Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 17, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Ford Otomotiv Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Grup'un satışlarının %80'inini (31 Aralık 2023: %75), ilişkili taraflara yapmakta olduğunu ve alacaklarının %65'inin (31 Aralık 2023: %55) ilişkili taraflardan alacaklardan oluştuğunu açıklayan 27 no'lu dipnota dikkat çekeriz. Ancak bu husus, tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
Grup'un KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 5 Mart 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması | |
| 2.1 numaralı dipnotta açıklandığı üzere, Grup'un fonksiyonel para biriminin 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; |
| olarak değerlendirilmesi sebebi ile Grup, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya devam etmektedir. |
- Şirket yönetimi tarafından yapılan parasal ve parasal olmayan kalemlerin ayrımının TMS 29'a uygun olarak yapıldığının kontrol edilmesi, |
| TMS 29'a uygun olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama tarihine göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. |
- Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, tarihi maliyet ve satın alım tarihlerinin, destekleyici belgelerle karşılaştırılarak doğru bir şekilde hesaplamaya dahil edildiğinin örneklem yoluyla test edilmesi, |
| TMS 29'a uygun olarak, Grup, enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için Türkiye tüketici fiyat endekslerini kullanmıştır. Enflasyon düzeltmesi için uygulanan prensipler, 2.1 numaralı dipnotta açıklanmıştır. |
- Hesaplamalarda kullanılan endeks katsayılarının, TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile karşılaştırılarak kontrol edilmesi, |
| TMS 29'un Grup'un raporlanan sonuçları ve finansal durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
- TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo ve ilgili finansal bilgilerin kontrol edilmesi, |
| - Enflasyon muhasebesi uygulanmış konsolide finansal tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| Ticari alacakların geri kazanılabilirliği | |
|---|---|
| Ticari alacaklar konsolide finansal durum tablosundaki toplam varlıkların %21'ini oluşturduğu için önemli bir bilanço kalemi olarak |
Ticari alacaklar hesabının denetimi ile ilgili aşağıdaki prosedürler uygulanmıştır: |
| değerlendirilmektedir. Ayrıca, ticari alacakların tahsil edilebilirliği Grup'un, kredi riski ve işletme sermayesi yönetimi için önemli unsurlardan bir |
- Grup'un ticari alacaklarının tahsilat takibine ilişkin sürecin değerlendirilmesi, |
| tanesidir ve yönetimin önemli yargılarını ve tahminlerini içerir. |
- Alacak yaşlandırma tablolarının analitik olarak incelenmesi ve tahsilat devir hızının önceki yıl ile karşılaştırılması, |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal | |
| durum tablosunda taşınan 68.227.262 bin TL tutarındaki ticari alacaklar üzerinde toplam 520.609 bin TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı bulunmaktadır. |
- Ticari alacak bakiyelerinin örneklem yoluyla doğrulama mektupları gönderilerek test edilmesi, |
| Ticari alacaklar için tahsilat riskinin ve ayrılacak karşılığın belirlenmesi veya özel bir ticari alacağın |
- Müteakip dönemde yapılan tahsilatların örneklem yoluyla test edilmesi, |
| tahsil edilebilir olup olmadığının belirlenmesi önemli yönetim muhakemesi gerektirmektedir. Grup yönetimi bu konuda ticari alacakların yaşlandırması, şirket avukatlarından mektup alınarak devam eden dava risklerinin incelenmesi, |
- Alacaklara ilişkin alınan teminatların örneklem yoluyla test edilmesi ve nakde dönüştürülebilme kabiliyetinin değerlendirilmesi, |
| kredi riski yönetimi kapsamında alınan teminatlar ve söz konusu teminatların nitelikleri, cari dönem ve bilanço tarihi sonrası dönemde yapılan tahsilat performansları ile birlikte tüm diğer bilgileri değerlendirmektedir. |
- Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9'a, Grup'un geçmiş performansına, yerel ve global uygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesi, |
| Grup 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardının uygulamasına geçmiş ve bu tarih itibariyle finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını söz konusu standarda göre konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirmektedir. |
- Ticari alacaklar için ayrılan özel karşılıkların uygunluğunun denetimi için alacaklar ile ilgili ihtilaf ve davaların araştırılması ve hukuk müşavirlerinden devam eden alacak takip davalarıyla ile ilgili teyit yazısı alınması, |
| Tutarların büyüklüğü ve ticari alacakların tahsil edilebilirlik değerlendirmelerinde gerekli olan muhakeme ve TFRS 9'un getirmiş olduğu uygulamaların karmaşık ve kapsamlı olması dolayısıyla, ticari alacakların mevcudiyeti ve tahsil edilebilirliği hususu kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. |
- Ticari alacaklara ve ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğüne ilişkin açıklamaların yeterliliğinin ve TFRS'ye uygunluğunun değerlendirilmesi. |
| Ticari alacaklar ile ilgili detaylar konsolide finansal tablolara ilişkin dipnot 2.4 ve 7'de açıklanmıştır. |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesi | |
|---|---|
| Grup, Ford Motor Company ile yapmış olduğu üretim anlaşmaları çerçevesinde, 2031 yılı sonuna kadar ihracata konu olan belli modeldeki ticari araç satışları ile bu araçların üretim yatırımına istinaden almış olduğu Avro cinsinden uzun vadeli kredilerini ilişkilendirmektedir. |
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi denetimi ile ilgili aşağıdaki prosedürler uygulanmıştır: - Nakit akış riskinden korunma işlemlerinin muhasebeleştirme sürecinin anlaşılması, |
| Sözleşmeye bağlı olan satışları Avro cinsinden olup bu sözleşmeler Türk Lirası ile Avro arasındaki kur değişimlerinden etkilenmektedir. Grup, maruz kaldığı bu kur riskini aynı para cinsinden borçlandığı kredileriyle koruma altına almaktadır. Grup tarafından kullanılan ileriye dönük bütçe tahminlerinin temelinde yer alan araç kar marjları ve satış miktarları nakit akış riskini korunma muhasebesini etkilemektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında sınıflandırılan nakit akış riskinden korunma kayıplarının tutarı 24.833.723 bin TL olup konsolide finansal tablolar açısından tutarsal olarak önemli bir seviyededir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi yapısal olarak kompleks olup denetimi mesleki uzmanlık gerektiren bir konudur. Bu konunun hesaplanmasında ve muhasebeleştirilmesinde olabilecek hatalar konsolide finansal tabloları önemli tutarda etkileyebilecek niteliktedir. Grup'un nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkinlik testleri için yapılan hesaplamalar; araç karları ve satış miktarları gibi yönetimin önemli yargı ve tahminler içermektedir. Bu sebepler dikkate alındığında nakit akış riskinden korunma muhasebesi denetimimiz için önemli bir konudur. |
- Grup'un nakit akış riskinden korunma işleminde bulunmasına neden olan risk yönetimi hedef ve stratejisinin resmi tanımı ve dokümantasyonu, söz konusu etkinlik testinde kullanılan ileriye dönük bütçe tahminlerinin temelinde yer alan araç kar marjları ve satış miktarları şirket uzmanlarımızın desteği ile, geçmiş dönem performansları ve bağımsız veri kaynakları ile karşılaştırılarak kontrol edilmesi, - Grup'un ileride elde edilmesi planlanan gelirlerinin nakit akış riskinden korunmaya baz teşkil eden kredilerini karşılama olasılığı geçmiş yıllar performansları ile karşılaştırılarak kontrol edilmesi, - Nakit akış riskinden korunma işlemine konu olan araçların satış adetleri ve fiyatlarının yönetim tarafından onaylanan bütçe ile karşılaştırılarak kontrol edilmesi, - Söz konusu Avro kredilerinin geri ödeme planlarının kredi sözleşmelerinden ve banka mutabakatlarından kontrol edilmesi, - Aylık kredi ödeme tutarlarının aylık satışları ne ölçüde karşıladığının kontrol edilmesi, - Nakit akış riskinden korunma muhasebesi ile ilgili konsolide finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların TFRS'lere uygunluğunun |
| değerlendirilmesi. |
| Yatırım teşvik belgeleri kapsamında |
|
|---|---|
| muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlıkları Şirket, yatırım teşviklerini düzenleyen "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararı" kapsamında yatırım teşvik belgeleri almıştır. |
Yatırım teşvikler üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi varlığının denetimi ile ilgili aşağıdaki prosedürler uygulanmıştır: |
| 31 Aralık 2024 itibariyle bu belgeler kapsamında toplamda 26.134.839 bin TL ertelenmiş vergi varlığı aktifleştirilmiştir. Şirket yönetimi, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle söz konusu yatırım teşvik belgesi kapsamında yapılan harcamaların tamamının teşvik belgesi kapanış vizesinde kabul edileceği varsayımıyla ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmiştir. |
- Yatırım teşvik belgeleri kapsamında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlıklarının denetiminde, kuruluşumuzla aynı denetim ağına dahil olan bir başka kuruluşun vergi uzmanlarının desteği alınmıştır. İlgili ertelenmiş vergi aktiflerinin ölçümlenmesi vergi uzmanlarının incelemesine ve değerlendirilmesine sunulmuştur. |
| Söz konusu varlıkların hangi ölçüde muhasebeleştirileceği, Şirket yönetiminin önemli tahmin ve varsayımlarına bağlı olduğundan, yatırım teşvik belgeleri kapsamında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlıkları tarafımızca bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. Ertelenmiş vergi varlıkları ile ilgili açıklamalar Not 2.4 ve 25'de yapılmıştır. |
- Yönetim tarafından onaylanmış gelecek iş planlarına dayandırılan vergilendirilebilir kar tutar tahminleri, ilgili ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilirliği açısından sorgulanmıştır. |
| - Denetimimiz kapsamında, Şirket yönetiminin konu ile ilgili iş planlarında kullandığı önemli kilit varsayımları incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. |
|
| - Ertelenmiş vergi varlığı hesaplamalarına baz oluşturan dönem içindeki yatırım harcama tutarları muhasebe kayıtları ile doğrulanmıştır. |
|
| - Ek olarak, finansal tablo dipnotlarında konuya ilişkin yer alan açıklamaların TMS 12 uyarınca uygunlukları da değerlendirilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Ferzan Ülgen'dir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ferzan Ülgen, SMMM Sorumlu Denetçi
17 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| KONSOLİDE | FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | |
| KONSOLİDE | KAR VEYA ZARAR TABLOLARI |
3 | |
| KONSOLİDE | DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 | |
| KONSOLİDE | ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 | |
| KONSOLİDE | NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-81 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-32 |
| NOT | 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 32 |
| NOT | 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 33 |
| NOT | 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 33 |
| NOT | 6 | FİNANSAL BORÇLAR | 34-36 |
| NOT | 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 37-40 |
| NOT | 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 40 |
| NOT | 9 | STOKLAR | 41 |
| NOT | 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 42-43 |
| NOT | 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 44-45 |
| NOT | 12 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 45 |
| NOT | 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 46-48 |
| NOT | 14 | TAAHHÜTLER | 49 |
| NOT | 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 49-50 |
| NOT | 16 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 50 |
| NOT | 17 | ÖZKAYNAKLAR | 51-54 |
| NOT | 18 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 54-55 |
| NOT | 19 | ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, | |
| GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 55-56 | ||
| NOT | 20 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 56 |
| NOT NOT |
21 22 |
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER FİNANSMAN GELİRLERİ |
57 57 |
| NOT | 23 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 57 |
| NOT | 24 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA | |
| İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 58 | ||
| NOT | 25 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 58-62 |
| NOT | 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 62 |
| NOT | 27 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 63-69 |
| NOT | 28 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 70-76 |
| NOT | 29 | NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA İŞLEMLERİ | 77-78 |
| NOT | 30 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR / GİDERLER | 78 |
| NOT | 31 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 79 |
| NOT | 32 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 79 |
| NOT | 33 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 80 |
| NOT | 34 | İŞTİRAKLER, İŞ ORTAKLIKLARI VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAKİ YATIRIMLAR | 80-81 |
| NOT | 35 | MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN VARLIKLAR | 81 |
| NOT | 36 | BAĞIMSIZ DENETİM KURUMUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER | 81 |
| NOT | 37 | FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 81 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 153.968.320 | 148.595.390 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 22.330.114 | 21.980.984 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 27 | 44.379.203 | 36.466.844 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 23.847.312 | 29.355.092 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 27 | 2.886.661 | 1.724.132 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 113.457 | 293.417 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | 35 | 154.518 | 1.635.349 |
| Stoklar | 9 | 39.938.955 | 42.378.541 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 4.470.895 | 2.776.750 |
| Türev finansal varlıklar | 28,29 | - | 43.819 |
| Diğer dönen varlıklar | 16 | 15.847.205 | 11.940.462 |
| Duran varlıklar | 172.801.844 | 164.717.188 | |
| Finansal yatırımlar | 5 | 558.853 | 502.474 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 747 | 24.098 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 27 | 17.141.045 | 14.258.290 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 97.281.991 | 82.581.132 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 20.914.993 | 25.929.104 |
| - Şerefiye | 923.477 | 1.182.549 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 32 | 2.074.127 | 1.408.560 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 11.563.503 | 19.347.576 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 25 | 21.589.248 | 18.788.566 |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 34 | 395.509 | 181.105 |
| Türev finansal varlıklar | 28,29 | 358.351 | 513.734 |
| Toplam varlıklar | 326.770.164 | 313.312.578 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 17 Şubat 2025 tarihli toplantısında onaylanmıştır. Konsolide Finansal tablolar, Genel Kurul'da onaylanması sonucu kesinleşecektir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 123.401.142 | 135.909.592 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 6 | 16.501.009 | 28.361.037 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 6 | 19.696.230 | 20.424.089 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları - Kiralama işlemlerinden borçlar |
6 6 |
1.205.836 334.068 |
- 251.547 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 7.120.434 | - |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 27 | 15.615.769 | 14.220.169 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 50.533.088 | 61.672.711 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 27 | 515.380 | 903.260 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 1.406.991 | 1.448.950 |
| Ertelenmiş gelirler | 31 | 4.083.453 | 845.187 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
13 15 |
2.471.882 3.421.520 |
1.839.055 5.837.021 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 25 | 495.482 | 106.566 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 88.145.534 | 71.995.422 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 6 | 55.807.753 | 43.950.076 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 6 | 16.609.899 | - |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 1.339.961 | 996.414 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 5.141.481 | 15.391.196 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 15 | 2.269.748 | 2.660.971 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 13 | 2.055.418 | 1.985.128 |
| Ertelenmiş gelirler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
31 25 |
3.443.888 1.311.878 |
5.427.344 1.348.677 |
| Türev finansal yükümlülükler | 28,29 | 165.508 | 235.616 |
| Özkaynaklar | 17 | 115.223.488 | 105.407.564 |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 8.559.919 | 8.559.919 | |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) | (2.396.406) | (1.928.428) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire |
|||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar - Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) |
201.709 (24.833.723) |
162.825 (26.999.559) |
|
| - Yabancı para çevirim farkları |
(8.146.211) | (891.688) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 9.283.317 | 8.493.002 | |
| Geçmiş yıllar karları | 93.340.399 | 46.834.490 | |
| Net dönem karı | 38.863.566 | 70.826.085 | |
| Toplam kaynaklar | 326.770.164 | 313.312.578 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 18 | 594.995.138 | 594.705.176 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (540.390.710) | (514.938.796) |
| Brüt kar | 54.604.428 | 79.766.380 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 19 | (10.479.845) | (9.910.037) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (8.799.018) | (9.282.832) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 19 | (6.170.064) | (7.664.912) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 12.818.008 | 22.889.377 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (12.989.018) | (12.246.901) |
| Esas faaliyet karı | 28.984.491 | 63.551.075 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 30 | 6.934.094 | 4.149.642 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 30 | (609.654) | (106.949) |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı | 35.308.931 | 67.593.768 | |
| Finansman gelirleri | 22 | 14.357.203 | 21.624.626 |
| Finansman giderleri (-) | 23 | (35.349.681) | (43.205.414) |
| Net parasal pozisyon kazançları | 24 | 22.690.782 | 22.463.573 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 37.007.235 | 68.476.553 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | 1.856.331 | 2.349.532 | |
| Dönem vergi gideri (-) | 25 | (1.257.689) | (3.955.882) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 25 | 3.114.020 | 6.305.414 |
| Dönem karı | 38.863.566 | 70.826.085 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | 26 | 110,75 Kr | 201,84 Kr |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem karı | 38.863.566 | 70.826.085 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| (kayıpları) / kazançları | 15 | (623.971) | 150.802 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları), vergi etkisi |
17,25 | 155.993 | (30.161) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) |
17 | 44.439 | 19.257 |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer | |||
| kapsamlı gelir / (gider) Yabancı para çevrim farkları |
17,29 17 |
2.887.781 (7.254.523) |
(18.556.320) (955.989) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
|||
| finansal varlıklardan (kayıplar) / kazançlar, vergi etkisi | 17,25 | (5.555) | (963) |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi |
17,25 | (721.945) | 5.969.246 |
| Diğer kapsamlı gider | (5.517.781) | (13.404.128) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 33.345.785 | 57.421.957 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış Fayda planlar yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıpları) |
Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış Geçmiş yedekler yıllar karları |
Birikmiş karlar | Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.559.919 | 8 | (2.049.069) | 144.531 | (14.412.485) | 64.301 | 7.744.838 | 33.398.647 | 40.036.191 | 73.837.791 | |||
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- 120.641 |
- 18.294 |
- (12.587.074) |
- (955.989) |
- - |
- - |
70.826.085 - |
70.826.085 (13.404.128) |
|||
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
120.641 - - |
18.294 - - |
(12.587.074) - - |
(955.989) - - |
- - 748.164 |
- 40.036.191 (26.600.348) |
70.826.085 (40.036.191) - |
57.421.957 - (25.852.184) |
|||
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.559.919 | 8 | (1.928.428) | 162.825 | (26.999.559) | (891.688) | 8.493.002 | 46.834.490 | 70.826.085 | 105.407.564 | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.559.919 | 8 | (1.928.428) | 162.825 | (26.999.559) | (891.688) | 8.493.002 | 46.834.490 | 70.826.085 | 105.407.564 | |||
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (467.978) |
- 38.884 |
- 2.165.836 |
- (7.254.523) |
- - |
- - |
38.863.566 - |
38.863.566 (5.517.781) |
|||
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
(467.978) - - |
38.884 - - |
2.165.836 - - |
(7.254.523) - - |
- - 790.315 |
- 70.826.085 (24.320.176) |
38.863.566 (70.826.085) - |
33.345.785 - (23.529.861) |
|||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.559.919 | 8 | (2.396.406) | 201.709 | (24.833.723) | (8.146.211) | 9.283.317 | 93.340.399 | 38.863.566 | 115.223.488 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 33.608.162 | 72.268.433 | |
| Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
38.863.566 11.051.974 |
70.826.085 15.395.526 |
|
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler |
10,11,32 9 |
10.712.444 707.828 |
8.756.155 16.495 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 726.076 | 619.429 | |
| Dava ve / veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 13 | 204.990 | 135.923 |
| Garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
13 | 3.905.867 224.811 |
4.013.098 426.301 |
| Kar payı geliri ile ilgili düzeltmeler | 27,30 | (5.129) | - |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (4.325.415) | (4.731.989) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler |
23 25 |
12.381.344 (1.856.331) |
8.145.707 (2.349.532) |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 21 | (8.006.975) | (5.790.489) |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 21 | 10.441.783 | 7.298.833 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları |
30 | 576.349 2.823.759 |
93.200 (1.500.298) |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına | |||
| neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 13.434.101 | 15.352.766 | |
| Parasal (kazanç) / kayıpla ilgili düzeltmeler | (30.893.528) | (15.090.073) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (10.227.621) | (7.245.315) | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (2.341.951) | (4.965.536) | |
| Stoklardaki (artışlar) / azalışlar ile ilgili düzeltmeler | 1.731.282 | (8.793.588) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış | (1.577.834) | 220.835 | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (9.704.329) | 4.608.853 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (artış) / azalış Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) |
3.453.588 (1.788.377) |
(4.319.670) 6.003.791 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 39.687.919 | 78.976.296 | |
| Ödenen faiz | (9.544.062) | (6.643.242) | |
| Alınan faiz Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin |
8.905.935 | 5.357.317 | |
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 15 | (1.142.135) | (906.985) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | 13 | (3.430.722) | (2.054.781) |
| Vergi ödemeleri | 25 | (868.773) | (2.460.172) |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | (32.539.073) | (46.304.601) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 884.392 | 1.278.229 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (36.753.720) | (38.611.938) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (4.128.232) | (7.676.715) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | 7.667.762 | (1.208.459) | |
| Alınan temettüler İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları |
27,30 | 5.129 (214.404) |
- (85.718) |
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Kullanılan Nakit Akışları | 8.245.231 | (11.626.190) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 6 | 81.057.420 | 42.965.986 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler |
6 | (40.159.496) (23.529.861) |
(26.631.350) (25.852.184) |
| Ödenen faiz | (12.791.615) | (6.504.340) | |
| Alınan faiz | 4.361.596 | 4.699.740 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (692.813) | (304.042) |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış |
9.314.320 | 14.337.642 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal (kayıp) | (8.973.680) | (17.173.520) | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 44.671 | 721.966 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış | 385.311 | (2.113.912) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 21.936.638 | 24.050.550 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 22.321.949 | 21.936.638 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır), faaliyet konusu motorlu araçların imalatı, montajı ve satışı, binek araçların üretimi ve ithalatı, satışı ve bu araçların yedek parçalarının üretimi, ithalatı ve satışıdır. Şirket, 1959 yılında kurulmuş olup halihazırda Ford Grubu Koç Grubu şirketleri ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Halka açık olan Şirket'in, paylarının %17,89'u Borsa İstanbul'da (BIST) işlem görmektedir. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Akpınar Mahallesi, Hasan Basri Cad. No: 2 Sancaktepe, İstanbul'dur.
Grup'un Kocaeli yerleşkesinde 2 ton ticari araç ürettiği Gölcük Fabrikası ile 1 ton ticari aracı ürettiği Yeniköy Fabrikası; Eskişehir yerleşkesinde Ford Trucks Kamyon Fabrikası ile Kamyon ve 2 ton ticari araçlarına üretim yapan Motor ve Aktarma Organları Fabrikası; Romanya yerleşkesinde ise Puma araç, yeni nesil Transit Courier ve Ecoboost motor üretimi yapan Craiova fabrikası bulunmaktadır. Şirket'in Hollanda'da bulunan Ford Otosan Netherlands BV ortaklığında ise yurt dışı yapılanmaları ile ilgili holding faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup'un ayrıca İstanbul Sancaktepe'de, satış pazarlama birimlerinin de bulunduğu yedek parça dağıtım merkezi ve Ar - Ge Merkezi bulunmaktadır.
Grup'un kategorileri itibarıyla dönem sonu ve ortalama çalışan sayıları aşağıda verilmiştir:
| Ortalama | Dönem sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 Aralık |
2023 Aralık |
|
| Saat ücretli | 19.433 | 17.558 | 20.579 | 18.363 |
| Aylık ücretli | 5.158 | 4.881 | 5.139 | 5.338 |
| 24.591 | 22.439 | 25.718 | 23.701 |
31 Aralık 2024 itibarıyla toplam 2.381 (31 Aralık 2023: 2.298) çalışan ile hizmet ihracatına da konu olan araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını, SPK tarafından belirlenen prensipler doğrultusunda, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatına uygun muhasebe ilkelerine göre tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü ile sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 | |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | % 268 |
|
| 31 Aralık 2022 |
1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Ford Otomotiv San. A.Ş' nin geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar'daki Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli | Oy hakkı | Etkin ortaklık | Oy hakkı | Etkin ortaklık | |
| para birimi | oranı | oranı | |||
| Ford Romania SRL Ford Otosan |
Rumen Leyi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Netherlands BV | Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(d) Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 31 Aralık 2024 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemine ait kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı)
Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Etkisi değerlendirilmiş olup finansal tablolara yansıtılmıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 4).
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir. Ticari alacaklara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı gelirleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Grup geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Grup, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Grup, yurt içi araç ve yedek parça satışlarından doğan alacaklarını, "Doğrudan Borçlandırma Sistemi" (DBS) ile tahsil etmektedir. Doğrudan Tahsilatlandırma Sistemi olarak da adlandırılan bu sistemde, anlaşmalı bankalar, bayilere tahsis ettikleri limit kapsamında, satışlar neticesinde doğan alacakları ödeme garantisinde bulunmaktadır. Satışlardan doğan alacaklar vade tarihlerine uygun olarak anlaşmalı bankalar tarafından Grup hesaplarına aktarılmaktadır (Not 7 ve 27).
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolara yansıtılır. Stokların maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır. Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar. Fabrikanın yıllık üretim planları haricinde üretime ara vermesi sırasında oluşan çalışmayan kısım giderleri mamul stokları ile ilişkilendirilmez ve oluştuğu dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilir (Not 9).
Ticari borçlar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir (Not 7 ve 27). Ticari borçlara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı giderleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yerüstü düzenleri | 14,5 - 30 yıl |
|---|---|
| Binalar | 14,5 - 36 yıl |
| Makine ve ekipmanlar | 5 - 25 yıl |
| Kalıp ve modeller | Proje ömrü |
| Demirbaş ve mefruşatlar | 4 - 14,5 yıl |
| Taşıtlar | 9 - 15 yıl |
Arazi için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Not 10 ve 30).
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programlarını, hakları, özel maliyetleri ve geliştirme giderlerini içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade edilir. İtfa ve tükenme payları projenin ömrüne göre normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.
Üretimi planlanan yeni ticari araçların geliştirilmesiyle ilgili mühendislik ve dizayn giderlerini de içeren geliştirme giderleri Not 2'de (Araştırma ve geliştirme giderleri) anlatıldığı şekilde aktifleştirilmektedir (Not 11).
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Haklar | 3 - 5 yıl |
|---|---|
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | Proje ömrü |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 5 yıl |
| Müşteri Sözleşmeleri | 22 yıl |
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir finansal durum tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Grup'un, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Paylara ilişkin primler, Grup'un elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak paylarının nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Grup'un iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu payların nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Adi paylar özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir (Not 17 ve 30).
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Not 25).
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, hasılatı aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Hasılat, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yurt içi araç ve yedek parça satışlarında önemli riskler ve faydalar alıcıya fatura kesildiğinde devredilmektedir. Ancak, Grup yurt içi satışlarında yüksek ihtimalle uygulanacak bir geri alım taahhütünde bulunduysa, bu kapsamdaki satışlar gelir kaydedilmeyerek, "Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler" altında takip edilir. Geri alım taahhütüne konu olan satışlar, operasyonel kiralama olarak değerlendirilir ve müşteriler tarafından ödenen fiyat ile geri alım fiyatı arasındaki fark kiralama geliri olarak kiralama dönemine yayılarak ertelenmiş gelir olarak takip edilir (Not 31).
Bu kapsamda yapılan satışlardan 1 yıl ve üzeri dönemlerde gelecek olan kira gelirleri finansal durum tablosunda "Uzun vadeli ertelenmiş gelirler" olarak takip edilmektedir (Not 31).
Geri alım taahhüdü verilen araçlar, maddi duran varlıklar altında yer alan "taşıtlar" içerisinde sınıflanmaktadır (Not 10). Bu araçlar geri alım taahhüdü süresi boyunca amortismana tabi tutulmaktadır. Ford Motor Company'ye yapılan yurt dışı araç satışlarında önemli riskler ve faydalar "Final Assignment to Ship" teslimat yöntemi doğrultusunda devredilir. Satışa hazır araçlar gemi sevkleri ile eşleştirilerek faturalandırılmakta ve gelir kaydedilmektedir. Yurt dışı hizmet satışları, hizmetin sunulduğu ve gelir güvenilir bir biçimde tespit edilebildiğinde kayıtlara alınır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Net satışlar, fatura edilmiş mal bedellerinin, satış iadelerinden ve iskontolarından arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Satış bedelinin nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 18, 21).
Üçüncü bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanması sürecine müdahil olduğunda Grup, edim yükümlülüğünü belirlerken, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmeti bizzat sağlamaya (asil) veya diğer taraflarca sağlanan bu mal veya hizmetin satışına aracılık etmeye (vekil) yönelik olup olmadığını değerlendirir. Buna göre Grup, belirlenmiş mal veya hizmeti, o mal veya hizmeti müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa satış işleminin gerçekleşmesi hususunda asil olarak hareket etmektedir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmet karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolara alır.
Grup, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetin diğer taraflarca temin edilmesine aracılık etmekse ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz.
Grup, performans sonuçları doğrultusunda bayilerine kota ve teşvik prim ödemeleri yapmaktadır. Bu ödemeler için bilanço tarihi itibariyla hesaplanan tutarlar bilançoda diğer borçlar hesabına, kar veya zarar tablosunda satış indirimleri olarak hasılat hesabına kaydedilmektedir.
Ürünler ile birlikte Grup'un müşterilerine verdiği, satılan araca göre süreleri 2-3-4 yıl arası değişen yasal garanti taahhütleri vardır. Bu yasal garanti taahhütleri kanunlar tarafından zorunlu kılınan, üründen bağımsız olarak bir fiyatı olmayan ve bağımsız olarak satılamayan taahhütler olup ürün satışından ayrı bir ürün veya hizmet olarak değerlendirilmemektedir.
Grup, ürettiği ürünler için kanunlar tarafından zorunlu kılınan yasal sürelerin bitişinden başlayan dönemler için ek garanti taahhüdü satışı yapmaktadır. Ayrıca müşterilerine istedikleri takdirde bakım paketi satışı yapmaktadır. Verilen ek garanti taahhütlerinin ve bakım paketlerinin fiyatı, satılan ürünlerden ayrı olarak belirlenmekte ve sözleşme içerisinde taahhüt edilen farklı bir hizmet olarak değerlendirilmektedir. Bu nedenle Grup, uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışları nedeniyle verilecek hizmeti ayrı bir edim yükümlülüğü olarak muhasebeleştirmektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için Grup, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini veya edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Grup, uzatılmış garanti ve bakım paketi satışlarında hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla söz konusu satışlarına ilişkin edim yükümlülüklerini zamanla yerine getirir ve bu edim yükümlülüğünün tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek zamanla hasılatı finansal tablolara alır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Pay senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, paydaşların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir ve geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkin faiz oranı dikkate alınarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ve finansman gelirleri / giderleri hesap kalemlerine dahil edilmiştir (Not 21, 22, 23 ve 28).
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Yurt içi araç satışı nedeniyle oluşan bayi alacaklarında uygulanan DBS sayesinde, Grup bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi alacaklarında uygulanan DBS, kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir.
Yurt içi araç ve yedek parça alacaklarının kredi riski takibinde DBS limitini aşan kısımlar için bayilerden banka teminat mektubu alınması da kullanılan diğer bir yöntemdir (Not 7).
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company ve iştiraklerine yapılmaktadır. Ford Motor Company ile yapılan iş anlaşmalarında alacakların vadesi ve ödeme şekilleri belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company ve iştiraklerinden, Ford Otosan Türkiye'nin ihraç araç alacakları 14 gün; Ford Romania SRL'in ise 30 gün vadelidir ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir. Araç satışı dışında olan Ford Motor Company alacakları için uygulanan vade ise ortalama 45 gündür. Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, Ford Credit limiti ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
Grup'un finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermaye araçları fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup sermaye araçlarından kaynaklanan fiyat riskini yönetmek için elinde sınırlı sayıda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulundurmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, toplam 21 günlük nakit çıkışını karşılayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Grup'un, bankalar ve faktoring şirketleri ile yapılmış olan, ihtiyacı olduğu anda kullanabileceği 100 milyon Avro tutarında kredi taahhüt anlaşması ve 120 milyon Avro karşılığı faktoring anlaşması bulunmaktadır.
Grup yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan faiz takası sözleşmelerinin sınırlı kullanımı ile değişken faizli banka borçlarından kaynaklanan faiz riskinden kendini korumaktadır.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermaye yapısını "Net Finansal Borç / VAFÖK" oranını kullanarak izler. Bu oran net finansal borcun cari dönem itibarıyla son dört çeyreklik VAFÖK (Vergi amortisman ve faiz öncesi kar) tutarına bölünmesiyle bulunur. Net finansal borç, "uzun ve kısa vadeli borçlanma" toplamından "nakit ve nakit benzerleri" kaleminin çıkarılması ile hesaplanır. Grup yönetimi tarafından finansal borcun VAFÖK'e oranının 3,5'i geçmemesi hedeflenmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net finansal borçlar | 101.426.557 | 87.393.375 |
| VAFÖK (*) | 42.701.778 | 73.243.235 |
| Net finansal borçlar / VAFÖK (*) |
2,38 | 1,19 |
(*) Son dört çeyreklik dönemi kapsayan VAFÖK (Vergi amortisman ve faiz öncesi kar). VAFÖK tutarına Grup'un Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiraladığı ve maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıfladığı sabit kıymetlerinin doğrusal giderleşmeleri de dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, türevler ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçer. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir yükümlülüğün devrinde ödenecek fiyattır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde, varlığın satışına veya yükümlülüğün devrine ilişkin işlemin:
Asıl piyasaya ya da en avantajlı piyasaya Grup'un girebilir olması gerekir.
Bir varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değeri, piyasa katılımcılarının en fazla ekonomik fayda sağlamayı düşünerek hareket ettikleri varsayımıyla, söz konusu varlığı veya yükümlülüğü fiyatlandırırken kullandığı varsayımlar kullanarak ölçülür.
Grup, gerçeğe uygun değeri ölçmek için yeterli verinin bulunduğu ve koşullara uygun olan, ilgili gözlemlenebilir girdilerin kullanımını azami seviyeye çıkaran ve gözlemlenebilir olmayan girdilerin kullanımını asgari seviyeye indiren değerleme yöntemlerini kullanır.
Yabancı para cinsinden bakiyeler finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınır ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınır. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve muhasebeleştirilir. Diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Grup, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın, yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar / zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak belirlemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda "Nakit akış riskinden korunma fonu" olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir finansal olmayan varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosuna transfer edilerek gelir veya gider olarak yansıtılır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem kar veya zarar tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup, faiz riskini yönetmek amacıyla faiz takası işlemlerine girmektedir. Bu tür türev finansal araçlar türev kontratına girildiği tarihteki rayiç değerleri ile ilk kayda alınmakta ve daha sonraki dönemlerde rayiç değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Grup'un girmiş olduğu faiz takası sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri piyasada gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme yöntemleri kullanmak suretiyle belirlenmektedir.
Türev araçlar, ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve ilerleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilir. Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar - zarara yansıtılan türev araçları, vadeli yabancı para alım - satım ve faiz takası sözleşmelerinden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri piyasada gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme yöntemleri kullanmak suretiyle belirlenmektedir.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Not 6). Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Not 15). Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları TMS 19, "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır (Not 15).
"Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebeleştirilir.
Karşılıklar, Grup'un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Karşılık tutarı, karşılık yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili oluşacak satış destek primleri için, onaylanmış satış destek programı doğrultusunda karşılık ayrılır (Not 13).
Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alınarak tahmin edilen tutarların tahakkuku esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılır. Grup 1 yıl içinde gerçekleşmesini öngördüğü garanti gider karşılıklarını kısa vadede yansıtmaktadır (Not 13).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Araştırma giderleri gerçekleştiği dönemde gider kaydedilmektedir. Aşağıda belirtilen kriterlere sahip geliştirme niteliğindeki harcamalar aktifleştirilmekte, bu kriterler dışında geliştirme için yapılan harcamalar da oluştukları dönem içerisinde gider olarak kaydedilmektedir:
Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme gideri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile projenin ömrüne göre, normal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Geliştirme harcamalarının gerçekleştiği dönem boyunca varlıklara dair yıllık değer düşüklüğü testi yapılmaktadır (Not 11).
Finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir (Not 27).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur (Not 26).
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 4).
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 13).
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir (Not 37).
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Devlet teşvik ve yardımları, teşviklerin alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Aktifleştirilen proje maliyetlerine ilişkin devlet teşvik ve yardımları, ilgili maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerinden netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Aktife konu edilmeyen teşvikler ise kar veya zarar tablosunda diğer gelir olarak gösterilmektedir (Not 33).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, bir dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirileri önemli ölçüde devretmesi halinde bu işlemi finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralamanın finansal kiralama olması, sözleşmenin şeklinden ziyade işlemin özüne bağlıdır. Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte, finansal kiralama olarak verilen varlıklar yerine finansal durum tablosunda net kiralama yatırımına eşit tutarda bir alacak muhasebeleştirir. Net kiralama yatırımının ölçümünde kiralamadaki zımnî faiz oranını kullanılır. Grup, kiralama süresi boyunca finansman gelirini net kiralama yatırımına ilişkin sabit bir dönemsel getiri oranını yansıtan bir esasa göre finansal tablolarına alır. Sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer (Not 32). Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 "Kiralamalar" standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyet konusu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışıdır. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler içerisinde bloke ve üç aydan uzun vadeli mevduat bulunmamaktadır. Yabancı para vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı %1,08 (31 Aralık 2023: %1,96) ve TL vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %47,49'dur (31 Aralık 2023: %39,66).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka - Yabancı para vadeli mevduat |
17.905.718 | 12.709.620 |
| Banka - TL vadeli mevduat |
3.619.350 | 7.801.082 |
| Banka - Yabancı para vadesiz mevduat |
262.285 | 614.591 |
| Banka - TL vadesiz mevduat |
534.596 | 811.345 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 22.321.949 | 21.936.638 |
| Faiz geliri tahakkuku | 8.165 | 44.346 |
| 22.330.114 | 21.980.984 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (Otokar) (*) |
0,59 | 340.601 | 0,59 | 431.874 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna kaydedilen varlıklar |
||||
| Girişim sermayesi yatırım fonları | 218.252 | 70.600 | ||
| 558.853 | 502.474 |
(*) Grup'un, Otokar'daki iştirak tutarı, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerine yaklaştığı öngörülen borsa fiyatı ile değerlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Banka kredileri
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | Efektif | |||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |
| - TL | 39,43 | 6.079.486 | 44,97 | 9.294.937 |
| - Avro | 5,95 | 10.421.523 | 7,03 | 19.066.100 |
| 16.501.009 | 28.361.037 |
| Banka kredileri | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Efektif | Efektif | |||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |
| - TL | - | - | 47,35 | 3.114.696 |
| - Avro | 5,85 | 19.696.230 | 5,56 | 17.309.393 |
| 19.696.230 | 20.424.089 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - ABD Doları | 7,13 | 1.205.836 | - | - |
| 1.205.836 | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | Efektif | |||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |
| - TL | 44,80 | 107.021 | 39,47 | 135.063 |
| - Avro | 7,47 | 227.047 | 7,29 | 116.484 |
| 334.068 | 251.547 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - Avro | 2,00 | 7.120.434 | - | - |
| 7.120.434 | - | |||
| 28.356.568 | 20.675.636 | |||
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 44.857.577 | 49.036.673 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | Efektif faiz oranı (%) |
Tutar | |
| - Avro | 5,95 | 55.807.753 | 8,92 | 43.950.076 |
| 55.807.753 | 43.950.076 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Efektif | Efektif | |||||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |||
| - ABD Doları | 7,13 | 16.609.899 | - | - | ||
16.609.899 -
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | ||||
| faiz oranı (%) | Tutar | faiz oranı (%) | Tutar | |
| - TL | 48,92 | 579.326 | 46,73 | 543.227 |
| - Avro | 7,49 | 760.635 | 7,46 | 453.187 |
| 1.339.961 | 996.414 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | TL | Efektif | TL | |
| faiz oranı (%) | tutar | faiz oranı (%) | tutar | |
| - Avro | 2,00 | 5.141.481 | 2,00 | 15.391.196 |
| 5.141.481 | 15.391.196 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 78.899.094 | 60.337.686 |
(*) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları ve uzun vadeli finansal borçlar içerisinde yer alan ihraç edilmiş borçlanma araçları tutarı, Grup'un 25 Nisan 2024 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu 500.000.000 ABD doları tahvil ihracından oluşmaktadır.
(**) Diğer uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları ve diğer uzun vadeli borçlar içerisinde yer alan tutar, Grup'un 1 Temmuz 2022 tarihinde Ford Romania SRL'in paylarını alırken 2025 ve 2028 yıllarında ödemesi gereken koşullu ve ertelenmiş satın alma bedellerinden oluşmaktadır. Bu tutar Grup yönetiminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahmine göre belirlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | - | 19.432.471 |
| 2026 | 27.623.956 | 13.874.953 |
| 2027 | 16.324.682 | 4.844.647 |
| 2028 | 7.963.276 | 4.256.663 |
| 2029 | 17.193.317 | 820.961 |
| 2030 | 2.586.017 | 720.381 |
| 2031 | 726.404 | - |
| 72.417.652 | 43.950.076 |
Banka kredileri için finansal kuruluşlara verilen banka teminat mektuplarının toplam tutarı 11.164.624 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.841.019 TL) (Not 13).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli borçlanmaların ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | - | 8.937.591 |
| 2028 | 5.141.481 | 6.453.605 |
| 5.141.481 | 15.391.196 |
Finansal borçların 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 93.983.163 | 74.964.537 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 61.311.483 | 42.965.986 | |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri |
19.745.937 | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (40.159.496) | (26.631.350) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | |||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (692.813) | (304.042) | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları etkisi | 7.366.942 | 35.826.533 | |
| Faiz tahakkuku değişimi |
(410.271) | 1.641.367 | |
| Yeni kiralama sözleşmeleri/sözleşme değişikliklerinin etkisi | 1.463.607 | 1.030.151 | |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (31.113.796) | (35.510.019) | |
| 31 Aralık | 111.494.756 | 93.983.163 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 24.558.503 | 30.139.783 |
| Şüpheli alacaklar | 520.609 | 751.623 |
| Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı |
(520.609) | (751.623) |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman geliri | (711.191) | (784.691) |
| 23.847.312 | 29.355.092 |
Grup'un yurt içi bayilerinden araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün), yurt içi yedek parça satışı ortalama vadesi ise 70 gündür (31 Aralık 2023: 70 gün) ve iskonto işleminde kullanılan ortalama aylık etkin faiz oranı %4,32'dir (31 Aralık 2023: %3,18).
Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 747 | 24.098 |
| 747 | 24.098 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş |
51.371.274 | 62.497.299 |
| finansman gideri | (838.186) | (824.588) |
| 50.533.088 | 61.672.711 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün) ve iskonto işleminde kullanılan aylık etkin faiz oranı %4,32'dir (31 Aralık 2023: %3,18).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (Not 4, 7, 8, 27) |
44.379.203 | 23.848.059 | 20.027.706 | 113.457 | 22.321.949 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
8.391.226 | 23.848.059 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 43.301.865 | 23.272.239 | 20.027.706 | 113.457 | 22.321.949 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | 1.077.339 | 575.820 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 575.820 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 520.609 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (520.609) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (Not 4, 7, 8, 27) |
36.466.844 | 29.379.190 | 15.982.422 | 293.417 | 21.936.638 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
7.412.142 | 29.379.190 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 35.797.904 | 28.972.141 | 15.982.422 | 293.417 | 21.936.638 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | 668.940 | 407.049 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 407.049 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 751.623 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (751.623) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 379.625 | 480.355 | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 93.019 | 11.028 | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 568.114 | 18.991 | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 36.581 | 65.446 | ||
| 1.077.339 | 575.820 | |||
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 575.820 |
Grup'un ilişkili taraflardan olan vadesi geçmiş alacakları Ford Motor Company ile yürütülen uzun dönemli mühendislik hizmet faturaları ve parça ihracat alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Ticari alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş |
309.105 | 322.562 | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 108.649 | 13.568 | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 248.187 | 51.008 | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 2.999 | 19.911 | ||
| 668.940 | 407.049 | |||
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 407.049 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer alacaklar | ||
| Diğer çeşitli alacaklar | 113.457 | 293.417 |
| 113.457 | 293.417 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer borçlar | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 646.624 | 705.629 |
| Satış primi tahakkukları | 139.998 | 269.214 |
| Diğer | 620.369 | 474.107 |
| 1.406.991 | 1.448.950 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 17.220.858 | 20.599.128 |
| Mamuller | 8.997.531 | 8.174.218 |
| Yoldaki mallar | 7.812.941 | 3.406.742 |
| Araç yedek parçaları | 2.879.357 | 2.718.505 |
| İthal araçlar | 1.527.393 | 5.401.021 |
| İşletme yedek parçaları | 886.609 | 721.749 |
| Diğer stoklar | 1.400.010 | 1.434.618 |
| 40.724.699 | 42.455.981 | |
| Eksi: mamuller ve araç yedek parçaları değer düşüklüğü karşılığı | (785.744) | (77.440) |
| 39.938.955 | 42.378.541 |
Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar.
Grup, stok değer düşüklüğünden kaynaklanan giderleri, satışların maliyeti altında sınıflamaktadır. Bu hesabın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 77.440 | 58.193 |
| Dönem içindeki net değişim | 707.828 | 16.495 |
| Yabancı para çevrim farkı | 476 | 2.752 |
| 31 Aralık | 785.744 | 77.440 |
Grup, mamul stoklarındaki net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Konusu kalmayan karşılıklar ise kar veya zarar tablosunda, satılan malın maliyeti içerisinde gösterilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | Arazi | Yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve ekipmanlar |
Kalıp ve modeller |
Demirbaş ve mefruşatlar |
Taşıtlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 892.499 | 5.294.062 | 27.247.078 | 67.171.142 | 50.682.321 | 8.678.158 | 196.127 | 16.001.823 | 176.163.210 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.822.063) | (13.785.448) | (30.894.544) | (40.258.522) | (5.735.891) | (85.610) | - | (93.582.078) |
| Net defter değeri | 892.499 | 2.471.999 | 13.461.630 | 36.276.598 | 10.423.799 | 2.942.267 | 110.517 | 16.001.823 | 82.581.132 |
| 31 Aralık 2024 | tarihinde sona eren dönem için | ||||||||
| Açılış net defter değeri | 892.499 | 2.471.999 | 13.461.630 | 36.276.598 | 10.423.799 | 2.942.267 | 110.517 | 16.001.823 | 82.581.132 |
| Girişler | - | 285.930 | 277.260 | 13.057.030 | 10.988.179 | 1.342.733 | 41.448 | 10.761.140 | 36.753.720 |
| Transferler | 28 | 988.502 | 12.011.380 | 8.543.865 | 1.040.433 | 121.367 | 9.117 | (20.743.039) | 1.971.653 |
| Çıkışlar (*) |
- | (158.539) | (570) | (7.299.320) | (7.208.084) | (440.012) | (22.482) | - | (15.129.007) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (287.450) | (1.170.663) | (3.765.206) | - | - | 134 | (358.229) | (5.581.414) |
| Cari dönem amortismanı | - | (118.165) | (698.069) | (4.763.400) | (1.493.520) | (579.110) | (18.014) | - | (7.670.278) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | - | 131.481 | 241 | 2.197.453 | 1.664.086 | 352.057 | 10.867 | - | 4.356.185 |
| Kapanış net defter değeri | 892.527 | 3.313.758 | 23.881.209 | 44.247.020 | 15.414.893 | 3.739.302 | 131.587 | 5.661.695 | 97.281.991 |
| 31 Aralık 2024 | |||||||||
| Maliyet | 892.527 | 6.122.505 | 38.364.485 | 77.707.511 | 55.502.849 | 9.702.246 | 224.344 | 5.661.695 | 194.178.162 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.808.747) | (14.483.276) | (33.460.491) | (40.087.956) | (5.962.944) | (92.757) | - | (96.896.171) |
| Net defter değeri | 892.527 | 3.313.758 | 23.881.209 | 44.247.020 | 15.414.893 | 3.739.302 | 131.587 | 5.661.695 | 97.281.991 |
(*) Grup, maddi duran varlık çıkışları sınıflamasında; Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralamış ve bu tutarı maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıflamıştır.
Grup, almış olduğu döviz cinsinden yatırım kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL cinsinden piyasa kredi faizleri ile karşılaştırmıştır.
TMS 23 kapsamında kümülatif yönteme göre 31 Aralık 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Yerüstü | Makine ve | Kalıp ve | Demirbaş ve | Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | Arazi | düzenleri | Binalar | ekipmanlar | modeller | mefruşatlar | Taşıtlar | olan yatırımlar | Toplam |
| Maliyet | 737.111 | 4.978.042 | 23.467.709 | 63.422.637 | 46.364.392 | 7.619.303 | 162.808 | 11.346.992 | 158.098.994 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.715.005) | (13.173.492) | (28.538.370) | (38.973.995) | (5.442.345) | (76.202) | - | (88.919.409) |
| Net defter değeri | 737.111 | 2.263.037 | 10.294.217 | 34.884.267 | 7.390.397 | 2.176.958 | 86.606 | 11.346.992 | 69.179.585 |
| 31 Aralık 2023 | tarihinde sona eren dönem için | ||||||||
| Açılış net defter değeri | 737.111 | 2.263.037 | 10.294.217 | 34.884.267 | 7.390.397 | 2.176.958 | 86.606 | 11.346.992 | 69.179.585 |
| Girişler | 155.388 | 123.869 | 516.376 | 7.274.503 | 13.635.039 | 1.696.094 | 46.211 | 15.164.458 | 38.611.938 |
| Transferler | - | 210.259 | 3.373.066 | 6.789.077 | 278.932 | 6.688 | - | (10.749.614) | (91.592) |
| Çıkışlar | - | - | (21.901) | (10.091.770) | (9.596.042) | (643.927) | (12.892) | - | (20.366.532) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (18.108) | (88.172) | (223.305) | - | - | - | 239.987 | (89.598) |
| Cari dönem amortismanı | - | (107.058) | (632.423) | (4.255.936) | (1.293.536) | (438.387) | (15.430) | - | (6.742.770) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar |
- | - | 20.467 | 1.899.762 | 9.009 | 144.841 | 6.022 | - | 2.080.101 |
| Kapanış net defter değeri | 892.499 | 2.471.999 | 13.461.630 | 36.276.598 | 10.423.799 | 2.942.267 | 110.517 | 16.001.823 | 82.581.132 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||||
| Maliyet | 892.499 | 5.294.062 | 27.247.078 | 67.171.142 | 50.682.321 | 8.678.158 | 196.127 | 16.001.823 | 176.163.210 |
| Birikmiş amortisman | - | (2.822.063) | (13.785.448) | (30.894.544) | (40.258.522) | (5.735.891) | (85.610) | - | (93.582.078) |
| Net defter değeri | 892.499 | 2.471.999 | 13.461.630 | 36.276.598 | 10.423.799 | 2.942.267 | 110.517 | 16.001.823 | 82.581.132 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Devam eden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geliştirme | geliştirme | ||||
| 1 Ocak 2024 | Haklar | maliyetleri | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| Maliyet | 2.087.260 | 22.266.399 | 5.181.747 | 8.913.848 | 38.449.254 |
| İtfa payları | (1.535.380) | (10.469.584) | - | (515.186) | (12.520.150) |
| Net defter değeri | 551.880 | 11.796.815 | 5.181.747 | 8.398.662 | 25.929.104 |
| 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönem için | |||||
| Açılış net defter değeri | 551.880 | 11.796.815 | 5.181.747 | 8.398.662 | 25.929.104 |
| Girişler | 407.767 | 1.052.265 | 2.664.845 | 3.355 | 4.128.232 |
| Transferler | 33.776 | (1.370.799) | (719.747) | 85.117 | (1.971.653) |
| Çıkışlar | (868) | (249.612) | - | - | (250.480) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (2.756.719) | - | (1.854.256) | (4.610.975) |
| Cari dönem itfa payı | (303.023) | (1.701.399) | - | (327.833) | (2.332.255) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | 727 | 22.293 | - | - | 23.020 |
| Kapanış net defter değeri | 690.259 | 6.792.844 | 7.126.845 | 6.305.045 | 20.914.993 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Maliyet | 2.527.935 | 18.941.534 | 7.126.845 | 7.148.064 | 35.744.378 |
| İtfa payları | (1.837.676) | (12.148.690) | - | (843.019) | (14.829.385) |
| Net defter değeri | 690.259 | 6.792.844 | 7.126.845 | 6.305.045 | 20.914.993 |
31 Aralık 2024 itibarıyla ekonomik ömrü sona ermiş maddi olmayan duran varlık yoktur. TMS 23 kapsamında 31 Aralık 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz ve kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Grup'un "Diğer" altında sınıfladığı ve Ford Romania SRL satın alım muhasebeleşmesinde "Müşteri Sözleşmeleri" tutarının maliyeti 6.819.325 TL, cari dönem amortismanı ise 306.257 TL olarak gerçekleşmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Geliştirme | Devam eden geliştirme |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | Haklar | maliyetleri | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| Maliyet | 1.823.707 | 14.383.446 | 5.327.693 | 8.818.802 | 30.353.648 |
| İtfa payları | (1.228.955) | (9.336.144) | - | (249.036) | (10.814.135) |
| Net defter değeri | 594.752 | 5.047.302 | 5.327.693 | 8.569.766 | 19.539.513 |
| 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem için | |||||
| Açılış net defter değeri | 594.752 | 5.047.302 | 5.327.693 | 8.569.766 | 19.539.513 |
| Girişler | 214.825 | 2.789.830 | 4.579.267 | 1.201 | 7.585.123 |
| Transferler | 49.355 | 4.686.394 | (4.725.213) | 81.056 | 91.592 |
| Çıkışlar | (627) | (183) | - | - | (810) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | 406.912 | - | 12.789 | 419.701 |
| Cari dönem itfa payı | (306.966) | (1.133.623) | - | (266.150) | (1.706.739) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | 541 | 183 | - | - | 724 |
| Kapanış net defter değeri | 551.880 | 11.796.815 | 5.181.747 | 8.398.662 | 25.929.104 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Maliyet | 2.087.260 | 22.266.399 | 5.181.747 | 8.913.848 | 38.449.254 |
| İtfa payları | (1.535.380) | (10.469.584) | - | (515.186) | (12.520.150) |
| Net defter değeri | 551.880 | 11.796.815 | 5.181.747 | 8.398.662 | 25.929.104 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stok avansları | 4.048.262 | 2.276.876 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 422.633 | 499.874 |
| 4.470.895 | 2.776.750 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Verilen yatırım avansları (*) | 11.495.641 | 19.163.403 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 67.862 | 184.173 |
| 11.563.503 | 19.347.576 |
(*) Verilen yatırım avansları Grup'un yeni araç yatırımları ile ilgili olup 4.598.906 TL'sini (31 Aralık 2023: 9.464.230 TL) bu araçlarla alakalı yerli tedarikçilere verilen kalıp avansları, 6.896.735 TL'sini (31 Aralık 2023: 9.699.179 TL) yeni projelerle ilgili yatırım avansları oluşturmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, bayiler vasıtasıyla satmış olduğu araçlar için müşterilerine satış sözleşmesinde belirtilen arızalar ile ilgili 2, 3 ve 4 yıl garanti taahhüdü bulunmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla, garanti kapsamında olan araçlarla alakalı geçmiş yıllardaki ürün bazında garanti talepleri göz önüne alınarak, ileride oluşabilecek giderlere ilişkin garanti gider karşılığı ayrılmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 917.541 | 1.283.838 |
| Satış destek primi karşılıkları (*) | 717.397 | 492.586 |
| Dava karşılıkları | - | 24.036 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 836.944 | 38.595 |
| 2.471.882 | 1.839.055 |
(*) Satış destek primi karşılıkları finansal durum tablosu tarihi itibarıyla bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili Grup'un ayırdığı gider karşılıklarından oluşmaktadır (Not 2).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 1.643.716 | 1.606.261 |
| Dava karşılıkları | 316.548 | 253.736 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 95.154 | 125.131 |
| 2.055.418 | 1.985.128 |
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 277.772 | 301.084 |
| Dönem içinde ödenen | (62.480) | (40.877) |
| Dönem içindeki artış | 204.990 | 135.923 |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.982) | (1.484) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (99.752) | (116.874) |
| 31 Aralık | 316.548 | 277.772 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Garanti gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.890.099 | 2.680.968 | ||
| Dönem içinde ödenen | (3.368.242) | (2.013.904) | ||
| Dönem içindeki artış (Not | 19) | 3.905.867 | 4.013.098 | |
| Parasal (kazanç)/kayıp |
(866.467) | (1.790.063) | ||
| 31 Aralık | 2.561.257 | 2.890.099 | ||
| Teminat mektubu ve akreditifler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Krediler nedeniyle finans kuruluşlarına verilen | ||||
| teminat mektupları | 11.164.624 | 2.841.019 | ||
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 367.429 | 476.824 | ||
| Diğer kuruluşlara verilen teminat mektupları | 197.617 | 472.547 | ||
| 11.729.670 | 3.790.390 | |||
| Verilen teminatlar | ||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Orijinal para | TL | Orijinal para | TL | |
| birimi | tutarı | birimi | tutarı | |
| TL | 6.279.345 | 6.279.345 | 465.609 | 465.609 |
| Avro | 141.601 | 5.202.845 | 68.996 | 3.244.873 |
| Rumen Leyi | 33.710 | 247.480 | 8.500 | 79.908 |
| 11.729.670 | 3.790.390 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek / kefaletler ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
11.711.437 | 3.779.183 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
18.233 | 11.207 |
| D. | Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - - |
- - - |
| 11.729.670 | 3.790.390 |
(*) İlgili tutarlar Grup'un garanti yükümlülükleri kapsamında yurt içi bayileri lehine vermiş olduğu TRİK'lere (gayrinakdi kredilere) ilişkindir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu teminat ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para birimi |
TL tutarı |
Orijinal para birimi |
TL tutarı |
|
| TL | 3.986.891 | 3.986.891 | 8.457.784 | 8.457.784 |
| Avro | 147.951 | 5.436.145 | 212.029 | 9.971.696 |
| ABD Doları | 6.161 | 217.201 | 1.469 | 62.437 |
| 9.640.237 | 18.491.917 |
Grup'un yatırımları için kullanmış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup'a belirli bazı finansal oranlara uyma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bu finansal oranlara uymaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek maaşlar ve sosyal giderler | 1.451.145 | 2.989.538 |
| Ödenecek sosyal sigorta primleri | 1.117.162 | 1.940.688 |
| Ödenecek gelir vergisi stopajı | 757.269 | 841.444 |
| Diğer | 95.944 | 65.351 |
| 3.421.520 | 5.837.021 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı |
1.687.139 | 2.202.845 |
| Birikmiş izin karşılıkları | 582.609 | 458.126 |
| 2.269.748 | 2.660.971 |
Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Yürürlükteki İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için 1 aylık maaş kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 itibarıyla 41.828,42 tam TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 3,38 | 2,90 |
| Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) | 92,40 | 94,56 |
Temel varsayım, yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli kıdem tazminatı tavanı olan 46.655,43 tam TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.202.845 | 4.109.337 |
| Faiz maliyeti | 439.588 | 337.369 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 162.005 | 282.060 |
| Dönem içinde ödenen | (1.142.135) | (906.985) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kazançları)/kayıpları |
623.971 | (150.802) |
| Yabancı para çevrim farkı | (30.037) | (57.500) |
| Parasal (kazanç)/kayıp |
(569.098) | (1.410.634) |
| 31 Aralık | 1.687.139 | 2.202.845 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizleri aşağıdaki gibidir:
| Emeklilik olasılığına | ||||
|---|---|---|---|---|
| Net iskonto oranı | ilişkin sirkülasyon oranı | |||
| Duyarlılık seviyesi | (%) 0,5 baz puan azalış |
(%) 0,5 baz puan artış |
(%) 0,5 baz puan azalış |
(%) 0,5 baz puan artış |
| Oran (%) | (2,9) | (3,9) | 91,9 | 92,9 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi |
127.267 | (114.958) | (44.649) | 46.083 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İadeye tabi indirilecek KDV (*) |
15.172.731 | 10.959.741 |
| Peşin ödenen vergi ve stopajlar | 212.778 | 200.893 |
| Diğer | 461.696 | 779.828 |
| 15.847.205 | 11.940.462 |
(*) İadeye tabi indirilecek KDV, 2024 yılı Ekim, Kasım ve Aralık aylarına ait ihracat KDV iadesini içermektedir. Ekim ve Kasım aylarına ait iadeler 2025 Ocak ayı içerisinde tahsil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 2024 ve 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık | Ortaklık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Pay grubu |
31 Aralık 2024 |
payı (%) |
31 Aralık 2023 |
payı (%) |
| Koç Holding A.Ş. | B | 135.631 | 38,65 | 135.631 | 38,65 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | B | 2.356 | 0,67 | 2.356 | 0,67 |
| Ford Deutschland Engineering GmbH | C | 143.997 | 41,04 | 143.997 | 41,04 |
| Vehbi Koç Vakfı | A | 2.881 | 0,82 | 2.881 | 0,82 |
| Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı | A | 3.259 | 0,93 | 3.259 | 0,93 |
| Diğer (Halka açık) | A | 62.786 | 17,89 | 62.786 | 17,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 350.910 | 100 | 350.910 | 100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 8.559.919 | 8.559.919 | |||
| Enflasyona göre düzeltilmiş ödenmiş sermaye | 8.910.829 | 8.910.829 |
Esas sözleşme uyarınca Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin yarısı B grubu ve diğer yarısı da C grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu üyelerinin sayısının tespiti ve üyelerin seçimi bakımından Genel Kurul yetkilidir. B ve C grubu pay sahipleri tarafından gösterilen adaylardan birer tanesinin SPK düzenlemelerinde tanımlanan bağımsız niteliklerine haiz olmaları zorunludur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 Kr olan 35.091.000.000 adet pay senedi mevcuttur (31 Aralık 2023: 35.091.000.000 adet).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir.
Yukarıda bahsi geçen yasal yedekler, SPK tarafından yayımlanan Tebliğ hükümleri uyarınca "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" altında sınıflanmıştır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 9.283.317 TL'dir (31 Aralık 2023: 8.493.002 TL).
13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Pay senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve konsolide finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup, 25 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul'unda, 2023 yılı karından, 1 tam TL'lik paya brüt 43,30 tam Türk Lirası (net 38,97 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %4.330 (net %3.897) oranında ve toplam 15.194.403 TL nakit temettü dağıtım kararı almış, temettü ödemesini 2024 yılı Nisan ayı içerisinde gerçekleştirmiştir. Grup, 20 Kasım 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'unda, 1 tam TL'lik paya brüt 14,25 tam Türk Lirası (net 12,83 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %1.425 (net %1.283) oranında ve toplam 5.000.467 TL nakit temettü dağıtım kararı almış ve temettü ödemesini Kasım ayı içerisinde gerçekleştirmiştir. Toplam temettü ödemesinin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre hesaplanmış tutarı 23.529.861 TL'dir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un SPK Seri: II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"'ne göre özkaynaklar tablosu, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 8.559.919 | 8.559.919 |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 201.709 | 162.825 |
| Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) | (24.833.723) | (26.999.559) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) | (2.396.406) | (1.928.428) |
| Yabancı para çevrim farkı | (8.146.211) | (891.688) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 9.283.317 | 8.493.002 |
| -Yasal yedekler | 9.283.317 | 8.493.002 |
| Geçmiş yıllar karları | 93.340.399 | 46.834.490 |
| -Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları | 57.476.057 | 35.562.312 |
| -Olağanüstü yedekler | 35.864.342 | 11.272.178 |
| Net dönem karı | 38.863.566 | 70.826.085 |
| Özkaynaklar toplamı | 115.223.488 | 105.407.564 |
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve 2003 yıl sonu itibarıyla özkaynaklar enflasyon düzeltme farkları TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 (TFRS) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
enflasyon düzeltmesi farkları |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 8.910.829 | 8.559.919 |
| Yasal yedekler | 2.193.188 | 9.283.317 | 7.090.129 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 189 | 181 |
| 2.544.106 | 18.194.335 | 15.650.229 | |
| 31 Aralık 2024 (VUK) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 11.292.942 | 10.942.032 |
| Yasal yedekler Pay senedi ihraç primleri |
2.193.188 8 |
5.562.808 267 |
3.369.620 259 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye arttırımı veya zarar mahsubunda; olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye arttırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Pay senetleri Borsa İstanbul'da işlem gören Otokar, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla son işlem günü sonunda borsada oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 38.884 TL (31 Aralık 2023: 18.294 TL) tutarındaki cari dönemde ortaya çıkan ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş gerçeğe uygun değer farkı, diğer kapsamlı gelir tablosu içinde gösterilmiştir.
Diğer kapsamlı gelir altında gerçekleşen değişimlerin ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak etkileri ve özkaynaklar altındaki birikmiş gelir ve giderlerin değişimi:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (29.656.850) | (16.252.722) |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar) | 38.884 | 18.294 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | (467.978) | 120.641 |
| Nakit akış riski korunma kazançları/(kayıpları) |
2.165.836 | (12.587.074) |
| Yabancı para çevrim farkı | (7.254.523) | (955.989) |
| 31 Aralık | (35.174.631) | (29.656.850) |
| 18. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
||
| 2024 | 2023 | |
| Yurt dışı satışlar (*) | 456.907.894 | 435.486.956 |
| Yurt içi satışlar |
150.969.473 | 170.507.139 |
| Diğer satışlar | 4.020.860 | 3.557.100 |
| Eksi: indirimler |
(16.903.089) | (14.846.019) |
| 594.995.138 | 594.705.176 |
(*) Yurt dışı satışlar ve yurt dışı satış adetleri Grup'un ihracatının yanı sıra Ford Romanya SRL'nin satışlarını da içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurtiçi satışlar |
Yurtdışı satışlar |
Toplam satışlar |
|
| 1 ton ticari araç | 7.991 | 203.705 | 211.696 | 29.034 | 148.445 | 177.479 |
| 2 ton ticari araç | 34.630 | 122.628 | 157.258 | 5.902 | 139.353 | 145.255 |
| Puma | 9.121 | 158.749 | 167.870 | 6.760 | 176.890 | 183.650 |
| Transit Courier | 28.384 | 57.206 | 85.590 | 36.502 | 19.884 | 56.386 |
| Binek araçlar | 20.214 | 20 | 20.234 | 25.380 | 120 | 25.500 |
| Ford Trucks (Kamyon) | 8.571 | 3.919 | 12.490 | 11.699 | 7.384 | 19.083 |
| Ranger | 5.516 | - | 5.516 | 1.744 | - | 1.744 |
| Tourneo Connect | 351 | 2 | 353 | 561 | 6 | 567 |
| 114.778 | 546.229 | 661.007 | 117.582 | 492.082 | 609.664 |
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların maliyetini özetlemektedir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme gideri | (444.912.013) | (447.247.125) |
| Malzeme dışı genel üretim giderleri | (39.608.006) | (35.437.130) |
| Amortisman giderleri (Not 10, 11 ve 32) |
(9.699.010) | (8.338.229) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 3.335.892 | 7.063.978 |
| Toplam üretim maliyeti | (490.883.137) | (483.958.506) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (49.507.573) | (30.980.290) |
| Satışların toplam maliyeti | (540.390.710) | (514.938.796) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Personel giderleri | (3.508.220) | (3.249.758) |
| Proje maliyetleri | (1.119.161) | (3.705.728) |
| Mekanizasyon giderleri | (654.300) | (439.137) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 10, 11 ve 32) |
(291.332) | (82.703) |
| Diğer | (597.051) | (187.586) |
| (6.170.064) | (7.664.912) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | ||
| Garanti giderleri (Not 13) | (3.905.867) | (4.013.098) |
| Araç nakliye giderleri | (2.201.419) | (1.850.396) |
| Personel giderleri | (1.614.697) | (1.403.910) |
| Reklam giderleri | (833.005) | (764.159) |
| Mekanizasyon giderleri | (489.918) | (198.104) |
| İhracat giderleri | (322.264) | (341.152) |
| Yedek parça nakliye ve ambalaj giderleri | (226.791) | (390.674) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 10, 11 ve 32) |
(114.611) | (53.503) |
| Bayi toplantı ve servis geliştirme giderleri | (97.948) | (38.419) |
| Diğer | (673.325) | (856.622) |
| (10.479.845) | (9.910.037) | |
| 2024 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri | (5.200.327) | (4.467.968) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 10, 11 ve 32) |
(607.491) | (281.720) |
| Dava takip, danışmanlık ve denetim giderleri | (556.272) | (632.288) |
| Bağış ve yardımlar | (473.674) | (1.192.547) |
| Yeni proje yönetim giderleri | (530.511) | (590.937) |
| Mekanizasyon giderleri | (174.148) | (884.849) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (152.426) | (112.273) |
| Organizasyon giderleri | (94.531) | (156.228) |
| Tamir, bakım ve enerji giderleri | (66.028) | (84.202) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (50.954) | (139.513) |
| Diğer | (892.656) | (740.307) |
| (8.799.018) | (9.282.832) |
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait giderlerin niteliklerine göre sınıflandırmasını göstermektedir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (444.912.013) | (447.247.125) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (49.507.573) | (30.980.290) |
| Finansman giderleri | (35.349.681) | (43.205.414) |
| Personel giderleri | (34.481.622) | (29.371.597) |
| Diğer genel üretim giderleri | (15.449.628) | (15.187.167) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (12.989.018) | (12.246.901) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (10.712.444) | (8.756.155) |
| Diğer faaliyet giderleri | (14.112.249) | (17.318.221) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (609.654) | (106.949) |
| Stoklardaki değişim | 3.335.892 | 7.063.978 |
| Toplam giderler | (614.787.990) | (597.355.841) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar |
||
| Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman geliri | 8.006.975 | 5.790.489 |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gelirleri | 3.705.749 | 15.562.539 |
| Kira gelirleri | 153.939 | 161.449 |
| Komisyon gelirleri | 99.341 | 51.551 |
| Fiyat farkı ve tazmin edilen hasar bedelleri | 35.338 | 259.362 |
| Konusu kalmayan karşılık | 25.684 | 10.482 |
| Lisans geliri | 2.626 | 45.624 |
| Diğer | 788.356 | 1.007.881 |
| 12.818.008 | 22.889.377 | |
| 2024 | 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar | ||
| Vadeli alımlar dolayısıyla oluşan | ||
| finansman gideri | (10.441.783) | (7.298.833) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gideri | (774.373) | (3.819.734) |
| Diğer | (1.772.862) | (1.128.334) |
| (12.989.018) | (12.246.901) | |
| 22. FİNANSMAN GELİRLERİ |
||
| 2024 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 9.534.236 | 16.732.993 |
| Faiz gelirleri | 4.325.415 | 4.731.989 |
| Diğer | 497.552 | 159.644 |
| 14.357.203 | 21.624.626 | |
| 23. FİNANSMAN GİDERLERİ |
||
| 2024 | 2023 | |
| Kur farkı giderleri | (22.968.337) | (34.272.893) |
| Faiz giderleri | (12.381.344) | (8.145.707) |
| Diğer | - | (786.814) |
| (35.349.681) | (43.205.414) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 23.121.629 |
| Stoklar | 13.173.825 |
| Peşin ödenmiş giderler | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, | 5.369.869 |
| finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar | 10.727.084 |
| Maddi duran varlıklar | 15.480.789 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.202.203 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 334.432 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 2.575.472 |
| Ertelenmiş gelirler | (251.568) |
| Ödenmiş sermaye | (2.738.983) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 955.850 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |
| diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | 11.439.944 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (2.927.791) |
| Geçmiş yıllar karları | (33.219.497) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (430.847) |
| Hasılat | (53.928.479) |
| Satışların maliyeti | 50.138.534 |
| Pazarlama giderleri | 1.221.032 |
| Genel yönetim giderleri | 1.043.516 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 807.047 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (252.387) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler |
(425.014) |
| Finansman gelir/giderleri | 933.216 |
| Dönem vergi gideri | 31.688 |
| Net parasal pozisyon kazançları | 22.690.782 |
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu esasen 21 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Resmi Gazete'de yayımlanmış; ancak pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, Kurumlar Vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Romanya Kurumlar Vergisi oranı ise %16'dır (31 Aralık 2023: %16). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi vb.) tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borçtan da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Romanya vergi mevzuatı da benzer şekilde beyanname üzerinde gösterilen mali zararları 7 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirmeye izin vermektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
31 Aralık 2024 itibarıyla Grup yasal vergi karşılığında 8.549.381 TL (31 Aralık 2023: 6.269.882 TL) tutarında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmıştır.
Raporlama tarihi itibarıyla tamamlanmış ve yatırımı devam eden Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 7.234.300 TL (31 Aralık 2023: 7.234.300 TL), Öncelikli Yatırım Teşvik Belgeleri kapsamında 52.469.454 TL (31 Aralık 2023: 50.146.579 TL) ve Proje Bazlı Devlet Yardımı kapsamında 66.312.954 TL (31 Aralık 2023: 45.119.510 TL) ve Bölgesel Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 269.631 TL (31 Aralık 2023: Yoktur) yatırım harcaması yapılmıştır.
Yukarıda özetlenen teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında 2.066.867 TL (31 Aralık 2023: 10.257.975 TL) indirimli kurumlar vergisi avantajı kullanılmış ve bu rakam ertelenmiş vergi varlığından mahsup edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 26.134.839 TL (31 Aralık 2023: 17.384.779 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 14.093.987 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2024 cari dönem etkisi) tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Grup, bilanço dönemi itibarıyla yaptığı yatırım harcamaları sayesinde elde etmiş olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajını vergi matrahı ile ilişkilendirmiştir. Yönetim ekibinin hazırlamış olduğu öngörülebilir gelecek olarak belirlediği sonraki 10 yıllık dönem için Grup'un bu süreçte faydalanabileceği teşvik tutarını ertelenmiş vergi varlığı olarak tanımlamaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un hak etmiş olduğu 38 Milyar TL'lik yatırım teşvik varlığı bulunmaktadır. Grup bu tutarı hazırlamış olduğu tahminler neticesinde 26 Milyar TL olarak ilgili dönem için ertelenen vergi varlığı olarak muhasebeleştirmiştir.
Yatırım teşviklerinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıklarının kullanılması/geri kazanılması beklenen dönemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-5 yıl | 15.628.369 | 15.557.041 |
| 5-10 yıl | 10.506.470 | 1.827.738 |
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 10 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler (büyüme oranı ve karlılık gibi) %10 artırılarak/azaltılarak değerlendirildiğinde yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının tutarında ve 10 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde önemli düzeyde bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (1.257.689) | (3.955.882) |
| Peşin ödenen vergi ve stopaj | 762.207 | 3.849.316 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar/(yükümlülükler) |
(495.482) | (106.566) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 21.589.248 | 18.788.566 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (1.311.878) | (1.348.677) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (net) | 20.277.370 | 17.439.889 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (1.257.689) | (3.955.882) |
| Nakit akış riskinden korunma işlemine | ||
| ilişkin cari yıl ertelenmiş vergi etkisi (*) | 721.945 | (5.969.246) |
| Diğer ertelenmiş vergi | 2.392.075 | 12.274.660 |
| Ertelenmiş vergi geliri | 3.114.020 | 6.305.414 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | 1.856.331 | 2.349.532 |
(*) Söz konusu tutar, cari dönem içerisinde nakit akış riskinden korunma işlemlerine ilişkin olarak kar veya zarar tablosu ile diğer kapsamlı gelir tablosu arasında yapılan sınıflandırmanın vergi etkisini temsil etmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar |
37.007.235 | 68.476.553 |
| Efektif vergi oranı | %25 | %25 |
| Cari dönem vergi gideri | (9.251.809) | (17.119.138) |
| Arge indirimi | 2.137.345 | 1.567.471 |
| Yatırım teşviği istisnası | 16.160.854 | 21.382.468 |
| Parasal kazanç/(kayıp) ve diğer |
(7.190.059) | (3.481.269) |
| 1.856.331 | 2.349.532 |
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve vergiye esas yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Yatırım teşviği vergi varlığı (Not 33) | (102.611.712) | (39.440.143) | 26.134.839 | 17.384.779 |
| Gider tahakkukları ve diğer karşılıklar | (13.114.854) | (6.953.052) | 3.288.304 | 1.907.815 |
| Garanti gider karşılığı | (2.561.257) | (2.890.099) | 640.314 | 722.524 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.687.139) | (2.202.845) | 415.050 | 543.965 |
| Stoklar | 6.683.665 | (812.887) | (1.671.191) | 206.071 |
| Geçmiş dönem zararları | - | (2.131.606) | - | 352.571 |
| (113.291.297) | (54.430.632) | 28.807.316 | 21.117.725 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıklar | 17.588.971 | 4.541.740 | (3.638.020) | (132.101) |
| Gelir tahakkukları ve diğer | 19.498.084 | 15.037.603 | (4.891.926) | (3.545.735) |
| 37.087.055 | 19.579.343 | (8.529.946) | (3.677.836) | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı | 20.277.370 | 17.439.889 |
2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarının / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| 17.439.889 | 5.704.546 |
| 6.305.414 | |
| 5.938.122 | |
| 294.968 | (508.193) |
| 20.277.370 | 17.439.889 |
| 2024 | 2023 |
| 38.863.566 | 70.826.085 |
| 35.091.000.000 | 35.091.000.000 |
| 3.114.020 (571.507) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Grup, Koç Holding A.Ş. ve Ford Motor Company'nin bağlı ortaklığı olan Ford Deutschland Engineering GmbH tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal duran varlıklar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan ticari alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 36.812.523 | 30.148.875 |
| 36.812.523 | 30.148.875 | |
| Grup şirketlerinden ticari alacaklar (*) | ||
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 7.750.103 | 6.458.611 |
| Diğer | 44.040 | 52.598 |
| 7.794.143 | 6.511.209 | |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk | ||
| etmemiş finansman geliri | (227.463) | (193.240) |
| 44.379.203 | 36.466.844 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları ve iştirakleri.
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company'ye yapılmaktadır. Ford Motor Company ile alacakların vadesi ve ödeme şekilleri yapılan iş anlaşmalarında belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company'den olan ihraç araç alacakları için uyguladığı vade Türkiye'den yapılan satışlar için 14 gün, Romanya'dan yapılan satışlar için 30 gündür ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurt içi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır. Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş'den Not 6'da belirtildiği üzere araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gün, yedek parça satışı alacaklarının ortalama vadesi ise 70 gündür.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
ii) İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 2.886.661 | 1.724.132 |
| 2.886.661 | 1.724.132 | |
| iii) İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar (*) |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ortaklardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 17.141.045 | 14.258.290 |
| 17.141.045 | 14.258.290 |
(*) İlişkili taraflardan diğer alacaklarda gösterilen tutarların tamamı Grup'un Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralayarak muhasebeleştirmesi kaynaklı alacaklarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklara ticari borçlar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 11.864.736 | 10.821.880 |
| 11.864.736 | 10.821.880 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 1.456.949 | 789.508 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 1.327.929 | 1.473.741 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 471.273 | 104.198 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 153.455 | 113.235 |
| Ark İnşaat A.Ş. | 107.901 | 283.777 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. |
52.291 | 85.036 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri |
51.469 | 55.841 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 44.296 | 89.856 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 27.975 | 50.674 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | 23.286 | 197.376 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
12.862 | 14.786 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 4.613 | 43.965 |
| Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri |
||
| Pazarlama A.Ş. | 3.155 | 4.044 |
| Diğer | 112.391 | 164.968 |
| 3.849.845 | 3.471.005 | |
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman gideri |
(98.812) | (72.716) |
| 15.615.769 | 14.220.169 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları, iş ortakları ve iştirakleri.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Koç Finansman A.Ş. | 306.801 | 180.648 |
| Koç Holding A.Ş. | 187.953 | 224.200 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 20.626 | 498.412 |
| 515.380 | 903.260 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ford Motor Company (*) | 443.788.966 | 408.090.809 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (**) |
34.096.059 | 38.737.972 |
| Diğer | 151 | 114 |
| 477.885.176 | 446.828.895 | |
| Eksi: vadeli satışlardan | ||
| kaynaklanan finansman geliri | (1.801.640) | (1.443.512) |
| 476.083.536 | 445.385.383 |
(*) Grup, Ford Motor Company'e araç, yedek parça ve mühendislik hizmeti ihracatı gerçekleştirmektedir.
(**) Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurtiçi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| (1) Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. |
439.634 | 7.820.361 | 5.663 | 8.265.658 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 5.229.090 | - | - | 5.229.090 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş(2) | - | - | 1.119.613 | 1.119.613 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 1.073.500 | - | 1.073.500 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 515.694 | 505.981 | 1.021.675 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (3) | - | 942.203 | - | 942.203 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 529.913 | 174.276 | 704.189 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 360.223 | - | 360.223 |
| Koç Holding A.Ş. (4) | - | 330.347 | - | 330.347 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 324.999 | - | - | 324.999 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 258.457 | - | 258.457 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 195.465 | - | - | 195.465 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 69.534 | - | - | 69.534 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 57.972 | - | 2.798 | 60.770 |
| Diğer | 2.795 | 290.549 | 513.215 | 806.559 |
| 6.319.489 | 12.121.247 | 2.321.546 | 20.762.282 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (442.824) | - | - | (442.824) |
| 5.876.665 | 12.121.247 | 2.321.546 | 20.319.458 |
(1) Grup, merkezi satınalma fonksiyonu kapsamında Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.'den ağırlıklı olarak hizmet alımları yapmaktadır.
(2) Grup'un Ark İnşaat'tan olan alımları Kocaeli ve Eskişehir Fabrikaları yeni proje yatırımlarıyla alakalı mekanik, inşaat ve elektrik işleriyle ilgilidir.
(3) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.
(4) Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grubumuza fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Malzeme | Hizmet | Sabit kıymet |
Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 413.657 | 6.048.032 | 7.242 | 6.468.931 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 992.152 | - | - | 992.152 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş | - | - | 2.153.273 | 2.153.273 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 1.191.424 | - | 1.191.424 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 47.470 | 292.099 | 339.569 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 528.400 | - | 528.400 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 284.341 | 112.785 | 397.126 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 425.078 | - | 425.078 |
| Koç Holding A.Ş. | - | 362.661 | - | 362.661 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 318.605 | - | - | 318.605 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 176.535 | - | 176.535 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 259.926 | - | - | 259.926 |
| Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 59.330 | - | - | 59.330 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 45.518 | - | 602 | 46.120 |
| Diğer | 22.145 | 251.368 | 130.239 | 403.752 |
| 2.111.333 | 9.315.309 | 2.696.240 | 14.122.882 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (146.676) | - | - | (146.676) |
| 1.964.657 | 9.315.309 | 2.696.240 | 13.976.206 | |
| Yurtdışı malzeme, araç ve hizmet alımları |
2024 | 2023 | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 182.366.485 | 181.003.142 | ||
| e) Satılan malın maliyeti içinde yer alan |
Ford Motor Company'e ödenen lisans bedeli | |||
| 2024 | 2023 | |||
| 3.043.598 | 2.923.676 | |||
| f) Diğer gelirler içinde yer alan Ford Motor alınan lisans bedeli |
Company iştiraki Jiangling Motors Corporation'dan | |||
| 2024 | 2023 | |||
| 2.626 | 45.622 | |||
| g) Genel yönetim giderleri içinde yer alan ilişkili vakıf ve kuruluşlara bağışlar |
||||
| 2024 | 2023 |
389.272 654.041
67
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | ||
| - Yabancı para vadeli mevduat |
6.721.171 | 4.701.074 |
| - TL vadeli mevduat |
853.742 | 1.444.819 |
| - TL vadesiz mevduat |
291.655 | 319.579 |
| - Yabancı para vadesiz mevduat |
141.534 | 62.915 |
| 8.008.102 | 6.528.387 | |
| ı) İlişkili banka kredileri |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 518.101 | - |
| 518.101 | - | |
| i) Grup'un diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ford Motor Company ve iştirakleri (Not 6) |
12.261.915 | 15.391.196 |
| 12.261.915 | 15.391.196 | |
| j) Alınan avanslar |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 5.503.790 | 4.009.532 |
| 5.503.790 | 4.009.532 | |
| k) Komisyon geliri |
||
| 2024 | 2023 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 70.899 | 8.861 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 25.860 | 42.723 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 19 | 263 |
| 96.778 | 51.847 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Koç Finansman A.Ş. | 2.734.583 | 380.072 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 799.796 | 761.738 |
| 3.534.379 | 1.141.810 |
Koç Finansman A.Ş. ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ye ödenen komisyonlar, bayiler tarafından nihai müşterilere yapılan satışlarla ilgili kredi komisyonları olup, kar veya zarar tablosunda satıştan indirimler içerisinde gösterilmektedir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 507.233 | 468.417 |
| n) Temettü geliri |
2024 | 2023 |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. | 5.129 | - |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Grup'un 2024 yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile 465.773 TL'dir (31 Aralık 2023: 533.784 TL). Bu tutarın 52.779 TL'lik kısmı ayrılma dolayısıyla yapılan ödemelere ilişkin olup, kalan kısım kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| 31 Aralık 2024 |
para birimi) | Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari alacaklar | 41.159.309 | 29.203 | 1.092.126 | 63 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 18.088.788 | 7.011 | 483.306 | 50 |
| 3. Diğer | 8.142.365 | 81.261 | 143.680 | 19 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 67.390.462 | 117.475 | 1.719.112 | 132 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 2.556.782 | - | 69.586 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 2.556.782 | - | 69.586 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 69.947.244 | 117.475 | 1.788.698 | 132 |
| 8. Ticari borçlar | 22.995.015 | 176.790 | 437.576 | 16.711 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 38.611.685 | 34.234 | 1.018.043 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler |
3.481.342 | - | 94.749 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 65.088.042 | 211.024 | 1.550.368 | 16.711 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 78.154.018 | 471.560 | 1.674.994 | - |
| 13. Parasal olan diğer yükümlülükler | 2.457.329 | - | 66.879 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 80.611.347 | 471.560 | 1.741.873 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 145.699.389 | 682.584 | 3.292.241 | 16.711 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(75.752.145) | (565.109) | (1.503.543) | (16.579) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 – 12-13) |
(83.894.510) | (646.370) | (1.647.223) | (16.598) |
(*) Grup'un açık döviz pozisyonu, ağırlıklı olarak yatırımlarını fonlamak amacıyla almış olduğu Avro cinsinden uzun vadeli krediler kaynaklıdır. Grup, yatırımlarını finanse ettiği bir kısım uzun vadeli Avro kredileri nedeniyle oluşacak kur riskine karşı, Ford Motor Company ile yapmış olduğu ihracat anlaşmaları ile korunmaktadır. Bu kapsamda olan kredilerin TL karşılığı 54.081.611 TL dir (31 Aralık 2023: 36.341.915 TL). Grup, 31 Aralık 2024 itibarıyla 18.677.491 TL (31 Aralık 2023: 22.220.675 TL) ihraç edilecek mamul stoğuna sahiptir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| 31 Aralık 2023 | para birimi) | Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari alacaklar | 40.592.384 | 14.028 | 1.233.482 | 3 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
13.280.058 | 2.234 | 404.045 | 6.773 |
| 3. Diğer | 6.405.937 | - | 196.624 | 29 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 60.278.379 | 16.262 | 1.834.151 | 6.805 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 2.533.548 | - | 77.778 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 2.533.548 | - | 77.778 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 62.811.927 | 16.262 | 1.911.929 | 6.805 |
| 8. Ticari borçlar | 28.172.601 | 120.061 | 712.730 | 38.886 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 36.491.980 | - | 1.120.283 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 522.535 | 182 | 15.876 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) |
65.187.116 | 120.243 | 1.848.889 | 38.886 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 44.403.263 | - | 1.363.154 | - |
| 13. Parasal olan diğer yükümlülükler | 19.423.925 | 296 | 596.035 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 63.827.188 | 296 | 1.959.189 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 129.014.304 | 120.539 | 3.808.078 | 38.886 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(66.202.377) | (104.277) | (1.896.149) | (32.081) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 – 12-13) |
(72.608.314) | (104.277) | (2.092.773) | (32.110) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un döviz kuru riski uzun vadeli Avro yatırım kredilerinden oluşmaktadır.
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi |
Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(1.990.500) - |
1.990.500 - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (1.990.500) | 1.990.500 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı | (5.524.449) | 5.524.449 |
| Avro riskten korunan kısım Avro net etki-gelir / (gider) |
5.408.161 (116.288) |
(5.408.161) 116.288 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı |
(60.265) | 60.265 |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir |
- (60.265) |
- 60.265 |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa |
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım |
(306.974) - |
306.974 - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (306.974) | 306.974 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı Avro riskten korunan kısım Avro net etki-gelir / (gider) |
(6.176.499) 5.247.009 (929.490) |
6.176.499 (5.247.009) 929.490 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı Diğer döviz kuru riskten korunan kısım Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir |
(136.762) - (136.762) |
136.762 - 136.762 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 331.556.974 | 316.315.376 |
| Toplam ithalat tutarı | 214.304.644 | 217.611.861 |
Grup'un net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Grup, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 12.479.653 | 20.510.702 |
| Finansal yükümlülükler | 80.170.404 | 58.671.661 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 43.586.267 | 50.702.698 |
31 Aralık 2024 tarihindeki Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 89.679 TL (31 Aralık 2023: 134.107 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | uyarınca nakit çıkışlar |
|||||
| 31 Aralık 2024 | değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 109.820.727 | 127.697.953 | 8.764.117 | 30.834.621 | 83.188.510 | 4.910.705 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 12.261.915 | 13.168.881 | - | 7.438.041 | 5.730.840 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.674.029 | 2.543.681 | 206.916 | 569.062 | 1.767.703 | - |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 15.615.769 | 15.714.581 | 15.714.581 | - | - | - |
| -Diğer | 50.533.088 | 51.371.274 | 51.371.274 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 515.380 | 515.380 | 515.380 | - | - | - |
| -Diğer | 1.406.991 | 1.406.991 | 1.406.991 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 165.508 | 165.508 | - | - | 165.508 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sözleşme uyarınca |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 92.735.202 | 105.640.467 | 7.939.585 | 46.078.223 | 49.270.365 | 2.352.294 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 15.391.196 | 16.290.462 | - | - | 9.201.171 | 7.089.291 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.247.961 | 1.977.096 | 124.602 | 373.804 | 1.377.075 | 101.615 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf -Diğer |
14.220.169 61.672.711 |
14.292.885 62.497.299 |
14.292.885 62.497.299 |
- - |
- - |
- - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf -Diğer |
903.260 1.448.950 |
903.260 1.448.950 |
903.260 1.448.950 |
- - |
- - |
- - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 235.616 | 235.616 | - | 235.616 | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer ile takip ettiği finansal varlık ve yükümlülüklerin hiyerarşi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 358.351 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan | |||
| finansal varlıklar - Otokar | 340.601 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna | |||
| kaydedilen finansal varlıklar – Diğer | 218.252 | - | - |
| Toplam varlıklar | 558.853 | 358.351 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 165.508 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 165.508 | - |
(*) Borsada finansal durum tablosu tarihi itibarıyla oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir.
(**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 557.553 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan | |||
| finansal varlıklar - Otokar | 431.874 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna | |||
| kaydedilen finansal varlıklar – Diğer | 70.600 | - | - |
| Toplam varlıklar | 502.474 | 557.553 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 235.616 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 235.616 | - |
(*) Borsada finansal durum tablosu tarihi itibarıyla oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir.
(**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, uluslararası piyasalardan, uzun vadeli değişken faizli yabancı para kredi kullanmaktadır. Grup, uluslararası piyasalardan sağladığı değişken faizli kredilerin bir bölümünü kısa ve uzun vadeli swap işlemleriyle sabitleyerek faiz riskinden korunmaktadır.
Grup, 31 Aralık 2024 itibarıyla 16 Aralık 2030 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 138.906 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2024 itibarıyla 21 Ağustos 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 26.602 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal yükümlülükler | 165.508 | 235.616 |
| 165.508 | 235.616 |
Grup, 31 Aralık 2024 itibarıyla 5 Kasım 2026 vadeli 100.000.000 Avro ve 6 Kasım 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredilere ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz tavanı(cap) opsiyonları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 194.163 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, duran varlıklar altında gösterilmektedir.
Grup, satış gelirlerinin önemli kısmının Avro olmasından hareketle, 25 Nisan 2024 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu 500.000.000 ABD doları tahvil ihracından kaynaklı olarak ABD doları – Avro paritesindeki değişimlerden doğabilecek kur riskini, ABD doları- Avro çapraz döviz takası (Cross Currency Swap) işlemleri ile korumaya tabi tutmuştur. Toplamda 4 adet olan ve toplam nominal tutarı 500 milyon ABD doları olan, ABD Doları - Avro çapraz para takası kontratlarının vade ve ödeme tarihleri gibi kritik şartları, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal koruma konusu olan tahvilin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 164.188 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, duran varlıklar altında gösterilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 358.351 | 557.553 |
| 358.351 | 557.553 |
Yatırım maliyetleri ile ilgili yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler (türev olmayan korunma aracı) ile ihracata konu ticari araçların gerçekleşen ve gelecekte beklenen satışlarından elde edilecek kuvvetle muhtemel yabancı para kazanımlar (korunmaya konu kalem) arasında kur riski açısından etkin bir nakit akış korunması ilişkisi bulunmaktadır. Grup, Ford Motor Company ile yapmış olduğu üretim anlaşmaları çerçevesinde 1 Aralık 2019'dan itibaren 2031 yılı Aralık ayına kadar yapılacak tahmini satış hasılatlarının bir bölümünü uzun vadeli kredi borçları ile ilişkilendirecektir.
| Nakit akış riskinden korunma fonu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıl içerisinde diğer kapsamlı gelire sınıflanan kısım | 5.924.487 | 27.570.244 |
| Kar veya zarar tablosuna sınıflanan kısım |
(8.812.268) | (9.013.924) |
| (2.887.781) | 18.556.320 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Kur farkı gelirleri (*) | 6.820.066 | 4.135.893 |
| Sabit kıymet satış karı | 33.305 | 13.749 |
| Temettü geliri | 5.129 | - |
| Diğer | 75.594 | - |
| 6.934.094 | 4.149.642 | |
| 2024 | 2023 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||
| Sabit kıymet satış zararı | (609.654) | (106.949) |
| (609.654) | (106.949) |
(*) Grup'un, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama uygulamasından oluşan alacaklarının değerlemelerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 3.221.680 | 204.787 |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler (*) | 861.773 | 640.400 |
| 4.083.453 | 845.187 |
(*) Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin 773.355 TL'si uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışlarından kaynaklanan hasılattır.
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 2.457.328 | 4.009.532 |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (*) | 769.594 | 1.417.812 |
| Diğer ertelenmiş gelirler | 216.966 | - |
| 3.443.888 | 5.427.344 |
(*) Uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin 769.594 TL'si uzatılmış garanti ve bakım paketleri satışlarından kaynaklanan hasılattır.
Kullanım hakkı varlıklarının 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| Makine ve | ||||
|---|---|---|---|---|
| Binalar | ekipmanlar | Taşıtlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 429.684 | 608.833 | 370.043 | 1.408.560 |
| 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönem için | ||||
| Girişler | 622.135 | 654.102 | 120.190 | 1.396.427 |
| Çıkışlar | - | (2.669) | - | (2.669) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (18.280) | - | (18.280) |
| Cari dönem amortisman ve itfa giderleri | (382.476) | (158.822) | (168.613) | (709.911) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiye | 669.343 | 1.083.164 | 321.620 | 2.074.127 |
| Makine ve | ||||
| Binalar | ekipmanlar | Taşıtlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 134.216 | 136.064 | 206.657 | 476.937 |
| 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem için | ||||
| Girişler | 304.399 | 663.686 | 312.205 | 1.280.290 |
| Çıkışlar | - | (3.557) | - | (3.557) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | (38.464) | - | (38.464) |
| Cari dönem amortisman ve itfa giderleri | (8.931) | (148.896) | (148.819) | (306.646) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiye | 429.684 | 608.833 | 370.043 | 1.408.560 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup yatırımlarını "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararları" kapsamında teşvikli olarak gerçekleştirmektedir.
Grup'un yatırım süreçleri devam eden ve yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği projeleri aşağıdaki gibidir;
Grup, bilanço dönemi itibarıyla yaptığı yatırım harcamaları sayesinde elde etmiş olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajını vergi matrahı ile ilişkilendirmiştir. Yönetim ekibinin hazırlamış olduğu öngörülebilir gelecek olarak belirlediği sonraki 10 yıllık periyod için grubun bu süreçte faydalanabileceği teşvik tutarını ertelenmiş vergi varlığı olarak tanımlamaktadır. Bu kapsamda 2024 yılı için grubun hak etmiş olduğu 38 Milyar TL'lik yatırım teşvik varlığı bulunmaktadır. Grup bu tutarı hazırlamış olduğu tahminler neticesinde 26 Milyar TL olarak ilgili dönem için ertelenen vergi varlığı olarak öngörmüştür.
Araştırma - geliştirme, danışmanlık, mühendislik ve kuluçka faaliyetlerinde bulunmak, bu alanlarda kurulmuş şirketlere ve yürütülen girişimlere yatırım yapmak amacıyla Gembox Teknoloji Girişimleri A.Ş, %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
Grup'un Ford Trucks ihraç pazar yapılanmalarının merkezi olarak yönetilmesi amacıyla Ford Otosan Netherlands BV %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
Mobilite alanında ürün, teknoloji ve çözümler geliştirmek ve satışa sunmak üzere Rakun Mobilite A.Ş %100 Ford Otosan sermayesi ile kurulmuştur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bağlı Ortaklıklardaki yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| Sermayedeki payı (%) |
Tutar | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | ||
| Rakun Mobilite A.Ş. | 100 | 235.579 |
| Gembox Teknoloji Girişimleri Anonim Şirketi |
100 | 159.930 |
| 395.509 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sermayedeki payı (%) |
Tutar | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | ||
| Rakun Mobilite A.Ş. |
100 | 94.139 |
| Gembox Teknoloji Girişimleri Anonim Şirketi | 100 | 86.966 |
| 181.105 |
Söz konusu yatırımlar maliyet bedeliyle taşınmakta olup, finansal tabloları grubun konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkiye sahip olmadığından konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme varlıkları | 154.518 | 1.635.349 |
| 154.518 | 1.635.349 |
Grup'un KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırlanan ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir:
| 2024 (*) |
2023 (*) |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ilişkin bağımsız denetim ücretleri | 7.168 | 5.426 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 4.717 | 4.632 |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | 153 | 328 |
| 12.038 | 10.386 |
(*) Yukarıdaki ücretler tüm bağlı ortaklıkların yasal denetim ve ilgili diğer hizmet ücretleri dahil edilerek belirlenmiştir.
Bulunmamaktadır.
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.