan ve Ort. Koll. | 999.929 | - | - | - |
| Toplam | 2.510.298 | - | 746.870 | 5.491.367 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | |
| Olmayan | Olmayan | |||
| İlişkili Taraflara Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar | Borçlar |
| Şahıs Ortaklar | 84.499 | 3.568.928 | - | 11.367 |
| Toplam | 84.499 | 3.568.928 | - | 11.367 |
b) İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satımlar
| Alımlar | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Kira | Diğer | Toplam | |
| Malhan Akademi Kültür Sanat ve Tasarım A.Ş. (*) | - | - | - | 1.825.849 | 1.825.849 |
| Şahıs Ortaklar | - | - | - | 23.578.172 | 23.578.172 |
| Toplam | - | - | - | 25.404.021 | 25.404.021 |
| Alımlar | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Kira | Diğer | Toplam | |
| Malhan Akademi Kültür Sanat ve Tasarım A.Ş. (*) | 42.853.265 | - | - | 1.440.607 | 44.293.872 |
| Şahıs Ortaklar | - | - | - | 28.347.687 | 28.347.687 |
| Toplam | 42.853.265 | - | - | 29.788.295 | 72.641.560 |
| Satımlar | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Kira | Diğer | Toplam | |
| Malhan Akademi Kültür Sanat ve Tasarım A.Ş. (*) | 1.282.995 | - | - | - | 1.282.995 |
| Şahıs Ortaklar | 159.998 | - | - | - | 159.998 |
| Toplam | 1.442.993 | - | - | - | 1.442.993 |
| Satımlar | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Kira | Diğer | Toplam | |
| Malhan Akademi Kültür Sanat ve Tasarım A.Ş. (*) | 7.954 | 143.065 | - | 623.028 | 774.046 |
| Şahıs Ortaklar | 302.240 | - | - | - | 302.240 |
| Toplam | 310.193 | 143.065 | - | 623.028 | 1.076.286 |
(*) Unvan değişikliği öncesi ilişkili şirketin ünvanı Dizaynzone Endüstriyel Tasarım A.Ş.'dir.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler | 28.013.665 | 14.539.696 |
| Toplam | 28.013.665 | 14.539.696 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup'un operasyonları için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Grup ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Yabancı para riski Grup'un döviz cinsinden yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup'un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal ve hizmet alım ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup'un maruz olduğu kur riski, kullanmış olduğu kredilerinden ve finansal kiralama borçlarından kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemektedir.
| Döviz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||||
| TL Karşılığı | ABD Dolar | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 20.681.380 | 184.855 | 385.835 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 11.388.907 | 56.497 | 255.959 | 15 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 32.070.287 | 241.353 | 641.794 | 15 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 32.070.287 | 241.353 | 641.794 | 15 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 12.508.833 | 68.620 | 241.071 | 26.518 | 367 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 34.202.331 | - | 927.959 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.179.724 | 79.397 | 10.020 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 49.890.889 | 148.017 | 1.179.050 | 26.518 | 367 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 20.563.068 | - | 557.906 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 20.563.068 | - | 557.906 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 70.453.957 | 148.017 | 1.736.956 | 26.518 | 367 |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ | - | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | (38.383.670) | 93.336 | (1.095.162) | (26.503) | (367) |
| Pozisyonu (9-18+19) | |||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||||
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11- | (38.383.670) | 93.336 | (1.095.162) | (26.503) | (367) |
| 12a-14-15-16a) | |||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | - | - | - | - | - |
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | |||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 205.890.037 | 5.215.053 | 975.286 | 5.552 | - |
| 26. İthalat | 71.824.632 | 130.630 | 1.736.956 | 140.853 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | USD | EURO | GBP | Diğer | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 76.098.572 | 343.933 | 1.242.331 | 31.433 | 9.850 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 15.194.937 | 312.716 | 15.202 | 21.216 | 617 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 91.293.509 | 656.649 | 1.257.533 | 52.649 | 10.467 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 91.293.509 | 656.649 | 1.257.533 | 52.649 | 10.467 | |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 13.437.082 | - | 285.714 | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 89.895.747 | 858.533 | 212.626 | 33.863 | 81.311.771 | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer | ||||||
| Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) |
103.332.829 | 858.533 | 498.340 | 33.863 | 81.311.771 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer | ||||||
| Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı | - | - | - | - | - | |
| (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) |
103.332.829 | 858.533 | 498.340 | 33.863 | 81.311.771 | |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net | ||||||
| Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a | - | - | - | - | - | |
| 19b) | ||||||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19) |
(12.039.320) | (201.884) | 759.193 | 18.786 | 81.301.304 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(12.039.320) | (201.884) | 759.193 | 18.786 | 81.301.304 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | 326.969 | (326.969) |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 326.969 | (326.969) |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (4.045.945) | 4.045.945 |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (4.045.945) | 4.045.945 |
| GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü | (117.951) | 117.951 |
| 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | (117.951) | 117.951 |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 10- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | (1.440) | 1.440 |
| 11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | (1.440) | 1.440 |
| TOPLAM | (3.838.367) | 3.838.367 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | |||||
| Kar / Zarar | |||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||
| ABD Dolarının TL Karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (858.056) | 858.056 | |||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (858.056) | 858.056 | |||
| EURO'nun- TL Karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4- EURO Net Varlık / Yükümlülüğü | 3.570.473 | (3.570.473) | |||
| 5- EURO Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 3.570.473 | (3.570.473) | |||
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında ortalama %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 7- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | (3.916.349) | 3.916.349 | |||
| 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (3.916.349) | 3.916.349 | |||
| TOPLAM | (1.203.932) | 1.203.932 |
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup'un toplam kredi riski bilançoda gösterilmiştir. Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunması ve aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Grup'un performansının belli bir sektörü veya coğrafik bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir. Grup'un kredi riskini, satış ve hizmet faaliyetlerini yeni faaliyet konusu alanında sektör veya bölgedeki şahıslar veya Şirketler üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat almaktadır.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
||||||
| Cari Dönem 31.12.2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
2.510.298 | 275.405.405 | - | 15.679.669 | 62.780.124 | 62.792.549 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
2.510.298 | 275.405.405 | - | 15.679.669 | 62.780.124 | 62.792.549 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | - | - | - | - | - | - |
| finansal varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (3) |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | 20.838.923 | - | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | (20.838.923) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
|||||||
| Önceki Dönem 31.12.2023 | İlişkili | Diğer Taraf | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Nakit ve | |
| Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Nakit Benzerleri | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
746.870 | 167.409.016 | 5.491.367 | 12.510.916 | 82.864.652 | 82.896.097 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
746.870 | 167.409.016 | 5.491.367 | 12.510.916 | 82.864.652 | 82.896.097 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | - | - | - | - | - | - | |
| finansal varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| varlıkların net defter değeri (3) | - | - | - | - | - | - | |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | 30.529.912 | - | - | - | - | |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | (30.529.912) | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve nakit benzerleri sağlamak, güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilmektir. Grup iş ortamında kredi yollarının hazır tutulması yoluyla nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle fonlamayı sağlamaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir
| Defter Değeri | Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 4-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|
| 222.188.733 | 271.052.610 | 95.031.405 | 107.694.834 | 66.850.732 | 1.475.639 |
| 33.446.198 | 37.191.636 | 4.156.619 | 12.037.613 | 20.997.403 | - |
| 118.081.403 | 173.734.234 | 10.970.905 | 35.655.442 | 127.107.887 | - |
| 132.150.583 | 132.150.583 | 132.150.583 | - | - | - |
| 44.430.369 | 44.430.369 | 44.430.369 | - | - | - |
| 550.297.286 | 658.559.432 | 286.739.881 | 155.387.889 | 214.956.022 | 1.475.639 |
| Defter Değeri | Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 4-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Kredileri | 453.365.046 | 573.004.660 | 37.601.386 | 305.273.517 | 218.966.019 | - |
| Kiralama Borçları | 6.810.212 | 10.395.272 | 719.474 | 1.988.194 | 7.687.604 | - |
| Ticari Borçlar | 129.341.011 | 129.341.011 | 129.341.011 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 3.229.114 | 3.229.114 | 3.229.114 | - | - | - |
| Toplam | 592.745.383 | 715.970.057 | 170.890.985 | 307.261.711 | 226.653.623 | - |
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Grup, söz konusu faiz oranı riskini en aza indirmek için en uygun koşullardaki oranlardan borçlanmayı sağlamaya yönelik çalışmalar yürütmektedir.
Fiyat riski, kur, faiz ve piyasa riskinden meydana gelmektedir. Grup, bu riski yabancı para alacak ve borçlarının ve faiz taşıyan aktif ve pasiflerinin dengelenmesi yoluyla yönetmektedir. Piyasa riski, Grup yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer paydaşlarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte, yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç / yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam kısa ve uzun vadeli borçlanmalar (Not 4) | 398.515.268 | 460.175.260 |
| Nakit ve nakit benzerleri (Not 3) | (62.792.549) | (82.896.097) |
| Net finansal borç | 335.722.719 | 377.279.163 |
| Özkaynaklar | 2.606.048.469 | 1.750.527.537 |
| Yatırılan sermaye | 2.941.771.188 | 2.127.806.700 |
| Net finansal borç/ Yatırılan sermaye oranı | 0,1141 | 0,1773 |
Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından çevrilmiştir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit benzeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | Dipnot | İtfa edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer Finansal Varlıklar |
Krediler ve Alacaklar |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
Gerçeğe Uygun Değer Farkları Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerlerden Kayıtlı Gösterilen Diğer Finansal Değer Yükümlülükler |
Gerçeğe Uygun Değer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 62.792.549 | 277.915.703 | 737.712 | 341.445.964 | 341.445.964 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 62.792.549 | - | - | - | - 62.792.549 |
62.792.549 |
| Ticari Alacaklar | 7 | - | 277.915.703 | - | - | - 277.915.703 |
277.915.703 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | - | - | - | 737.712 | - 737.712 |
737.712 |
| Finansal Yükümlülükler | - | 505.866.917 | - | - | - 505.866.917 |
505.866.917 | |
| Finansal Borçlar | 4 | - | 373.716.334 | - | - | - 373.716.334 |
373.716.334 |
| Ticari Borçlar | 7 | - | 132.150.583 | - | - | - 132.150.583 |
132.150.583 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
5 | - | - | - | - | - - |
- |
| 31.12.2023 | Dipnot | İtfa edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer Finansal Varlıklar |
Krediler ve Alacaklar |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar |
Gerçeğe Uygun Değer Farkları Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer Finansal Yükümlülükler |
Kayıtlı Değer |
Gerçeğe Uygun Değer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 82.896.097 | 168.155.886 | - | 477.771 | - | 251.529.754 | 251.529.754 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 82.896.097 | - | - | - | - | 82.896.097 | 82.896.097 |
| Ticari Alacaklar | 7 | - | 168.155.886 | - | - | - | 168.155.886 | 168.155.886 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | - | - | - | 477.771 | - | 477.771 | 477.771 |
| Finansal Yükümlülükler | - | 589.516.271 | - | - | - | 589.516.271 | 589.516.271 | |
| Finansal Borçlar | 4 | - | 460.175.260 | - | - | - | 460.175.260 | 460.175.260 |
| Ticari Borçlar | 7 | - | 129.341.011 | - | - | - | 129.341.011 | 129.341.011 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
5 | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Grup'un cari bir işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Nakit ve nakit benzeti değerlerle diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.