Audit Report / Information • Feb 27, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Aralık 2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
| Bağımsız Denetçi Raporu | |
|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 4 |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 6 |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar | 7-43 |
Sekuro Plastik Ambalaj Sanayi Anonim Şirketi Genel Kurulu'na;
Sekuro Plastik Ambalaj Sanayi ve Anonim Şirketi ("Şirket")'nin ve bağlı ortaklığının (birlikte 'Grup' olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'in bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Ticari Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kilit Denetim Konusu | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı | ||||||
| Ticari alacaklar Grup'un aktif büyüklüğünün önemli bir kısmını oluşturması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Denetim prosedürlerimiz ticari alacakların doğruluğunu sorgulamak üzere tasarlanmıştır. Kilit denetim konusunu ele alırken aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır. |
||||||
| - Ticari alacakların detay listeleri temin edilerek Grup kayıtlarında yer alan Ticari alacaklar bakiyesini oluşturan alıcı firmalarla yazılı mutabakatlar yapılmış bilanço sonrasındaki ödemeler ile kontrol edilmiştir. Uzun süreden beri tahsil edilmeyen alacaklar mevcut ise nedenleri araştırılmıştır. |
Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No: 5 Kat: 25-26-28 Sarıyer 34485 İstanbul T: 444 9 475 – (0212) 285 01 50 F: (0212) 285 03 40-43 [email protected]
Ankara Ofis Aso Kule Atatürk Bulvarı No:193 Kat:9 06680 Kavaklıdere/Ankara T: (0312) 466 84 20 F: (0312) 466 84 21
Antalya Ofisi Fener Mah. 1964 Sok. No:36 Kat:1 D:4 Kemal Erdoğan Apt. Muratpaşa / Antalya T: (0242) 324 30 14 F: (0242) 324 30 15 [email protected]
Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi D Blok Kat:7 D:31 Nilüfer/Bursa T: (0224) 451 27 10 F: (0224) 451 27 79 [email protected]
İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No:174/1 Kat:5 D:9 Alsancak/İzmir T: (0232) 421 21 34 F: (0232) 421 21 87 [email protected] Trakya Ofisi Ertugrul Mah.Hüseyin Pehlivan Cad. Destereci İş Merkezi No:24 Kat:4 D:4 Süleymanpaşa/TEKİRDAĞ T: (0282) 261 25 30 F: (0282) 261 62 56 F: (0282) 262 51 45 [email protected]
| Ticari Borçlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kilit Denetim Konusu | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı | |||||
| Ticari borçlar Grup'un aktif büyüklüğünün önemli bir kısmını oluşturması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Denetim prosedürlerimiz ticari borçların doğruluğunu sorgulamak üzere tasarlanmıştır. Kilit denetim konusunu ele alırken aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır. - Ticari borçların detay listeleri temin edilerek Grup kayıtlarında yer alan Ticari borçlar bakiyesini oluşturan satıcı firmalarla yazılı mutabakatlar yapılmış bilanço sonrasındaki ödemeler ile kontrol edilmiştir. |
| Hasılat Kayıt Edilmesi | |
|---|---|
| Kilit Denetim Konusu | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı |
| Hasılat, mülkiyete ait önemli risklerin ve getirilerin alıcıya aktarıldığı, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grub'a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Dönemsellik ilkesi gereği satışların doğru dönemde kaydedilip kaydedilmediği önem arz ettiğinden kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda "hasılat" kalemi altında muhasebeleştirmiş olduğu toplam 1.161.925.531.-TL tutarında geliri bulunmaktadır. |
Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: - Şirket yönetiminin hasılatın muhasebeleştirilmesine ilişkin uyguladığı muhasebe politikalarının, TFRS'lere ve ilgili mevzuata uygunluğu değerlendirilmiştir. - Şirket'in hasılat sürecini anlayarak; yönetimin, hasılatın muhasebeleştirilmesi süreci üzreindeki iç kontrollerin tasarımı ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber değerlendirilmiştir. - Maddi doğrulama prosedürlerinde gelirin faturalanmış ama kazanılmamış olduğu durumların var olup olmadığı değerlendirilmiştir. - Örneklem yöntemiyle seçilen satışların dönemsellik ilkesi gereği doğru dönemde kayıtlara alınıp alınmadığı test edilmiştir. Uyguladığımız denetim prosedürleri neticesinde, hasılat işlemlerine ilişkin önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
Grup yönetimi; finansal tabloların TMS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 27 Şubat 2025 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket'e bağlı şirketlerin esas sözleşmelerinde finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Metin ETKİN'dir.
İstanbul, 27 Şubat 2025
Metin ETKİN Sorumlu Denetçi
(Tüm Tutarlar,Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Notlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 592.281.833 | 389.319.254 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | Not.6 | 10.189.727 | 18.474.679 |
| Ticari Alacaklar | Not.8 | 380.879.627 | 219.198.221 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 380.879.627 | 219.198.221 | |
| Diğer Alacaklar | Not.9 | 891.393 | 6.491.712 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 891.393 | 6.491.712 | |
| Stoklar | Not.10 | 186.702.642 | 138.505.877 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | Not.11 | 11.809.693 | 4.283.346 |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | Not.19 | 1.059.115 | 101.415 |
| Diğer Dönen Varlıklar | Not.20 | 749.636 | 2.264.004 |
| Duran Varlıklar | 676.810.464 | 585.367.066 | |
| Diğer Alacaklar | Not.9 | 24.316 | 24.316 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 24.316 | 24.316 | |
| Maddi Duran Varlıklar | Not.12 | 667.411.052 | 578.747.033 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Not.13 | 8.193.603 | 6.226.209 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | Not.11 | 1.181.493 | 369.508 |
TOPLAM VARLIKLAR 1.269.092.297 974.686.320
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
(Tüm Tutarlar,Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Notlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 677.876.884 | 470.236.915 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | Not.7 | 108.645.013 | 100.495.479 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | Not.7 | 207.573.092 | 81.255.908 |
| Ticari Borçlar | Not.8 | 350.356.205 | 280.947.701 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 350.356.205 | 280.947.701 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | Not.14 | 8.060.844 | 4.900.429 |
| Diğer Borçlar | Not.9 | 74.935 | 3.385 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 74.935 | 3.385 | |
| Ertelenmiş Gelirler | Not.11 | 1.872.008 | 495.533 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | Not.28 | 252.677 | 932.249 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | Not.16 | 1.042.110 | 1.205.318 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.504 | 260.852 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.036.606 | 944.466 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | Not.20 | - | 913 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 161.191.634 | 218.250.663 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | Not.7 | 129.135.742 | 103.203.205 |
| Diğer Borçlar | Not.9 | 21.837.624 | 83.243.899 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 21.837.624 | 83.243.899 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | Not.16 | 2.023.466 | 1.716.600 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.023.466 | 1.716.600 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | Not.28 | 8.194.802 | 30.086.959 |
| ÖZKAYNAKLAR | 430.023.779 | 286.198.742 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | Not.21 | 429.579.133 | 285.727.398 |
| Ödenmiş Sermaye | 48.597.500 | 13.885.000 | |
| Sermaye Avansı | 70.000.000 | - | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 4.769.102 | 4.769.102 | |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | (131.410) | (131.410) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya Giderler | 43.891.426 | 44.135.184 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 45.166.005 | 45.166.005 | |
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu | (1.274.579) | (1.030.821) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya Giderler | 311.715.013 | 255.731.237 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 712.188 | 712.188 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | (33.373.903) | (11.319.642) | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (16.600.783) | (22.054.261) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 444.646 | 471.344 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.269.092.297 | 974.686.320 |
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
(Tüm Tutarlar,Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş Cari Dönem |
Geçmiş Önceki Dönem |
||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Notlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Hasılat | Not.22 | 1.161.925.531 | 657.918.575 |
| Satışların Maliyeti (-) | Not.22 | (1.013.757.088) | (565.976.615) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 148.168.443 | 91.941.960 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | Not.23, 24 | (43.379.493) | (23.960.698) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | Not.23, 24 | (39.852.385) | (25.742.534) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | Not.23, 24 | (2.356.172) | (995.963) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | Not.25 | 44.540.392 | 32.721.130 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | Not.25 | (57.901.935) | (26.220.356) |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 49.218.850 | 47.743.539 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | Not.26 | 1.040.824 | 5.223.048 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | Not.26 | - | (3.656) |
| FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/ZARARI | 50.259.674 | 52.962.931 | |
| Finansal Gelirler | Not.27 | 68.781.523 | 28.580.694 |
| Finansal Giderler (-) | Not.27 | (161.173.272) | (136.641.588) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (42.132.075) | (55.097.963) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 25.504.594 | 33.052.557 | |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (317.062) | (3.781.069) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | Not.28 | 25.821.656 | 36.833.626 |
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (16.627.481) | (22.045.406) | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (26.698) | 8.855 | |
| Ana Ortaklık Payları | (16.600.783) | (22.054.261) | |
| Pay Başına Kazanç (kuruş) | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | Not.29 | (0,4059) | (1,5884) |
İlişik açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
| Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| DÖNEM KAR / ZARARI | (16.627.481) | (22.045.406) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (243.758) | (375.083) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (324.967) | (500.070) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
81.209 81.209 |
124.987 124.987 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 55.983.776 | 109.616.443 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 55.983.776 | 109.616.443 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) (VERGİ SONRASI) | 55.740.018 | 109.241.360 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 39.112.537 | 87.195.954 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana ortaklık payları |
39.112.537 (26.698) 39.139.235 |
87.195.954 8.855 87.187.099 |
İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(Tüm Tutarlar,Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Notlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı (Zararı) | (16.627.481) | (22.045.406) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 142.608.915 | 37.399.417 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | Not.12, 13 | 48.173.503 | 30.093.369 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | Not.8 | 1.564.928 | (386.700) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (333.681) | 1.380.975 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 119.749.582 | 44.580.066 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (1.040.824) | (5.215.736) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | Not.28 | (25.504.593) | (33.052.557) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (229.927.289) | 119.513.371 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | Not.8 | (122.213.323) | 62.313.825 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | Not.9 | 6.893.418 | 674.198 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | Not.10 | (20.709.854) | 74.083.747 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | Not.8 | (10.019.111) | 4.575.126 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | Not.9 | (77.997.158) | (22.752.749) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | Not.14 | 2.187.908 | (1.716.806) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | Not.11 | (7.414.931) | 4.720.546 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Değişim İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
- (654.238) |
10 (2.384.526) |
|
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit | (103.945.855) | 134.867.382 | |
| Ödenen Faiz | (120.834.422) | (54.349.647) | |
| Alınan Faiz | 7.693.127 | 2.289.380 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | Not.14 | (95.312) | (1.617.413) |
| İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit | (217.182.462) | 81.189.702 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | Not.12, 13 | (28.151.492) | (5.917.249) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | Not.12, 13 | 10.545.705 | 130.905 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akış | (17.605.787) | (5.786.344) | |
| C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri | Not.21 | 112.638.780 | - |
| Kredilerden Nakit Girişleri | Not.7 | 103.849.150 | - |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | Not.7 | - | (100.787.147) |
| Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit | 216.487.930 | (100.787.147) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış Azalış | (18.300.319) | (25.383.789) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
10.015.367 | 3.502.725 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | (8.284.952) | (21.881.064) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | Not.6 | 18.474.679 | 40.355.743 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | Not.6 | 10.189.727 | 18.474.679 |
İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(Tüm Tutarlar,Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | Sınıflandırılacak | Birikmiş Karlar | ||||||||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Notlar | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Avansı |
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Kar/(Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
| 01.01.2024 (Dönem Başı) | Not.21 | 13.885.000 | - | (131.410) | 4.769.102 | (1.030.821) | 45.166.005 | 255.731.237 | 712.188 | (11.319.642) | (22.054.261) | 285.727.398 | 471.344 | 286.198.742 |
| Transferler | Not.21 | - | - | - | - | - | - | - | - | (22.054.261) | 22.054.261 | - | - | - |
| Sermaye Artırımı Sermaye Avansı |
34.712.500 | - - 70.000.000 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
34.712.500 70.000.000 |
- - |
34.712.500 70.000.000 |
|
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (243.758) | - | 55.983.776 | - | - | (16.600.783) | 39.139.235 | (26.698) | 39.112.537 | |
| - Net Dönem Kar Zararı | Not.21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (16.600.783) | (16.600.783) | (26.698) | (16.627.481) |
| - Yabancı Para Çevrim Farkı | - | - | - | - | - | - | 55.983.776 | - | - | - | 55.983.776 | - | 55.983.776 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (243.758) | - | - | - | - | - | (243.758) | - | (243.758) | |
| 31.12.2024 (Dönem Sonu) | Not.21 | 48.597.500 70.000.000 | (131.410) | 4.769.102 | (1.274.579) | 45.166.005 | 311.715.013 | 712.188 | (33.373.903) | (16.600.783) | 429.579.133 | 444.646 | 430.023.779 | |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||||||||||||||
| 01.01.2023 (Dönem Başı) | Not.21 | 13.885.000 | - | (131.410) | 4.769.102 | (655.738) | 45.166.005 | 146.114.794 | 712.188 | (27.051.620) | 15.731.978 | 198.540.299 | 462.489 | 199.002.788 |
| Transferler | Not.21 | - | - | - | - | - | - | - | - | 15.731.978 | (15.731.978) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (375.083) | - | 109.616.443 | - | - | (22.054.261) | 87.187.099 | 8.855 | 87.195.954 | |
| - Net Dönem Kar Zararı | Not.21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (22.054.261) | (22.054.261) | 8.855 | (22.045.406) |
| - Yabancı Para Çevrim Farkı | - | - | - | - | - | - | 109.616.443 | - | - | - | 109.616.443 | - | 109.616.443 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (375.083) | - | - | - | - | - | (375.083) | - | (375.083) | |
| 31.12.2023 (Dönem Sonu) | Not.21 | 13.885.000 | - | (131.410) | 4.769.102 | (1.030.821) | 45.166.005 | 255.731.237 | 712.188 | (11.319.642) | (22.054.261) | 285.727.398 | 471.344 | 286.198.742 |
İlişikteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Sekuro Plastik Ambalaj Sanayi A.Ş. ("Şirket"), 05.02.1997 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirketin ve bağlı ortaklığının (Grup'un) ana faaliyet konusu her türlü koruyucu ambalaj malzemeleri üretimi ve ticaretidir.
Grup'un merkezi Kavacık Mah.Ekinciler Cad. SAS Plaza No: 10 K:3 D:9-10 Beykoz / İstanbul ve üretim tesisleri, Poyra Mevkii Bozüyük Organize Sanayi Bölgesi 4. Cadde Bozüyük/Bilecik adresindedir.
Şirket'in pay senetleri 2013 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de (BİST) işlem görmektedir. Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup sermayesinin %77,08'sine (31 Aralık 2023: %77,08) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı; 100 kişi ana ortaklık bünyesinde ve 31 kişi bağlı ortaklık bünyesinde olmak üzere toplam 131 kişidir. (31 Aralık 2023: 89 Kişi, 20 Kişi, 109 Kişi)
Grup'un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Murat Hakan Çil'dir. (Not.21)
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığı;
| Şirketin İsmi | Faaliyet Alanı |
|---|---|
| Polifilm Ambalaj Sanayi A.Ş. | Pazarlama Faaliyeti |
Şirket'in borsada işlem gören herhangi bir bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 27 Şubat 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır.
TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Yıl sonu konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden sunulmuş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Grup'un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arsalar ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Şirket ve Bağlı Ortaklığının, fonksiyonel para birimini, alış ve satışların önemli ölçüde Amerikan Doları (USD) bazlı olması nedeniyle, 21 no'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca USD olarak belirlemiştir.
Buna göre yabancı para işlemlerinin USD çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Her bilanço tarihinde,
Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler işlemin gerçekleştiği tarihteki kurlar üzerinden,
Yabancı para makul değeri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul değerlerinin belirlendiği tarihteki kurlar üzerinden USD'ye çevrilir.
Bu konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası olarak sunulmuştur. USD olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası'na çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal değerleri ile taşınmakta olup, bunlara ilişkin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneme ait konsolide gelir tablosu yıllık ortalama yabancı para kuru olan 1 USD : 32,7984 TL kullanılarak TL'ye çevrilerek sunulmaktadır. (31 Aralık 2023: 23,7394)
Bu işlemler sonucunda oluşan diğer tüm farklar özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir/gider ile ilişkilendirilmektedir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle TL/USD kapanış kurları aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | TL/USD Kuru |
|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 35,2803 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 |
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği kavramına göre hazırlamıştır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi" kapsamındaki duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmasına karar verilmiştir. Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda; raporlama tarihi itibarıyla Grup'un fonksiyonel para biriminin ABD Doları olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak, Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolar mevzuat uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık'ın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya kontrol ettiği diğer Gruplar neticesinde Gruplardaki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklık'ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Grupları ifade eder.
Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Ana Ortaklık'ın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir. Ana Ortaklık'ın ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklar'da sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolarda Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ana Ortaklık Tarafından | Ana Ortaklık Tarafından | |||
| Sahip Olunan Doğrudan Pay | Sahip Olunan Doğrudan Pay | |||
| %99,82 | %99,82 | |||
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, muhasebe politikalarındaki değişiklikleri dipnot 2.07'de, muhasebe tahmin ve hataları ise dipnot 2.08'de açıklamıştır.
Konsolide finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, konsolide finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer konsolide finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar konsolide finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarda düzeltilir. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirlik sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Gelir ve Giderlerin Muhasebeleştirilmesi
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Şirket'in ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Satışların içerisinde finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi sonucunda tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre finansal gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir. Şirket'in düzenlediği satış faturaları üzerinde vadeler ayrıca belirtilmemektedir. Bu nedenle vade farkları, Şirket'in ticari alacak devir hızı dikkate alınarak tespit edilmiş olup, 52 güne kadar olan vadeler için yıllık %0,15 oranında USD cinsinden vade farkı uygulanmıştır (Not 8).
Satışların maliyeti içerisinde finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak ödemelerin, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi sonucunda tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre finansal gider olarak ilgili dönemlere kaydedilir. Alış faturaları üzerinde vadeler ayrıca belirtilmemektedir. Bu nedenle vade farkları, Şirket'in ticari borç devir hızı dikkate alınarak tespit edilmiş olup, 90 güne kadar olan vadeler için yıllık %0,15 oranında USD cinsinden vade farkı uygulanmıştır (Not 8).
Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlenmiştir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur.
Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup'un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Her türlü koruyucu ambalaj malzemesi üretimi ve her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır.
Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir;
"Koruyucu Ambalaj Malzemesi Üretimi"
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesi üretimidir.
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır. (Not 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir.
Bilanço tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir süre içinde bir borcun ödenmesi için kullanılmak üzere veya başka bir nedenle sınıflandırılmış nakit ve benzerleri var ise, duran varlıklarda yer alır (Not 6).
TMS/TFRS kapsamında finansal varlıklar, Grup'un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup'un bilançosunda ve aktif tarafta yer alır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir. Bunlarla birlikte ticari alacaklar içerisinde yer alan, kabili rücu faktoring işlemleri kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil edilen ticari alacaklar, söz konusu alacaklara ilişkin tahsilat riski devredilmediğinden itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar:
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Grup, söz konusu varlıklarını gerçeğe uygun bedelinden ölçer. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Bu grupta raporlanan alacaklar Grup'un esas faaliyetler çerçevesinde oluşan ticari alacakları ve kredi alacakları ile borçlarını ifade etmektedir. Grup'un ticari alacakları, kredi alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmişlerdir (Not 8).
Grup'un ticari alacakları, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiş maliyet değerleri ile raporlanır.(Not 8).
Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer çeşitli alacaklar, şüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müşteri sıfatı taşımayan ilişkili taraflara borçlar, alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeşitli borçlar (Not 9).
Banka kredileri gibi borçlanma niteliğine sahip finansal yükümlülükler ile grup aracılığıyla müşterilere bankalardan kullandırılan krediler bu kalemde raporlanmaktadır. Finansal borçlar başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Daha sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetler ile ölçülür (Not 7).
Stoklar, stok değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer ve maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Maliyet, aylık ağırlıklı ortalama metodu kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini maliyet ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Net gerçekleşebilir değer azalışları oluştukları dönemde satılan mal maliyetine yansıtılmaktadır. Kullanılamaz durumdaki stoklar ise kayıtlardan çıkarılmıştır.
Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelir tahakkukları, iş avansları, personel avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeşitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır (Not 20).
Diğer gider tahakkukları, tecil-terkin edilen KDV, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeşitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır (Not 20).
Grup'un, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemlerden arsa, bina, makine, tesis ve cihazlar gerçeğe uygun değeri ile diğer fiziki kalemler maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar hariç, amortismana tabi varlıklar, Grup Yönetimi tarafından belirlenen faydalı ömürleri temel alınarak hesaplanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Süre (Yıl) |
|---|
| 50 |
| 3 – 4 – 5 – 10 – 12 – 15-20 |
| 5 |
| 4 - 5 – 10 - 15 |
| 5 |
| 10 |
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır (Not 12).
Grup'un maddi olmayan duran varlıkları, satın alma maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilmektedir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle yazılımlar, 3-5 yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir (Not 13). Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa payı giderleri gelir tablosunda genel yönetim giderleri içinde gösterilir.
| Amortisman Oranı (%) | Süre (Yıl) | |
|---|---|---|
| Haklar | 33,33%, 25%, 20%, 7% | 3 – 4 – 5 - 15 |
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin/Grupun konsolide finansal tablolarında yer almayan varlıklar (taşınabilir finansal zararlar gibi), maddi olmayan varlıklar (marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan Grup'un konsolide finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez (Not 13).
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akışlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin, raporlama yapan tek bir işletme şeklinde gösterilmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri söz konusu olduğunda satın alma muhasebesi uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Not 7).
Grup, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
(b) Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
(c) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
(d) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Grup, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Grup varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
i) Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii) Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
(c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
(d) Dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restorasyonuyla ya da dayanak varlığın kiralama hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesine ilişkin restorasyonuyla ilgili olarak Grup tarafından katlanılacak tahmini maliyetler. Grup kiralamanın fiilen başladığı tarihte ya da dayanak varlığı belirli bir süre kullanmasının sonucu olarak bu maliyetlere ilişkin yükümlülüğe katlanmaktadır.
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Grup'a devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Grup'un bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Grup kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Grup/ kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü'nü uygular.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
(b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
(c) Grup'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(d) Kiralama süresinin Grup'un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Kiralama süresinde bir değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş kiralama süresine dayalı olarak belirler.
(b) Dayanak varlığın satın alınmasına yönelik opsiyona ilişkin değerlendirmede değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, satın alma opsiyonu kapsamında ödenecek tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
(a) Bir kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması. Grup, revize edilmiş kira ödemelerini, kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlardaki değişikliği yansıtacak şekilde belirler.
(b) Gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeks veya oranda meydana gelen bir değişimin sonucu olarak bu ödemelerde bir değişiklik olması. Grup, kira yükümlülüğünü söz konusu revize edilmiş kira ödemelerini yansıtmak için yalnızca nakit akışlarında bir değişiklik olduğunda yeniden ölçer.
Grup, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Grup, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Grup, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
(a) Yeniden yapılandırmanın, bir veya daha fazla dayanak varlığın kullanım hakkını ilave ederek, kiralamanın kapsamını genişletmesi ve
(b) Kiralama bedelinin, kapsamdaki artışın tek başına fiyatı ve ilgili sözleşmenin koşullarını yansıtmak için söz konusu tek başına fiyatta yapılan uygun düzeltmeler kadar artması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamaların her birini operasyonel kiralama ya da finansal kiralama olarak sınıflandırır.
Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmesi halinde finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Bir kiralama, dayanak varlığın mülkiyetinden kaynaklanan tüm risk ve getirilerin önemli ölçüde devredilmemesi halinde, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır.
Grup, bir kiralama bileşeniyle birlikte bir ya da daha fazla ilave kiralama niteliği taşıyan veya taşımayan bileşen içeren bir sözleşme için, sözleşmede yer alan bedeli, TFRS 15, "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardını uygulayarak dağıtır.
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Grup paylarının dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Bilanço tarihi ile konsolide finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
Grup'un ilişikteki konsolide finansal tablolarında, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir (Not 33).
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Grup'tan çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup Yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Grup ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini konsolide finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır (Not 16).
Grup'un ilişkili tarafları, paydaşlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır.
Bu konsolide finansal tablolar açısından, ortaklar, Grup'un ana ortakları ve üst düzey yönetimi ve yönetim kurulu üyeleri , yakın aile üyeleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Gruplar, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
edilmişlerdir. Grup, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, başkan (CEO) ve başkan yardımcıları ve bağlı ortaklıkların genel müdürleri olarak belirlemiştir.
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilmektedir.
Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında konsolide finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlenmiştir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur.
Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup'un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Her türlü koruyucu ambalaj malzemesi üretimi ve her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır.
Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir;
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesi üretimidir.
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır.
31.12.2024 itibariyle bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Koruyucu Ambalaj Malzemesi Üretimi |
Pazarlama | Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.028.574.223 | 1.061.150.873 | (927.799.565) | 1.161.925.531 |
| Satışların Maliyeti (-) | (940.987.474) | (1.001.815.715) | 929.046.101 | (1.013.757.088) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 87.586.749 | 59.335.158 | 1.246.536 | 148.168.443 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (25.005.599) | (18.373.894) | - | (43.379.493) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (29.742.901) | (8.862.948) | (1.246.536) | (39.852.385) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (1.623.390) | (732.782) | - | (2.356.172) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 29.050.494 | 15.489.898 | - | 44.540.392 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (44.472.007) | (13.429.928) | - | (57.901.935) |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 15.793.346 | 33.425.504 | - | 49.218.850 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.040.824 | - | - | 1.040.824 |
| FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR / (ZARARI) |
16.834.170 | 33.425.504 | - | 50.259.674 |
| Finansal Gelirler | 161.632.581 | 162.814.700 | (255.665.758) | 68.781.523 |
| Finansal Giderler (-) | (205.073.144) | (211.765.886) | 255.665.758 | (161.173.272) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (26.606.393) | (15.525.682) | - | (42.132.075) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 24.733.634 | 770.960 | - | 25.504.594 |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) |
- | (317.062) | - | (317.062) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
24.733.634 | 1.088.022 | - | 25.821.656 |
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (1.872.759) | (14.754.722) | - | (16.627.481) |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | - | - | - | - |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar. | - | - | (26.698) | (26.698) |
| Ana Ortaklık Payları | (1.872.759) | (14.754.722) | 26.698 | (16.600.783) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kasa | - | 19.194 |
| Bankalar (Vadesiz Mevduat) | 7.039.549 | 8.328.656 |
| Bankalar (Vadesi Üç Aya Kadar Olan Vadeli Mevduat) | 3.150.178 | 10.070.190 |
| Bankalar (Bloke Mevduat) | - | 56.639 |
| Toplam | 10.189.727 | 18.474.679 |
Dönem sonları itibariyle Grup'a ait vadeli mevduatın detayı aşağıdaki gibidir:
| Etkin Faiz | Etkin Faiz | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Oranı (%) | 31.12.2024 | Oranı (%) | 31.12.2023 |
| TL | 42,00-43,34 | 3.150.178 | 35,38 | 10.070.190 |
| Toplam Vadeli Mevduat | 3.150.178 | 10.070.190 |
Vadeli mevduatı üç aydan kısa vadeye sahip olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL cinsinden olan vadeli mevduatların etkin faiz oranı %42,00-43,34'dir. (31 Aralık 2023: %35,38)
Dönem sonları itibariyle Grup'a ait vadesiz mevduatın detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | |
| TL Mevduat | 6.176.308 | 6.176.309 | 4.309.643 | 4.309.643 |
| Eur Mevduat | 4.263 | 156.624 | 66.031 | 2.150.892 |
| Usd Mevduat | 5.458 | 192.554 | 20.386 | 600.119 |
| Gbp Mevduat | 11.628 | 514.062 | 33.866 | 1.268.002 |
| Toplam | 7.039.549 | 8.328.656 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 75.003.695 | 42.714.887 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.946.488 | 57.213.583 |
| Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 1.399.746 | 418.847 |
| Diğer Mali Borçlar | 295.084 | 148.162 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 108.645.013 | 100.495.479 |
Grup'un dönem sonları Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri | 207.573.092 | 81.255.908 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 207.573.092 | 81.255.908 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 87.054.705 | 16.818.780 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 34.792.162 | 81.194.765 |
| Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 7.288.875 | 5.189.660 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 129.135.742 | 103.203.205 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Krediler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 75.003.695 | 42.714.887 |
| 3-12 ay | 207.573.092 | 81.255.908 |
| 1-5 yıl | 87.054.705 | 16.818.780 |
| Toplam | 369.631.492 | 140.789.575 |
| Finansal Kiralama | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 0-3 ay | 8.458.442 | 13.789.500 |
| 3-12 ay | 23.488.046 | 43.424.083 |
| 1-5 yıl | 34.792.162 | 81.194.765 |
| Toplam | 66.738.650 | 138.408.348 |
| Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 337.857 | 100.997 |
| 3-12 ay | 1.061.889 | 317.850 |
| 1-5 yıl | 7.288.875 | 5.189.660 |
| Toplam | 8.688.621 | 5.608.507 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 380.879.627 | 219.198.221 |
| Alıcılar | 319.677.197 | 186.938.840 |
| Alacak Senetleri | 68.415.346 | 36.218.966 |
| Alacak Reeskontu (-) | (7.212.916) | (3.959.585) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 3.026.979 | 1.219.948 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (3.026.979) | (1.219.948) |
| Toplam | 380.879.627 | 219.198.221 |
Grup, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 52 gündür (31.12.2023: 38 gün). Ticari alacakların reeskontu için kullanılan faiz oranı (USD) %4,40'tır. Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not:31'de yer verilmiştir.
Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem sonları itibarıyla hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 1.219.948 | 1.020.503 |
| Dönem İçindeki Artış | 1.029.115 | 9.543 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) | - | (45.508) |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 777.916 | 235.410 |
| Dönem Sonu | 3.026.979 | 1.219.948 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 350.356.205 | 280.947.701 |
| Satıcılar | 92.615.303 | 55.011.135 |
| Borç Senetleri | 281.218.777 | 242.480.452 |
| Borç Reeskontu (-) | (23.692.697) | (16.736.765) |
| Diğer Ticari Borçlar | 214.822 | 192.879 |
| Toplam | 350.356.205 | 280.947.701 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama ödeme süresi 90 gün (31 Aralık 2023: 70 gün), ticari borçların reeskontu için kullanılan faiz oranı(USD) %4,49'dur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 891.393 | 6.491.712 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 58.742 | 58.729 |
| Personelden Alacaklar | 180.459 | 112.807 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 634.128 | 5.278.240 |
| Diğer Alacaklar | 18.064 | 1.041.936 |
| Toplam | 891.393 | 6.491.712 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 24.316 | 24.316 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 24.316 | 24.316 |
| Toplam | 24.316 | 24.316 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 74.935 | 3.385 |
| Diğer Borçlar | 74.935 | 3.385 |
| Toplam | 74.935 | 3.385 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 21.837.624 | 83.243.899 |
| Şahıs Ortaklar (*) | 21.837.624 | 83.243.899 |
| Toplam | 21.837.624 | 83.243.899 |
(*) Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Murat Hakan Çil KAP açıklamalarında yer aldığı şekilde şirkete sermaye avansı vermiştir.
Grup'un dönem sonları itibarıyla stokları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 132.192.285 | 108.245.792 |
| Yarı Mamuller | - | 1.810.008 |
| Mamuller | 54.510.357 | 25.384.030 |
| Diğer Stoklar | - | 3.066.047 |
| Toplam | 186.702.642 | 138.505.877 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 5.095.005 | 2.317.257 |
| Verilen Sipariş Avansları | 6.714.688 | 1.966.089 |
| Toplam | 11.809.693 | 4.283.346 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.181.493 | 369.508 |
| Toplam | 1.181.493 | 369.508 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 1.872.008 | 495.533 |
| Toplam | 1.872.008 | 495.533 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Maddi Duran Varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2024 |
| Arsa ve Arazi | 114.142.440 | - | - | - | 22.651.913 | 136.794.353 |
| Binalar | 173.892.036 | 66.115 | - | 94.939 | 34.509.402 | 208.562.492 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 581.753.999 | 22.328.584 | (8.954.387) | 1.164.250 | 115.450.809 | 711.743.255 |
| Taşıtlar | 21.588.592 | 3.409.277 | (1.591.318) | - | 4.284.321 | 27.690.872 |
| Demirbaşlar | 76.442.321 | 2.347.516 | - | - | 15.170.210 | 93.960.047 |
| Toplam | 967.819.388 | 28.151.492 | (10.545.705) | 1.259.189 | 192.066.655 | 1.178.751.019 |
| Yabancı Para | ||||||
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve Arazi | - | - | - | - | - | - |
| Binalar | 24.227.992 | 4.696.141 | - | 6.723 | 5.156.757 | 34.087.613 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 288.807.821 | 33.259.513 | (3.621.665) | 264.868 | 59.292.657 | 378.003.194 |
| Taşıtlar | 7.618.799 | 4.896.145 | (1.315.249) | - | 1.782.942 | 12.982.637 |
| Demirbaşlar | 68.417.743 | 3.970.607 | - | - | 13.878.173 | 86.266.523 |
| Toplam | 389.072.355 | 46.822.406 | (4.936.914) | 271.591 | 80.110.529 | 511.339.967 |
| Net Kayıtlı Değer | 578.747.033 | 667.411.052 |
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2023 |
| Arsa ve Arazi | 72.500.000 | - | - | - | 41.642.440 | 114.142.440 |
| Binalar | 110.300.539 | 237.242 | - | - | 63.354.255 | 173.892.036 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 368.346.284 | 6.376.697 | (4.478.875) | - | 211.509.893 | 581.753.999 |
| Taşıtlar | 9.295.522 | 8.347.879 | (1.393.958) | - | 5.339.149 | 21.588.592 |
| Demirbaşlar | 48.092.650 | 1.062.719 | (336.420) | - | 27.623.372 | 76.442.321 |
| Toplam | 608.534.995 | 16.024.537 | (6.209.253) | - | 349.469.109 | 967.819.388 |
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı Para Çevrim Farkları |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve Arazi | - | - | - | - | - | - |
| Binalar | 14.032.167 | 1.722.530 | - | - | 8.473.295 | 24.227.992 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 167.120.871 | 22.915.904 | (2.145.377) | - | 100.916.423 | 288.807.821 |
| Taşıtlar | 3.316.879 | 2.323.233 | (390.442) | - | 2.369.129 | 7.618.799 |
| Demirbaşlar | 41.451.458 | 2.791.991 | (160.004) | - | 24.334.298 | 68.417.743 |
| Toplam | 225.921.375 | 29.753.658 | (2.695.823) | - | 136.093.145 | 389.072.355 |
| Net Kayıtlı Değer | 382.613.620 | 578.747.033 |
Maddi Duran Varlıklar üzerinde bulunan ipotek ve teminat tutarları ile sigorta teminat tutarlarına Not: 16'de yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Maddi Olmayan Duran Varlıkları ve Kullanım Hakkı Varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2024 |
| Haklar | 1.384.037 | - | - | (1.259.189) | 274.666 | 399.514 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5.613.600 | 2.930.406 | - | - | 1.335.783 | 9.879.789 |
| Toplam | 6.997.637 | 2.930.406 | - | (1.259.189) | 1.610.449 | 10.279.303 |
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2024 |
| Haklar | 365.034 | 52.281 | - | (271.591) | 55.832 | 201.556 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 406.394 | 1.298.817 | - | - | 178.933 | 1.884.144 |
| Toplam | 771.428 | 1.351.098 | - | (271.591) | 234.765 | 2.085.700 |
| Net Kayıtlı Değer | 6.226.209 | 8.193.603 |
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2023 |
| Haklar | 879.113 | - | - | - | 504.924 | 1.384.037 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2.094.664 | 2.315.815 | - | - | 1.203.121 | 5.613.600 |
| Toplam | 2.973.777 | 2.315.815 | - | - | 1.708.045 | 6.997.637 |
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortisman | 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 31.12.2023 |
| Haklar | 187.491 | 56.334 | - | - | 121.210 | 365.034 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 34.911 | 283.401 | - | - | 88.082 | 406.394 |
| Toplam | 222.402 | 339.735 | - | - | 209.292 | 771.428 |
| Net Kayıtlı Değer | 2.751.375 | 6.226.209 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Kısa Vadeli Borçlar aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 3.433.832 | 2.407.780 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 2.752.675 | 1.368.081 |
| Ödenecek SSK | 1.842.796 | 1.112.793 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 31.541 | 11.775 |
| Toplam | 8.060.844 | 4.900.429 |
Bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Karşılıklar aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.504 | 260.852 |
| Dava Karşılığı | 5.504 | 260.852 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.036.606 | 944.466 |
| İzin Karşılıkları | 1.036.606 | 944.466 |
| Toplam | 1.042.110 | 1.205.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Uzun Vadeli Karşılıklar aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.023.466 | 1.716.600 |
| Kıdem Tazminatı | 2.023.466 | 1.716.600 |
| Toplam | 2.023.466 | 1.716.600 |
Dönem sonları itibarıyla izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak İtibariyle | 944.466 | 431.606 |
| İlave Karşılık | 144.018 | 224.601 |
| Konusu Kalmayan Karşılık (-) | (239.330) | - |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 187.452 | 288.259 |
| Kapanış | 1.036.606 | 944.466 |
Dönem sonları itibarıyla dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Karşılık Tutarı | 260.852 | 165.686 |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (256.615) | - |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 1.267 | 95.166 |
| Toplam | 5.504 | 260.852 |
ii) Koşullu varlık ve yükümlülükler;
Bulunmamaktadır.
iii) Pasifte yer almayan taahhütler, ipotek ve teminatlar
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | Orjinal Tutar | TL Karşılığı | |
| Alınan teminat mektupları | TL | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Toplam alınan teminatlar | 1.000.000 | 1.000.000 | |||
| Verilen teminat senetleri | TL | 28.127.265 | 28.127.265 | 52.160.705 | 52.160.705 |
| Verilen teminat senetleri | USD | 680.000 | 23.990.604 | 350.000 | 8.308.790 |
| Toplam verilen teminatlar | 52.117.869 | 60.469.495 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | 52.117.869 | 60.469.495 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla | ||
| verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket şirketleri lehine verilmiş olan | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 52.117.869 | 60.469.495 |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli olarak çalışanlara sağlanan faydalar toplamı aşağıdaki gibidir;
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İzin Karşılıkları | 1.036.606 | 944.466 |
| Toplam | 1.036.606 | 944.466 |
Grup'un dönem sonlarına itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında izin karşılıkları hareket tablosu Not:16'da açıklanmıştır.
Uzun vadeli olarak çalışanlara sağlanan faydaların toplamı aşağıdaki gibidir;
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı | 2.023.466 | 1.716.600 |
| Toplam | 2.023.466 | 1.716.600 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar %24,00 yıllık enflasyon oranı ve %27,41 faiz oranı varsayımına göre, %2,75 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,50 reel iskonto oranı). Enflasyon ve iskonto oranı tahminleri Grup yönetiminin uzun vadeli beklentilerini yansıtmaktadır. Bu beklentiler her bilanço döneminde tekrar gözden geçirilmekte ve gerek görülmesi halinde revize edilmektedir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 1.716.600 | 1.655.425 |
| Dönem İçi Ödeme | (1.148.102) | (2.005.673) |
| Faiz Maliyeti | 256.992 | 174.685 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 324.164 | 282.352 |
| Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp | 1.017.367 | 2.060.595 |
| Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç | 324.967 | 500.051 |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (468.522) | (950.835) |
| Kapanış | 2.023.466 | 1.716.600 |
Grup'un Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlık veya Borcu aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | 1.059.115 | 101.415 |
| Toplam | 1.059.115 | 101.415 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | - | 1.442.266 |
| Diğer KDV (192) | 659.318 | 659.298 |
| Personel Avansları | 2.364 | - |
| İş Avansları | 87.954 | 162.440 |
| Toplam | 749.636 | 2.264.004 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gider Tahakkukları | - | 913 |
| Toplam | - | 913 |
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 48.597.500 | 13.885.000 |
| Sermaye Avansı | 70.000.000 | - |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 4.769.102 | 4.769.102 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | (131.410) | (131.410) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | ||
| Giderler | 43.891.426 | 44.135.184 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | ||
| Giderler | 311.715.013 | 255.731.237 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 712.188 | 712.188 |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | (33.373.903) | (11.319.642) |
| Net Dönem Karı / Zararı | (16.600.783) | (22.054.261) |
| Toplam | 429.579.133 | 285.727.398 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) |
| Murat Hakan ÇİL | 11.139.821 | 22,92 | 3.182.806 | 22,92 |
| Halka Açık | 37.457.679 | 77,08 | 10.702.194 | 77,08 |
| Toplam | 48.597.500 | 100% | 13.885.000 | 100% |
Grubun ana sözleşmesinin sermaye maddesinde yer alan Kayıtlı Sermaye süresinin uzatılması ve 50.000.000.-TL'lik mevcut sermaye tavanı tutarının, 200.000.000.-TL'lik yeni sermaye tavanı tutarına güncellenmesi ile ilgili 18.11.2020 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru 20.11.2020 tarihinde onaylanmıştır.
Grup 200.000.000.- TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 13.885.000.- TL olan çıkarılmış sermayesinin, 34.712.500.- TL (%250) bedelli artırılarak 48.597.500.-TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Grubun sermaye artırımı işlemleri izahnamede belirtilen koşullar çerçevesinde tamamlanmış ve Grubun yeni çıkarılmış sermayesi 48.597.500.- TL'ye yükselmiştir. "SPK" (Sermaye Piyasası Kurulu) nun VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 25. maddesinin 1. Fıkrasının (c) bendi uyarınca şirketimiz esas sözleşmesinin "Kayıtlı Sermaye " başlıklı 6.maddesinin tadil edilmesine ilişkin olarak uygun görüş alınması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na yapmış olduğumuz başvuru yine Sermaye Piyasası Kurulu'nun 22.03.2024 tarihli yazısı ile onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Hesap Adı | 31.12.2024 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Sermaye Avansı | 70.000.000 | - |
| Toplam | 70.000.000 | - |
Grup'un, 200.000.000.-TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, her biri 1.-TL nominal değerde 48.597.500.-TL olan çıkarılmış sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak, toplam satış değeri 70.000.000.-TL olacak şekilde, Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü doğrultusunda belirlenecek satış fiyatına göre hesaplanacak toplam nominal sermaye tutarı kadar artırılmasına ve artırılan payların tamamının ortak Murat Hakan Çil'in Gruba yatırdığı toplam borç nitelikli tutarın sadece 70.000.000.-TL'sı karşılığında Grup ortağı ve Yönetim Kurulu Başkanı Murat Hakan Çil'e tahsis edilmesine karar verilmiştir.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 4.769.102 | 4.769.102 |
| Toplam | 4.769.102 | 4.769.102 |
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (*) | (131.410) | (131.410) |
| Toplam | (131.410) | (131.410) |
(*) Şirket, Polifilm Ambalaj Sanayi A.Ş'nin 48.000 TL nominal değerli hisselerini kendi ortağı olan Murat Hakan Çil'den 30 Eylül 2012 tarihinde satın almıştır. Söz konusu işlemin "Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşmesi" olduğu değerlendirilerek satın alma bedeli ile gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmüş varlık ve borçların net tutarları arasındaki fark olan 131.410 TL, satın alma bedelinden indirilerek özkaynak kalemi içerisinde yer alan "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kaleminde raporlanmıştır.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları | 45.166.005 | 45.166.005 |
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu | (1.274.579) | (1.030.821) |
| Toplam | 43.891.426 | 44.135.184 |
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yabancı Para Değişim Farkı | 311.715.013 | 255.731.237 |
| Toplam | 311.715.013 | 255.731.237 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net kârın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan kârın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 712.188 | 712.188 |
| Toplam | 712.188 | 712.188 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü Yedekler | 11.224.013 | 11.224.013 |
| Diğer Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (44.597.916) | (22.543.655) |
| Toplam | (33.373.903) | (11.319.642) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibariyle Konsolide Özkaynak Tablosu aşağıdaki gibidir:
| ÖZKAYNAKLAR | 430.023.779 | 286.198.742 |
|---|---|---|
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 429.579.133 | 285.727.398 |
| Ödenmiş Sermaye | 48.597.500 | 13.885.000 |
| Sermaye Avansı | 70.000.000 | - |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 4.769.102 | 4.769.102 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | (131.410) | (131.410) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birkmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 43.891.426 | 44.135.184 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birkmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 311.715.013 | 255.731.237 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 712.188 | 712.188 |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | (33.373.903) | (11.319.642) |
| Net Dönem Karı / Zararı | (16.600.783) | (22.054.261) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 444.646 | 471.344 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Hasılat ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Hasılat | 1.161.925.531 | 657.918.575 |
| Yurtiçi Satışlar | 1.029.042.453 | 580.140.608 |
| Yurtdışı Satışlar | 184.576.669 | 96.783.089 |
| Diğer Gelirler | 7.125.190 | 2.037.007 |
| Satıştan İadeler (-) | (50.856.904) | (17.843.364) |
| Diğer İndirimler (-) | (7.961.877) | (3.198.765) |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.013.757.088) | (565.976.615) |
| Brüt Kar/Zarar | 148.168.443 | 91.941.960 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (43.379.493) | (23.960.698) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (39.852.385) | (25.742.534) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (2.356.172) | (995.963) |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (85.588.050) | (50.699.195) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Nakliye Giderleri | (30.168.100) | (16.548.807) |
| Personel Giderleri | (7.051.197) | (4.217.114) |
| İhracat Masraf Giderleri | (2.110.610) | (1.538.479) |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (1.187.466) | (388.828) |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | (1.090.940) | (512.961) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (537.697) | (126.673) |
| Eşantiyon ve Promosyon Giderleri | (316.570) | (135.338) |
| Taşıt Giderleri | (267.701) | (132.157) |
| Kira Giderleri | (239.396) | (117.700) |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | (116.336) | (59.610) |
| Kargo Giderleri | (99.150) | (66.019) |
| Sigorta Giderleri | (88.129) | (24.499) |
| Kiralık Araç Giderleri | (46.443) | (17.805) |
| Diğer Giderler | (35.422) | (38.624) |
| Haberleşme Giderleri | (20.302) | (14.125) |
| Kırtasiye ve Ofis Mutfak Giderleri | (4.034) | (3.086) |
| Reklamasyon | - | (18.873) |
| Toplam | (43.379.493) | (23.960.698) |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personel Giderleri | (20.498.410) | (13.322.694) |
| Diğer Giderler | (3.214.407) | (750.521) |
| Danışmanlık Giderleri | (2.889.769) | (1.495.891) |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (2.310.254) | (1.282.948) |
| Sigorta Gideleri | (1.896.863) | (332.921) |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | (1.708.141) | (785.466) |
| Amortisman Giderleri | (1.298.817) | (2.556.331) |
| Danışmanlık Giderleri | (1.103.535) | (889.088) |
| IT Giderleri | (1.093.531) | (191.506) |
| Araç Giderleri | (827.832) | (484.735) |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | (532.285) | (302.298) |
| Personel Kıdem Tazminatı Giderleri | (349.041) | (253.347) |
| Tamir, Malzeme, Bakım Giderleri | (343.498) | (276.303) |
| Noter Giderleri | (322.769) | (28.772) |
| Kira Giderleri | (314.340) | (801.585) |
| Abonman Aidat Giderleri | (180.358) | (187.921) |
| Haberleşme Giderleri | (157.203) | (95.314) |
| Kırtasiye ve Ofis Mutfak Giderleri | (142.771) | (155.303) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (134.670) | (99.159) |
| Elektrik, Su, Isınma Giderleri | (131.423) | (114.139) |
| Tescil ve İlan Giderleri | (113.515) | (74.827) |
| Eşantiyon ve Promosyon Giderleri | (107.808) | (90.566) |
| Kargo Giderleri | (71.632) | (7.644) |
| İlan Reklam Giderleri | (47.492) | (44.179) |
| Kiralık Araç Giderleri | (45.655) | (230.201) |
| Küçük Demirbaş Giderleri | (12.201) | (33.378) |
| Eğitim Giderleri | (2.558) | (16.950) |
| Diğer Giderler | (1.607) | (838.547) |
| Toplam | (39.852.385) | (25.742.534) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (1.164.376) | (577.746) |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (1.107.340) | (395.095) |
| Diğer Giderler | (84.456) | (23.122) |
| Toplam | (2.356.172) | (995.963) |
Amortisman giderleri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Amortisman Giderleri ve İtfa Payları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Satışların Maliyeti (-) | (46.874.686) | (27.537.039) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (1.298.817) | (2.556.331) |
| Toplam | (48.173.503) | (30.093.370) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Cari Dönem Reeskont Geliri | 22.025.995 | 13.496.798 |
| Satışlardan Elimine Edilen Faiz | 12.929.588 | 8.249.845 |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | 4.411.549 | 2.590.396 |
| Diğer Olağan Dışı Gelir ve Karları | 2.319.208 | 1.254.034 |
| Önceki Dönem Gelir ve Karları | 1.617.256 | 6.740.352 |
| Kira Gelirleri | 664.004 | 202.355 |
| Konusu Kalmayan Dava Karşılığı | 256.615 | - |
| Konusu Kalmayan İzin Karşılığı | 239.330 | - |
| Fiyat farkı | 74.846 | 136.240 |
| Diğer | 2.001 | 5.602 |
| Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı | - | 45.508 |
| Toplam Faaliyet Gelirleri | 44.540.392 | 32.721.130 |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (57.901.935) | (26.220.356) |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri | (101.380) | (26.137) |
| İzin Karşılığı | (144.018) | (224.598) |
| Fiyat Farkı | (376.034) | (2.181.936) |
| Vade Farkı Giderleri | (504.275) | (309.229) |
| Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri | (1.029.115) | (9.543) |
| Komisyon Giderleri | (1.975.251) | (1.539.144) |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar | (2.944.116) | (2.889.156) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları | (4.004.586) | (1.499.333) |
| Cari Dönem Reeskont Gideri | (6.705.502) | (3.193.068) |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | (18.647.202) | (3.124.532) |
| Alışlardan Elimine Edilen Faiz | (21.470.456) | (11.223.680) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla Yatırım Faaliyetlerinden Gelirleri aşağıda açıklanmıştır;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.040.824 | 5.223.048 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Karı | 1.040.824 | 5.223.048 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | - | (3.656) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Zararı | - | (3.656) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler), Net | 1.040.824 | 5.219.392 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Finansman Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Finansman Gelirleri | 68.781.523 | 28.580.694 |
| Finansman Faaliyetlerinden Faiz Gelirleri | 7.693.127 | 2.289.380 |
| Yabancı Para Çevrim Farkı Gelirleri | 61.088.396 | 26.291.314 |
| Finansman Giderler (-) | (161.173.272) | (136.641.588) |
| Finansman Faaliyetlerinden Faiz Giderleri | (128.527.549) | (56.639.027) |
| Kur Farkı Giderleri | (24.764.530) | (69.629.061) |
| Diğer Finansman Giderleri | (6.030.675) | (9.305.512) |
| Banka Komisyon Giderleri | (1.811.160) | (1.043.869) |
| Faktoring Giderleri | (39.358) | (24.119) |
| Toplam Finansman Net Gelirleri / (Giderleri) | (92.391.749) | (108.060.894) |
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (317.062) | (3.781.069) |
| Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 25.821.656 | 36.833.626 |
| Toplam | 25.504.594 | 33.052.557 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle %25'tir. (31 Aralık 2023: %25). 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi Oranı 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in vergiye esas yasal finansal tabloları ile Uluslararası Muhasebe Standartları'na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Uluslararası Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları vb. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlığın/(yükümlülüğün) yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan detayı aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları / | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geçici Farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vadeli Mevduat | (141) | (20.577) | 35 | 5.151 |
| Alacak Reeskontu | (7.212.916) | (3.959.585) | 1.803.247 | 989.918 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | (1.946.838) | (645.256) | 486.727 | 161.321 |
| Stoklar | 1.942.286 | 8.671.728 | (518.479) | (2.195.413) |
| Peşin Ödenen Giderleri | 4.065.067 | (1.482.802) | (1.016.251) | 370.717 |
| Sabit Kıymetler | 17.133.348 | 106.117.234 | (4.283.311) | (26.529.294) |
| Kullanım Hakları | 7.995.645 | 5.207.205 | (1.998.911) | (1.301.816) |
| Kredi/Leasing Faiz Karşılığı | (9.955.713) | (3.284.155) | 2.488.919 | 821.031 |
| Borç Prekontu | 23.692.697 | 16.736.765 | (5.923.174) | (4.184.199) |
| İzin Karşılığı | (1.036.606) | (944.466) | 259.136 | 236.124 |
| Dava Karşılığı | (5.504) | (260.852) | 1.376 | 65.235 |
| Mali Zarar | (4.180.327) | (4.180.342) | - | 1.045.086 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | (2.023.466) | (1.716.600) | 505.884 | 429.180 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net | (8.194.802) | (30.086.959) | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | (30.086.959) | (48.220.763) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (4.016.888) | (18.854.844) |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), net | (8.194.802) | (30.086.959) |
|---|---|---|
Dönemler itibarıyla vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir.
| Vergi Karşılığı Mutabakatı: | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (35.626.901) | 27.391.944 |
| Kurumlar Vergisi Oranı (%25) | 10.533.042 | 13.774.490 |
| Vergi Etkisi: | ||
| - Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (5.489.960) | (4.929.125) |
| - Cari vergi hesaplaması için hazırlanan mali tablolarda fonksiyonel para | ||
| biriminin TL olarak kullanılmasının etkisi | 41.527.596 | 51.756.172 |
| Kar veya Zarar Tablosundaki Vergi Karşılığı Gideri | 25.504.594 | 33.052.557 |
Özkaynaktan Mahsup Edilen Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 87.389 155.022 Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 25.821.656 36.833.626
Pay başına kar miktarı, net dönem karının Grup hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un dönem sonları itibarıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Net dönem karı / (zararı) | (16.600.783) | (22.054.261) |
| Ağırlıklı ortalama pay adedi | 40.894.178 | 13.885.000 |
| Pay Başına Düşen Kazanç / Kayıp | (0,4059) | (1,5884) |
İlişkili taraf işlemleri aşağıda açıklanmış olup işlemler teminatsız olarak gerçekleştirilmektedir.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Üst Yönetime Sağlanan Faydalar | 13.698.602 | 6.623.431 |
| Toplam | 13.698.602 | 6.623.431 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflarla olan mevcut hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| Alacak | Borç | |
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| İlişkili Taraflara Olan Bakiyeler | Diğer | Diğer |
| Murat Hakan ÇİL (*) | - | 21.837.624 |
| 31.12.2023 | ||
| Alacak | Borç | |
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |
| İlişkili Taraflara Olan Bakiyeler | Diğer | Diğer |
| Murat Hakan ÇİL (*) | - | 83.243.899 |
(*) Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Murat Hakan ÇİL KAP açıklamalarında yer aldığı şekilde şirkete sermaye avansı vermiştir.
(a) Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup'un dönem sonları itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 839.068.518 | 688.487.578 |
| Hazır Değerler | 10.189.727 | 18.474.679 |
| Net Borç | 828.878.791 | 670.012.899 |
| Toplam Öz Sermaye | 430.023.779 | 286.198.742 |
| Net Borç/ Toplam Sermaye Oranı | 1,9275 | 2,3411 |
Grup'un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup risk yönetim politikası, esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır.
(b) Önemli muhasebe politikaları
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(c) Grup'un maruz kaldığı riskler
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız), faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır (f maddesi). Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. (g maddesi)
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(d) Kur riski ve yönetimi
Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Grup, döviz cinsinden kredileri nedeniyle net yabancı para açık pozisyonu taşımaktadır. Bu çerçevede, Grup, kur riskini döviz bakiyeleri pozisyonu analizi ile izlemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| Cari Dönem (31.12.2024) | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| TL'nin ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- TL Net Varlık / Yükümlülüğü | 37.806 | (37.806) |
| 2- TL Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 37.806 | (37.806) |
| Euro' nun ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü | (151.733) | 151.733 |
| 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (151.733) | 151.733 |
| GBP'nin ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü | 7.909 | (7.909) |
| 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 7.909 | (7.909) |
| TOPLAM | (106.018) | 106.018 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
| Cari Dönem (31.12.2023) | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı | Yabancı Paranın | |
| Paranın Değer | Değer | |
| Kazanması | Kaybetmesi | |
| TL'nin ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- TL Net Varlık / Yükümlülüğü | (753.641) | 753.641 |
| 2- TL Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (753.641) | 753.641 |
| Euro' nun ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü | ||
| 9.147 | (9.147) | |
| 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- 9.147 |
- (9.147) |
| GBP'nin ABD Doları Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü | 5.949 | (5.949) |
| 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 5.949 | (5.949) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (31.12.2024) | Önceki Dönem (31.12.2023) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | EURO | GBP | TL Karşılığı | TL | EURO | GBP | ||
| (Sunum Amaçlı) | (Orjinal Para Birimi) | (Orjinal Para Birimi) | (Orjinal Para Birimi) | (Sunum Amaçlı) | (Orjinal Para Birimi) | (Orjinal Para Birimi) | (Orjinal Para Birimi) | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 191.310.655 | 147.558.244 | 1.119.266 | 59.601 | 36.793.683 | 36.793.683 | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa) | - | - | - | 17.197 | 3.348 | 297 | 111 | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 11.820.195 | 9.688.403 | 44.049 | 11.618 | 18.417.376 | 14.466.478 | 82.363 | 33.866 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | 1.175.603 | 1.175.603 | - | - | 7.367.645 | 6.888.648 | - | 12.793 | |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 204.306.452 | 158.422.250 | 1.163.315 | 71.220 | 62.595.901 | 58.152.157 | 82.661 | 46.771 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | 24.327 | 24.327 | - | - | 24.327 | 24.327 | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | 24.327 | 24.327 | - | - | 24.327 | 24.327 | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 204.330.779 | 158.446.577 | 1.163.315 | 71.220 | 62.620.228 | 58.176.484 | 82.661 | 46.771 | |
| 10. Ticari Borçlar | 62.802.469 | 55.520.832 | 188.467 | 8.100 | 194.231.612 | 194.231.612 | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 141.866.289 | 76.329.761 | 1.783.977 | - | 148.166 | 148.166 | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 230.861 | 84.785 | 3.976 | 83.243.888 | 83.243.888 | - | - | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | 892.675 | 892.675 | 2.411.166 | 2.411.166 | - | - | |||
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 205.792.293 | 132.828.052 | 1.976.420 | 8.100 | 280.034.832 | 280.034.832 | - | - | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 35.941.928 | 12.280.338 | 644.095 | - | - | - | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 35.941.928 | 12.280.338 | 644.095 | - | - | - | - | - | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 241.734.221 | 145.108.390 | 2.620.515 | 8.100 | 280.034.832 | 280.034.832 | - | - | |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net | |||||||||
| Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a | |||||||||
| 19b) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / | |||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (37.403.442) | 13.338.187 | (1.457.200) | 63.120 | (217.414.604) | (221.858.348) | 82.661 | 46.771 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||||||
| Varlık / (yükümlülük) pozisyonu | |||||||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (37.710.697) | 13.030.932 | (1.457.200) | 63.120 | (222.395.411) | (226.363.505) | 82.363 | 33.866 | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan | |||||||||
| Finansal Araçların Toplam Gerçeğe | |||||||||
| Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen | |||||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| 23. İhracat | 184.576.660 | 184.576.660 | - | - | - | - | - | - | |
| 24. İthalat | 97.963.120 | 97.963.120 | - | - | - | - | - | - | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
(e) Faiz oranı riski ve yönetimi
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | 436.665.226 | 279.346.085 |
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | 436.665.226 | 279.346.085 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | - | - |
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | - | - |
(f) Diğer Risklere İlişkin Analizler
Grup'un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Nakit ve Nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Benzerleri | |||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Finansal | |||||
| 31.12.2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Yatırımlar | Banka |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) | - | 380.879.627 | - | 915.709 | - | 10.189.727 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter | ||||||
| değeri (2) | - | 380.879.627 | - | 915.709 | - | 10.189.727 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| (3) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacakların tamamı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket'in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Nakit ve Nakit Benzerleri |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Finansal | |||||
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Yatırımlar | Banka |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) | - | 219.198.221 | - | 6.516.028 | - | 18.455.485 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter | ||||||
| değeri (2) | - | 219.198.221 | - | 6.516.028 | - | 18.455.485 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| (3) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacakların tamamı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket'in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
| Defter | Sözleşme Uyarınca Nakit | 0-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | Çıkışlar Toplamı | (II) | (III) | (IV) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 808.638.906 | 889.763.912 | 744.425.617 | 145.338.295 | - |
| Banka Kredileri | 369.631.492 | 423.766.073 | 315.718.140 | 108.047.933 | - |
| Finansal Kiralamalar | 66.738.650 | 70.036.378 | 32.746.016 | 37.290.362 | - |
| Ticari Borçlar | 350.356.205 | 374.048.902 | 374.048.902 | - | - |
| Diğer Borçlar | 21.912.559 | 21.912.559 | 21.912.559 | - | - |
| Defter | Sözleşme Uyarınca Nakit | 0-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | Çıkışlar Toplamı | (II) | (III) | (IV) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 643.392.908 | 734.126.443 | 583.693.818 | 150.432.625 | - |
| Banka Kredileri | 140.789.575 | 177.643.751 | 148.757.406 | 28.886.345 | - |
| Finansal Kiralamalar | 138.408.348 | 175.550.942 | 54.004.662 | 121.546.280 | - |
| Ticari Borçlar | 280.947.701 | 297.684.466 | 297.684.466 | - | - |
| Diğer Borçlar | 83.247.284 | 83.247.284 | 83.247.284 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
| İtfa Edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer |
Krediler Ve | Satılmaya Hazır | Gerçeğe Uygun Değer Farkları Gelir Tablosuna |
İtfa Edilmiş Değerlerden Gösterilen Diğer |
Gerçeğe Uygun | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Finansal Varlıklar | Alacaklar | Finansal Varlıklar | Yansıtılan Finansal Varlıklar | Finansal Yükümlülükler | Kayıtlı Değer | Değer | Dipnot |
| Finansal Varlıklar | ||||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 10.189.727 | - | - | - | - | 10.189.727 | 10.189.727 | 6 |
| Ticari Alacaklar | - | 380.879.627 | - | - | - | 380.879.627 | 380.879.627 | 8 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||||||
| Finansal borçlar | 436.665.226 | - | - | - | - | 436.665.226 | 436.665.226 | 7 |
| Ticari borçlar | - | 350.356.205 | - | - | - | 350.356.205 | 350.356.205 | 8 |
| İtfa Edilmiş | Gerçeğe Uygun | İtfa Edilmiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Değerlerden | Değer Farkları | Değerlerden | ||||||
| Gösterilen Diğer | Krediler Ve | Satılmaya Hazır | Gelir Tablosuna | Gösterilen Diğer | Gerçeğe Uygun | |||
| 31.12.2023 | Finansal Varlıklar | Alacaklar | Finansal Varlıklar | Yansıtılan Finansal Varlıklar | Finansal Yükümlülükler | Kayıtlı Değer | Değer | Dipnot |
| Finansal Varlıklar | ||||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 18.474.679 | - | - | - | - | 18.474.679 | 18.474.679 | 6 |
| Ticari Alacaklar | - | 219.198.221 | - | - | - | 219.198.221 | 219.198.221 | 8 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||||||
| Finansal borçlar | 279.346.085 | - | - | - | - | 279.346.085 | 279.346.085 | 7 |
| Ticari borçlar | - | 280.947.701 | - | - | - | 280.947.701 | 280.947.701 | 8 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") ifade edilmiştir.)
Borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır:
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün 1. seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlemlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Grup Yönetim Kurulu'nun 01.08.2024 tarihinde almış olduğu karar doğrultusunda ortak ve aynı zamanda yönetim kurulu başkanı Murat Hakan Çil'in Gruptan olan alacaklarına mahsuben 70.000.000.- TL tutarında tahsisli sermaye artırımı talebine karşılık söz konusu karar KAP'ta yayınlamış ve 05.08.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunulmuştur. Grubun 200.000.000.- TL olan kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 48.597.500.- TL olan çıkarılmış sermayesinin, mevcut ortakların rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak nakden, tamamen ve her türlü muvazaadan ari olmak üzere toplam satış bedeli 70.000.000.- TL olacak şekilde Borsa İstanbul A.Ş.'nin "Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedür"ü çerçevesinde belirlenen 13,96 TL'lik pay satış fiyatına göre 5.014.326.- TL artışla 53.611.826.- TL'ye çıkarılması kapsamında ihraç edilen 5.014.326.- TL nominal değerli payların tamamı Murat Hakan Çil'e 02.01.2025 tarihinde tahsisli olarak satılmış olup, Grubumuzun çıkarılmış sermayesi bu doğrultuda 53.611.826 TL'ye yükseltilmiştir.
Grup Yönetim Kurulu'nun 03.01.2025 tarihli toplantısında, tahsisli olarak artırılan 5.014.326.- TL nominal değerli payların ihracının ilgili düzenlemeler çerçevesinde tamamlanarak, bedellerinin nakden ve tamamen ödenmiş olması sebebiyle, sermaye artırımının 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde tamamlanmasına bağlı olarak Grubumuz esas sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 6. maddesinin yeni şekline uygun görüş verilmesi amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) başvuru yapılmasına karar verilmiş ve 16.01.2025 tarihinde e-başvuru sistemi üzerinden başvuru yapılmıştır.
Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. ("Baker Tilly Güreli") 2024 yılı için olağan genel kurulla denetçi olarak atanmıştır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Baker Tilly Güreli | ||
| Bağımsız denetim ücretleri (*) | 625.000 | 440.000 |
| Bilgi sistemleri ve iş süreçleri denetim ücretleri (*) | - | - |
| Baker Tilly Güreli için toplam ücret | 625.000 | 440.000 |
| Baker Tilly International ağına ödenen ücretler (*) | - | - |
| Diğer denetim firmalarına ödenen ücretler | - | - |
| Toplam denetçilere ödenen ücretler | 625.000 | 440.000 |
(*) Denetim Ücretleri, yalnızca bağımsız denetçilerin makul ölçüde sağladığı hizmetler olan yıllık denetim hizmetleri ve diğer denetim hizmetleri için imzalanan sözleşme ücretlerinden oluşur.
(**) Güvence ile ilgili ücretler, Şirket'in finansal tablolarının denetim veya incelemesinden performansıyla makul ölçüde ilgili olan veya geleneksel olarak bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilen güvence ve ilgili imzalanan sözleşme ücretlerinden oluşur.
(***) Vergi ücretlerine vergi tasdik hizmetleri, KDV iadesi, vergi danışmanlıkları, birleşme ve devralmalarla ilgili vergi danışmanlığı, transfer fiyatlandırması, vergi makamlarından teknik tavsiye kararları vb. Dahildir.
(****) Diğer ücretler, mali danışmanlık ve diğer hizmetler için ödenen ücretleri içerir.
(*****) Denetim ağı ücretleri, Baker Tilly Güreli dışında Baker Tilly International ağına dahil diğer şirketlerden alınan denetim, danışmanlık, güvence denetim hizmetleri dahil alınan tüm hizmetler için ödenen ücretleri içerir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.