Annual Report • Feb 25, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Genel Kurulu'na
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından (Not 1-30) oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Diğer bilgilere ilişkin sorumluluk Şirket yönetimine aittir. Diğer bilgiler Ek Dipnot'ta yer alan, TFRS kapsamında bir ölçüm kriteri bulunmayan "Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü" raporundaki bilgilerden oluşmakta ve finansal tablolar ile bu tablolara ilişkin denetçi raporunu kapsamamaktadır.
Finansal tablolara ilişkin görüşümüz diğer bilgileri kapsamamakta olup, söz konusu bilgilere ilişkin tarafımızca herhangi bir güvence sonucu da bildirilmemektedir.
Finansal tablolara ilişkin yaptığımız bağımsız denetimle bağlantılı olarak sorumluluğumuz diğer bilgileri incelemektir. Yaptığımız bu inceleme kapsamında diğer bilgilerin; finansal tablolarla veya denetim sırasında elde etmiş olduğumuz bilgilerle önemli ölçüde tutarsızlık gösterip göstermediği veya bu bilgilerin önemli yanlışlık içerip içermediği ya da bu bilgilerin önemli yanlışlık içerdiğine işaret eden durumların mevcut olup olmadığı tarafımızca değerlendirilmektir. Yapmış olduğumuz çalışmaya dayanarak, diğer bilgilerin önemli bir yanlışlık içerdiği sonucuna varmamız hâlinde, bu durumu raporlamamız gerekmektedir. Bu doğrultuda, raporlayacağımız herhangi bir husus bulunmamaktadır.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Denetimde konunun nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen finansal yatırımlar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında muhasebeleştirilen 4.616.002.569 TL tutarında borsada işlem görmeyen hisselerden oluşan finansal yatırımları bulunmaktadır. Söz konusu finansal yatırımlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki finansal tabloların 2.5, 5 ve 26 numaralı dipnotlarında yer almaktadır. |
Gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen finansal yatırımların denetiminde aşağıda prosedürler uygulanmıştır: • Şirket'in uzmanlığına başvurmuş olduğu bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporlarının okunması, • Değerleme çalışmasını yapan bağımsız değerleme kuruluşunun yetkinliğinin ve bağımsızlığının değerlendirilmesi, |
| Şirket yönetimi, bu yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde, bağımsız bir değerleme şirketinin uzmanlığına başvurmuştur. Söz konusu değerleme şirketi, finansal yatırımların gerçeğe uygun değer tespitinde indirgenmiş nakit akımları yaklaşımı ve piyasa yaklaşımı tekniklerini kullanmıştır. Gerçeğe uygun değer hesaplamalarında ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti, nihai büyüme oranı, benzer şirketlerin FAVÖK çarpanları, satış fiyatları tahminleri gibi önemli tahmin ve varsayımlar yer almaktadır. Bu tahminlerde gerçekleşebilecek olası değişiklikler finansal tablolarda muhasebeleştirilen finansal yatırımların değerinde de değişikliğe sebep olacaktır. |
• Hesaplamalarda kullanılan yöntemlerin uygunluğu ile iskonto oranı, büyüme oranları gibi tahmin ve varsayımların değerleme uzmanlarımızın dahiliyeti ile değerlendirilmesi, • Kullanılan tahmin ve varsayımların makroekonomik verileri ile karşılaştırılması, • Çalışmalara temel olan, her bir nakit üreten birim için Şirket yönetimi tarafından onaylanmış projeksiyonların, ilgili nakit üreten birimin geçmişteki finansal performansı ile karşılaştırılarak değerlendirilmesi, |
| Finansal tablolarda yer alan finansal yatırımlar toplam varlıkların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. Bununla birlikte, gerçeğe uygun değer tespitinde önemli tahmin ve varsayımların kullanılması, kullanılan tahmin ve varsayımların piyasa şartlarına olan duyarlılığı ve söz konusu finansal tablo kaleminin denetiminin denetimimiz açısından önem arz etmesi nedeniyle, bu konu kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
• Hesaplamaların matematiksel doğruluğunun test edilmesi, • Söz konusu finansal yatırımların gerçeğe uygun değerine ilişkin finansal tablolarda yer alan dipnot açıklamalarının yeterliliği TFRS kapsamında değerlendirilmesi. |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2024 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
Şirket yönetimi; finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 25 Şubat 2025
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
1-2 3 |
|
|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 | |
| FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | 6-51 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-18 |
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 19-21 | |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 22-23 | |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR. 23-25 | |
| DİPNOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 26 |
| DİPNOT 7 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 26 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 26 |
| DİPNOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 27 |
| DİPNOT 10 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 28 |
| DİPNOT 11 DİPNOT 12 |
KULLANIM HAKKI VARLIKLARI VE KİRALAMA YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
29 29 |
| DİPNOT 13 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR. 30-31 | |
| DİPNOT 14 | PEŞİN ÖDENEN GİDERLER | 31 |
| DİPNOT 15 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 31 |
| DİPNOT 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN BORÇLAR | 32 |
| DİPNOT 17 | ÖZKAYNAKLAR 32-34 | |
| DİPNOT 18 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 35 |
| DİPNOT 19 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 35 |
| DİPNOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER | 36 |
| DİPNOT 21 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 36 |
| DİPNOT 22 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 36 |
| DİPNOT 23 | KUR DEĞİŞİMLERİNİN ETKİLERİ | 37 |
| DİPNOT 24 | YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA | 37 |
| DİPNOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 37-45 | |
| DİPNOT 26 | FİNANSAL ARAÇLAR 46-48 | |
| DİPNOT 27 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR |
48 |
| DİPNOT 28 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 48 |
| DİPNOT 29 | BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER | 48 |
| DİPNOT 30 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 49 |
| EK DİPNOT | PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ…………………………………………………………………………………………………50-51 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 394.905.483 | 292.354.074 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 22.352.029 | 26.858.753 |
| Diğer alacaklar | 8 | 26.752.699 | 31.859.528 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | |||
| alacaklar | 26.752.699 | 31.859.528 | |
| Ticari alacaklar | 6 | - | 5.630.772 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3 | - | 5.630.772 |
| Peşin ödenen giderler | 14 | 2.410.427 | 1.941.753 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 5.215.278 | 1.550.409 |
| Toplam dönen varlıklar | 451.635.916 | 360.195.289 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 8 | 3.150 | 217 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | 3.150 | 217 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 4.616.002.569 | 2.872.090.773 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 6.212.190 | 3.320.979 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 16.137.000 | 6.608.538 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 51.798 | - |
| Toplam duran varlıklar | 4.638.406.707 | 2.882.020.507 | |
| Toplam varlıklar | 5.090.042.623 | 3.242.215.796 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler |
|||
| Borçlanmalar | 886.710.696 | 1.267.513 | |
| - İlişkili taraflara kiralama borçları | 1.374.301 | 756.202 | |
| - İlişkili olmayan taraflara kiralama | 1.336.395 | 511.311 | |
| - İlişkili taraflara finansal borçlar | 3,7 | 884.000.000 | - |
| Ticari borçlar | 6 | 861.406 | 1.739.745 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3 | 861.406 | 1.739.745 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlar | 16 | 451.939 | 161.170 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 2.605.133 | 1.446.535 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | |||
| vadeli karşılıklar | 13 | 2.605.133 | 1.446.535 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 2.584.151 | 2.570.258 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 893.213.325 | 7.185.221 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Borçlanmalar | 11.836.436 | 2.728.562 | |
| - İlişkili taraflara kiralama borçları | 10.165.054 | 2.175.957 | |
| - İlişkili olmayan taraflara kiralama borçları | 1.671.382 | 552.605 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 974.470 | 576.056 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 13 | 974.470 | 576.056 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 12.810.906 | 3.304.618 | |
| Toplam yükümlülükler | 906.024.231 | 10.489.839 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 17 | 74.652.480 | 74.652.480 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 1.901.244.939 | 1.901.244.939 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | (725.225) | (552.922) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kayıpları (-) | (725.225) | (552.922) | |
| Pay ihraç primleri | 17 | 165.043.474 | 165.043.474 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 17 | 337.379.449 | 337.379.449 |
| Geçmiş yıllar karları | 17 | 753.958.537 | (79.283.421) |
| Net dönem karı | 952.464.738 | 833.241.958 | |
| Toplam özkaynaklar | 4.184.018.392 | 3.231.725.957 | |
| Toplam kaynaklar | 5.090.042.623 | 3.242.215.796 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 18 | 1.927.917.997 | 1.111.988.612 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (693.842.414) | (159.852.374) |
| Brüt kar | 1.234.075.583 | 952.136.238 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (96.181.509) | (39.548.277) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 20 | 1.676.728 | 2.261.968 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 20 | (2.115.864) | (8.359.957) |
| Esas faaliyet karı | 1.137.454.938 | 906.489.972 | |
| Finansman Gideri | (50.079.301) | (1.152.548) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi | |||
| karı | 1.087.375.637 | 905.337.424 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) |
- | - | |
| Net parasal pozisyon karı / zararı | (134.910.899) | (72.095.466) | |
| Dönem karı | 952.464.738 | 833.241.958 | |
| Diğer kapsamlı gelir | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
(172.303) | (135.760) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
13 | (172.303) | (135.760) |
| Diğer kapsamlı gelir | (172.303) | (135.760) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 952.292.435 | 833.106.198 | |
| Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç |
22 | 12,7586 | 11,1616 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş diğer | |||||||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | Birikmiş karlar | ||||||||
| Tanımlanmış fayda | |||||||||
| Sermaye | planları yeniden | Pay | Kardan ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | düzeltme | ölçüm | İhraç | kısıtlanmış | Net dönem | Geçmiş yıllar | |||
| Dipnot | sermaye | farkları | kazançları/kayıpları | Primleri | yedekler | karı/(zararı) | karları | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | 17 | 74.652.480 | 1.901.244.939 | (417.162) | 165.043.474 | 337.379.449 | 1.320.853.061 | (1.400.136.482) | 2.398.619.759 |
| Transferler Toplam kapsamlı |
- | - | - | - | - | (1.320.853.061) | 1.320.853.061 | - | |
| gelir | - | - | (135.760) | - | - | 833.241.958 | - | 833.106.198 | |
| 31 Aralık 2023 | 17 | 74.652.480 | 1.901.244.939 | (552.922) | 165.043.474 | 337.379.449 | 833.241.958 | (79.283.421) | 3.231.725.957 |
| 1 Ocak 2024 | 17 | 74.652.480 | 1.901.244.939 | (552.922) | 165.043.474 | 337.379.449 | 833.241.958 | (79.283.421) | 3.231.725.957 |
| Transferler Toplam kapsamlı |
- | - | - | - | - | (833.241.958) | 833.241.958 | - | |
| gelir | - | - | (172.303) | - | - | 952.464.738 | - | 952.292.435 | |
| 31 Aralık 2024 | 17 | 74.652.480 | 1.901.244.939 | (725.225) | 165.043.474 | 337.379.449 | 952.464.738 | 753.958.537 | 4.184.018.392 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | ||||
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı | 952.464.738 | 833.241.958 | ||
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | ||||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9,10,11 | 5.750.145 | 3.878.561 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | 13 | 3.262.632 | 1.511.751 | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (620.113) | 611.357 | ||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | (76.234.305) | (43.336.576) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 7-11 | 38.039.272 | 1.152.548 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | 18 | (17.070.857) | (14.554.527) | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
18,26 | (1.255.253.013) | (785.159.751) | |
| kazançlar ile ilgili düzeltmeler | 20 | (84.546) | (5.088) | |
| İştirak, iş ortaklığı ve finansal yatırımların elden | ||||
| çıkarılmasından veya paylarındaki değişim sebebi ile oluşan | ||||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 153.951.696 | (59.526.911) | ||
| Kar (Zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | (707.369) | (43.302.182) | ||
| Parasal (kazanç) / kayıp | (2.751.314) | 42.079.412 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (539.326.676) | 33.027.955 | ||
| Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) | (544.814.332) | 17.424.909 | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 5.630.772 | (5.630.772) | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 5.103.896 | 17.324.771 | ||
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) | (468.674) | 1.043.373 | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış /(azalış) | (878.339) | 1.465.162 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış | 290.769 | 75.164 | ||
| İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki | ||||
| artış | - | - | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | (3.664.869) | 628.420 | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) | (525.899) | 696.928 | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (738.579.710) | (30.381.493) | ||
| Alınan faiz | 71.442.200 | 32.549.989 | ||
| Alınan temettüler | 25.095.468 | 43.302.182 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yapılan ödemeler Diğer nakit girişleri (çıkışları) |
13 | (688.815) - |
(777.069) - |
|
| Faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit | ||||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | ||||
| NAKİT AKIŞLARI | (620.757.758) | 218.603.167 | ||
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 186.895 | 36.703 | ||
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı | 9 | (4.767.342) | (812.821) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı | (68.029) | - | ||
| İştiraklerin ve/veya iş ortaklıklarının pay satışı veya sermaye | ||||
| azaltımı sebebiyle oluşan nakit girişleri | 539.890.718 | 219.379.285 | ||
| İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı | ||||
| sebebiyle oluşan nakit çıkışları | (1.156.000.000) | - | ||
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (620.757.758) | 218.603.167 | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT | ||||
| AKIŞLARI | ||||
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları (-) | (5.372.498) | (1.869.025) | ||
| Alınan krediler | 850.000.000 | - | ||
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | 844.627.502 | (1.869.025) | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | ||||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ/(AZALIŞ) | ||||
| (A+B+C) | (418.861.113) | 261.427.751 | ||
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT | ||||
| VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | - | - | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | ||||
| ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | (418.861.113) | 261.427.751 | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | ||||
| PARASAL KAYIP | 516.635.012 | (46.692.500) | ||
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 291.385.639 | 76.650.388 | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | ||||
| (A+B+C+D+E) | 4 | 389.159.538 | 291.385.639 | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket" veya "İş Girişim Sermayesi") İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi İş Kuleleri Kule 3, Kat:4, Levent, İstanbul'dur. Şirket'in nihai ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir. Şirket'in hisse senetleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Şirket girişim sermayesi alanında faaliyet göstermektedir.
Girişim sermayesi: Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 15 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 6 kişi).
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu, bu tarihte sona eren döneme ait, kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar, 25 Şubat 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme gücüne sahiptir.
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II- 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. . Şirketin ilişikteki finansal tabloları KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönem(lere) ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 291% | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 268% | 1,44379 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 156% | 2,37897 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Not 2.5'de belirtilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket tarafından kullanılan 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle geçerli olan kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Amerikan Doları ("ABD Doları") | 35,2803 | 29,4382 |
| Avro | 36,7362 | 32,5739 |
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi
İşletme, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan belirgin özelliklere sahip olup olmadığını dikkate alır:
Şirket yukarıdaki şartları sağladığı için bağlı ortaklıklarını konsolide etmemektedir. Bunun yerine, Şirket bağlı ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımlarını TFRS 10'a göre gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2024 itibarıyla finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilmekte ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket'in cari dönem içinde tespit edilmiş önemli muhasebe hatası ve 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Gelirler, bağlı ortaklık ve/veya iştirak satışı, iştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık ve iştirak satış geliri satışın gerçekleştiği anda kayıtlara alınmaktadır. İştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirleri ise hizmetin gerçekleştiği tarih itibarıyla gelir kaydedilmektedir.
Şirket yatırım işletmesi olduğu için, iştirak ettiği şirketlerin gerçeğe uygun değer farkları hasılat altında gösterilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından ve iştiraklerden elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Menkul kıymet portföyünden yapılan satışlardan kaynaklanan gelir ile kupon ödemesi ve itfa gelirleri işlemin gerçekleştiği anda kayıtlara alınmakta, söz konusu kıymetlerde dönem sonu değerlemesi sonucu ortaya çıkan gelir dönem sonunda hesaplara kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve dönem kar zararına dahil edilir.
Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir.
Özel maliyetler, kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömrü | |
|---|---|
| Demirbaşlar | 3-10 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payı ve kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Bilgisayar yazılımları için kullanılan itfa süresi 3 yıldır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflananlar haricindeki finansal varlıklar gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", ve "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklar ve Dipnot 2.1.(e)'deki konsolidasyon istinasını sağlayan bağlı ortaklıkları ve iştirakleridir. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket borsada işlem gören sermaye piyasası araçlarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde öncelikle en iyi alış fiyatını, bu bilginin mevcut olmadığı durumlarda son işlem fiyatını kullanmaktadır.
Konsolidasyon istisnasını sağlayan bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerleri belirlenirken kullanılan yöntemler Dipnot 2.5 ve Dipnot 5'te açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmaları piyasa değerleri üzerinden olmaktadır. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.
Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Ticari alacaklar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan alacaklardır.
Şirket her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, değer artışları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, cari dönemde, "TFRS 9-Finansal Araçlar" hükümlerine uygun olarak, değer düşüklüğü hükümlerinin uygulandığı banka mevduatları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat, ters repo işlemlerinden alacaklar ve yatırım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli finansal varlıklardır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in finansal yükümlülükleri sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün tanımlanma esasına göre sınıflandırılır.
Belirli finansal yükümlülükler için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan borçlar ve üçüncü kişilere tedarikçi sıfatlarıyla bulunan borçlardır.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonunda geçerli olan TCMB kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur çevrim farkları, kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Kar veya zarar tablosunda sunulan pay başına kazanç net karın, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Ağırlıklı ortalama hisse adedi, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde geri alınan veya ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman-ağırlığı faktörü ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Zaman-ağırlığı faktörü belli sayıda hisse senedinin çıkarılmış bulunduğu gün sayısının toplam dönemin gün sayısına oranıdır.
Raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımlanması için onaylanma tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
TMS 24 "İlişkili Tarafların Açıklamalarına İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir. Bu finansal tablolar açısından Şirket'in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır.
Şirket üst yönetimi genel müdür, genel müdür yardımcısı ve kıdemli direktörlerden oluşmaktadır.
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir, bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
İş Girişim Sermayesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. Maddesi'nin 3 no'lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelire yansıtılmıştır.
Şirket, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın olduğu durumlarda karşılık ayırmaktadır.
Diğer kısa vadeli faydalar kullanılmayan izin karşılıklarını içermektedir. Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, işveren personelin izin hak edip işten ayrılması durumunda kullanılmayan izin günleri için ödeme yapmakla yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Şirket'in personeline sağladığı herhangi bir emeklilik sonrası fayda ve emeklilik planı bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in girişim sermayesi yatırımı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları, finansal yatırımlar ve girişim sermayesi yatırımları) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek ödenecek temettü yükümlülüğü olarak sınıflandırılır.
Finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Dipnot 5 Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
Dipnot 13 Çalışanlara sağlanan faydalar
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştirakleri borsada işlem görmemektedir. Bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin değerleri belirlenirken gelir yaklaşımı kapsamında İndirgenmiş Nakit Akımları ("İNA") ve Piyasa Yaklaşımı yöntemleri kullanılmıştır. İNA yönteminde kullanılan iskonto oranları ve nihai dönem büyüme oranları aşağıdaki gibidir:
| İskonto | Devam eden büyüme | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştirak Adı | oranı | oranları |
| Sportive Spor Malzemeleri Ticaret AŞ ("Sportive") | %24,30 | %10,80 |
| Radore Veri Hizmetleri Anonim Şirketi ("Radore") | %24,40 | %10,80 |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ortopro") | %15,50 | %2,20 |
| Tatilbudur Seyahat Acenteliği ve Turizm A.Ş. ("Tatil Budur") |
%25,60 | %10,80 |
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Dipnot 2.1'de açıklandığı gibi, önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan paranın satın alma gücü cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan paranın satın alma gücünden ifade edilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Yeni TMS/TFRS'nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar:
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansına bir etkisi yoktur.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansına olan muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansına olan muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansına olan muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü'ne ilişkin Ek Dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in nihai ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer faydalar | 34.923.294 | 15.703.271 |
| 34.923.294 | 15.703.271 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, ikramiye, sigorta ve benzeri faydaları kapsamaktadır. Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| Finansal yatırımlar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yatırım fonları | ||
| İş Portföy Hedef Serbest Fon | 22.351.888 | 26.858.633 |
| İş Portföy İkinci Hisse Senedi Fonu | 141 | 120 |
| 22.352.029 | 26.858.753 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Vadeli mevduat | 380.085.026 | 262.806.780 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Vadesiz mevduat | 1.683.122 | 11.528.238 |
| 381.768.148 | 274.335.018 | |
| Kullanılan Krediler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Kısa Vadeli | 884.000.000 | - |
| 884.000.000 | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||
| Ticari | Ticari | |||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | (198.323) | - |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (516.652) | - |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. |
- | - | (140.198) | - |
| Topkapı Danışmanlık Elektornik Hiz. Paz. ve Tic. A.Ş | (6.233) | |||
| - | - | (861.406) | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari | |||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | (11.934) | - |
| Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. | 3.465.091 | - | - | - |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.165.682 | - | - | - |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | (63.955) | - |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (258.522) | - |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi | - | - | (1.405.334) | - |
| A.Ş. | ||||
| 5.630.772 | - | (1.739.745) | - | |
| Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
|
| Türkiye İş Bankası A.Ş. - |
3.150 | - | - | |
| - | 3.150 | - | - | |
| Ticari | ||||
| Ticari | Ticari olmayan | Ticari | olmayan | |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. - |
217 | - | - | |
| - | 217 | - | - |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ye, TFRS 16 - Kiralama İşlemleri standardı kapsamında finansal tablolarında muhasebeleştirdiği, 11.539.355 TL (31 Aralık 2023: 2.932.159 TL) tutarında kiralama yükümlülüğü bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak – | 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan | Hizmet | Sigorta | İşlem ve danışmanlık komisyon |
Kira | Diğer | Finasal | Diğer | Temettü | |
| faizler | giderleri | giderleri | gideri | Gideri | Gelirler | Giderler | giderler | Gelirleri | |
| Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | - | 25.095.468 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 75.646.314 | - | (80.762) | (79.051) | - | (46.050.953) | - | - | |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | - | (120.028) | - | - | - | - | - |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | - | - | - | - | (4.325.313) | - | |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (2.367.259) | - | - | - | - | - | |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | (1.599.348) | - | - | - | - | - | - | |
| Ortopro Tbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | - | - | - | - | 6.565.458 | - | - | |
| 75.646.314 | (1.599.348) | (2.367.259) | (200.790) | (79.051) | 6.565.458 | (46.050.953) | (4.325.313) | 25.095.468 | |
| Alınan | Hizmet | Sigorta | İşlem ve danışmanlık komisyon |
Portföy Yönetim | Temettü |
| Alınan | Hizmet | Sigorta | komisyon | Portföy Yönetim | Temettü | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | faizler | giderleri | giderleri | gideri | Kira Gideri | Ücreti | Diğer giderler | Gelirleri |
| Mikla Yiyecek ve İçecek A.Ş. | - | - | - | - | - | - | (50.834) | 43.302.182 |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. | - | - | - | - | - | (7.404.668) | - | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 21.540.610 | - | - | (32.523) | (66.598) | - | - | - |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | - | (193.304) | - | - | - | - |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | - | - | - | - | (1.294.384) | - |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (2.938.410) | - | - | - | - | - |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | (1.012.006) | - | - | - | - | - | - |
| 21.540.610 | (1.012.006) | (2.938.410) | (225.827) | (66.598) | (7.404.668) | (1.345.218) | 43.302.182 |
Şirket TFRS 16 kapsamında İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İle yapılan Ofis Kiralama Sözleşmesi sebebiyle 31.12.2024 itibarıyla 10.594.781 TL tutarında Kullanım Hakkı Varlıklarına bilançoda yer verilmiştir (31 Aralık 2023: 5.037.076 TL). Bu kapsamda 3.102.891 TL faiz gideri, 2.189.897 TL amortisman gideri kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2023: 648.871 faiz gideri, 802.436 TL amortisman gideri). Bununla birlikte İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ye 3.617.570 TL kira ödemesi yapılmıştır (31 Aralık 2023: 1.212.873 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 4.923 | 7.090 |
| Bankadaki nakit (*) | 381.769.641 | 274.360.498 |
| Vadesiz mevduat | 1.684.615 | 11.553.718 |
| Vadeli mevduat | 380.085.026 | 262.806.780 |
| Takasbank para piyasası işlemlerinden alacaklar | 13.187.572 | 18.028.544 |
| Beklenen zarar karşılığı (**) |
(56.653) | (42.058) |
| 394.905.483 | 292.354.074 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bankalardaki nakit üzerinde rehin ve blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
(**) Şirket, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında, banka mevduatları için toplamda 56.653 TL tutarında beklenen zarar karşılığı hesaplayarak finansal tablolarda kayıt altına almıştır (31 Aralık 2023: 42.058 TL)
Nakit ve nakit benzeri varlıkları oluşturan unsurların finansal durum tablosunda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 394.905.483 | 292.354.074 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (5.802.598) | (1.010.493) |
| Beklenen zarar karşılığı | 56.653 | 42.058 |
| 389.159.538 | 291.385.639 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı | Döviz | Tutar | |||
| % | Vade | Cinsi | TL | ||
| TL Vadeli Mevduat | 50,00 | 17 Ocak 2025 |
TL | 255.471.966 | |
| TL Vadeli Mevduat | 46,00 | 6 Ocak 2025 | TL | 124.613.060 | |
| 380.085.026 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı | Döviz | Tutar | |||
| % | Vade | Cinsi | TL | ||
| TL Vadeli Mevduat | 44,00 | 30 Ocak 2024 | TL | 262.806.780 | |
| 262.806.780 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Dipnot 25'te açıklanmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Takasbank para piyasası işlemi faiz oranı brüt %48,70'tür (31 Aralık 2023: %43).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
22.352.029 | 26.858.753 | |
| 22.352.029 | 26.858.753 | ||
| 31 Aralık 2024 |
| Nominal | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|
| Yatırım fonları | 208.000.000 | 22.352.029 |
| 22.352.029 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal | Gerçeğe Uygun Değer | ||
| Yatırım fonları | 208.000.000 | 26.858.753 | |
| 26.858.753 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla alım satım amacıyla elde tutulan özel sektör tahvil ve bonoları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 2023 itibarıyla girişim sermayesi yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
4.616.002.569 | 2.872.090.773 |
| 4.616.002.569 | 2.872.090.773 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların ve iştiraklerinin (girişim sermayesi yatırımlarının) gerçeğe uygun değer detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştirak Adı | ||
| Tatil Budur | 3.177.225.675 | 882.162.357 |
| Ortopro | 691.244.894 | 632.722.094 |
| Sportive Spor | 660.398.500 | 1.271.183.631 |
| Radore | 87.133.500 | 86.022.691 |
| 4.616.002.569 | 2.872.090.773 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin (girişim sermayesi yatırımlarının) detayı aşağıdaki gibidir:
| Sermayedeki pay oranı (%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar ve İştirak |
Satın alma tarihi | Kuruluş ve faaliyet yeri |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
Oy kullanım Gücü |
|
| Ortopro | 10 Aralık 2007 | Türkiye | 97,22 | 97,22 | 97,22 | |
| Sportive Spor (1) | 13 Kasım 2012 | Türkiye | 50,00 | 90,63 | 50,00 | |
| Radore | 1 Aralık 2014 | Türkiye | 25,50 | 25,50 | 25,50 | |
| Tatil Budur (2) | 6 Kasım 2015 | Türkiye | 64,15 | 40,09 | 40,09 |
(1) Şirket'in Bağlı Ortaklığı Toksöz Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'nin unvanı 21 Mart 2024 tarihinde Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. olarak değişmiştir.
Şirket'in Bağlı Ortaklığı Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'nin 7 Mart 2024 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında, pay sahiplerine geçmiş yıl karlarından toplam 20.000.000 TL temettü dağıtılmasına karar verilmiş olup, bu kapsamda Şirket, Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'den 20.000.000 TL temettü ödemesini 15 Mart 2024 tarihinde almıştır.
Şirket'in 31 Ocak 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş 'nin ortaklarından Kamil Toksöz ve Şamil Toksöz'ün sahip olduğu %9,3689 oranında ve toplam 3.518.020 adet payın tamamını 90.000.000 TL (doksanmilyon Türk Lirası) karşılığında tüm hukuki mali hak ve yükümlülükleriyle birlikte devralınması hususunda genel müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verilmiş olup işlem 1 Şubat 2024 tarihinde gerçekleşmiştir.
Paylarının tamamı Şirket'in mülkiyetinde olan Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. sermayesinin %50 oranında ve 18.775.000 TL nominal değerdeki kısmının, Fiba Grubu Şirketlerinden Marka Mağazacılık A.Ş.'ye ("Marka Mağazacılık") 480.000.000 TL bedel ile vadeli olarak ve ödemenin tamamının 2024 yılı içerisinde yapılması suretiyle satışına karar verilmiş olup, ilgili satışa 11 Temmuz 2024 tarihinde Rekabet Kurumu izni verilmiş ve işlem 19 Ağustos 2024 tarihinde toplam 493.392.000 TL bedel ile gerçekleşmiştir. İlk ödeme olan 103.392.000 TL 19 Ağustos 2024, kalan 390.000.000 TL ise 16 Aralık 2024 tarihinde tahsil edilmiştir.. Bu işlem sonucunda Sportive Spor Malzemeleri'nin yönetsel kontrolü kaybedilmiş olup, söz konusu yatırım müşterek yönetime tabi iştirak haline gelmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
(2) İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 16 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, iştiraklerinden Tatilbudur'un faaliyetlerinin aksamadan ve esas sözleşmeye uygun olarak yerine getirilebilmesini teminen yönetim kurulu üyesi ataması için gereken tüm işlemlerin yapılmasına karar verilmiştir. 2 Aralık 2024 tarihinde Çetin Yılmaz ile Pay devir sözleşmesi imzalanarak, Çetin Yılmaz'ın Tatilbudur Seyahat Acenteliği ve Turizm A.Ş.'nin sermayesinin %24,0553'üne tekabül eden ve toplam nominal değeri 8.900.475 TL olan payları Şirket tarafından 1.066.000.000 TL bedel ("İşlem Bedeli") ile 2 Aralık 2024 tarihinde devralınmıştır. Söz konusu işlem bedelinin 884.000.000 TL tutarındaki kısmı için Türkiye İş Bankası A.Ş.'den bir yıl vadeli kredi kullanılmış olup, söz konusu kredinin faiz oranı %45'dir. İlgili pay alım işlemi gerçekleştikten sonra toplamda 3 kişi olan Tatilbudur Yönetim Kurulu'nda, Esas Sözleşme şartları kapsamında İş Girişim'in aday gösterdiği 1 kişi üye olarak atanmış olup, çoğunluk oy hakkı Derya Bülent Kuş'ta olmaya devam etmiştir. Bu sebeple 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Tatilbudur müşterek yönetime tabi ortaklık olarak değerlendirilmiştir.
Söz konusu yatırımlar, Şirket'in muhasebe politikalarına uygun olarak gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde iskontolanmış nakit akışları ve piyasa yaklaşımı yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme modeli beklenen nakit akışlarından ödemenin riske göre düzenlenmiş iskonto oranından bugünkü değerine iskontolanmış halini dikkate alır. Beklenen gelir tahmini faiz amortisman vergi öncesi kar ("FAVÖK") senaryoları, her senaryoya göre sağlanacak nakit akışı olasılığını dikkate alarak belirlenmiştir. Piyasa yaklaşımı ise ilgili şirketin değerini benzer işlemlerde ortaya çıkan değerleme çarpanlarını ve sektördeki halka açık benzer şirketlerin değerleme çarpanlarını esas alarak belirlemektedir Şirket'in sahip olduğu İNA yöntemine göre değeri belirlenen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin tahmini devam eden değer gelir büyüme oranları %2,2 ile %10,8, tahmini FAVÖK marjı %4,2 ile %40,2, tahmini riske göre düzenlenmiş iskonto oranları %15,5-%72,0 arasındadır.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerin yıllık gelir büyüme oranındaki değişiklik FAVÖK ve net karı ile aynı yönde değişikliğe sebep olur.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla raporlama günündeki önemli ve gözlemlenemeyen verilerinde yapılacak makul olası değişikliklerin, diğer bilgi girişleri sabit tutulduğunda, girişim sermayesi yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri üzerinde aşağıdaki etkileri olacaktır.
| Duyarlılık analizi | Kar veya (zarar) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Artış | Azalış | ||
| Devam eden değer gelir büyüme oranı (% 0,5 değişim) |
190.163.030 | (178.812.060) | ||
| Devam eden değer FAVÖK marjı (% 0,5 değişim) |
536.860.870 | (536.861.870) | ||
| Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti (% 0,5 değişim) | (274.256.280) | 294.334.580 |
Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin, nakit temettü şeklinde veya verilen kredi veya avansların geri ödemesi şeklinde Şirket'e fon transferi yapma yeteneği üzerinde sözleşmeye dayalı bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin finansal destek elde etmesine yardımcı olmak için sağlanan taahhütler ya da niyetler de dahil olmak üzere, bağlı ortaklıklara ve iştiraklere finansal olarak destek sağlamaya ilişkin Şirket'in, Dipnot 12'de açıklananlar haricinde mevcut taahhüdü ya da niyeti bulunmamaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari alacaklar | - | 5.630.772 |
| - | 5.630.772 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 861.406 | 1.739.745 |
| 861.406 | 1.739.745 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara finansal borçlar (*) |
884.000.000 | - |
| 884.000.000 | - |
(*) İlgili kredi, 28 Kasım 2024 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.'den bir yıl vadeli olarak kullanılmış olup, faiz oranı %45'tir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 26.752.699 | 31.859.528 |
| 26.752.699 | 31.859.528 |
3 Kasım 2023 tarihli Şirketimiz, Yönetim Kurulu kararı ile Şirket tarafından kısa vadeli olarak Nevotek'e sağlanan ve 3 Kasım 2023 tarihine kadar tahakkuk eden faizleri ile birlikte toplam 21.105.346 TL tutarındaki finansmanın; 3 Kasım 2023 tarihli sözleşme koşulları çerçevesinde Nevotek tarafından ödenmesine ve; Şirket tarafından ilgili alacağın teminatı olarak Nevotek'in pay senetlerinin Şirket lehine rehnedilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ilgili alacağa 4.797.276 TL (31.12.2023: 1 TL) faiz tahakkuk etmiştir.
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.150 | 217 |
| 3.150 | 217 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda maddi duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir:
| Özel | |||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Demirbaşlar | maliyetler | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 3.273.726 | 12.273.971 | 15.547.697 |
| Alımlar | 3.235.111 | 1.532.233 | 4.767.344 |
| Çıkışlar | (1.646.984) | - | (1.646.984) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.861.853 | 13.806.204 | 18.668.057 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (2.265.543) | (9.961.175) | (12.226.718) |
| Dönem gideri | (823.499) | (950.286) | (1.773.785) |
| Çıkışlar | 1.544.636 | - | 1.544.636 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (1.544.406) | (10.911.461) | (12.455.867) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 3.317.447 | 2.894.743 | 6.212.190 |
| Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.815.787 | 11.981.697 | 14.797.484 |
| Alımlar | 520.547 | 292.274 | 812.821 |
| Çıkışlar | (62.608) | - | (62.608) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.273.726 | 12.273.971 | 15.547.697 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (2.067.007) | (9.274.498) | (11.341.505) |
| Dönem gideri | (229.530) | (686.677) | (916.207) |
| Çıkışlar | 30.994 | - | 30.994 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (2.265.543) | (9.961.175) | (12.226.718) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 1.008.183 | 2.312.796 | 3.320.979 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde rehin bulunmamaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda maddi olmayan duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir:
| Bilgisayar | ||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Yazılımları | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 866.313 | 866.313 |
| Alımlar | 68.029 | 68.029 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 934.342 | 934.342 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (866.313) | (866.313) |
| Dönem gideri | (16.231) | (16.231) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (882.544) | (882.544) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 51.798 | 51.798 |
| Bilgisayar Yazılımları |
Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 866.313 | 866.313 |
| Alımlar | - | - |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 866.313 | 866.313 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (866.313) | (866.313) |
| Dönem gideri | - | - |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (866.313) | (866.313) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | - | - |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in işletme içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak tarihi itibarıyla kayıtlara alınan, brüt | 11.972.156 | 9.101.574 |
| Dönem içinde kayıtlara alınan | 18.253.394 | 2.870.582 |
| Çıkış | (8.168.233) | - |
| 31 Aralık tarihi itibarıyla brüt bakiye | 22.057.317 | 11.972.156 |
| Birikmiş amortisman | ||
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (5.363.618) | (2.401.264) |
| Dönem amortisman gideri | (3.960.129) | (2.962.354) |
| Çıkış | 3.403.430 | - |
| 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi | (5.920.317) | (5.363.618) |
| 31 Aralık tarihi itibarıyla net bakiye | 16.137.000 | 6.608.538 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak tarihi itibarıyla kayıtlara alınan | 3.996.075 | 5.708.780 |
| Dönem içinde kayıtlara alınan | 15.408.049 | 2.870.582 |
| Faiz gideri | 4.028.349 | 1.152.548 |
| Ödenen kira (-) | (5.372.498) | (1.869.025) |
| Çıkış (-) | (1.950.638) | - |
| Net Parasal Pozisyon | (1.562.205) | (3.866.810) |
| 31 Aralık tarihi itibarıyla bakiye | 14.547.132 | 3.996.075 |
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Ortopro'nun sahibi bulunulan payların tamamının, Ortopro'nun Türkiye İş Bankası A.Ş.'den kullandığı/kullanacağı kredilerden doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatı olarak Türkiye İş Bankası A.Ş. lehine rehin edilmiştir.
İş Girişim Sermayesi'nin iştiraki olan Tatil Budur Seyahat Acenteliği ve Turizm A.Ş. ("Tatil Budur") sermayesinin, %20 oranındaki toplam 160.000 adet payın, 81.600 adedi, Tatil Budur ile Türkiye İş Bankası A.Ş. ("Banka") arasında imzalanan 52.000.000 TL limitli nakdi ve gayrinakdi genel kredi sözleşmesi kapsamında doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatını teşkil etmek üzere, Banka lehine rehin edilmiştir. Bununla birlikte Çetin Yılmaz tarafından %20,00 oranındaki payın Şirket'e bila bedel devri akabinde ilave 81.600 adet payın rehin verilmesi ile toplamda 163.200 adet pay Banka lehine rehin edilmiştir. 17 Ekim 2022 ve 20 Ekim 2022 tarihlerinde TMS 29 uyarınca endekslenmemiş hali ile 3.689.223 TL ile sermaye artırımına katılım sağlamış bu kapsamda 1 Mart 2023 tarihli Şirket Yönetim Kurulu Kararı ile Şirket tarafından katılım tutarının %51'ine karşılık gelen 1.881.504 adet payın daha Nakdi ve Gayrinakdi Genel Kredi Sözleşmesi kapsamında Banka lehine rehin edilmesine karar verilmiştir. Böylece Banka lehine rehin verilen toplam pay sayısı 2.044.704 olmuştur. Çetin Yılmaz'ın Banka lehine rehinli olan 97.920 adet payı da dahil olmak üzere Çetin Yılmaz'ın Tatil Budur'da sahip olduğu tüm paylar, İş Girişim Sermayesi tarafından devralınmış ve işlem sonucunda İş Girişim Sermayesi tarafından Banka lehine rehin verilen pay adedi 2.142.624'e ulaşmıştır.
İş Girişim Sermayesi'nin bağlı ortaklığı Sportive, sermayesinde sahibi bulunduğu ve bulunacağı payların tamamının Sportive'in Türkiye İş Bankası A.Ş.'den ("Banka") kullandığı/kullanacağı kredilerden doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatı olarak Banka lehine rehin edilmiştir.
Şirket tarafından, kendi borcunun temini için herhangi bir teminat, rehin veya ipotek verilmemiştir.
Şirket, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dahilinde herhangi bir davaya taraf olmamıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in çalışanlarına sağlanan faydalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İkramiye karşılıkları | 1.400.000 | 866.272 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 1.205.133 | 580.263 |
| 2.605.133 | 1.446.535 | |
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 974.470 | 576.056 |
| 974.470 | 576.056 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, TMS 29 uyarınca endekslenememiş hali ile aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Şirket'in finansal tablolarında yıllık ortalama %21,85 enflasyon oranı ve %26,70 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,98 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: yıllık %19,65 enflasyon ve %23,58 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 3,28 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 576.056 | 671.576 |
| Hizmet maliyeti | 524.816 | 34.268 |
| Faiz maliyeti | 115.496 | 96.107 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (53.517) | (97.656) |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) |
172.303 | 135.760 |
| Net Parasal Pozisyon | (360.684) | (263.999) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 974.470 | 576.056 |
Aktüeryal farklar kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 866.272 | 713.692 |
| Dönem gideri | 1.566.237 | 866.273 |
| Ödenen ikramiye | (600.000) | (433.138) |
| Net Parasal Pozisyon | (432.509) | (280.555) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.400.000 | 866.272 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 580.263 | 513.160 |
| Ödenen izin karşılığı | (24.105) | (246.275) |
| Dönem gideri | 1.056.084 | 515.103 |
| Net Parasal Pozisyon | (407.109) | (201.725) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.205.133 | 580.263 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 2.399.800 | 1.941.753 |
| İş avansları | 10.627 | - |
| 2.410.427 | 1.941.753 |
Uzun vadeli peşin ödenen gider bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 5.215.278 | 1.549.749 |
| Diğer | - | 660 |
| 5.215.278 | 1.550.409 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Gider tahakkukları | 950.656 | 1.599.975 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.633.495 | 970.283 |
| 2.584.151 | 2.570.258 |
Diğer uzun vadeli yükümlülük bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 451.939 | 161.170 |
| 451.939 | 161.170 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | Şirket | % | 31 Aralık 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | A | 8,9 | 6.635.776 | 8,9 | 6.635.776 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | B | 20,1 | 15.019.652 | 20,1 | 15.019.652 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | B | 16,7 | 12.442.079 | 16,7 | 12.442.079 |
| Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı | B | 3,1 | 2.294.719 | 5,3 | 3.944.719 |
| Diğer | B | 11,1 | 8.294.719 | 11,1 | 8.294.719 |
| Halka Açık Sermaye | B | 40,1 | 29.965.535 | 37,9 | 28.315.535 |
| Nominal sermaye | 74.652.480 | 74.652.480 |
Şirket'in sermayesi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 7.465.248.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7.465.248.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL'dir (31 Aralık 2023: hisse başı 0,01 TL).
Şirket'in 74.652.480 TL çıkarılmış nominal sermayesinin 6.635.776 TL'si A Grubu, 68.016.704 TL'si B Grubu paylardan oluşmaktadır. A Grubu pay sahipleri Yönetim Kurulu üye seçiminde toplam yedi üyeden dördünü aday gösterme imtiyazına sahiptir. Ayrıca, çıkarılmış sermayedeki payı 2.000.000 TL'nin altına düşmemek kaydıyla, B Grubunu temsil edecek Yönetim Kurulu üyelerinden biri kurucu ortak Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı'nın göstereceği adaylar arasından seçilir.
Sermaye artırımlarında A Grubu hisse senetleri karşılığında A Grubu, B Grubu hisse senetleri karşılığında B Grubu hisse senedi çıkarılır. Rüçhan haklarının kısıtlanması yoluyla yapılacak sermaye artırımlarında sadece B Grubu hisse senedi çıkarılabilir.
Yönetim Kurulu üyelerinin en fazla üçte ikisinin seçiminde aday gösterme imtiyazı veya kar payında imtiyaz tanıyan hisse senedi dışında imtiyaz veren herhangi bir menkul kıymet ihraç edilemez. Yönetim Kurulu üye sayısının üçte ikisi küsuratlı olduğu takdirde, en yakın tam sayı esas alınır. Halka açılma sonrasında hiçbir şekilde Yönetim Kurulu üyeliğine aday gösterme ve kar payında imtiyaz da dahil olmak üzere imtiyaz yaratılamaz.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 1.901.244.939 TL tutarında sermaye düzeltmesi farkları enflasyon muhasebesi düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.901.244.939 TL).
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak kaydedilir Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 165.043.474 tutarında pay ihraç primi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 165.043.474 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sin erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket, 26 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararına istinaden 2023 yılında birinci tertip yasal yedeklerin ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşması sebebiyle yasal yedek ayırmamıştır (2023: Bulunmamaktadır). Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yasal yedekleri 337.379.449 TL (31 Aralık 2023: 337.379.449 TL) tutarındadır. Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 753.958.537 TL tutarındaki geçmiş yıllar karı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: (79.283.421 TL).
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK'nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket'in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5'inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır.
Şirket'in 26 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında kar dağıtmama kararı alınmış ve (79.283.421) TL geçmiş yıl zararı, geçmiş yıl karları içerisinde yer alan olağanüstü yedekler hesabından mahsup edilmiştir (31 Aralık 2023: Temettü dağıtımı yapılmamıştır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir;
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli Yasal | TÜFE Endeksli Yasal | Karları/Zararlarında Takip | |
| Özsermaye | Kayıtlar | Kayıtlar | Edilecek Farklar |
| Sermaye düzeltme | |||
| farkları | 2.374.212.493 | 1.901.244.939 | (472.967.554) |
| Paylara ilişkin | |||
| primler/iskontolar | 228.338.947 | 165.043.474 | (63.295.473) |
| Kardan ayrılan | |||
| kısıtlanmış yedekler | 469.319.155 | 337.379.449 | (131.939.706) |
| Toplam | 3.071.870.595 | 2.403.667.862 | (668.202.733) |
| ÜFE Endeksli Yasal | TÜFE Endeksli Yasal | Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında Takip |
|
|---|---|---|---|
| Özsermaye | Kayıtlar | Kayıtlar | Edilecek Farklar |
| Sermaye düzeltme | |||
| farkları | 2.374.212.493 | 1.901.244.939 | (472.967.554) |
| Paylara ilişkin | |||
| primler/iskontolar | 228.338.947 | 165.043.474 | (63.295.473) |
| Kardan ayrılan | |||
| kısıtlanmış yedekler | 469.319.155 | 337.379.449 | (131.939.706) |
| Toplam | 3.071.870.595 | 2.403.667.862 | (668.202.733) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye düzeltme farkları 1.901.244.939 TL'dir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade etmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, 165.043.474 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri, Şirket'in hisselerinin halka arzı sırasındaki primli satışından kaynaklanan tutardır.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 337.379.449 | 337.379.449 |
| Toplam | 337.379.449 | 337.379.449 |
Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda, hasılat ve satışların maliyetlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Girişim sermayesi yatırımları gerçeğe uygun değer artışı (net) |
||
| (Dipnot 26) | 1.255.253.013 | 785.159.751 |
| İştirak/Bağlı ortaklık satışı | 539.890.718 | 219.379.285 |
| Banka mevduatı faiz gelirleri | 75.646.314 | 33.465.524 |
| Temettü Geliri | 25.095.468 | 43.302.182 |
| Menkul kıymet değer artış gelirleri (net) | 17.070.857 | 14.554.527 |
| Ters repo ve Takasbank para piyasası faiz gelirleri | 7.808.178 | 973.348 |
| Finansman faiz geliri | 587.991 | 9.871.052 |
| Menkul kıymet alım satım karı (net) | - | 229.685 |
| Diğer | 6.565.458 | 5.053.258 |
| 1.927.917.997 | 1.111.988.612 | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Satışların Maliyeti | 2024 | 2023 |
| İştirak ve bağlı ortaklık satış maliyeti | (693.842.414) | (159.852.374) |
| (693.842.414) | (159.852.374) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Personel giderleri | (52.450.841) | (14.789.914) |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | (8.435.067) | (3.686.299) |
| Yönetim kurulu ücret giderleri | (7.066.641) | (6.386.625) |
| Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler | (5.668.946) | (2.520.114) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (5.750.144) | (3.878.561) |
| Ortak gider, elektrik, haberleşme | (2.219.891) | (950.665) |
| Yönetici sigortası | (1.966.366) | (2.758.215) |
| Temsil giderleri | (1.165.675) | (579.814) |
| Vergi ve harç | (920.080) | (844.093) |
| Kıdem tazminatı giderlerindeki artış | (684.481) | (130.375) |
| Kira giderleri | (265.549) | (205.448) |
| Diğer giderler | (9.587.828) | (2.818.154) |
| (96.181.509) | (39.548.277) |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||
| Kur farkı gelirleri | 843.003 | 1.900.953 |
| Kira sözleşmelerinden elde edilen gelirler (*) | 707.369 | 184.733 |
| Diğer gelirler ve karlar | 41.810 | 171.194 |
| Sabit kıymet ve hurda satışları | 84.546 | 5.088 |
| 1.676.728 | 2.261.968 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bağlı ortaklık satış giderleri | (1.882.161) | - |
| Ödenen komisyonlar Beklenen kredi zarar karşılıkları |
(203.362) (29.206) |
(7.633.255) - |
| Kur Farkı gideri | (1.135) | - |
| Diğer | - | (726.702) |
(*) Söz konusu gelir Şirket'in önceki dönemlerde muhasebeleştirdiği kira sözleşmelerini erken sonlandırmasından kaynaklanmaktadır.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. Maddesi'nin 3 no'lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Pay başına kar | ||
| Dönem boyunca mevcut olan adi hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) |
74.652.480 | 74.652.480 |
| Toplam | 74.652.480 | 74.652.480 |
| Net dönem karı | 952.464.738 | 833.241.958 |
| Adi ve seyreltilmiş hisse başına kazanç (1 TL nominal karşılığı) |
12,7586 | 11,1616 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerine ilişkin kur değişimi etkilerinin analizi Dipnot 25'te yer almaktadır.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan özkaynaklarını en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in toplam kaynaklarının %82,20 'si özkaynaklardan oluşmaktadır. Özkaynak dışında önemli bir finansman kaynağı bulunmamaktadır.
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski ve fiyat riski) ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar (**) |
Finansal Yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | - | - | 26.752.699 | 394.900.560 | 22.352.029 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri |
- | - | - | 26.752.699 | 394.900.560 | 22.352.029 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların kayıtlı değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net kayıtlı |
- | - | - | - | - | - |
| değeri | - | - | - | - | - | - |
| - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri | - | - | - | - | 394.905.483 | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) |
- | - | - | - | 394.962.136 | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | (56.653) | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt kayıtlı değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Kasadaki nakit tutarlarını içermemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar (**) |
Finansal Yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
5.630.772 | - | - | 31.859.528 | 292.346.984 | 26.858.753 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların kayıtlı |
5.630.772 | - | - | 31.859.528 | 292.346.984 | 26.858.753 |
| değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net kayıtlı değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri | - | - | - | - | 292.354.074 | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) |
- | - | - | - | 292.396.132 | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | (42.058) | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt kayıtlı değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Kasadaki nakit tutarları içermemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk üst yönetimdedir. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesini sağlayarak yönetmektedir. Şirket'in borçlanması bulunmamakta ve tamamen özkaynak kullanmaktadır. Girişim şirketlerine yapılan yatırımlar menkul kıymet portföyünden veya vadeli mevduattaki fonlardan karşılanmaktadır. Portföydeki menkul kıymetlerin ikincil piyasası olup likiditesi çok yüksek varlıklardır, mevduat vadesi ise likidite ihtiyacına göre ayarlanmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Kayıtlı Değeri |
çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Ticari borçlar | 861.406 | 861.406 | 861.406 | - | - | - |
| Finasal Borçlar | 884.000.000 | 884.000.000 | - | 884.000.000 | ||
| Diğer borçlar (*) | 950.656 | 950.656 | - | 950.656 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 14.547.132 | 26.869.404 | 1.848.312 | 5.506.692 | 19.514.400 | - |
| Toplam yükümlülükler | 900.359.194 | 912.681.466 | 2.709.718 | 890.457.348 | 19.514.400 | - |
(*) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerden ödenecek vergiler ve primler düşülerek dahil edilmiştir.
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3-12 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı | toplamı | 3 aydan | ay arası | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | kısa (I) | (II) | arası (III) | uzun (IV) |
| Türev olmayan | ||||||
| finansal yükümlülükler | ||||||
| Ticari borçlar | 1.739.745 | 1.739.745 | 1.739.745 | - | - | - |
| Diğer borçlar (*) | 1.599.975 | 1.599.975 | 1.599.975 | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 3.996.075 | 5.844.239 | 483.334 | 1.450.000 | 3.910.905 | - |
| Toplam yükümlülükler | 7.335.795 | 9.183.959 | 3.823.054 | 1.450.000 | 3.910.905 | - |
(*) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerden ödenecek vergiler ve primler düşülerek dahil edilmiştir.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki döneme göre bir değişiklik olmamıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | para birimi) | ABD Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.645.843 | 46.650 | 0,73 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.645.843 | 46.650 | 0,73 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 1.645.843 | 46.650 | 0,73 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 1.645.843 | 46.650 | 0,73 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 1.645.843 | 46.650 | 0,73 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - |
| 24. Ithalat | - | - | - | - |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
| TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | (Fonksiyonel para birimi)(*) |
ABD Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 11.500.448 | 265.537 | 4.560 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR |
- 11.500.448 |
- 265.537 |
- 4.560 |
- - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 11.500.448 | 265.537 | 4.560 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 11.500.448 | 265.537 | 4.560 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 11.500.448 | 265.537 | 4.560 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - |
| 24. Ithalat | - | - | - | - |
(*) Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro ve diğer döviz kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde | |||||
| 1 – ABD Doları net varlık / | |||||
| yükümlülüğü | 164.582 | (164.582) | - | - | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan | |||||
| kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 164.582 | (164.582) | - | - | |
| 4 – Avro net varlık / yükümlülük 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) |
3 - |
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (3) - |
- - |
- - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | 3 | (3) | - | - | |
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
- - - |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde - - - |
- - - |
- - - |
|
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 164.585 | (164.585) | - | - | |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması(*) |
Yabancı paranın değer kaybetmesi(*) |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde | ||||
| 1 – ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.128.599 - |
(1.128.599) - |
- - |
- - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 1.128.599 | (1.128.599) | - | - |
| 4 – Avro net varlık / yükümlülük 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) |
21.446 - |
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (21.446) - |
- - |
- - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 21.446 | (21.446) | - | - |
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
- - - |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde - - - |
- - - |
- - - |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 1.150.045 | (1.150.045) | - | - |
(*) Türk Lirası'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açmasından dolayı fiyat riskine maruz kalınmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in faiz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Vadeli mevduat | 380.085.026 | 262.806.780 |
| Takasbank para piyasası alacakları | 13.187.572 | 18.028.544 |
| 393.272.598 | 280.835.324 |
Şirket finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıfladığı sabit ve değişken faizli menkul kıymetleri faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in hesapladığı analizlere göre sabit faizli ve değişken faizli varlıklarda %1 oranında faiz artışı veya azalışı olması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla sabit ve değişken faizli menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerinde ve Şirket'in net dönem kar/zararında meydana gelen etkiler aşağıda sunulmuştur.
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Risk türü | Risk oranı | Risk yönü | Dönem Karına Etkisi |
| Faiz oranı riski | %1 | Artış | - |
| Azalış | - | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Risk türü | Risk oranı | Risk yönü | Dönem Karına Etkisi |
| Faiz oranı riski | %1 | Artış | - |
| Azalış | - |
Şirket, portföyünde bulunan hisse senedi ve yatırım fonu yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi ve yatırım fonu fiyat riskine maruz kalmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla olan finansal pozisyonuna göre, Şirket'in portföyünde bulunan yatırım fonları %1 oranında değer kaybetseydi veya kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan yatırım fonlarının etkisiyle dönem karı 223.520 TL (31 Aralık 2023: 268.588 TL) daha düşük veya yüksek olacaktı.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Gerçeğe uygun değeri | Dipnot | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar Nakit ve nakit |
||||||
| benzerleri | 394.905.483 | - | - | 394.905.483 | 394.905.483 | 4 |
| Finansal yatırımlar | - | 4.638.354.598 | - | 4.638.354.598 | 4.638.354.598 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Ticari borçlar | - | - | 861.406 | 861.406 | 961.406 | 6 |
| Fimamsal Borçlar | 884.000.000 | 884.000.000 | 884.000.000 | 7 | ||
| Diğer borçlar (*) Kiralama işlemlerinden |
- | - | 950.656 | 950.656 | 950.656 | 8-15 |
| borçlar | - | - Gerçeğe uygun değer farkları |
14.547.132 İtfa edilmiş değerinden |
14.547.132 | 14.547.132 | 11 |
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Gerçeğe uygun değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit | ||||||
| benzerleri | 292.354.074 | - | - | 292.354.074 | 292.354.074 | 4 |
| Finansal yatırımlar | - | 2.898.949.526 | - | 2.898.949.526 | 2.898.949.526 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Ticari borçlar | - | - | 1.739.745 | 1.739.745 | 1.739.745 | 6 |
| Diğer borçlar (*) | - | 1.599.975 | 1.599.975 | 1.599.975 | 8-15 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
- | - | 3.996.075 | 3.996.075 | 3.996.075 | 11 |
(*) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerden ödenecek vergiler ve primler düşülerek dahil edilmiştir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | |
| Finansal varlıklar | 2024 | TL | TL | TL |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
4.638.354.598 | 22.352.029 | - | 4.616.002.569 |
| Toplam | 4.638.354.598 | 22.352.029 | - | 4.616.002.569 |
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | |
| Finansal varlıklar | 2023 | TL | TL | TL |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
2.898.949.526 | 26.858.753 | - | 2.872.090.773 |
| Toplam | 2.898.949.526 | 26.858.753 | - | 2.872.090.773 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
3.seviye gerçeğe uygun değerlerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibarıyla bakiye | 2.872.090.773 | 2.246.783.396 |
| Satımlar | (693.842.414) | (159.852.374) |
| Sermaye artırımı | 1.182.501.197 | - |
| Hasılata dahil edilen gelirler/(giderler) | ||
| - Gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler |
1.255.253.013 | 785.159.751 |
| 31 Aralık tarihi itibarıyla bakiye | 4.616.002.569 | 2.872.090.773 |
Bulunmamaktadır.
Şirket'in 25 Ocak 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile;
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş ("İş Girişim") 'nin 10 Ocak 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararına ve imzalanan Pay Alım Satım Sözleşmesine istinaden Derya Bülent Kuş'un Tatilbudur'un sermayesinin %35,83'üne tekabül eden ve toplam nominal değeri 13.257.999 TL olan payları Şirketimiz tarafından 1.775.000.000 TL bedel ("İşlem Bedeli") ile 27 Ocak 2025 tarihinde devralınmıştır. İşlem Bedeli'nin bir kısmı Türkiye İş Bankası A.Ş.'den kredi kullanılarak karşılanmıştır.
Şirketimizin 10 Şubat 2025 ve 11 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararları ile;
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. maddesi ve "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 12. maddesinin ilişikteki şekilde tadil edilmesi ve gerekli izin ve onayların alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'na ve T.C. Ticaret Bakanlığı'na başvurulmasına, gerekli izin ve onayların alınmasını takiben ekli tadil tasarısının yapılacak ilk genel kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulmasına ve diğer tüm yasal işlemlerin yürütülmesi konusunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verildi.
Şirketin 2024 yılında aldığı denetim hizmeti tutarları aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 595.000 | 435.472 |
| Vergi danışmanlık hizmet ücreti |
250.000 | 89.272 |
| Diğer güvence hizmetleri | 89.250 | 194.430 |
| Toplam | 934.250 | 719.174 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Peşin Ödenen Giderler | 627 |
| Maddi Duran Varlıklar ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Özel Maliyetler Dahil) (Amortisman Etkisi Hariç) |
1.106.622 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Amortisman Etkisi Hariç) | 9.100 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 372.136 |
| a) Aktif Toplamına Etkisi | 1.488.485 |
| Yükümlülüklerdeki Etki | - |
| b) Toplam Yükümlülüklerdeki Etkisi | - |
| Sermaye | (607.346.212) |
| Emisyon (Hisse Senedi İhraç) Primleri | (50.730.634) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (103.702.818) |
| Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 169.956 |
| Kar Yedekleri ve Birikmiş Kar veya Zararlar | (231.749.815) |
| c) Özkaynaklardaki Etki | (993.359.523) |
| d) Toplam Finansal Durum Tablosu Etkisi (a+b+c) | (991.871.038) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | 636.832.471 |
| Satışların Maliyeti | 208.617.158 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 845.449.629 |
| Genel Yönetim Giderleri | 11.397.523 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (434.300) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 413.835 |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 856.826.687 |
| Finansman Giderleri | 133.452 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
856.960.139 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | - |
| e) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 856.960.139 |
| Toplam Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (d+e) | (134.910.899) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANASAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bireysel Finansal Tablo Ana Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | 31.12.2024 (TL) | 31.12.2023 (TL) | ||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.20/1-(b) | 417.257.512 | 319.212.827 | |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları | Md.20/1-(a) | 4.616.002.569 | 2.872.090.773 | |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.20/1-(d) ve (e ) | - | - | |
| D | Diğer Varlıklar | 56.782.542 | 50.912.197 | ||
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 5.090.042.623 | 3.242.215.797 | |
| F G |
Finansal Borçlar Karşılıklar,Koşullu Varlık ve Yükümllükler (Rehin,Teminat,İpotekler) |
Md.29 Md.20/2-(a) |
884.000.000 - |
- - |
|
| H | Özsermaye | 4.184.018.392 | 3.231.725.959 | ||
| I | Diğer Kaynaklar | 22.024.231 | 10.489.838 | ||
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 5.090.042.623 | 3.242.215.797 | |
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | 31.12.2024 (TL) | 31.12.2023 (TL) | ||
| Md.20/1-(b) | |||||
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım | |||||
| 1. Sermaye piyasası araçları | 35.537.711 | 44.887.298 | |||
| A- Özel Sektör Tahvili | - | - | |||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | |||
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | |||
| B- Takasbank Para Piyasası | 13.185.681 | 18.028.544 | |||
| A1 | C- Yatırım Fonu | 22.352.030 | 26.858.754 | ||
| TI2 İŞ PORTFÖY İKİNCİ HİSSE SENEDİ FONU | 142 | 121 | |||
| TI3 İş Bankası İştirakleri Endeksi Hisse Senedi Fonu | - | - | |||
| IYR İş Portföy Hedef Serbest Fon | 22.351.888 | 26.858.633 | |||
| TI1 İş Portföy Para Piyasası Fonu | - | - | |||
| D- Hisse Senedi | - | - | |||
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | |||
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/Özel Cari - Katılma Hesabı | Md.20/1-(b) | 381.719.801 | 274.325.529 | |
| B 1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.21/3-(c ) | - | - | |
| B 2 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3-(f) | - | - | |
| B 3 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.21/3-(e ) | - | - | |
| B 4 | Özel Amaçlı Şirket | Md.21/3-(g) | - | - | |
| C1 | Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1-(e ) | - | - | |
| C2 | Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1-(d) | - | - | |
| F1 | Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | 884.000.000 | - | |
| F2 | Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | - | - | |
| F3 | Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - | |
| F4 | Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - | |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | - | - | |
| F6 | Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | - | - | |
| G1 | Rehin | Md.20/2-(a) | - | - | |
| G2 | Teminat | Md.20/2-(a) | - | - | |
| G3 I |
İpotekler | Md.20/1-(a) Md.26/1 |
- 17.667.829 |
- 15.118.530 |
|
| Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| PORTFÖY SINIRLAMALARI,FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER SINIRI KONTROL TABLOSU: PAYLARINI HALKA ARZ EDEN ORTAKLIKLAR İÇİN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları (*) | Asgari/Azami | ||||
| Tebliğdeki İlgili Düzenleme | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Oran | ||
| 1 | Para ve sermaye piyasası araçları | Md.22/1- (b) | 8,20 | 9,85 | ≤%65 |
| Sermaye piyasası araçları | Md.22/1- (c) | 0,70 | 1,38 | ||
| A- Özel Sektör Tahvili | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| B- Takasbank Para Piyasası | 0,26 | 0,56 | ≤ %10 | ||
| C- Yatırım Fonu | 0,44 | 0,83 | |||
| 2 | TI2 İŞ PORTFÖY İKİNCİ HİSSE SENEDİ FONU | 0,00 | 0,00 | ≤ %10 | |
| TI3 İş Bankası İştirakleri Endeksi Hisse Senedi Fonu | - | - | ≤ %10 | ||
| IYR İş Portföy Hedef Serbest Fon | 0,44 | 0,83 | ≤ %10 | ||
| TI1 İş Portföy Para Piyasası Fonu | - | - | ≤ %10 | ||
| D- Hisse Senedi | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| 3 | Girişim sermayesi yatırımları | Md.22/1- (b)/(ğ) | 90,69 | 88,58 | ≥%51 |
| 4 | Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştiraler | Md.22/1- (ç) | - | - | |
| 5 | Yurtdışında kurulu kolektif yatırım kuruluşu | Md.22/1-(e ) | - | - | ≤ % 49 |
| 6 | Borç ve sermaye karması finansman | Md.22/1- (h) | - | - | ≤ %25 |
| 7 | Halka açık girişim şirketi borsa dışı payları | Md.22/1- (f) | - | - | ≤ %25 |
| 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli Vadesiz Mevduat/Özel Cari - Katılma Hesabı | Md.22/1- (ı) | 7,50 | 8,46 | ≤ %20 |
| 9 | Kısa vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | 21,13 | - | ≤ %50 |
| 1 0 | Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | - | - | ≤%200 |
| 1 1 | Rehin Teminat ve İpotekler | Md.22/1- (d) | - | - | ≤ %10 |
| 1 2 | Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 0,35 | 0,47 | ≤ %2,5 |
………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.