Annual Report • Feb 20, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. Genel Kurulu'na
Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihli hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 20 Şubat 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514. ve 516. Maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
b) Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 20 Şubat 2025
| Şirketin ticari unvanı: | Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. |
|---|---|
| Ticaret sicil numarası: | 209269-5 |
| Tescil Tarihi: | 20/09/2019 |
| Merkez adresi: | Ömer Avni Mah. Meclisi Mebusan Cad. No: 81/1 Beyoğlu/İstanbul |
| Merkez telefon numarası: | (0212) 334 50 92 |
| Merkez faks numarası: | (0212) 334 52 34 |
| İnternet sitesi adresi: | www.yatirimvks.com.tr |
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin şubesi bulunmamaktadır.
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi, 150.000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet alanı, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Tebliğ hükümleri gereği münhasıran kira sertifikası ihraç etmektir.
Şirketimizin organizasyon yapısı aşağıdaki gibidir:
Mevcut Sermaye durumu aşağıdaki tabloda gösterilmekte olup Şirket'in imtiyazlı pay senedi bulunmamaktadır.
| Hisse adedi | Birim Pay Değeri (*) | Toplam (*) | Hisse Oranı | |
|---|---|---|---|---|
| YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş. |
150.000 | 1 | 150.000 | 100% |
| TOPLAM | 150.000 | 1 | 150.000 | 100% |
(*)Tutarlar Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Yönetim kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür.
Yönetim kurulu, kira sertifikası ihraç etme kararı almaya yetkilidir. Yönetim kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde kaynak kuruluş, fon kullanıcıları, yetkili kuruluşlar ve üçüncü kişiler ile gerekli tüm sözleşmeleri imzalar.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
Şirket, yalnızca kira sertifikası ihracı, ihraca dayanak işlemlerin gerçekleştirilmesi ve mevzuat uyarınca faaliyetinin devamı kapsamında katlanılması gereken harcamaları yapabilir. Bu kapsamda Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz.
Her bir tertip kira sertifikası ihracına ilişkin varlık ve haklar gerektiğinde satılmak suretiyle ilgili kira sertifikası sahiplerine ödenmeden, Şirket isteğe bağlı olarak tasfiye edilemez. Bu hükmün uygulanmasından Yönetim kurulu sorumludur.
Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri Yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya ihraç belgesinde veya diğer ihraç dokümanlarında yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, vekaleten yönetim sözleşmesine konu ettiği, yönettiği veya alıp sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracı öncesinde fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirkete karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dahil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik sözleşmelerin düzenlenmesi suretiyle gerekli tedbirleri almaya yetkilidir.
Fon kullanıcısı ile Şirket kurucusunun aynı olduğu kira sertifikası ihraçlarında, varlık ve hakların satılması veya kira sertifikası sahipleri lehine rehnedilen varlık ve hakların paraya çevrilmesi dahil ihraca dayanak oluşturan önemli işlemlerin gerçekleştirilmesine ilişkin alınacak kararlarda sorumluluk Yönetim kurulu'na aittir.
Kira sertifikası ihraçlarında ihraca dayanak varlıklardan ve haklara ilişkin tahakkuk eden gelirler, bu varlık ve haklardan yapılan tahsilatlar ve kira sertifikası sahiplerine yapılan ödemeleri içeren yatırım raporu, söz konusu kira sertifikası itfa edilene kadar üçer aylık hesap dönemleri itibariyle Yönetim kurulu tarafından düzenlenir.
Yönetim kurulu görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini teminen, ilgili mevzuatın gerekli gördüğü ve kendisinin uygun bulduğu komite ve birimler oluşturabilir.
Yönetim kurulu başkanı ve üyeleri Şirkete ait sırları ve gizli kalması gereken konuları ifşa edemez ve kendilerinin veya üçüncü şahısların menfaatine kullanamazlar.
Şirketin Yönetim Organı: 7 adet üyeden oluşan Yönetim Kurulu'dur.
Şirketin Yönetim Kurulu ana sözleşme ile belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı: Meral Murathan Yönetim Kurulu Üyesi: Levent Durusoy Yönetim Kurulu Üyesi: Sercan Zengin Yönetim Kurulu Üyesi: Demet Özdemir Yönetim Kurulu Üyesi: Öjen Arslanyan Yönetim Kurulu Üyesi: Duygu Yapıcıoğlu Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi: Ali Hepşen
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket'in çalışan personeli bulunmamaktadır.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket'in Bağımsız Yönetim Kurulu üyesine toplam 138.944 TL huzur hakkı ödemesi yapılmıştır.
Şirket'in 31.12.2024 tarihi itibariyle araştırma geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır.
Şirket kuruluşundan bu yana kısa sürede ilk ihracını gerçekleştiren Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ilerleyen dönemlerde de kira sertifikası pazarının büyümesine katkı sağlamayı ve yeni ürün yapıları ile farklı yatırım ürünlerini değerlendirmek isteyen yatırımcılara ulaşmayı hedeflemektedir.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 tarihine |
konu ihraç edilen menkullere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: | |
|---|---|---|
| ISIN Kodu | Fon Kullanıcı | İhraç Türü | İhraç Tutarı (TL) |
İhraç Tarihi |
İtfa Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|
| TRDYVKS12417 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. |
Yurt içi-Nitelikli Yatırımcıya Satış |
500.000.000 | 14/07/2023 | 09/01/2024 |
| TRDYVKS62511 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. |
Yurt içi-Nitelikli Yatırımcıya Satış |
1.000.000.000 | 12/12/2023 | 12/06/2025 |
| TRDYVKS32514 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. |
Yurt içi-Nitelikli Yatırımcıya Satış |
1.000.000.000 | 01/10/2024 | 28/03/2025 |
Şirketin 31.12.2024 tarihi itibariyle bağlı ortaklık ve kontrol gücü olmayan payların edinimi olmamakla birlikte yapılmakta olan bir yatırımı da bulunmamaktadır.
Şirket'in 31.12.2024 tarihi itibarıyla iç denetim bölümü bulunmamaktadır.
Şirket'in doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.
Şirket'in, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanan finansalları, PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından uygunluk kapsamında denetlenmiştir. 01.01.2024-31.12.2024 yılında Şirket'te kamu denetimi yapılmamıştır.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket'in aleyhine açılan ve Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte olan herhangi bir dava bulunmamaktadır.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket'in veya yönetim kurulu üyelerimiz hakkında adli veya idari yaptırım uygulanmamıştır.
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nde olağanüstü genel kurul yapılmamıştır.
31.12.2024 itibariyle dönem içinde yapılan bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında yapılan harcama bulunmamaktadır.
31.12.2024 itibariyle, Şirket'te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan durumlar meydana gelmemiştir.
01.01.2024-31.12.2024 dönemi içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
Rapor dönemine ilişkin olarak Şirketimizin,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 24 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Varlıklar | ||
| Dönen varlıklar | 2.146.053.224 | 861.972.153 |
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar İş Avansları |
2.794.975 2.143.257.872 377 - |
2.876.126 859.093.310 385 2.332 |
| Duran varlıklar | - | 1.479.636.056 |
| Ticari alacaklar Maddi olmayan duran varlıklar Cari vergi varlığı |
- - - |
1.479.636.056 - - |
| Toplam varlıklar | 2.146.053.224 | 2.341.608.209 |
| Kaynaklar | ||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 2.143.951.138 | 860.998.993 |
| İhraç edilen menkuller Ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler |
2.143.257.872 154.892 154.892 - 538.374 |
859.093.310 246.944 246.944 - 1.658.739 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | 1.479.636.056 |
| İhraç edilen menkuller | - | 1.479.636.056 |
| Özkaynaklar | 2.102.086 | 973.160 |
| Ödenmiş sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar Yedekleri Geçmiş yıllar karı/(zararı) Net dönem karı/(zararı) |
150.000 764.149 336.982 (277.971) 1.128.926 |
150.000 764.149 247.604 (291.431) 102.838 |
| Toplam kaynaklar | 2.146.053.224 | 2.341.608.209 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız |
| Denetimden | Denetimden |
| Geçmiş | |
| 1 Ocak 2024- | 1 Ocak 2023- |
| 31 Aralık 2023 | |
| 195.553.342 | |
| (195.553.342) | |
| 15.001.854 | |
| 15.001.854 | |
| (520.855) | |
| 6.394.563 | 14.480.999 |
| (13.556.758) | |
| (534.303) | |
| 389.938 | |
| (287.100) | |
| 1.128.926 | 102.838 |
| - | - |
| 1.128.926 | 102.838 |
| Geçmiş 31 Aralık 2024 621.197.058 (621.197.058) 7.576.670 7.576.670 (1.182.107) (4.323.543) (300.409) 1.770.611 (641.685) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Kar | Geçmiş yıllar | Net dönem |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Sermaye | Farkları | Yedekleri | zararları | karı | özkaynak |
| 1 Ocak 2024 | 150.000 | 764.149 | 247.604 | (291.431) | 102.838 | 973.160 |
| Geçmiş yıllar karlarına transferler | - | - | 89.378 | 13.460 | (102.838) | - |
| Net dönem karı /zararı | - | - | - | - | 1.128.926 | 1.128.926 |
| 31 Aralık 2024 | 150.000 | 764.149 | 336.982 | (277.971) | 1.128.926 | 2.102.086 |
| Önceki Dönem | Ödenmiş | Sermaye | Kar | Geçmiş yıllar | Net dönem |
Toplam |
| Düzeltme Farkları |
||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Sermaye | Yedekleri | zararları | karı | Özkaynak | |
| 1 Ocak 2023 | 150.000 | 764.149 | 153.704 | (346.124) | - | 721.729 |
| Geçmiş yıllar karlarına transferler | - | - | 93.900 | 54.693 | - | 148.593 |
| Net dönem karı /zararı | - | - | - | - | 102.838 | 102.838 |
| 31 Aralık 2023 | 150.000 | 764.149 | 247.604 | (291.431) | 102.838 | 973.160 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| (Cari Dönem) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – |
(Önceki Dönem) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – |
|
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faaliyetlerden sağlanan nakit akışları | ||
| Dönem karı | 1.128.926 | 102.838 |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler |
(559.927) | (93.508) |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | - | - |
| Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler | (641.685) | (287.100) |
| Beklenen zarar karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 86.470 | 257.934 |
| Parasal kayıp/kazanç | (4.712) | (64.342) |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (594.967) | 523.581 |
| Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki artış/azalış | 610.946.929 | 1.760.739.909 |
| Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış/azalış | (610.946.929) | (1.760.739.909) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili | ||
| düzeltmeler | (133.265) | 181.064 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili | ||
| düzeltmeler | (343.455) | 3.022.7440 |
| İşletme sermayesi üzerindeki enflasyon etkisi | (118.247) | (2.679.987) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (25.968) | 533.151 |
| Vergi Ödemesi | (55.194) | (294.224) |
| Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit | (81.162) | 238.927 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
- | - |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | - | - |
| Sermaye artışı | - | - |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | - | - |
| Nakit ve nakit benzeri değerler üzerindeki | ||
| net artış/(azalış) | (81.162) | 238.927 |
| Nakit akış üzerindeki enflasyon etkisi | ||
| Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler | 2.876.514 | 2.637.587 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler | 2.795.352 | 2.876.514 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.