Audit Report / Information • Feb 14, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Grup'un Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 1 Mart 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Kilit Denetim Konusunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Kalıntı Değer Hesaplaması | |
| Operasyonel kiralamaya konu varlıkların kalıntı değeri, Grup'un operasyonel kiralamaya konu araçlarının kiralama süresi sonunda elden çıkarılması sonucu satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilmesi beklenen tahmini tutardır. Grup kalıntı değer hesaplamasını geçmiş satışları ve piyasa fiyatlarını göz önünde bulundurarak satış ekibinin tecrübeleri doğrultusunda yapmaktadır. Operasyonel kiralamaya konu varlıkların konsolide finansal tablolar açısından önemli olması ve hesaplamanın yönetim tahminine dayanması nedeniyle kalıntı değer hesaplaması kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup'un uyguladığı muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler Not 2.4, Not 8 ve Not 10'da açıklanmıştır. |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; - Grup'un operasyonel kiralamaya konu varlıklarının kalıntı değerlerinin hesaplanmasına ilişkin tahminlerin ve süreçlerin ilgili kişilerle görüşülmesi ve tahminlerin dayandığı verilerin anlaşılması, - Operasyonel kiralamaya konu varlıkların kiralama süresi sonundaki kalıntı değerlerinin kiralama süresi sonundaki fiili satışlarla karşılaştırılarak tahmin edilen kalıntı değerin fiili satışlarla tutarlı olup olmadığının test edilmesi, - Örneklem seçilerek belirlenen taşıt araçlarının kalıntı değerlerinin benzer marka, model ve kilometredeki taşıtların piyasa fiyatları ile karşılaştırılması ve tespit edilen kalıntı değerlerin içinde bulunulan ekonomik şartlar ışığında makul olup olmadığının değerlendirilmesi. |
| Kilit Denetim Konusu | Kilit Denetim Konusunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması 2.1 numaralı dipnotta açıklandığı üzere, Grup'un fonksiyonel para biriminin 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Grup, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya devam etmektedir. TMS 29'a uygun olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama tarihine |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; - Finansal raporlamadan sorumlu yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde yapılan testler hakkında incemeler yapılması, - Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak amacıyla kullanılan girişler ve endekslerin test edilmesi, |
| göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. |
- TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo ve ilgili finansal bilgilerin kontrol |
| TMS 29'a uygun olarak, Grup, enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için Türkiye tüketici |
edilmesi, |
| fiyat endekslerini kullanmıştır. Enflasyon düzeltmesi için uygulanan prensipler, 2.1 numaralı dipnotta açıklanmıştır. |
- Enflasyon muhasebesi uygulanmış konsolide finansal tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| TMS 29'un Grup'un raporlanan sonuçları ve finansal durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Didem Tuşel Özdoğan'dır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Didem Tuşel Özdoğan, SMMM Sorumlu Denetçi
14 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | |
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-61 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-28 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 28-29 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 29-30 |
| NOT 5 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 30-32 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 33 |
| NOT 7 | STOKLAR | 33 |
| NOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 34-36 |
| NOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 36 |
| NOT 10 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 37 |
| NOT 11 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 37 |
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 37 |
| NOT 13 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 38 |
| NOT 14 | DİĞER ALACAK VE DİĞER BORÇLAR | 38 |
| NOT 15 | TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 39 |
| NOT 16 | KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR | 40-42 |
| NOT 17 | ÖZKAYNAKLAR | 43-44 |
| NOT 18 | HASILAT | 44 |
| NOT 19 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 45-46 |
| NOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER | 46 |
| NOT 21 NOT 22 |
YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER FİNANSAL GELİRLERİ VE GİDERLERİ |
47 47 |
| NOT 23 NOT 24 |
NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ |
48 49-51 |
| NOT 25 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 51-53 |
| NOT 26 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 53-58 |
| NOT 27 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 59-60 | |
| NOT 28 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 61 |
| NOT 29 | DENETİM ÜCRETLERİ | 61 |
| NOT 30 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 61 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 14.356.548 | 10.649.075 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6,25 | 465.049 | 375.765 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 11.055.605 | 13.235.211 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 14,25 | 47.712 | 270.528 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 14 | 104.986 | 71.568 |
| Stoklar | 7 | 10.725.993 | 13.912.395 |
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 27 | 27.380 | 74.985 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 1.108.592 | 1.373.347 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 24 | - | 8.183 |
| Diğer dönen varlıklar | 10 | 16.928.543 | 21.853.676 |
| Toplam dönen varlıklar | 54.820.408 | 61.824.733 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 462.392 | 583.872 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 25 | 3.561 | 14.621 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 37.955 | 46.607 | |
| Finansal yatırımlar | 27 | 945.980 | 199.137 |
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar | 27 | 40.224 | 4.629 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 68.780.101 | 82.293.383 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 786.387 | 691.266 |
| Toplam duran varlıklar | 71.056.600 | 83.833.515 | |
| Toplam varlıklar | 125.877.008 | 145.658.248 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 9.634.473 | 6.459.057 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 9.741.240 | 8.418.550 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 25,6 | 12.069.003 | 13.194.694 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 5.115.327 | 7.715.871 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 354.550 | 476.935 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 14 | 2.765.412 | 3.193.075 |
| Türev araçlar | 19.217 | - | |
| Ertelenmiş gelirler | 13 | 385.019 | 350.832 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 24 | 37.698 | 49.975 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 16 | 60.442 | 92.797 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 152.015 | 265.413 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 40.334.396 | 40.217.199 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 30.905.624 | 42.309.083 |
| Ertelenmiş gelirler | 13 | 1.050.626 | 1.243.749 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 16 | 391.339 | 453.511 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 24 | 10.135.442 | 11.388.075 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 42.483.031 | 55.394.418 | |
| Toplam yükümlülükler | 82.817.427 | 95.611.617 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 17 | 136.000 | 136.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 2.115.396 | 2.115.396 |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi | (1.606) | (1.606) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) |
|||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | (388.202) | (250.021) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler/(giderler) | |||
| -Yabancı para çevrim farkları(*) | 51.853 | 1.782.595 | |
| -Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma | (3.095.856) | (2.616.408) | |
| kazanç/kayıpları | |||
| -Nakit akış riskinden korunma fonu | (8.951) | 30.221 | |
| Geçmiş yıllar karları(*) | 44.102.088 | 34.570.491 | |
| Net dönem karı | (3.676.448) | 9.635.382 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 39.234.274 | 45.402.050 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 3.825.307 | 4.644.581 | |
| Toplam özkaynaklar | 43.059.581 | 50.046.631 | |
| Toplam kaynaklar | 125.877.008 | 145.658.248 |
(*) Yeniden düzenleme etkisi Not 2.1'de detaylı olarak açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnotlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hasılat | 18 | 146.385.012 | 160.635.288 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (143.137.701) | (143.913.036) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 3.247.311 | 16.722.252 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 19 | (4.714.013) | (5.446.205) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (5.707.037) | (4.654.188) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 20 | 505.836 | 818.618 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 20 | (424.310) | (300.172) |
| Esas faaliyet (zararı)/ karı | (7.092.213) | 7.140.305 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 21 | 14.235 | 90.498 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer giderler (-) | (17.992) | (393) | |
| Finansman (gideri)/ geliri öncesi faaliyet (zararı)/ karı | (7.095.970) | 7.230.410 | |
| Finansman gelirleri | 22 | 5.348.575 | 3.866.270 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (10.684.425) | (10.691.622) |
| Parasal kazanç | 23 | 8.640.510 | 13.079.065 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zararı)/ karı | (3.791.310) | 13.484.123 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/ (gideri) | 625.397 | (3.231.008) | |
| - Dönem vergi gideri (-) | 24 | (40.142) | (47.170) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 24 | 665.539 | (3.183.838) |
| Dönem (zararı)/ karı | (3.165.913) | 10.253.115 | |
| Dönem net karının dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 510.535 | 617.733 | |
| Ana ortaklık payları | (3.676.448) | 9.635.382 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnotlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem (zararı)/ karı | (3.165.913) | 10.253.115 | |
| Diğer kapsamlı gelirler: | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
16 | (183.984) | (85.043) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi |
45.803 | 17.568 | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| - Yabancı para çevrim farkları - Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden |
(2.812.908) | (161.535) | |
| korunma kayıpları | (613.832) | (1.107.903) | |
| - Nakit akış riskinden korunma (kayıp) | (39.172) | (54.374) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
|||
| - Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden | |||
| korunma ile kazançları, vergi etkisi | 134.385 | 225.808 | |
| Diğer kapsamlı (gider) | (3.469.708) | (1.165.479) | |
| Toplam kapsamlı (gider)/ gelir | (6.635.621) | 9.087.636 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (571.630) | 528.542 | |
| Ana ortaklık payları | (6.063.991) | 8.559.094 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda | Kar veya zararda | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yeniden | yeniden | ||||||||||
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak | ||||||||||
| birikmiş diğer | birikmiş diğer | ||||||||||
| kapsamlı gelirler | kapsamlı gelirler | ||||||||||
| ve giderler | ve giderler | Birikmiş karlar | |||||||||
| Ortak kontrole | |||||||||||
| tabi teşebbüs | Yabancı | Ana ortaklığa | Kontrol | ||||||||
| Sermaye | veya | Tanımlanmış fayda | Riskten | para | Geçmiş | ait | gücü | ||||
| Ödenmiş | düzeltme | işletmeleri içeren | planları yeniden | korunma | çevrim | yıllar | Net dönem | özkaynaklar | olmayan | Özkaynaklar | |
| sermaye | farkları | birleşmelerin etkisi | ölçüm kayıpları | kayıpları | farkları | karları | karı | toplamı | paylar | toplamı | |
| 1 Ocak 2023 bakiyesi | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (182.546) | (1.649.716) | 2.568.722 | 21.750.307 | 12.106.399 | 36.842.956 | 4.117.844 | 40.960.800 |
| Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.1) |
- | - | - | - | - | (713.785) | 713.785 | - | - | - | - |
| 1 Ocak 2023 bakiyesi | |||||||||||
| yeniden düzenlenmiş | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (182.546) | (1.649.716) | 1.854.937 | 22.464.092 | 12.106.399 | 36.842.956 | 4.117.844 | 40.960.800 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 12.106.399 | (12.106.399) | - | - | - |
| Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.805) | (1.805) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (67.475) | (936.471) | (72.342) | - | 9.635.382 | 8.559.094 | 528.542 | 9.087.636 |
| 31 Aralık 2023 bakiyesi | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (250.021) | (2.586.187) | 1.782.595 | 34.570.491 | 9.635.382 | 45.402.050 | 4.644.581 | 50.046.631 |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (250.021) | (2.586.187) | 3.312.540 | 33.040.546 | 9.635.382 | 45.402.050 | 4.644.581 | 50.046.631 |
| Yeniden düzenleme etkisi | |||||||||||
| (Not 2.1) | - | - | - | - | - | (1.529.945) | 1.529.945 | - | - | - | - |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi |
|||||||||||
| yeniden düzenlenmiş | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (250.021) | (2.586.187) | 1.782.595 | 34.570.491 | 9.635.382 | 45.402.050 | 4.644.581 | 50.046.631 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 9.635.382 | (9.635.382) | - | - | - |
| Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (227.259) | (227.259) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (138.181) | (518.620) | (1.730.742) | - | (3.676.448) | (6.063.991) | (571.630) | (6.635.621) |
| Bağlı ortaklıklarda kontrol | |||||||||||
| kaybı ile sonuçlanmayan | |||||||||||
| pay oranı değişikliklerine | |||||||||||
| bağlı azalış/ artış(*) | - | - | - | - | - | - | (103.785) | - | (103.785) | (20.385) | (124.170) |
| 31 Aralık 2024 bakiyesi | 136.000 | 2.115.396 | (1.606) | (388.202) | (3.104.807) | 51.853 | 44.102.088 | (3.676.448) | 39.234.274 | 3.825.307 | 43.059.581 |
(*) Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. 'nin ortaklık yapısındaki değişimden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmiş |
denetimden geçmiş | ||
| Notlar | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (10.654.284) | (23.554.324) | |
| Dönem (zararı)/karı | (3.165.913) | 10.253.115 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 18.160.353 | 13.468.818 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler |
8,9,10 | 19.251.485 | 12.540.704 |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
6 16 |
(165.332) 1.574.507 |
(173.757) 1.627.624 |
| -Diğer karşılıklarla ilgili düzeltmeler | 1.048.371 | 1.567.802 | |
| -Stok değer düşüklüğü ilgili düzeltmeler | (210.828) | 175.823 | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Parasal kazanç ile ilgili düzeltmeler |
22 | 9.858.069 (6.927.813) |
10.422.545 (9.843.535) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (5.279.756) | (3.858.492) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (380.945) | (2.145.280) | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler |
24 | 17.992 (625.397) |
(75.624) 3.231.008 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 11.643.469 | 2.816.279 | |
| Finansal yatırımlardaki azalış (artış) | (632.143) | - | |
| Ticari alacaklardaki azalış /(artış) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/ (artış) |
(89.284) | (26.057) | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış /(artış) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/ (artış) ile ilgili düzeltmeler |
2.211.802 | (1.446.929) | |
| - İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış /(artış) | 233.876 | 18.294 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/ (artış) | (24.766) | (22.821) | |
| Türev varlıklardaki azalış/ (artış) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler |
31.227 17.790.096 |
96.617 3.885.558 |
|
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/ (artış) | 264.755 | (133.643) | |
| Ticari borçlardaki azalış/ (artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/ (azalış) - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış /(azalış) |
(1.125.691) (2.600.545) |
638.722 919.020 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/ (azalış) | (122.385) | 117.152 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış /(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/ (azalış) Ertelenmiş gelirlerdeki artış /(azalış) |
(427.663) (158.936) |
652.541 1.522.790 |
|
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 274.872 | (1.117.236) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | (3.981.746) | (2.287.729) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 26.637.909 | 26.538.212 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (1.765.392) | (1.803.244) | |
| - Vergi ödemeleri Diğer nakit girişleri |
8 | (44.236) 493.149 |
(18.154) 611.225 |
| Diğer nakit çıkışları | 8 | (35.975.714) | (48.882.363) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 10.410.355 | 6.855.651 | |
| Bağlı ortaklıklarda ilave pay alımlarına ilişkin nakit çıkşları | (114.700) | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
1.709.159 8.815.896 |
974.801 5.880.850 |
|
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 5.493.236 | 18.551.627 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
5 5 |
25.909.218 (19.664.892) |
46.332.705 (22.453.223) |
| Ödenen faiz | (5.628.360) | (8.809.974) | |
| Alınan faiz | 22 | 5.279.756 | 3.858.492 |
| Ödenen temettü Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
5 | (227.259) (175.227) |
(1.805) (374.568) |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | 5.249.307 | 1.852.954 | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | (1.491.320) | (4.081.266) | |
| E. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 85.384 | 58.668 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (A+B+C+D+E) | 3.843.371 | (2.169.644) | |
| F. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 10.424.884 | 12.594.528 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E+F) | 4 | 14.268.255 | 10.424.884 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç" veya "Şirket") 22 Haziran 2001 tarihinde Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu özellikle her çeşit motorlu taşıt araçlarının ve yedek parçalarının alım-satım, komisyonculuk hizmetlerini vermek servis ve her türlü kara nakil vasıtalarını kiralamaktır. Motorlu taşıt alım satım faaliyetleri Otokoç-Ford ve Otokoç-Fiat markaları altında, araç kiralama hizmetleri Avis, Avis Filo, Avis Karavan, Avis Maestro, Budget, Zipcar, Lastick ve Payless markaları, ikinci el faaliyetleri Otokoç İkinci El markası, yedek parça satışları Otokoç Parça ve sigortacılık hizmetleri de Otokoç Sigorta markası altında verilmektedir.
Türkiye'de 90 (Otokoç ve Otokoç 2. El) şube, 136 kiralama ofisi (79 Avis ofisi ve 57 Budget ofisi), yurt dışında ise 74 kiralama ofisi ile hizmet vermektedir.
Otokoç'un ticari sicile kayıtlı adresi Aydınevler Mah. Saygı Cad. No: 60 Küçükyalı, Maltepe, İstanbul'dur.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır:
| Nihai oran | |||
|---|---|---|---|
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Otokoç ABG Holland B.V. ("Otokoç Hollanda") | Yatırım | %60 | %60 |
| Olympic Commercial and Tourist Enterprises S.A. | Araç kiralama ve |
||
| ("Olympic") | ticaret | %60 | %60 |
| Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Otokoç | |||
| Sigorta") | Sigorta aracılık | %100 | %50 |
| Otokoç Azerbaycan MMC | Kiralama | %100 | %100 |
| Otokoç Hungary KFT | Kiralama | %100 | %100 |
| Otokoç Kazakistan LLP | Kiralama | %100 | %100 |
| Metalloplastiki Energiaki I.K.E. | |||
| ("Metalloplastiki") (2) | Enerji | %60 | - |
| Cronus Finance DAC(1) | Özel amaçlı işletme | - | - |
| Icarus Finance DAC(1) | Özel amaçlı işletme | - | - |
(1) Otokoç'un bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
(2) Grup'un bağlı ortaklığı olan Olympic aracılığıyla 2024 yılı içerisinde satın alınmış olmakla beraber konsolidasyona dahil edilmeye Şubat, 2024'ten itibaren başlanmıştır.
Bundan böyle konsolide finansal tablolarda Otokoç ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Şirket'in ana hissedarı Koç Holding A.Ş. ("Koç Holding")'dir ve nihai hissedarı Koç ailesidir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 3.526'dır (31 Aralık 2023: 3.824).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları 14 Şubat 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Konsolide finansal tablolar, Genel Kurul'da onaylanması sonucu kesinleşecektir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasası'nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal yatırımlar ve türev araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un şirketlerinden her birinin finansal tablolarına dahil edilen kalemler, Grup'un faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi ("işlevsel para birimi") kullanılarak ölçülür. Konsolide finansal tablolar, Şirket'in işlevsel para birimi ve Grup'un sunum para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Ekte sunulan TL konsolide finansal tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla konsolidasyon kapsamındaki yurtdışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") 21'in gerektirdiği biçimde, finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihinde geçerli olan Türk Lirası kuruyla; gelir ve giderler ise aylık ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır. Kapanış ve aylık ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
Otokoç Azerbaycan MMC'nin fonksiyonel para birimi olan Manat cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL'ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir;
Otokoç Hungary KFT'nin fonksiyonel para birimi olan Macar Forinti cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL'ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir;
Otokoç Hollanda ve Olympic'in fonksiyonel para birimi olan Avro cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL'ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir;
Otokoç Kazakistan LLP'nin fonksiyonel para birimi olan Tenge cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL'ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir;
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesap grubu altında "yabancı para çevrim farkları" hesabında gösterilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulanmış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Yurt dışı bağlı ortaklıklarının geçmiş yıl karlarının enflasyon muhasebesi kapsamında endekslenmesi sonucunda oluşan cari dönem farklarının yabancı para çevrim farklarına sınıflandırılmasına ilişkin izlenen yöntem cari dönemde geçmişe yönelik olarak düzeltilerek 1 Ocak 2024 ve 1 Ocak 2023 tarihleri itibarıyla özkaynaklar altında yer alan "Yabancı para çevrim farkları" hesabından sırasıyla 1.529.945 TL ve 713.785 TL "Geçmiş yıllar karları" hesabına tekrardan sınıflandırılmıştır.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tablolar önceki dönemle karşılaştırılmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırılmalı bilgiler, 31 Aralık 2024 satın alım gücünden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
e) Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibarıyla varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Şüpheli alacak karşılığı bütün portföy için değil müşteriler özelinde herbir alacak değerlendirilerek ayrılır (Not 6).
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal tablolar aşağıda belirtilen esaslara göre 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile hazırlanan ana ortaklık Otokoç ve bağlı ortakları Otokoç Sigorta, Otokoç Azerbaycan MMC, Otokoç Hungary KFT, Olympic, Otokoç Kazakistan LLP, Metalloplastiki, Cronus Finance DAC, Icarus Finance DAC ve Otokoç Hollanda'nın (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, KGK tarafından yayınlanan Finansal Raporlama Standartları'na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı Ortaklık, Otokoç'un ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Otokoç'un üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Otokoç'un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Konsolidasyona dâhil edilmiş bağlı ortaklığın net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket'in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay ve etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | dolaylı pay (%) | Doğrudan ve Etkin ortaklık payı (%) |
Doğrudan ve dolaylı pay (%) |
Etkin ortaklık payı (%) |
| Otokoç Hollanda | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Olympic | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Otokoç Sigorta (1) | 100 | 100 | 50 | 50 |
| Otokoç Azerbaycan MMC. | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Otokoç Hungary Kft. | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Otokoç Kazakistan LLP | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Otokoç Iraq LLC (2) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Otokoç Georgia LLC (2) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Otokoç Ukraine LLC (2) | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Metalloplastiki Energiaki I.K.E. | 60 | 60 | - | - |
| Cronus Finance DAC (3) | - | - | - | - |
| Icarus Finance DAC (3) | - | - | - | - |
(1) Otokoç, oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamasına rağmen Otokoç Sigorta'nın mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını kendi menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip bulunmaktadır. Bu sebeple Otokoç Sigorta tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, bloke mevduatları, kredi kartı alacakları, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Not 4). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 6).
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Grup, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Grup geçmiş kredi zararı deneyimleri ile geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır.
Grup, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Stoklar, ikinci el araçlar, sıfır araçlar ve yedek parçalardan oluşmaktadır. Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da endekslenmiş maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Sözleşme süresi tamamlanan operasyonel kiralamaya konu edilmiş araçlar sözleşme sona eriş tarihi itbariyle net defter değerleri üzerinden operasyonel kiralamaya konu varlıklar hesabından stoklar hesabına transfer edilmektedir. Stoklarda sınıflanan ilgili araçlar Not 7'de ikinci el araçlar olarak gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Grup, kiralama süresi tamamlanmış olan operasyonel kiralamaya konu taşıtları, yeni bir kira sözleşmesine konu etmeyerek, ilgili araçları ikinci el araç piyasasında satacağı planıyla stok hesap grubunda göstermiştir (Not 7).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın satın alma gücü esasına göre endekslenen maliyetleri üzerinden ayrılan birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Binalar | 50 yıl |
|---|---|
| Makine ve ekipmanlar | 2-15 yıl |
| Demirbaşlar ve cihazlar | 2-20 yıl |
| Motorlu taşıtlar | 5 yıl |
| Özel maliyetler | 2-25 yıl |
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/ giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Operasyonel kiralamaya konu varlıklar, Grup'un araç kiralama hizmetlerine konu ettiği motorlu araçları içermektedir. Grup, operasyonel kiralamaya konu olan varlıklarının kiralama kontrat süreleri bir yıldan uzun olanları uzun vadeli, bir yıldan kısa olanları ise kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar olarak sınıflandırmaktadır. İlgili varlıkların endekslenmiş elde etme maliyetleri ile kiralama süreleri sonunda öngörülen ikinci el satış değerleri arasındaki fark, kiralama sözleşmeleri süresince doğrusal yöntemle amortismana tabi tutulmaktadır ve periyodik olarak gözden geçirilmektedir. Kiralama süreleri tamamlanan araçlar net defter değerleri üzerinden stok hesaplarına ikinci el araçlar adı altında transfer edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın satın alma gücü esasına göre endekslenen elde etme maliyetinden kayda alınır ve 5 -15 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Grup'un bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Amaçlanan kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman gerektiren özellikli varlıkların edinimi, inşaası ve üretimi ile ilgili olan genel ve özellikli borçlanma maliyetleri, ilgili varlıkların amaçlanan kullanıma veya satışa hazır olmasına kadar geçen süre boyunca bu varlıkların maliyetlerine eklenir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Devlet teşviki, işletmenin teşvikin elde edilmesi için gerekli koşulları yerine getireceğine ve teşvikin elde edileceğine dair makul bir güvence olmadan finansal tablolara yansıtılmaz.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Devlet teşvikleri, bu teşviklerle karşılanması amaçlanan maliyetlerin gider olarak muhasebeleştirildiği dönemler boyunca sistematik şekilde kâr veya zarara yansıtılır. Bir finansman aracı olan devlet teşvikleri, finanse ettikleri harcama kalemini netleştirmek amacıyla kâr veya zararda muhasebeleştirilmek yerine, kazanılmamış gelir olarak finansal durum tablosu ile ilişkilendirilmeli ve ilgili varlıkların ekonomik ömrü boyunca sistematik şekilde kâr veya zarara yansıtılmalıdır.
Önceden gerçekleşmiş gider veya zararları karşılamak ya da işletmeye gelecekte herhangi bir maliyet gerektirmeksizin acil finansman desteği sağlamak amacıyla verilen devlet teşvikleri, tahsil edilebilir hale geldiği dönemde kâr ya da zararda muhasebeleştirilir.
Devletten piyasa faiz oranından düşük bir oranla alınan kredinin faydası, devlet teşviki olarak kabul edilir. Düşük faiz oranının yarattığı fayda, kredinin başlangıçtaki defter değeri ile elde edilen kazanımlar arasındaki fark olarak ölçülür (Not 13).
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Grup, finansal aktif veya finansal pasifleri finansal aracın sözleşmesine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Grup finansal aktifi veya finansal aktifin bir kısmını sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan hakları üzerindeki kontrolünü kaybettiği ve mülkiyete ilişkin risk ve faydaları transfer ettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal pasifi ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Grup'un varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Grup, söz konusu varlıklarını gerçeğe uygun bedelinden ölçer. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, operasyonel kiralama hizmetleri sağlama taahhütlerine ilişkin bilanço dışı yabancı para cinsinden operasyonel kiralama alacaklarından (riskten korunan kalem) kaynaklanan kur riskini yabancı para cinsinden kredileriyle (riskten korunma aracı) koruma altına almaktadır. Riskten korunan kalemdeki kur riski kaynaklı gerçeğe uygun değer değişiklikleri bilançoda aktif ya da pasif olarak "Riskten korunma amaçlı türev araçlar" hesabında muhasebeleştirilir ve gelir tablosunda ilgili kar ya da zararlar ile birlikte gelir ya da gider olarak kaydedilir.
Grup, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanı sıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokumante eder. Grup, hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup, bağlı ortaklıklarından Otokoç Hollanda'da bulunan net yatırımlara ilişkin finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kazanç ve kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışındaki bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda finansal riskten korunma aracına ilişkin özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutar kar veya zarar olarak muhasebeleştirilir.
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıllık çalışma süresini tamamlamış ve emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili, Grup'un kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili faiz oranları kullanılarak, indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören "Projeksiyon Metodu" nu kullanarak hesaplamıştır ve konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigorta primi ödemektedir. Grup'un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu ödemeler, ilgili dönemlerde personel gideri olarak kaydedilmektedir.
Konsolide finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kullanılmamış izin hakları, bilanço tarihi itibarıyla çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri ile ilgili gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığını ifade eder.
Vergi gideri (geliri), cari ve ertelenmiş vergi karşılıklarının dönem karı veya zararının belirlenmesinde kullanılan toplam miktarıdır.
Gelir vergisi borcu (alacağı), uygun vergi kanununa göre hesaplanır ve diğer kapsamlı gelir ya da özkaynak ile ilgili değilse, ilgili dönem için gider (gelir) kaydedilir. Cari hesaplamalarında, yürürlükte bulunan ya da yürürlüğe girecek olan vergi kanunları ve vergi oranları kullanılır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi, vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden ayrılır. Her bilânço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın gerçekleşeceği ve yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanır.
Cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Grup, beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Yurt içi araç ve yedek parça satışlarında önemli riskler ve faydalar alıcıya fatura kesildiğinde devredilmektedir.
Net satışlar, fatura edilmiş mal bedellerinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Satış bedelinin nominal değerleri ile makul değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Operasyonel kiralama işlemlerinden gelirler tahakkuk esasına göre ilgili dönemde gelir olarak yazılmaktadır. Yönetim'in görüşlerine göre gelirin oluşması şüpheli hale geldiğinde geçici olarak bekletilir.
Kiralama için elde tutulan varlıkların satışı önemli riskler ve varlıkların getirileri alıcıya geçtikten sonra gelir olarak kaydedilmektedir.
Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir ve geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranı dikkate alınarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansal gelirler ve finansal giderler hesap kalemlerine dahil edilmiştir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Grup ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
İlişkili taraf işlemleri, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın, kaynakların, hizmetlerin ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edildiği işlemlerdir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Karşılıklar ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Grup, operasyonel kiralamaya konu araçları için kira süresi içerisinde kaza geçirmesi durumunda ilgili araçların net defter değeri ile geçmiş sene deneyimlerine ve teknik ekibin tecrübelerini baz alarak olası satış fiyatlarını karşılaştırmaktadır. Net defter değerinin olası satış fiyatından yüksek olması durumunda ilgili tutarlar için konsolide finansal tablolarında karşılık ayırmaktadır. Ayrıca kaza geçirmiş ve hasar tamir bakiyeleri henüz kesinleşmemiş araçlar için geçmiş sene deneyimlerine ve teknik ekibin tecrübelerini baz alınarak karşılık ayırmaktadır (Not 16).
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Temettü borçları, kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Grup'un bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) mali tablolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken UMS 16, Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için UMS 36, Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup tarafından uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. UFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Grup benzer özelliklere sahip bir kiralama portföyüne tek bir iskonto oranı uygulamıştır. İlk uygulama tarihinde kullanım hakkı varlığını ölçerken başlangıçtaki doğrudan maliyetleri dahil edilmemiştir. Sözleşmenin, sözleşmeyi uzatma ve sonlandırma seçenekleri içermesi durumunda, kiralama süresi belirlenirken bunlara ilişkin yönetimin değerlendirmeleri kullanılmıştır.
Grup'un kiralayan olarak kiralamalarının tamamı faaliyet kiralamasıdır. Faaliyet kiralamalarında, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar veya diğer dönen varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir yansıtılmaktadır.
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir (Not 3).
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Grup operasyonel kiralamaya konu varlıklarının dönem içerisindeki nakit girişleri ve çıkışları faaliyetlerden elde edilen nakit akışlarında gösterir. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tablolar yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un, detayları Not 2.1.1'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
Bölümlere göre raporlama, Grup'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim Kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir.
Bir faaliyet bölümünün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatın, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının yüzde 10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının yüzde 10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de ayrıca raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Grup için raporlanabilir bölümler, coğrafi bölümlerdir. Bir coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması, bölüm sonucunun faaliyet karının %10'udan büyük olması, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturması ve bölüm faaliyetlerinin diğer bölümlere göre farklı risk ve getirilere sahip olmasıdır.Bu amaçla Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merci bölüm faaliyetlerinin performanslarını; Net satışlar, Brüt kar, Yatırım harcamaları ile takip etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup yönetimi, Otokoç Otomotiv'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyon kapsamına giren Yurtiçi şirketler ve Yurtdışı şirketler olarak organize etmiştir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında net satışlar, brüt karlılık ve yatırım harcamaları dikkate alınmaktadır.
a) 1 Ocak- 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Yurtiçi | Yurtdışı | Total | |
|---|---|---|---|
| Net satışlar | 129.601.298 | 16.783.714 | 146.385.012 |
| Brüt kar | (2.364.021) | 5.611.332 | 3.247.311 |
| Yatırım harcamaları | 26.292.792 | 11.570.292 | 37.863.084 |
b) 1 Ocak- 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Yurtiçi | Yurtdışı | ||
|---|---|---|---|
| Net satışlar | 143.752.692 | 16.882.596 | 160.635.288 |
| Brüt kar | 10.911.632 | 5.810.620 | 16.722.252 |
| Yatırım harcamaları | 32.373.571 | 19.321.609 | 51.695.180 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | - | 1.301 |
| Banka | ||
| -Vadeli mevduat | 12.263.359 | 4.548.408 |
| -Vadesiz mevduat | 1.654.102 | 5.241.898 |
| Kredi kartı ve doğrudan borçlanma sistemi alacakları | 439.087 | 857.468 |
| Toplam | 14.356.548 | 10.649.075 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlar Türk Lirası, Avro ve Amerikan Doları cinsinden olup vadeleri Grup'un nakit ihtiyaçlarına bağlı olarak 3 ve 181 gün aralığında (31 Aralık 2023: 3 ve 94 gün), faiz oranları ise TL mevduatlar için %46,00-%50,55, Avro mevduatlar için %3,00-%4,25, Amerikan Doları mevduatlar için %5,25 (31 Aralık 2023: TL mevduat için %30,00-%47,00) arasında değişmektedir.
Grup'un kredi kartı alacakları, vadesi 1 aydan kısa alacaklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un nakit 88.293 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 224.191 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hazır değerler | 14.356.548 | 10.649.075 |
| Bloke mevduatlar (-) | (88.293) | (224.191) |
| Toplam | 14.268.255 | 10.424.884 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Yıllık faiz | Döviz | TL | Yıllık faiz | |
| tutarı | karşılığı | oranı (%) | tutarı | karşılığı | oranı (%) | |
| Avro krediler | 185.595 | 6.818.040 | 4,85 - 7,75 | 45.530 | 2.141.248 | 4,00 – 9,75 |
| TL krediler | 1.480.441 | 1.480.441 | 32,00 - 48,60 | 1.617.797 | 1.617.797 | 17,04 - 48,62 |
| ABD Doları krediler | 31.281 | 1.103.608 | 6,00 | 25.277 | 1.074.334 | 4,35 – 12,65 |
| Faizsiz TL krediler | - | - | - | 165.060 | 165.060 | - |
| Toplam | 9.402.089 | 4.998.439 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
|
| TL tahvil borçları (*) | - | - | - | 1.170.072 | 1.170.072 | 30,00 |
| Toplam | - | 1.170.072 |
(*) Grup'un ihraç etmiş olduğu TL tahvilleri 6 ayda 1 kupon ödemeli olup tahvil anapara ödemesi vade sonunda yapılacaktır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Yıllık faiz | Döviz | TL | Yıllık faiz | |
| tutarı | karşılığı | oranı (%) | tutarı | karşılığı | oranı (%) | |
| Avro kira yükümlülükleri | 4.332 | 159.133 | 3,74 - 6,44 | 4.585 | 215.631 | 5,75-7,00 |
| TL kira yükümlülükleri | 73.251 | 73.251 | 32,00 - 48,60 | 74.915 | 74.915 | 14,00-25,00 |
| Toplam | 232.384 | 290.546 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
||
| TL tahvil borçları (*) | 1.980.614 | 1.980.614 | 39,50 - 48,00 | - | - | - | |
| Toplam | 1.980.614 | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Yıllık faiz | Döviz | TL | Yıllık faiz | ||
| tutarı | karşılığı | oranı (%) | tutarı | karşılığı | oranı (%) | ||
| TL krediler | 4.701.634 | 4.701.634 | 13,48 - 48,62 | 6.242.560 | 6.242.560 | 9,95-46,75 | |
| Avro krediler | 83.269 | 3.058.992 | 3,75 | 46.268 | 2.175.990 | 4,00-5,50 | |
| Toplam | 7.760.626 | 8.418.550 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL Yıllık faiz |
TL | Yıllık faiz | |||
| tutarı | karşılığı | oranı (%) | tutarı | karşılığı | oranı (%) | |
| Avro krediler | 518.493 | 19.047.449 | 1,30 - 4,00 | 444.672 | 20.912.815 | 3,75 – 9,75 |
| TL krediler | 4.100.206 | 4.100.206 | 25,92 - 48,62 | 8.565.232 | 8.565.232 | 13,48 – 48,62 |
| ABD Doları krediler | - | - | - | 21.968 | 933.689 | 4,50 – 12,65 |
| Toplam | 23.147.655 | 30.411.736 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
||
| Avro tahvil borçları | 150.000 | 5.510.430 | 3,70 | 206.895 | 9.730.230 | 1,29-1,85 | |
| TL tahvil borçları | 1.590.507 | 1.590.507 | 48,00 | 1.443.788 | 1.443.788 | 39,50 | |
| Toplam | 7.100.937 | 11.174.018 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
Döviz tutarı |
TL karşılığı |
Yıllık faiz oranı (%) |
|
| Avro kira yükümlülükleri | 9.527 | 349.976 | 1,30 - 4,00 | 8.703 | 409.301 | 5,75-7,00 |
| TL kira yükümlülükleri | 307.056 | 307.056 | 32,00 - 48,60 | 314.028 | 314.028 | 14,00-25,00 |
| Toplam | 657.032 | 723.329 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un uzun vadeli borçlanmalarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 ile 2 yıl arası | 5.690.297 | 20.972.808 |
| 2 ile 3 yıl arası | 9.566.115 | 8.532.367 |
| 3 ile 4 yıl arası | 5.378.929 | 6.963.212 |
| 4 yıl ve üzeri | 10.270.283 | 5.840.696 |
| Toplam | 30.905.624 | 42.309.083 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 57.186.690 | 45.461.332 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 25.909.218 | 46.332.705 |
| Anapara ödemeleri | (19.664.892) | (22.453.223) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit | ||
| çıkışları | (175.227) | (374.568) |
| Yeni kira sözleşmeleri girişi | 262.729 | 355.120 |
| Kur farkları değişimi | 3.934.752 | 12.096.829 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 1.385.678 | 1.612.571 |
| Yabancı para çevrim farkları | (10.295.625) | (13.322.956) |
| Enflasyon etkisi | (8.261.986) | (12.521.120) |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 50.281.337 | 57.186.690 |
Uzun vadeli finansal borçların makul değeri cari borçlanma oranları ile iskonto edilmiş nakit akışlarına dayanır. Grup'un kendi kredi riski de dahil olmak üzere, gözlemlenemeyen girdiler içermesinden ötürü gerçeğe uygun değer hiyerarşisinde 3. kategoriye sınıflandırılmıştır. Grup'un uzun vadeli borçlanmaların 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değer | Makul değer | Makul değer | |||
| Avro | 5.510.430 | 5.537.982 | 31.052.345 | 31.207.607 | |
| TL | 25.395.194 | 25.522.170 | 10.323.049 | 10.374.663 | |
| ABD Doları | - | - | 933.689 | 938.358 | |
| Toplam | 30.905.624 | 31.060.152 | 42.309.083 | 42.520.628 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 15.121.424 | |
| 465.049 | 375.765 |
| 15.497.189 | |
| (1.213.432) | (1.886.213) |
| 11.520.654 | 13.610.976 |
| 583.872 | |
| 11.983.046 | 14.194.848 |
| 12.269.037 12.734.086 462.392 |
31 Aralık 2024 itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 28 gündür (31 Aralık 2023: 28 gün).
Beklenen kredi zarar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.886.213 | 2.070.347 |
| İlaveler | 165.332 | 173.757 |
| Yabancı para çevrim farkları | (359.408) | 932.654 |
| Enflasyon etkisi | (80.753) | (989.278) |
| Tahsilatlar (-) | (27.231) | (15.703) |
| Kayıtlardan silinenler (-) | (370.721) | (285.564) |
| 31 Aralık | 1.213.432 | 1.886.213 |
| b) Ticari borçlar |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar | 5.115.327 | 7.715.871 |
| Toplam | 17.184.330 | 20.910.565 |
|---|---|---|
İlişkili taraflara ticari borçlar(Not 25) 12.069.003 13.194.694
31 Aralık 2024 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 43 gündür (31 Aralık 2023: 48 gün).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sıfır araçlar | 4.304.978 | 6.491.012 |
| İkinci el araçlar | 3.919.037 | 4.652.509 |
| Yedek parça | 2.718.758 | 3.196.482 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü | (216.780) | (427.608) |
| Toplam | 10.725.993 | 13.912.395 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Arazi ve arsalar |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Motorlu taşıtlar |
Demirbaşlar ve cihazlar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak tarihleri itibarıyla | ||||||||
| Maliyet | 197.422 | 2.571.145 | 420.098 | 99.534.116 | 2.747.318 | 248.451 | 2.123.464 | 107.842.014 |
| Birikmiş amortisman | (10.291) | (1.365.881) | (55.940) | (20.825.946) | (1.632.882) | - | (1.657.691) | (25.548.631) |
| Net kayıtlı değer | 187.131 | 1.205.264 | 364.158 | 78.708.170 | 1.114.436 | 248.451 | 465.773 | 82.293.383 |
| Girişler | 20.603 | 667.619 | 40.486 | 20.851.073 | 241.075 | 115.951 | 144.465 | 22.081.272 |
| Transferler | - | - | - | (11.066.128) | - | (52.694) | 52.694 | (11.066.128) |
| Çıkışlar | - | (5.916) | - | (1.736.606) | (149.356) | (299.008) | (2.647) | (2.193.533) |
| Yabancı para çevrim farkları | (40.932) | (135.883) | (6.867) | (8.969.233) | (22.726) | - | (18.057) | (9.193.698) |
| Amortisman gideri | - | (484.580) | (38.415) | (12.185.854) | (335.752) | - | (96.594) | (13.141.195) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 166.802 | 1.246.504 | 359.362 | 65.601.422 | 847.677 | 12.700 | 545.634 | 68.780.101 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla |
||||||||
| Maliyet | 177.093 | 3.096.965 | 453.717 | 98.613.222 | 2.816.311 | 12.700 | 2.299.919 | 107.469.927 |
| Birikmiş amortisman | (10.291) | (1.850.461) | (94.355) | (33.011.800) | (1.968.634) | - | (1.754.285) | (38.689.826) |
| 31 Aralık 2024, net kayıtlı değer | 166.802 | 1.246.504 | 359.362 | 65.601.422 | 847.677 | 12.700 | 545.634 | 68.780.101 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının motorlu araçlar için net kayıtlı değeri 1.239.707 TL'dir. 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 625.586 TL, amortisman giderleri 586.270 TL'dir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Arazi ve arsalar |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Motorlu taşıtlar |
Demirbaşlar ve cihazlar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak tarihleri itibarıyla | ||||||||
| Maliyet | 198.994 | 1.881.010 | 67.432 | 75.448.415 | 2.282.880 | 111.697 | 1.988.428 | 81.978.856 |
| Birikmiş amortisman | (10.291) | (972.569) | (46.783) | (12.366.245) | (1.327.632) | - | (1.563.130) | (16.286.650) |
| Net kayıtlı değer | 188.703 | 908.441 | 20.649 | 63.082.170 | 955.248 | 111.697 | 425.298 | 65.692.206 |
| Girişler | - | 698.064 | 353.855 | 34.840.275 | 481.174 | 136.754 | 180.657 | 36.690.779 |
| Transferler | - | - | - | (9.514.281) | - | - | - | (9.514.281) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | (4) | (1.105.589) | (10.506) | - | (39.183) | (1.155.282) |
| Çıkışlar | (1.572) | (7.929) | (1.185) | (134.704) | (6.230) | - | (6.438) | (158.058) |
| Amortisman gideri | - | (393.312) | (9.157) | (8.459.701) | (305.250) | - | (94.561) | (9.261.981) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 187.131 | 1.205.264 | 364.158 | 78.708.170 | 1.114.436 | 248.451 | 465.773 | 82.293.383 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla | ||||||||
| Maliyet | 197.422 | 2.571.145 | 420.098 | 99.534.116 | 2.747.318 | 248.451 | 2.123.464 | 107.842.014 |
| Birikmiş amortisman | (10.291) | (1.365.881) | (55.940) | (20.825.946) | (1.632.882) | - | (1.657.691) | (25.548.631) |
| 31 Aralık 2023, net kayıtlı değer | 187.131 | 1.205.264 | 364.158 | 78.708.170 | 1.114.436 | 248.451 | 465.773 | 82.293.383 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının motorlu araçlar için net kayıtlı değeri 230.775 TL'dir. 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 126.463 TL, amortisman giderleri 145.925 TL'dir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 79.489.702 TL (31 Aralık 2023: 96.247.498 TL) tutarındaki operasyonel kiralama kapsamındaki araçların 15.410.623 TL tutarındaki kısa dönemli kiralamaya konu olanları diğer dönen varlıklar altında (31 Aralık 2023: 20.010.590 TL) ve 64.079.079 TL tutarındaki uzun dönemli kiralamaya konu olanları duran varlıklar altında maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 76.236.907 TL).
Grup tarafından operasyonel kiralama kapsamında üçüncü kişilere kiralanan araçlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı net kayıtlı değer | 96.247.498 | 79.643.587 |
| Girişler | 35.975.714 | 48.882.363 |
| Çıkışlar | (493.149) | (611.225) |
| Transfer | (25.378.202) | (20.235.896) |
| Yabancı para çevrim farkları | (9.211.063) | (135.546) |
| Cari yıl amortismanı | (17.651.096) | (11.295.785) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 79.489.702 | 96.247.498 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle operasyonel kiralama kapsamındaki araçlar için sırasıyla 11.955.943 TL, 6.472.606 TL sigorta yaptırılmıştır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibarıyla | ||
| Maliyet | 1.475.494 | 1.318.809 |
| Birikmiş itfa payları | (784.228) | (684.415) |
| Net kayıtlı değer | 691.266 | 634.394 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 691.266 | 634.394 |
| Girişler | 335.770 | 171.412 |
| Yabancı para çevrim farkları | (116.437) | (14.727) |
| Çıkışlar | - | - |
| Cari yıl itfa payı | (124.212) | (99.813) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 786.387 | 691.266 |
| 31 Aralık tarihleri itibarıyla | ||
| Maliyet | 1.694.827 | 1.475.494 |
| Birikmiş itfa payları | (908.440) | (784.228) |
| Net kayıtlı değer | 786.387 | 691.266 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Diğer dönen varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Operasyonel kiralamaya konu varlıklar | 15.410.623 | 20.010.590 |
| Devreden KDV | 1.285.853 | 1.629.109 |
| ÖTV alacakları | 27.172 | 46.600 |
| Diğer | 204.895 | 167.377 |
| Toplam | 16.928.543 | 21.853.676 |
Operasyonel kiralamaya konu varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 20.010.590 | 18.428.531 |
| Girişler | 16.071.633 | 15.653.603 |
| Transfer | (14.392.866) | (10.888.599) |
| Çıkışlar | (26.767) | - |
| Yabancı para çevrim farkları | (265.889) | (4.035) |
| Cari yıl amortismanı | (5.986.078) | (3.178.910) |
| 31 Aralık | 15.410.623 | 20.010.590 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler (*) | 1.108.592 | 1.373.347 |
| Toplam | 1.108.592 | 1.373.347 |
(*) Kısa vadeli gelecek aylara ait giderler başlıca peşin ödenmiş trafik sigorta giderleri, peşin ödenmiş araç kasko giderleri ve Grup'un tesisler için peşin ödemiş olduğu kira giderinin 1 yıllık kısmından oluşmaktadır.
| Çalışanlara sağlanan borçlar kapsamında borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek gelir vergisi Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
212.576 141.974 |
235.111 241.824 |
| Toplam | 354.550 | 476.935 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait ertelenmiş gelirler (*) | 385.019 | 350.832 |
| Toplam | 385.019 | 350.832 |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Gelecek aylara ait ertelenmiş gelirler (*) | 1.050.626 | 1.243.749 |
| Toplam | 1.050.626 | 1.243.749 |
(*) Olympic Commercial and Tourist Enterprises S.A. tarafından Eylül 2022 tarihinde kullanılmaya başlayan ve geri ödemesi Eylül 2034 tarihinde sonlanacak olan elektrikli ve plug-in hibrit filosunun satın alınmasını finanse etmek amacıyla Olympic Commercial and Tourist Enterprises S.A. ile Piraeus Bank ve Yunan Devleti arasında imzalanan yeşil kredi sözleşmesi kapsamında (Recovery and Resilience Facility) ''RRF'' kredisine ilişkin olarak piyasa faiz oranına göre daha düşük faiz oranıyla kredi kullanılmasından kaynaklı oluşan faiz oranı farkının faiz geliri tutarından oluşmaktadır (2023 Kısa vadeli; 212.716 TL; 2023 Uzun vadeli; 1.243.749 TL).
| a) Diğer alacaklar |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar (Not 25) İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar |
47.712 104.986 |
270.528 71.568 |
| Toplam | 152.698 | 342.096 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan 3.561 TL tutarında uzun vadeli diğer alacak bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 14.621 TL).
| b) Diğer borçlar |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar(*) | 1.287.140 | 1.568.704 |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 1.254.167 | 1.568.580 |
| Ödenecek ÖTV | 89.357 | 15.311 |
| Diğer | 134.748 | 40.480 |
| Toplam | 2.765.412 | 3.193.075 |
(*) İlgili bakiyenin büyük bir kısmı Olympic firmasının operasyonel kiralamaları için almış olduğu depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| a) Verilen teminatlar |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kefaletler | 2.860.181 | 3.997.567 |
| Teminat mektupları | 1.652.873 | 1.525.463 |
| Toplam | 4.513.054 | 5.523.030 |
| b) Alınan teminatlar |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) teminatları | 4.536.647 | 4.235.455 |
| Teminat mektupları | 794.968 | 747.642 |
| Kefaletler | 11.353 | 9.169 |
| Teminat senetleri | 1.753 | 2.531 |
| İpotekler | 8.020 | 11.579 |
| Diğer | 2.419 | 70.249 |
| Toplam | 5.355.160 | 5.076.625 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| a. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 1.652.873 | 1.525.463 |
| b. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklık lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (1) |
2.860.181 | 3.997.567 |
| c. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| d. | Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplamı |
- | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
|
| Toplam | 4.513.054 | 5.523.030 |
(1) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın ''A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenler' haricindeki diğer TRİK''leri için yıl içerisinde tahakkuk eden toplam komisyon tutarı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 15.998 bin TL'dir (31 Aralık 2023: 16.882 bin TL).
TRİK'lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal tutar | TL karşılığı | Orijinal tutar | TL karşılığı | |
| TL | 1.267.531 | 1.267.531 | 817.428 | 817.428 |
| ABD Doları | 32.753 | 1.155.537 | 37.571 | 1.596.880 |
| Avro | 21.854 | 802.837 | 26.316 | 1.237.654 |
| Macar forinti | 5.943.411 | 532.054 | 6.770.092 | 834.260 |
| Kazakistan tengesi | 7.795.779 | 524.188 | 7.773.695 | 723.920 |
| Gürcistan larisi | 7.618 | 95.743 | 6.397 | 101.245 |
| Ukrayna grivnası | 100.000 | 83.774 | 124.478 | 139.317 |
| Azerbaycan manatı | 2.494 | 51.390 | 2.909 | 72.326 |
| Toplam | 4.513.054 | 5.523.030 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
||
| Personel ikramiye ve prim tahakkukları | 60.442 | 92.797 |
| Toplam | 60.442 | 92.797 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla personel ikramiye ve prim tahakkuklarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 92.797 | 284.604 |
| Dönem içi ayrılan karşılıklar | 1.452.049 | 1.485.997 |
| Ödemeler | (1.455.880) | (1.588.192) |
| Enflasyon etkisi | (28.524) | (89.612) |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 60.442 | 92.797 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| b) Diğer kısa vadeli karşılıklar |
||
| Diğer maliyet ve gider karşılıkları | 129.758 | 199.104 |
| Satış iskontoları karşılığı | 22.257 | 13.963 |
| Ceza karşılığı (*) | - | 52.346 |
| Toplam | 152.015 | 265.413 |
(*) Vergi Dairesi tarafından 2020 dönemine ilişkin başlatılan ÖTV ve KDV incelemesi 2024 yılı içerisinde tamamlanmış olup, Şirket'e tebliğ edilen ihbarnamelere bağlı olarak 2023 yılında ayrılan karşılık tutarı 52.346 TL'dir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 345.846 | |
| 103.387 | 107.665 |
| 391.339 | 453.511 |
| 287.952 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, yıllık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı her dönem için Hazine ve Maliye Bakanığı tarafından belirleniyor olup belirtilen kıdem tazminatı tavanları belirtilen tarihlerin satın alım gücünden ifade edilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,38 | 2,90 |
| Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) | 90 | 94 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 345.846 | 464.599 | |
| Faiz maliyeti | 53.017 | 88.374 | |
| Hizmet maliyeti | 42.596 | 37.299 | |
| Dönem içinde ödenen (-) | (258.466) | (182.482) | |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | 183.984 | 85.043 | |
| Yabancı para çevrim farkı | 8.130 | 48.633 | |
| Enflasyon etkisi | (87.155) | (195.620) | |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 287.952 | 345.846 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla kullanılmayan izin karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
107.665 | 84.926 |
| Hak edişler Ödemeler ve kullanımlar Enflasyon etkisi |
79.862 (51.046) (33.094) |
104.328 (32.570) (49.019) |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
103.387 | 107.665 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla diğer maliyet karşılıklarınının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
199.104 | 186.126 |
| İlaveler | 129.758 | 199.104 |
| Ödemeler | (137.904) | (112.959) |
| Enflasyon etkisi | (61.200) | (73.167) |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
129.758 | 199.104 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla satış iskontoları karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
13.963 | 5.852 |
| İlaveler | 918.613 | 1.368.698 |
| Ödemeler | (882.392) | (1.353.602) |
| Enflasyon etkisi | (27.927) | (6.985) |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
22.257 | 13.963 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup'un hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Tutar | (%) Hisse | Tutar | (%)Hisse |
| Koç Holding A.Ş. | 135.669 | 99,74% | 130.999 | 96,31% |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | - | 0,00% | 4.670 | 3,43% |
| Zer Merkezi Hizmetleri ve Tic. A.Ş. | 331 | 0,24% | 331 | 0,24% |
| Koç Yapı Malzemeleri Tic. A.Ş. | - | 0,01% | - | 0,01% |
| Inventram Fikri Mülkiyet Hakları Yön Tic. ve A.Ş. | - | 0,01% | - | 0,01% |
| Ödenmiş sermaye | 136.000 | 100 | 136.000 | 100 |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.115.396 | 2.115.396 | ||
| Toplam sermaye | 2.251.396 | 2.251.396 |
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 Kr olan 13.600.000.000 adet hisse senedi mevcuttur (31 Aralık 2023: 13.600.000.000 adet).
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 (TFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye Yasal yedekler |
136.000 27.909 |
2.115.396 248.373 |
2.251.396 276.282 |
| 31 Aralık 2024 (VUK) | Tarihi Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi |
Endekslenmiş değer |
| Sermaye | 136.000 | 1.778.010 | 1.914.010 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek veya işletmenin sürekliliğini sağlama amaçlı işlemler için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip yasal yedek akçe ise, pay sahiplerine %5 oranında birinci temettü ayrıldıktan sonra, kardan pay alacak kişilere (ortaklar ve personel, işçiler vs.) dağıtılacak toplam tutarın, %10'u oranında ayrılabilir. Ayrıca, İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnasından yararlanabilmek için söz konusu kazançların %75'inin pasifte bir fon hesabında (özel yedekler) tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. 31 Aralık 2024 sonu itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı 276.282 TL (31 Aralık 2023: 276.282).
Dönem net karı dışındaki birikmiş karlar bu kalemde gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem konsolide finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sıfır araç satışları | 67.851.548 | 82.269.732 |
| İkinci el araç satışları | 40.235.480 | 40.833.367 |
| Kiralama satışları | 26.353.261 | 24.880.076 |
| Diğer satışlar | 13.726.833 | 13.380.780 |
| Brüt satışlar | 148.167.122 | 161.363.955 |
| Satıştan iadeler (-) | (658.654) | (407.193) |
| Satış iskontoları (-) | (1.123.456) | (321.474) |
| Net satışlar | 146.385.012 | 160.635.288 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerini içermektedir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari mal maliyeti | (117.188.592) | (124.318.866) |
| Amortisman ve itfa payları | (19.251.485) | (12.540.704) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | (6.637.679) | (5.892.243) |
| Tamir, bakım ve onarım giderleri | (2.971.622) | (3.024.104) |
| Sigorta giderleri | (1.187.890) | (1.084.943) |
| Vergi, resim ve harçlar | (855.476) | (1.096.610) |
| Reklam, tanıtım ve promosyon giderleri | (847.549) | (967.416) |
| İsim hakkı giderleri | (702.364) | (677.531) |
| Bilgi teknolojileri ve iletişim giderleri | (287.359) | (232.994) |
| Enerji ve altyapı giderleri | (259.905) | (319.766) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (224.924) | (244.868) |
| Kira giderleri | (204.055) | (203.925) |
| Bağış ve yardımlar | (3.691) | (333.093) |
| Diğer | (2.936.160) | (3.076.366) |
| Toplam | (153.558.751) | (154.013.429) |
Şirket'in, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Niteliklerine göre giderlerin dağılımı | ||
| Satışların maliyeti | (143.137.701) | (143.913.036) |
| Pazarlama giderleri | (4.714.013) | (5.446.205) |
| Genel yönetim giderleri | (5.707.037) | (4.654.188) |
| Toplam | (153.558.751) | (154.013.429) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | ||
| Satışların maliyeti | (1.586.017) | (1.327.706) |
| Pazarlama giderleri | (2.114.185) | (2.480.206) |
| Genel yönetim giderleri | (2.937.477) | (2.084.331) |
| Toplam | (6.637.679) | (5.892.243) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payları | ||
| Satışların maliyeti | (17.794.795) | (11.538.056) |
| Pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri |
(794.698) (661.992) |
(592.440) (410.208) |
| Toplam | (19.251.485) | (12.540.704) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelir |
||
| Konusu kalmayan karşılıklar | 187.205 | 515.718 |
| Kur farkı geliri (*) | 100.640 | 122.738 |
| GES gelirleri | 66.422 | 6.097 |
| Komisyon gelirleri | - | 29.248 |
| Vade farkı gelirleri | - | 192 |
| Diğer | 151.569 | 144.625 |
| Toplam | 505.836 | 818.618 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer gider |
||
| Karşılık giderleri | (145.583) | (192.295) |
| Komisyon giderleri | (68.627) | (20.155) |
| Ceza ve arabulucuk giderleri | (53.968) | (11.092) |
| Kur farkı gideri (*) | (32.912) | (40.791) |
| Diğer | (123.220) | (35.839) |
| Toplam | (424.310) | (300.172) |
(*) Esas faaliyetlerden gelir ve gider hesaplarında yer alan kur farkı gelir ve giderleri Grup'un ticari işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerden gelirler | ||
| Kira gelirleri | 14.235 | 14.874 |
| Sabit kıymet satış karı | - | 75.624 |
| Toplam | 14.235 | 90.498 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 5.279.756 | 3.858.492 |
| Türev araçlardan kaynaklanan kur farkı geliri | 68.819 | 199 |
| Kredi ve banka kur farkları geliri | - | 7.579 |
| Toplam finansal gelirler | 5.348.575 | 3.866.270 |
| Kredi faiz giderleri | (9.858.069) | (10.422.545) |
| Kredi kur farkı gideri | (187.258) | (18.426) |
| Türev araçlardan kaynaklanan kur farkı gideri | - | (19.501) |
| Diğer | (639.098) | (231.150) |
| Toplam finansal giderler | (10.684.425) | (10.691.622) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 21.564.814 |
| Stoklar | 13.002.510 |
| Diğer dönen varlıklar | (64.339) |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 835.951 |
| Maddi duran varlıklar | 22.400.012 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 236.161 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülük | 261.160 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (2.985.967) |
| Sermaye düzeltme farkları | (692.028) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |
| gelirler/(giderler) | 77.541 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |
| gelirler/(giderler) | 876.818 |
| Geçmiş yıllar karları | (12.383.005) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (12.924.304) |
| Hasılat | (14.956.965) |
| Satışların maliyeti | 717.513 |
| Pazarlama giderleri | 452.065 |
| Genel yönetim giderleri | 416.804 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 10.628 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler | (41.210) |
| Finansman giderleri | 476.861 |
| Net parasal pozisyon kazançları | 8.640.510 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
22 Nisan 2021 tarih ve 31462 Sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7316 Sayılı Kanunda yapılan vergi düzenlemeleriyle kurumlar vergisi oranı 2024 takvim yılı için %25 (2023 :% 25), 2024 ve sonraki takvim yılları için de %25 olarak belirlenmiştir.Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2024 ve sonraki yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısımları için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Olympic'in faaliyet gösterdiği Yunanistan'da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi oranı %22'dir. Şirket'in bağlı ortaklığı olan Otokoç Hollanda'nın faaliyet gösterdiği Hollanda'da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi oranı %25,8'dir. Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | 40.142 | 47.170 |
| Eksi: peşin ödenen kurumlar vergisi | (2.444) | (18.154) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | 12.776 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili yükümlülükler,net | 37.698 | 41.792 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait konsolide gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi (geliri)/ gider Cari dönem vergi gideri |
(665.539) 40.142 |
3.183.838 47.170 |
| (625.397) | 3.231.008 |
Konsolide gelir tablosundaki cari yıl vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vergi öncesi kar | (3.791.310) | 13.484.123 |
| %25 vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri | 947.828 | (3.353.723) |
| Vergi oranı değişikliğinin etkisi | 16.615 | (1.807.520) |
| Kanunen kabul edilemeyen gider | (94.101) | (133.822) |
| İndirim ve istisnalar | 538.510 | 179.890 |
| Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri | (800.649) | 1.924.394 |
| Diğer | 17.194 | (40.227) |
| Vergi gideri | 625.397 | (3.231.008) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 42.600.361 | 48.948.114 | 10.358.432 | 11.970.977 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 449.817 | 1.853.229 | (98.658) | (438.899) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 283.967 | 345.894 | (68.925) | (84.076) |
| Stoklar ile ilgili düzeltmeler | 108.479 | 231.513 | (22.628) | (51.965) |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 103.387 | 107.665 | (25.847) | (26.916) |
| Diğer | 111.169 | 145.996 | (6.932) | 18.954 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net | 10.135.442 | 11.388.075 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 11.388.075 | 8.432.218 |
| Konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilen | (665.539) | 3.183.838 |
| Yabancı para çevrim farkları | (406.907) | 15.396 |
| Konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen | (180.187) | (243.377) |
| 31 Aralık | 10.135.442 | 11.388.075 |
| NOT 25 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
||
| İlişkili taraflardan nakit ve nakit benzerleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 2.009.535 | 2.313.902 |
| Yapı Kredi Bank Azerbaycan QSC | 19.419 | 31.036 |
| Toplam | 2.028.954 | 2.344.938 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 100.208 | 48.942 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. | 66.865 | 4.884 |
| Setur Servis Turistik A.Ş | 38.116 | 18.147 |
| Düzey Tüketim Mal.Paz.A.Ş. | 27.172 | 18.681 |
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 13.379 | 12.399 |
| Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. | 11.905 | 10.313 |
| Sendeo Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 11.769 | 25.923 |
| Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. | 10.644 | 4.500 |
| Diğer | 140.931 | 26.739 |
|---|---|---|
| Toplam | 465.049 | 375.765 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Otokoç Georgia LLC | 26.922 | 47.245 |
| Otokoç Ukraine LLC | 24.351 | 237.904 |
| Toplam | 51.273 | 285.149 |
Opet Petrolcülük A.Ş. 10.584 9.698 Arçelik A.Ş. 9.084 19.338 Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. 8.427 12.339 Otokar Otomotiv ve Savunma San.A.Ş. 7.568 12.305 Aygaz A.Ş. 6.810 71.496 Akpa Dayanıklı Tüketim 1.587 74.258 Arçelik Pazarlama A.Ş. - 5.803
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| İlişkili taraflara finansal borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 1.637.626 | 4.281.581 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. | 278.237 | 759.916 |
| Toplam | 1.915.863 | 5.041.497 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 7.648.216 | 6.355.080 |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası Anonim Şirketi | 3.949.060 | 6.159.786 |
| Diğer | 471.727 | 679.828 |
| Toplam | 12.069.003 | 13.194.694 |
| İlişkili taraflardan mal alımları | 1 Ocak - |
1 Ocak - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 34.275.313 | 44.793.794 |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası Anonim Şirketi | 31.004.171 | 49.495.551 |
| Diğer | 1.918.252 | 2.306.343 |
| Toplam | 67.197.736 | 96.595.688 |
| İlişkili taraflara mal ve hizmet satışları | 1 Ocak - |
1 Ocak - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 4.681.959 | 5.269.448 |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası Anonim Şirketi | 2.796.559 | 3.262.931 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O | 1.258.626 | 1.220.084 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 537.684 | 399.627 |
| Arçelik A.Ş. | 396.414 | 201.660 |
| Sendeo Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 86.959 | 89.427 |
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 74.784 | 155.886 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 56.719 | 145.242 |
| Diğer | 1.081.883 | 1.247.941 |
| Toplam | 10.971.587 | 11.992.246 |
| İlişkili taraflardan faiz gelirleri | 1 Ocak - |
1 Ocak - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 561.598 | 317.898 |
| Toplam | 561.598 | 317.898 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| İlişkili taraflardan faiz giderleri | 1 Ocak - |
1 Ocak - |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 969.261 | 1.378.266 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O |
153.293 | 324.182 |
| Toplam | 1.122.554 | 1.702.448 |
| İlişkili taraflardan hizmet alımları | 1 Ocak - |
1 Ocak - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hissedarlar | 323.099 | 581.678 |
| Toplam | 323.099 | 581.678 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarına ve Direktörlerine sağladığı faydalar toplamı 321.677 TL'dir (31 Aralık 2023: 236.278 TL). İşten ayrılma dolayısı ile yapılan ödeme 204.957 TL'dir (31 Aralık 2023: Yoktur) olup geri kalan tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
Grup'un en önemli finansal araçları, hazır değerler ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Grup'un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup'un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6).
Bilançoda taşınan değerler Grup'un maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi türleri;
| Bankadaki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | mevduatlar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | |
| 31 Aralık 2024 | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 465.049 | 11.517.997 | 51.273 | 142.941 2.235.524 | 1.997.167 | |
| Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | 1.707.791 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 465.049 | 9.412.648 | 51.273 | 142.941 2.235.524 | 1.997.167 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 2.105.349 | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 889.751 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 1.213.432 | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü | - | (1.213.432) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | |
| Değer düşüklüğü | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankadaki mevduatlar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | |
| 31 Aralık 2023 | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar | taraflar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 375.765 | 13.819.083 | 285.150 | 118.177 2.306.923 | 7.192.244 | |
| Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | 2.876.249 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 375.765 | 12.123.442 | 285.150 | 118.177 2.306.923 | 7.192.244 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 1.695.641 | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1.695.641 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 1.886.213 | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü | - | (1.886.213) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 739.006 TL (31 Aralık 2023: 2.876.249 TL) tutarındaki kısmı teminatlar ile güvence altına alınmıştır
31 Aralık 2024 itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramayan ticari alacakların 889.751 TL tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır (31 Aralık 2023: 1.473.008 TL).
31 Aralık 2024 itibarıyla değer düşüklüğüne uğrayan ticari alacaklar teminat ile güvence altına alınmamıştır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-1 ay arası | 1.389.154 | 1.252.548 |
| 1-3 ay arası | 306.524 | 364.089 |
| 3-12 ay arası | 376.104 | 79.004 |
| 1 yıldan uzun | 33.567 | - |
| Toplam | 2.105.349 | 1.695.641 |
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup'un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup'un politikası gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmaktır.
| Azerbaycan manatı | |||
|---|---|---|---|
| - | |||
| 3.191 | |||
| - | |||
| 3.191 | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| 8.293.943 | 31.281 | 195.729 | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 8.293.943 | 31.281 | 195.729 | - |
| (7.192.819) | (24.020) | (174.521) | 3.191 |
| (7.192.819) | (24.020) | (174.521) | 3.191 |
| - | - | - | - |
| (7.192.819) | (24.020) | (174.521) | 3.191 |
| 6.450.991 | 44.861 | 132.520 | - |
| (741.828) | 20.841 | (42.001) | 3.191 |
| Döviz pozisyonu tablosu TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) - 1.089.699 11.425 1.101.124 - 8.293.943 - |
ABD Doları - 7.261 - 7.261 - 31.281 - |
Avro - 20.897 311 21.208 - 195.729 - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Döviz pozisyonu | |||
|---|---|---|---|
| tablosu | |||
| TL karşılığı | |||
| (fonksiyonel | |||
| 31 Aralık 2023 | para birimi) | ABD Doları | Avro |
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 560.156 | 6.114 | 6.385 |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen ve duran varlıklar (1+2+3) | 560.156 | 6.114 | 6.385 |
| 5. Ticari borçlar | - | - | - |
| 6. Finansal yükümlülükler | 2.730.294 | 6.605 | 52.086 |
| 7. Diğer kısa vadeli yükümlülükler | - | - | - |
| 8. Kısa vadeli yükümlülükler (5+6+7) | 2.730.294 | 6.605 | 52.086 |
| 9. Ticari borçlar | - | - | - |
| 10. Finansal yükümlülükler | 1.051.626 | 7.792 | 15.319 |
| 11. Uzun vadeli yükümlülükler (9+10) | 1.051.626 | 7.792 | 15.319 |
| 12. Toplam yükümlülükler (8+11) | 3.781.920 | 14.397 | 67.405 |
| 13. Net yabancı para varlık, yükümlülük pozisyonu(4+12) | (3.221.764) | (8.283) | (61.020) |
| 14. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (4+12) | (3.221.764) | (8.283) | (61.020) |
| 15. Türev araçların net pozisyonu | 942.375 | 13.001 | 8.289 |
| 16. Yabancı para net pozisyonu (14+15) | (2.279.389) | 4.718 | (52.731) |
| 17. Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (*) | 2.536.787 | - | 53.940 |
| 18. Riskten korunma araçları sonrası net yabancı para pozisyonu (16+17) | 257.398 | 4.718 | 1.209 |
(*) İşletme birleşmeleri kapsamında satın alınan Olympic şirketi dolayısı ile kullanılan 147.509 Avro krediyi içermektedir (31 Aralık 2023: 53.940 Avro). İlgili kredilerin kur farkı gelir/giderleri, yurtdışındaki net varlıkların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan kur farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında "Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para yükümlülüklerindeki (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları hariç) 2024 yılı için %10, 2023 yılı için %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/(zarar) | Kar/(zarar) | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında (%10) değerlenmesi halinde: (31 Aralık 2023 %10) |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (84.743) | 84.743 | (35.205) | 35.205 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 158.271 | (158.271) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 73.528 | (73.528) | (35.205) | 35.205 | |
| Avro'nun TL karşısında (%10) değerlenmesi halinde: (31 Aralık 2023 %10) |
|||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (641.124) | 641.124 | (286.976) | 286.976 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | 486.828 | (486.828) | 253.679 | (253.679) | |
| 6- Avro net etki (4+5) | (154.296) | 154.296 | (33.297) | 33.297 | |
| Toplam (3+6) | (80.768) | 80.768 | (68.502) | 68.502 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde, iptal edilemeyen Amerikan Doları, Avro, Manat, Tenge ve TL operasyonel kiralamalardan alacakların gelecekteki minimum TL eşdeğeri sırasıyla 743.623 TL, 1.038.089 TL, 658.544 TL, 340.554 TL, 115.513 TL ve 8.748.378 TL'dir. (3 1 Aralık 2023: 712.994 TL, 389.922 TL, 885.142 TL, 493.526 TL, 200.476 TL ve 9.102.700 TL).
Grup'un bağlı ortaklıklarından Otokoç Hollanda, Avrupa'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz riskinden korunmak amacıy la 147.509 Avro tutarındaki kredilerini riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. İlgili kredilerin kur farkı gelir/giderleri, yurtdışındaki net varlıkların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan 537.541 TL tutarındaki kur farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında "Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde değişken faizli kredileri bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yükselmesi/düşmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit kalması durumunda, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan faiz giderinin vergi öncesi kara etkisi yoktur.
Faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 12.263.359 | 4.548.408 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlar | 50.281.337 | 57.186.690 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler |
Finansal borçlar - -
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler bir yıldan uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplam (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 – 5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler Finansal borçlar |
50.281.337 | 58.076.554 | 4.945.111 | 14.316.998 | 28.871.045 | 9.943.400 |
| Ticari borçlar | 5.115.327 | 5.115.327 | 5.115.327 | - | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 12.069.003 | 12.069.003 | 12.069.003 | - | - | - |
| Toplam | 67.465.667 | 75.260.884 | 22.129.441 | 14.316.998 | 28.871.045 | 9.943.400 |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplam (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 – 5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 57.186.690 | 65.922.738 | 11.421.833 | 11.874.909 | 42.625.996 | - |
| Ticari borçlar | 7.715.871 | 7.715.871 | 7.715.871 | - | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 13.194.694 | 13.194.694 | 13.194.694 | - | - | - |
| Toplam | 78.097.255 | 86.833.303 | 32.332.398 | 11.874.909 | 42.625.996 | - |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi finansal borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide net borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 50.281.337 | 57.186.690 |
| Nakit ve nakit benzerleri (-) | (14.268.255) | (10.424.884) |
| Net finansal borç | 36.013.082 | 46.761.806 |
| Özkaynaklar | 43.059.581 | 50.046.631 |
| Net finansal borç/özkaynak oranı | 0,84 | 0,93 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerlerin çok kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir. Yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir.
Kısa vadeli finansal ve ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, gerçeğe uygun değerinin taşınan değere yakın olacağı düşünülmektedir. Kısa vadeli kredilerin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Yabancı para cinsinden yükümlülükler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir.
Grup, kesin taahhüt niteliğindeki yabancı para operasyonel kiralama alacaklarından kaynaklanan kur riskinden, aynı yabancı para biriminde finansal borçlanma yaparak korunmaktadır. Bu çerçevede, Grup riskten korunma muhasebesi uygulamaktadır
Kesin taahhüt niteliğindeki operasyonel kiralama alacaklarının riskten korunma muhasebesinin başlangıcından itibaren oluşan kur farkları toplamı 849.607 TL (31 Aralık 2023: 1.007.358 TL) ve riskten korunma muhasebesinin dönemsel olarak yenilenmesinden kaynaklanan itfa tutarı ise 779.622 TL'dir. (31 Aralık 2023: 997.013 TL). Hesaplanan net gelir 69.985 TL (31 Aralık 2023: 10.346 TL). Riskten korunma aracı olarak tanımlanan finansal borçların riskten korunma muhasebesi başlangıcından itibaren oluşan kur farkları toplamı ise 669.074 TL (gider)'dir (31 Aralık 2023: 842.165 TL (gider). Grup riskten korunma stratejisi kapsamında, riskten korunma muhasebesine konu riskten korunan kalem ve riskten korunma aracı portföyünü düzenli aralıklarla güncellemekte, buna bağlı olarak riskten korunma etkinliğini ilgili dönemler itibarıyla ölçmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli riskten korunma amaçlı türev araçlar Uzun vadeli riskten korunma amaçlı türev araçlar |
27.380 40.224 |
74.985 4.629 |
| Toplam | 67.604 | 79.614 |
| Pay oranı (%) |
31 Aralık 2024 |
Pay oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Otokoç Ukraine LLC | 100 | 23.832 | 100 | 23.833 |
| Otokoç Georgia LLC | 100 | 2.795 | 100 | 2.795 |
| Otokoç Iraq LLC | 100 | 23 | 100 | 23 |
| Wat Mobilite | 45 | 801.318 | 15 | 84.213 |
| YKB Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | - | 49.575 | - | 44.170 |
| Bluedot Technologies Inc. | - | 4.715 | - | 4.715 |
| IUGO Teknoloji A.Ş. | 20 | 63.722 | 20 | 39.388 |
| Toplam | 945.980 | 199.137 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un finansal yatırımlarından Otokoç Ukraine LLC, Otokoç Iraq LLC, Otokoç Georgia LLC konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemeleri sebebiyle konsolidasyon kapsamında dahil edilmemişlerdir. Teşkilatlanmış bir piyasada işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tespit edilememesi sebebiyle, elde etme maliyeti tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Grup'un tamamına sahip olmadığı ve önemli düzeyde kontrol gücü olmayan paylara sahip bağlı ortaklıklığı Olympic'in TFRS 12 uyarınca açıklanması gereken finansal bilgilerinin detayını göstermektedir.
| Olympic | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 10.987.687 | 11.766.399 |
| Duran varlıklar | 32.931.395 | 38.585.901 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 6.295.740 | 5.247.780 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 28.274.604 | 3.384.445 |
| Toplam özkaynaklar | 9.348.812 | 11.259.620 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||
| Hasılat | 14.677.966 | 11.319.801 |
| Satılan malın maliyeti | (9.738.253) | (7.408.209) |
| Brüt kar | 4.939.712 | 3.911.593 |
| Vergi öncesi kar | 1.733.434 | 1.380.016 |
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre hesaplanmış ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler Diğer güvence hizmetlerinin ücretleri |
9.031 1.529 150 |
10.133 1.714 1.603 |
| Toplam | 10.710 | 13.450 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.