FİBABANKA A.Ş.

Annual Report • Feb 27, 2025

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Bağımsız Denetçi Raporu

Fibabanka Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Fibabanka Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Fibabanka Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"ler) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 1.586.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 758.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 828.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 227.400 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 248.400 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Grup, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği" ile 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında enflasyona muhasebesine göre hazırladığı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi beyannamesi ekinde sunulan 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında dikkate almamıştır. Grup, söz konusu enflasyon muhasebesine göre hazırlanmış bilançosunu 31 Mart 2024 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alarak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal bilgilerinde muhasebeleştirmiştir. Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında ilgili bilançoyu dikkate almış olsaydı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal bilgilerde ertelenmiş vergi geliri ve dolayısıyla dönem net karı 758.500 bin TL az, geçmiş yıl karı da 758.500 bin TL fazla olacaktı.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde açıklanan konulara ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi toplam aktiflerinin %52'sini oluşturmaktadır. Grup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir.

Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: • Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. • Grup'un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. • Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.

Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup Grup yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir. Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir; • Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, • İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve • Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer	• Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir. • Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, örneklem seçilerek, ayrılan zarar karşılıklarının aritmetik doğruluğu yeniden hesaplanarak kontrol edilmiştir. • Toplu olarak değerlendirmeye tabi
düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan modele ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.	tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve tamlığı test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı karşılıklarının aritmetik doğruluğu, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri
Grup, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Grup, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır.	yeniden hesaplanmıştır. • Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. • Kredi riskinde önemli artışın
Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, karmaşık tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu verilerin tamlığı ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır.	belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmelerin uygunluğu değerlendirilmiştir. • Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü, karmaşık bir yapıya sahip olması, önemli yönetim tahmin ve varsayımlarını içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

• Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.

• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

• 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
• 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

27 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır:

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

İştirakler:

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka'nın kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Lütfiye Yeşim Uçtum	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Ayşe Akdaş
Yönetim Kurulu Başkanı	Denetim Komitesi Üyesi	Denetim Komitesi Üyesi	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	Direktör Mali Kontrol ve Finansal Raporlama

	Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan	: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü
Tel No.	: (212) 381 84 88
Fax No.	: (212) 258 37 78

Genel Bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
The Company of the Company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24

	Genel Müdür Yardımcıları
--	--------------------------

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	776.887	%57,22	776.887	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 38 şubesi ve toplam 1.714 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır.

Ana Ortaklık Banka ile finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklığı;

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

"tam konsolidasyon yöntemine" göre konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri;

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

ise konsolide finansal tablolarda "özkaynak yöntemine" göre muhasebeleştirilmiştir.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot		(31/12/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		38.882.664	21.481.289	60.363.953	18.680.265	19.293.020	37.973.285
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	12.850.706	14.386.249	27.236.955	7.638.467	16.806.496	24.444.963
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		12.279.012	10.984.964	23.263.976	6.708.027	11.859.555	18.567.582
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	575.746	2.779.623	3.355.369	344.427	2.739.945	3.084.372
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	621.662	621.662	591.490	2.206.996	2.798.486
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		4.052	-	4.052	5.477	-	5.477
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	1.407.675	212.045	1.619.720	3.327.249	136.353	3.463.602
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		50.620	43	50.663	15	35	50
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.357.055	212.002	1.569.057	3.327.234	136.318	3.463.552
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	24.020.476	6.609.041	30.629.517	6.877.369	2.280.353	9.157.722
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		8.086.928	6.218.769	14.305.697	5.430.428	2.204.393	7.634.821
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		15.928.651	390.272	16.318.923	1.442.044	75.960	1.518.004
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	603.807	273.954	877.761	837.180	69.818	906.998
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		603.807	273.954	877.761	837.180	69.818	906.998
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	44.420.962	15.643.693	60.064.655	44.299.675	16.407.422	60.707.097
2.1	Krediler	(5.I.5)	43.012.270	11.147.721	54.159.991	42.471.793	9.761.225	52.233.018
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	515.152	612	515.764	318.004	3.293	321.297
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.390.248	4.495.360	6.885.608	2.666.362	6.642.904	9.309.266
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1.510.086	4.495.360	6.005.446	2.198.192	6.584.906	8.783.098
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		880.162	-	880.162	468.170	57.998	526.168
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.496.708	-	1.496.708	1.156.484	-	1.156.484
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	880	-	880	10.380	-	10.380
3.1	Satış Amaçlı		880	-	880	10.380	-	10.380
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.230.558	-	1.230.558	1.119.236	-	1.119.236
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	1.113.058	-	1.113.058	1.001.736	-	1.001.736
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		1.113.058	-	1.113.058	1.001.736	-	1.001.736
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	1.621.407	-	1.621.407	864.678	-	864.678
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	911.183	-	911.183	787.722	-	787.722
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		911.183	-	911.183	787.722	-	787.722
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	1.885.446	-	1.885.446	814.644	-	814.644
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	4.008.624	112.492	4.121.116	1.363.751	17.672	1.381.423
	VARLIKLAR TOPLAMI		92.961.724	37.237.474	130.199.198	67.940.351	35.718.114	103.658.465

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot		(31/12/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	58.946.065	26.666.083	85.612.148	49.983.742	18.460.864	68.444.606
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	-	574.540	574.540	-	2.325.261	2.325.261
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	5.991.568	5.991.568	-	7.610.322	7.610.322
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	1.175.482	277.234	1.452.716	817.844	69.007	886.851
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.175.482	277.234	1.452.716	817.844	69.007	886.851
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	501.616	-	501.616	372.953	-	372.953
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.513.948	-	1.513.948	1.981.078	-	1.981.078
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		519.906	-	519.906	310.903	-	310.903
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		994.042	-	994.042	1.670.175	-	1.670.175
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	925.363	-	925.363	740.780	-	740.780
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	12.778.778	12.778.778	-	7.180.853	7.180.853
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	12.778.778	12.778.778	-	7.180.853	7.180.853
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	4.894.782	183.540	5.078.322	3.026.860	398.222	3.425.082
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	15.753.491	16.708	15.770.199	10.649.247	41.432	10.690.679
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	1.357.723	-	1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		142.994	-	142.994	357.246	-	357.246
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(279.847)	16.708	(263.139)	725.747	41.432	767.179
16.5	Kâr Yedekleri		7.688.716	-	7.688.716	3.742.127	-	3.742.127
	16.5.1 Yasal Yedekler		271.545	-	271.545	204.289	-	204.289
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		6.305.424	-	6.305.424	3.022.580	-	3.022.580
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		1.111.747	-	1.111.747	515.258	-	515.258
16.6	Kâr veya Zarar		6.611.845	-	6.611.845	4.236.228	-	4.236.228
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		249.613	-	249.613	44.254	-	44.254
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		6.362.232	-	6.362.232	4.191.974	-	4.191.974
16.7	Azınlık Payları	(5.II.13)	3.382	-	3.382	1.498	-	1.498
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		83.710.747	46.488.451	130.199.198	67.572.504	36.085.961	103.658.465

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
		Dipnot		(31/12/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		41.843.069	147.442.993	189.286.062	73.345.185	132.550.965	205.896.150
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	1.117.369	587.766	1.705.135	499.650	564.314	1.063.964
1.1.	Teminat Mektupları		870.369	404.826	1.275.195	499.650	447.689	947.339
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2 1.1.3	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		- 870.369	- 404.826	- 1.275.195	- 499.650	- 447.689	- 947.339
1.2.	Banka Kredileri		-	73.472	73.472	-	35.408	35.408
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	73.472	73.472	-	35.408	35.408
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		-	109.468	109.468	-	81.217	81.217
1.3.1 1.3.2	Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler		- -	109.468 -	109.468 -	- -	81.217 -	81.217 -
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		247.000	-	247.000	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		14.016.457	9.948.164	23.964.621	9.128.167	9.017.737	18.145.904
2.1. 2.1.1	Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	(5.III.1)	14.016.457 2.958.607	9.948.164 9.948.164	23.964.621 12.906.771	9.128.167 3.029.917	9.017.737 9.017.737	18.145.904 12.047.654
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		9.081.239	-	9.081.239	5.329.780	-	5.329.780
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6 2.1.7	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		- 550.074	- -	- 550.074	- 329.964	- -	- 329.964
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		165.356	-	165.356	66.455	-	66.455
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		1.241.496	-	1.241.496	357.395	-	357.395
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		124	-	124	6	-	6
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 19.561	- -	- 19.561	- 14.650	- -	- 14.650
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	26.709.243	136.907.063	163.616.306	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		26.709.243	136.907.063	163.616.306	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		8.401.699	19.956.431	28.358.130	28.734.489	42.366.620	71.101.109
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		4.302.437 4.099.262	11.167.528 8.788.903	15.469.965 12.888.165	27.816.113 918.376	8.412.207 33.954.413	36.228.320 34.872.789
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		17.115.582	67.298.523	84.414.105	33.165.838	56.038.467	89.204.305
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		588.655	36.420.075	37.008.730	3.536.875	40.729.121	44.265.996
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		6.826.927	30.878.448	37.705.375	29.623.713	15.309.346	44.933.059
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		4.850.000 4.850.000	- -	4.850.000 4.850.000	2.625 2.625	- -	2.625 2.625
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		699.197	43.977.167	44.676.364	1.416.449	15.863.800	17.280.249
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		115.807	22.193.662	22.309.469	1.272.926	7.369.837	8.642.763
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		583.390	21.783.505	22.366.895	143.523	8.493.963	8.637.486
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		492.765	434.441	927.206	400.592	372.452	773.044
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		187.274	276.209	463.483	208.574	175.452	384.026
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		305.491	158.232	463.723	192.018	197.000	389.018
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- -	- 5.240.501	- 5.240.501	- -	- 8.327.575	- 8.327.575
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		828.582.536		366.282.635 1.194.865.171	525.313.570	278.875.697	804.189.267
IV.	EMANET KIYMETLER		30.866.514	165.755.799	196.622.313	12.519.628	80.018.454	92.538.082
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		17.418.036	12.447.156	29.865.192	4.513.472	9.041.400	13.554.872
4.2 4.3	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler		4.181.531 8.771.818	9.782.573 411.052	13.964.104 9.182.870	2.115.264 5.602.489	9.098.921 253.445	11.214.185 5.855.934
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		252.629	104.086	356.715	180.903	80.650	261.553
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		242.500 -	143.010.932 -	143.253.432	107.500 -	61.544.038 -	61.651.538
V.	REHİNLİ KIYMETLER		797.716.022	200.526.836	- 998.242.858	512.793.942	198.857.243	- 711.651.185
5.1	Menkul Kıymetler		345.001	5.084.976	5.429.977	571.007	679.847	1.250.854
5.2	Teminat Senetleri		85.653	317.135	402.788	116.127	136.163	252.290
5.3	Emtia		31.250	523.851	555.101	-	551.838	551.838
5.4 5.5	Varant Gayrimenkul		- 3.823.216	- 22.306.279	- 26.129.495	- 4.548.581	- 20.846.466	- 25.395.047
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		793.430.902	172.294.595	965.725.497	507.558.227	176.642.929	684.201.156
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		870.425.605		513.725.628 1.384.151.233	598.658.755		411.426.662 1.010.085.417

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2024-31/12/2024)	(01/01/2023-31/12/2023)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	33.486.599	11.697.470
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	25.301.198	9.199.778
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		2.000.411	3.021
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	857.670	95.916
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		348.091	695.975
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	4.946.545	1.697.797
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		3.296	207
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		3.428.975	780.020
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		1.514.274	917.570
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		32.684	4.983
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		26.326.960	11.783.850
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	24.419.200	10.055.404
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	893.625	1.000.135
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		790.686	505.289
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	126.063	177.990
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		95.651	38.938
2.6	Diğer Faiz Giderleri		1.735	6.094
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		7.159.639	(86.380)
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		3.197.836	3.445.710
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		3.792.334	3.741.956
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		15.100	14.561
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	3.777.234	3.727.395
4.2 4.2.1	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere		594.498 382	296.246 100
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	594.116	296.146
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	535.013	130.001
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	1.662.341	4.721.327
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		662.059	194.065
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.176.734)	(4.249.868)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		2.177.016	8.777.130
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	2.987.311	2.580.213
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		15.542.140	10.790.871
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	2.437.514	1.035.599
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	40.248	268.812
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		3.692.679	2.044.008
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	2.784.397	1.937.535
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		6.587.302	5.504.917
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		199.609	143.497
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	6.786.911	5.648.414
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(422.795)	(1.455.645)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(1.038.617)	(1.935.522)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(778.481)	(320.124)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		1.394.303	800.001
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	6.364.116	4.192.769
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	6.364.116	4.192.769
25.1	Grubun Kârı / Zararı		6.362.232	4.191.974
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		1.884	795
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,04686	0,03088

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2024- 31/12/2024)	Önceki Dönem (01/01/2023- 31/12/2023)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	6.364.116	4.192.769
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(1.244.570)	(66.969)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(214.252)	(51.971)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(41.356)	(50.167)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(185.302)	(20.093)
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	12.406	18.289
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(1.030.318)	(14.998)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma	-	-
2.2.2	Gelirleri/Giderleri	(1.472.604)	54.865
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(288)	(1.676)
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	442.574	(68.187)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	5.119.546	4.125.800

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Azınlık Payları	Azınlık	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Hariç Toplam Özkaynak	Payları	Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2023)
I. Dönem Başı Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(46.699)	455.916	-	782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(46.699)	455.916	-	782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(31.878)	(20.093)	-	(13.319)	(1.679)	-	-	4.191.974	4.125.005	795	4.125.800
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(16.793)	-	(16.793)	-	(16.793)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.659.217	60.913	(2.720.130)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.659.217	-	(2.659.217)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.913	(60.913)	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(78.577)	435.823	-	768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679
CARİ DÖNEM
(31/12/2024)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(78.577)	435.823	-	768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(78.577)	435.823	-	768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(28.950)	(185.302)	-	(1.028.352)	(1.966)	-	-	6.362.232	5.117.662	1.884	5.119.546
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(40.026)	-	(40.026)	-	(40.026)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.946.589	245.385	(4.191.974)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.946.589	-	(3.946.589)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245.385	(245.385)	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(107.527)	250.521	-	(259.491)	(3.648)	7.688.716	249.613	6.362.232	15.766.817	3.382	15.770.199

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2024 - 31/12/2024)	(01/01/2023 - 31/12/2023)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		3.537.006	3.040.541
1.1.1	Alınan Faizler (+)		32.862.105	9.930.257
1.1.2	Ödenen Faizler (-)		(26.738.559)	(10.326.168)
1.1.3	Alınan Temettüler (+)		535.013	130.001
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		3.754.145	3.767.437
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		5.668.536	10.511.554
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		733.404	490.971
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(6.363.546)	(4.026.311)
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)		(847.211)	(1.454.612)
1.1.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(6.066.881)	(5.982.588)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		7.077.411	1.065.121
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		1.874.542	(2.861.535)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(4.686.035)	(2.660.188)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		1.485.432	(8.258.878)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	(2.758.958)	(897.618)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		2.499.117	(6.178.017)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		10.446.698	17.265.815
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		(2.152.102)	(2.734.723)
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	368.717	7.390.265
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		10.614.417	4.105.662
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(20.021.105)	(3.489.457)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)		-	(157.240)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(1.313.951)	(1.079.799)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		8.546	150.387
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)		(20.666.328)	(3.016.604)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		-	(33.971)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		2.388.116	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(437.488)	647.770
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI		-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		3.908.003	(4.842.620)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		5.292.045	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		(1.305.545)	(4.810.878)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		(95.651)	(38.938)
3.6	Diğer (+/-)		17.154	7.196
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		5.147.110	8.270.338
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		(351.575)	4.043.923
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	19.377.571	15.333.648
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	19.025.996	19.377.571

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem () (*) (01/01/2024-31/12/2024)	Önceki Dönem (01/01/2023-31/12/2023)
ı.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	6.426.212	5.404.260
1.2 1	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	362.137	1.434.506
	1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	976.099	1.913.779
	1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi
	1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	(613.962)	(479.273)
А.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	6.064.075	3.969.754
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4	YASAL YEDEK AKÇELER (-)
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
В.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	6.064.075	3.969.754
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
	1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine
	1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
	1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine
	1.6.4 Kâra İstirakli Tahvillere
	1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7 z	PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
	1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine
	1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
	1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine
	1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere
	1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
	1.10 STATÜ YEDEKLERİ (-)
	1.11 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
	1.12 DIĞER YEDEKLER
1.13	ÖZEL FONLAR
н.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER
2.2	ORTAKLARA PAY (-)
	2.2.1 Hisse Senedi Sahiplerine
	2.2.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
	2.2.3 Katılma İntifa Senetlerine
2.2.4	Kâra İştirakli Tahvillere
	2.2.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.3	PERSONELE PAY (-)
2.4	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.	HISSE BAŞINA KÂR
3.1	HISSE SENEDI SAHIPLERINE	0,04466	0,02924
3.2	HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )	4,47%	2,92%
3.3	IMTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4	IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
IV.	HISSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HISSE SENEDI SAHIPLERINE
4.2	HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
4.3	IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
4.4	IMTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
• 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Grup, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır. BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ilişikteki konsolide mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır.

KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Buna istinaden Grup, iştirakleri konumunda olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. şirketi için konsolide finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini artıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	35,2803	29,4382
Avro	36,7362	32,5739

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu

1. Bağlı Ortaklık

31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)

2. İştirakler

İştirak; ana ortaklık bankanın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu bulunan ortaklıklardır. Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder.

Ana ortaklık banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.

Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.

Özkaynak yöntemi; bir iştirak veya iş ortaklığındaki sermaye payının defter değerinin, yatırım yapılan ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, yatırımcıya düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve yatırım yapılan ortaklıktan alınan kar paylarının, iştirak veya iş ortaklığı tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade etmektedir.

Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır. 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir. Kalan %60 oranındaki payın Fiba Holding tarafından HDI Sigorta A.Ş.'ye satılması sonucu şirketin unvanı HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Aralık 2022'de ayrıca Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Banka, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 13.455.988 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
• Ürün türü
• İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
• Teminat türü
• Tahsilat süresi
• Temerrüt tutarı
• Kredinin açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik faktörlerin dikkate alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme İşsizlik		Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%9,60	%3,00	%10,50
2. yıl	%4,50	%9,20	%3,50	%10,80
3. yıl	%5,00 %8,80		%3,50	%10,80

Beklenen zarar süresinin hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %27,00 (31 Aralık 2023: %30,50), enflasyon oranı %23,33 (31 Aralık 2023: %27,00) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2025 itibarıyla geçerli olan 46.655,43 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilen beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisselerinin satışından doğan karların 27 Kasım 2024 tarihinden önce %75'i, bu tarihten sonra %50'si Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu tarihten sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu (VUK)'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibariyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmazken, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabidir. Öte yandan, 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 numaralı torba yasa ile ise bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların kazancın tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir. VUK enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında yapılacak hesaplamalar mali tablolarda yer almayacak olup, ayrıca takip edilecektir. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli bilançosunda, 1.885.446 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2023: 814.644 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 615.822 TL'dir (31 Aralık 2023: 479.877 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 454.980 TL gelirdir (31 Aralık 2023: 49.897 TL gider).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka'nın 100.000 TL ve 150 milyon USD nominal tutarlarda iki adet ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ihracı bulunmaktadır.

Bu borçlanmalardan 100.000 TL nominal tutarlı olan menkul kıymet, söz konusu kıymete ilişkin faiz gideri dahil bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirilmiştir. 150 milyon USD nominal tutarlardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ise bilançoda "sermaye benzeri borçlanma araçları" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır. Hazine & Genel Müdürlük kolonu banka plasman ve borçlanmalarına ilişkin faiz gelir/giderleri, menkul kıymetler faiz geliri/giderleri, kambiyo, iş kolları dışında yaratılan net ticari kar/zarar, temettü, vergi ve genel müdürlük nezdinde takip edilen karşılık ve diğer gelir/giderleri içermektedir.

Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Kurumsal &		Grup'un
	Bireysel	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2024
Net Faiz Geliri/Gideri	1.000.299	6.038.015	121.325	7.159.639
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	1.654.850	1.296.548	246.438	3.197.836
Temettü Gelirleri	--	--	535.013	535.013
Ticari Kar/Zarar (Net)	1.136.228	586.270	(60.157)	1.662.341
Diğer Faaliyet Gelirleri	1.248.786	2.701.560	(963.035)	2.987.311
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(1.527.032)	(2.864.349)	1.953.867	(2.437.514)
Diğer Karşılık Giderleri	--	86.400	(126.648)	(40.248)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(2.992.779)	(3.447.987)	(36.310)	(6.477.076)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	199.609	199.609
Vergi Öncesi Kar/Zarar	520.352	4.396.457	1.870.102	6.786.911
Vergi Karşılığı	--	--	(422.795)	(422.795)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	520.352	4.396.457	1.447.307	6.364.116
Cari Dönem -31 Aralık 2024
Bölüm Varlıkları	7.592.204	46.184.457	75.191.979	128.968.640
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.230.558	1.230.558
Toplam Varlıklar	7.592.204	46.184.457	76.422.537	130.199.198
Bölüm Yükümlülükleri	75.650.962	6.636.206	32.141.831	114.428.999
Özkaynaklar	--	--	15.770.199	15.770.199
Toplam Yükümlülükler	75.650.962	6.636.206	47.912.030	130.199.198

		Kurumsal &		Grup'un
	Bireysel	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	170.683	1.516.803	(1.773.866)	(86.380)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	1.044.394	2.278.186	123.130	3.445.710
Temettü Gelirleri	--	--	130.001	130.001
Ticari Kar/Zarar (Net)	751.225	1.519.801	2.450.301	4.721.327
Diğer Faaliyet Gelirleri	720.832	1.945.016	(85.635)	2.580.213
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(559.070)	(563.350)	86.821	(1.035.599)
Diğer Karşılık Giderleri	--	(40.000)	(228.812)	(268.812)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.948.582)	(1.900.952)	(132.009)	(3.981.543)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	143.497	143.497
Vergi Öncesi Kar/Zarar	179.482	4.755.504	713.428	5.648.414
Vergi Karşılığı	--	--	(1.455.645)	(1.455.645)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	179.482	4.755.504	(742.217)	4.192.769
Önceki Dönem -31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.732.651	102.539.229
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.119.236	1.119.236
Toplam Varlıklar	13.207.159	38.599.419	51.851.887	103.658.465
Bölüm Yükümlülükleri	55.216.319	11.219.571	26.531.896	92.967.786
Özkaynaklar	--	--	10.690.679	10.690.679
Toplam Yükümlülükler	55.216.319	11.219.571	37.222.575	103.658.465

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı vergi sonrası 3.969.754 TL net kardan 16.793 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 3.952.961 TL'nin 67.256 TL'sinin kanuni yedek akçe, 602.861 TL'sinin özel fonlar ve 3.282.844 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	6.364.116	4.192.769
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,04686	0,03088

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Grup'un 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

XXVI. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 22.184.560 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %25,11'dir (31 Aralık 2023 özkaynak tutarı 13.653.052 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,98'dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31/12/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	7.686.160	3.777.986
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	19.264	1.205.048
Net Dönem Kârı	6.630.656	4.194.122
Geçmiş Yıllar Kârı	6.364.116	4.192.769
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak	266.540	1.353
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	24.255	24.255
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	15.846.736	10.687.812
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i)
bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan		--
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	176.881	97.434
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	293.276	48.215
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile	--	--
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek	1.782.786	1.533.680
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi
varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
kısmı
	248.400	475.800
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık	--	--
tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş
kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2024)	Önceki Dönem (31/12/2023)
	Tutar	Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan
kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin
%10'nunu aşan kısmı	302.505	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.803.848	2.155.129
Çekirdek Sermaye Toplamı	13.042.888	8.532.683
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile
bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	5.392.045	100.000
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye		--
	5.392.045	100.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	5.392.045	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	18.434.933	8.632.683
KATKI SERMAYE	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (*)	2.868.810	4.198.193
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	882.065	825.139
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	3.750.875	5.023.332
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	1.248	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	2.963
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	1.248	2.963
Katkı Sermaye Toplamı	3.749.627	5.020.369
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	22.184.560	13.653.052

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi üç yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %60 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	22.184.560	13.653.052
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden
çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	22.184.560	13.653.052
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
	22.184.560	13.653.052
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (***)	88.349.337	75.950.130
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,76	11,24
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,87	11,37
	25,11	17,98
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,52	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	2,50	2,50
	0,02	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024) Tutar	(31/12/2023) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının
risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
	14,87	5,37
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun	--
pozisyonlarından kaynaklanan tutar		--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
	915.965	632.317
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
	882.065	825.139
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen	--
kayıp tutarını aşan kısmı		--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen
kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına
kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraççı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2801110581	XS1386178237	TRSFIBA10016
		BDDK'nın 1 Kasım
		2006 tarihli
		"Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım
	BDDK'nın 1 Kasım 2006	Özkaynaklarına	2006 tarihli
	tarihli "Bankaların	İlişkin	"Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	Yönetmelik" ve	Özkaynaklarına
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik"	İngiliz Hukuku	İlişkin Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma
durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak
dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya
hem konsolide hem konsolide olmayan bazda	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan
geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide	ve Konsolide
	Sermaye Benzeri Menkul	Sermaye Benzeri Menkul	Sermaye Benzeri
Aracın türü	Kıymet	Kıymet	Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(*)	5.292.045	2.868.810	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	5.292.045	10.584.090	100.000
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Borçlanma Araçları	Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	07/10/24	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	--	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var
	İlk erken itfa opsiyonu
	07/10/2029-07/04/2030
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri	arası herhangi bir gün tüm	24/11/2022;	13/03/2024;
ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	bakiye geri ödenebilir	300 milyon USD	100 milyon TL
	İlk itfa opsiyonunu takip
	eden her altı ayda bir,		Takip eden her
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	kupon ödeme tarihlerinde	Yoktur	5.yılın sonunda

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi üç yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %60 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
	%10,25; 07/04/2030	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5 yıllık mid-swap
	tarihinde ve takip eden her 5 senede	oranı+%5,758); sonrasında güncel 5	TRLibor
	güncel CMT	yıllık mid-swap	üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%6,684	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak	Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye		Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye
tetikleyici olay/olaylar	yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına		yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına
	düşmesi halinde	--	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri, borçlanmalar ve katkı sermayeden sonra	Mevduat sahipleri dışındaki diğer alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, borçlanmalar ve katkı sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	Hisse senedine dönüştürülemez.	--	Hisse senedine dönüştürülemez.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Grup'un ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içinden ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %25'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%15
Turizm	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%25

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka'nın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

Ana Ortaklık ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %29'unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %34'ünü (31 Aralık 2023: %29 ve %34) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %97'ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %99'unu (31 Aralık 2023: %95 ve %99) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %30'unu, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %36'sını (31 Aralık 2023: %29 ve %34) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Bankaca üstlenilen nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 897.258 TL'dir (31 Aralık 2023: 625.423 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı(*)	Risk Tutarı(*)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	38.182.702	35.897.217
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	290.793	26.087
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.030.657	5.702.419
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	30.424.041	26.869.998
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	43.018.456	32.349.061
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	319.156	657.083
Tahsili gecikmiş alacaklar	236.226	212.391
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	459.828	13.131.870
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	1.139.362	604.532
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	3.635.924	3.542.867
Hisse Senedi Yatırımları	22.286	21.481
Diğer alacaklar	8.239.591	6.505.766
Toplam	129.999.022	125.520.772

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı*	Risk Tutarı*
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	28.742.173	27.652.534
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	14.483	39.286
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.596.631	5.863.554
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	20.109.271	17.293.237
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	25.369.561	26.836.361
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	425.527	967.735
Tahsili gecikmiş alacaklar	112.039	109.144
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	11.927.725	6.324.462
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	308.422
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.691.791	2.321.445
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	17.512
Diğer alacaklar	4.684.585	4.367.356
Toplam	101.331.700	92.101.048

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

			İdari
		Bölgesel	birimlerden	Çok taraflı
		yönetimlerden	ve ticari	kalkınma		Bankalar ve			Şarta bağlı olan
	Merkezi Yönetimlerden	veya yerel	olmayan	bankalarında	Uluslararası	aracı			ve olmayan		Kurulca riski			Kollektif
	veya merkez	yönetimlerden	girişimlerden	n şarta bağlı	teşkilatlardan	kurumlardan	Şarta bağlı olan	Şarta bağlı olan	gayrimenkul		yüksek	İpotek		yatırım
	bankalarından şarta	şarta bağlı olan	şarta bağlı	olan ve	şarta bağlı olan	şarta bağlı olan	ve olmayan	ve olmayan	ipoteğiyle	Tahsili	olarak	teminatlı	Menkul	kuruluşu
	bağlı olan ve olmayan	ve olmayan	olan ve	olmayan	ve olmayan	ve olmayan	kurumsal	perakende	teminatlandırılm	gecikmiş	belirlenen	menkul	kıymetleştirm	niteliğindeki	Hisse Senedi
	alacaklar	alacaklar	olmayan	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	ış alacaklar	alacaklar	alacaklar	kıymetler	e pozisyonları	yatırımlar		Yatırımları Diğer Alacaklar	Toplam
Cari Dönem (*)			alacaklar
Yurt içi	38.182.702	290.793	--	--	--	2.189.957	30.140.736	43.010.764	319.156	236.226	407.128	--	1.139.362	3.635.924	4.896	8.239.591	127.797.235
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--	--	--	1.720.927	283.305	1.220	--	--	36	--	--	--	17.390	--	2.022.878
OECD Ülkeleri (**)	--	--	--	--	--	45.950	--	264	--	--	1	--	--	--	--	--	46.215
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--	--	--	69.407	--	2.555	--	--	--	--	--	--	--	--	71.962
Diğer Ülkeler	--	--	--	--	--	4.416	--	3.653	--	--	52.663	--	--	--	--	--	60.732
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	38.182.702	290.793	--	--	--	4.030.657	30.424.041	43.018.456	319.156	236.226	459.828	--	1.139.362	3.635.924	22.286	8.239.591	129.999.022

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir. (****) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

			İdari
			birimlerden
		Bölgesel	ve ticari	Çok taraflı
		yönetimlerden	olmayan	kalkınma		Bankalar ve			Şarta bağlı olan
	Merkezi Yönetimlerden	veya yerel	girişimlerden	bankalarında	Uluslararası	aracı			ve olmayan		Kurulca riski			Kollektif
	veya merkez	yönetimlerden	şarta bağlı	n şarta bağlı	teşkilatlardan	kurumlardan	Şarta bağlı olan	Şarta bağlı olan	gayrimenkul		yüksek	İpotek		yatırım
	bankalarından şarta	şarta bağlı olan	olan ve	olan ve	şarta bağlı olan	şarta bağlı olan	ve olmayan	ve olmayan	ipoteğiyle	Tahsili	olarak	teminatlı	Menkul	kuruluşu
	bağlı olan ve olmayan	ve olmayan	olmayan	olmayan	ve olmayan	ve olmayan	kurumsal	perakende	teminatlandırılm	gecikmiş	belirlenen	menkul	kıymetleştirm	niteliğindeki	Hisse Senedi
	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	ış alacaklar	alacaklar	alacaklar	kıymetler	e pozisyonları	yatırımlar		Yatırımları Diğer Alacaklar	Toplam
Önceki Dönem (*)
Yurt içi	28.745.600	14.483	--	--	--	3.727.475	19.682.049	25.363.072	425.527		112.039 11.815.336	--	641.364	4.691.791	4.897	4.684.585	99.908.218
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--	--	--	748.253	425.853	498	--	--	224	--	--	--	11.653	--	1.186.481
OECD Ülkeleri (**)	--	--	--	--	--	34.118	--	1	--	--	--	--	--	--	--	--	34.119
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--	--	--	83.596	--	2.985	--	--	--	--	--	--	--	--	86.581
Diğer Ülkeler	--	--	--	--	--	3.189	--	947	--	--	112.165	--	--	--	--	--	116.301
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	28.745.600	14.483	--	--	--	4.596.631	20.107.902	25.367.503	425.527		112.039 11.927.725	--	641.364	4.691.791	16.550	4.684.585	101.331.700

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir. (****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	260.114	1.476.463	--	2.000	980	--	--	--	--	1.610.647	128.910	1.739.557
Çiftçilik ve Hayvancılık	--	--	--	257.761	1.416.321	--	1.944	976	--	--	--	--	1.548.092	128.910	1.677.002
Ormancılık	--	--	--	2.353	50.778	--	54	4	--	--	--	--	53.189	--	53.189
Balıkçılık	--	--	--	--	9.364	--	2	--	--	--	--	--	9.366	--	9.366
Sanayi	--	--	--	9.889.841	6.620.828	25.512	25.874	61.726	--	--	--	--	12.169.791	4.453.990	16.623.781
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	836.198	171.030	--	13	--	--	--	--	--	317.197	690.044	1.007.241
İmalat Sanayi	--	--	--	8.337.726	6.418.658	25.512	25.338	60.831	--	--	--	--	11.665.592	3.202.473	14.868.065
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	715.917	31.140	--	523	895	--	--	--	--	187.002	561.473	748.475
İnşaat	--	--	--	1.375.908	18.326.957	45.348	10.560	279.366	--	--	--	--	19.638.787	399.352	20.038.139
Hizmetler	38.182.702	--	4.030.585	14.866.235	9.466.629	248.296	56.222	89.677	1.139.362	--	4.896	8.239.591	53.531.577	22.792.618	76.324.195
Toptan ve Perakende Ticaret	--	--	--	4.041.062	7.370.086	--	50.770	30.205	--	--	--	--	10.784.786	707.337	11.492.123
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	1.497.498	252.025	245.046	3.069	1.547	--	--	--	--	379.894	1.619.291	1.999.185
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	729.258	1.376.685	3.250	1.308	4.713	--	--	--	--	1.569.021	546.193	2.115.214
Mali Kuruluşlar	38.182.702	--	4.030.585	7.659.943	83.406	--	13	52.663	1.139.362	--	4.896	8.239.591	39.589.430	19.803.731	59.393.161
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	169.199	121.054	--	248	216	--	--	--	--	189.450	101.267	290.717
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	14.507	67.362	--	62	--	--	--	--	--	67.424	14.507	81.931
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	208.969	27.601	--	5	--	--	--	--	--	236.575	--	236.575
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	--	--	--	545.799	168.410	--	747	333	--	--	--	--	714.997	292	715.289
Diğer*	--	290.793	72	4.031.943	7.127.579	--	141.570	28.079	--	3.635.924	17.390	--	14.523.589	749.761	15.273.350
Toplam*	38.182.702	290.793	4.030.657	30.424.041	43.018.456	319.156	236.226	459.828	1.139.362	3.635.924	22.286		8.239.591 101.474.391		28.524.631 129.999.022

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9 : Menkul kıymetleştirme pozisyonları

10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

11 : Hisse Senedi Yatırımları

12 : Diğer alacaklar

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	339	--	--	185.208	791.145	--	883	87.215	--	--	--	--	1.030.518	34.272	1.064.790
Çiftçilik ve Hayvancılık	339	--	--	185.188	727.310	--	825	87.211	--	--	--	--	966.601	34.272	1.000.873
Ormancılık	--	--	--	20	42.915	--	56	4	--	--	--	--	42.995	--	42.995
Balıkçılık	--	--	--	--	20.920	--	2	--	--	--	--	--	20.922	--	20.922
Sanayi	1.368	--	--	5.065.522	6.004.785	113.070	12.682	1.099.745	--	--	--	--	9.647.401	2.649.771	12.297.172
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	520.598	148.192	--	1.803	150.203	--	--	--	--	345.197	475.599	820.796
İmalat Sanayi	1.368	--	--	4.254.024	5.824.788	113.070	10.867	949.542	--	--	--	--	9.168.099	1.985.560	11.153.659
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	290.900	31.805	--	12	--	--	--	--	--	134.105	188.612	322.717
İnşaat	830	--	--	798.532	5.998.972	33.206	9.728	9.402.420	--	--	--	--	16.130.698	112.990	16.243.688
Hizmetler	28.742.340	--	4.596.627	12.661.548	9.118.828	130.939	18.191	1.133.253	641.364	--	4.897	4.684.585	36.705.751	25.026.821	61.732.572
Toptan ve Perakende Ticaret	--	--	--	1.989.217	7.343.531	22.803	14.740	747.192	--	--	--	--	9.813.284	304.199	10.117.483
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	1.846.103	199.081	108.136	208	88.148	--	--	--	--	328.739	1.912.937	2.241.676
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	731.888	1.114.465	--	190	42.787	--	--	--	--	1.427.149	462.181	1.889.330
Mali Kuruluşlar	28.742.173	--	4.596.627	7.766.255	61.002	--	752	112.164	641.364	--	4.897	4.684.585	24.539.983	22.069.836	46.609.819
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	74.573	124.183	--	408	10	--	--	--	--	127.439	71.735	199.174
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	37.300	--	87	--	--	--	--	--	37.387	--	37.387
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	4.683	49.841	--	25	50.079	--	--	--	--	104.628	--	104.628
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	167	--	--	248.829	189.425	--	1.781	92.873	--	--	--	--	327.142	205.933	533.075
Diğer*	723	14.483	4	1.397.092	3.453.773	148.312	70.555	205.092	--	4.691.791	11.653	--	9.538.593	454.885	9.993.478
Toplam*	28.745.600	14.483	4.596.631	20.107.902	25.367.503	425.527	112.039	11.927.725	641.364	4.691.791	16.550	4.684.585	73.052.961		28.278.739 101.331.700

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar 8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Menkul kıymetleştirme pozisyonları

10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

11 : Hisse Senedi Yatırımları 12 : Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Cari Dönem (*)	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	18.050.970	367.433	33.660	1.970.450	15.082.468
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	290.793
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	3.209.510	5.831	--	663.547	151.683
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	5.172.018	11.591.352	7.469.728	2.448.343	3.605.933
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	6.862.976	8.636.283	8.395.533	13.102.475	4.095.124
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	5.675	7.185	36.965	47.974	221.347
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	370.808	21.678	39.874	11.245	16.223
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	101.387	295.395	365.060	377.520	--
Hisse Senedi Yatırımları	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam (** )	33.773.344	20.925.157	16.340.820	18.621.554	23.463.571

(*) Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

(**) Vade unsuru taşımayan 2.677.721 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.942.297 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 248.300 TL tutarında kredi kartı limitleri, 1.924.543 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme

taahhütleri, 6.187.279 TL tutarında diğer alacaklar, 236.226 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 3.635.924 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 22.286 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

(***) 31/12/2024 tarihinde yapılan raporlamada 26/06/2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Önceki Dönem (*)	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	11.451.501	1.257.441	214.888	1.780.080	11.189.672
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	4.475	10.008	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	4.350.573	--	--	--	245.959
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	1.957.626	10.774.384	2.050.524	1.244.893	4.038.004
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	4.264.176	7.227.574	7.745.059	4.451.781	586.131
Tahsili gecikmiş alacaklar	7.285	45.521	8.475	20.144	343.740
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	1.304.416	1.578.667	1.487.369	4.643.006	2.914.267
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	65.829	172.277	296.432	106.826	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam (**)	23.401.406	21.060.339	11.812.755	12.246.730	19.317.773

(*) Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

(**) Vade unsuru taşımayan 2.852.018 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.878.834 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 71.479 TL tutarında kredi kartı limitleri, 1.130.228 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 2.739.758 TL tutarında diğer alacaklar, 112.039 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 4.691.791 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 16.550 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

(***) 31/12/2023 tarihinde yapılan raporlamada 31/12/2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

4 Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	0%	%2	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	%1250	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	41.705.368	49.353	--	4.295.681	--	1.361.312	43.031.452	39.110.150	324.603	--	69.557	51.546	--	129.999.022
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	47.059.370	49.353	--	4.129.506	40.140	1.620.376	43.015.732	33.638.839	324.603	--	69.557	51.546	--	129.999.022
Tutar (*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	0%	%2	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	%1250	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	30.621.007	8.171	--	4.868.925	--	574.407	22.971.948	30.460.107	9.457.285	2.089.483	280.367	--	--	101.331.700
Tutar
Kredi Riski

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

Cari Dönem	Krediler	Karşılıklar
		Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
	Kredi Riskinde Önemli Artış	Temerrüt	Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	186.926	37.458	25.808
Çiftçilik ve Hayvancılık	139.031	11.466	9.351
Ormancılık	47.895	25.992	16.457
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	674.769	83.468	91.374
Madencilik ve Taşocakçılığı	118.699	16.737	14.101
İmalat Sanayi	390.648	63.014	47.341
Elektrik. Gaz. Su	165.422	3.717	29.932
İnşaat	270.522	43.560	36.494
Hizmetler	2.936.971	304.550	517.091
Toptan ve Perakende Ticaret	835.457	253.886	183.393
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.747.306	9.390	289.595
Ulaştırma Ve Haberleşme	135.927	28.380	29.419
Mali Kuruluşlar	220	32	21
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	139.754	1.466	6.429
Serbest Meslek Hizmetleri	58.149	6.831	4.956
Eğitim Hizmetleri	5.265	20	55
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	14.893	4.545	3.223
Diğer	1.550.340	430.058	473.332
Toplam	5.619.528	899.094	1.144.099

Önceki Dönem	Krediler
		Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	33.035	14.426	12.995
Çiftçilik ve Hayvancılık	30.419	9.885	9.406
Ormancılık	2.616	4.541	3.589
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	321.802	66.752	89.666
Madencilik ve Taşocakçılığı	35.354	16.916	14.381
İmalat Sanayi	142.822	44.666	38.959
Elektrik. Gaz. Su	143.626	5.170	36.326
İnşaat	174.255	44.407	40.352
Hizmetler	2.922.503	420.241	545.584
Toptan ve Perakende Ticaret	285.815	116.607	98.080
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.472.620	210.479	351.433
Ulaştırma Ve Haberleşme	26.582	66.573	64.361
Mali Kuruluşlar	--	2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	118.054	4.205	15.137
Serbest Meslek Hizmetleri	18.675	7.250	5.291
Eğitim Hizmetleri	442	1.604	1.581
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	315	11.469	8.399
Diğer	846.822	201.911	255.664
Toplam	4.298.417	747.737	944.261

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar(*)	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	539.890	2.007.357	(99.720)	(1.842.644)	604.883
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	614.769	283.632	--	(9.483)	888.918

		Dönem içinde
Önceki Dönem	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar(*)	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	498.895	895.136	(364.592)	(489.549)	539.890
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	791.376	--	(170.447)	(6.160)	614.769

(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir. Genel karşılıklar için ise limitler için ayrılan karşılık tutarları burada gösterilmektedir.

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Önceki Dönem

Cari Dönem
Nihai olarak risk	Bankacılık hesaplarındaki	Bankacılık hesaplarındaki	YP
alınan ülke	özel sektör kredileri RAV	karşı taraf kredi riski RAV
Türkiye	66.483.594	1.636.804	68.120.398
Rusya	75.621	178	75.799
Malta	152.687	--	152.687
Marshall Adaları	3.987	4.595	8.582
Avustralya	12.412	--	12.412
İngiltere	257.828	197.949	455.777
Almanya	15.518	24.790	40.308
Fransa	24.827	82.660	107.487
Diğer	46.750	10.580	57.330
Toplam	67.073.224	1.957.556	69.030.780

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Nihai olarak risk	Bankacılık hesaplarındaki	Bankacılık hesaplarındaki	YP
alınan ülke	özel sektör kredileri RAV	karşı taraf kredi riski RAV
Türkiye	59.509.170	4.160.969	63.670.139
Rusya	165.781	--	165.781
Malta	229.402	--	229.402
Marshall Adaları	50.455	--	50.455
Avusturya	16.217	--	16.217
İngiltere	34.721	81.221	115.942
Almanya	5.212	855	6.067
Fransa	5.634	23.363	28.997
Diğer	15.160	3.103	18.263
Toplam	60.031.752	4.269.511	64.301.263

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

		Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Cari	Önceki	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	33.083.734	29.113.026	4.149.052	3.730.807
Nakit Teminatlı Krediler	368,634	550.164
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1.278.670	1.943.975	1.756.995	2.576.264
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile Teminatlandırılan Krediler	850		1.196	4.441
Mali Kuruluslar Tarafından İhrac Edilmiş Garantiler				$\cdots$
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)	31.435.580	26.618.887	2.390.861	1.150.102
Teminatlandırılmamış Krediler	15.073.399	18.395.135	1.470.476	567.610
Toplam	48.157.133	47.508.161	5.619.528	4.298.417

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan donuk alacak niteliğindeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

		Takipteki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	271.301	312.885
Nakit Teminatlı Krediler
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	37.835	242.330
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile Teminatlandırılan Kr		$\cdots$
Mali Kuruluslar Tarafından İhrac Edilmiş Garantiler		$\ddot{\phantom{0}}$
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler,
senetler)	233.466	70.555
Teminatlandırılmamış Krediler	627.793	434.852
Toplam	899.094	747.737

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler			Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Cari	Onceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	1.056.596	828.929	60.478	66.318
Nakit Teminatlı Krediler	151.608	127.675	7.065	14.496
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	7.707	26.696	631	547
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile Teminatlandırılan
Krediler
Mali Kuruluslar Tarafından İhrac Edilmis Garantiler	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kisisel garantiler,
senetler)	897.281	674.558	52.782	51.275
Teminatlandırılmamış Krediler	544.367	145.181	81	360
Toplam	1.600.963	974.110	60.559	66.678

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 9.298.630 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 291.372 TL açık pozisyon) ve 7.763.072 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2023: 199.449 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 1.535.558 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2023: 91.923 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	35,2803 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	36,7362 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Aralık 24	35,2162	36,6592
26 Aralık 24	35,2033	36,6076
27 Aralık 24	35,1368	36,6134
30 Aralık 24	35,2233	36,7429
31 Aralık 24	35,2803	36,7362

2024 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 34,9046 TL, Avro döviz alış kuru 36,5733 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	3.462.103	4.725.219	2.797.642	10.984.964
Bankalar	1.071.972	1.016.274	691.377	2.779.623
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	22.691	189.354	--	212.045
Para Piyasalarından Alacaklar	551.093	70.569	--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	171.985	6.413.716	23.340	6.609.041
Krediler (**)	7.878.017	3.295.327	--	11.173.344
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.069.554	2.425.806	--	4.495.360
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	10.770	9.070	--	19.840
Toplam Varlıklar	15.238.185	18.145.335	3.512.359	36.895.879

Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	6.956	1.482.071	25.881	1.514.908
Döviz Tevdiat Hesabı	2.355.349	5.562.773	17.233.053	25.151.175
Para Piyasalarına Borçlar	710.339	5.281.229	--	5.991.568
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	574.540	--	--	574.540
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	12.778.778	--	12.778.778
Muhtelif Borçlar	24.819	117.114	2.914	144.847
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	5.758	6.418	26.517	38.693
Toplam Yükümlülükler	3.677.761	25.228.383	17.288.365	46.194.509
Net Bilanço Pozisyonu	11.560.424	(7.083.048)	(13.776.006)	(9.298.630)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(11.368.251)	5.254.179	13.877.144	7.763.072
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	8.518.256	44.020.772	24.765.648	77.304.676
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	19.886.507	38.766.593	10.888.504	69.541.604
Gayrinakdi Krediler(*)	242.061	345.705	--	587.766
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacak (*)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler	299.085	265.229	--	564.314

(*) 273.954 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 25.011 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 92.652 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 277.234 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 5.996.910 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2023: 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.951.254 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2023: 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

Banka, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak	Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(181.479)	(182.887)	37.761	33.860
Avro	19.413	19.217	(41.626)	(41.813)
Diğer YP	10.181	10.114	(1.185)	(1.240)
Toplam (Net)	(151.885)	(153.556)	(5.050)	(9.193)

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	16.283.955	--	--	--	--	6.980.021	23.263.976
Bankalar	1.163.782	--	--	--	--	2.191.587	3.355.369
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	1.997.495	225.828	186.430	39.444	48.284	--	2.497.481
Para Piyasalarından Alacaklar	621.662	--	--	--	--	--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (**)	5.659.544	3.932.469	11.311.605	2.981.699	6.744.200	--	30.629.517
Verilen Krediler (**)	11.904.588	16.759.455	18.746.435	3.950.944	1.526.322	294.211	53.181.955
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	885.203	800.315	2.182.928	2.871.776	142.478	--	6.882.700
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	9.766.538	9.766.538
Toplam Varlıklar	38.516.229	21.718.067	32.427.398	9.843.863	8.461.284	19.232.357	130.199.198
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.286.971	--	--	--	--	38.043	3.325.014
Diğer Mevduat	50.017.607	9.690.650	947.694	2.191	--	21.628.992	82.287.134
Para Piyasalarına Borçlar	680.466	5.311.102	--	--	--	--	5.991.568
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.513.466	1.513.466
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	12.778.778	--	--	12.778.778
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	574.540	--	--	--	574.540
Diğer Yükümlülükler(*)	1.023.993	319.191	294.958	275.039	41.151	21.774.366	23.728.698
Toplam Yükümlülükler	55.009.037	15.320.943	1.817.192	13.056.008	41.151	44.954.867	130.199.198
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	6.397.124	30.610.206	--	8.420.133	--	45.427.463
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(16.492.808)	--	--	(3.212.145)	--	(25.722.510)	(45.427.463)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4.550.000	--	--	300.000	--	82.941.672	87.791.672
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(4.859.924)	(106.969)	(46.830)	(300.000)	--	(83.417.682)	(88.731.405)
Toplam Pozisyon	(16.802.732)	6.290.155	30.563.376	(3.212.145)	8.420.133	(26.198.520)	(939.733)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (899.094 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (604.883 TL) netlenmiş tutarları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Faizsiz kolonu 1.230.558 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 1.621.407 TL tutarında maddi duran varlıkları, 911.183 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.885.446 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 4.121.116 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 4.052 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 15.770.199 TL tutarında özkaynaklar, 5.078.322 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.513.948 TL tutarında karşılıklar, 905.111 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	14.477.587	--	--	--	--	4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.256	--	--	--	--	1.253.116	3.084.372
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	3.784.406	366.168	189.986	10.998	--	19.042	4.370.600
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	7.858.932	14.875.114	21.083.539	5.001.762	2.372.462	207.847	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2.725.019	5.432.939	141.815	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	4.972.606	4.972.606
Toplam Varlıklar	35.152.587	16.941.084	25.769.506	11.953.691	3.294.094	10.547.503	103.658.465
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430	--	--	--	178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	12.222.176	66.435.850
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
Muhtelif Borçlar (*)	--	--	--	--	--	2.003.566	2.003.566
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333.219	1.949.848	--	--	--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.679	290.498	246.138	210.154	34.335	14.834.053	16.093.857
Toplam Yükümlülükler	46.343.289	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	29.237.903	103.658.465
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.216.397	4.236.787	3.259.759	--	30.712.943
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(11.190.702)	(831.841)	--	--	--	(18.690.400)	(30.712.943)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389	--	--	--	99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)	--	--	(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(11.336.519)	(934.644)	23.076.000	4.236.787	3.259.759	(17.754.547)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (747.737 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (539.890 TL) netlenmiş tutarları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Faizsiz kolonu 1.119.236 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 864.678 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 814.644 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.381.423 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.690.679 TL tutarında özkaynaklar, 3.425.082 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.981.078 TL tutarında karşılıklar, 740.780 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	3,25	4,50	--	47,83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	8,12	--	2,80
Para Piyasalarından Alacaklar	3,25	4,50	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	5,19	7,24	--	41,07
Verilen Krediler (**)	7,11	8,28	--	49,20
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	5,25	4,16	--	47,03
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,50	--	46,50
Diğer Mevduat	0,12	0,52	--	47,57
Para Piyasalarına Borçlar	2,58	4,02	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,95	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,20	--	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(**) Bilançoda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kaleminde gösterilen kredileri de içermektedir.

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	4,00	5,62	--	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	3,36	--	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00	5,50	--	43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	5,72	7,90	--	34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91	--	42,77
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50	--	22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10	--	41,04
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,62	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	22.286	-	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada, 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 9 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden /yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında var olan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			28.450.386	12.044.366
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	72.001.212	19.364.226	6.449.890	1.941.850
3	İstikrarlı mevduat	15.075.938	--	753.642	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	56.925.274	19.364.226	5.696.248	1.941.850
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	13.172.026	4.062.316	9.224.223	2.532.548
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	6.423.175	2.389.937	2.575.938	960.735
8	Diğer Teminatsız Borçlar	6.748.851	1.672.379	6.648.285	1.571.813
9	Teminatlı Borçlar	--	--	5.221	5.221
10	Diğer Nakit Çıkışları	13.704.156	1.562.158	1.886.352	988.375
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.087.330	916.317	1.087.330	916.317
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
13	yükümlülükler	12.616.826	645.841	799.022	72.058
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye	--	--	--	--
	dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	153.456	36	153.456	36
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			17.719.142	5.468.030
	NAKİT GİRİŞLERİ	--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
18	Teminatsız alacaklar	10.755.404	3.888.632	6.779.149	3.200.927
19	Diğer nakit girişleri	707.493	493.151	707.493	493.151
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	11.462.897	4.381.783	7.486.642	3.694.078
21	TOPLAM YKLV STOKU			28.450.386	12.044.366
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10.232.500	1.660.607
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			278,04	725,30

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.472.790	14.920.643
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	51.868.666	16.131.276	4.745.503	1.615.493
3	İstikrarlı mevduat	8.671.679	--	433.423	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	43.196.987	16.131.276	4.312.080	1.615.493
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16.381.446	6.218.678	11.823.036	4.653.046
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.457.760	2.530.431	2.977.322	1.005.075
8	Diğer Teminatsız Borçlar	8.923.686	3.688.247	8.845.714	3.647.971
9	Teminatlı Borçlar	--	--	118.100	118.100
10	Diğer Nakit Çıkışları	7.465.610	1.148.676	1.311.233	836.769
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	838.826	807.267	831.431	799.926
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
13	yükümlülükler	6.626.784	341.409	479.802	36.843
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
14	dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	57.890	8	57.384	8
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			18.845.525	7.388.405
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
18	Teminatsız alacaklar	11.451.510	3.546.359	8.364.691	3.032.247
19	Diğer nakit girişleri	729.847	458.346	729.847	458.346
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.013.751	3.891.813	9.094.538	3.490.593
21	TOPLAM YKLV STOKU			21.472.790	14.920.643
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			8.960.718	3.732.823
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			239,63	399,71

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Aralık 2024 döneminde son 3 ayda gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%423,34	08/10/2024	%182,94	26/12/2024	%283,08
YP	%1160,50	04/11/2024	%249,04	29/11/2024	%675,26
Önceki Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 393,33	26/10/2023	% 165,75	08/11/2023	% 250,80
YP	% 1097,44	01/10/2023	% 202,74	08/12/2023	% 442,17

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.	13.051.297	10.212.679	--	--	--	--	--	23.263.976
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	2.191.587	1.163.782	--	--	--	--	--	3.355.369
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	--	2.077.613	140.779	187.122	41.338	50.629	--	2.497.481
Para Piyasalarından Alacaklar	--	621.662	--	--	--	--	--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (**)	--	2.574.674	2.602.547	10.102.569	7.235.870	8.113.857	--	30.629.517
Verilen Krediler(**)	--	17.667.340	16.417.830	15.312.138	2.236.381	1.254.055	294.211	53.181.955
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	101.390	547.363	2.182.928	3.655.589	395.430	--	6.882.700
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	9.766.538	9.766.538
Toplam Varlıklar	15.242.884	34.419.140	19.708.519	27.784.757	13.169.178	9.813.971		10.060.749 130.199.198
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	38.043	3.286.971	--	--	--	--	--	3.325.014
Diğer Mevduat	21.628.992	50.017.611	9.690.650	947.690	2.191	--	--	82.287.134
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	--	574.540	--	--	--	574.540
Para Piyasalarına Borçlar	--	680.466	5.311.102	--	--	--	--	5.991.568
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	12.778.778	--	--	12.778.778
Muhtelif Borçlar	--	1.513.466	--	--	--	--	--	1.513.466
Diğer Yükümlülükler(*)	--	4.312.418	367.347	370.779	285.733	41.440	18.350.981	23.728.698
Toplam Yükümlülükler	21.667.035	59.810.932	15.369.099	1.893.009	13.066.702	41.440		18.350.981 130.199.198
Net Likidite Açığı	(6.424.151)	(25.391.792)	4.339.420	25.891.748	102.476	9.772.531	(8.290.232)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	2.232.777	(126.872)	(278.529)	112	--	--	1.827.488
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	64.401.222	8.985.176	8.845.352	490.147	--	--	82.721.897
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	62.168.445	9.112.048	9.123.881	490.035	--	--	80.894.409
Gayrinakdi Krediler	63.270	24.889	223.720	864.281	103.717	425.258	--	1.705.135
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.564.686	28.994.126	17.479.933	21.337.336	14.579.870	3.522.061		5.180.453 103.658.465
Toplam Yükümlülükler	12.400.284	48.987.151	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338		13.483.844 103.658.465
Net Likidite Açığı /(Fazlası)	164.402	(19.993.025)	(907.406)	18.698.336	6.853.361	3.487.723	(8.303.391)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	(165.476)	269.688	584.274	268	--	--	688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--	--	93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323	--	--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler	--	81.961	107.845	234.760	221.556	417.842	--	1.063.964

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir. (*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(******) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt nominal
Cari Dönem	Defter değeri	çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay		1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	3.325.014	3.327.424	38.043	3.289.381	--	--	--	--
Müşteri Mevduatları	82.287.134	83.240.932	21.628.992	50.179.586	10.343.870	1.085.430	3.054	--
Para Piyasalarına Borçlar	5.991.568	6.029.723	--	681.407	5.348.316	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	--	--	--	--	--	--	--	--
Alınan Krediler	574.540	585.400	--	--	--	585.400	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	12.778.778	18.991.304	--	--	410.767		953.201 17.627.336	--
Toplam	104.957.034	112.174.783	21.667.035	54.150.374	16.102.953		2.624.031 17.630.390	--

		Brüt nominal
Önceki Dönem	Defter değeri	çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay		1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	2.008.756	2.068.221	178.108	652.584	1.237.529	--	--	--
Müşteri Mevduatları	66.435.850	67.309.063	12.222.176	42.966.160	11.315.225	402.574	402.928	--
Para Piyasalarına Borçlar	7.610.322	7.672.385	--	2.614.975	5.057.410	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	--	--	--	--	--	--	--	--
Alınan Krediler	2.325.261	2.395.536	--	42.264	338.810	2.014.462	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	7.180.853	9.853.219	--	--	342.748	342.748	9.167.723	--
Toplam	85.561.042	89.298.424	12.400.284	46.275.983	18.291.722	2.759.784	9.570.651	--

Banka'nın türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir;

Cari Dönem	Toplam	1 Aya Kadar	$1-3$ Av	$3-12$ Ay	$1-5$ Y 1	5 Yıl ve Üzeri
Forward	15.469.965	9.299.545	2.978.900	3.001.373	190.147	$\sim$ $-$
Swap	43.730.701	40.647.753	1.144.239	1.638.709	300,000	$\sim$ $\sim$
Opsiyon	22.658.191	14.101.310	4.762.792	3.794.089	$- -$	$\sim$ $\sim$
Future	463.483	305.970	99.245	58.268	--	$\sim$ $-$
Diğer(*)	399.558	46.645	$ -$	352.913	$ -$	$\sim$ $-$
Toplam	82.721.898	64.401.223	8.985.176	8.845.352	490.147	$\sim$
	(*) Diğer satırı 399.558 TL tutarında emtia opsiyon ve swapları içermektedir.

Önceki Dönem	Toplam	1 Ava Kadar	$1-3$ Av	$3 - 12$ Av	$1-5$ Yil	5 Yıl ve Üzeri
Forward	36.228.320	17.549.587	11.293.711	6.740.139	644.883	$\sim$ $\sim$
Swap	47.290.135	36.341.497	8.276.476	2.596.729	75.433
Opsiyon	9.171.822	6.913.196	1.353.736	375.830	529,060	$\sim$ $-$
Future	384.026	147.025	101.423	135.578	$-$	Service
Diğer(*)	613.215	$-$	$- -$	$- -$	613.215	$-$
Toplam	93.687.518	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	$\sim$

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

	Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(*)	228.525.148	197.599.802
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	- (78.246.630)	(88.912.803)
4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7 Toplam risk tutarı	150.278.518	108.686.999
(*) Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca

hazırlanmıştır.

(**) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

Cari Dönem		a	$\mathbf b$	¢	$\mathbf{C}$	$\mathsf{d}$
				Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz *	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Özkaynak Unsurları	28.513.206				28.513.206
	2 Ana sermaye ve katkı sermaye	20.687.876				20.687.876
	3 Diğer özkaynak unsurları	7.825.330				7.825.330
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu			51.441.688		47.044.944
	5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu			14.948.511		14.201.085
	6 Düsük istikrarlı mevduat/katılım fonu			36.493.177		32.843.859
	7 Diğer kişilere borçlar		677.335	6.506.104		3.591.719
	8 Operasyonel mevduat/katılım fonu
	9 Diğer borçlar		677.335	6.506.104		3.591.719
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	5.696.517	684.430.289
	12 Türev yükümlülükler
	13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	5.696.517	684.430.289
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					79.149.869
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		45.042.710	58.650.996	21.794.656	51.353.455
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar		45.042.710		4.852.234	7.627.158
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			58.650.996	16.942.422	43.726.297
	21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
	22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
	23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	4.502.281	11.808.269			16.310.215
	27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			2.233		1.898
	29 Türev varlıklar	2.819.834				2.819.834
	30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı
	31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	4.502.281	899.094		8.087.108	13.488.483
	32 Bilanço dışı borçlar
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					67.663.670
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					116,98

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

	Önceki Dönem	a	$\mathbf b$	C.	¢	d
				Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Özkaynak Unsurları	17.503.115				17.503.115
	2 Ana sermaye ve katkı sermaye	10.312.012				10.312.012
	3 Diğer özkaynak unsurları	7.191.103				7.191.103
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu			41.384.000		37.695.581
	5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu			8.999.628		8.549.647
	6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu			32.384.372		29.145.93
	7 Diğer kişilere borçlar		866.178	9.050.173		4.958.176
	8 Operasyonel mevduat/katılım fonu
	9 Diğer borçlar		866.178	9.050.173		4.958.176
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.420
	12 Türev yükümlülükler
	13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.420
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					60.156.872
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		29.509.553	43.456.123	16.494.402	38.451.127
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar		29.509.553		7.612.363	9.229.656
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			43.456.123	8.882.039	29.221.471
	21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
	22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
	23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	3.011.447	7.870.629			10.881.884
	27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			1.282		1.091
	29 Türev varlıklar			1.681.095		1.681.09
	30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı
	31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar		3.011.447 747.737			9.199.698
	32 Bilanço dışı borçlar				5.440.514
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					49.333.011
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					121,94

Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Ekim – 31 Aralık 2024 döneminde gerçekleşen ortalama Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Ekim - Aralık'24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%131,46
Önceki Dönem	Ekim - Aralık'23
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%114,07

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla %12,21 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1	Bilanço içi varlıklar
	(Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	118.690.464	90.895.999
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(2.450.263)	(2.116.633)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2nci satırların toplamı)	116.240.201	88.779.366
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	972.682	1.128.218
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	566.497	738.907
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
	(4 ve 5inci satırların toplamı)	1.539.179	1.867.125
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
	teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	2.125.306	3.028.080
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
	(7 ve 8inci satırların toplamı)	2.125.306	3.028.080
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	30.373.832	15.016.195
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11inci satırların toplamı)	30.373.832	15.016.195
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	18.312.052	8.591.231
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12nci satırların toplamı)	150.278.518	108.690.766
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	12,21	7,90

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo Banka'nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

	Kayıtlı Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Cari Dönem
Finansal Varlıklar	64.044.594	66.591.780	63.505.511	66.114.807
Para Piyasalarından Alacaklar	621.662	2.798.486	621.662	2.798.486
Bankalar	3.355.369	3.084.372	3.355.369	3.084.372
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	6.885.608	9.309.266	6.687.353	9.077.897
Verilen Krediler	53.181.955	51.399.656	52.841.127	51.154.052
Finansal Borçlar	100.478.932	79.954.286	100.478.932	79.954.286
Bankalar Mevduatı	3.325.014	2.008.756	3.325.014	2.008.756
Diğer Mevduat	82.287.134	66.435.850	82.287.134	66.435.850
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	574.540	2.325.261	574.540	2.325.261
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	12.778.778	7.180.853	12.778.778	7.180.853
Muhtelif Borçlar	1.513.466	2.003.566	1.513.466	2.003.566

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	1.619.720	3.463.602	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	14.709.160	8.721.514	2.464.369	436.208	--	--
Türev Finansal Varlıklar	--	--	877.761	906.998	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Krediler	--	--	13.455.988	--	--	--
Toplam	16.328.880	12.185.116	16.798.118	1.343.206	--	--
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	--	1.452.716	886.851	--	--
Toplam	--	--	1.452.716	886.851	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan

türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

X. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

		Bankanın kurucusu olduğu		Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Cari Dönem	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
	Perakende (toplam)	87.000	$\sim$	87.000	$-1$	$\cdots$	$\sim$	416.901	$\sim$	416.901
2	Konut ipoteği			$\cdots$	$\cdots$		$\cdots$	$\sim$
3	Kredi kartı	$\sim$	$-$	$\sim$	$\sim$	$-1$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	--
4	Diğer perakende alacaklar	87.000	$- -$	87.000	$\cdots$	$\cdots$	$\cdots$	416.901		416.901
5	Yeniden menkul kıymetleştirme	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
	6 Kurumsal (toplam)	213.753	$\sim$	213.753	$\cdots$		$\cdots$	421.709	$\cdots$	421.709
	Kurumsal krediler	213.753	$\overline{\phantom{a}}$	213.753	$\sim$		$\cdots$	421.709	$\cdots$	421.709
8	Ticari ipotek	$\cdots$	$-1$	$\cdots$	$\cdots$	$\cdots$	$\cdots$	$\sim$	$\cdots$	$\overline{\phantom{a}}$
9	Kiralama ve devralınan alacaklar	$\cdots$	$\sim$	$\ddot{\phantom{a}}$	$\cdots$	$\cdots$	$\cdots$	$\sim$	$\cdots$	$\overline{\phantom{a}}$
10	Diğer kurumsal	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$-1$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	--
	.

		Bankanın kurucusu olduğu		Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Önceki Dönem	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
	Perakende (toplam)	378.271	$\sim$	378.271			$\cdots$	139.311	$\cdots$	139.311
$\overline{2}$	Konut ipoteği	$\cdots$	$\cdots$		$\cdots$			$\cdots$		$\cdots$
3	Kredi kartı	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
4	Diğer perakende alacaklar	378.271		378.271				139.311		139.311
5	Yeniden menkul kıymetleştirme	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
	6 Kurumsal (toplam)	98.026		98.026			--	25.756	$\cdots$	25.756
	Kurumsal krediler	98.026	$\ddot{\phantom{a}}$	98.026	$\sim$	$\sim$		25.756		25.756
8	Ticari ipotek		$\sim$		$\sim$					$\sim$
9	Kiralama ve devralınan alacaklar			$\cdots$
10	Diğer kurumsal	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	--	$\sim$	$\cdots$	$\sim$
11	Yeniden menkul kıymetlestirme	$\sim$ $-$	$-$	$\cdots$	$-1$	$\cdots$	-	$-1$	$\sim$

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın yatırımcı olduğu

				Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Cari Dönem	≤%20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	>%100 ile <%1250 RA	%1250 RA
	TOPLAM ALACAKLAR	249.207	$\cdots$	$\sim$	$\sim$	51.546
2	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	249.207				51.546
3	Menkul Kıymetleştirme	249.207			--	51.546
4	Perakende	87,000		$\ddot{\phantom{0}}$		$\ddotsc$
5	Kurumsal	162.207		$\cdots$	$\sim$	51.546
6	Yeniden Menkul Kıymetleştirme			$\overline{\phantom{a}}$
	Kıdemli	٠		$\frac{1}{2}$
8	Kıdemli olmayan	٠		$\sim$		$\sim$
9	Sentetik Menkul Kıymetleştirme			$\overline{\phantom{a}}$		$\cdots$
10	Menkul Kıymetleştirme			$\ddot{\phantom{a}}$
11	Perakende	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
12	Kurumsal	$\sim$		$\sim$		$\sim$
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	$\blacksquare$		$\ddot{\phantom{0}}$		$\overline{a}$
14	Kıdemli			$\overline{\phantom{a}}$
15	Kıdemli olmayan	$\ddot{\phantom{1}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\cdot$	$\overline{\phantom{a}}$	$\cdots$

				Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Önceki Dönem	≤%20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	>%100 ile <%1250 RA	%1250 RA
1	TOPLAM ALACAKLAR	476.297		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	476.297
3	Menkul Kıymetleştirme	476.297
4	Perakende	378.271		$\overline{\phantom{a}}$
5	Kurumsal	98.026		$\sim$
6	Yeniden Menkul Kıymetleştirme			$\ddot{\phantom{0}}$
	Kıdemli			$\overline{\phantom{a}}$
8	Kıdemli olmayan	$\sim$		$\cdots$	$\cdots$	$\ddot{\phantom{a}}$
9	Sentetik Menkul Kıymetleştirme			$\ddot{\phantom{0}}$
10	Menkul Kıymetleştirme
11	Perakende			$\ddot{\phantom{0}}$
12	Kurumsal	$\sim$		$\sim$	$\sim$
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme
14	Kıdemli		--
15	Kıdemli olmayan	$\sim$	$\sim$	$\cdots$		$\cdots$

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, alım satım portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2024 arihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
• İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
• İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
• İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
• İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
• İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
• Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
• İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
• Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	62.575.410	55.211.690	5.006.033
2	Standart yaklaşım	62.575.410	55.211.690	5.006.033
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	3.491.973	5.979.333	279.358
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	3.491.973	5.979.333	279.358
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
	hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	3.635.923	4.691.791	290.874
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	861.888	128.273	68.951
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	5.363.463	3.611.013	429.077
17	Standart yaklaşım	5.363.463	3.611.013	429.077
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	12.420.680	6.328.030	993.654
20	Temel gösterge yaklaşımı	12.420.680	6.328.030	993.654
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına
23	tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	88.349.337	75.950.130	7.067.947

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (*)	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi (**)	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	23.263.976	23.263.976	--	--	--	--
Bankalar	3.355.369	3.355.369	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	621.662	621.662	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal	1.619.720 30.629.517	-- 30.629.517	-- 2.670.982	-- --	-- --	-- --
varlıklar İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	6.885.608	6.885.608	3.318.678	--	--	--
Türev finansal varlıklar	877.761	--	1.076.228	--	877.761	--
Donuk finansal varlıklar	(6.960)	(6.960)	--	--	--	--
Krediler (net)	53.181.955	53.181.955	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)	880	880	--	--	--	--
İştirakler (net)	1.113.058	1.113.058	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	117.500	117.500	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	1.621.407	1.621.407	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	911.183	--	--	--	--	911.183
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	1.885.446	1.885.446	--	--	--	--
Diğer aktifler	4.121.116	4.121.116	--	--	--	--
Toplam varlıklar	130.199.198	126.790.534	7.065.888	--	877.761	911.183
Yükümlülükler		-- --	-- --	-- --	-- --	-- --
Mevduat	85.612.148	--	--	--	--	85.612.148
Alınan krediler	574.540	--	--	--	--	574.540
Para piyasalarına borçlar	5.991.568	--	5.190.552	--	801.016	5.991.568
İhraç edilen menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	1.452.716	--	--	--	1.452.716	1.452.716
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	501.616	--	--	--	--	501.616
Karşılıklar	1.513.948	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	925.363	--	--	--	--	925.363
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları	--	--	--	--	--	--
(net)
Sermaye benzeri borçlanma araçları	12.778.778	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	5.078.322	--	--	--	--	5.078.322
Özkaynaklar	15.770.199	--	--	--	--	15.770.199
Toplam yükümlülükler	130.199.198	--	5.190.552	--	2.253.732	115.906.472

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş					Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
	tutar		Karşı taraf kredi	Menkul kıymetleştirme
Önceki Dönem		Kredi riskine tabi	riskine tabi (*)	pozisyonları	Piyasa riskine tabi (**)
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	18.567.582	18.567.582	--	--	--	--
Bankalar	3.084.372	3.084.372	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	2.798.486	2.798.486	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	3.463.602	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	9.157.722	9.157.722	2.236.219	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	9.309.266	9.309.266	5.508.005	--	--	--
Türev finansal varlıklar	906.998	--	656.534	--	906.998	--
Donuk finansal varlıklar	(7.302)	(7.302)	--	--	--	--
Krediler (net)	51.399.656	51.399.656	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)	10.380	10.380	--	--	--	--
İştirakler (net)	1.001.736	1.001.736	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	117.500	117.500	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	864.678	864.678	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	787.722	--	--	--	--	787.722
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	814.644	814.644	--	--	--	--
Diğer aktifler	1.381.423	1.381.424	--	--	--	--
Toplam varlıklar	103.658.465	98.500.144	8.400.758	--	906.998	787.722
		--	--	--	--	--
Yükümlülükler		--	--	--	--	--
Mevduat	68.444.606	--	--	--	--	68.444.606
Alınan krediler	2.325.261	--	--	--	--	2.325.261
Para piyasalarına borçlar	7.610.322	--	4.075.014	--	3.535.308	7.610.322
İhraç edilen menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	886.851	--	--	--	886.851	886.851
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	372.953	--	--	--	--	372.953
Karşılıklar	1.981.078	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	740.780	--	--	--	--	920.780
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları
(net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	7.180.853	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	3.425.082	--	--	--	--	3.425.082
Özkaynaklar	10.690.679	--	--	--	--	10.690.679
Toplam yükümlülükler	103.658.465	--	4.075.014	--	4.422.159	94.676.534

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

				Menkul kıymetleştirme	Karşı taraf kredi riskine	Piyasa riskine
	Cari Dönem		Toplam Kredi riskine tabi	pozisyonları	tabi	tabi(*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	130.199.198	140.246.522	--	7.065.888	877.761
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	5.190.552	2.253.732
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	130.199.198	140.246.522	--	1.875.336	(1.375.971)
4	Bilanço dışı tutarlar	23.196.953	22.633.461	--	563.492	563.492
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	6.175.942
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	--	--	--	5.190.551	--
10	Risk tutarları	153.396.151	162.879.983	--	7.629.379	5.363.463

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

				Menkul	Karşı taraf
				kıymetleştirme	kredi riskine	Piyasa riskine
	Önceki Dönem		Toplam Kredi riskine tabi	pozisyonları	tabi	tabi(*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	103.838.465	98.680.144	--	8.400.758	906.998
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	4.075.014	4.422.159
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	103.838.465	98.680.144	--	4.325.744	(3.515.161)
4	Bilanço dışı tutarlar	16.355.235	15.652.284	--	702.951	702.951
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	6.423.223
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	--	--	--	4.075.014	--
10	Risk tutarları	120.193.700	114.332.428	--	9.103.709	3.611.013

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

d. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka'nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler Tahsis, Ticari Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Banka, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 13.455.988 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir. İlgili krediler 4.563.113 TL tutarında tüzel, 8.892.875 TL tutarında tüketici kredilerinden oluşmaktadır. Sınıflamaya konu krediler, kredi riski kapsamında değerlendirilmeye devam etmektedir.

Varlıkların kredi kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
Cari Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	düşüklüğü
1 Krediler	899.094	53.776.661	1.493.800	53.181.955
2 Borçlanma araçları	--	37.838.004	8.799	37.829.205
3 Bilanço dışı alacaklar	73.165	25.596.591	57.237	25.612.519
4 Toplam	972.259	117.211.256	1.559.836	116.623.679

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	düşüklüğü
1 Krediler	747.737	51.806.578	1.154.659	51.399.656
2 Borçlanma araçları	--	21.925.693	5.075	21.920.618
3 Bilanço dışı alacaklar	23.175	19.186.693	25.175	19.184.693
4 Toplam	770.912	92.918.964	1.184.909	92.504.967

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	747.737	665.426
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	2.727.405	1.062.831
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	1.842.644	489.549
5	Diğer değişimler(**)	(733.404)	(490.971)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	899.094	747.737
	(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi	53.573.081	51.114.892
Avrupa Birliği Ülkeleri	199.270	691.624
OECD Ülkeleri	40	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--
ABD, Kanada	76	18
Diğer Ülkeler	4.194	44
Toplam	53.776.661	51.806.578

Kredilerin sektör bazında

Cari Dönem	Önceki Dönem
1.701.184	1.735.444
1.177.066	911.091
524.118	824.353
--	--
13.692.918	10.305.771
4.713.565	4.203.573
8.130.084	5.761.419
849.269	340.779
3.547.950	3.229.809
23.225.443	21.593.047
13.903.873	12.981.284
2.435.819	3.355.321
2.216.372	2.032.366
2.526.770	516.447
349.431	416.562
975.025	1.169.430
228.987	99.758
589.166	1.021.879
11.609.166	14.942.507
53.776.661	51.806.578

Kredilerin kalan vadelerine göre kırılımları:

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Cari Dönem	15.391.613	9.960.663	22.479.535	4.284.532	1.660.318	53.776.661
Önceki Dönem	12.142.908	16.184.686	17.701.229	4.152.526	1.625.229	51.806.578

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	899.072	604.867	1.842.644
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	22	16	--
Toplam	899.094	604.883	1.842.644

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	747.737	539.890	489.549
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	747.737	539.890	489.549

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	37.458	24.594	54.809
Çiftçilik ve Hayvancılık	11.466	8.543	35.556
Ormancılık	25.992	16.051	19.253
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	83.468	59.526	237.510
Madencilik ve Taşocakçılığı	16.737	12.163	50.108
İmalat Sanayi	63.014	45.064	179.944
Elektrik, Gaz, Su	3.717	2.299	7.458
İnşaat	43.560	31.093	109.481
Hizmetler	304.550	215.721	701.388
Toptan ve Perakende Ticaret	253.886	174.282	465.277
Otel ve Lokanta Hizmetleri	9.390	5.989	142.762
Ulaştırma Ve Haberleşme	28.380	26.644	46.114
Mali Kuruluşlar	32	19	2.007
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	1.466	1.002	13.897
Serbest Meslek Hizmetleri	6.831	4.649	16.527
Eğitim Hizmetleri	20	16	2.878
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4.545	3.120	11.926
Diğer	430.058	273.949	739.456
Toplam	899.094	604.883	1.842.644

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	14.426	12.634	6.860
Çiftçilik ve Hayvancılık	9.885	9.062	3.767
Ormancılık	4.541	3.572	3.093
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	66.752	55.902	97.952
Madencilik ve Taşocakçılığı	16.916	13.594	88.824
İmalat Sanayi	44.666	37.221	8.977
Elektrik, Gaz, Su	5.170	5.087	151
İnşaat	44.407	35.781	33.909
Hizmetler	420.241	301.980	53.710
Toptan ve Perakende Ticaret	116.607	94.522	34.782
Otel ve Lokanta Hizmetleri	210.479	123.182	632
Ulaştırma Ve Haberleşme	66.573	64.090	1.802
Mali Kuruluşlar	2.054	1.302	--
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	4.205	3.788	5.450
Serbest Meslek Hizmetleri	7.250	5.124	1.192
Eğitim Hizmetleri	1.604	1.576	7.112
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	11.469	8.396	2.740
Diğer	201.911	133.593	297.118
Toplam	747.737	539.890	489.549

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Yaşlandırma Analizi:
----------------------

	Önceki Dönem
	Tutar
	51.423.060
	250.004
	133.514
899.094	747.737
54.675.755	52.554.315
	Cari Dönem Tutar 52.519.626 685.953 571.082

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Takipteki
Cari Dönem	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	6.841
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	3.048.907	--
Toplam	--	3.048.907	6.841

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Takipteki
Önceki Dönem	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	5.595
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	3.320.517	--
Toplam	--	3.320.517	5.595

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

					Finansal
	Teminatsız		Teminat ile		garantiler ile		Kredi türevleri
	alacaklar: TMS		korunan		korunan
Cari Dönem	uyarınca	Teminat ile	alacakların Finansal		alacakların		alacakların
	değerlenmiş	korunan	teminatlı	garantiler ile	teminatlı	Kredi türevleri ile	teminatlı
	tutar	alacaklar	kısımları korunan alacaklar		kısımları	korunan alacaklar	kısımları
1 Krediler	53.181.955	488.755	488.755	--	--	--	--
2 Borçlanma araçları	37.829.205	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	91.011.160	488.755	488.755	--	--	-	-
4 Temerrüde düşmüş	294.211	--	--	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

					Finansal
	Teminatsız		Teminat ile		garantiler ile		Kredi türevleri
Önceki Dönem	alacaklar: TMS		korunan		korunan		ile korunan
	uyarınca	Teminat ile	alacakların	Finansal	alacakların		alacakların
	değerlenmiş	korunan	teminatlı	garantiler ile	teminatlı	Kredi türevleri ile	teminatlı
	tutar	alacaklar	kısımları	korunan alacaklar	kısımları	korunan alacaklar	kısımları
1 Krediler	47.533.596	737.611	734.184	3.427	3.427	--	--
2 Borçlanma araçları	21.920.618	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	69.454.214	737.611	734.184	3.427	3.427	--	--
4 Temerrüde düşmüş	4.973	202.874	202.874	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar
						yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	38.182.702	--	38.182.702	--	--	%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	290.793	--	290.793	--	145.397	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	3.148.038	7.489	3.148.038	3.616	678.492	%21,5
7 Kurumsal alacaklar	23.045.222	1.991.491	23.045.222	972.426	23.856.923	%99,3
8 Perakende alacaklar	40.643.473	9.825.193	40.643.473	2.031.000	32.003.812	%75,0
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	49.275	49	49.275	10	23.194	%47,1
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	269.871	--	269.871	--	140.339	%52,0
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	234.568	1.658	234.568	1.658	121.258	%51,3
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	453.196	13.264	453.196	6.632	866.786	%188,5
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	1.139.362	--	1.139.362	--	861.888	%75,6
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	3.635.924	--	3.635.924	--	3.635.924	%100,0
17 Diğer alacaklar	7.937.799	10.794.319	7.937.799	301.792	4.716.925	%57,2
18 Hisse senedi yatırımları	22.286	--	22.286	--	22.286	%100,0
19 Toplam	119.052.509	22.633.463	119.052.509	3.317.134	67.073.224	%54,8

(*) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28.742.173	--	28.745.600	--	--	%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	14.483	--	14.483	--	7.242	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4.594.777	4.006	4.594.777	1.854	943.432	%20,5
7 Kurumsal alacaklar	19.741.332	818.149	19.739.964	367.938	16.073.270	%79,9
8 Perakende alacaklar	24.158.525	5.676.904	24.156.466	1.211.037	19.635.473	%77,4
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	39.425	115	39.425	23	13.807	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	382.751	7.674	382.751	3.328	204.425	%52,9
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	108.367	3.672	108.367	3.672	70.108	%62,6
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	11.924.654	6.141	11.924.654	3.071	19.711.142	%165,3
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	--	641.364	--	128.273	%20,0
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	4.691.791	--	4.691.791	--	4.691.791	%100,0
17 Diğer alacaklar	4.528.092	9.135.625	4.528.092	156.493	2.805.751	%59,9
18 Hisse senedi yatırımları	16.550	--	16.550	--	16.550	%100,0
19 Toplam	99.584.284	15.652.286	99.584.284	1.747.416	64.301.264	%63,5

(*) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%2	%10	%20	%25	%35(*)	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%500	%1250		Diğer Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	38.182.702	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	38.182.702
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	290.793	--	--	--	--	--	--	--	--	290.793
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	--	2.991.118	--	--	160.536	--	--	--	--	--	--	--	--	3.151.654
7 Kurumsal alacaklar	160.725	--	--	--	--	--	--	--	23.856.923	--	--	--	--	--	--	24.017.648
8 Perakende alacaklar	2.724	--	--	--	--	--	--	42.671.749	--	--	--	--	--	--	--	42.674.473
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	40.140	--	--	9.145	--	--	--	--	--	--	49.285
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	--	259.064	--	10.807	--	--	--	--	--	--	269.871
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	230.727	--	4.709	790	--	--	--	--	--	236.226
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	66.353	--	105	323.813	--	--	69.557	--	--	459.828
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	1.087.816	--	--	--	--	--	--	--	--	--	51.546	--	1.139.362
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	3.635.924	--	--	--	--	--	--	3.635.924
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	22.286	--	--	--	--	--	--	22.286
18 Diğer Alacaklar	3.522.666	--	--	--	--	--	--	--	4.716.925	--	--	--	--	--	--	8.239.591
19 Toplam	41.868.817	--	--	4.078.934	--	40.140	1.007.473	42.671.749	32.256.824	324.603	--	--	69.557	51.546	--	122.369.643

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(****) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%25	%35(*)	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%2	%500		Diğer Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28.745.600	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	28.745.600
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	14.483	--	--	--	--	--	--	--	--	14.483
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068	--	4.023.093	--	--	277.299	--	--	--	--	--	8.171	--	--	4.596.631
7 Kurumsal alacaklar	4.034.632	--	--	--	--	--	--	16.073.270	--	--	--	--	--	--	20.107.902
8 Perakende alacaklar	4.132	--	--	--	--	--	22.911.589	2.451.782	--	--	--	--	--	--	25.367.503
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	39.448	--	--	--	--	--	--	--	--	--	39.448
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	363.308	--	22.771	--	--	--	--	--	--	386.079
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	91.149	--	13.604	7.286	--	--	--	--	--	112.039
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	49.302	--	--	--	--	107.876	--	--	9.449.980	2.040.200	--	--	280.367	--	11.927.725
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	641.364	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	641.364
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	4.691.791	--	--	--	--	--	--	4.691.791
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	16.550	--	--	--	--	--	--	16.550
18 Diğer Alacaklar	1.878.834	--	--	--	--	--	--	2.805.751	--	--	--	--	--	--	4.684.585
19 Toplam	35.000.568	--	4.664.457	--	39.448	854.115	22.911.589	26.075.519	9.457.266	2.040.200	--	8.171	280.367	--	101.331.700

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası (***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı *	Tutar	Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Cari Dönem		Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	38.182.702	--	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	290.793	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.030.657	166.175	--	--
Kurumsal Alacaklar	30.424.041	5.185.103	--	--
Perakende Alacaklar	43.018.456	8.873	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	319.156	--	299.204	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	236.226	--	--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	459.828	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	1.139.362	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	3.635.924	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	22.286	--	--	--
Diğer Alacaklar	8.239.591	--	--	--
Toplam	129.999.022	5.360.151	299.204	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Risk Sınıfı * Önceki Dönem	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	28.745.600	--	--	3.427
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	14.483	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.596.631	288.068	--	--
Kurumsal Alacaklar	20.107.902	4.034.632	--	--
Perakende Alacaklar	25.367.503	11.669	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	425.527	--	402.756	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112.039	--	--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	11.927.725	49.302	119.061	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.691.791	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	--	--	--
Diğer Alacaklar	4.684.585	--	--	--
Toplam	101.331.700	4.383.671	521.817	3.427

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	768.605	367.371	--	1,4	1.590.366	1.197.918
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	5.989.660	758.650
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--

6 Toplam 768.605 367.371 -- 1,4 7.580.026 1.956.568 (*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	468.953	496.271	--	1,4	1.351.314	698.679
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	7.744.224	3.570.669
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
	6 Toplam	468.953	496.271	--	1,4	9.095.538	4.269.348

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam	--	--	--	--
1	tutarı (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	7.580.026	1.531.381	9.095.538	2.094.233
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	7.580.026	1.531.381	9.095.538	2.094.233

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	166.175	--	50.572	612.903	--	--	--	--	829.650
Kurumsal alacaklar	5.024.378	--	--	--	--	1.382.015	--	--	6.406.393
Perakende alacaklar	--	--	--	--	343.983	--	--	--	343.983
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	5.190.553	--	50.572	612.903	343.983	1.382.015	--	--	7.580.026

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem

									Toplam kredi riski
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	532.099	--	--	--	--	--	--	--	532.099
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068	--	99.263	226.671	--	--	--	--	614.002
Kurumsal alacaklar	3.786.945	--	--	--	--	4.057.164	--	--	7.844.109
Perakende alacaklar	--	--	--	--	105.328	--	--	--	105.328
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4.607.112	--	99.263	226.671	105.328	4.057.164	--	--	9.095.538

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları			Diğer işlem teminatları
		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Verilen teminatlar
Cari Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	81.218	--	770.486	--	5.190.552	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	5.989.660
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	81.218	--	770.486	--	5.190.552	5.989.660

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Önceki Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	187.393	--	94.666	--	4.075.014	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	7.713.667
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	187.393	--	94.666	--	4.075.014	7.713.667

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Merkezi karşı tarafa olan riskler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler	52.389	4.024	8.868	860
MKT'deki islemlerden kaynaklanan risklere iliskin (baslangıc teminatı ve garanti fonuna konulan tutar
haric)	49.353	988	8.171	163
(i) Tezgahüstü türev işlemler				$\ddot{\phantom{0}}$
(ii) Diğer türev islemler	49.353	988	8.171	163
(iii) Menkul kıymet finansman islemleri	٠			$\mathbf{r}$
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları	$\blacksquare$			$\ddot{\phantom{a}}$
Serbest olmayan başlangıc teminatı	٠			$\ddot{\phantom{1}}$
Serbest başlangıç teminatı	$\blacksquare$		$\ddot{\phantom{1}}$	$\ddot{\phantom{a}}$
Garanti fonuna konulan tutar	3.036	3.036	697	697
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler				٠.
MKT'deki islemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar
haric)		$\cdots$	$\ddot{\phantom{a}}$	$\ddot{\phantom{a}}$
(i) Tezgahüstü türev islemler		$\ddot{\phantom{0}}$	$\ddot{\phantom{1}}$	$\ddot{\phantom{1}}$
(ii) Diger türev islemler
(iii) Menkul kıymet finansman islemleri		$\cdots$	$\ddot{\phantom{1}}$	$\mathbf{r}$
(iv) Capraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları		$\cdots$		$\mathbf{r}$
Serbest olmayan başlangıc teminatı		$\ddot{\phantom{0}}$	$\cdots$	$\ddot{\phantom{a}}$
Serbest başlangıç teminatı				$\ddot{\phantom{a}}$
Garanti fonuna konulan tutar				$\cdots$
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup'un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu'nun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar
Dolaysız (peşin) ürünler	0	0
1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	1.783.638	803.500
2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	71.550	--
3 Kur riski	2.087.200	533.350
4 Emtia riski	1.405.913	2.272.263
Opsiyonlar	--	--
5 Basitleştirilmiş yaklaşım	--	--
6 Delta-plus metodu	15.163	3.738
7 Senaryo yaklaşımı	--	--
8 Menkul kıymetleştirme	--	--
9 Toplam	5.363.464	3.612.851

Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

				Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Cari Dönem	Tutar	0%	20%	50%	75%	100%	150%	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler (*)	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler (**)	506.024	--	49.172	320.270	54.104	82.478	--	284.174
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	57.468	--	--	29.332	--	28.136	--	42.802
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	1.076.227	--	180	263.301	289.879	522.867	--	871.930
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon (***)	1.639.719	--	49.352	612.903	343.983	633.481	--	1.198.906
(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(****) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

				Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem	Tutar	0%	20%	50%	75%	100%	150%	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler (*)	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler (**)	644.271	289.629	8.171	85.133	36.962	224.376	--	294.827
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	58.680	--	--	30.656	--	28.024	--	43.352
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	656.534	242.469	--	72.621	68.366	273.078	--	360.663
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon (***)	1.359.485	532.098	8.171	188.410	105.328	525.478	--	698.842

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır. (****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca son 3 yıla (2023, 2022 ve 2021) ait brüt gelirler kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 506.242 TL (31 Aralık 2023: 506.242 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem	31/12/21	31/12/22	31/12/23	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.924.812	6.803.474	10.911.694	6.546.660	15	981.999
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						12.274.988

Önceki Dönem	31/12/20	31/12/21	31/12/22	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.302.892	1.944.669	6.877.287	3.374.949	15	506.242
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						6.328.030

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	133.068	2.441.356	163.089	2.746.180
TCMB	12.145.944	8.543.608	6.544.938	9.113.375
Diğer	--	--	--	--
Toplam	12.279.012	10.984.964	6.708.027	11.859.555

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	9.376.622	1.100.250	6.104.148	2.274.216
Vadeli Serbest Hesap	2.769.322	--	440.790	1.766.292
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	7.443.358	--	5.072.867
Toplam	12.145.944	8.543.608	6.544.938	9.113.375

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Yabancı para cinsinden mevduatlar için (yurt dışı banka mevduatları ve kıymetli maden hesapları hariç) %4 oranında ilave TL cinsinden zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı ile standart TL'ye geçiş oranına göre hedeflerin üzerinde kalan bankalar için Kur Korumalı mevduat tesis tutarı ile TL mevduat tesis tutarları üzerinden faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir.

Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Hesaplarına komisyon uygulaması kapsamında yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre ve TL payına göre iki kalem için hedeflerin altında kalan bankalara Yabancı Para mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılık tutarları üzerinden komisyon uygulanmaktadır.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	567.240	1.410.487	343.764	2.136.470
Yurt dışı	8.506	1.369.136	663	603.475
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	575.746	2.779.623	344.427	2.739.945

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Serbest Olmayan		Serbest Olmayan
	Serbest Tutar	Tutar	Serbest Tutar	Tutar
AB Ülkeleri	301.077	197.625	100.169	44.952
ABD, Kanada	93.699	--	131.706	--
OECD Ülkeleri	148.368	574.025	130.191	50.685
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	62.848	--	146.435	--
Toplam	605.992	771.650	508.501	95.637

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1.291.944 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.463.602 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır.
• 3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
• 3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

			Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
			--
			1.720.653
--	--	--	--
3.138.837	2.670.982	4.995.651	1.720.653
	-- 3.138.837	Cari Dönem -- 2.670.982	-- 4.995.651

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 24.819.698 TL olup bu tutarın 13.455.988 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.441.418 TL olup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredi bulunmamaktadır).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	17.265.200	9.186.845
Borsada İşlem Gören	15.302.640	8.354.206
Borsada İşlem Görmeyen	1.962.560	832.639
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	96.568	34.020
Toplam	17.173.529	9.157.722

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 13.455.988 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	284.141	--	433.679	--
Swap İşlemleri	307.872	--	395.462	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	11.794	273.954	8.039	69.818
Diğer	--	--	--	--
Toplam	603.807	273.954	837.180	69.818

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	150	--	450
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	150	--	450
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	14.962	--	13.038	--
Toplam	14.962	150	13.038	450

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	48.157.133	2.570.621	3.048.907	--
İşletme Kredileri	8.533.658	58.389	2.263.085	--
İhracat Kredileri	6.144.451	14.378	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	1.863.752	--	--	--
Tüketici Kredileri	6.135.605	577.157	488.982	--
Kredi Kartları	379.074	28.036	--	--
Diğer	25.100.593	1.892.661	296.840	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	48.157.133	2.570.621	3.048.907	--

(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	349.702	--	210.409	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	539.216	--	404.360
Toplam	349.702	539.216	210.409	404.360

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	484.432	196.054	680.486
31-60 gün arası	364.137	321.816	685.953
61-90 gün arası	358.629	212.453	571.082
Toplam	1.207.198	730.323	1.937.521
Önceki Dönem	Ticari	Tüketici	Toplam
	Krediler	Kredileri
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
		Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözlesme Kosullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	41.123.901	2.244.537	487.206
İhtisas Dısı Krediler	41.123.901	2.244.537	487.206
İhtisas Kredileri	--	--	--
Diğer Krediler	--	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	7.033.231	326.085	2.561.701
İhtisas Dısı Krediler	7.033.231	326.085	2.561.701
İhtisas Kredileri	--	--	--
Diğer Krediler		--	--

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	3.199.839	2.664.985	5.864.824
Konut Kredisi	--	47.098	47.098
Taşıt Kredisi	--	88	88
İhtiyaç Kredisi	3.199.839	2.617.799	5.817.638
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	240	240
Konut Kredisi	--	240	240
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	402.725	--	402.725
Taksitli	90.956	--	90.956
Taksitsiz	311.769	--	311.769
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	5.565	7.423	12.988
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	5.565	7.423	12.988
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1.974	--	1.974
Taksitli	151	--	151
Taksitsiz	1.823	--	1.823
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	1.323.692	--	1.323.692
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	4.933.795	2.672.648	7.606.443

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	6.265.883	2.447.383	8.713.266
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	30.839	116.578	147.417
İhtiyaç Kredileri	6.235.044	2.330.805	8.565.849
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	24.772	24.772
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	24.772	24.772
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.411	--	2.411
Taksitli	45	--	45
Taksitsiz	2.366	--	2.366
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2.220.908	--	2.220.908
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	8.489.202	2.472.155	10.961.357

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	53.776.661	51.806.578
Toplam (*)	53.776.661	51.806.578

(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	53.573.315	51.114.892
Yurt dışı Krediler	203.346	691.686
Toplam (*)	53.776.661	51.806.578

(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL).

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 140.132 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 179.981 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	401.106	241.268
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	98.611	83.045
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	105.166	215.577
Toplam	604.883	539.890

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	2.376	4.389	76
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.376	4.389	76
Önceki Dönem	1.171	289	4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Dönem İçinde İntikal (+)	2.707.748	12.310	7.347
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	1.125.500	163.331
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	1.125.500	163.331	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	442.419	199.645	91.340
Kayıttan düşülen (-) ()(*)	9.526	117.730	1.796
Satılan (-) (**)	889.888	630.569	193.135
Kurumsal ve Ticari Krediler	582.303	330.987	158.259
Bireysel Krediler	284.828	299.582	34.845
Kredi Kartları	22.757	--	31
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	635.933	148.501	114.660
Karşılık (-)	401.106	98.611	105.166
Bilançodaki Net Bakiyesi	234.827	49.890	9.494

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 2024 yılında 1.713.592 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (2023: 422.626 TL). 31 Aralık 2024 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,32 (31 Aralık 2023: %1,42) yerine %3,74 (31 Aralık 2023: %2,21) olarak ölçülmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Aşama 1	Aşama 2	Aşama 3
Dönem Başı (1 Ocak 2024)	210.409	404.359	539.890
Dönem içinde eklenen krediler ve hareketleri	178.415	80.251	435.482
Dönem içinde çıkan krediler ve hareketleri	(115.180)	(50.595)	(39.519)
Aşama 1 ve Aşama 2 Hareketleri
Her iki dönemde de Aşama 1 olan krediler	80.689	--	--
Aşama 1'den Aşama 2'ye geçen krediler	(1.199)	11.558	--
Her iki dönemde de Aşama 2 olan krediler	--	102.206	--
Aşama 2'den Aşama 1'e geçen krediler	11	(1.803)	--
Aşama 3 Hareketleri
Aşama 1'den Aşama 3'e geçen krediler	(160)	--	57.623
Aşama 2'den aşama 3'e geçen krediler	--	(215)	20.437
Her iki dönemde de Aşama 3 olan krediler (bakiye ve
parametre değişimi)	--	--	(52.487)
Aktiften silinen kredilerin etkisi	--	--	--
Satılan kredilerin etkisi	(3.283)	(6.545)	(356.543)
Dönem Sonu (31 Aralık 2024)	349.702	539.216	604.883

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	28.451
Karşılık Tutarı (-)	--	--	26.166
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	2.285
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523	--	60.961
Karşılık Tutarı (-)	99.249	--	60.872
Bilançodaki Net Bakiyesi	71.274	--	89

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	234.827	49.889	9.494
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	635.933	148.500	114.660
Karşılık Tutarı (-)	401.106	98.611	105.166
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	234.827	49.889	9.494
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	395.518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	1.509.547	3.288.743	2.172.085	6.244.106
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.509.547	3.288.743	2.172.085	6.244.106

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	1.510.086	4.495.360	2.198.192	6.584.906
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	1.510.086	4.495.360	2.198.192	6.584.906

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	6.885.608	9.309.266
Borsada İşlem Gören	6.885.608	9.309.266
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	6.885.608	9.309.266

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	9.309.266	7.067.342
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	41.054	2.135.382
Değerleme etkisi	(76.596)	72.571
Yıl İçindeki Alımlar	880.163	110.764
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(3.268.279)	(76.793)
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	6.885.608	9.309.266

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 1.113.058 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.001.736 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Bankaya devredilmiştir. Kalan %60 oranındaki payın Fiba Holding tarafından HDI Sigorta A.Ş.'ye satılması sonucu şirketin unvanı HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla iştiraklere ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Ünvanı(**)	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık	Toplamı (*) Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem	Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.Ş.	956.274	404.967	30.368	237.977	--	195.278	47.987	--
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	23.756.314	588.001	102.818	348.204	11.364	366.458	260.224	--
(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	1.001.736	844.496
Dönem İçi Hareketler	111.322	157.240
Alislar ve Sermaye Artirimlari () (*)		15.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	$\overline{\phantom{a}}$
Cari Yıl Payından Alınan Kar	199.609	143.497
Satıslar/Tasfiyeler	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değisim	--	$\sim$
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değisim	$\sim$	$\sim$
Yurt dısı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Diğer	(88.287)	(1.257)
Dönem Sonu Değeri	1.113.058	1.001.736
Sermaye Taahhütleri	$\overline{\phantom{a}}$
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	$\overline{a}$

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Cari Dönem	Önceki Dönem
--	--
	1.001.736
	--
	--
	--
--	--
	1.113.058 -- -- --

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak Değeri İle Değerleme	1.113.058	1.001.736
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı (31 Aralık 2023: 117.500 TL) ve 29.700 TL tutarında konsolidasyon kapsamında olan mali bağlı ortaklığı (31 Aralık 2023: 29.700 TL) bulunmaktadır.

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 117.500 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,00	%100,00

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,00	%99,00	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
383.992	337.303	14.621	--	--	188.432	79.518	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 tarihli finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
Ana Sermaye	337.303
Ödenmiş Sermaye	30.000
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraç Primleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	307.303
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	--
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)	--
Katkı Sermaye	--
Sermaye	337.303
Sermayeden İndirilen Değerler	--
Net Kullandırılabilir Özkaynak	337.303
Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi

yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	29.700	7.920
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	21.780
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	29.700	29.700
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	29.700
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Gayrimenkul	Araclar	Yapılmakta Olan Yatırımlar(**)	Diğer MDV(*)	Toplam
Maliyet
Acılıs Bakiyesi, 1 Ocak 2024	588.170	59.564	70.584	434.161	1.152.479
Girisler	221.932	61.993	125.645	578.259	987.829
Cikislar	--			8.503	8.503
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2024	810.102	121.557	196.229	1.003.917	2.131.805
Birikmis Amortisman
Acılıs Bakiyesi, 1 Ocak 2024	(134.837)	(34.741)	$\overline{\phantom{a}}$	(118.223)	(287.801)
Amortisman Gideri		--	$\cdots$	39.157	39.157
Cikislar	(87.192)	(25.443)	$\sim$	(149.119)	(261.754)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2024	(222.029)	(60.184)		(228.185)	(510.398)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2024	588.073	61.373	196.229	775.732	1.621.407

Gavrimenkul	Araclar	Yapılmakta Olan Yatırımlar(**)	Diğer MDV(*)	Toplam
339.245	43.799	211.910	293.468	888.422
248.925	18.291		147.227	414.443
$\overline{\phantom{a}}$	2.526	141.326	6.535	150.387
588.170	59.564	70.584	434.160	1.152.478
(93.020)	(18.349)		(84.540)	(195.909)
$-1$	548		40.004	40.552
(41.817)	(16.940)	$\cdots$	(73.686)	(132.443)
(134.837)	(34.741)		(118.222)	(287.800)
453.333	24.823	70.584	315.938	864.678
	.	$-1.11$ . The second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the

• 12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
• 12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Grup'un aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	1.095.303	429.881
Girişler	326.122	665.356
Çıkışlar	43	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	1.421.382	1.095.237
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	(307.581)	(186.189)
Amortisman Gideri	(203.659)	(121.326)
Çıkışlar	(1.041)	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(510.199)	(307.515)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	911.183	787.722

13.4 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

13.5 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13.6 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

• 13.7 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

• 13.8 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Bulunmamaktadır.

• 13.9 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar Bulunmamaktadır.
• 13.10 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Bulunmamaktadır.
• 13.11 Şerefiyeye ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 1.885.446 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 814.644 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.690.403	507.121
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	64.649	19.394
Çalışan Hakları Karşılığı	194.445	58.333
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	3.879.326	1.163.796
Karşılıklar	1.767.346	530.205
Diğer	(1.311.355)	(393.403)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	6.284.814	1.885.446

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.599	401.279
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	310.215	93.065
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.022)	(54.006)
Karşılıklar	2.228.478	668.543
Diğer	(550.875)	(344.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	3.314.088	814.644

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 31 Aralık	1 Ocak – 31 Aralık
	2024	2023
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	814.644	384.664
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	615.822	479.877
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	454.980	(49.897)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	1.885.446	814.644

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 880 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 10.380 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("Fiba Yatırım"), kuruluş izninin SPK'nın 2024/55 numaralı bülteninde duyurulmasından sonra 3 Ocak 2025 tarihinde 350.000 TL sermaye bedeli ile kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka, Fiba Yatırım'ın %100'üne sahiptir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Fiba Yatırım'ın kuruluş tescil işlemleri henüz tamamlanmamış olduğundan, ödenen sermaye tutarı Ana Ortak Banka'nın finansal tablolarında "Diğer aktifler" hesabı altında gösterilmiştir.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 391.351 TL'dir (31 Aralık 2023: 141.244 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

							Birikimli
		1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
2.710.989	--	30.765.946	12.273.076	5.558.553	172.721	33.599	--	51.514.884
4.184.514	--	3.366.745	751.792	30.841	17.877	133.750	--	8.485.519
3.875.573	--	3.243.063	747.291	30.841	17.877	133.584	--	8.048.229
308.941	--	123.682	4.501	--	--	166	--	437.290
								1.991
2.083.965	--	1.155.890	1.376.174	737.083	112.664	183	--	5.465.959
7.192	--	9.607	87.119	48.824	383	--	--	153.125
12.640.510	--	4.021.445	3.701	--	--	--	--	16.665.656
								3.325.014
								21.725
								1.482.002
								16.638
								1.804.649
								--
21.667.036	--	42.606.603	14.492.031	6.375.301	303.645	167.532	--	85.612.148
	1.822 38.044 21.725 44 16.275 -- --	Vadesiz 7 Gün İhbarlı -- -- -- -- -- -- --	-- 3.286.970 -- 1.481.958 363 1.804.649 --	169 -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- --	-- -- -- -- -- -- --

(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Banka'nın toplam 4.358.022 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

Önceki Dönem

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.253.707	--	10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566	--	40.220.674
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289	--	5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752	--	12.268.431
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169	--	5.567.083	900.482	13.693	62.910	440.605	--	11.663.942
Yurt Dışında Yer.K.	413.120	--	184.943	6.061	--	218	147	--	604.489
Resmi Kur.Mevduatı	2.259	--	--	53	--	--	--	--	2.312
Tic.Kur.Mevduatı	1.989.976	--	609.731	4.787.815	408.366	202	72.134	--	7.868.224
Diğ.Kur.Mevduatı	6.317	--	5.132	49.884	193	--	--	--	61.526
Kıymetli Maden DH	3.877.628	--	2.130.113	6.942	--	--	--	--	6.014.683
Bankalararası Mevduat	178.108	--	17.404	627.805	1.185.439	--	--	--	2.008.756
TC Merkez B.	15.955	--	--	585.199	1.185.439	--	--	--	1.786.593
Yurt İçi Bankalar	31	--	--	--	--	--	--	--	31
Yurt Dışı Bankalar	162.122	--	17.404	42.606	--	--	--	--	222.132
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	12.400.284	--	18.841.954	33.077.225	3.417.091	125.600	582.452	--	68.444.606

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	22.252.132	11.112.879	27.994.790	28.621.550
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	7.090.532	5.305.948	15.176.178	9.593.414
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	29.342.664	16.418.827	43.170.968	38.214.964

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 665.638 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	228.463	73.604
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	1.082.455	425.928
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	326.168	--	311.624	--
Swap İşlemleri	847.608	--	490.607	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	1.706	277.234	15.613	69.007
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.175.482	277.234	817.844	69.007

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	574.540	--	329.664
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	--	--	1.995.597
Toplam	--	574.540	--	2.325.261

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	--	--	1.920.660
Orta ve Uzun Vadeli	--	574.540	--	404.601
Toplam	--	574.540	--	2.325.261

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	223.329	214.773	153.124	139.142
1-4 Yıl Arası	378.752	224.841	282.026	182.704
4 Yıldan Fazla	217.105	62.002	191.631	51.107
Toplam	819.186	501.616	626.781	372.953

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılık tutarı 48.897 TL'dir (31 Aralık 2023: 18.886 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	828.000	1.586.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 519.906 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2023: 310.903 TL), 147.870 TL kıdem tazminatı karşılığından (31 Aralık 2023: 98.199 TL), 47.826 TL izin karşılığından (31 Aralık 2023: 24.855 TL) ve 324.210 TL ikramiye ve prim karşılığından (31 Aralık 2023: 187.849 TL) oluşmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Bası Bakiyesi	98.199	69.064
Dönem İcindeki Değisim	66.239	21.360
Özkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanc	41.356	50.167
Dönem İcinde Ödenen	(57.924)	(42.392)
Dönem Sonu Bakiyesi	147.870	98.199

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 925.363 TL'dir (31 Aralık 2023: 740.780 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	190.777	386.400
Menkul Sermaye İradı Vergisi	328.763	71.851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.534	1.105
BSMV	217.688	128.919
Kambiyo Muameleleri Vergisi	6.131	7.955
Ödenecek Katma Değer Vergisi	28.262	15.659
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	84.651	48.023
Diğer	9.233	4.411
Toplam	867.039	664.323

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	22.776	30.994
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	31.321	39.606
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.409	1.952
İşsizlik Sigortası–İşveren	2.818	3.905
Diğer	--	--
Toplam	58.324	76.457

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

07/10/2024 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarındaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı ihracı gerçekleştirilmiştir.

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	100.000	5.418.109	100.000	--
Sermaye benzeri krediler Sermaye benzeri borçlanma araçları	-- 100.000	-- 5.418.109	-- 100.000	-- --
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	--	7.360.669	--	7.180.853
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	7.360.669	--	7.180.853
Toplam	100.000	12.778.778	100.000	7.180.853

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
• 12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	(279.847)	16.708	725.747	41.432
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(279.847)	16.708	725.747	41.432

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	271.545	204.289
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	6.305.424	3.022.580
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	1.498	703
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	1.884	795
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	3.382	1.498

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

• 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	12.906.771	12.047.654
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	1.241.496	357.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	124	6
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	9.081.239	5.329.780
İhracat Taahhütleri	165.356	66.455
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	550.074	329.964
Diğer Cayılamaz Taahhütler	19.561	14.650
Toplam	23.964.621	18.145.904

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	870.369	499.650
YP Teminat Mektupları	404.826	447.689
Akreditifler	109.468	81.217
Aval ve Kabul Kredileri	73.472	35.408
Diğer Garantilerimizden	247.000	--
Toplam	1.705.135	1.063.964

Gayrinakdi krediler için toplam 40.942 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21.369 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	14.040	21.322
Kesin Teminat Mektupları	1.195.619	823.196
Avans Teminat Mektupları	22.492	35.997
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	38.974	59.469
Diğer Teminat Mektupları	4.070	7.355
Toplam	1.275.195	947.339

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.705.135	1.063.964
Toplam	1.705.135	1.063.964

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem						Önceki Dönem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	2.369	%0,21	--	%0,00	2.529	%0,51	7.137	%1,26
Çiftçilik ve Hayvancılık	2.344	%0,21	--	%0,00	2.104	%0,42	--	%0,00
Ormancılık	25	%0,00	--	%0,00	425	%0,09	7.137	%1,26
Balıkçılık	--	%0,00	--	%0,00	--	%0,00	--	%0,00
Sanayi	329.717		%29,51 257.188	%43,76	104.875	%20,99	224.065	%39,71
Madencilik	81.405	%7,29	--	%0,00	14.975	%3,00	11.624	%2,06
İmalat	247.204		%22,12 257.188	%43,76	89.132	%17,84	212.441	%37,65
Elektrik, Gaz, Su	1.108	%0,10	--	%0,00	768	%0,15	--	%0,00
İnşaat	202.813		%18,15 103.968	%17,69	100.857	%20,19	97.243	%17,23
Hizmetler	293.682		%26,28 212.333	%36,13	200.960	%40,22	190.413	%33,74
Toptan ve Perakende Ticaret	161.957	%14,49	96.318	%16,39	96.323	%19,28	91.791	%16,27
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.798	%0,25	9.184	%1,56	7.034	%1,41	8.143	%1,44
Ulaştırma ve Haberleşme	38.809		%3,47 95.080	%16,18	8.340	%1,67	62.544	%11,08
Mali Kuruluşlar	22.219	%1,99	8.326	%1,42	76.963	%15,40	4.004	%0,71
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	304	%0,03	--	%0,00	5.259	%1,05	--	%0,00
Serbest Meslek Hizmetleri	1.191	%0,11	781	%0,13	3.010	%0,60	403	%0,07
Eğitim Hizmetleri	4.702	%0,42	--	%0,00	1.075	%0,22	--	%0,00
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	61.702	%5,52	2.644	%0,45	2.956	%0,59	23.528	%4,17
Diğer	288.788	%25,85	14.277	%2,43	90.429	%18,10	45.456	%8,06
Toplam	1.117.369 %100,00 587.766 %100,00				499.650 %100,00		564.314 %100,00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
Cari Dönem	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	781.636	389.387	56.948	3.611
Aval ve Kabul Kredileri	--	73.472	--	--
Akreditifler	--	109.468	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	247.000	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	1.028.636	572.327	56.948	3.611
(*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi krediler beklenen kredi zararı tutarı olan 43.613 TL hariç tutulmuştur.	I. Grup		II. Grup
Önceki Dönem	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	406.163	427.305	80.660	10.035
Aval ve Kabul Kredileri	--	--	--	35.408
Akreditifler	--	81.217	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--

Gayrinakdi Krediler 406.163 508.522 80.660 45.443 (*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi krediler veya gayrinakdi krediler beklenen kredi zararı tutarı olan 23.176 TL hariç tutulmuştur.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri (Yıllık)
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	148.675.805	178.353.457
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	28.358.130	71.101.109
Swap Para Alım Satım İşlemleri	74.714.105	89.199.055
Futures Para İşlemleri	927.206	773.044
Para Alım Satım Opsiyonları	44.676.364	17.280.249
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	9.700.000	5.250
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	9.700.000	5.250
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	5.240.501	8.327.575
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	163.616.306	186.686.282
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı	--	--
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	163.616.306	186.686.282

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 91.570 TL (31 Aralık 2023: 50.722 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem			Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
24.375.320	863.234	8.397.467	729.746
21.333.007	540.000	6.700.381	323.378
3.042.313	323.234	1.697.086	406.368
62.644	--	72.565	--
--	--		--
24.437.964	863.234	8.470.032	729.746

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	528.713	16.789	--	23.232
Yurt içi Bankalardan	258.480	45.561	52.428	12.369
Yurt dışı Bankalardan	--	8.127	--	7.887
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	787.193	70.477	52.428	43.488

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan	3.292	4	6	201
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	3.125.296	303.679	572.247	207.773
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	1.177.564	336.710	570.512	347.058
Toplam	4.306.152	640.393	1.142.765	555.032

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 9.473 TL'dir (31 Aralık 2023: 8.111 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	--	127.030	--	385.525
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	--	47.097	--	8.532
Yurt dışı Bankalara	--	79.933	--	376.993
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	766.595	--	614.610
Toplam	--	893.625	--	1.000.135

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 271.119 TL'dir (31 Aralık 2023: 104.938 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	--	126.063	161.844	16.146

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat
	Vadesiz						Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	1.181.648	--	--	--	--	--	1.181.648
Tasarruf Mevduatı	--	12.111.155	6.328.266	1.842.618	1.048.115	13.429	--	21.343.583
Resmi Mevduat	--	--	441	590	--	--	--	1.031
Ticari Mevduat	--	411.833	992.404	340.540	31.988	1.000	--	1.777.765
Diğer Mevduat	--	4.684	10.435	2.611	9.958	--	--	27.688
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	13.709.320	7.331.546	2.186.359	1.090.061	14.429	--	24.331.715
Yabancı Para	--	--	--	--	--	--		--
DTH	--	23.496	18.656	5.430	476	5.811	--	53.869
Bankalararası Mevduat	--	29.227	--	--	--	--	--	29.227
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	4.389	--	--	--	--	--	4.389
Toplam	--	57.112	18.656	5.430	476	5.811	--	87.485
Genel Toplam	--	13.766.432	7.350.202	2.191.789	1.090.537	20.240	--	24.419.200

					Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar		6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		540.816			٠.		--	540.816
Tasarruf Mevduati		2.221.509	5.216.103	321.832	33.657	4.547		7.797.648
Resmi Mevduat	$\sim$	$\ddotsc$	7.255	$\cdots$	۰.	$\cdots$		7.255
Ticari Mevduat	$\sim$ $-$	339.330	1.067.552	49.593	11.028	34		1.467.537
Diger Mevduat		4.088	60.664	1.724	$\sim$ $\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	66.476
7 Gün İhbarlı Mevduat		$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$ $-$	$\sim$
Toplam		3.105.743	6.351.574	373.149	44.685	4.581	۰.	9.879.732
Yabancı Para		$-1$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$ $\sim$	۰.	$\overline{\phantom{a}}$		--
DTH		12.356	111.328	3.046	10.081	11.025		147.836
Bankalararası Mevduat		22.089		$\overline{\phantom{a}}$			$-1$	22.089
7 Gün İhbarlı Mevduat		$\sim$	$\sim$		$\sim$
Kıymetli Maden Depo		5.747	$\sim$ $\sim$	$\sim$				5.747
Toplam	۰.	40.192	111.328	3.046	10.081	11.025		175.672
Genel Toplam		3.145.935	6.462.902	376.195	54.766	15.606		10.055.404

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Grup'un 535.013 TL temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 130.001 TL).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	58.593.510	31.155.117
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2.193.285	485.352
Türev Finansal İşlemlerden	10.677.515	5.261.687
Kambiyo İşlemlerinden Kar	45.722.710	25.408.078
Zarar (-)	56.931.169	26.433.790
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (*)	1.531.226	291.287
Türev Finansal İşlemlerden	11.854.249	9.511.555
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	43.545.694	16.630.948
Net Ticari Kar/(Zarar)	1.662.341	4.721.327

(*) 2024 yılında toplam 14.935.532 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 197.595 TL fark Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı satırında gösterilmiştir.

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirler, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

758.000 TL tutarındaki muhtemel zarar karşılıklarının iptalinden kaynaklanan gelir burada sınıflanmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	2.437.514	1.035.599
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	173.976	13.018
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	153.599	123.940
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	2.109.939	898.641
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer	40.248	268.812
Toplam	2.477.762	1.304.411

(*) 31 Aralık 2024 dönemi içerisinde 40.248 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 266.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 2.812 TL dava karşılığı).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	51.790	7.525
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	102.806	48.949
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	203.660	121.370
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	158.948	84.122
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	1.258.424	918.573
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	12.830	2.944
Bakım ve Onarım Giderleri	15.374	8.960
Reklam ve İlan Giderleri	220.603	152.089
Diğer Giderler	1.009.617	754.580
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	--	324.500
Diğer (*)	1.008.769	432.496
Toplam	2.784.397	1.937.535

(*) Diğer satırı 325.257 TL tutarında vergi giderini, 207.905 TL tutarında TMSF giderini, 146.919 TL tutarında denetim ve danışmanlık ücretlerini ve 176.978 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	33.486.599	11.697.470
Faiz giderleri	26.326.960	11.783.850
Net ücret ve komisyon gelirleri	3.197.836	3.445.710
Temettü gelirleri	535.013	130.001
Ticari kar/zarar (Net)	1.662.341	4.721.327
Diğer faaliyet gelirleri	2.987.311	2.580.213
Beklenen Zarar Karsılıkları (-)	2.437.514	1.035.599
Diğer Karşılık Giderleri (-)	40.248	268.812
Personel giderleri (-)	3.692.679	2.044.008
Diger faaliyet giderleri (-)	2.584.788	1.794.038
Vergi öncesi kar	6.786.911	5.648.414

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Grup'un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vergi Öncesi Kar	6.786.911	5.648.414
Kurumlar Vergisi Oranı	30%	30%
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı	2.036.073	1.694.524
İndirimler	(2.252.191)	(1.501.180)
İlaveler	638.913	1.262.300
Hesaplanan Vergi	422.795	1.455.645

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 1.038.617 TL net cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 1.935.522 TL gider).

Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 615.822 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 479.877 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	6.786.911	5.648.414
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(422.795)	(1.455.645)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	6.364.116	4.192.769

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay

Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 1.884 TL'dir (31 Aralık 2023: 795 TL).

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17.416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426.650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550.000 TL'ye artırılması sırasında, 9.502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96.432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2024 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

Ana ortaklık Banka'nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2024 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Karı	3.969.754
A- Geçmiş Dönemler Zararı	16.793
B- Kanuni Yedek Akçeler	67.256
C- Özel Fonlar	602.861
D- Olağanüstü Yedekler	3.282.884

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, sermayede payı temsil eden menkul değerler olması durumunda, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olması durumunda ise, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2024	1 Ocak 2023
-Nakit	2.909.269	2.021.381
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	13.669.816	11.675.716
Para piyasalarından alacaklar	2.798.486	1.636.551
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.377.571	15.333.648

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	2.574.424	2.909.269
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	15.829.910	13.669.816
Para piyasalarından alacaklar	621.662	2.798.486
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.025.996	19.377.571

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 771.650 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir. (31 Aralık 2023: 95.637 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (6.066.881) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (5.982.588) TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 368.717 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7.390.265 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan (2.758.958) TL tutarındaki "Diğer varlıklarda net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (897.618) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki (437.488) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2023: 647.770 TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 5.147.110 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 8.270.338 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)
Dönem Başı Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi	140.132	475	--	150	994.342	47.667
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	9.469	4	21	--	115.860	217

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
267.036	483	--	--	627.604	76.715
179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
8.109	2	407	--	183.935	178

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	609.425	250.214	50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
Dönem Sonu	525.069	609.425	149.595	50.080	2.628.360	1.325.911
Mevduat Faiz Gideri	271.119	104.938	45.886	97.102	731.405	257.036

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bankanın risk grubuna dâhil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 5.362 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.006.000 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Dönem Sonu	--	--	--	--	2.171.319	129.289
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	(32.041)	(3.482)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,13 (31 Aralık 2023: %2,58), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3,86 (31 Aralık 2023: %2,90), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %0,93'tür (31 Aralık 2023: %43,26).

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 213.910 TL'dir (31 Aralık 2023: 115.813 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

• 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
• Bulunmamaktadır.
• 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Grup'un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Grup'un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	38	1.714
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	30	383.992	30.000

IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız Denetim Ücreti(*)	14.552	7.090
Vergi Danışmanlık Ücreti	--	--
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	11.456	--
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	--	--
Toplam	26.008	7.090
(*)KDV hariç tutarlardır.

X. Bilanço sonrası hususlar

Sermaye Piyasası Kurulu, 5 Aralık 2024 tarih ve 2024/55 numaralı SPK bülteni ile Fibabanka'nın, Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ünvanlı bir aracı kurum kurma başvurusunu uygun bulmuş, akabinde 3 Ocak 2025 tarihinde 350.000 TL sermaye bedeli ile Şirket kuruluşu gerçekleştirilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

B / Pozitif
B
b
Derecelendirilmemiş
A-(tur) / Pozitif
CCC+

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (The Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetçi raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar