Annual Report • Feb 28, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
2024 Faaliyet Raporu
KOBİ'ler, yeni istihdam alanları yaratılmasındaki katkıları, piyasa koşullarındaki değişikliklere uyum sağlama yetenekleri, ekonomik ve sosyal kalkınmanın sağlanmasındaki etkileri ile gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ekonomilerinde gün geçtikçe daha vazgeçilmez bir rol oynuyorlar.
Bu doğrultuda, ekonomimizin en önemli aktörleri olan KOBİ'lere, hızlı ve uygun koşullarda finansmana erişim imkânı sunmayı, güçlerine güç katmayı amaçlıyoruz.
Emeğe değer vererek biz de üretenler için yükselişimizi sürdürüyoruz.
13,3 milyar TL
KOBİ'lerin en büyük sorunlarından biri, nakit akışını yönetmektir. Garanti BBVA Factoring olarak, vadeli alacakları hemen nakde çevirerek işletmenin nakit akışına güç veriyor ve çarkların dönmesini sağlıyoruz. Bu sayede KOBİ'ler finansal olarak daha güçlü hale geliyor ve büyüme fırsatlarını değerlendirebiliyor.
KOBİ işlem hacmi 27,1 milyar TL
Banka dışı finansta en hızlı büyüyen sektörlerden birinde faaliyet gösteriyoruz. Biz de KOBİ müşterilerimiz gibi işimize oldukça hâkimiz. Bu sayede, büyüme trendinde olan sektörümüzde sunduğumuz avantajlar, hizmet kalitemiz ve uzman insan kaynağımızla KOBİ'lerin finansmana erişimini kolaylaştırıyor, her geçen gün daha fazla işletmeye ulaşıyoruz.
KOBİ işlem adedi 52.257
Hızlı ve kontrollü büyüme olanağı sağlayan faktoring hizmetlerinde biz de işimizi zamanla yarışarak en doğru şekilde yapıyoruz. Sağladığımız hızlı finansman hizmeti sayesinde KOBİ'ler avantajlı mal alımı yapıyor, alıcılarına uzun vade tanıyarak rekabet gücünü artırıyor. Müşterileriyle başarı ortaklığı yapan ekibimizle tüm ihtiyaçlara kolayca cevap verebiliyoruz.
Çalışan sayısı
120
Vakit nakit olduğu için işlem süreçlerini dijital dönüşüm yatırımlarıyla hızlandırıyor, bu açıdan da müşteri memnuniyeti oluşturuyoruz. Garanti BBVA Factoring mobil uygulaması ile faturalı alacakları tahsilata dönüştürüyoruz. Hangi bankadan olursa olsun, faturalı çekler üzerindeki barkodu okutarak faktoring işlemlerini saniyeler içerisinde, pratik ve güvenli bir şekilde verimli geleceğe dönüştürüyoruz.
Garanti Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Şirketin durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şirket'in 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 27 Ocak 2025 tarihli denetçi raporlarımızda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514 ve 516'ncı maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a. Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk iki ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b. Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c. Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Yönetim Kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri, Tebliğ çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Aykut Üşenti'dir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi 28 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye
İstanbul, 28/02/2025
BORSA İSTANBUL A.Ş. BAŞKANLIĞI'NA İstinye / İSTANBUL
FAALİYET RAPORU'NUN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU'NUN KARAR TARİHİ: 28.02.2025 KARAR SAYISI: 08
a) Garanti Faktoring Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31.12.2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış yıllık faaliyet raporunu inceledik.
b) Şirket'teki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, yıllık faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama, ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemektedir.
c) Şirket'teki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1) uyarınca hazırlanmış olan faaliyet raporunun gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığı, işin gelişimi ve performansı ile Şirket'in finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte gerçeği dürüstçe yansıttığı hususlarını bilgilerinize sunarız.
Saygılarımızla,
Ekler:
1- 1 Ocak-31 Aralık 2024 İtibarıyla Bağımsız Denetimden Geçmiş Yıllık Faaliyet Raporu
Şule FİRUZMENT BEKÇE Selahattin GÜLDÜ Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür
Nihat KARADAĞ Serkan ÇANKAYA
Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi
Türkiye genelindeki 8 ilde, 11 şube ve 120 çalışan ile hizmet veren Garanti BBVA Factoring, sürekli yatırım yapılan teknolojik altyapısı, müşteri odaklı hizmet anlayışı ve uzman ekibiyle müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yenilikçi ürün ve hizmetler geliştirmektedir.
Garanti BBVA Factoring, 4 Haziran 1990 tarihinde endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmeti sunmak amacıyla, Aktif Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. adı ile kurulmuştur. Şirket, 2002 yılında "Garanti" çatısı altında hizmet vermeye başlamış, 27 Mart 2002 tarihinde yapılan 2001 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı uyarınca ticari unvanını Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket'in ticari unvanı, 17 Nisan 2014 tarihinde yapılan 2013 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda Garanti Faktoring A.Ş. olmuştur.
Şirket, faaliyetlerini 6361 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu", 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan BDDK'nın "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"i ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde yürütmektedir.
Türkiye genelindeki 8 ilde, 11 şube ve 120 çalışan ile hizmet veren Garanti BBVA Factoring, sürekli yatırım yapılan teknolojik altyapısı, müşteri odaklı hizmet anlayışı ve uzman ekibiyle müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yenilikçi ürün ve hizmetler geliştirmektedir. Garanti BBVA Factoring, ticaretin finansmanı ve alacak bazlı finansman konsantrasyonuyla, BBVA sinerjisi ile geniş bir network üzerinden hem yurt içi hem de yurt dışı ticaretin gerektirdiği finansman, garanti ve tahsilat ürünlerini bir arada sağlamakta, müşteri ilişkileri yönetiminde en iyi çözümleri üreterek sektörde fark yaratmaktadır.
Müşterilerine en iyi hizmeti sunma ilkesiyle hareket eden Garanti BBVA Factoring, hem yurt içi hem de yurt dışı ticarette müşterilerinin 11 Şube
yanında yer almakta, KOBİ'lere, ithalatçı ve ihracatçı şirketlere, yaygın tedarikçi ve bayi ağına sahip kuruluşlara finansman, garanti ve tahsilat ürünleriyle hızlı ve güvenilir çözümler sunmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, müşteri odaklı hizmet anlayışı ve uzmanlaşmış ekibiyle müşterilerine ve sektöre katma değer yaratmakta; ürün danışmanlığı ve ürün geliştirme konularında sektöre öncülük etmekte; güçlü kadrosuyla kuruma özel çözümler üretmekte, operasyonel işlem hızı ile fark yaratmaktadır.
Türkiye'nin yüksek potansiyelinden daha fazla faydalanarak müşteri tabanını genişletmeyi ve mevcut müşterileri ile olan ilişkilerini derinleştirmeyi hedefleyen Garanti BBVA Factoring, odaklandığı alanlarda, risk-maliyet dengesini gözeterek büyümektedir. Disiplinli ve sürdürülebilir büyümeye odaklanan Şirket, finansal ve finansal olmayan riskleri dünya standartlarına uygun şekilde entegre olarak yönetip, etkin bir risk yönetimi gerçekleştirmektedir.
Müşterilerine işlem kolaylığı ve öncü çözüm önerileri sunmak amacıyla operasyonel süreçlerini otomatize etmeye devam eden Garanti BBVA Factoring, uçtan uca dijital çözümleri artırmakta; teknoloji yatırımlarıyla, müşterilerine eşsiz bir finansal deneyim yaşatmaya devam etmektedir. Garanti BBVA Factoring, faaliyetlerinde önemli bir yer edinen yapay zekâ, makine öğrenmesi ve büyük veriyi kullanması sayesinde çözüm süreçlerini hızlandırmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, 1993 yılında Sermaye Piyasası Kurulu'ndan (SPK) aldığı izin ile hisselerini halka arz ederek Borsa İstanbul'a (BİAŞ) kote olmuştur. %81,84 oranındaki payı T. Garanti Bankası'na; %9,78 oranındaki payı T. İhracat Kredi Bankası'na ait olan Şirket'in %8,38 fiili dolaşımdaki pay oranı ile hisseleri Borsa İstanbul Ana Pazar'da işlem görmektedir.
Garanti BBVA Factoring'in Fitch Ratings tarafından 14 Şubat 2025 tarihinde teyit edilen rating notları; TL uzun vadeli BB-/Durağan
Görünüm ve yabancı para uzun vadeli BB-/ Durağan Görünüm olmuştur. Ana hissedar destek notu BB- olarak gerçekleşmiştir.
Garanti BBVA Factoring, Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirmesi'nde aldığı not 2024 yılında 9,56'dır.
İstanbul Ticaret Odası'na 265852 sicil numarası ile kayıtlı olan Garanti Faktoring A.Ş. aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir:
Çamçeşme Mahallesi Tersane Caddesi No:15 Pendik İstanbul Telefon: +90 (216) 625 40 00 Faks: +90 (216) 625 40 01
Şirket'in Türkçe ve İngilizce olarak hazırlanmış internet sitesi: www.garantibbvafactoring.com
Garanti BBVA Factoring'in aktif büyüklüğü 2024 yıl sonu itibarıyla 13,3 milyar TL seviyesindedir. 3,2
1.438 milyon TL Net dönem kârı Özkaynaklar
milyar TL
54.452 Toplam kullandırım sayısı
13,3 milyar TL Aktif Büyüklük
56,2 milyar TL Yurt içi işlem hacmi
4.656 Riski olan müşteri sayısı 66,9 milyar TL İşlem hacmi
12,9 milyar TL Net faktoring alacakları
8,1 milyar TL İhracat işlem hacmi
2024 yılında bilançosundaki KOBİ payını artırmaya devam eden Garanti BBVA Factoring, müşteri adedi ve işlem sayısında da artış sağlamıştır.
Garanti BBVA, Hollanda ve Romanya'daki uluslararası iştiraklerinin yanı sıra bireysel emeklilik ve hayat sigortası, finansal kiralama, faktoring, yatırım ve portföy yönetimi alanlarındaki finansal iştirakleri ile entegre bir finansal hizmetler grubudur.
Garanti BBVA Factoring Yetenek ve Kültür'ün tüm çalışmalarının temelinde; en verimli ve en bağlı takımı kurmak ve bu takım için oluşturduğu ideal, kapsayıcı çalışma kültürü ve ortamını sürdürme hedefi yatmaktadır.
Şirket, çalışanlarına fiziksel ve ruhsal açıdan sağlıklı bir iş ortamı yaratmak için azami özen göstermektedir. İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) konusunda yasal düzenlemeler çerçevesinde gerekli önlemleri almakta ve çalışanlarına eğitimler düzenlemektedir. Çalışanlara sağlanan özel eğitimler ve alınan önlemlerin yanında, Garanti BBVA grubu, çalışan memnuniyetini artırmak ve daha zengin bir çalışma deneyimi sunmak amacıyla İYİ (İş Yaşam İlişkisi) adı altında iş ve özel yaşamı dengeleyici bir program yürütmektedir.
Garanti BBVA Factoring, faaliyetlerini toplam 140.000 m2'lik kapalı alana sahip, içinde oditoryum, konferans salonu, eğitim salonları, market, kafeteryalar, spor merkezi, yemekhane, revir, kuaför salonları gibi çalışanların birçok ihtiyacını karşılayabilecekleri Pendik kampüsünde sürdürmektedir. Çalışanların evlerine rahat ulaşabilmesi için birçok noktaya servis imkânı sağlanmıştır.
Yeni kampüste, uluslararası standartların iki katı kadar iklimlendirilmiş taze hava, saatte 10 defa hava değişimi, tazeleme, teknolojik ve hijyenik elektrostatik filtre gibi çalışanların sağlığını ön planda tutan uygulamalar mevcuttur.
2024 yılında bilançosundaki KOBİ payını artırmaya devam eden Garanti BBVA Factoring, müşteri adedi ve işlem sayısında da artış sağlamıştır. Şirket'in KOBİ segmentinde ağırlıklı olarak; hizmet sektörü altında toptan ve perakende ticaret, taşımacılık, depolama ve haberleşme ile imalat sanayi altında tekstil ve tekstil ürünleri sanayi, metal ana sanayi, petrol ürünleri, sanayi sektörleri bulunmaktadır.
1946 yılında Ankara'da kurulan Garanti BBVA, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 3 trilyon 2 milyar Türk lirasına ulaşan konsolide aktif büyüklüğü ile Türkiye'nin en büyük ikinci özel bankası konumundadır.
Kurumsal, ticari, KOBİ, bireysel, özel ve yatırım bankacılığı, ödeme sistemleri dâhil olmak üzere bankacılık sektörünün tüm iş kollarında faaliyet gösteren Garanti BBVA, Hollanda ve Romanya'daki uluslararası iştiraklerinin yanı sıra bireysel emeklilik ve hayat sigortası, finansal kiralama, faktoring, yatırım ve portföy yönetimi alanlarındaki finansal iştirakleri ile entegre bir finansal hizmetler grubudur.
Garanti BBVA'nın müşterilerine sunduğu kişiselleştirilmiş çözümlerin ve zengin ürün yelpazesinin, 2 trilyon 310 milyar Türk lirası değerinde nakdi ve gayri nakdi kredi portföyüne ulaşmasında önemli bir payı bulunmaktadır. Garanti BBVA'nın sağlam aktif kalitesinden ödün vermeden sermaye yaratarak, disiplinli ve sürdürülebilir büyüme stratejisi, bankanın güçlü adımlarla ilerlemesini sağlıyor. Banka, birçok temel bankacılık hizmet alanında lider bir konuma sahiptir:
Garanti BBVA'nın amacı, çağın olasılıklarını herkese sunmak ve bu amaçla tüm paydaşları için değer yaratmaktır. Banka, stratejik öncelikleri ışığında, müşterilerin finansal sağlığını iyileştirmek için ihtiyaca uygun çözüm ve öneriler sunmaktadır.
Garanti BBVA, sürdürülebilirlik konusunda karar vericileri ve sektörü pozitif yönde etkilemeye ve sürdürülebilirliği ana akım haline getirmeye büyük önem vermektedir. Bunların yanı sıra Banka, paydaşlar ve stratejik ortaklıklar tarafından öncelikli kabul edilen konulara odaklanan toplumsal programları ve etki yatırımı odaklı kredi kullandırımlarıyla ortak değer yaratarak pozitif değişimi desteklemektedir.
Garanti BBVA operasyonel mükemmellik önceliğiyle iş modelini ve süreçlerini sürekli iyileştirirken, finansal ve finansal olmayan riskleri yakından takip etmektedir.
Değer yaratımını hızlandırmak ve güçlendirmek amacıyla da Garanti BBVA müşterilerin olduğu her yerde bulunarak, daha fazla müşteriye ulaşmaya devam etmektedir. Banka, 31 Aralık 2024 itibarıyla yurt içinde 797 şube, Kıbrıs'ta 7, Malta'da 1 olmak üzere yurt dışında 8 şube, bir temsilcilikten oluşan yaygın bir dağıtım ağı ve 22.664 toplam iştirakler dahil çalışanıyla 27,7 milyonu aşkın müşterisinin her türlü finansal ihtiyacına cevap vermektedir. En son teknolojik altyapıya sahip 5.820 ATM, ödüllü Çağrı Merkezi, internet, mobil ve sosyal bankacılık platformlarıyla tüm kanallarda kesintisiz bir deneyim ve bütünleşik kanal kolaylığı sunmaktadır.
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A., 25'ten fazla ülkede 121 bini aşan çalışan, 5.749 şube ile 77,2 milyon bireysel ve ticari müşterisine hizmet vermektedir.
Garanti BBVA için data ve teknoloji, "en iyi ve en bağlı takım" stratejisini gerçekleştirmesini sağlayan ana unsurlardır. Garanti BBVA'nın 16,7 milyon dijital ve 16,5 milyon mobil müşterisiyle, dijital satışların toplam satışlar içindeki payı %89'a ulaşmış durumdadır. Banka sürekli olarak sağlam ve güvenilir teknolojiye yatırım yaparak, gelişmiş veri analitiği ve yapay zekâdan yararlanmaktadır.
Garanti BBVA'nın insan kaynağına bakışının temelinde ise insana yatırım ilkesi yer almaktadır. Tüm ilerlemelerin arkasında insan kaynağı olduğu bilinciyle genç ve yaratıcı beyinleri sürekli olarak Garanti BBVA'ya katmak, eğitmek ve geliştirmek, çalışanlara yeteneklerini gösterebilecekleri ortamlar sağlamak, fırsatlar sunmak, başarılarını görmek ve ödüllendirmek tüm sistemin temel yapıtaşlarını oluşturmaktadır.
Banka'nın vazgeçilmez değerlerini destekleyen ileri bir kurumsal yönetişim modeli uygulayan Garanti BBVA'nın hâkim ortağı, hisselerinin %85,97'sine sahip olan Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (BBVA)'dır.
Not: Pazar payları ve sıralamalar konsolide olmayan BDDK haftalık özel bankalar verilerine göredir.
Not: Şube, ATM ve Müşteri verileri konsolidasyona tabii ortaklıkları içermemektedir.
2011 yılından beri Garanti BBVA'nın hissedarı olan Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. ("BBVA"), 2021 yılının sonunda hâlihazırda elinde olmayan hisseler için gönüllü pay alım teklifinde bulunmuştur. 18 Mayıs 2022 gönüllü pay alım teklifi sonuçlanmış ve BBVA'nın Garanti BBVA'daki pay sahipliği oranı %85,97'e ulaşmıştır.
Faaliyetlerine 165 yılı aşkın süredir devam etmekte olan BBVA, geniş yelpazede finansal ve finansal olmayan ürün ve hizmet sunan küresel bir gruptur ve 25'ten fazla ülkede 125 bini aşan çalışan, 5.749 şube ile 77,2 milyon bireysel ve ticari müşterisine hizmet vermektedir. Yeni rekabet ortamında müşterilerini faaliyetlerinin tam merkezine koymak vizyonuna sahip BBVA'nın amacı "çağın olanaklarını herkese sunmak"tır.
BBVA, Güney Amerika pazarında lider konumda ve Meksika'nın en büyük finansal kuruluşudur. Genel merkezi İspanya'da bulunan grup, bu pazarda bireysel ve ticari bankacılık alanında sağlam bir liderlik yürütmektedir. Yenilikçi, müşteri ve toplum odaklı bir yönetim anlayışı benimseyen BBVA, bankacılığın yanı sıra, Avrupa'da sigortacılık, küresel piyasalarda da portföy yönetimi, özel bankacılık ve yatırım bankacılığı gibi alanlarda faaliyet göstermektedir.
31 Aralık 2024 itibarıyla BBVA'nın aktif büyüklüğü 772,4 milyar avro, özkaynakları 60 milyar avro ve 2024 net dönem kârı 10,1 milyar avrodur. Hisseleri İspanya, New York, Londra ve Meksika borsalarında işlem gören BBVA'nın 31 Aralık 2024 itibarıyla tüm payları eşit oy hakkına sahiptir ve dünya çapında yaklaşık 714 bin hissedarı bulunmaktadır.
Türk Eximbank, Türkiye'nin resmi ihracat destek kuruluşu olarak 1987'den bu yana mal ve hizmet ihracatı yapan, yurt dışında projeler üstlenen ve yatırım malı üretip satan firmalarımıza kredi ve alacak sigortası desteği vererek onların uluslararası ticaretten aldıkları payların artmasını sağlamaktadır. Eximbank bir yandan ihracatçıların işletme ve yatırım finansmanı ihtiyaçlarını karşılarken diğer yandan alacak sigortası ve türev ürünler ile ihracatçılarımızı tahsilat ve piyasa riskinden koruyarak faaliyetlerini sürdürmelerini sağlamaktadır.
Banka, ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhit ve girişimcileri kısa, orta ve uzun vadeli nakdi ve gayri nakdi kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklemektedir. Türk Eximbank'ın, gelişmiş birçok ülkenin resmi destekli ihracat kredi kuruluşlarından farklı olarak, kredi, garanti ve sigorta işlemlerini aynı çatı altında toplamış olması, ihracatçı firmalara verilen hizmetlerde bir bütünlük oluşturulmasına olanak tanımaktadır.
Türk Eximbank 2024 yıl sonu itibarıyla 24,1 milyar ABD doları tutarında nakdi kredi desteği ve 24,6 milyar ABD doları tutarında sigorta/garanti imkânı sağlayarak ihracata toplam 48,7 milyar ABD doları seviyesinde bir destek vermiştir.
2024 yıl sonu itibarıyla Banka'nın aktif büyüklüğü 870,6 milyar TL seviyesindedir. Bankanın ödenmiş sermayesi, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından gerçekleştirilen toplam 15,1 milyar TL'lik nakdi sermaye aktarımı ve olağanüstü yedek akçelerden yapılan 19,6 milyar TL aktarım ile; 20,6 milyar TL'den, 55,3 milyar TL'ye yükseltilmiştir.
Türk Eximbank 24 şube ve 7 irtibat ofisi ile hizmet vermektedir. Genel Müdürlüğü İstanbul'da (Anadolu Yakası) bulunan Banka'nın, İç Anadolu, Marmara ve Ege Bölge Müdürlükleri ile İstanbul Avrupa Yakası, İstanbul Odakule, İstanbul İkitelli OSB, Merkez Şube, Gaziantep, İzmir, Denizli, Bursa, Kayseri, Konya, Ankara, Antalya, Adana, Gebze, Tuzla, Çorlu, Maltepe, Manisa, Mersin, Eskişehir, Trabzon, Kahramanmaraş, İskenderun ve Diyarbakır şubeleri olmak üzere 24 şube; Samsun, Aydın, Erzurum, Malatya, Kocaeli, Isparta ve Balıkesir'de olmak üzere 7 adet irtibat ofisi bulunmaktadır.
Garanti BBVA Factoring'in fiili dolaşımdaki %8,38 payı GARFA sembolü ile Ana Pazar'da işlem görmektedir.
Gelişen Teknolojide Öncü
Garanti BBVA Factoring'in 16.02.2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu'ndan alınan izinler sonrası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydı ile 79.500.000, - TL olan çıkarılmış sermayesini, %400 oranında artış ile her bir pay için nominal değeri 1 (bir) Kuruş üzerinden, tamamının Olağanüstü Yedek Akçeler hesabına aktarılan dağıtılmamış kâr tutarından karşılayarak 318.000.000, TL artırılarak 397.500.000, TL'ye çıkarılmıştır.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.'nin kayıtlı hisse oranı %81,84'tür. Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.'de %9,78 hisse oranına sahiptir.
Garanti BBVA Factoring'in fiili dolaşımdaki %8,38 payı GARFA sembolü ile Ana Pazar'da işlem görmektedir.
Nitelikli ve Deneyimli İnsan Kaynağı
Müşteri Odaklı, İnovatif Ürün ve Hizmetler
Kurumsal Yönetim Anlayışı
Üstün Veri Ambarı ve Raporlama Sistemleri
Hızlı Operasyonel Süreçler
Entegre Finansal Hizmet Sunumu
En İyi Müşteri İlişkileri Yönetimi Çözümleri
"Çağın Olanaklarını Herkese Sunmak"
olarak tanımladığı stratejik öncelikler doğrultusunda çalışarak, tüm paydaşlarına değer yaratmayı hedeflemektedir.
Garanti BBVA Factoring'in özkaynakları 2024 yılında 3,2 milyar TL'ye ulaşmıştır.
| (Bin TL) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktif Kârlılığı | %2,00 | %3,62 | %5,97 | %9,06 | %12,09 |
| Özkaynak Kârlılığı | %26,99 | %47,48 | %69,88 | %88,13 | %59,13 |
| Takipteki Alacaklar Oranı | %4,52 | %1,63 | %0,72 | %0,60 | %0,93 |
Garanti BBVA Factoring Seçilmiş Temel Bilanço Büyüklükleri ve Rasyolar
Özkaynaklar (milyon TL) Net Dönem Kârı/Zararı (milyon TL)
| (Bin TL) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring Gelirleri | 309.468 | 638.775 | 1.347.840 | 4.019.836 | 5.629.853 |
| Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler | 297.653 | 621.491 | 1.300.626 | 3.220.044 | 5.510.505 |
| Faktoring Alacaklarından Aln. Ücret ve Kom. | 11.815 | 17.284 | 47.214 | 799.792 | 119.348 |
| Finansman Giderleri | (189.506) | (419.177) | (768.789) | (2.280.325) | (3.260.210) |
| Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (161.436) | (320.305) | (566.176) | (2.052.090) | (2.572.666) |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (26.190) | (95.800) | (183.162) | (123.937) | (645.223) |
| Verilen Ücret ve Komisyonlar | (757) | (1.314) | (18.077) | (102.404) | (40.785) |
| Diğer | (1.123) | (1.758) | (1.374) | (1.894) | (1.536) |
| Esas Faaliyet Giderleri | (49.316) | (69.613) | (97.085) | (200.068) | (405.260) |
| Personel ve Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri | (30.838) | (41.324) | (67.286) | (143.820) | (283.171) |
| Genel İşletme Giderleri | (18.378) | (27.798) | (29.799) | (56.248) | (122.089) |
| Diğer | (100) | (491) | - | - | - |
| Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri (net) | 92.015 | 64.292 | 45.923 | 66.036 | 193.836 |
| Bankalardan Alınan Faizler | 691 | 1.850 | 9.638 | 114.924 | 92.423 |
| Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 1.689 | 6.006 | - | - | - |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı (Net) | 345 | 180 | - | - | - |
| Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (Net) | 5.287 | 4.005 | - | (167.919) | (35.195) |
| Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net) | 72.329 | 28.503 | 19.953 | 49.552 | 4.342 |
| Diğer | 11.674 | 23.748 | 16.332 | 69.479 | 132.266 |
| Karşılık Giderleri | (97.990) | (47.251) | (63.390) | (122.340) | (111.401) |
| Net Faaliyet Kârı/Zararı | 64.671 | 167.026 | 464.499 | 1.483.139 | 2.046.818 |
| Dönem Vergi Gideri | (14.521) | (35.090) | (113.757) | (438.055) | (608.730) |
| Dönem Net Kârı | 50.150 | 131.936 | 350.742 | 1.045.084 | 1.438.088 |
Türkiye genelinde 11 şubesi bulunan Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında 9.884 müşteriye garanti, tahsilat ve finansman hizmeti vermiştir.
Garanti BBVA Factoring, yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemlerini geniş bir network üzerinden müşteri ihtiyaçlarına odaklı bir şekilde yürütmektedir.
Başta KOBİ'ler, ithalatçı ve ihracatçı kimliğiyle öne çıkan şirketler ile yaygın tedarikçi ve bayi ağına sahip kuruluşlar olmak üzere geniş bir müşteri tabanına hizmet vermekte olan Garanti BBVA Factoring, geniş şube ağıyla faktoring ürün ve hizmetlerini tüm ülke geneline taşımaktadır.
Türkiye genelinde 11 şubesi bulunan Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında 9.884 müşteriye garanti, tahsilat ve finansman hizmeti vermiştir.
Garanti BBVA Factoring güçlü ilişki yönetimi sayesinde kurduğu muhabir faktoring ağı aracılığı ile geniş bir coğrafi kapsama alanında yenilikçi ve müşteri odaklı yaklaşımı ile müşterilerinin yurt dışı operasyonlarında da en yüksek kalitede tahsilat, garanti ve finansman hizmeti sağlamakta; uzman kadrosu ve uluslararası faktoring alanındaki gücüyle fark yaratmaya ve müşterilerine özel çözümler sunmaya devam etmektedir. Sağlam bilanço yapısı, tecrübeli kadrosu, risk yönetimi politikaları, yenilikçi bakış açısı, dijitalleşme yatırımları, tüm bu yatırımların sonucu olarak çevik süreçleri, müşteri ve muhabirleriyle kurduğu uzun dönemli güvene dayalı ilişkileri ve finansal danışmanlık hizmeti, Garanti BBVA Factoring'in başarısının temel taşları olarak öne çıkmaktadır.
Geniş şube ağına sahip faktoring şirketi olmanın verdiği avantaj ile ihracat faktoringi alanında çok sayıda müşteriye hizmet veren Garanti BBVA Factoring, 94 ülkede 386 faktoring şirketinin üye olduğu, ihracat faktoringinin en yetkili kuruluşu olan FCI verilerine göre, 2024 yılında muhabir garantili ihracat faktoring işlemlerinde Türkiye'deki 15 şirket arasında %11,79 pazar payına sahiptir.
Garanti BBVA Factoring; 2025 yılında da muhabir garantili ihracat faktoring işlemlerinde müşteri sayısını artırmak ve var olan müşterilerine verdiği hizmet kalitesini yükselterek sürdürmeyi hedeflemektedir.
2025 yılı içerisinde başta KOBİ firmalarda işlem hacmi ve adetlerdeki artışın sağlanması, müşteri taleplerine daha etkin ve hızlı çözüm önerilerinin getirilebilmesi adına mevcut operasyonel faaliyetlerin daha yaygın şekilde dijital ortama aktarılması hedeflenmektedir. 2019 yılının ilk yarısına doğru testleri tamamlanan Garanti BBVA Factoring Mobil uygulamasının 2025 yılı içinde özellikle KOBİ segmentinde olmak üzere işlem adedi ve hacmini artırması beklenmektedir.
Garanti BBVA Factoring, tüm bu hedefleri gerçekleştirme yolunda devam ederken, sistem altyapısına ve insan kaynağına yatırım yapmayı sürdürecek ve bu sayede verimliliğini artırmaya devam edecektir.
Faktoring şirketleri arasında ürün danışmanlığı ve ürün geliştirme konularında öncü konumda bulunan Garanti BBVA Factoring, güçlü ve deneyimli kadrosuyla kurumlara özel ürünler ve çözümler üretmektedir. Garanti BBVA Factoring, geliştirdiği bu inovatif ürünlerle sektördeki rakipleri arasında öne çıkmakta, müşterilere katma değer yaratmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, sosyal medyadaki aktivitelerini müşteri iletişimini destekleyecek şekilde yoğunlaştırmıştır. Bu amaçla internet sitesini başvuru kanalı olarak hizmete almıştır. Garanti BBVA internet şubesi üzerinden müşteriler, hesaplarına bağlı ürünleri ve ürünlere ait detayları görüntüleyebilmektedir. Ayrıca internet şubesi üzerinden faktoring yapmak için çek gönderimi de yapılabilmektedir. Bu sayede dijital ortamda hem işlem sürelerinin kısaltılması hem de iç süreçlerdeki verimliliğin artırılmasına olanak sağlanmıştır.
Garanti BBVA Factoring, ürün gamına 2020 yılında eklenen Tedarikçi Finansmanı ve Ticari Tahsilat Yönetimi'ne ilişkin olarak gerçekleştirilen teknolojik yatırımlar ve buna bağlı sistemsel geliştirmeleri de tamamlayarak müşterilerine ilave çözümler sunmaya devam etmektedir.
Güçlü ilişki yönetimi becerisiyle uluslararası düzeyde adından övgüyle söz ettiren Garanti BBVA Factoring, 2024 yılındaki mevcut volatilite ortamında fonlama kaynaklarının kullanımını piyasa koşullarına göre çeşitlendirerek, uygun maliyetli fonlama sağlamıştır.
Müşteri ihtiyaçları paralelinde yurt içi ve yurt dışı ticaretin finansmanı imkânlarına odaklanan Şirket, iş ortağı bankalar ile ilişkilerini derinleştirerek, müşterilerine kullandırılmak üzere uygun koşullarda finansman sağlamıştır.
Yıl içerisinde çalışılan banka sayısı arttırılarak ilişkiler derinleştirilmiş ve bilançonun mümkün olan en düşük maliyet ile fonlanması imkânı yaratılmıştır.
Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında halka arz edilmeksizin sadece nitelikli yatırımcılara satılmak üzere toplam 3.539 milyon TL nominal tutarında, 2-6 ay vadeli, iskontolu bono ihracı ve 5.778 milyon TL nominal tutarlı bonolarının da itfasını gerçekleştirmiştir.
2025 yılında da volatil faiz ve kur ortamında mevcut stratejisini devam ettirmeyi planlayan şirket, bono ihracını önümüzdeki dönemde de öncelikli işlemler arasında değerlendirmeye devam edecektir.
2024 yılında, Garanti BBVA Factoring 12,96 milyar TL faktoring alacağı ile sektöründe %4,50 pazar payına sahiptir.
Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında 13,3 milyar TL aktif büyüklük ile %4,21 pazar payına sahiptir.
Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında 66,9 milyar TL toplam işlem hacmi ile sektöründe %5,40 pazar payına sahiptir.
Yurt içi işlem hacmi 56,2 milyar TL (1,6 milyar ABD doları), ihracat işlem hacmi 8,1 milyar (236 milyon ABD doları) ve ithalat işlem hacmi 2,6 milyar TL (74 milyon ABD doları)
Türkiye genelinde 11 şubesi bulunan Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında toplam 9.884 müşteriye finansman, garanti ve tahsilat hizmeti vermiştir.
| Milyon TL | Oranı | |
|---|---|---|
| TARIM SEKTÖRÜ | 244 | %0,37 |
| Tarım, Hayvancılık, Ormancılık | 222 | %0,34 |
| Balıkçılık | 22 | %0,03 |
| İMALAT SANAYİ | 19.246 | %28,75 |
| Tekstil ve Tekstil Ürünleri Sanayi | 6.089 | %9,10 |
| Elektrikli ve Optik Aletler Sanayi | 1.810 | %2,70 |
| Makine ve Teçhizat Sanayi | 1.623 | %2,42 |
| Kimya ve Kimya Ürünleri ile Sentetik Lif. Sanayi | 1.455 | %2,17 |
| Metal Ana Sanayii ve İşlenmiş Madde Üretimi | 1.386 | %2,07 |
| Kauçuk ve Plastik Ürünleri Sanayi | 1.034 | %1,54 |
| Ulaşım Araçları Sanayi | 992 | %1,48 |
| Gıda, Meşrubat ve Tütün Sanayi | 986 | %1,47 |
| Diğer Metal Dışı Madenler Sanayi | 763 | %1,14 |
| Ağaç ve Ağaç Ürünleri Sanayi | 760 | %1,14 |
| Kağıt Ham. ve Kağıt Ürünleri Basım Sanayi | 613 | %0,92 |
| Enerji Üretmeyen Madenlerin Çıkarılması | 605 | %0,90 |
| Başka Yerlerde Sınıflandırılmamış İmalat Sanayi | 539 | %0,81 |
| Elektrikli Gaz ve Su Kaynakları | 317 | %0,47 |
| Deri ve Deri Ürünleri Sanayi | 216 | %0,32 |
| Enerji Üreten Madenlerin Çıkarılması | 43 | %0,06 |
| Nükleer Yakıt, Petrol Ür., Kömür Ürünleri Sanayi | 16 | %0,02 |
| HİZMET SEKTÖRÜ | 47.445 | %70,88 |
| Toptan ve Perakende Ticaret Mot. Ar. Servis Hizmetleri | 35.696 | %53,33 |
| Taşımacılık, Depolama ve Haberleşme | 4.116 | %6,15 |
| Emlak Komisyon, Kiralama ve İşletmecilik Faaliyetleri | 3.053 | %4,56 |
| İnşaat | 2.517 | %3,76 |
| Diğer Toplumsal Sosyal ve Kişisel Hizmetler | 1.512 | %2,26 |
| Otel ve Restoranlar (Turizm) | 447 | %0,67 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 70 | %0,10 |
| Eğitim | 18 | %0,03 |
| Savunma ve Kamu Yönetimi Zorunlu Sosyal Güvenlik Kurumları | 16 | %0,02 |
| GENEL TOPLAM | 66.935 | %100 |
| Milyon TL | (%) | |
|---|---|---|
| TARIM SEKTÖRÜ | 73 | %0,56 |
| Tarım, Hayvancılık, Ormancılık | 70 | %0,54 |
| Balıkçılık | 3 | %0,02 |
| İMALAT SANAYİ | 2.988 | %23,08 |
| Tekstil ve Tekstil Ürünleri Sanayi | 514 | %3,97 |
| Ulaşım Araçları Sanayi | 322 | %2,49 |
| Gıda, Meşrubat ve Tütün Sanayi | 290 | %2,24 |
| Kimya ve Kimya Ürünleri ile Sentetik Lif. Sanayi | 279 | %2,15 |
| Makine ve Teçhizat Sanayi | 276 | %2,13 |
| Ağaç ve Ağaç Ürünleri Sanayi | 234 | %1,81 |
| Kauçuk ve Plastik Ürünleri Sanayi | 207 | %1,60 |
| Metal Ana Sanayii ve İşlenmiş Madde Üretimi | 193 | %1,49 |
| Elektrikli ve Optik Aletler Sanayi | 160 | %1,24 |
| Kağıt Ham. ve Kağıt Ürünleri Basım Sanayi | 154 | %1,19 |
| Diğer Metal Dışı Madenler Sanayi | 146 | %1,13 |
| Başka Yerlerde Sınıflandırılmamış İmalat Sanayi | 104 | %0,80 |
| Deri ve Deri Ürünleri Sanayi | 55 | %0,42 |
| Enerji Üretmeyen Madenlerin Çıkarılması | 49 | %0,38 |
| Elektrikli Gaz ve Su Kaynakları | 4 | %0,03 |
| Enerji Üreten Madenlerin Çıkarılması | 1 | %0,01 |
| HİZMET SEKTÖRÜ | 9.887 | %76,36 |
| Toptan ve Perakende Ticaret Mot. Ar. Servis Hizmetleri | 6.696 | %51,71 |
| Taşımacılık, Depolama ve Haberleşme | 936 | %7,23 |
| Diğer Toplumsal Sosyal ve Kişisel Hizmetler | 917 | %7,08 |
| İnşaat | 659 | %5,09 |
| Emlak Komisyon, Kiralama ve İşletmecilik Faaliyetleri | 551 | %4,26 |
| Otel ve Restoranlar (Turizm) | 106 | %0,82 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 9 | %0,07 |
| Parasal Kurumlar | 9 | %0,07 |
| Eğitim | 3 | %0,02 |
| Savunma ve Kamu Yönetimi Zorunlu Sosyal Güvenlik Kurumları | 1 | %0,01 |
| GENEL TOPLAM | 12.948 | %100,00 |
1 Ocak-31 Aralık 2024 döneminde toplam işlem hacmi 10.424 milyon TL olan GARFA yılı 20,40 kapanış fiyatı ile bitirmiştir.
1993 yılından beri halka açık olan Garanti BBVA Factoring'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da (BİST) "GARFA" sembolüyle işlem görmektedir. Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu'nun 16.12.2024 tarihli duyurusu ile payların işlem göreceği pazarların belirlenmesine yönelik olarak yapılan değerlendirme sonuçlarına göre, GARFA hisse senetleri 02/01/2025 tarihinden itibaren Ana Pazar'da işlem görmeye devam edecektir.
1 Ocak-31 Aralık 2024 döneminde toplam işlem hacmi 10.424 milyon TL olan GARFA yılı 20,40 kapanış fiyatı ile bitirmiştir.
Garfa XTUMY
BİST Tüm kapanış fiyatları GARFA fiyatına endekslenerek gösterilmektedir.
2024 yılı en düşük fiyat 14,86 2024 yılı en yüksek fiyat 42,60 2024 yılı kapanış fiyatı 20,40 olarak gerçekleşmiştir.
Garanti Faktoring A.Ş. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından derecelendirme hizmeti almaktadır.
Fitch Ratings, Şirket notlarını ve görünümünü 14 Şubat 2025 tarihinde teyit etmiştir.
| Yabancı Para | |
|---|---|
| Uzun Vade | BB-/Durağan Görünüm |
| Kısa Vade | B |
| Türk lirası | |
| Uzun Vade | BB-/Durağan Görünüm |
| Kısa Vade | B |
| Ana Hissedar Destek Notu | bb |
Derecelendirme notlarına ilişkin bilgilere, Garanti BBVA Factoring internet sitesinde
(www.garantibbvafactoring.com), "Yatırımcı İlişkileri" başlığı altındaki "Kredi Derecelendirme Notları" bölümünden ulaşılmaktadır.
Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin Şirket bünyesinde içselleştirilerek uygulanmasına büyük önem veren ve faktoring sektöründe Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uyum derecelendirme ölçümü yapılan sayılı kurumlardan biri olan Garanti BBVA Factoring'in 2024 yılında yapılan "Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirmesi" çalışmaları, 16 Ağustos 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
KOBİRATE A.Ş. tarafından yapılan derecelendirme çalışması sonucunda, Şirket'in 16 Ağustos 2024-16 Ağustos 2025 dönemi, SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum notu 9,56'ya yükselmiştir.
Bu sonuç Garanti BBVA Factoring'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne çok büyük ölçüde uyum sağladığını ve BİST Kurumsal Yönetim Endeksi'nde bulunmayı üst düzeyde hak ettiğini göstermektedir.
Garanti BBVA Factoring'de kamuyu aydınlatma faaliyetleri ve şeffaflık üst düzeydedir. Pay ve menfaat sahiplerinin hakları adil şekilde gözetilmektedir. Yönetim Kurulu'nun yapısı ve çalışma koşulları Kurumsal Yönetim İlkeleri ile büyük ölçüde uyumludur. Şirket için oluşabilecek riskler tespit edilmiş ve kontrol edilebilmektedir.
Kobirate tarafından hazırlanan detaylı rapor, Şirket'in internet sitesinde (www. garantibbvafactoring.com), "Yatırımcı İlişkileri" başlığı altındaki "Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirmesi Raporları" bölümünde kamuya sunulmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkanı Mahmut Akten, iş hayatına 1999 yılında ABD'de başlamıştır. Global bir inşaat şirketinin finans ve hazine bölümlerinde çeşitli pozisyonlarda görev aldıktan sonra, 2006'da McKinsey & Co danışmanlık şirketine katılmıştır. 2006-2012 yılları arasında Boston ve İstanbul ofislerinde görev yapmıştır. Mahmut Akten, Temmuz 2012'de Bireysel Kitle Bankacılığı'ndan Sorumlu Birim Müdürü olarak Garanti BBVA'ya katılmıştır. Ocak 2017'de Bireysel Bankacılık'tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Akten, Bireysel Bankacılık Pazarlama, Kitle Bankacılığı Pazarlama, Özel Bankacılık, Tüketici ve Konut Finansmanları alanlarından sorumlu olmuştur. Garanti BBVA Romanya, Garanti BBVA Yatırım, Garanti BBVA Ödeme Sistemleri ve Garanti BBVA Emeklilik ve Hayat'ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görev yapmıştır. Mahmut Akten, Haziran 2022 itibarıyla Kurumsal Bankacılık, Global Piyasalar, Nakit Yönetimi ve Finansal Kurumlar, Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı Strateji, Analiz ve Koordinasyon, Yatırım Bankacılığı ve Finansmanı ve Sürdürülebilir Finans alanlarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Bankacılık, finans ve işletmecilik alanlarında uzun yıllara dayanan tecrübeye sahip olan Mahmut Akten, Ağustos 2024 itibarıyla Garanti BBVA'nın Genel Müdürü olmuştur ve BBVA Türkiye Ülke Müdürü görevine de atanmıştır. Akten aynı zamanda Garanti BBVA International, Garanti BBVA Yatırım, Garanti BBVA Emeklilik ve Hayat, Garanti BBVA Faktoring, Garanti BBVA Leasing, Garanti BBVA Mortgage, Garanti BBVA Filo, Garanti BBVA Ödeme Sistemleri, Garanti BBVA Kripto, Garanti BBVA Finansal Teknolojiler, Garanti BBVA Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri Yönetim Kurulu Başkanı ve Öğretmen Akademisi Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi'dir. Boğaziçi Üniversitesi Elektrik-Elektronik Mühendisliği Bölümü lisans ve Carnegie Mellon Üniversitesi İşletme Bölümü yüksek lisans mezunu olan Akten'in bankacılık ve işletmecilik alanlarında 25 yıllık iş tecrübesi bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan Vekili Murat Atay kariyerine 1993 yılında Garanti BBVA'da kurumsal ve kredi analisti olarak başlamıştır. 2000-2009 yıllarında Kurumsal Şube Müdürü, 2009-2012 yıllarında ise Garanti BBVA Romanya Genel Müdürü görevlerini üstlenmiştir. Garanti BBVA Romanya Genel Müdürü olarak görev yaptığı dönemde Motoractive, Ralfi ve Domenia şirketlerinin Yönetim Kurulu Başkanı görevini de üstlenmiştir. 2012-2020 yılları arasında da Garanti BBVA Mortgage Genel Müdürü olarak görev yapmıştır. Murat Atay, 1 Ocak 2021 itibarıyla kredi riski yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Kredi Riski Yönetimi Başkanı görevine atanmıştır. Atay bu görevinde Kredi Riski Yönetimi grubu altında Kurumsal ve Özellikli Krediler, Ticari Krediler; Bireysel ve KOBİ Krediler Risk Yönetimi grubu altında Risk Stratejileri, Kredi Politikaları Uygulama ve Analiz, Bireysel ve KOBİ Krediler Değerlendirme, Kurumsal ve Ticari Krediler Yapılandırma, Risk Planlama, İzleme ve Raporlama, Bölge Krediler Koordinasyon; Risk Projeler ve Kredi Riski Yönetimi İleri Analitik alanlarının sorumluluğunu üstlenmiştir. Aynı zamanda Garanti BBVA Leasing ve Garanti BBVA Faktoring'de Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, Garanti Kültür, Garanti BBVA Yatırım ve Garanti BBVA Romanya'da Yönetim Kurulu Üyesi, Öğretmen Akademisi Vakfı Yönetim Kurulu ve Mütevelli Heyeti Üyesi olarak görev yapmaktadır. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olan Murat Atay, Yeditepe Üniversitesi Muhasebe alanında yüksek lisans ve İstanbul Okan Üniversitesi Banka ve Finans alanında doktora eğitimini tamamlamıştır. Murat Atay'ın bankacılık ve işletmecilik alanlarında 31 yıllık iş tecrübesi bulunmaktadır.
Aydın Güler, 1990 yılında Garanti BBVA Fon Yönetimi Müdürlüğü'nde göreve başlamıştır. 10 yıl boyunca çeşitli Genel Müdürlük birimlerinde görev aldıktan sonra, 2000 yılında Risk Yönetimi ve Yönetim Raporlama Birim Müdürü olarak atanmıştır. 2001-2013 yılları arasında Finansal Planlama ve Analiz Müdürlüğü Birim Müdürü olarak görev yapan Güler, 2013 yılında birime Koordinatör olarak atanmıştır. 21 Aralık 2015 tarihinde Finans ve Hazine'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Güler, aynı zamanda Yatırımcı İlişkileri, Finansal Yönetim, Gider Yönetimi ve Verimlilik, Finansal Veri Performans Yönetimi ve Bütçe Planlama, Finansal Raporlama ve Muhasebe, Vergi Yönetimi, Aktif Pasif Yönetimi, Finans Projeler, Finans Operasyonel Risk ve Kontrol Uzmanlığı, Satın Alma, Kredi Kartı ve Üye İşyeri Koordinasyon alanlarından sorumlu olarak görev yapmaktadır. Aydın Güler aynı zamanda Garanti BBVA Filo, Garanti BBVA Leasing, Garanti BBVA Mortgage, Garanti BBVA Emeklilik ve Hayat, Garanti BBVA Faktoring, Garanti BBVA Yatırım, Garanti Ödeme Sistemleri, Garanti Kültür, Garanti BBVA Finansal Teknolojileri, Garanti BBVA Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi, Öğretmen Akademisi Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi görevlerini üstlenmektedir.
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden 1990 yılında mezun olan Selahattin Güldü aynı yıl Garanti BBVA Teftiş Kurulu'nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. 1997-1999 yıllarında Şube Müdürlüğü yapmıştır. 1999-2018 yılları arasında bankanın İstanbul'daki çeşitli bölgelerinde Bölge Müdürü olarak görev almıştır. 2018-2021 yılları arasında Garanti BBVA Ticari Bankacılık ve Tüketici Finansmanından sorumlu Genel Müdür
(*) 04.12.2024 itibarıyla Kaya Yıldırım yerine Selahattin Güldü atanmıştır.
Yardımcısı, 2021-2024 yılları arasında Garanti Finansal Kiralama A.Ş.'de Genel Müdür olarak görev yapmıştır. Finansal Kurumlar Birliğinde-Finansal Kiralama Sektör Temsil Kurulu Üyeliği yapmaktadır. Finans sektöründeki iş tecrübesi 34 yıl olan Selahattin Güldü 04 Aralık 2024 tarihinde Garanti Faktoring A.Ş.'ne Genel Müdür olarak atanmıştır.
1990 yılında Marmara Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun olmuştur. Garanti BBVA'daki kariyerine, aynı yıl müfettiş yardımcısı olarak başlayan Turgut; Kurumsal Pazarlama Şube Müdürü, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı, Ticari Krediler Birim Müdürü, İç Kontrol Merkezi Müdürü, İç Denetim ve Kontrol Başkanı olarak çalışmıştır. Halen Garanti BBVA Teftiş Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir. SPK 3. Seviye (İleri Seviye), Kurumsal Yönetim ve Türev Ürünler sertifikalarına sahip olan Turgut, Garanti BBVA Emeklilik, Garanti BBVA Portföy, Garanti BBVA Yatırım, Garanti BBVA Dijital Varlıklar, Garanti BBVA Finansal Kiralama ve Garanti BBVA Filo Kiralama şirketlerinde Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyelikleri; Garanti BBVA Faktoring'de Yönetim Kurulu ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyelikleri; Garanti BBVA Leasing SA, Garanti BBVA Consumer Finance SA ve Garanti BBVA Ödeme Sistemleri şirketlerinde Denetim Komitesi Üyelikleri; ÖRAV-Öğretmen Akademisi Vakfı'nda Mütevelli Heyeti ve Denetim Komitesi Üyelikleri; WWF Türkiye (Doğal Hayatı Koruma Vakfı)'de Denetim Komitesi Üyeliği ve IIA Türkiye-Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği'nde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de sürdürmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi Cemal Onaran, iş hayatına 1990 yılında Garanti BBVA Teftiş Kurulu'nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000-2007 yılları arasında Garanti BBVA'nın İstanbul'daki çeşitli bölgelerinde Bölge Müdürü olarak görev yapmıştır. Ardından Ekim 2007'de kurulan Garanti BBVA Mortgage'ın ilk Genel Müdürü, 2012 yılında Garanti BBVA Emeklilik ve Hayat Genel Müdürü olarak atanmıştır. 17 Ocak 2017 yılında ise Garanti BBVA Küçük ve Orta Boy İşletmeler (KOBİ) Bankacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevini üstlenmiştir. Şubat 2021'de Ticari Bankacılık'tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Cemal Onaran, Ticari Bankacılık İstanbul Pazarlama ve Ticari Bankacılık Anadolu Pazarlama alanlarına ek olarak Tüzel Müşteri ilişkileri ve Sürdürülebilirlik alanlarında da sorumlu olarak görev yapmaktadır. Onaran ayrıca Garanti BBVA Romanya, Garanti BBVA Ödeme Sistemleri, Garanti BBVA Leasing, Garanti BBVA Faktoring, Garanti BBVA Filo, Garanti BBVA Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı'nda Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini üstlenmekte ve Öğretmen Akademisi Vakfı Yönetim Kurulu ve Mütevelli Heyeti Üyesi olarak görev yapmaktadır. 1990 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olan Cemal Onaran'ın bankacılık ve işletmecilik alanlarında 34 yıllık iş tecrübesi bulunmaktadır.
Sibel Kaya kariyerine 1997 yılında, Garanti BBVA'da Yönetici Adayı olarak başlamıştır. 1998-2005 yıllarında Ticari Bankacılık Bölümü yöneticilik pozisyonları, 2005-2016 yılları arasında çeşitli şubelerde Şube Müdürü ve Ticari Şube Müdürü, 2016-2018 yılları arasında Ege Bölge Müdürü ve 2018-2021 yılları arasında İnsan Kaynakları Direktörü görevlerini yürütmüştür. 2 Şubat 2021'de Garanti BBVA Küçük ve
Orta Boy İşletmeler (KOBİ) Bankacılığından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevine atanan Sibel Kaya, KOBİ Bankacılığı Pazarlama ve KOBİ Bankacılığı Saha ve Performans Yönetimi alanlarından sorumlu olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda Garanti BBVA Ödeme Sistemleri Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Garanti BBVA Emeklilik ve Hayat, Garanti BBVA Leasing, Garanti BBVA Filo, Garanti BBVA Factoring, Garanti BBVA Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini üstlenmektedir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mimarlık Fakültesi, Şehir ve Bölge Planlama Bölümü mezunu olan Sibel Kaya, bankacılık ve işletmecilik alanlarında 26 yıllık tecrübeyle kariyerine devam etmektedir. Kaya Öğretmen Akademisi Vakfı Yönetim Kurulu ve Mütevelli Heyeti Üyesi'dir.
Ebru Taşcı Firuzbay, kariyerine Garanti Bankası'nda yönetici adayı olarak başlamış ve şube, bölge ve genel müdürlük birimlerinde çeşitli sorumluluklar üstlenmiştir. Daha sonra Türk Ekonomi Bankası'na katılmış ve Bireysel Bankacılık birimi altında İşletme Bankacılığı Satış ve Strateji Planlama görevlerini yürütmüştür. BNP Paribas Cardif Türkiye'de İnsan Kaynakları ve Organizasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi (2011–2018) Alternatif Bank'ta İnsan Kaynakları'ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi (2018–2021) gibi önemli liderlik rollerinde bulunmuştur. Mayıs 2021'den bu yana METRO Türkiye'de İnsan ve Kültür Direktörü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Ebru Taşçı Firuzbay'ın bankacılık ve işletmecilik alanlarında 26 yıllık iş tecrübesi bulunmaktadır. 2017'den bu yana Türkiye İnsan Yönetimi Derneği (PERYÖN) Yönetim Kurulu'nda yer almakta olup, son 2 yıldır bu organizasyonun Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Ebru Oğan Knottnerus, Orta Doğu Üniversitesi İdari ve İktisadi Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü'nde lisans eğitimini, Kings College Londra'da Müzikoloji ve Etnomüzikoloji alanında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1991 yılında başladığı bankacılık kariyerini çeşitli özel sektör banka ve kuruluşlarında, önemli bölümü risk yönetimi uzmanlığı olmak üzere teftiş kurulu, iç kontrol, finansal planlama, proje yönetimi ve bilgi işlem sistem uygulamaları alanlarında yönetici ve üst düzey yönetici olarak sürdürmüştür. 2001-2018 yılları arasında Garanti BBVA'da Risk Yönetimi Başkanı olarak görev yaptıktan sonra, kariyerine çeşitli bankalarda bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak devam etmiştir. 2008-2014 yılları arasında kurucu üyesi de olduğu Türkiye Risk Yöneticileri Derneği'nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmüştür. Ebru Oğan Knottnerus, 2022 yılında King's College'da Sürdürülebilirlik ve İklim eğitimini tamamlayarak Sürdürülebilirlik sertifikası almıştır. 2024 yılında Garanti BBVA ve Garanti Factoring Yönetim Kuruluna katılan Ebru Oğan Knottnerus'un bankacılık sektöründe iş tecrübesi 33 yıldır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Nihat Karadağ, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Maliye Bölümü'nden mezun olmuş, yüksek lisansını İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Para Banka Bölümü'nde gerçekleştirmiştir. Meslek yaşamına T.C. Ziraat Bankası'nda Müfettiş olarak başlamış, Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş., Oyakbank A.Ş., Ing Bank A.Ş. ve Ordu Yardımlaşma Kurumu'nda Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2009-2016 yılları arasında Akdeniz Kimya San. ve Tic. A.Ş., Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş., İskenderun Demir ve Çelik Fabrikaları A.Ş., Hektaş Ticaret T.A.Ş., Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Tukaş Gıda San. ve Tic. A.Ş., Halk Leasing Finansal Kiralama A.Ş., Atterbury SA (Luksemburg),
Chemson Polymer Additives AG (Avusturya), Almatis B.V. (Hollanda) ve Orfin Finansman A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyeliği ve Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Kendisi halen Quick Finansman A.Ş. Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. Nihat Karadağ'ın "Tüketici Finansmanı Şirketlerinin Varlığa Dayalı Menkul Kıymet İhracı" adlı kitabı Sermaye Piyasası Kurulu'nun 84 numaralı yayını olarak yayınlanmıştır. Karadağ ayrıca Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavir Belgesi'ne sahiptir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Prof. Dr. Serkan Çankaya, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden mezun olmuş ve aynı üniversitede İşletme Enformatiği ihtisas programını tamamlamıştır. İşletme alanında yüksek lisans derecesini ABD'de University of West Georgia'da; doktor unvanını ise Kadir Has Üniversitesi'nde Finans ve Bankacılık alanında almıştır. Akademik kariyerine Kadir Has Üniversitesi'nde başlayan Çankaya, halen İstanbul Ticaret Üniversitesi Ekonomi ve Finans Uygulama ve Araştırma Merkezi Yönetim Kurulu Üyeliği ve Rektör danışmanlığı görevlerini yürütmektedir. Temel uzmanlık alanı olan Davranışsal Finans'ın yanı sıra Finans Matematiği, Yatırım Analizi ve Portföy Yönetimi alanlarında dersler vermekte, Sürdürülebilir Finans alanında araştırma faaliyetlerini sürdürmektedir.
Akın Ekici, 1989 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakiltesi'nden mezun olmuştur. 1994 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nde yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1992- 1995 yılları arasında Impexbank'ta Avukat olarak görev yapmıştır. 1995-2008 yılları arasında Garanti Bankası bünyesinde Avukat, Hukuk Müşaviri ve Hukuk Baş Müşaviri olarak görev yapmıştır. 2009 yılından beri Verdi Hukuk Bürosu'nda ortak avukat olarak görevine devam etmektedir. Akın Ekici'nin toplam iş tecrübesi 34 yıldır.
Şirket'in iç kontrol sisteminin işleyişi ve etkinliğine ilişkin Yönetim Kurulu'nun gözetim görevini yerine getirmesine yardımcı olmak amacı ile kurulmuştur. Komite; muhasebe sistemi, finansal raporlama, kamuyu aydınlatma, iç kontrol sistemi, bağımsız dış denetim, kanun, düzenleme ve etik ilkelere uyum konularında Şirket'in sistem, süreç ve faaliyetlerini gözden geçirmekte; değerlendirmekte ve gerektiğinde Yönetim Kurulu'na önerilerde bulunmaktadır. Komite, yılda dört kereden az olmamak koşuluyla, gerekli görülen her durumda toplanmaktadır.
Denetim Komitesi, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri Nihat Karadağ ve Serkan Çankaya'dan oluşmaktadır.
Komite'nin görevleri şunlardır:
İç Kontrol ve Uyum Birimi tarafından hazırlanan yıllık kontrol planları ile planlarda gerçekleştirilen revizyonları Yönetim Kurulu onayı öncesinde gözden geçirmek,
İç Kontrol ve Uyum Birimi personelinin atamalarını onaylamak,
• Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Şirket içi politika ve uygulama usullerine uyulup uyulmadığını gözetmek ve alınması gereken, gerekli görülen önlemler konusunda Yönetim Kurulu'na önerilerde bulunmak.
Denetim Komitesi, 2024 yılında 7 (yedi) kez toplanmıştır. Bu toplantılarda, İç Kontrol ve Uyum Birimi tarafından gerçekleştirilen periyodik kontrol faaliyetlerinin sonuçları görüşülmüş ve Uyum Görevlisi tarafından Şirket genelindeki uyum faaliyetlerine ilişkin bilgilendirme yapılmıştır. Ayrıca T. Garanti Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı ve diğer kurumlar tarafından yapılan denetim çalışmaları sonrasında tespit edilen eksiklikler hakkında bilgilendirme yapılmıştır.
Şirket'in 2024 yılı içerisindeki ara dönem finansal tabloları ile bağımsız denetçi (E&Y) tarafından yarıyıl ve sene sonunda gerçekleştirilen denetim faaliyetleri hakkında Denetim Komitesi üyelerine bilgi verilmiştir.
Kurumsal Yönetim Komitesi Ana Sözleşme, Mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde; Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin uygulanıp uygulanmadığının belirlenmesi ve Şirket'teki olası çıkar çatışmalarının tespiti amacıyla kurulmuştur.
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Nihat Karadağ Üyeleri Osman Bahri Turgut ve Serap Çakır'dır.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Yönetim Kurulu yapılanması gereğince; Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi'nin görevlerini de yerine getirmek amacıyla kurulmuş ve bu komitelerin de görevlerini üstlenmiştir.
Komite'nin görevleri şunlardır:
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2024 yılında 7 (yedi) kez toplanmıştır.
6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan II-17.1 sayılı "Kurumsal Yönetim Tebliği" uyarınca, Yönetim Kurulu bünyesinde görev yapan Komite'nin amacı Şirket'in varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmaktır.
Komite, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri Nihat Karadağ ve Serkan Çankaya'dan oluşmaktadır.
Komite'nin görevleri şunlardır:
2014 yılında kurulan Komite, kurulduğu tarihten itibaren her iki ayda bir hazırladığı raporu Yönetim Kurulu'na sunmaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi 2024 yılı içinde 6 (altı) kez toplanmıştır. Bu toplantılarda Komite, standart orana uyum, TTK'nın 376'ncı maddesine uyum, Şirket'in döviz pozisyonunun seyri, sorunlu faktoring alacaklarının seyri, bilançonun maliyet-getiri ve vade kompozisyonu, aktif-pasif kompozisyonu ve operasyonel giderlerin seyrine yönelik hazırladığı raporları Yönetim Kurulu Üyeleri ve denetçi ile paylaşmıştır.
Komite'nin görev alanları ve çalışma esasları Şirket internet sitesinde "Yatırımcı İlişkileri Kurumsal Yönetim" bölümünde yer almaktadır.
Aktif Pasif Komitesi, üst yönetim, birim ve bölge müdürlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in bilanço gelişiminden sorumlu olan Aktif Pasif Komitesi, bütçelenen hedeflere ulaşma seviyesini, Şirket'in faiz oranı, kur riski, likidite riski ve operasyonel risklerini değerlendirerek takip etmektedir. Bütçe hedef gerçekleşmelerini düzenli olarak izleyerek, ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınmasını sağlamaktadır.
Komite, 2024 yılı içerisinde belirtilen konuları görüşmek ve değerlendirmek üzere, Genel Müdür'ün başkanlığında, haftalık periyodlar halinde 51 kez toplanmıştır.
Kredi Komitesi, Murat Atay (Kredi Komitesi Üyesi) ve Selahattin Güldü'den (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür)(*) oluşmaktadır. Osman Bilgin (Genel Müdür Yardımcısı) ve Gülçin İşcan (Genel Müdür Yardımcısı) Kredi Komitesi'ne üye olmamakla birlikte, kredi teklifleriyle ilgili görüş vermek amacıyla toplantılara katılabilmektedir.
(*) 04.12.2024 itibarıyla Kaya Yıldırım yerine Selahattin Güldü atanmıştır.
Garanti BBVA Factoring Yönetim Kurulu, kredi tahsis yetkilerinin belirli bir tutarını Kredi Komitesi ve Şirket Genel Müdürü'ne devretmiştir. Bölgeler tarafından Genel Müdürlüğe iletilen ve Genel Müdürlük kredi yetkisini aşan kredi teklifleri haftada bir kez toplanan Kredi Komitesi'ne sunulmaktadır.
Kredi Komitesi, sunulan kredi tekliflerini inceleyerek, yetkisi dâhilinde kredi tekliflerini sonuçlandırmaktadır. Komite, yetkisinin üzerinde olan kredi tekliflerini ise sonuçlandırmak üzere Yönetim Kurulu'na sunmaktadır.
Kredi Süreçleri Komitesi, Selahattin Güldü (Genel Müdür)(*), Osman Bilgin (Genel Müdür Yardımcısı), Şule Firuzment Bekçe (Genel Müdür Yardımcısı), Gülçin İşcan (Genel Müdür Yardımcısı) ve ilgili iş kolu birim müdürlerinden oluşmaktadır. Kredi Süreçleri Komitesi'ne üye olmamakla birlikte, gerekli görülen hallerde, bölge satış müdürleri de toplantılara katılabilmektedir.
IT Komitesi, Selahattin Güldü* (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür), Gülçin İşcan (Genel Müdür Yardımcısı), Osman Bilgin (Genel Müdür Yardımcısı), Şule Firuzment Bekçe (Genel Müdür Yardımcısı) ve ilgili birim müdürlerinden oluşmaktadır.
Komite'ye üye olmamakla birlikte, gerekli görülen hallerde, Şirket yöneticileri ve çalışanları da toplantıya katılabilmektedir.
IT Komitesi, Şirket'in IT ihtiyaçlarının önceliklendirilerek yol haritasının belirlenmesi ve onaylanan öncelikler ile uyumun izlenerek sapmaların değerlendirilmesi görevlerini yerine getirmek üzere kurulmuştur.
Komite 2024 yılında 2 (iki) kez toplanmıştır.
(*) 04.12.2024 itibarıyla Kaya Yıldırım yerine Selahattin Güldü atanmıştır.
Komite'nin 2024 yılında yapılan toplantısında çalışması devam eden ve tamamlanma tarihleri belli olan projeler değerlendirilmiş; projeleri açılmış ancak henüz bir planlama verilmemiş projelerin öncelikleri belirlenmiştir.
Kurumsal Güvence Komitesi & Operasyonel Risk ve İç Kontrol Çalışma Grubu, üst yönetim, birim müdürlerinden oluşmaktadır.
Şirket bünyesinde, Şirket'in amaçlarına ulaşmasında engel oluşturabilecek nitelikteki iç kontrol problemlerinin, yeni ve değişen mevzuat başlıklarının, potansiyel ve gerçekleşen risk ve kayıp konularının, risk iştahı yönetim limitlerinin, iç ve dış denetim bulgularının üst yönetime sunulduğu Kurumsal Güvence Komitesi ve Şirket'in maruz kaldığı operasyonel riskleri tanımlamayı, değerlendirmeyi, risk düzeyini tespit etmeyi ve azaltımına yönelik önlemlerin ve kontrollerin tasarlandığı Operasyonel Risk ve İç Kontrol Çalışma Grubu, Şirket'in organizasyonel yapısı gereği faaliyetlerini birlikte sürdürmektedir.
Birinci savunma hattındaki ilgili iş ve destek birimi yönetimleri ile birlikte Risk Yönetimi ve Kredi İzleme, İç Kontrol ve Uyum Birimleri temsilcilerinin de bulunduğu oturumlar Genel Müdür'ün başkanlığında 2024 yılı içerisinde 4 (dört) kez yapılarak faaliyetler yürütülmüştür.
Risk Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilen iki Yönetim Kurulu Üyesinden oluşmaktadır.
Risk Komitesi'nin amacı genel olarak, Yönetim Kurulu tarafından delege edilen yetki kapsamında, Şirket'in olağan iş süreçlerinde karşılaştığı maddi risklerin belirlenmesi, değerlendirilmesi, ölçülmesi, planlanması ve yönetilmesi için gerekli stratejiler, politikalar, prosedürler ve altyapılar geliştirmektir.
Risk Komitesi, 2024 yılı içerisinde 2 (iki) kez toplanmıştır.
Etik ve Doğruluk Komitesi, üst yönetim, uyum görevlisi ve İç Kontrol ve Uyum Birimi personelinden oluşmaktadır.
Etik ve Doğruluk Komitesi'nin amacı Şirket'in Kurumsal Etik ve Doğruluk bütünlüğünün sağlanmasına katkı sağlamaktır.
Komite, Şirket nezdinde ortak bir etik ve doğruluk kültürü oluşturulması için yapılacak çalışmaları teşvik ve takibinden, Etik ve Doğruluk İlkeleri'nin homojen bir şekilde uygulandığının takip edip bu kapsamda ihtiyaç halinde açıklayıcı notları geliştirmek, yaymak ve bu ilkelerin belirli hükümlerine uyuma yönelik muafiyet kriterlerini uygulamakla sorumludur.
Komite, disiplin kurallarına aykırılık teşkil ettiği varsayılan konuları Disiplin Komitesi'ne bildirmek ve konuya ilişkin devam eden inceleme prosedürleri ve alınan aksiyonlar hakkında bilgi almak, önemli risk oluşturabilecek olay ve durumlar ile ilgili olarak, ivedilikle Üst Yönetim ve finansal tabloların oluşturulmasında sorumlu olan kişilere raporlamada bulunmaktadır.
Etik ve Doğruluk Komitesi 2024 yılı içerisinde 2 (iki) kez toplanmıştır.
Kurumsal Yönetim Tebliği'nin halka açık ortaklıkların Çevresel, Sosyal, Kurumsal Yönetim çalışmalarını yürütürken Sürdürülebilirlik İlkeleri Uyum Çerçevesi temel ilkelerini menfaat sahipleriyle paylaşması gereğince Sürdürülebilirlik Komitesi, 22.06.2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile kurulmuştur.
Sürdürülebilirlik Uyum çerçevesi gereği, politika, yönetmelik vb. dokümanların güncelleme gereksinimlerini takip etmek, güncelliğini sağlamak ve yürütülmesinden sorumludur. Yılda en az bir defa toplanarak politikalar kapsamında gerçekleştirilen faaliyetleri gözden geçirerek gereken ya da arzu edilen değişiklikleri Garanti Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na sunar.
Komite; Şule Firuzment Bekçe (Komite Başkanı, Genel Müdür Yardımcısı) Selahattin Güldü* (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür), Gülçin İşcan (Genel Müdür Yardımcısı), Osman Bilgin (Genel Müdür Yardımcısı) ve ilgili birim müdürlerinden oluşmaktadır.
Komite 2024 yılında 5 (beş) kez toplanmıştır. Bu toplantılarda sürdürülebilirlik çerçevesi uyum kapsamında ilgili politikalar hazırlanıp, Yönetim Kurulu onayına sunulmuş ve https:// www.garantibbvafactoring.com/tr/yatirimciiliskileri/politikalar başlığı altında yayınlanması, Sürdürülebilirlik Raporlaması kapsamında Şirket içi çalışmaları yürütmüştür.
(*) 04.12.2024 itibarıyla Kaya Yıldırım yerine Selahattin Güldü atanmıştır.
Selahattin Güldü Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Şule Firuzment Bekçe Genel Müdür Yardımcısı
Özgeçmişi sayfa 35'te yer almaktadır. Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunudur. Deloitte denetim ve danışmanlık firmasında yaklaşık 17 yıllık iş tecrübesi bulunan Şule Firuzment Bekçe en son Denetim Ortağı olarak görev almıştır. 2017 yılında Garanti BBVA bünyesine katılarak, sırasıyla Konsolidasyon ve Uluslararası Muhasebe ve Finans Operasyonel Risk ve Kontrol Uzmanlığı Birimlerinde Direktör olarak çalışmıştır. 1 Haziran 2021'den itibaren Garanti BBVA Factoring'te Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
Gülçin İşcan Genel Müdür Yardımcısı
Dokuz Eylül Üniversitesi İşletme Fakültesi Ekonomi Bölümü ve Fordham University Executive MBA mezunu olan Gülçin İşcan kariyerine 2003 yılında, Garanti BBVA'da Yönetici Adayı olarak başlamıştır. 2003-2010 yılları arasında Risk Yönetimi Müdürlüğü Piyasa Riski Bölümü'nde, 2010-2021 yılları arasında Ticari Bankacılık Pazarlama Müdürlüğü'nde Strateji, Planlama ve Performans Analitiği alanlarında Yönetici olarak görev almıştır. 10 Mayıs 2021'de Garanti BBVA Factoring Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanan Gülçin İşcan, Satış, Pazarlama ve Uluslararası Factoring alanlarından sorumludur.
Osman Bilgin Genel Müdür Yardımcısı
1971 doğumludur. Atatürk Üniversitesi İktisat Bölümü mezunudur. 1996 yılında Garanti BBVA'da Gişe Asistanı olarak başladığı kariyerinde Şube Satış/Pazarlama noktalarında ağırlıklı olmak üzere ticari bankacılık ekiplerinde yer almış ve 2003 yılında Şube Müdürü olarak atanmıştır. Farklı şubelerde Şube Müdürlüğü deneyiminden sonra 2009 yılında kredi ailesine katılmış ve 2012 yılından itibaren de Bölge Krediler Müdürü olarak çalışmıştır. En son İstanbul Avrupa 2 Krediler Bölge Müdürü olarak görev almıştır. 1 Şubat 2022 itibarıyla Garanti BBVA Factoring Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
Sektörün işlem hacmi %51 artarak 1.239 milyar TL'ye ulaşırken, Garanti BBVA Factoring'in işlem hacmi ise 66,9 milyar TL seviyelerine yükseldi.
Mahmut Akten Yönetim Kurulu Başkanı
2024, küresel ekonomi açısından belirsizliklerin hakim olduğu, denge arayışının sürdüğü bir yıl oldu. Enflasyondaki olumlu sinyallerin ardından FED ve Avrupa Merkez Bankası faiz indirimi adımlarını başlatırken, Çin ekonomisi iç talebi güçlendirme adımlarını sıklaştırdı. ABD'deki yeni yönetimin uygulayabileceği korumacı politikalar ve ABD-Çin rekabetinin yaratabileceği riskler, küresel ekonomide 2025 ve sonrası için belirleyici faktörler olacak.
Ülkemizde ise 2024, uygulanan ekonomi politikasının olumlu etkilerini gördüğümüz bir yıl oldu. Cari açık önemli ölçüde azalırken, Merkez Bankası rezervleri güçlü şekilde toparlandı. Artan güvenle birlikte ülke risk priminde önemli bir gelişme kaydedildi. Bu iyileşmelerle birlikte yılı yaklaşık %3 büyüme ile kapatırken; 2025 yılında da bu olumlu seyrin devam etmesini ve sürdürülebilir bir büyüme kompozisyonuna doğru ilerlemeyi bekliyoruz.
Alternatif bir finansman yöntemi olarak faktoring işlemlerinin bilinirliğinin artması ve dijital dönüşümle süreçlerin daha hızlı ve kolay hale gelmesi, sektörün 2024 yılında da güçlü büyüme trendini sürdürmesini sağladı. Sektörün işlem hacmi %51 artarak 1.239 milyar TL'ye ulaşırken, Garanti BBVA Factoring'in işlem hacmi ise 66,9 milyar TL seviyelerine yükseldi.
2025 yılında enflasyonun seyri, kredi büyüme sınırlamalarının devamı ve buna bağlı olarak oluşabilecek finansman talebi ile, faktoring sektöründe büyüme trendinin devam etmesini bekliyoruz. Sektörün gelişmiş ekonomilere kıyasla ciddi bir gelişim potansiyeli olduğuna inanıyoruz. Bu çerçevede, sermayemizi etkin kullanarak ve KOBİ odağımızı koruyarak, tabana yaygın güçlü bir büyüme ile pazar payımızı arttırmayı ve daha fazla yeni müşteriyi ürünlerimizle buluşturmayı hedefliyoruz. Ayrıca risk yönetimi ve sorunlu alacaklardan tahsilat süreçleri, sektörün önemli gündem maddelerinden biri olacak. Bu kapsamda Şirket olarak ihtiyatlı risk yönetimi politikalarımız ile aktif kalitemizi önceliklendirmeyi ve güçlü özkaynak yapımızı korumayı sürdüreceğiz.
Dijitalleşmeyi uzun yıllardır stratejimizin odak noktası olarak konumlandırıyoruz. İş yapış şekillerimizi ve hizmet modelimizi bu dijital odağıyla sürekli dönüştürüyoruz. Yetkin insan kaynağımızın yanı sıra, müşteri deneyimini her geçen gün bir adım daha ileri taşıyan dijitalleşme adımlarımızla 2025 yılında da bankacılık dışı finans sektörüne öncülük etmeye ve fark yaratmaya devam edeceğiz.
2025'in şirketimiz ve tüm paydaşlarımız için başarılarla dolu bir yıl olmasını diliyorum. Şirketimizin kuruluşundan beri yanımızda olan tüm paydaşlarımıza ve özverisiyle fark yaratan çalışma arkadaşlarıma en içten teşekkürlerimi sunuyorum.
Saygılarımla,
Mahmut Akten Yönetim Kurulu Başkanı
2024 yılını 1,4 milyar TL net dönem kârı, %12 aktif kârlılık oranı ve %59 özkaynak kârlılığı ile kapattık.
Geçtiğimiz yıl uluslararası piyasalarda jeopolitik tansiyonun yüksek olduğu, siyasi değişimlerin ve ekonomide yeniden yapılanma adımlarının ön planda olduğu bir yıl oldu. 2025'in büyüme ve enflasyon açısından görece daha dengeli bir yıl olması bekleniyor. Buna karşın artan jeopolitik gerilimler ve devam eden çatışmalar bu yıl da önemli bir risk olarak görülürken, ABD seçimleri sonrası özellikle uluslararası ticaret ve küresel ittifaklara ilişkin belirsizlikler gündemde yer almaya devam edecek.
Diğer taraftan yapay zeka altyapı yatırımlarının yanı sıra, sürdürülebilir kalkınma, yeşil dönüşüm ve yeşil ekonomi, tüm ekonomilerin geleceğe yönelik stratejilerinde öncelikli konular arasında bulunuyor.
2024'te ülkemizin ana gündem maddesi ise enflasyonla mücadele oldu. Ekonomik programın kararlılıkla uygulanmasıyla birlikte enflasyon düşüş eğilimine girdi ve TCMB'nin yılın son toplantısında faiz indirmesine olanak sağladı. 2025'te de konvansiyonel politikaların güçlü bir şekilde uygulanmaya devam edilmesi ve bu sayede enflasyondaki kademeli düşüşün ve TCMB'nin faiz indirim döngüsünün sürdürülmesini öngörüyoruz.
2024'te artan kredi talebiyle birlikte faktoring işlemlerine olan talepte yükseliş gözlemledik. Reel sektöre ve ekonomiye kesintisiz destek sunan faktoring sektörü, yurt içi ticaretin yanı sıra ihracat finansmanında da kritik bir rol oynamaya devam etti. Özellikle yılın ikinci yarısında sektörün toplam işlem hacmi belirgin bir şekilde artarak, bir önceki yıla nazaran %51 oranında büyüdü.
Garanti BBVA Factoring olarak, 2024'te işlem hacmimizi 66,9 milyar TL'ye taşıyarak, müşterilerimizin beklentilerine paralel yenilikçi ve hızlı çözümlerimizle sektördeki lider konumumuzu sürdürdük. Şirketimizin aktif büyüklüğü 13,3 milyar TL'ye, faktoring alacakları ise 13 milyar TL'ye ulaştı. Toplam özkaynaklarımız 3 milyar 172 milyon TL olarak gerçekleşirken, yılı 1,4 milyar TL net dönem kârı, %12 aktif kârlılık oranı ve %59 özkaynak kârlılığıyla kapattık. Faktoring alacaklarımız %12,8 artarken, net dönem kârında %37,6 oranında büyümeyi başardık.
Her yıl olduğu gibi, 2024'te de işimizi en iyi, en hızlı ve en verimli şekilde yapmak için çok çalıştık. KOBİ'lerimizin ülkemiz ekonomisinin lokomotifi olmasına dair inancımız doğrultusunda yıl boyunca bu alana özel olarak odaklanarak güçlü bir büyüme kaydettik.
Sorunlu alacak portföyüne devirlerimiz sektör verilerinin oldukça altında gerçekleşirken, tahsilat performansımız oldukça güçlü seyretti. Sürdürülebilir fonlama kaynaklarımızı çeşitlendirip, güçlü özkaynak yapımızın da desteğiyle, finansal olarak oldukça başarılı bir yıl geçirdik.
Stratejik hedeflerimiz doğrultusunda, dijitalleşme alanında da aşama kaydetmeye devam ettik. Faktoring mobil uygulamamızın altyapısını yeniledik ve görsel tasarımını güncelleyerek müşterilerimizin başvurularını daha etkin takip etmelerini ve aynı anda birden fazla faktoring talebini kolayca göndermelerini sağladık.
Diğer yandan 2024 yılında, sadece işimize değil, asli görevimiz olarak addettiğimiz toplumsal gelişime de hem kaynak hem de zaman ayırmayı sürdürdük. Bu kapsamda, öğretmenlerin mesleki ve kişisel gelişimlerini destekleyerek, çocukların nitelikli eğitime erişim hakkını korumak için çalışan Öğretmen Akademisi Vakfı (ÖRAV)'nın kurum destekçisi olmaya ve Toplum Gönüllüleri Vakfı aracılığı ile 14 öğrenciye burs desteği sağlamaya devam ettik.
2025 yılı ve sonrası için son yıllarda yakaladığımız istikrarlı büyümeyi, sürdürdüğümüz tabana yaygın genişleme stratejisi ve dijital kanallara yaptığımız yatırımlar sayesinde elde edeceğimiz yeni müşteri portföyü ile desteklemeyi ve bu sayede pazar payımızı artırmayı amaçlıyoruz.
Sürdürülebilir başarımızın arkasında öncelikle çalışma arkadaşlarımızın emeği, uzmanlığı ve özverisi; sonrasında da müşterilerimiz ve siz değerli paydaşlarımızın bize duyduğu güven yatıyor. Bizlere sunduğunuz koşulsuz destek için sonsuz teşekkür ederiz.
Saygılarımla,
Selahattin Güldü Genel Müdür
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından yayınlanan 31 Aralık 2024 dönemine ait verilere göre faktoring sektörünün aktif büyüklüğü 316 milyar TL'ye ulaşmıştır.
İlk örneklerine banka bünyelerinde 1980'li yıllarda rastlanan faktoring faaliyetleri, 13.12.2012 tarih ve 28496 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 6361 Sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 24 Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik'e göre yürütülmektedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından yayınlanan 31 Aralık 2024 dönemine ait verilere göre sektörün aktif büyüklüğü 316 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sektör, 48 faktoring şirketi, 4.379 çalışanıyla 79.545 müşteriye hizmet vermiştir.
Faktoring, vadeli satış yapan firmaların her türlü mal ve hizmet satışından doğan ve doğacak alacak haklarını finansal kuruluşlara devretmek suretiyle nakit akışı ve alacak garantisi
sağladıkları bir finansal enstrümandır. Temelde finansman, garanti ve tahsilat hizmeti olarak tanımlanmaktadır.
Türkiye'de yurt içi ticaretin önemli bir kısmını vadeli yapı, ihracat işlemlerinin önemli bir kısmını da mal mukabili ve açık hesap işlemler oluşturmaktadır. Ödeme alışkanlıkları ve yöntemleri nedeniyle ticaret aktörlerinin hem nakit ihtiyaçları hem de ödeme garantisi talepleri faktoring ihtiyacını ortaya çıkarmaktadır.
Özellikle 2000'li yılların ikinci yarısından itibaren faktoring, işlem hacimleri ve müşteri adetleriyle ülkemizde hızlı bir gelişme göstermiştir. 2006 yılında BDDK gözetim ve denetimine geçmesiyle birlikte de kurumsallaşma ve şeffaflaşma konusunda gelişim sergilemiştir. Ülkemizde faktoring ürünlerinin bilinirliğinin artması ve müşterilere ulaşım kanallarının yaygınlaşması ile birlikte finans piyasalarının son yıllarda vazgeçilmez enstrümanı olmaya başlamıştır.
%18 Faktoring sektörünün son yirmi yıldaki Türkiye'deki yıllık ortalama büyümesi
Birçok ülkede 1950'li yıllardan itibaren modern anlamda hizmet veren faktoring şirketleri kurulmuştur. 1970'lere kadar pek büyük gelişme gösteremeyen faktoring, 1973 petrol krizi sonrası dünya ticaretinin güçleşen koşullarında dışa açılmaya çalışan birçok işletmenin giderek daha fazla yararlandıkları bir finansman yöntemi olmuştur.
Ekonomideki büyüme, ticaretteki canlanma hem risklerin daha fazla anlaşılması hem de müşterilerin bilinçlenmesi ile faktoring, bugün dünyadaki tüm şirketler için modern bir finansman aracı haline gelmiştir. Faktoring hizmetinin yeni endüstrilere ve bölgelere uygulanmaya başlanması, bilgisayar kullanımındaki ve teknolojisindeki hızlı gelişme, bağımsız kuruluşların büyük ticari bankalarla birleşmesi, faktoring şirketleri arasındaki rekabetin her geçen gün artması gibi nedenlerle dünya faktoring hacmi hızlı bir şekilde büyümeye başlamıştır.
Bugün Avrupa ve Amerika ağırlıklı olmak üzere 50'yi aşkın ülkede gelişmiş bir faktoring endüstrisi bulunmaktadır. Faktoring işlemlerinde Avrupa %68 ile büyük bir ağırlığa sahiptir. Avrupa'yı %24 ile Asya ve %6 ile Amerika kıtası izlemektedir.
Dünyada faktoring sektörünün yıllık büyüme ortalaması, son 20 yılda %9 olarak gerçekleşirken, Türkiye'de faktoring sektörü aynı dönemde yıllık ortalama %18 büyüme kaydetmiştir.
Garanti BBVA Factoring mobil uygulamasının görsel deneyimi yenilenmiş olup müşterilerin başvurularını daha etkin izleyebilmeleri ve aynı anda birden fazla faktoring talebi gönderebilmeleri sağlanarak işlemler daha da hızlandırılmıştır.
Garanti BBVA Factoring, müşteri memnuniyetini ve verimliliği artırmak amacıyla Şirket içi organizasyonel yapılar ve iş yapış şekillerinin, daha verimli çalışılmasına zemin hazırlayacak şekilde geliştirilmesini hedeflemektedir.
Sektörün öncülerinden olma vizyonunu verimlilikle bütünleştirerek çalışmalarına devam eden Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında da bu hedefler doğrultusunda Şirket içi süreçlerde iyileşme, Garanti BBVA Grubu konsolidasyon çalışmaları ve sektör işleyişlerine uyum amacıyla projeler gerçekleştirmiştir.
Uzun süredir kullanılmakta olan kredi ekranları ve süreçleri hem teknoloji hem de kullanıcı deneyiminin yenilenmesi ve operasyonel verimliliğinin artırılması amacıyla yeni bir teknolojik altyapı ile geliştirilmesi ve uçtan uca tüm kredi sürecinin buna uygun olarak ilerletilmesi sağlanmıştır.
Şirket'in dijitalleşme hedefleri doğrultusunda 2024 yılında Garanti BBVA Factoring mobil uygulamasında yenileme çalışmalarına başlanmıştır. Bu kapsamda Ocak 2022'de resmi gazetede yayınlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerince Kullanılacak Uzaktan Kimlik Tespiti Yöntemlerine ve Elektronik Ortamda Sözleşme İlişkisinin Kurulmasına İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak elektronik ortamda işlem belgelerinin onaylanması amacıyla Şirket mobil uygulamasında gerekli sistemsel çalışmalar yapılmıştır. Ayrıca buna ek olarak Şirket mobil uygulamasının görsel deneyimi yenilenmiş olup müşterilerin başvurularını daha etkin izleyebilmeleri ve aynı anda birden fazla faktoring talebi gönderebilmeleri sağlanarak işlemler daha da hızlandırılmıştır.
Garanti BBVA Factoring, 2024 yılında sistem geliştirmeleri için 64,5 milyon TL maddi olmayan duran varlık (yazılım) satın almıştır.
Garanti BBVA Factoring, kredi riski yönetiminde tahsis öncesi değerlendirme ve sonrasındaki izleme süreçlerine yönelik etkili yöntemler geliştirmiştir.
Garanti BBVA Factoring faaliyetlerinin hacmine, niteliğine, karmaşıklığına uygun risklerin belirlenerek analiz edilmesi; uluslararası ve yerel yasal düzenlemelere uygunluğun sağlanması; muhtemel olumsuz piyasa koşullarının sermaye ve gelirler üzerindeki etkisinin sınırlandırılması amacıyla risklerin izlenip kontrol edilerek finansal gücün korunması; risk şeffaflığını ve risk farkındalığını oluşturarak Garanti BBVA Factoring çapında bir risk kültürü oluşturulması; yeni geliştirilecek ürün veya hizmetlerden kaynaklanabilecek riskin Garanti BBVA Factoring tarafından değerlendirilmesinin sağlanması temel uygulama esasları olarak belirlenmiştir.
Risk Yönetimi çalışmaları kapsamında, daha önce oluşturulan risk yönetimi uygulamaları ve organizasyonu belirli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Mevcut politikalar; ekonomik koşullar, risk iştahı ve kurumsal uygulamalar dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve politikalar oluşturulmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, oluşturmuş olduğu risk iştahı çerçevesi ile Yönetim Kurulu'nun hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek üzere riskleri güvenli bir seviyede karşılayabileceği kapasitesinin öngörüsü ile kabul etmeye hazır olduğu risk seviyesini belirlemekte, risk iştahı çerçevesinde tesis edilmiş sermaye ve kârlılığa ilişkin risk iştahı göstergeleri ile risk bazlı limitleri düzenli olarak izlemektedir.
Belirlenen politikalar ve aksiyon planlarının izlenmesi için kurulan Yönetim Kurulu Risk Komitesi çalışma esaslarına uygun bir şekilde yıl içinde toplantılarını gerçekleştirmektedir.
Garanti BBVA Factoring, faaliyet konusu gereğince kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi risk yönetiminde ağırlıklı olarak kredi tahsis öncesi ve kredi izleme sürecine yönelik yöntemler geliştirilmiştir. Şirket'in mevcut bir kredi politikası vardır. Kredi tahsis kıstaslarını taşımayan firmalar ile kredi ilişkisi başlatılmamaktadır. Kredi Komitesi düzenli olarak toplanmakta, yetkililerine göre talep edilen tüm kredi tekliflerini değerlendirmektedir. Bunun yanı sıra, tahsis edilmiş kredilerin izlenmesine yönelik erken uyarı sistemleri geliştirilmiştir. Bu çerçevede dönemler itibarıyla ilgili çalışmalar ve müşteri kredibilite ölçümleri de yapılmaktadır. Kredi riskinin etkin takibi için kredi süreçleri ile NPL yönetimine ilişkin alt komiteler bulunmaktadır.
Kredi tahsis aşamasında; Garanti BBVA Factoring Kredi Komitesi haftalık periyotta toplanmakta, gelen talepleri değerlendirmekte ve varlık tahsis limitleri korunacak şekilde karar vermektedir.
Kredi riskinin yönetimine ilişkin tahsis ve izleme aşamasında yer verilen faaliyetler aşağıdaki şekilde özetlenebilmektedir.
Kredi tahsis aşamasında; Garanti BBVA Factoring Kredi Komitesi haftalık periyotta toplanmakta, gelen talepleri değerlendirmekte ve varlık tahsis limitleri korunacak şekilde karar vermektedir. Bunun dışında Komite'nin yetki devri yaptığı alt tahsis mercileri de kendi yetkileri dâhilinde kredi tahsisi yapabilmektedir. Yapılan değerlendirmeler kapsamında alacak değerliliği ve satıcının kredibilitesi ile ticaretin içeriği ön planda tutulmaktadır. Mevcut kredi limitlerinin tahsisi ile "limit geçerlilik tarihi" uygulaması mevcuttur. Tahsis edilen limit maksimum 1 (bir) yıl ile sınırlı olup, tebliğ mercii kararı ile limit geçerlilik tarihi kontrol amaçlı 1 (bir) yıldan daha kısa periyotlara indirilebilmektedir. Kredi tahsis değerlendirmeleri sırasında kredi riskinin belirlenmesi ve yönetimi temel olarak iki şekilde yapılmaktadır:
Kriter bazlı limit tahsisi: Garanti BBVA Factoring Kredi Süreç Komitesi'nce belirlenmiş ve uygun görülmüş olan kriterlere uyan satıcı/
alıcı firmalar için limiti tahsisi yapılmaktadır. Söz konusu kriterler piyasa koşulları, sektörel bazlı gelişmeler ve mevcut tahsis süreçlerinden elde edilen sonuçlar dikkate alınarak gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi riskinin değerlendirilmesinde KOBİ nitelikli müşteriler için skorlama yöntemiyle kredi analizi yapılmaktadır. Bu müşterilerde tahsis sonrasında kriterlerin ortadan kalkması durumunda kullandırımlar durdurulmakta; riskin tasfiyesi gündeme gelmektedir.
Standart analiz süreci: Krediler Bölümü tarafından yapılan analiz çalışmaları üzerinden tahsis yetkileri kapsamında tahsis edilen kredi limitleridir.
Kredi izleme aşamasında; tahsis edilmiş kredilerin canlılığının izlemesine yönelik olarak erken uyarı sistemleri geliştirilmiştir. Dönemler itibarıyla ilgili çalışmalar ve müşteri kredibilitesi ölçümlemesi yapılmaktadır. Bu kapsamda, günlük olarak karşılıksız çıkan çekler, vadesi dolan faktoring alacakları ve faturalar takip edilmekte; gerekli görülmesi durumunda müşteriler hakkında ilave incelemeler ve istihbarat çalışmaları yapılmaktadır.
Kullandırımı yapılmış vadesini bekleyen çeklerde istihbarat tarafında aylık olarak toplam depo içindeki alıcı bazında risk kontrolü yapılarak belirli alıcılarda gelinmiş olan konsantrasyon seviyesi incelenmekte; Krediler Birimi tarafından da söz konusu çalışmalar incelenerek ilgili firmalarda alınabilecek risk sınırı yeniden değerlendirilmektedir.
Büyük kredilerin takibi haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne; müşteri/grup, sektör ve coğrafi yoğunlaşmalar da periyodik olarak takip edilerek Yönetim Kurulu Risk Komitesi üyelerine sunulmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, değişen piyasa koşullarına göre kendisini koruma altına almakta, piyasa riski Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine işlem limitleri dâhilinde türev işlemler ve risk önleyici pozisyonlar alınarak yönetilmektedir.
Şirket'in en temel maliyet unsuru olan kullanılan kredilere ait faiz hadleri, piyasada oluşabilecek dalgalanmalardan etkilenebilmektedir. Bu kapsamda, piyasa faiz oranlarındaki değişim beklentisine göre, üst yönetimin de gözetimi ile borçlanma vadeleri yönetilmektedir. Ayrıca, faktoring alacakları, banka kredi ve mevduat hesaplarının vadesi takip edilerek nakit akışı ve likidite riski yönetilmektedir. Günlük vaziyet raporları hazırlanarak, gün sonu açık hazine işlemleri üst yönetimle paylaşılmaktadır.
Kur değişiminden kaynaklı riskler de işlem limitleri dâhilinde belirlenen gün sonu açık pozisyon limitleri ile yönetilmekte ve üst yönetime gün sonu açık pozisyon vaziyeti raporlanmaktadır.
Likidite riski yönetiminin amacı, fonlama yetersizliği sebebi ile Şirket'in ödeme yükümlülüklerini gerçekleştirememe durumunu engellemektir.
Likidite riski yönetiminde normal ekonomik koşullar ve stres koşulları dikkate alınarak, alınacak tedbirler ve gerçekleştirilecek uygulamalar belirlenir.
Likidite yönetiminde Garanti BBVA Factoring politikası, mevcut fonlamayı sürdürmeyi, alacakların finansmanı taleplerini ve olası likidite sıkışıklıklarını karşılamayı sağlayacak yeterli seviyede fonlama imkânı yaratmaktır.
Garanti BBVA Factoring, risk yönetimi stratejisinin temel bir parçası olarak risk yönetimi sistemini oluşturur. Risk Komitesi, belirlenen hedefini gerçekleştirebilmek adına Şirket'in durumunu, küresel ekonomiyi ve yasal çevreyi gözetir.
Garanti BBVA Factoring'in risk yönetimi sisteminin bileşenleri arasında, stres döneminde dahi stratejik planını önemli bir sapma olmadan devam ettirebilmesi için üstlenebileceği riskin seviyesini ve türlerini içeren genel risk çerçevesi yer alır.
Garanti BBVA Factoring'in likidite ve fonlama risk izleme çerçevesi, niteliksel ve niceliksel unsurları içerir. Risk Komitesi, belirlenen metriklerin likidite ve fonlama riski yönetimindeki karar alma süreçlerinin önemli bir parçası olmasını sağlar.
Garanti BBVA Factoring'in her birimi kendi operasyonel risklerinin izlenmesi, kontrol edilmesi ve operasyonel riskin gerekli aksiyonlar alınarak azaltılmasından sorumludur.
Önemli metrikler aşağıda yer almaktadır:
Likidite ve Fonlama Riski Limiti: Bu metrik ile toptan fonlama yapısındaki doğru çeşitlendirmeyi sağlama ile kısa vadeli fonlamaya ve risk algısı daha hassas olan piyasalara olan bağımlılığı azaltma hedeflenir. Bu hedef, net kısa vadeli fonlama için maksimum seviye belirlenerek sağlanır.
Prospektif Metrikler: Olası tehditleri önceden tespit etmek amacı ile uygulanabilir olan durumlarda bu tehditleri kontrol altına alan önleyici yönetim aksiyonlarının alınmasını sağlamak için belirlenir. Prospektif metrikler aşağıdadır:
• Stres Testi: Farklı senaryolar altında metrikleri projekte etmek, likidite profilinin sağlamlığını değerlendirmek açısından önemli bir unsurdur. Likidite ve fonlama yapısı öngörüleri, Banka'nın stratejik planlarından ve limitlerinden olası sapmaları belirlemeye olanak sağlar. Stres testi analizi sadece Likidite Acil Eylem Planı'nın oluşturulmasında değil, aynı zamanda riski azaltmak için gerekli tedbirlerin tanımlanmasında da önemli rol oynamaktadır.
• Erken Uyarı Sinyalleri: Bu göstergeler olası likidite stres koşullarını saptamak ve engellemek açısından önemlidir.
Şirket nezdindeki tüm operasyonel riskler, risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve kontrol edilebilmesi/ azaltılabilmesi unsurları çerçevesinde, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi gözetiminde yönetilir. Şirket'in her birimi kendi operasyonel risklerinin izlenmesi, kontrol edilmesi ve operasyonel riskin gerekli aksiyonlar alınarak azaltılmasından sorumludur. Nihai sorumluluk ilgili üst yönetimdedir.
Şirket, etkin bir "iç kontrol sistemi" oluşturmak üzere yeterli örgütsel düzenlemeyi yapmakta, uygun iletişim ve bilgi sistemlerini kurmakta ve gözetim fonksiyonunu tesis etmektedir. Şirket'te operasyonel riskler üçlü savunma hattı yapısı ile yönetilmektedir. İlk seviye, faaliyetleri yürüten uzman birimlerden oluşmaktadır. İkinci seviye olan kontrol fonksiyonları, kontrollerin izlenmesine ve önerilmesine ek olarak ilgili izleme/kontrol araçlarının oluşturulması ve uygulamaya alınmasından sorumludur. Üçüncü seviye ise Garanti BBVA Teftiş Kurulu Başkanlığı'dır.
Şirket'in imajını korumaya, yasal yükümlülükleri yerine getirmeye ve müşterilerin ihtiyaçlarını karşılamaya olumsuz koşullar altında da devam edebilmek amacıyla Olağanüstü Durum ve İş Sürekliliği Yönetimi süreçleri yürütülmektedir. Ayrıca, acil ve beklenmedik durum planı uygulamasından sorumlu kişiler ve yedekleri belirlenmektedir.
Suç gelirleri ve terörün finansmanı ile mücadele stratejisi kapsamında, ulusal ve uluslararası düzenlemelere uyum sağlanması amacıyla çalışmalar Uyum Görevlisi bünyesinde yürütülmektedir.
Şirket'in iç kontrol sisteminin düzgün biçimde çalışıp çalışmadığı ve operasyonel risklerin kontrol altında tutulma etkinliği Garanti BBVA Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Şirket'in İç Kontrol ve Uyum Birimi tarafından düzenli olarak izlenmektedir. Bu kapsamda, Şirket iç kontrol sistemini oluşturan, sistemsel kontroller, Şirket personeli tarafından normal iş süreçlerinde yapılan kontroller, organizasyon yapısı, yetki ve sorumlulukların dağılımı ile genel anlamda risk nosyonunun oluşturduğu kontrol ortamı değerlendirilmektedir.
Bu izleme çalışmaları, Genel Müdürlük'te bulunan merkezden, Şirket sistem altyapısından yararlanılarak bilgisayar destekli biçimde yapılabildiği gibi, geleneksel biçimde operasyonel riskin oluştuğu lokalde "yerinde inceleme yapmak" suretiyle de gerçekleştirilmektedir.
Yasal riskin yönetiminde, Şirket'in gerçekleştirdiği işlemlerin yasalara, Şirket içi politika ve kurallarla uyumuna yönelik mevcut kontrol mekanizmalarının gözetimi gerçekleştirilmektedir.
Garanti BBVA Factoring, portföyünün iklim değişikliğinden kaynaklanan geçiş risklerine ve fiziksel risklere karşı dayanıklılığını analiz etmeye başlamıştır.
Faaliyet alanlarındaki kontrol ortamını güçlendirmek adına sistemsel veya prosedürel limitler uygulanmaktadır. Operasyonel risklerin sınırlandırılmasına yönelik olarak belirlenen bu limitler, yapılan işin Şirket açısından önemi, içerdiği risk ve yaratabileceği olası kayıp tutarı, işlemi gerçekleştirecek personelin nitelikleri gibi hususlara bağlı olarak belirlenmekte, dönemsel olarak değerlendirilerek ihtiyaçlara bağlı güncellenmektedir. Operasyonel risklere ilişkin limitler; imza sirkülerindeki yetkilerin, ödeme ve transfer yetkilerinin, muhasebe işlem yetkilerinin, alım-satım ve gider sürecine ilişkin yetkilerin, kredi kullandırım süreç ve yetkinliklerine uyumsuzlukların belirlenmesi ve onaylanması ile yönetilmektedir. Ayrıca aylık olarak, risk yönetimi metrikleri arasında bulunan operasyonel risk kayıpları/brüt gelirler göstergesi ile gerçekleşen kayıplar ve Şirket faaliyetlerine uygun tesis edilen risk endikatörleri takip edilmekte, olası aşımlar Risk Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.
Operasyonel riskler İç Kontrol ve Uyum Birimi vasıtasıyla Denetim Komitesi'ne ve gerekli durumlarda Riskin Erken Saptanması Komitesi'ne raporlanmaktadır. Ayrıca, ilgili işkolları ve birimler kendi faaliyetleri ile ilgili operasyonel risklerini kendi üst düzey yönetimine ve Risk Komitesi'ne raporlamaktadır.
Şirket itibarının korunmasından, nihai olarak Yönetim Kurulu olmak üzere, Şirket'in tüm çalışanları sorumludur. İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Uyum Görevlisi ve İç Kontrol ve Uyum Birimi, Şirket'in çalışanlarının
davranışlarını ve iş ilişkilerini düzenleyecek etik ilkeleri belirlemekte ve etik ilkelere uyumu izlemektedir. Şirket, yasal otoriteler, müşteriler ve diğer piyasa oyuncuları gözünde itibar riski yaratacak her türlü işlem ve faaliyetten kaçınmakta, topluma, doğal çevreye ve insanlığa yararlı olmak için azami özen göstermektedir. Şirket, tüm işlem ve faaliyetlerini, yasal düzenlemelere uyum, kurumsal yönetim ilkelerine uyum, sosyal, etik ve çevresel değerlere uyum ilkeleri çerçevesinde yerine getirmektedir.
Şirket çalışanlarının davranışlarını ve iş ilişkilerini düzenlemek amacıyla İnsan Kaynakları Müdürlüğü ve Garanti Bankası Uyum Müdürlüğü görüşleri alınarak belirlenmiş, "Etik ve Doğruluk İlkeleri" ve "Suiistimal ve Etik Dışı Davranışları Önleme Politikası" dokümanları mevcuttur. Şirket Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin hayata geçirilmesinde azami özen göstermektedir. Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, faaliyet raporu ve internet sitesi güncel tutulmaktadır.
İklim krizinin sosyal hayat üzerindeki görünür etkilerinin daha yaygın bir hal almasıyla birlikte Garanti BBVA Factoring risk yönetimi ve yönetişim mekanizmalarında çevresel, sosyal ve yönetişim risklerine odaklanmaya başladı. Garanti BBVA Factoring, portföyünün iklim değişikliğinden kaynaklanan geçiş risklerine ve fiziksel risklere karşı dayanıklılığını analiz etmeye başlamıştır.
Yönetim Kurulu ve Şirket üst düzey yönetiminin aktif gözetimi, uygun Şirket politikalarının oluşturulması ve izlenmesi, risklerin zamanında, tarafsız ve doğru ölçümü, değerlendirilmesi ve raporlanması, yeterli ve etkin iç kontrol sisteminin oluşturulması, Şirket'in temel ve vazgeçilemez prensipleridir.
Bu kapsamda, İç Kontrol ve Uyum Birimi, iç kontrol faaliyetleri bağlamında; Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuata, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen strateji ve politikalara uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir biçimde yürütülmesini teminen kontrol faaliyetlerinde bulunmuştur.
2024 yılına ait kontrol planı çerçevesinde, iç kontrol sistemlerinin etkinliğine ilişkin kontrol çalışmaları gerçekleştirmiş ve elde ettiği sonuçları Şirket üst yönetimi ve Denetim Komitesi'ne düzenli olarak raporlamıştır.
2024 yılı içinde Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu aracılığıyla iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği, bu sistemlerle muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişi gözetilmiştir.
Şirket stratejisi ve faaliyetleri doğrultusunda iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği 2025 yılında da Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu aracılığıyla gözetilecektir.
Nihat Karadağ Serkan Çankaya Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi
Garanti Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 itibarıyla doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranları bulunmamaktadır.
Garanti Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 itibarıyla iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
Şirket 2024 yılı faaliyet dönemi içerisinde özel denetime tabi tutulmamıştır.
2024 yılı faaliyet dönemi içinde Garanti Faktoring A.Ş. aleyhine açılan ve Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte bir dava bulunmamaktadır.
Yönetim Organı Üyelerine uygulanan idari ve adli yaptırım bulunmamaktadır.
2024 yılında sektörün Faktoring Alacakları %46,3 büyüyerek 287,9 milyar TL seviyesinde gerçekleşirken, Garanti BBVA Factoring'in toplam faktoring alacakları ise %12,8 oranında artış göstermiştir.
Bir önceki yıla oranla, sektörde toplam aktiflerde %47,6 artış görülürken, Garanti BBVA Factoring, aktif toplamı bakiyesinde %12,5 oranında artış görülmektedir.
2024 yıl sonu itibarıyla karşılama oranı %127,2 (1., 2., 3. aşama faktoring alacakları) ve takipteki alacaklar oranı %0,93 olarak gerçekleşmiştir.
Garanti BBVA Factoring sağlam finansal yapısı, uygun fonlama kompozisyonu, aktif kalitesi ve etkin risk yönetim politikaları sayesinde verimliliğini artırmaya devam ettirmiştir.
| Aktif (milyon TL) | 2023 | 2024 |
|---|---|---|
| Nakit Değerler ve Bankalar | 245 | 165 |
| Faktoring Alacakları | 11.487 | 12.957 |
| Diğer | 91 | 178 |
| Toplam Aktifler | 11.823 | 13.300 |
| Pasif (milyon TL) | 2023 | 2024 |
| Alınan Krediler | 7.791 | 9.736 |
| Bono İhracı | 2.037 | - |
| Diğer | 262 | 392 |
| Özkaynaklar | 1.734 | 3.172 |
| Toplam Pasifler | 11.823 | 13.300 |
| Net Kâr (bin TL) | 2023 | 2024 |
| Net Faiz Geliri | 1.062.155 | 2.383.503 |
| Diğer Gelirler | 184.194 | 550.155 |
| Faaliyet Giderleri | (201.265) | 405.260 |
| Net Kâr | 1.045.084 | 1.438.088 |
| Kârlılık Oranları (%) | 2023 | 2024 |
| Ortalama Aktif Kârlılığı | 9,06 | 12,09 |
| Ortalama Özkaynak Kârlılığı | 88,13 | 59,13 |
| Esas Faaliyet Geliri/Ortalama Aktif | 27,7 | 46,3 |
| Esas Faaliyet Gideri/Ortalama Aktif | 1,72 | 3,41 |
| Net Faiz Marjı | 9,14 | 20,62 |
| Takipteki Alacaklar Karşılama Oranı (3. aşama) | 98,1 | 95,4 |
| Takipteki Alacaklar Oranı | 0,60 | 0,93 |
| Büyüme Oranları (%) | Garanti BBVA Factoring | Faktoring Sektör |
| Ortalama Aktifler | 3,0 | 49,3 |
| Büyüme Oranları (%) | Garanti BBVA Factoring | Faktoring Sektör |
|---|---|---|
| Ortalama Aktifler | 3,0 | 49,3 |
| Ortalama Faktoring Alacaklar | 7,2 | 48,5 |
| Ortalama Özkaynak | 105,1 | 86,3 |
| Takipteki Alacaklar Bakiyesi | 76,8 | 98,8 |
| Faktoring Çalışan Sayısı | 120 | 4.379 |
Garanti BBVA Factoring, sayılanlarla sınırlı olmaksızın kurumsal sosyal sorumluluk anlayışı ile eğitim, kültür, sanat, çevre ve spor alanlarında faaliyet gösteren kişilere, sivil toplum kuruluşlarına, dernek veya vakıflara, kamu kurum ve kuruluşlarına aşağıda belirtilen esaslar dâhilinde yardım ve bağış yapmaktadır.
Şirket, tüm bağış ve yardımlarını, bireyin ve toplumun vizyonunu geliştiren alanlarda misyon ve politikalarına uygun şekilde ve etik ilkelerini gözeterek gerçekleştirmektedir. Şirket'in kurumsal kimliğinin tanıtımı veya faktoring faaliyetlerinin yaygınlaştırılması gibi amaçlarla da müşterileri de dâhil olmak üzere gerçek veya tüzel kişilere ayni ya da nakdi olarak bağış yapabilmektedir.
Şirket, 6361 Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu, Bağış ve Yardım Politikasındaki ilkeler ve tabi olduğu mevzuat ile belirlenen esaslar doğrultusunda, her bir hesap dönemi içinde yapılmış tüm bağış ve yardımlarını ilgili yılın Genel Kurul toplantısında ayrı bir gündem maddesi ile pay sahiplerinin bilgisine sunmakta ve yıllık faaliyet raporunda kamuya açıklamaktadır.
Garanti BBVA Factoring, Toplum Gönüllüleri Vakfı'na 311.800 TL, ÖRAV'a 185.000 TL ve Türk Eğitim Vakfı'na 3.200 TL olmak üzere, toplam 500.000 TL bağış yapmıştır.
Ayrıca Toplum Gönüllüleri Vakfı bünyesinde oluşturulan "Garanti BBVA Factoring Burs Fonu" ile 2024 yılında 14 öğrenciye burs desteği sağlanmıştır.
a) Garanti Faktoring A.Ş.'nin Hâkim Şirketle, Hâkim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hâkim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hâkim Şirketin ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler:
Şirketler Topluluğu bünyesindeki hâkim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hâkim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hâkim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır.
Hâkim ve bağlı şirketler ile gerçekleştirilen ticari faaliyetler bu raporun Garanti Faktoring A.Ş. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Finansal Tablolar 23 no.lu dipnot ile sayfa 191'den itibaren açıklanmaktadır.
b) Garanti Faktoring A.Ş.'nin Hukuki İşlemin Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince Bilinen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun Denkleştirilip Denkleştirilmediği:
Bu çerçevede (a) bendinin (1) no.lu ekinde belirtilen ticari faaliyetler kapsamında yapılan hukuki işlemlerde karşı edim sağlanmış olup, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır.
Şirketimiz, 79.500.000 TL olan kayıtlı sermayesinin %400 oranında bedelsiz artırılarak 397.500.000 TL'ye çıkarılmasına Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6. Maddesine ilişkin tadil, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 09.05.2024 tarihinde onaylanmış ve 10.06.2024 tarihinde Ticaret Sicil nezdinde tescil edilmiştir.
| ESKİ METİN | YENİ METİN | ||
|---|---|---|---|
| KAYITLI SERMAYE: | KAYITLI SERMAYE: |
Madde 6 Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 8/10/1993 tarih 709 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 397.500.000-TL olup, bu sermaye beheri 1.-Kr. itibari değerde 39.750.000.000 adet paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2025 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Şirket yönetim kurulu kararıyla sermaye artıramaz.
Yönetim Kurulu, 2021-2025 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya, imtiyazlı pay sahiplerinin haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Şirketin çıkarılmış sermayesi 79.500.000.-TL (YetmişdokuzmilyonbeşyüzbinTürkLirası) olup bu sermaye 1.-Kr. (BirKuruş) değerinde, 4.004.242.898,779- adet (A) ve 3.945.757.101,221- adet (B) grubu nama olmak üzere toplam 7.950.000.000 adet paya bölünmüştür.
Payların nominal değeri 1.000-TL iken 5274 sayılı TTK'da değişiklik yapılmasına dair kanun kapsamında 1.-YKr. olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle toplam pay sayısı azalmış olup her biri 1.000.-YTL'lik 10 adet pay karşılığında 1 Yeni Kuruşluk 1 adet pay verilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip olduğu paylardan doğan hakları saklıdır. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Payların nominal değeri 5274 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun uyarınca 1 Yeni Kuruş olarak daha sonra Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş ibareleri 4 Nisan 2007 tarih ve 2007/11963 sayılı Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına Dair Bakanlar Kurulu Kararı Uyarınca Türk Lirası ve Kuruş olarak değiştirilmiştir.
Çıkarılmış sermayenin tamamı nakden ödenmiştir. Yönetim Kurulu, çeşitli gruplarda, imtiyazlı ve itibari değerinin üzerinde veya altında pay çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılması ve imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını kısıtlayıcı nitelikte kararlar almaya yetkilidir.
Madde 6 Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 8/10/1993 tarih 709 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 397.500.000-TL olup, bu sermaye beheri 1.-Kr. itibari değerde 39.750.000.000 adet paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2025 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Şirket yönetim kurulu kararıyla sermaye artıramaz.
Yönetim Kurulu, 2021-2025 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya, imtiyazlı pay sahiplerinin haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Şirketin çıkarılmış sermayesi 397.500.000.- TL (ÜçyüzdoksanyedimilyonbeşyüzbinTürkLirası) olup bu sermaye 1.-Kr. (BirKuruş) değerinde, 20.021.214.848,000- adet (A) ve 19.728.785.152,000- adet (B) grubu nama olmak üzere toplam 39.750.000.000 adet paya bölünmüştür.
Payların nominal değeri 1.000-TL iken 5274 sayılı TTK'da değişiklik yapılmasına dair kanun kapsamında 1.-YKr. olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle toplam pay sayısı azalmış olup her biri 1.000.-YTL'lik 10 adet pay karşılığında 1 Yeni Kuruşluk 1 adet pay verilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip olduğu paylardan doğan hakları saklıdır. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Payların nominal değeri 5274 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun uyarınca 1 Yeni Kuruş olarak daha sonra Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş ibareleri 4 Nisan 2007 tarih ve 2007/11963 sayılı Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına Dair Bakanlar Kurulu Kararı Uyarınca Türk Lirası ve Kuruş olarak değiştirilmiştir.
Çıkarılmış sermaye tutarı olan 397.500.000- Türk Lirası'nın tamamı muvazaadan ari şekilde ödenmiştir. Yönetim Kurulu, çeşitli gruplarda, imtiyazlı ve itibari değerinin üzerinde veya altında pay çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılması ve imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını kısıtlayıcı nitelikte kararlar almaya yetkilidir.
1 Ocak-31 Aralık 2024 dönemi içerisinde faktoring sektörüne ilişkin yasal düzenleme bulunmamaktadır.
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra özel önem taşıyan herhangi bir olay meydana gelmemiştir.
31 Aralık 2024 tarihinde sonra eren hesap döneminde Garanti BBVA Factoring'in kilit yöneticilerine sağlanan/sağlanacak net ödeme tutarı 41.929 (bin) TL'dir.
Garanti Faktoring A.Ş. (Şirket) Kâr Dağıtım Politikası, Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun yayımladığı mevzuat, düzenleme ve kararlar ile Vergi Usul Kanunu'nun ilgili hükümleri çerçevesinde; Kurumsal Yönetim uygulamaları, Şirket'in stratejileri ile finansal planları doğrultusunda, ülke ekonomisinin ve sektörün durumu da göz önünde bulundurulmak ve pay sahiplerinin beklentileri ile Şirket'in ihtiyaçları arasındaki hassas denge gözetilmek suretiyle belirlenmiştir.
Bu çerçevede, Şirket stratejileri ile finansal planları doğrultusunda, ülke ekonomisinin ve sektörün durumu da göz önünde bulundurulmak ve pay sahiplerinin beklentileri ile Şirket'in ihtiyaçları arasındaki hassas denge gözetilmek suretiyle dağıtılacak kâr payı miktarını, kâr payı dağıtım oranı ve kâr payının ödenme şeklini (nakit ve/veya bedelsiz), ilgili mevzuat ve Esas Sözleşme hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından alınan kararlar doğrultusunda belirler.
Şirket'in kâr dağıtımına ilişkin hususlar, Esas Sözleşme'nin 25 ve 26'ncı maddelerinde detaylı olarak belirtilmiş olup, kâr payı dağıtım kararına, kârın dağıtım şekline ve zamanına, Yönetim Kurulu'nun önerisi üzerine, şirket Genel Kurul'u tarafından karar verilir.
Şirket'in kâr dağıtımında imtiyaz bulunmamakta, kâr dağıtımında kıstelyevm esası uygulanmaksızın, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılmaktadır.
Kâr payı, dağıtımına karar verilen Genel Kurul toplantısında karara bağlanmak şartıyla eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir. Şirket Esas Sözleşmesi'nde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir düzenleme bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu'nun, Genel Kurul'a kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, bu durumun nedenleri ile dağıtılmayan kârın kullanım şekline ilişkin bilgiye kâr dağıtımına ilişkin gündem maddesinde yer verilir ve Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulur. Aynı şekilde bu bilgilere, faaliyet raporu ve Şirket'in internet sitesinde de yer verilerek kamuoyu ile paylaşılır.
Kâr dağıtım politikasında bir değişiklik yapılması durumunda bu politika Genel Kurul toplantısında ortakların onayına sunulur, bu değişikliğe ilişkin Yönetim Kurulu kararı ve değişikliğin gerekçesi, Sermaye Piyasası Kurulu'nun özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde kamuya duyurulur ve ortaklığın kurumsal internet sitesinde kamuya açıklanır.
İç yönetmelik çerçevesinde Garanti BBVA Grubu ("Grup") politikalarına uyum kapsamında hazırlanan "Garanti BBVA Factoring Kâr Dağıtım Politikası" 29 Aralık 2023 tarih ve 60 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Güncellenen Politika 28 Haziran 2024 yılında gerçekleştirilen 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda kabul edilmiştir.
Bu çerçevede, hissedarlara 2023 yılında elde edilen kârlar ile 2023 yılı öncesinde elde edilmekle birlikte dağıtım konusu yapılmayarak özkaynaklar altında tutulan kâr ve yedeklerin nakit çıkışına neden olacak şekilde kâr dağıtımına konu edilmemesinin faydalı olacağı; bununla birlikte olası kâr dağıtım taleplerinin, ihtiyatlılık ilkesi ve başta standart oran olmak üzere şirketlerin özel durumları dikkate alınarak değerlendirilebileceği sonucuna varılmıştır.
Şirket Esas Sözleşmesi'nde düzenlenen "kârın tespiti ve dağıtımı" esasına uygun olarak, 1.483.138.587,58 TL tutarındaki 2023 yılı kârından, vergi karşılığı ayrıldıktan sonra kalan 1.045.083.711,97 TL tutarındaki net dönem kârının, 2023 yılı dönem kârından hesaplanan 47.831.579,63 TL tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak, yasal ve olağanüstü kâr yedekleri hesaplarına aktarılması ve bu şekilde Şirket bünyesinde tutulmasına karar verilmiştir.
Garanti BBVA Factoring'in ilişkili taraflar ile gerçekleştirdiği işlemleri Garanti BBVA Factoring 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Finansal Tablolar 23 no'lu dipnot ile sayfa 191'den itibaren açıklanmaktadır.
Garanti Faktoring A.Ş. (Garanti BBVA Factoring,), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin takipçisi ve uygulayıcısıdır. Şirketimiz, kanunen öngörülen Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne tam olarak uyumu benimsemiş olup; şeffaflık, eşitlik, sorumluluk, hesap verebilirlik ilkeleri üzerine kurulmuş bir kurumsal yönetim anlayışına sahiptir. II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'nde yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nde, uygulanması zorunlu olan ilkeleri uygulamakta olup, uygulanması zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nden Şirketimizin rekabet gücünü, ticari sırlarını, pay ve menfaat sahipleri arasında fırsat eşitsizliğine yol açacak bilgileri etkilemeyecek olanları uygulamayı ilke edinmiştir.
Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 25.01.2024 tarih ve 6/137 sayılı kararına göre BIST 2. Grup Şirketler listesinde yer almıştır. Şirketimiz, Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş.'nin, "BIST İkinci Grup Şirketler" için hazırladığı metodolojisinde tanımlanan 448 kriterin incelenmesi ile değerlendirilmiştir.
Garanti BBVA Factoring'in Ağustos 2024-2025 dönemi (on üçüncü dönem) derecelendirme çalışmaları soncunda Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirme Notu 95,60/ (9,56)'ya (bir önceki yıl 95,24/(9,52)) yükselmiştir
Bu sonuç Garanti BBVA Factoring'in; Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkelerine çok büyük ölçüde uyum sağladığını göstermektedir. Şirket için oluşabilecek riskler tespit edilmiş ve kontrol edilebilmektedir. Kamuyu aydınlatma faaliyetleri ve şeffaflık üst düzeydedir. Pay ve menfaat sahiplerinin hakları adil şekilde gözetilmektedir. Yönetim Kurulu'nun yapısı ve çalışma koşulları büyük ölçüde kurumsal yönetim ilkeleri ile uyumludur. Garanti BBVA Factoring'in son bir yıllık faaliyetleri incelendiğinde kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu sürdürdüğü görülmektedir. Sonuç olarak; ulaşılan bu not, Şirketin BIST Kurumsal Yönetim Endeksinde bulunmayı üst düzeyde hak ettiğini ifade etmektedir.
Son beş yıla ait Kurumsal Yönetim İlkeleri derecelendirme notları ana başlıklar halinde dağılımı, önceki dönemler ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki şekildedir;
| IX. Dönem |
X. Dönem |
XI. Dönem |
XII. Dönem |
XIII. Dönem |
İlk Yıla Göre Artış |
Bir Önceki Yıla Göre Artış |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Notu |
Ağırlık | 94,40 | 94,71 | 94,71 | 95,24 | 95,60 | 12,64 | 0,36 |
| Pay Sahipleri | %25 | 92,70 | 92,70 | 93,85 | 93,85 | 93,85 | 11,91 | - |
| Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık |
%25 | 99,00 | 99,00 | 99,32 | 99,32 | 99,32 | 12,65 | - |
| Menfaat Sahipleri | %15 | 96,98 | 96,98 | 95,71 | 95,71 | 96,14 | 11,52 | 0,43 |
| Yönetim Kurulu | %35 | 91,22 | 92,10 | 93,13 | 93,13 | 93,96 | 13,63 | 0,83 |
Kurumsal yönetim ilkelerine tam uyum amaçlanmakla birlikte, aşağıda yer alan ilkelerin sektörün ve Şirket'in organizasyon yapısı ile farklılıklar içermesi uyum sağlanamamıştır. Uyum sağlanamayan kurumsal yönetim ilkelerinden dolayı Şirketimiz ile menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışması bulunmamaktadır.
1.3.11 sayılı ilkeye uyum sağlanamamıştır. Genel Kurul toplantılarına pay sahipleri ya da vekilleri katılabilirler. Pay sahipleri, Olağan Genel Kurul Toplantısına, fiziki ortamda veya elektronik ortamda bizzat kendileri katılabildikleri gibi temsilcileri vasıtasıyla da katılabilmektedirler. Toplantılara bizzat veya elektronik ortamda iştirak edemeyecek pay sahiplerinin vekil tayin edecekleri kişilerin vekaletnamelerini şirket merkezimiz ve www.garantibbvafactoring. com internet adresinden temin edecekleri örneğe uygun olarak düzenlemeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-30.1 sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"ne uygun olarak, imzası noterce onaylanmış şekilde ibraz etmeleri gerekmektedirler.
3.2.1. sayılı ilkeye uyum sağlanamamıştır. Çalışanların yönetime katılımına ilişkin yazılı iç düzenleme ve bir çalışma bulunmamaktadır.
4.5.5 sayılı ilkeye uyum sağlanamamıştır. Yönetim Kurulu üye sayısı nedeniyle her bir Yönetim Kurulu Üyesi birden fazla komitede görev alabilmektedir.
4.6.1 sayılı ilkeye uyum sağlanamamıştır. Yönetim Kurulu Üyelerinin görev aldıkları komitelerin faaliyetlerine ilişkin sunumlar Yönetim Kurulu toplantılarında görüşülmekte ve değerlendirilmektedir. Alınacak aksiyonlar, geliştirilecek alanlar vb. konular Yönetim Kurulu toplantılarında kararlaştırılmakta ve takibi yapılmaktadır. Belirtilen hususlar dışında ayrıca bir performans değerlendirmesi yapılmamaktadır.
1.5.2. sayılı ilkeye kısmen uyum sağlanmıştır. Esas sözleşmenin 17. maddesinde; "Azınlık hakları sermayenin en az yirmide birine sahip pay sahipleri tarafından kullanılacaktır. Sermayenin en az yirmide birine sahip pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu 411. maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu'ndan Genel Kurul'u toplantıya çağırmasını isteyebilir veya Genel Kurul zaten toplanacak ise karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilir" hükmü bulunmaktadır. Ayrıca tüm pay sahiplerine ayrım gözetmeksizin eşit bilgilendirme ve yatırımcı ilişkileri fonksiyonu yerine getirilmektedir.
3.1.3. sayılı ilkeye kısmen uyum sağlanmıştır. Menfaat sahiplerinin haklarıyla ilgili politika ve prosedürlerin bir kısmı, Şirket'in kurumsal internet sitesinde Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim bölümünde yayınlanmaktadır.
3.2.2. sayılı ilkeye kısmen uyum sağlanmıştır. Şirketimiz, her yıl tüm şirket çalışanlarının katıldığı Genel Müdür sunumu ile vizyon toplantıları düzenlemektedir. Dönemsel düzenlenen bölge bütçe ve performans görüşmeleri ve haftalık periyodlar ile geçekleştirilen aktif-pasif komitesi toplantıları ile Şirket'in gelişimine yönelik bilgiler verilmekte, öneriler iletilmekte ve gelişmeler takip edilmektedir.
4.3.9 sayılı ilkeye kısmen uyum sağlanmıştır. Şirketimiz yönetim kurulunda bir kadın üye (oranı %11) bulunmaktadır. Kadın üye oranının asgari %25'e çıkarılmasına ilişkin olarak ana hissedarımız olan T. Garanti Bankası A.Ş.'nin şirket faaliyetlerimiz ile ilintili alanlarda görev yapan Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdürleri Şirketimizin de Yönetim Kurulu Üyesi olarak belirlenmektedir. Önümüzdeki dönemde de yönetim kurulu üyelerimizin seçimi bu politikaya bağlı olarak şekillenecek ve hedef politika oluşturulacaktır.
4.6.5 sayılı ilkeye kısmen uyum sağlanmıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerine ödenen yıllık ücretler faaliyet raporunda ve bu raporun "G.Mali Haklar " başlığı altında açıklanmaktadır. Ayrıca diğer Yönetim Kurulu Üyelerine huzur hakkı ödenmemektedir. Yönetim kurulu üyelerine ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere ödenen ücretler genel kurul toplantılarında ve faaliyet raporlarında toplu tutar olarak bildirilmektedir.
Garanti BBVA Factoring'in 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile sermayesi 397.500.000.- TL olup, tamamı ödenmiştir. Şirketimizin ortaklık yapısı aşağıda gösterildiği gibidir;
| Ortak Adı | Sermaye Tutarı (TL) | Sermaye Oranı | Pay Sayısı |
|---|---|---|---|
| T. Garanti Bankası A.Ş. | 325.328.175,33 | %81,84 | 325.328.175,33 |
| İmtiyazlı Hisse | 170.180.319,36 | %42,81 | 170.180.319,36 |
| İmtiyazsız Hisse | 50.053.035,07 | %12,59 | 50.053.035,07 |
| Halka Açık Kısım İçindeki Payı | 105.094.820,90 | %26,44 | 105.094.820,90 |
| T. İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 38.864.709,53 | %9,78 | 38.864.709,53 |
| İmtiyazlı Hisse | 30.031.821,04 | %7,56 | 30.031.821,04 |
| İmtiyazsız Hisse | 8.832.888,49 | %2,22 | 8.832.888,49 |
| Diğer Halka arz edilen | 33.307.115,15 | %8,38 | 33.307.115,15 |
| Toplam | 397.500.000,00 | %100,00 | 397.500.000,00 |
| Sermaye Tutarı (TL) | Sermaye Oranı | Pay Sayısı | |
|---|---|---|---|
| A GRUBU (İMTİYAZLI) HİSSELER |
200.212.140,40 | %50,37 | 20.021.214.040,00 |
| B GRUBU (İMTİYAZSIZ) HİSSELER |
197.287.859,60 | %49,63 | 19.728.785.960,00 |
| 397.500.000,00 | %100,00 | 39.750.000.000,00 |
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.'nin kayıtlı hisse oranı %55,40'tır, geri kalan %26,44 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BİAŞ yolu ile almıştır. Garanti BBVA Factoring'in fiili dolaşımdaki %8,38'lik hissesi BİAŞ Ana Pazar'da işlem görmektedir.
Esas sözleşmenin 7. maddesine göre A Grubu nama yazılı hisselerini devretmek isteyen ortaklar, yine bu gruplardaki nama yazılı hisse sahibi diğer ortakların, devredilecek hisseleri kendi payları oranında ve rayiç bedelleri üzerinden öncelikle satın alma hakları vardır.
Esas sözleşmenin 9. maddesine göre Yönetim Kurulu Üyeleri A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilir.
09.02.2024 Tarihli özel durum açıklaması ile Şirketimizin 09.02.2024 tarih ve 2024/03 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısı'nda; Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı 397.500.000,-TL içerisinde kalmak kaydı ile 79.500.000,-TL olan çıkarılmış sermayesinin, %400 oranında artış ile her bir pay için nominal değeri 1 (bir) Kuruş üzerinden, tamamının Olağanüstü Yedek Akçeler hesabına aktarılan dağıtılmamış kâr tutarından karşılanarak 318.000.000,-TL artırılarak 397.500.000,-TL'ye çıkarılmasına, artırılan sermayeyi temsil eden, her biri 1 (bir) Kuruş nominal bedelli 16.016.971.595,116 adet imtiyazlı ve 15.783.028.404,884 imtiyazsız pay ihraç edilmesine ve sermayeye eklenen 318.000.000,-TL (Üçyüzonsekizmilyon Türk Lirası) karşılığında çıkarılacak payların mevcut pay sahiplerine Şirketimiz sermayesine iştirakleri oranında kaydi pay olarak bedelsiz dağıtılmasına karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'ndan alınan onayları takiben 16.05.2024 tarihinde sermaye artırımı pay sahiplerinin hesaplarına ödenerek tamamlanmıştır.
Genel Kurul Toplantıları Şirket Esas Sözleşmesi'nde ve 29.03.2013 tarihli olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanarak yürürlüğe giren "Garanti BBVA Factoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'nun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge" ile belirlenmiş düzenlemelere göre yapılmaktadır.
Garanti BBVA Factoring'in 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı, 28 Haziran 2024 tarihinde Çamçeşme Mahallesi Tersane Caddesi No:15 Pendik/İSTANBUL adresindeki Şirket Merkezinde ve elektronik ortamda, Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Yönetmelik'i, Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri ve Şirket Esas Sözleşmesinin ilan ve davet usullerine riayetle gerçekleştirilmiştir.
Olağan Genel Kurul Toplantısı T. Garanti Bankası A.Ş'nin ve T.İhracat Kredi Bankası A.Ş'nin vekaleten ile bir pay sahibinin asaleten katılımı ile toplantı nisabı %91,71 sağlanarak gerçekleştirilmiştir.
Genel Kurul Toplantıları yönetim kurulu kararı alınarak gerçekleştirilmiştir. Toplantı öncesinde toplantı tarihi, yeri ve gündem maddeleri hakkında bilgiler pay sahiplerine yasal sürelerde ve genel hükümler çerçevesinde usulüne uygun olarak yapılmış ve Elektronik Genel Kurul Sistemi (EGKS) üzerinden ve Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılığıyla yapılan özel durum açıklaması ile www.garantibbvafactoring. com adresli internet sitemizde ilan edilmek suretiyle pay sahiplerine ve menfaat sahiplerine duyurulmuştur.
Genel kurul toplantısı öncesinde gündem maddeleri, vekaletname örneği, bilgilendirme dokümanı, bilanço, kâr-zarar tabloları, bağımsız denetim raporu ve dipnotları, denetçi raporu, kâr dağıtıma ilişkin yönetim kurulu kararı, yıllık faaliyet raporu ve bağımsız denetim kuruluşu seçimine ilişkin karar, hazır edilmek suretiyle toplantı tarihinden önce www. garantibbvafactoring.com adresli internet sitemizde "Yatırımcı İlişkileri" bölümünden ve Elektronik Genel Kurul Sistemi (EGKS) üzerinden pay sahiplerinin incelemesine sunulmuştur.
Genel kurul toplantılarında gündem maddeleri görüşülerek, EGKS ile eş anlı hissedarların oylamasına sunulmaktadır. Pay sahipleri, gündem maddeleriyle ilgili soru veya görüşlerini yöneltmekte ve önerilerde bulunabilmektedir. Pay sahipleri tarafından sorulan sorular, Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Türk Ticaret Kanunu'nda belirlenmiş usul ve ilkeler çerçevesinde değerlendirilerek yanıtlanırken, yapılan öneriler Genel Kurul'un onayına sunulmakta, yeterli nisapla onaylanması halinde öneriler karar haline gelmektedir.
Aynı anda Kamuyu Aydınlatma Platformu (www. kap.gov.tr) aracılığıyla kamuya açıklanmıştır. Ayrıca, Genel Kurul toplantı tutanakları ve hazirun cetvelleri pay sahipleri ve menfaat sahiplerinin incelemesi amacıyla www. garantibbvafactoring.com adresli internet sitemizde "Yatırımcı İlişkileri > Genel Kurul Toplantıları" bölümünde yayınlanmıştır.
Kâr payında herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir. Kâr dağıtım yöntem ve süreçleri Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve Şirket Esas Sözleşmesi'nde açıklanmıştır.
Faaliyet dönemi sonunda Yönetim Kurulu'nca kâr dağıtımına ilişkin karara varılmasını takiben, konu özel durum açıklaması ile kamuya (www.kap.gov.tr) duyurulmaktadır. Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtımına ilişkin kararı Genel Kurul'un onayına sunulur ve Genel Kurul'ca hükme bağlanan temettü tutarının pay sahiplerine dağıtımı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kâr Payı Tebliği (II-19.1) çerçevesinde ve belirlenen süreler içerisinde gerçekleştirilir. Garanti BBVA Factoring A.Ş. Kâr Dağıtım Politikası 17.04.2014 tarihinde yapılan 2013 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanarak, özel durum açıklaması ile kamuya (www. kap.gov.tr) ve www.garantibbvafactoring. com adresli internet sitemizde "Yatırımcı İlişkileri" bölümü Kurumsal Yönetim sayfasında yayınlanarak pay sahiplerine duyurulmuş ve yıllık ve ara dönem faaliyet raporlarında yer verilmiştir.
Garanti Faktoring A.Ş. Kâr Dağıtım Politikası, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun yayımladığı mevzuat, düzenleme ve kararlar ile Vergi Usul Kanunu'nun ilgili hükümleri çerçevesinde; Kurumsal Yönetim uygulamaları, Şirketimizin stratejileri ile finansal planları doğrultusunda, ülke ekonomisinin ve sektörün durumu da göz önünde bulundurulmak ve pay sahiplerimizin beklentileri ile Şirketimizin ihtiyaçları arasındaki hassas denge gözetilmek suretiyle belirlenmiştir.
Şirketimiz dağıtılacak kâr payı miktarını, kâr payı dağıtım oranı ve kâr payının ödenme şeklini (nakit ve/veya bedelsiz), ilgili mevzuat ve Esas Sözleşme hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından alınan kararlar doğrultusunda belirler.
Şirketimizin kâr dağıtımında imtiyaz bulunmamakta olup, kâr dağıtımında kıstelyevm esası uygulanmaksızın, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılır. Kâr payı, dağıtımına karar verilen Genel Kurul Toplantısı'nda karara bağlanmak şartıyla eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir. Şirketimiz Esas Sözleşmesi'nde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir düzenleme bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu'nun, Genel Kurul'a kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, bu durumun nedenleri ile dağıtılmayan kârın kullanım şekline ilişkin bilgiye kâr dağıtımına ilişkin gündem maddesinde yer verilir ve Genel Kurul Toplantısı'nda pay sahiplerinin onayına sunulur. Aynı şekilde bu bilgilere, faaliyet raporu ve Şirketimizin internet sitesinde de yer verilerek kamuya ile paylaşılır.
Kâr dağıtım politikasında bir değişiklik yapılması durumunda bu politika Genel Kurul Toplantısı'nda ortakların onayına sunulur, bu değişikliğe ilişkin Yönetim Kurulu kararı ve değişikliğin gerekçesi, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Özel Durumlar Tebliği (II-15.1) düzenlemeleri çerçevesinde kamuya duyurulur ve Ortaklığın www.garantibbvafactoring.com adresli internet sitesinde yayımlanır.
İç yönetmelik çerçevesinde Garanti BBVA grubu ("Grup") politikalarına uyum kapsamında hazırlanan "Garanti BBVA Faktoring Kâr Dağıtım Politikası" 29 Aralık 2023 tarih ve 60 sayılı yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır. Güncellenen Politika 28 Haziran 2024 yılında gerçekleştirilen 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda kabul edilmiştir.
28 Haziran 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda;
Şirketimizin Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II.14.1. sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" kapsamında Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ve SPK tarafından belirlenen uyulması zorunlu formatlara uygun olarak hazırlanan ve Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi tarafından denetlenen 1 Ocak 2023-31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin finansal tablolarına göre, Şirketimiz esas sözleşmesinde düzenlenen "kârın tespiti ve dağıtımı" esasına uygun olarak, 1.483.138.587,58-TL tutarındaki 2023
yılı kârından, vergi karşılığı ayrıldıktan sonra kalan 1.045.083.711,97-TL tutarındaki net dönem kârının, 2023 yılı dönem kârından hesaplanan 438.054.875,61-TL tutarındaki net vergi etkisi de dikkate alınarak, yasal ve olağanüstü kâr yedekleri hesaplarına aktarılması ve bu şekilde Şirket bünyesinde tutulmasının onaylanmasına karar verilmiştir.
Şirketimizde Yatırımcı İlişkileri Bölümü'ne ait faaliyetler Genel Muhasebe Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü yetkili kişileri ve sahip olduğu lisans bilgileri aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
| Adı Soyadı Unvanı | Lisans Numarası/Türü | Telefon | E-Posta | |
|---|---|---|---|---|
| Şule Firuzment Bekçe |
Genel Müdür Yardımcısı |
- | (216) 625 40 09 [email protected] | |
| Serap Çakır Birim | Müdürü | 701222/Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı 208344/Sermaye Piyasası Faal. Düzey 3 Lisansı 305653/Türev Araçlar Lisansı 602587/Kredi Derecelendirme Lisansı |
(216) 625 40 22 [email protected] | |
| Müge Bal | Güngörmez Yönetmen 525739/Sermaye Piyasası Faal. Düzey 1 Lisansı |
(216) 625 40 21 [email protected] | ||
| Pınar Deniz Demir |
Yönetmen - | (216) 625 40 24 [email protected] |
Bölümün temel sorumlulukları;
Yıllık ve ara dönem faaliyet raporlarını Sermaye Piyasası Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğ ve yönetmeliklerde belirlenen esaslara uygun hazırlayarak, Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (www.kap.gov.tr) açıklamak ve Şirketin www. garantifactoring. com adresli internet sitesinde yayınlamak
Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim Tebliği kapsamında www. garantibbvafactoring.com adresli internet sitesi "Yatırımcı İlişkileri" sayfası ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın Sermaye Şirketlerinin Açacakları İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik'i kapsamında "Bilgi Toplumu Hizmeti" özgülenmiş alanında bilgilere yer vermek ve bilgileri güncel tutmak,
2024 yılı içinde otuz pay sahibi ile telefon ve e-mail üzerinden görüşme ve iki yatırımcı toplantısı yapılarak, bilgi talepleri karşılanmıştır. Bono ihraç işlemleri kapsamında Borsa İstanbul'da Nitelikli Yatırımcılar için bilgilendirme sunumları hazırlanmıştır. Bedelsiz sermaye artırım süreçlerini gerçekleştirmiştir. Yetmiş beş adet özel durum ve diğer hususlarda Kamuyu Aydınlatma Platformu üzerinden bildirimler yapılmıştır. Yapılan özel durum açıklamaları Şirket'in www. garantibbvafactoring.com adresli internet sitesindeki "Yatırımcı İlişkileri" sayfasında yayınlanmıştır. Şirketimiz, Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş. (KOBİRATE A.Ş.) ile on üçüncü dönem "Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirme" çalışmalarını yürütmüştür.
Şirketimiz bilgilendirme politikası ortaklarına, yatırımcılarına ve kamu dahil tüm menfaat sahiplerine Şirket'in faaliyetleri ile ilgili geçmiş dönem performansı ve gelecek beklentilerine ilişkin bilgi ve gelişmeler hakkında her türlü bilginin, tam zamanında, eksiksiz, doğru ve anlaşılabilir şekilde aktarılmasını teminen 16.12.2013 tarihinde Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe girmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca çıkarılan "Özel Durumlar Tebliği (II-15.1)" çerçevesinde 19.08.2014 tarihinde Yönetim Kurulu'nun onayıyla revize edilerek Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (KAP) açıklanmış, www.garantifactoring.com adresli internet sitesinde yayımlanmıştır.
Şirketimizin internet sitesi Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında Türkçe ve İngilizce olarak düzenlenmiş olup, adresi www. garantibbvafactoring.com'dur.
www.garantibbvafactoring.com adresli internet sitemizde "Yatırımcı İlişkileri" bölümünden Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında belirtilen bilgiler ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın ilgili Yönetmelik'i kapsamında "Bilgi Toplumu
Hizmetleri Garanti Faktoring A.Ş." özgülenmiş alanında, yayımlanması gereken hususlar düzenli olarak güncellenerek pay sahipleri ve kamunun bilgisine sunulmaktadır.
Şirket'in faaliyet raporları Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-14.1 No'lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği hükümlerine göre ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın 28.08.2012 tarihli ve 28395 sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak "Türkçe" ve "İngilizce" hazırlanmaktadır. Faaliyet raporları Yönetim Kurulu'nun onayına sunularak Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (www.kap.gov.tr) açıklanarak, www.garantibbvafactoring.com adresli internet sitesinde "Yatırımcı İlişkileri", "Faaliyet Raporları" başlığı altında kamuya duyurulmaktadır.
menfaat sahiplerinin haklarının korunması ve şirket politikaları ve prosedürleri ile ilgili olarak bilgilendirilmesi, ilke olarak kabul edilmiştir.
Garanti BBVA Factoring, menfaat sahiplerini, KAP'ta yapılan özel durum açıklamaları, Bilgi Toplumu Hizmetleri portalı, kurumsal web sitesi, basın bültenleri, sosyal medya ve şirket içi duyurular ile düzenli olarak bilgilendirmektedir. Menfaat sahiplerinin bilgi talepleri, yatırımcı ilişkileri bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü ile Satış Pazarlama ve Koordinasyon Birim Müdürlüğü tarafından karşılanır. Şirketin internet sitesi aracılığı ile GFYatirimciIliskileri@garantibbvafactoring. com ve [email protected] e-mail adreslerini kullanılarak yazılı olarak talep edilen bilgiler, Kurumsal Yönetim Tebliği'nde belirtilen sürelerde yanıtlanmaktadır.
Şirketimiz, çalışan bağlılığı araştırması, iç müşteri memnuniyeti anketleri ile çalışan memnuniyetini ve çalışan bağlılığını ölçmeyi ve sonuçlara göre aldığı aksiyonlar ile artırmayı hedeflemektedir.
Garanti BBVA Factoring, çalışanlarının iş-özel yaşam dengesi, performans yönetimi, ücret, eğitim ve gelişim olanaklarına ilişkin görüşlerini almak amacıyla her yıl Çalışan Bağlılığı Anketi yapılmaktadır. 360 Derece Değerlendirme ve Geri Bildirim süreci ile, çalışanlarımızın kendileri, çalışma arkadaşları, yöneticileri ve de birlikte çalıştıkları ekip üyeleri ile ilgili görüşlerini alarak, geri bildirim alma ve verme kültürünün yaygınlaştırılması amaçlanmaktadır.
Her yıl Genel Müdür'ün sunumu ile gerçekleştirilen vizyon toplantılarında Garanti BBVA Factoring'in güncel durumu ve bir sonraki yıla ilişkin strateji, hedef ve amaçları tüm çalışanlar ile paylaşılmaktadır. Bunun yanı sıra şirket içi portalda ilan edilen tüm prosedür, politika ve duyurular ile çalışanlar anlık olarak bilgilendirmektedir.
Menfaat sahipleri diledikleri iletişim yöntemi ile Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetim Komitesi'ne ulaşabilmektedir.
"Garanti BBVA Faktoring Etik ve Doğruluk İlkeleri" prosedürünün 3.1. Çıkar Çatışmalarının Önlenmesi maddesi kapsamında şirket çalışanlarının çıkar çatışması yaratan bir durum oluşması durumunda, yapılması gereken süreçler "Etik Bildirim Hattı Prosedürü" ile belirtilmiştir. Çalışanlar, Şirket'in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerinin oluşması durumunda Uyum Müdürlüğü sorumluluğunda olan "Etikbildirim@ garantibbvafactoring.com" e-posta adresi ya da "+(90) 216 625 40 88" numaralı telefon üzerinden " Etik Bildirim Hattı"na iletilebilmektedir.
Şirket ile hizmet alımı gerçekleştirilen tedarikçiler arasında oluşabilecek çıkar çatışmaları yapılan sözleşmeler kapsamında önlenmektedir.
Şirket'in işleri ve yönetimi Genel Kurul tarafından seçilen Yönetim Kurulu tarafından yürütülmektedir. Menfaat sahiplerinin yönetime katılması konusunda herhangi bir çalışma bulunmamaktadır.
Garanti BBVA Factoring insan kaynakları politikasının amacı, dil, din, ırk ve cinsiyet ayrımı yapmaksızın uluslararası insan haklarını benimseyerek, Şirket'in etik kuralları ile yönetilen, şeffaf ve ölçülebilir performans kriterleriyle başarının ödüllendirildiği, başarı ve verimlilik odaklı, sürekli gelişime açık, herkesin kendi işinin lideri olduğu mutlu çalışanlara sahip bir kurum olmaktır.
Tüm çalışanlarımızın; teknik, mesleki ve kişisel yetkinliklerini geliştireceği eğitimler aldığı Garanti BBVA Factoring'de objektif ve şeffaf kriterlerle belirlenmiş kariyer yolları vardır. Garanti BBVA Factoring, başarıya giden yolda eğitime verdiği önemin yanı sıra çalışanlarına Şirket imkanları ölçüsünde her türlü sosyal olanağı sağlamayı da ilke edinmiştir.
Garanti BBVA Factoring, sektörde fark yaratan başarısının ardındaki en önemli etkenin kaliteli insan kaynağı olduğuna inanarak, çalışanlarının potansiyellerini ve performanslarını artırmaya yönelik yatırımlarını aralıksız sürdürmektedir.
Çalışanlarla ilişkileri yürütmek üzere herhangi bir insan kaynakları temsilcisi atanmamıştır. Orta ölçekli bir iştirak olunması ve Türkiye genelinde çalışan sayısının 120 kişi olması nedeniyle İnsan Kaynakları Birimi'nde görevli personel, insan kaynakları yönetiminin üstlendiği tüm rol ve sorumlulukları, insan kaynaklarının genel fonksiyonları çerçevesinde yerine getirmektedir. Personel alımına ilişkin olarak İnsan Kaynakları Yönetmeliği madde 20'de İşe Alınma Koşulları başlığında ilgili ölçütler belirlenmiştir.
Ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet söz konusu olmamıştır. İnsan kaynağı yönetimini ilgilendiren tüm süreçler İnsan Kaynakları Birimi tarafından değerlendirilmekte ve gerek duyulması halinde üst yönetim ile paylaşılıp en kısa sürede çözüm üretilmesi yoluna gidilmektedir.
Şirket bünyesinde ihtiyaç ve talepler doğrultusunda bazı birim fonksiyonları ve bölgeler yeniden şekillendirilmektedir. Şirket'in gelişimini destekleyecek organizasyon yapısıyla ilgili yeni birimlerin kurulması, birim adı değişiklikleri, yeni bölge müdürlükleri yapılandırılması, çalışanlarına ait görev tanımlarının oluşturulması Organizasyon ve Süreç Gelişimi Birimi ile İnsan Kaynakları Birimi tarafından yapılarak, Şirket çalışanlarının kolaylıkla erişebileceği Şirket web portalı (intranet) üzerinden düzenli olarak duyurulmaktadır.
İnsan Kaynakları Birimi tarafından yürütülen performans ve ödüllendirme süreci şirket çalışanlarına şirket web portalı üzerinden açık ve net olarak anlatılmakta, çalışanlar performans puanlamaları hakkında bilgilendirilmektedir. Performans sonuçlarının ilişkilendirileceği terfi, görev değişikliği ve eva prim sistemleriyle ilgili politika ve yönetmelikler, şirket web portalı (intranet) üzerinden duyurulmaktadır.
"Garanti Faktoring A.Ş. Etik İlke ve Kuralları" politikasını www.garantibbvafactoring.com adresinde "Kurumsal Yönetim" bölümü altında kamuya sunmaktadır. Politika kapsamında Garanti BBVA Factoring Etik ve Doğruluk Komitesi oluşturulmuş, komitenin çalışma esasları ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Etik ve Doğruluk İlkeleri'nde (Etik İlkeler) yer alan hükümler kapsamında kurulmuş bir iç organdır.
Garanti BBVA Factoring, içinde bulunduğu iş dalında, vizyonu, misyonu ve stratejik hedefleri doğrultusunda:
Etik ilkeleri yaşama geçirmek ve bu ilkelerin gelişen koşullara paralel şekilde geliştirilip sürdürülebilirliğini ve kalıcılığını sağlamak Şirket'in tüm yöneticilerinin ve çalışanlarının sorumluluğundadır.
Şirket'in saygınlığını korumak ve iş alanının tüm gerekliliklerini özenle yerine getirmek bu sorumluluğun temelini oluşturmaktadır.
Garanti BBVA Factoring, gerçekleştirdiği tüm işlemlerde çevresel ve sosyal duyarlılığa azami dikkat ve özeni göstermekte, kurulan iş ilişkilerinin çevresel etkilerinin ve müşteri taleplerinin net olarak değerlendirilmesini sağlamaktadır. Bu kapsamda, gerçekleştirilen tüm işlemlerin ve müşteri faaliyetlerinin, Şirket politikalarının ve mevzuatın gerektirdiği sosyal ve çevresel standartları karşıladığı gözetilmektedir. Şirket, çevresel ve sosyal etkilerinin yönetilmesi amacıyla Çevresel ve Sosyal Kredi Politikaları'nı 19.08.2014 tarihi ve 2014/53 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe koymuştur.
6361 Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu, Bağış ve Yardım Politikasındaki ilkeler ve tabi olduğu mevzuat ile belirlenen esaslar doğrultusunda, her bir hesap dönemi içinde yapılmış tüm bağış ve yardımlarını ilgili yılın Genel Kurul Toplantısında ayrı bir gündem maddesi ile pay sahiplerinin bilgisine sunar ve yıllık faaliyet raporunda kamuya açıklar.
Garanti BBVA Factoring, Toplum Gönüllüleri Vakfı'na 311.800 TL, Öğretmen Akademisi Vakfı'na 185.000 TL ve Türk Eğitim Vakfı'na 3.200 TL olmak üzere, toplam 500.000 TL bağış yapmıştır.
Sosyal sorumluluk faaliyetleri kapsamında;
Garanti BBVA, 2024 yılı boyunca çalışanlarının bireysel ve kurumsal gelişimini desteklemek için yenilikçi eğitim çözümleri sunmuştur. Çeşitlilik, teknolojik dönüşüm, liderlik gelişimi ve sürdürülebilirlik gibi stratejik öncelikler doğrultusunda tasarlanan programlarla çalışanların becerileri geliştirilirken toplumsal sorumluluk hedeflerine katkı sağlanmıştır.
Garanti BBVA geleceğe daha güçlü hazırlamak ve yetkinlik bazlı dönüşümü sağlayabilmek üzere, çalışanların sürekli öğrenmelerine ve yeni beceriler geliştirmelerine hizmet eden, inovatif, iş birliğine dayalı, çalışanları ve liderleri öğrenme kültürü ve ekosisteminin önemli bir paydaşı olarak daima yanına alan, en yeni teknolojiler ve en yenilikçi öğrenme metodolojileri ile desteklenen eğitim faaliyetleriyle bir kültür oluşturulması hedeflenmiştir.
2024 yılında, Garanti BBVA'nın eğitim ve gelişim çalışmaları, TEGEP ve Brandon Hall gibi prestijli kuruluşlardan toplam 6 ödül almaya hak kazanmıştır.
Brandon Hall Group'un düzenlediği Mükemmellik Ödüllerinde;
TEGEP'in Öğrenme ve Gelişim Ödülleri'nde;
2024 yılı boyunca, yetkinlik gelişimini desteklemek için çeşitli adımlar atılmıştır:
Yenilikçi dijital öğrenme platformu Kampüs Garanti BBVA ile çalışanların ihtiyaç duydukları her an ulaşabildikleri 10.000'den fazla çözüm ve kişiselleştirme seçenekleri ile mesleki ve kişisel gelişimleri desteklenmektedir.
Garanti BBVA dijital öğrenme platformuna eklediği yeni özellikler ile öğrenme deneyimini iyileştirmeyi sürdürmüştür. Bu özellikler ile birlikte çalışanlar;
Sürekli öğrenme kültürünü teşvik etmek amacıyla zenginleştirilen ve geliştirilen dijital eğitim platformuna;
• Yeteneklerinin gelişimini sağlamayı ve kritik yeteneklerini korumayı ana odaklarından biri olarak ele alan Garanti BBVA, çalışanlarına zengin eğitim içerikleri ve veriye dayalı "akıllı eğitim önerileri" sunmaya devam etti.
Garanti BBVA çalışan mobil uygulaması "Connect" içerisine entegre edilen Connect Mobil Kampüs, çalışanların her an, her yerden öğrenme süreçlerine erişim sağlayabileceği kullanıcı dostu bir mobil platformdur. Connect Mobil Kampüs'teki son geliştirmelerle;
Hem web hem de mobildeki eğitim platformumuzda sunulan ve eğitim pazar yeri olarak konumlandırdığımız B-Token oyunlaştırma uygulamamız ile çalışanlara proaktif ve lider bir rol üstlenmesini sağlayacak bireyselleştirilmiş bir dijital öğrenme deneyimi sunulmaktadır. Bu uygulama dijital eğitim tamamladıkça puan toplanarak, bu puanların farklı eğitimler için harcamasına olanak sağlayan sanal bir pazardır. 2024 yılında tüm çalışanlar eğitimin demokratikleştirilmesine fırsat sunan uygulamamız ile kendi gelişim yolculuklarının lideri olmuştur.
Oyunlaştırılmış öğrenme deneyimi sunan mobil oyun platformu Mobixa ile çalışanlar eğitimlerden sonra bilgilerini kalıcı hale getirecek pekiştirmeler ve bilgi yarışmaları, düello ve meydan okumalar, öğrendiklerini pekiştirme imkanı bulmaktadır.
Yüz yüze eğitimlerle çalışanların profesyonel gelişimini desteklerken, aidiyet ve ekip ruhunu güçlendirmektedir. Etkileşimli sınıf içi eğitimler, bilgi paylaşımını teşvik ederken iş birliği ve kurumsal değerlerin benimsenmesine katkı sağlanmıştır. 2024 yılında sınıf içi eğitimlerin sayısı artırılmıştır. 2024 yılında 98 adet sınıf içi eğitimlere düzenlenmiş, bu eğitime 88 çalışan katılım sağlamıştır.
Kurum içi birbirinden öğrenme kültürünü güçlendirmek adına çalışanların katıldıkları etkinliklerde edindikleri bilgi ve deneyimleri birbirleriyle paylaştıkları Bir Gidene Soralım etkinlikleri yıl içinde devam etmiştir.
Yeni çalışanlar için düzenlenen "Aramıza Hoş Geldin" etkinlikleri, hızlı uyum ve sosyal entegrasyonu kolaylaştırarak bağlılık ve dayanışma kültürünü pekiştirmiştir. Bu eğitim ve etkinlikler, bireysel gelişimi teşvik ederken çalışan bağlılığını artırarak organizasyonel başarıya katkıda bulunmuştur. 2024 yılı boyunca Aramıza Hoş Geldin etkinliklerine 5 çalışan dahil olmuştur.
Çalışanların tamamı, göreve özel eğitimlerinin yanı sıra farklı alanlarda kendilerini geliştirmeleri için sunulan seçmeli eğitimlere katıldı.
Mühendislik, Veri ve Bilgi Güvenliği alanlarında yetkin çalışanlar yetiştirmek amacıyla, Garanti BBVA'nın Data ve Teknoloji stratejik önceliği dahilinde 2024'te de Data Eğitim programlarına devam edildi.
Garanti BBVA ve tüm grup şirketlerinde belirlenen kriterlere uygun çalışanların lisansüstü eğitim programlarına dahil olmalarını teşvik ederek hem kariyer hedeflerine ulaşmalarına yardımcı olmak hem de şirketin uzmanlık ve inovasyon kapasitesini artırmak hedeflenmiştir.
Sürdürülebilir kalkınma hedefleri kapsamında, çalışanların yeni beceriler kazanmaları ve sürdürülebilirlik odağında farkındalık düzeylerini artırmak için;
Çalışanların ve ailelerinin olası afetlere hazırlıklı olmasını sağlamak amacıyla uzun süredir eğitim ve farkındalık çalışmaları yürütülmektedir. "Öğrenerek İyileşeceğiz" mottosuyla hayata geçirilen proje, bültenler ve eğitim içerikleriyle deprem bilincinin arttırılması hedeflenmiştir. İlk aşamada psikolojik destek eğitimlerine, sonraki süreçte ise teknik bilinçlenme ve Aile Afet Planı eğitimlerine odaklanılmıştır. Gelecekte VR uygulamaları, simülasyonlar ve deneyim paylaşım seanslarıyla projenin kapsamı genişletilecektir. Çalışmalar, "Birlikte Güçlü, Depremde Bilinçli" mottosu altında sürdürülecektir.
2024 yılında toplam 89 çalışan Aile Afet Planı eğitimlerine dahil olmuştur.
Çalışanların yabancı dil bilgilerinin gelişimine katkı sağlamak amacıyla GETLingo ve Kampüs portalında yer alan içerikler sunulmaya devam edildi. İspanyolca ve İngilizce dil gelişimi için dış platform ve kurumlarla yapılan iş birliklerine devam edilerek çalışanların dil gelişimi desteklendi. İspanyolca çevirmenimiz ile çalışanların İspanyolca sohbet edebilecekleri bir ortam sunulan "Eat & Speak" İspanyolca dil gelişimi seansları da planlanarak gelişimlerine katkı sağlandı.
Çalışanlara farklı bakış açıları ve yeni beceriler kazandıran, ilgi alanlarını işleri ileri harmanlayarak hem kişisel gelişimlerine hem de müşteri ilişkilerinde güçlenmelerine imkan vermek amacıyla tasarlanan GETKültür eğitimlerine devam edildi. Mimar Sinan'ın İstanbul'undan İtalyan Mutfağına, sosyolojinin tarihsel ve düşünsel yolculuğundan Kadim Mısır'ın gizemli tarihine kadar birçok farklı içeriğin yer aldığı GETKültür eğitimlerini 2024 yılında 35 çalışan tamamlamış ve bu eğitimler çalışanlardan da çok yüksek oranda olumlu geri bildirim almıştır.
Her çeyrek farklı bir tema ile ilham veren konuşmacıların ağırlandığı Let's Talk etkinliği devam etti.
Toplumsal cinsiyet eşitliği konusunda derinleşmek ve farkındalık yaratmak amacı ile tasarlanan EşitBiz projesi kapsamında "Eşitliğin Farkındayım" eğitimi çalışanlara sunulmuştur.
Garanti BBVA, liderlik gelişim programları aracılığıyla organizasyonel başarının temel taşlarını güçlendirmeyi ve liderlerinin becerilerini sürekli geliştirmeyi hedeflemektedir. Bu yaklaşımla, kurumun stratejik hedeflerine ulaşmasını sağlayacak liderler yetiştirilirken, çalışanların da liderlik potansiyellerini keşfetmelerine olanak tanınmaktadır.
Liderlik gelişimine verilen önem, bugünün ihtiyaçlarını karşılarken geleceğin liderlerini yetiştirme vizyonuna hizmet etmiştir. Bu yaklaşım, bireysel başarıları kurumsal başarıya dönüştürerek organizasyonun sürdürülebilir büyümesine ve rekabet gücüne katkı sağlamıştır.
Liderlerin deneyim sürelerine göre segmente edilen Liderlik Gelişim Programları, Liderlik Gelişim Kataloğu ve Liderlik Mesafe Tanımaz Programları 2024 yılında da devam etti.
"The Good Manager" programı, liderlerin ekip yönetimi, stratejik düşünme ve değişim süreçlerini yönetme becerilerini geliştirmek amacıyla tasarlanmıştır. İlham verici içerikler ve pratik uygulamalarla liderlik anlayışları zenginleştirilmiş, kazanımların ekip performansına olumlu yansıtılması hedeflenmiştir.
Program, bireysel liderlik becerilerini güçlendirmenin yanı sıra ekipler arası iş birliğini artırarak daha güçlü bir organizasyonel kültürün inşasına katkı sağlamıştır.
"LiderA" programı, çalışanların liderlik potansiyellerini keşfetmek ve stratejik alanlarda kullanmalarını sağlamak için tasarlanmıştır. Program, girişimcilik, sorumluluk alma ve yetkilendirme becerilerini geliştirmeyi hedeflemiştir.
Modüler yapısıyla özelleştirilmiş öğrenim deneyimi sunan LiderA, bireysel liderlik becerileri ve takım çalışması konularında çalışanlara önemli katkılar sağlamıştır.
Yönetim Kurulu (A) grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu'nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun uygulanması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir ve söz konusu düzenlemelere uygun olarak seçilir.
Garanti BBVA Factoring Esas Sözleşmesi'nin yedinci maddesinde, Yönetim Kurulu görev ve süresi, Yönetim Kurulu Toplantıları ile üyelerin ücretlerine yer verilmiştir.
Yönetim Kurulu'nda herhangi bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu aynı grup hissedarlar arasında kanuni şartları haiz bir kimseyi ilk toplanacak Genel Kurul'un onayına sunmak üzere geçici olarak üye seçer. Bu suretle seçilen üye, Genel Kurul Toplantısı'na kadar görev yapar ve Genel Kurul'ca seçiminin onaylanması halinde yerine seçildiği üyelerin kalan süresini tamamlar. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri'nin boşaldığı hallerde Sermaye Piyasası Kurulu'nun uygulanması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne ilişkin düzenlemelerine uyulur.
Şirket'in Yönetim Kurulu on iki üyeden oluşur. Şirket'in Yönetim Kurulu Başkanı Mahmut Akten, Genel Müdürü Selahattin Güldü'dür.
Yönetim Kurulu'nun icracı üyeleri; Mahmut Akten, Murat Atay, Selahattin Güldü, İcracı olmayan üyeleri; Osman Bahri Turgut, Cemal Onaran, Sibel Kaya, Ebru Taşcı Firuzbay, Aydın Güler
Bağımsız yönetim kurulu üyeleri; Nihat Karadağ, Serkan Çankaya, Ebru Oğan Knottnerus ve Akın Ekici'dir.
Esas Sözleşme'nin dokuzuncu maddesi ile Yönetim Kurulu'nun görev süresi üç yıl olarak belirlenmiştir. Bu sürenin sonunda görevi biten üyenin yeniden seçilmesi mümkündür.
4 Nisan 2022 tarihinde gerçekleştirilen 2021 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu Üyelerinin üç yıl süre ile görevlerine devam etmeleri kararı onaylanmıştır.
Sn. Mahmut Akten 16.10.2024 tarihli, Sn. Ebru Taşcı Firuzbay 25.12.2024 tarihli Yönetim Kurulu kararları ile mevcut Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süreleri kadar görev yapmak üzere atanmıştır.
Sn. Ebru Oğan Knottnerus ve Sn. Akın Ekici 28.06.2024 tarihinde gerçekleşen 2023 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda mevcut Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süreleri kadar görev yapmak üzere seçilmiştir.
Yönetim Kurulu'nun görev dağılımı aşağıdaki belirtilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin özgeçmiş bilgileri ve Şirket dışında aldıkları görevler faaliyet raporunun 34'üncü ve 37'nci sayfalarında yer almaktadır.
** Faaliyet raporunun Yönetim Kurulu bölümünde yer verilmiştir.
Garanti Faktoring A.Ş. ("Şirket") Yönetim Kurulu'nda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nde belirlenen kriterler kapsamında "bağımsız üye" olarak görev yapmaya aday olduğumu, bu kapsamda;
a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisi bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını,
b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışmadığımı veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
c) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
ç) Mevzuata uygun olarak Üniversite öğretim üyeliği hariç, üye olarak seçildikten sonra kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmayacağımı,
d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)'na göre Türkiye'de yerleşik sayıldığımı,
e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
f) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,
g) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,
ğ) Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda Borsa İstanbul'da işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almıyor olduğumu,
h) Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu, beyan ederim.
Nihat Karadağ, Serkan Çankaya, Ebru Oğan Knottnerus, Akın Ekici
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri'nin bağımsızlık beyanları www.garantibbvafactoring.com adresli internet sitesinde "Yatırımcı İlişkileri" ve "Genel Kurul Toplantıları " başlığı altında kamuya duyurulmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimize Genel Kurul kararı ile Türk Ticaret Kanunu'nun 395. ve 396. Maddeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince Şirket dışında başka görevler almasına izin verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri'nin Şirket dışında başka görevler alması belirli kurallara bağlanmamıştır.
Yönetim Kurulu toplantıları, Esas Sözleşme, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde hazırlanan, "Yönetim Kurulu Toplantıları'nda Uygulanacak usul ve Esaslara İlişkin İç Düzenleme" prosedürüne göre yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu, üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve toplantıya katılanların ekseriyetiyle karar alır. Yönetim Kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı tanınmamıştır. Yönetim Kurulu'nda oylar kabul ya da ret olarak kullanılır. Çekimser oy kullanılamaz. Ret oyu veren üye, kararın altına ret gerekçesini yazarak imzalar.
Yönetim Kurulu toplantılarında yapılan görüşmeler sunucunda alınan yönetim kurulu kararları yönetim kurulu karar defterine kaydedilmektedir. Yeni Türk Ticaret Kanunu ilgili maddesi gereğince Yönetim Kurulu karar defterleri açılış ve kapanışları noter onaylı olarak ve belirtilen sürelerde yapılmaktadır.
2024 yılında yirmi yedi yönetim kurulu toplantısı, üye tam sayısının çoğunluğu sağlanarak yapılmıştır. Yönetim Kurulu toplantıları sonucunda kırk altı sayfa tutanak düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu gerek toplantılarda gerekse dosya incelemek suretiyle toplam kırk adet karar almıştır. Herhangi bir Yönetim Kurulu üyesi tarafından dönem içerisinde yapılan toplantılarda karar zaptına geçirilmesini gerektirecek nitelikte ve kararlara karşıt görüş içeren bir husus olmamıştır. Yönetim Kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ya da olumsuz veto hakkı tanınmamıştır.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerine göre Yönetim Kurulu'na bağlı denetim komitesi ve kurumsal yönetim komitesi oluşturmuştur. Yönetim Kurulu yapılanması gereği ayrı bir aday gösterme komitesi, ile ücret komitesi oluşturulmamış olup, bu komitelerin görevlerini Kurumsal Yönetim Komitesi'nin yerine getirmektedir. Yönetim Kurulu ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde gerekli ya da ihtiyaç duyulan diğer komiteleri de kurabilir. Komitelerin çalışma esasları Yönetim kurulu tarafından belirlenir ve komite üyeleri Yönetim Kurulu tarafından seçilir. Oluşturulan komitelerin görev alanları, çalışma esasları ve hangi üyelerden oluştuğu hususları Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) ve Şirket internet sitesinde yayınlanarak kamuya açıklanır.
İcra başkanı ve genel müdür komitelerde görev almamışlardır. Şirketimiz yönetim kurulunun yapılanması gereği bağımsız yönetim kurulu üye sayısı, 4 (dört) kişiden ibarettir. Oluşturulan komitelerin en az başkanları ve denetim komitesinin tamamının bağımsız üyelerden oluşması gerektiğinden bir yönetim kurulu üyesinin birden fazla komitede görev almaması ilkesi yerine getirilememiştir. Bir bağımsız Yönetim Kurulu üyemiz, iki ayrı komitede görev almak zorunda kalmaktadır. Komiteler ve komite toplantılarına katılım bilgileri faaliyet raporunun 38. sayfasından itibaren yer almaktadır.
Şirket için etkin risk yönetimi sisteminin ve güçlü bir iç kontrol ortamının tesis edilmesi, sürdürülebilir büyüme ve gelişmenin en önemli temel taşlarından biri olarak görülmektedir. Şirket sahip olduğu teknolojik alt yapı ve geliştirdiği iş süreçleri sayesinde taşıdığı riski sürekli olarak izlemekte; yönetim kademelerine, stratejik ve günlük kararlara ışık tutan raporlamalar yapmaktadır. Şirket piyasa ve likidite risklerini ölçmek amacıyla riske maruz değer ve vade analizleri çalışmaları gerçekleştirmektedir. Şirketin döviz pozisyonu ise günlük olarak takip edilerek, tahsis edilen limitler dahilinde yönetilmesi amacıyla ilgili birimlere ve üst yönetime raporlanmaktadır.
07.04.2014 tarih ve 2014/15 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Garanti BBVA Factoring A.Ş. Risk Yönetimi Strateji, Politika ve Uygulama Usulleri onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu politika ile Garanti BBVA Factoring risk yönetim stratejisi, Şirket faaliyetleri çerçevesinde risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasını amaçlamaktadır. Bu kapsamda Şirket faaliyetlerinin hacmine, niteliğine, karmaşıklığına uygun risklerin belirlenerek analiz edilmesi; uluslararası ve yerel yasal düzenlemelere uygunluğun sağlanması; muhtemel olumsuz piyasa koşullarının sermaye ve gelirler üzerindeki etkisinin sınırlandırılması amacıyla risklerin izlenip kontrol edilerek finansal gücün korunması; risk şeffaflığını ve risk farkındalığını oluşturarak Şirket çapında bir risk kültürü oluşturulması temel uygulama esasları olarak belirlenmiştir.
Şirket faaliyetlerinin, yürürlükteki mevzuata uygun ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen çerçevede gerçekleştirilmesini ve muhasebe ve raporlama sistemlerinin bütünlüğünü, güvenilirliğini sağlamak üzere her seviyedeki şirket personeli tarafından uyulacak ve uygulanacak iç kontrol mekanizmaları tesis edilmiştir.
Şirketin üçüncü seviye savunma hattı yapısını oluşturan T. Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, risk değerlendirmeleri uyarınca hazırlanan yıllık denetim planı dahilinde şirketin tümünü kapsayacak şekilde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve verimliliğini denetlemektedir.
Garanti BBVA Factoring'in stratejik hedefleri faaliyet raporunun 22'nci sayfasında yer almaktadır.
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret ile bunların belirlenmesinde kullanılan kriterler ve ücretlendirme esaslarına ilişkin oluşturulan ve yönetim kurulu onaylanan Ücretlendirme Politikası www. garantibbvafactoring.com adresli internet sitesi "Yatırımcı İlişkileri> Kurumsal Yönetim" bölümü altında kamuya sunulmaktadır.
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar, 28.06.2024 tarihinde yapılan Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda on numaralı gündem maddesi olarak yer almış ve Garanti Faktoring A.Ş. ücret politikası kapsamında 2024 yılı için her bir
bağımsız yönetim kurulu üyesi için ayrı ayrı yıllık brüt 540 bin TL, aylık brüt 45 bin TL olarak Genel Kurul'un onayına sunulmasına karar vermiştir. Karar Genel Kurul'da oy birliği ile onaylanmıştır.
Şirket'in ücretlendirme politikasının internet sitesindeki Yatırımcı İlişkileri Bölümü'nde sunulmuş olduğu ve Şirket'in Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarını belirleyen ücretlendirme politikası 31.12.2024 tarihinde son eren hesap döneminde yönetim kurulu üyelerine ve kilit yöneticilere net 41.929 bin TL ücret ödenmiş/ödenecektir.
Şirketimiz, herhangi bir yönetim kurulu üyesine veya yöneticilerine borç vermemekte, kredi kullandırmamakta, üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi veya lehine kefalet ve benzeri teminatlar vermemektedir.
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 1.1. Pay Sahipliği Haklarının Kullanımının Kolaylaştırılması |
||||||
| 1.1.2-Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikteki bilgi ve açıklamalar güncel olarak ortaklığın kurumsal internet sitesinde yatırımcıların kullanımına sunulmaktadır. |
X | |||||
| 1.2. Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı |
||||||
| 1.2.1-Şirket yönetimi özel denetim yapılmasını zorlaştırıcı işlem yapmaktan kaçınmıştır. |
X | |||||
| 1.3. Genel Kurul | ||||||
| 1.3.2-Şirket, Genel Kurul gündeminin açık şekilde ifade edilmesini ve her teklifin ayrı bir başlık altında verilmiş olmasını temin etmiştir. |
X | |||||
| 1.3.7-İmtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşma imkânı olan kimseler, kendileri adına ortaklığın faaliyet konusu kapsamında yaptıkları işlemler hakkında genel kurulda bilgi verilmesini teminen gündeme eklenmek üzere yönetim kurulunu bilgilendirmiştir. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 1.3.8-Gündemde özellik arz eden konularla ilgili yönetim kurulu Üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçiler, genel kurul toplantısında hazır bulunmuştur. |
X | |||||
| 1.3.10-Genel kurul gündeminde, tüm bağışların ve yardımların tutarları ve bunlardan yararlananlara ayrı bir maddede yer verilmiştir. |
X | |||||
| 1.3.11-Genel Kurul toplantısı söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dâhil kamuya açık olarak yapılmıştır. |
X | |||||
| 1.4. Oy Hakkı | ||||||
| 1.4.1-Pay sahiplerinin oy haklarını kullanmalarını zorlaştırıcı herhangi bir kısıtlama ve uygulama bulunmamaktadır. |
X | |||||
| 1.4.2-Şirket'in imtiyazlı oy hakkına sahip payı bulunmamaktadır. |
X | |||||
| 1.4.3-Şirket, beraberinde hâkimiyet ilişkisini de getiren karşılıklı iştirak ilişkisi içerisinde bulunduğu herhangi bir ortaklığın Genel Kurulu'nda oy haklarını kullanmamıştır. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 1.5. Azlık Hakları 1.5.1-Şirket azlık haklarının kullandırılmasına azami özen göstermiştir. |
X | |||||
| 1.5.2-Azlık hakları Esas Sözleşme ile sermayenin yirmide birinden daha düşük bir orana sahip olanlara da tanınmış ve azlık haklarının kapsamı esas sözleşmede düzenlenerek genişletilmiştir. |
X | Esas Sözleşme'nin 17'nci maddesinde; "Azınlık hakları sermayenin en az yirmide birine sahip pay sahipleri tarafından kullanılacaktır. Sermayenin en az yirmide birine sahip pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu 411'inci maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu'ndan Genel Kurul'u toplantıya çağırmasını isteyebilir veya Genel Kurul zaten toplanacak ise karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilir" hükmü bulunmaktadır. Ayrıca tüm pay sahiplerine ayrım gözetmeksizin eşit bilgilendirme ve yatırımcı ilişkileri fonksiyonu yerine getirilmektedir. |
||||
| 1.6. Kâr Payı Hakkı | ||||||
| 1.6.1-Genel Kurul tarafından onaylanan kâr dağıtım politikası ortaklığın kurumsal internet sitesinde kamuya açıklanmıştır. |
X | |||||
| 1.6.2-Kâr dağıtım politikası, pay sahiplerinin ortaklığın gelecek dönemlerde elde edeceği kârın dağıtım usul ve esaslarını öngörebilmesine imkân verecek açıklıkta asgari bilgileri içermektedir. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 1.6.3-Kâr dağıtmama nedenleri ve dağıtılmayan kârın kullanım şekli ilgili gündem maddesinde belirtilmiştir. |
X | |||||
| 1.6.4-Yönetim Kurulu, kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında denge sağlanıp sağlanmadığını gözden geçirmiştir. |
X | |||||
| 1.7. Payların devri | ||||||
| 1.7.1-Payların devredilmesini zorlaştırıcı herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. |
X | |||||
| 2.1. Kurumsal İnternet Sitesi |
||||||
| 2.1.1-Şirket'in kurumsal internet sitesi, 2.1.1 numaralı Kurumsal Yönetim İlkesi'nde yer alan tüm öğeleri içermektedir. |
X | |||||
| 2.1.2-Pay sahipliği yapısı (çıkarılmış sermayenin %5'inden fazlasına sahip gerçek kişi pay sahiplerinin adları, imtiyazları, pay adedi ve oranı) kurumsal internet sitesinde en az 6 ayda bir güncellenmektedir. |
X | |||||
| 2.1.4-Şirket'in kurumsal internet sitesindeki bilgiler Türkçe ile tamamen aynı içerikte olacak şekilde ihtiyaca göre seçilen yabancı dillerde de hazırlanmıştır. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 2.2. Faaliyet Raporu | ||||||
| 2.2.1-Yönetim Kurulu, yıllık faaliyet raporunun Şirket faaliyetlerini tam ve doğru şekilde yansıtmasını temin etmektedir. |
X | |||||
| 2.2.2-Yıllık faaliyet raporu, 2.2.2 numaralı ilkede yer alan tüm unsurları içermektedir. |
X | |||||
| 3.1. Menfaat Sahiplerine İlişkin Şirket Politikası |
||||||
| 3.1.1-Menfaat sahiplerinin hakları ilgili düzenlemeler, sözleşmeler ve iyi niyet kuralları çerçevesinde korunmaktadır. |
X | |||||
| 3.1.3-Menfaat sahiplerinin haklarıyla ilgili politika ve prosedürler şirketin kurumsal internet sitesinde yayımlanmaktadır. |
X | Menfaat sahiplerinin haklarıyla ilgili politika ve prosedürlerin bir kısmı, Şirket'in kurumsal internet sitesinde Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim bölümünde yayınlanmaktadır. |
||||
| 3.1.4-Menfaat sahiplerinin, mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemleri bildirmesi için gerekli mekanizmalar oluşturulmuştur. |
X | |||||
| 3.1.5-Şirket, menfaat sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarını dengeli bir şekilde ele almaktadır. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 3.2. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımının Desteklenmesi |
||||||
| 3.2.1-Çalışanların yönetime katılımı, esas sözleşme veya şirket içi yönetmeliklerle düzenlenmiştir. |
X | |||||
| 3.2.2-Menfaat sahipleri bakımından sonuç doğuran önemli kararlarda menfaat sahiplerinin görüşlerini almak üzere anket/ konsültasyon gibi yöntemler uygulanmıştır. |
X | Garanti Faktoring A.Ş., her yıl tüm Şirket çalışanlarının katıldığı Genel Müdür sunumu ile vizyon toplantıları düzenlemektedir. Dönemsel düzenlenen bölge bütçe ve performans görüşmeleri ve haftalık periyodlar ile geçekleştirilen aktif-pasif komitesi toplantıları ile Şirket'in gelişimine yönelik bilgiler verilmekte, öneriler iletilmekte ve gelişmeler takip edilmektedir. |
||||
| 3.3. Şirket'in İnsan Kaynakları Politikası |
||||||
| 3.3.1-Şirket fırsat eşitliği sağlayan bir istihdam politikası ve tüm kilit yönetici pozisyonları için bir halefiyet planlaması benimsemiştir. |
X | |||||
| 3.3.2-Personel alımına ilişkin ölçütler yazılı olarak belirlenmiştir. |
X | |||||
| 3.3.3-Şirket'in bir İnsan Kaynakları Gelişim Politikası bulunmaktadır ve bu kapsamda çalışanlar için eğitimler düzenlemektedir. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 3.3.4-Şirket'in finansal durumu, ücretlendirme, kariyer planlaması, eğitim ve sağlık gibi konularda çalışanların bilgilendirilmesine yönelik toplantılar düzenlenmiştir. |
X | |||||
| 3.3.5-Çalışanları etkileyebilecek kararlar kendilerine ve çalışan temsilcilerine bildirilmiştir. Bu konularda ilgili sendikaların da görüşü alınmıştır. |
X | |||||
| 3.3.6-Görev tanımları ve performans kriterleri tüm çalışanlar için ayrıntılı olarak hazırlanarak çalışanlara duyurulmuş ve ücretlendirme kararlarında kullanılmıştır. |
X | |||||
| 3.3.7-Çalışanlar arasında ayrımcılık yapılmasını önlemek ve çalışanları Şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal açıdan kötü muamelelere karşı korumaya yönelik prosedürler, eğitimler, farkındalığı artırma, hedefler, izleme, şikâyet mekanizmaları gibi önlemler alınmıştır. |
X | |||||
| 3.3.8-Şirket, dernek kurma özgürlüğünü ve toplu iş sözleşmesi hakkının etkin bir biçimde tanınmasını desteklemektedir. |
X |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 3.3.9-Çalışanlar için güvenli bir çalışma ortamı sağlanmaktadır. |
X | |||||
| 3.4. Müşteriler ve Tedarikçilerle İlişkiler |
||||||
| 3.4.1-Şirket, müşteri memnuniyetini ölçmüştür ve koşulsuz müşteri memnuniyeti anlayışıyla faaliyet göstermiştir. |
X | |||||
| 3.4.2-Müşterinin satın aldığı mal ve hizmete ilişkin taleplerinin işleme konulmasında gecikme olduğunda bu durum müşterilere bildirilmektedir. |
X | |||||
| 3.4.3-Şirket mal ve hizmetlerle ilgili kalite standartlarına bağlıdır. |
X | |||||
| 3.4.4-Şirket, müşteri ve tedarikçilerin ticari sır kapsamındaki hassas bilgilerinin gizliliğini korumaya yönelik kontrollere sahiptir. |
X | |||||
| 3.5. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk |
||||||
| 3.5.1-Yönetim Kurulu Etik Davranış Kuralları'nı belirleyerek Şirket'in kurumsal internet sitesinde yayımlamıştır. |
X | |||||
| 3.5.2-Ortaklık, sosyal sorumluluk konusunda duyarlıdır. Yolsuzluk ve rüşvetin önlenmesine yönelik tedbirler almıştır. |
X |
| Uyum Durumu | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | ||||
| 4.1. Yönetim Kurulu'nun İşlevi |
|||||||||
| 4.1.1-Yönetim Kurulu, strateji ve risklerin Şirket'in uzun vadeli çıkarlarını tehdit etmemesini ve etkin bir risk yönetimi uygulanmasını sağlamaktadır. |
X | ||||||||
| 4.1.2-Toplantı gündem ve tutanakları, Yönetim Kurulu'nun Şirket'in stratejik hedeflerini tartışarak onayladığını, ihtiyaç duyulan |
X | ||||||||
| kaynakları belirlediğini ve yönetimin performansının denetlendiğini ortaya koymaktadır. |
|||||||||
| 4.2. Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları |
|||||||||
| 4.2.1-Yönetim Kurulu faaliyetlerini belgelendirmiş ve pay sahiplerinin bilgisine sunmuştur. |
X | ||||||||
| 4.2.2-Yönetim Kurulu Üyelerinin görev ve yetkileri yıllık faaliyet |
X |
| Uyum Durumu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | ||
| 4.2.3-Yönetim Kurulu, Şirket'in ölçeğine ve faaliyetlerinin karmaşıklığına uygun bir iç kontrol sistemi oluşturmuştur. |
X | ||||||
| 4.2.4-İç kontrol sisteminin işleyişi ve etkinliğine dair bilgiler yıllık faaliyet raporunda verilmiştir. |
X | ||||||
| 4.2.5-Yönetim Kurulu Başkanı ve İcra Başkanı (Genel Müdür) görevleri birbirinden ayrılmış ve tanımlanmıştır. |
X | ||||||
| 4.2.7-Yönetim Kurulu, Yatırımcı İlişkileri Bölümü ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nin etkili bir şekilde çalışmasını sağlamakta ve Şirket ile pay sahipleri arasındaki anlaşmazlıkların giderilmesinde ve pay sahipleriyle iletişimde Yatırımcı İlişkileri Bölümü ve Kurumsal Yönetim Komitesi'yle yakın iş birliği içinde çalışmıştır. |
X | ||||||
| 4.2.8-Yönetim Kurulu Üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile Şirket'te sebep olacakları zarara ilişkin olarak Şirket, sermayenin %25'ini aşan bir bedelle yönetici sorumluluk sigortası yaptırmıştır. |
X | Ana Ortak T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından, iştirakleri de içerecek şekilde 100 milyon avro tutarında yönetici sorumluluk poliçesi bulunmaktadır. |
| Uyum Durumu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | ||
| 4.3. Yönetim Kurulu'nun Yapısı |
4.4.3-Toplantıya katılamayan ancak |
||||||
| 4.3.9-Şirket Yönetim Kurulu'nda, kadın üye oranı için asgari %25'lik bir hedef belirleyerek bu amaca ulaşmak için politika oluşturmuştur. Yönetim Kurulu yapısı yıllık olarak gözden |
X | görüşlerini yazılı olarak Yönetim Kurulu'na diğer Üyelerin bilgisine sunulmuştur. her üyenin bir oy hakkı vardır. |
|||||
| geçirilmekte ve aday belirleme süreci bu politikaya uygun şekilde gerçekleştirilmektedir. |
4.4.5-Yönetim Kurulu yapılacağı Şirket içi düzenlemeler ile yazılı |
||||||
| 4.3.10-Denetimden Sorumlu Komite Üyelerinden en az birinin denetim / muhasebe ve finans konusunda beş yıllık tecrübesi vardır. |
X | hale getirilmiştir. 4.4.6-Yönetim Kurulu toplantı zaptı gündemdeki tüm maddelerin görüşüldüğünü ortaya |
|||||
| 4.4. Yönetim Kurulu Toplantılarının Şekli |
koymakta ve karar zaptı muhalif görüşleri |
||||||
| 4.4.1-Bütün Yönetim Kurulu Üyeleri, Yönetim Kurulu toplantılarının çoğuna fiziksel katılım sağlamıştır. |
X | de içerecek şekilde hazırlanmaktadır. 4.4.7-Yönetim Kurulu başka görevler alması |
|||||
| 4.4.2-Yönetim Kurulu, gündemde yer alan konularla ilgili bilgi ve belgelerin toplantıdan önce tüm Üyelere gönderilmesi için asgari bir süre tanımlamıştır. |
X | sınırlandırılmıştır. Yönetim Kurulu aldığı görevler Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. |
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 4.4.3-Toplantıya katılamayan ancak görüşlerini yazılı olarak Yönetim Kurulu'na bildiren üyenin görüşleri diğer Üyelerin bilgisine sunulmuştur. |
X | |||||
| 4.4.4-Yönetim Kurulu'nda her üyenin bir oy hakkı vardır. |
X | |||||
| 4.4.5-Yönetim Kurulu toplantılarının ne şekilde yapılacağı Şirket içi düzenlemeler ile yazılı hale getirilmiştir. |
X | |||||
| 4.4.6-Yönetim Kurulu toplantı zaptı gündemdeki tüm maddelerin görüşüldüğünü ortaya koymakta ve karar zaptı muhalif görüşleri de içerecek şekilde hazırlanmaktadır. |
X | |||||
| 4.4.7-Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışında başka görevler alması sınırlandırılmıştır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışında aldığı görevler Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. |
X | |||||
| Uyum Durumu | ||||||
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama |
Oluşturulan Komiteler
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 4.5.5-Her bir Yönetim Kurulu üyesi sadece bir komitede görev almaktadır. |
X | Yönetim Kurulu üye sayısı nedeniyle her bir Yönetim Kurulu üyesi birden fazla komitede görev almaktadır. |
||||
| 4.5.6-Komiteler, görüşlerini almak için gerekli gördüğü kişileri toplantılara davet etmiştir ve görüşlerini almıştır. |
X | |||||
| 4.5.7-Komite'nin danışmanlık hizmeti aldığı kişi/kuruluşun bağımsızlığı hakkında bilgiye yıllık faaliyet raporunda yer verilmiştir. |
X | |||||
| 4.5.8-Komite toplantılarının sonuçları hakkında rapor düzenlenerek Yönetim Kurulu Üyelerine sunulmuştur. |
X | |||||
| 4.6. Yönetim Kurulu Üyelerine ve İdari Sorumluluğu Bulunan Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar |
||||||
| 4.6.1-Yönetim Kurulu, sorumluluklarını etkili bir şekilde yerine getirip getirmediğini değerlendirmek üzere Yönetim Kurulu performans değerlendirmesi gerçekleştirmiştir. |
X | Yönetim Kurulu Üyelerinin görev aldıkları komitelerin faaliyetlerine ilişkin sunumlar Yönetim Kurulu toplantılarında görüşülmekte ve değerlendirilmektedir. Alınacak aksiyonlar, geliştirilecek alanlar vb. konular Yönetim Kurulu toplantılarında kararlaştırılmakta ve takibi yapılmaktadır. Belirtilen |
hususlar dışında ayrıca bir performans değerlendirmesi
yapılmamaktadır.
| Uyum Durumu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet | Kısmen | Hayır | Muaf | İlgisiz | Açıklama | |
| 4.6.4-Şirket, Yönetim Kurulu Üyelerinden herhangi birisine veya idari sorumluluğu bulunan yöneticilerine kredi kullandırmamış, borç vermemiş veya ödünç verilen borcun süresini uzatmamış, şartları iyileştirmemiş, üçüncü şahıslar aracılığıyla kişisel bir kredi başlığı altında kredi kullandırmamış veya bunlar lehine kefalet gibi teminatlar vermemiştir. |
X | |||||
| 4.6.5-Yönetim Kurulu Üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler yıllık faaliyet raporunda kişi bazında açıklanmıştır. |
X | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerine ödenen yıllık ücretler faaliyet raporunda açıklanmaktadır. Ayrıca diğer Yönetim Kurulu Üyelerine huzur hakkı ödenmemektedir. Üst yönetime ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere ödenen ücretler Genel Kurul toplantılarında ve faaliyet raporlarında toplu tutar olarak bildirilmektedir. |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| 1. PAY SAHİPLERİ | |
| 1.1. Pay Sahipliği Haklarının Kullanımının Kolaylaştırılması |
|
| Yıl boyunca şirketin düzenlediği yatırımcı konferans ve toplantılarının sayısı |
3 |
| 1.2. Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı | |
| Özel denetçi talebi sayısı | 0 |
| Genel Kurul toplantısında kabul edilen özel denetçi talebi sayısı |
0 |
| 1.3. Genel Kurul | |
| İlke 1.3.1 (a-d) kapsamında talep edilen bilgilerin duyurulduğu KAP duyurusunun bağlantısı |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1302960 |
| Genel Kurul toplantısıyla ilgili belgelerin Türkçe ile eş anlı olarak İngilizce olarak da sunulup sunulmadığı |
Hayır |
| İlke 1.3.9 kapsamında, bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı veya katılanların oybirliği bulunmayan işlemlerle ilgili KAP duyurularının bağlantıları |
- |
| Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) madde 9 kapsamında gerçekleştirilen ilişkili taraf işlemleriyle ilgili KAP duyurularının bağlantıları |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1384762 |
| Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) madde 10 kapsamında gerçekleştirilen yaygın ve süreklilik arz eden işlemlerle ilgili KAP duyurularının bağlantıları |
- |
| Şirket'in kurumsal internet sitesinde, bağış ve yardımlara ilişkin politikanın yer aldığı bölümün adı |
Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim/Bağış ve Yardım Politikası |
| Bağış ve yardımlara ilişkin politikanın kabul edildiği Genel Kurul tutanağının yer aldığı KAP duyurusunun bağlantısı |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1302960 |
| Esas Sözleşme'de menfaat sahiplerinin genel kurula katılımını düzenleyen madde numarası |
Madde 17 |
| Genel Kurul'a katılan menfaat sahipleri hakkında bilgi |
- |
| 1.4. Oy Hakları | |
| Oy hakkında imtiyaz bulunup bulunmadığı | Yoktur |
| Oyda imtiyaz bulunuyorsa, imtiyazlı pay sahipleri ve oy oranları |
|
| En büyük pay sahibinin ortaklık oranı | %81,84 |
| 1.5. Azlık Hakları | |
| Azlık haklarının, Şirket'in Esas Sözleşme'sinde (içerik veya oran bakımından) genişletilip genişletilmediği |
Evet |
| Azlık hakları içerik ve oran bakımından genişletildi ise ilgili Esas Sözleşme maddesinin numarasını belirtiniz. |
Madde 17 |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| 1.6. Kâr Payı Hakkı | |
| Kurumsal internet sitesinde kâr dağıtım politikasının yer aldığı bölümün adı |
Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim/Kâr Dağıtım Politikası |
| Yönetim Kurulu'nun Genel Kurul'a kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde bunun nedenleri ve dağıtılmayan kârın kullanım şeklini belirten Genel Kurul gündem maddesine ilişkin tutanak metni |
Şirketimizin 2023 yılı Olağan Genel Kurulu Toplantısı'nda karara bağlanmak üzere, Şirketimizin Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri II.14.1. sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" kapsamında Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ve SPK tarafından belirlenen uyulması zorunlu formatlara uygun olarak hazırlanan ve Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi tarafından denetlenen 1 Ocak 2023-31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin finansal tablolarına göre, Şirketimiz esas sözleşmesinde düzenlenen "kârın tespiti ve dağıtımı" esasına uygun olarak, 1.483.138.587,58-TL tutarındaki 2023 yılı kârından, vergi karşılığı ayrıldıktan sonra kalan 1.045.083.711,97-TL tutarındaki net dönem kârının, 2023 yılı dönem kârından hesaplanan 438.054.875,61-TL tutarındaki net vergi etkisi de dikkate alınarak, yasal ve olağanüstü kâr yedekleri hesaplarına aktarılması ve bu şekilde Şirket bünyesinde tutulmasının onaylanmasına, 364.192.884,855-TL (Üçyüzaltmışdörtmilyonyüzdoksanikibinsekizyüzseksendört TürkLirası, sekizyüzseksenbeş Kuruş) itibari değerli olumlu oy ve 353.340 TL (üçyüzelliüçbinüçyüzkırk Türk Lirası) itibari değerli olumsuz oy ile katılanların oy çokluğu ile karar verildi. |
| Yönetim Kurulu'nun Genel Kurul'a kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde ilgili Genel Kurul tutanağının yer aldığı KAP duyurusunun bağlantısı |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1302960 |
| Genel Kurul Toplantıları | |
| Genel Kurul Tarihi | 28.06.2024 |
| Genel Kurul gündemiyle ilgili olarak Şirket'e iletilen ek açıklama talebi sayısı |
0 |
| Pay sahiplerinin Genel Kurul'a katılım oranı | %91,64 |
| Doğrudan temsil edilen payların oranı | 0 |
| Vekâleten temsil edilen payların oranı | %91,71 |
| Şirket'in kurumsal internet sitesinde her gündem maddesiyle ilgili olumlu ve olumsuz oyları da gösterir şekilde Genel Kurul toplantı tutanaklarının yer aldığı bölümün adı |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1302960 |
| Kurumsal internet sitesinde Genel Kurul toplantısında yöneltilen tüm soru ve bunlara sağlanan yanıtların yer aldığı bölümün adı |
Yatırımcı İlişkileri/Genel Kurul Toplantıları |
| Genel Kurul toplantı tutanağının ilişkili taraflarla ilgili madde veya paragraf numarası |
- |
| Yönetim Kurulu'na bildirimde bulunan imtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşma imkânı bulunan kişi sayısı (İçeriden öğrenenler listesi) |
135 |
| KAP'ta yayınlanan Genel Kurul bildiriminin bağlantısı |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1302960 |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| 2. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK | |
| 2.1. Kurumsal İnternet Sitesi | |
| Kurumsal internet sitesinde 2.1.1. numaralı Kurumsal Yönetim İlkesi'nde talep edilen bilgilerin yer aldığı bölümlerin adları |
Yatırımcı İlişkileri/https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ yatirimci-iliskileri |
| Kurumsal internet sitesinde doğrudan veya dolaylı bir şekilde payların %5'inden fazlasına sahip olan gerçek kişi pay sahiplerinin listesinin yer aldığı bölüm |
Yatırımcı İlişkileri/Ortaklık Yapısı/https://www. garantibbvafactoring.com/tr/yatirimci-iliskileri/ortaklik-yapisi |
| Kurumsal internet sitesinin hazırlandığı diller | Türkçe, İngilizce |
| 2.2. Faaliyet Raporu | |
| 2.2.2. numaralı Kurumsal Yönetim İlkesi'nde belirtilen bilgilerin faaliyet raporunda yer aldığı sayfa numaraları veya bölüm adları |
|
| a) Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticilerin Şirket dışında yürüttükleri görevler ve üyelerin bağımsızlık beyanlarının yer aldığı sayfa numarası veya bölüm adı |
Yönetim Kurulu |
| b) Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Komiteler ve Komite Toplantılarına Katılım |
| c) Yönetim Kurulu'nun yıl içerisindeki toplantı sayısı ve üyelerin toplantılara katılım durumu bilgisinin sayfa numarası veya bölüm adı |
Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne Uyum Raporu C.Yönetim Kurulu-Yönetim Kurulunun Sorumlulukları ve Faaliyetleri başlığı altında verilmektedir. |
| ç) Şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişiklikleri hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler |
| d) Şirket aleyhine açılan önemli davalar ve olası sonuçları hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler |
| e) Şirket'in yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi hizmet aldığı kurumlarla arasındaki çıkar çatışmaları ve bunları önlemek için alınan tedbirlere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Yoktur |
| f) Sermayeye doğrudan katılım oranının %5'i aştığı karşılıklı iştiraklere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Yoktur |
| g) Çalışanların sosyal hakları, mesleki eğitimi ile diğer toplumsal ve çevresel sonuç doğuran Şirket faaliyetlerine ilişkin kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetleri hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı |
Amacımız, Değerlerimiz ve Stratejik Önceliklerimiz |
| 3. MENFAAT SAHİPLERİ | |
| 3.1. Menfaat Sahiplerine İlişkin Şirket Politikası | |
| Kurumsal internet sitesinde tazminat politikasının yer aldığı bölümün adı |
Yatırımcı İlişkileri/Politikalar/Kıdem ve İhbar Tazminat Politikası |
| Çalışan haklarının ihlali nedeniyle Şirket aleyhine |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| İhbar mekanizmasıyla ilgili yetkilinin unvanı | Yetenek ve Kültür Birim Yönetmeni |
| Şirket'in ihbar mekanizmasına erişim bilgileri | Çalışanlar, Şirket'in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerinin oluşması durumunda İç Kontrol ve Uyum Birimi sorumluluğunda olan "etikbildirim@ garantibbvafactoring.com" e-posta adresi ya da "+(90) 216 625 40 88" numaralı telefon üzerinden "Etik Bildirim Hattı"na iletilebilmektedir. |
| 3.2. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımının Desteklenmesi |
|
| Kurumsal internet sitesinde, çalışanların yönetim organlarına katılımına ilişkin olan iç düzenlemelerin yer aldığı bölümün adı |
Yoktur |
| Çalışanların temsil edildiği yönetim organları | Yoktur |
| 3.3. Şirket'in İnsan Kaynakları Politikası | |
| Kilit yönetici pozisyonları için halefiyet planı geliştirilmesinde yönetim kurulunun rolü |
Yoktur |
| Kurumsal internet sitesinde fırsat eşitliği ve personel alımı ölçütlerini içeren insan kaynakları politikasının yer aldığı bölümün adı veya politikanın ilgili maddelerinin özeti |
Garanti Faktoring A.Ş. yıllık insan gücü ihtiyaçlarını bütçe döneminde stratejik planlar ve devinim nedeniyle oluşabilecek pozisyon açıkları göz önüne alarak belirler, bütçe ve faaliyet planlarına dönüştürür. Bütçelenmiş olan pozisyonların haricinde, eleman talep edilmesi durumunda işe alım sürecinin başlayabilmesi için Genel Müdür ile Yetenek ve Kültür onayı gerekmektedir. Garanti Faktoring A.Ş. bünyesindeki açık pozisyonlar, İnsan Kaynakları tarafından çeşitli işe alım portallarında yayınlanan ilanlar ve gerektiği hallerde Şirket'in web sitesi üzerinden duyurulur. Gelen başvurulardan uygun görülen adaylar göreve yönelik işe alım testleri ve mülakat aşamalarından geçerler. Gerekli görüldüğü takdirde adayın bilgisi dâhilinde aday hakkında önceki işyerinden referans alınabilir. Gerekli sınav ve mülakatları başarıyla tamamlayamayan kişilere işe alımda hiçbir şekilde ayrımcılık yapılamaz. İşe başlaması uygun görülen aday için, Şirket'in unvan yapısı ve ücret sistemi esas alınarak, üzerinde karar verilen koşullar |
| çerçevesinde iş teklifi yapılır. Garanti Faktoring A.Ş.'nin çalışanı kendi işinin lideridir. Çalışanlarımız karşılaştıkları yetkinlik ve performans değerlendirmeleri sonucunda kendi kariyer hedeflerini, yöneticileri ile birlikte kendileri tanımlar, planlar ve yönetirler. Bu işleyişle Garanti Faktoring A.Ş., yöneticilerini de kendi içinden yetiştirmeye önem verir. Şirket, fırsat eşitliği ilkesine bağlı olarak çalışanları arasında |
|
| ayırım yapmaz. Bir kişiyi iş için seçmenin veya yükseltmenin ya da görevini değiştirmenin temel kriteri o kişinin o iş için uygun kişi olmasıdır. |
kesinleşen yargı kararlarının sayısı 1
Çalışanlarımız, nezaket ve saygı sınırları çerçevesinde profesyonel bir çalışma ortamının oluşmasını sağlayacak şekilde hareket eder.
Başka bir çalışana görev, yetki ve sorumlulukları ile bağdaşmayacak biçimde şahsi işlerini yaptırmazlar.
İşyeri dışında da birbirlerine sözlü saldırıda bulunmazlar veya kötü söz sarf etmezler, fiziki saldırı ve şiddet uygulaması gibi kötü muamelelerde bulunmazlar.
Kurumsal internet sitesinde ayrımcılık ve kötü muameleyi önlemeye yönelik önlemleri içeren insan kaynakları politikasının yer aldığı bölümün adı veya politikanın ilgili maddelerinin özeti
Her kademedeki çalışanımız birbiriyle ilişkisini, işyerinde veya iş yeri dışında cinsel taciz, ayrımcılık veya kötü muamele olarak algılanmayacak ve çalışma iklimini bozmayacak şekilde sürdürür.
Yöneticilerimiz iş yerlerinde her türlü kötü muamele, ayrımcılık veya cinsel taciz eylemlerine engel olabilmek amacıyla gereken tedbirleri alır, şüphelenilen durumlarda Yetenek ve Kültür Birimi'ne bildirimde bulunur. Çalışanlarımız da bu konudaki şikâyetlerini üst yöneticilerine veya doğrudan Yetenek ve Kültür Birimi'ne bildirir. Bu tür şikâyetlerde bulunmak, şikâyette bulunan kişi aleyhine kullanılmaz, ciddiyetle ele alınır ve sonuçlandırılır. Her türlü kötü muamele, ayrımcılık veya cinsel taciz ile bu tür davranışların gizlenmesi yönündeki eylemler şirketimizde en şiddetli yaptırımlarla cezalandırılır.
| 3.5. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk | |
|---|---|
| Kurumsal internet sitesinde etik kurallar politikasının yer aldığı bölümün adı |
Yatırımcı İlişkileri/Etik İlke ve Kurallar |
| Kurumsal internet sitesinde kurumsal sosyal sorumluluk raporunun yer aldığı bölümün adı. Kurumsal sosyal sorumluluk raporu yoksa, çevresel, sosyal ve kurumsal yönetim konularında alınan önlemler İrtikap ve rüşvet de dâhil olmak üzere her türlü yolsuzlukla mücadele için alınan önlemler |
Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim. Garanti Faktoring A.Ş., gerçekleştirdiği tüm işlemlerde çevresel ve sosyal duyarlılığa azami dikkat ve özeni göstermekte, kurulan iş ilişkilerinin çevresel etkilerinin ve müşteri taleplerinin net olarak değerlendirilmesini sağlamaktadır. Bu kapsamda, gerçekleştirilen tüm işlemlerin ve müşteri faaliyetlerinin, Şirket politikalarının ve mevzuatın gerektirdiği sosyal ve çevresel standartları karşıladığı gözetilmektedir. Garanti Faktoring A.Ş., ulusal mevzuat ve Türkiye'nin taraf olduğu uluslararası sözleşmelerle yasaklanan ve kısıtlama getirilen faaliyetleri ve aşağıdaki konuları içeren faaliyetleri/projeleri herhangi bir çevresel ve sosyal etki değerlendirmesine tabi tutmaksızın ya da tutar sınırı gözetmeksizin finanse etmez. |
| Garanti Faktoring A.Ş. Yolsuzlukla Mücadele Politikası, Yönetim Kurulu'nun 24.09.2020 tarihli toplantısında onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Politika 31 Mart 2023 |
tarihinde güncellenmiştir.
| Açıklama 1 | ||
|---|---|---|
| 4. YÖNETİM KURULU-I | ||
| 4.2. Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları | ||
| En son Yönetim Kurulu performans değerlendirmesinin tarihi |
Yoktur | |
| Yönetim Kurulu performans değerlendirmesinde bağımsız uzmanlardan yararlanılıp yararlanılmadığı |
Hayır | |
| Bütün Yönetim Kurulu üyelerinin ibra edilip edilmediği |
Evet | |
| Görev dağılımı ile kendisine yetki devredilen Yönetim Kurulu üyelerinin adları ve söz konusu yetkilerin içeriği |
Mahmut Akten-Yönetim Kurulu Başkanı Murat Atay- Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
|
| Açıklama 1 | ||
| İç Kontrol Birimi tarafından Denetim Kurulu'na veya diğer ilgili komitelere sunulan rapor sayısı |
7 | |
| Faaliyet raporunda iç kontrol sisteminin etkinliğine ilişkin değerlendirmenin yer aldığı bölümün adı veya sayfa numarası |
Komiteler ve Komite Toplantılarına Katılım | |
| Yönetim Kurulu Başkanı'nın adı | Mahmut Akten | |
| İcra Başkanı / Genel Müdür'ün adı | Selahattin Güldü | |
| Yönetim Kurulu Başkanı ve İcra Başkanı/ Genel Müdür'ün aynı kişi olmasına ilişkin gerekçenin belirtildiği KAP duyurusunun bağlantısı |
- | |
| Yönetim Kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile Şirket'te sebep olacakları zararın, Şirket sermayesinin %25'ini aşan bir bedelle sigorta edildiğine ilişkin KAP duyurusunun bağlantısı |
- | |
| Kurumsal internet sitesinde kadın Yönetim Kurulu üyelerinin oranını artırmaya yönelik çeşitlilik politikası hakkında bilgi verilen bölümün adı |
- | |
| Kadın üyelerin sayısı ve oranı | 3, %25 |
| Adı-Soyadı | Cinsiyeti Görevi | Mesleği | Yönetim Kuruluna İlk Seçilme Tarihi |
İcrada Görevli Olup Olmadığı |
Son 5 Yılda Ortaklıkta Üstlendiği Görevler |
Son Durum İtibarıyla Ortaklık Dışında Aldığı Görevler | Denetim, Muhasebe ve/veya Finans Alanında En Az 5 Yıllık Deneyime Sahip Olup Olmadığı |
Sermayedeki Payı (%) |
Temsil Ettiği Pay Grubu |
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Olup Olmadığı |
Bağımsızlık Beyanının Yer Aldığı KAP Duyurusunun Bağlantısı |
Bağımsız Üyenin Aday Gösterme Komitesi Tarafından Değerlendirilip Değerlendirilmediği |
Bağımsızlığını Kaybeden Üye Olup Olmadığı |
Yer Aldığı Komiteler ve Görevi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MAHMUT AKTEN |
Erkek | Yönetim Kurulu Başkanı |
Bankacı | 16.10.2024 | İcrada Görevli |
Yönetim Kurulu Üyesi |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür-Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Kültür A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Garanti Bank S.A. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı |
Evet | 0 | Bağımsız Üye Değil |
|||||
| OSMAN BAHRİ TURGUT |
Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 23.03.2016 | İcrada Görevli Değil |
Yönetim Kurulu Üyesi |
Garanti Finansal Kiralama A.Ş, Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliği, T. Garanti Bankası A.Ş. Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı, Garanti Kültür A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, Garanti Leasing SA, Garanti Consumer Finance SA ve Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. Denetim Komitesi Üyeliği. |
Evet | 0 | - | Bağımsız Üye Değil |
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi |
|||
| CEMAL ONARAN |
Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 13.03.2017 | İcrada Görevli Değil |
Yönetim Kurulu Üyesi |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Garanti Bank S.A. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Öğretmen Akademisi Vakfı Mütevelli Heyet Üyesi |
Evet | 0 | - | Bağımsız Üye Değil |
- | |||
| AYDIN GÜLER | Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 30.03.2020 | İcrada Görevli Değil |
Yönetim Kurulu Üyesi |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Bankası A.Ş Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yar. San. Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hiz. A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Öğretmen Akademisi Vakfı Mütevelli Heyet Üyesi, Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi |
Evet | 0 | Bağımsız Üye Değil |
|||||
| SELAHATTİN GÜLDÜ |
Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Finans Sektörü Profesyoneli |
4.12.2024 | İcrada Görevli |
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür |
FKB Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Garanti BBVA Leasing Yönetim Kurulu Üyesi |
Evet | 0 | Bağımsız Üye Değil |
|||||
| NİHAT KARADAĞ |
Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Finans Sektörü Profesyoneli |
26.03.2019 | İcrada Görevli Değil |
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
Finans Yöneticileri Vakfı üyesi ve Meslek Komitesi Başkanlığı |
Evet | 0 | Bağımsız Üye | https://www. kap.org.tr/tr/ Bildirim/749862 |
Değerlendirildi | Hayır | Denetim Komitesi Başkanı, Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı |
|
| SERKAN ÇANKAYA |
Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Akademisyen | 26.03.2019 | İcrada Görevli Değil |
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
İstanbul Ticaret Üniversitesi İşletme Fakültesi Bankacılık ve Finans Bölümü Öğretim Üyesi, Finans Enstitüsü Müdürü ve Ekonomi ve Finans Araştırma Merkezi yönetim kurulu üyesi |
Evet | 0 | Bağımsız Üye | https://www. kap.org.tr/tr/ Bildirim/749862 |
Değerlendirildi | Hayır | Denetim Komitesi Üyesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyesi |
|
| MURAT ATAY | Erkek | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
Bankacı | 15.02.2021 | İcrada Görevli |
Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Garanti Finansal Kiralama A.Ş., Garanti Romanya Yönetim Kurulu Üyesi. |
Evet | 0 | Bağımsız Üye Değil |
|||||
| SİBEL KAYA | Kadın | Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 15.02.2021 | İcrada Görevli |
Yönetim Kurulu Üyesi |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı, Garanti Finansal Kiralama A.Ş., Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş., Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi. |
Evet | 0 | Bağımsız Üye Değil |
|||||
| EBRU OĞAN KNOTTNERUS Kadın |
Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 28.06.2024 | İcrada Görevli Değil |
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
2018 yılından itibaren çeşitli bankalarda bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. |
Evet | 0 | Bağımsız Üye | https://www. kap.org.tr/tr/ Bildirim/1315931 |
Değerlendirildi | ||||
| AKIN EKİCİ | Erkek | Yönetim Kurulu Üyesi |
Avukat | 28.06.2024 | İcrada Görevli Değil |
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
Verdi Hukuk Bürosu'nda ortak avukat olarak görev yapmaktadır. |
Hayır | 0 | Bağımsız Üye | https://www. kap.org.tr/tr/ Bildirim/1315931 |
Değerlendirildi | |||
| EBRU TAŞCI FİRUZBAY |
Kadın | Yönetim Kurulu Üyesi |
Bankacı | 25.12.2024 | İcrada Görevli Değil |
Yönetim Kurulu Üyesi |
T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı | Evet | Bağımsız Üye Değil |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| 4. YÖNETİM KURULU-II | |
| 4.4. Yönetim Kurulu Toplantılarının Şekli | |
| Raporlama döneminde fiziki olarak toplanmak suretiyle yapılan Yönetim Kurulu toplantılarının sayısı |
27 |
| Yönetim Kurulu toplantılarına ortalama katılım oranı |
%67 |
| Yönetim kurulunun çalışmalarını kolaylaştırmak için elektronik bir portal kullanılıp kullanılmadığı |
Evet (Yes) |
| Yönetim Kurulu çalışma esasları uyarınca, bilgi ve belgelerin toplantıdan kaç gün önce üyelere sunulduğu |
Ortalama 4-5 gün |
| Kurumsal internet sitesinde Yönetim Kurulu toplantılarının ne şekilde yapılacağının belirlendiği Şirket içi düzenlemeler hakkında bilginin yer aldığı bölümün adı |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/yatirimci-iliskileri/ politikalar/Yönetim Kurulu Çalışma Usul Ve Esasları |
| Üyelerin Şirket dışında başka görevler almasını sınırlandıran politikada belirlenen üst sınır |
Garanti BBVA Factoring Yönetim Kurulu Çeşitlilik ve Uygunluk Genel Politikası'nda belirlenen sınırlara uyulmaktadır. |
| 4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler |
|
| Faaliyet raporunda Yönetim Kurulu komitelerine ilişkin bilgilerin yer aldığı sayfa numarası veya ilgili bölümün adı |
Komiteler ve Komite Toplantılarına Katılım |
| Komite çalışma esaslarının duyurulduğu KAP duyurusunun bağlantısı |
https://www.kap.org.tr/tr Bildirim/224354 |
| Yönetim Kurulu Komitelerinin Adları |
Birinci Sütunda "Diğer" Olarak Belirtilen Komitenin Adı |
Komite Üyelerinin Adı-Soyadı |
Komite Başkanı Olup Olmadığı |
Yönetim Kurulu Üyesi Olup Olmadığı |
|---|---|---|---|---|
| - | Nihat Karadağ | Evet | Yönetim Kurulu üyesi | |
| Denetim Komitesi | Serkan Çankaya | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi | |
| - | Nihat Karadağ | Evet | Yönetim Kurulu üyesi | |
| Kurumsal Yönetim | Osman Bahri Turgut | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi | |
| Komitesi | Serap Çakır | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi değildir |
|
| Riskin Erken | - | Nihat Karadağ | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi |
| Saptanması Komitesi | Serkan Çankaya | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi | |
| - | Murat Atay | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi | |
| Risk Komitesi | - | Aydın Güler | Hayır | Yönetim Kurulu üyesi |
| Açıklama 1 | |
|---|---|
| 4. YÖNETİM KURULU-III | |
| 4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler-II | |
| Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, Denetim Komitesi'nin, faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı) |
Yatırımcı İlişkileri/Komiteler |
| Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, Kurumsal Yönetim Komitesi'nin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı) |
Yatırımcı İlişkileri/Komiteler |
| Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, Aday Gösterme Komitesi'nin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı) |
Yatırımcı İlişkileri/Komiteler/Kurumsal Yönetim Komitesi |
| Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı) |
Yatırımcı İlişkileri/Komiteler |
| Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, Ücret Komitesi'nin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı) |
Yatırımcı İlişkileri/Komiteler/Kurumsal Yönetim Komitesi |
| 4.6. Yönetim Kurulu Üyelerine ve İdari Sorumluluğu | |
| Bulunan Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar | |
| Faaliyet raporunun, operasyonel ve finansal performans hedeflerine ve bunlara ulaşılıp ulaşılmadığına ilişkin bilginin verildiği sayfa numarası veya bölüm adı |
Geçmiş Dönem Bütçe ve Performans Değerlendirmesi |
| Kurumsal internet sitesinin, icrada görevli ve icrada görevli olmayan üyelere ilişkin ücretlendirme politikasının yer aldığı bölümünün adı. |
Yatırımcı İlişkileri/Ücretlendirme Politikası |
| Faaliyet raporunun, Yönetim Kurulu üyelerine ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatlerin belirtildiği sayfa numarası veya bölüm adı |
Yönetim Kurulu Üyeleri ve İdari Sorumluluğu Bulunan Yöneticilere Verilen Ücretler ile Sağlanan Tüm Menfaatler |
| Yönetim Kurulu Komitelerinin Adları |
Birinci Sütunda "Diğer" Olarak Belirtilen Komitenin Adı |
İcrada Görevli Olmayan Yöneticilerin Oranı |
Komitede Bağımsız Üyelerin Oranı |
Komitenin Gerçekleştirdiği Fiziki Toplantı Sayısı |
Komitenin Faaliyetleri Hakkında Yönetim Kuruluna Sunduğu Rapor Sayısı |
|---|---|---|---|---|---|
| Denetim Komitesi | - | 100 | 100 | 7 | 3 |
| Kurumsal Yönetim Komitesi |
- | 100 | 33 | 7 | 5 |
| Riskin Erken Saptanması Komitesi |
- | 100 | 100 | 6 | 6 |
Garanti BBVA Factoring'in Mart 2020 tarihinden itibaren faaliyetlerini sürdürdüğü Garanti BBVA Pendik Teknoloji Kampüs Binası, Amerikan Yeşil Binalar Konseyi (USGBC) tarafından geliştirilen, yeşil bina derecelendirme sistemlerinden biri olan LEED'in, Gold sertifikasına sahiptir.
Faaliyetlerini Garanti BBVA'ya ait şube ve Pendik Kampüs binalarda sürdüren Garanti BBVA Factoring; Garanti BBVA'nın karbon ayak izi kapsamında, Çevre Yönetim Sistemi'nin hayata geçirildiği 2012 yılından bu yana Garanti BBVA'nın karbon yoğunluğu %99 azaldı.
Garanti BBVA Factoring, şube ve genel müdürlük binalarında atıklarını kaynağında ayrıştırıyor ve etkin bir atık yönetimi uyguluyor. 2022'de sertifikalandırılan Pendik Kampüs binasına Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı tarafından verilen Temel Seviye Sıfır Atık Belgesi aldı. Ayrıca, bu kapsamda tüm çalışanlara "Daha Yaşanabilir Bir Dünya İçin Sıfır Atık Eğitimi" veriliyor ve çalışan farkındalığının artırılması amaçlanıyor.
Operasyonlar kaynaklı çevresel etkileri kontrol etmek ve sistematik bir şekilde yönetmek amacıyla Garanti BBVA, 2012 yılından sertifikalandırılan ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi ile operasyonları kaynaklı çevresel etkilerini yönetmek amacıyla çalışıyor. 2015'ten bu yana tüm şube ve binaların kapsama dahil edildiği sistem,
aynı zamanda kapsamlı bir Çevre Politikası ve tüm çalışanlara zorunlu atanan "ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi Eğitimi" ile de desteklenerek tüm paydaşlar için farkındalığın artırılması amaçlanıyor.
Garanti BBVA'nın enerji performansını yönetmek, iyileştirmek ve kaynakları etkin bir şekilde kullanmak amacıyla Pendik Kampüs Binası için dünya genelinde kabul görmüş olan ISO 50001 Enerji Yönetim Sistemi sertifikası, 2024 yılında gerçekleşen üçüncü taraf denetimleri başarıyla tamamlanmış, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi sertifikasının devamlılığı sağlanmıştır.
Kurulan bu sistem ile çevresel etki ve karbon ayak izinin azaltılması, enerji kaynaklı maliyetlerin azalması ve kaynakların etkin kullanımı sağlanmaktadır. Ayrıca, bu kapsamda oluşturulan Enerji Politikası tüm taraflarla paylaşılmaktadır. Çalışan farkındalığını artırmak üzere, sertifikalandırılan binalardaki çalışanlara zorunlu, diğer lokasyon çalışanlarına ise seçmeli olarak Kampus platformu üzerinden "ISO 50001 Enerji Yönetim Sistemi Eğitimi" verilmektedir.
Eko-Verimlilik Planı kapsamında su tüketimini azaltma hedefine yönelik olarak, ilk kez 2023 yılında şube ve genel müdürlük binasının 2022 yılı su tüketimi uluslararası kabul görmüş ISO 14046 Su Ayak İzi Standardı'na göre belgelendirilmiştir. 2024 yılında şube ve genel müdürlük binasının 2023 yılı su tüketim verileri ile üçüncü taraf denetimi gerçekleştirilmiş, doğrulama ve belgelendirme devamlılığı sağlanmıştır.
Yenilenebilir enerji alanındaki çalışmalarıyla Türkiye'nin iklim kriziyle mücadelesine destek veren Garanti BBVA, Pendik Kampüs ve Güneşli Hizmet binalarında 300 kW olan güneş enerjisi santralleri ile yenilenebilir enerji oranını artırırken karbon ayak izimizin düşmesine de katkı sağlıyor.
Pendik Kampüs ve Güneşli Hizmet binalarında hizmet binasında Güneş Enerjisi Santralleri (GES) kuruldu. Üretime geçen GES ile toplam kurulu gücü 400 kW'a yaklaştı.
Çalışan farkındalığı kapsamında; her yıl Ocak ayının ikinci haftasında kutlanan Enerji Verimliliği Haftası kapsamında 11 Ocak tarihinde Pendik Kampus binamızda ortam sıcaklığı 2 °C azaltılmış, farkındalık girişimine birçok çalışanımız katılım sağlamıştır.
2024 yılında Pendik Kampüs elektronik atık geri donuşum hareketine dahil edilmiştir. Çalışanlar Mol-e aracılığıyla kullanmadıkları e-atıklarına karşılık kazandıkları puanlar ile Öğretmen Akademisi Vakfı'na (ORAV) bağışta bulunarak eğitimi destekliyor.
Garanti BBVA Factoring, çevreye duyarlı ve öncü çalışmalarını, önümüzdeki yıllar içerisinde geliştirmeye devam ederek hem toplumsal hem de çevresel faydaya katkı sağlamaya devam edecektir.
İtibar riski; Şirket'in iç ve dış paydaşlarının Şirket hakkındaki olumsuz düşüncelerinden ya da mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Şirket'e duyulan güvenin azalması veya Şirket itibarının zedelenmesi nedeniyle Şirket'in zarar etme olasılığını ifade ediyor. BBVA Grubu'nun küresel İtibar Riski Analizi kapsamında Garanti BBVA da her yıl Banka ve Şirketimizin de yer aldığı yedi İştiraki için bu çalışmayı yürütüyor. Şirket paydaşlarının gözünde itibar riski yaratacak her türlü işlem ve faaliyetten kaçınarak, itibar riskini Yönetim Kurulu onaylı politika çerçevesinde değerlendiriyor ve yönetiyor. 2023 yılı için yapılan İtibar Riski Sağlamlık Ölçümlemesi'ne göre Garanti BBVA'nın sağlamlık puanı 80 üzerinden 74 puan olarak yüksek bir düzeyde gerçekleşti. Ölçüm sonucuna göre gelişim alanı tespit edilen sınırlı sayıdaki risk faktörüne ilişkin düzeltici önlemler uygulamaya alındı.
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||||||
| A. GENEL İLKELER | ||||||||
| A1. Strateji, Politika ve Hedefler |
||||||||
| A1.1. Ortaklık yönetim kurulu tarafından öncelikli çevresel, sosyal ve kurumsal yönetim (ÇSY) konuları, riskleri ve fırsatları belirlenmiştir. |
X | 02.10.2020 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kurumsal Yönetim Tebliği (II 17.1)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (II-17.1.a) kapsamında, sürdürülebilirlik alanındaki politika ve prosedürlerini bu konuda öncü olan T.Garanti Bankası A.Ş. bünyesinde yürütmekte olan Şirketimiz, çevresel, sosyal, kurumsal yönetim çalışmalarına başlamıştır. Garanti BBVA Factoring 'in Türkiye'de karşı karşıya olduğu önemli sürdürülebilirlik risklerini ve fırsatlarını etkin biçimde tanımlamasını ve ele almasını desteklemektedir. |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1253082 | |||||
| A1.1. Ortaklık yönetim kurulu tarafından ÇSY politikaları (Örn: Çevre Politikası, Enerji Politikası, İnsan Hakları ve Çalışan Politikası vb.) oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | 19.08.2014 tarihinde Çevresel ve Sosyal Kredi Politikaları ve 07.12.2015 tarihinde Garanti Etik ve Doğruluk İlkeleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak https://www. garantibbvafactoring.com adresinde yayınlanmıştır. 24.11.2023 tarihinde Garanti Yolsuzlukla Mücadele Politikası, 01.04.2019 tarihinde Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Politika Ve Prosedürler Uyum Programı, 05.08.2020 tarihinde Garanti Faktoring A.Ş. Kişisel Veri Saklama ve İmha Politikası ve 01.12.2022 tarihinde Çevre Politikası, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak Şirket çalışanlarına web portalı (intranet) üzerinden duyurulmuştur. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
|||||
| A1.2. ÇSY politikaları kapsamında belirlenen kısa ve uzun vadeli hedefler kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA Factoring Vazgeçilmez Değerlerinden yola çıkarak sürdürülebilirliği, çevreye ve topluma olumsuz etkileri en aza indirmenin yanında, müşterileri, çalışanları, hissedarları ve faaliyet gösterdiği yerlerdeki tüm kitleler ile uzun vadeli değerleri paylaşarak gelecek için güçlü ve başarılı bir iş modeli yaratma taahhüdü olarak tanımlamaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s Sürdürülebilirlik Uyum Raporu |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||||
| A2. Uygulama/İzleme | |||||||
| A2.1. ÇSY politikalarının yürütülmesinden sorumlu komiteler ve/veya birimler ile ÇSY konularıyla ilgili ortaklıktaki en üst düzey sorumlular ve görevleri belirlenerek kamuya açıklanmıştır. |
X | Sürdürülebilirlik İlkelerine uyum çalışmalarında sorumlu komite ve üyeleri belirlenmiş, 22.06.2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Sürdürülebilirlik Komitesi Üyeleri ve komite sorumlulukları kurumsal internet sitesi aracılığı ile halka açık olarak yayımlanmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ tr/surdurulebilirlik?activesection=surdur ulebilirlik-komitesi-komitenin-amaci-ve sorumluluklari |
||||
| A2.1. Sorumlu komite ve/veya birim tarafından, politikalar kapsamında gerçekleştirilen faaliyetler yıl içinde en az bir kez yönetim kuruluna raporlanmıştır. |
X | Yıllık faaliyet raporu Komiteler ve Komite Toplantılarına Katılım başlığı altında açıklanmıştır. |
Yıllık faaliyet raporunun 43. sayfasında "Sürdürülebilirlik Komitesi" başlığı altıında yer verilmiştir. |
||||
| A2.2. ÇSY hedefleri doğrultusunda uygulama ve eylem planları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | Sürdürülebilirlik İlkelerine Uyum Raporu aracılığı ile açıklanmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik |
||||
| A2.3. ÇSY Kilit Performans Göstergeleri (KPG) ile söz konusu göstergelere yıllar bazında ulaşma düzeyi kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||||
| A2.4. İş süreçlerine veya ürün ve hizmetlere yönelik sürdürülebilirlik performansını iyileştirici faaliyetler kamuya açıklanmıştır. |
X | Çevresel ve Sosyal Kredi Politikası ile açıklanmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ assets/uploads/pdf/Cevresel_ve_Sosyal_ Kredi_Politikalari2.pdf |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| A3. Raporlama | |||||
| A3.1. Faaliyet raporlarında ortaklığın sürdürülebilirlik performansına, hedeflerine ve eylemlerine ilişkin bilgi anlaşılabilir, doğru ve yeterli bir şekilde verilmiştir. |
X | Yıllık faaliyet raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklanmaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1253075 https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik |
||
| A3.2. Ortaklık tarafından, faaliyetlerinin Birleşmiş Milletler (BM) 2030 Sürdürülebilir Kalkınma Amaçlarından hangileri ile ilişkili olduğuna ilişkin bilgi kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||
| A3.3. ÇSY konularında aleyhte açılan ve/ veya sonuçlanan, ÇSY politikaları açısından önemli nitelikteki ve/veya faaliyetleri önemli ölçüde etkileyecek davalar kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||
| A4. Doğrulama A4.1. Ortaklığın ÇSY Kilit Performans ölçümleri bağımsız üçüncü tarafça doğrulanmış ve kamuya açıklanmıştır. |
X |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | |||
|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
||
| B. ÇEVRESEL İLKELER |
||||
| B1. Ortaklık, çevre yönetimi alanındaki politika ve uygulamalarını, eylem planlarını, çevresel yönetim sistemlerini (ISO 14001 standardı ile bilinmektedir) ve programlarını kamuya açıklamıştır. |
X | Garanti BBVA, 2012 yılından sertifikalandırılan ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi ile operasyonlarından kaynaklı çevresel etkilerini yönetmek amacıyla çalışıyor. 2024 yılında gerçekleşen üçüncü taraf denetimleri başarıyla tamamlanmış, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi Sertifikasının devamlılığı sağlanmıştır. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
|
| B2. Çevre yönetimine ilişkin bilgilerin verilmesinde hazırlanan çevresel raporlara ilişkin olarak raporun kapsamı, raporlama dönemi, raporlama tarihi, raporlama koşulları ile ilgili kısıtlar kamuya açıklanmıştır. |
X | |||
| B4. Menfaat sahipleri (Yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve çalışanlar gibi) bazında performans teşvik sistemleri kapsamında ödüllendirme kriterlerine dahil edilen çevresel hedefler kamuya açıklanmıştır. |
X | |||
| B5. Öncelikli olarak belirlenen çevresel sorunların iş hedeflerine ve stratejilerine nasıl entegre edildiği kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA Factoring, iş planı ve uygulamalarını, teknolojik yenilikler, faaliyetlerinin çevresel ayak izinin yönetimi ve risk yönetimi sistemi kapsamında geliştirdiği sağlam bir çevresel ve sosyal risk değerlendirmesi ile hayata geçirmeyi hedeflemektedir. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
||||||
| B7. Operasyon süreci dahil ortaklık değer zinciri boyunca tedarikçi ve müşterileri de kapsayacak şekilde çevresel konuların nasıl yönetildiği, iş hedeflerine ve stratejilere nasıl entegre edildiği kamuya açıklanmıştır. |
X | https://www.garantibbvafactoring. com/assets/uploads/pdf/gf kurumsal-sosyal-sorumluluk politikasi.pdf, 4.2. Faaliyet alanları ile ilgili hükümler başlığı altında açıklanmıştır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ assets/uploads/pdf/gf-kurumsal-sosyal sorumluluk-politikasi.pdf |
|||||
| B8. Çevre konusunda ilgili kuruluşlar ve sivil toplum kuruluşlarının politika oluşturma süreçlerine dahil olunup olunmadığı ve bu kurum ve kuruluşlarla yapılan iş birlikleri kamuya açıklanmıştır. |
X | |||||||
| B9. Çevresel göstergeler (Sera gazı emisyonları (Kapsam-1 (Doğrudan), Kapsam-2 (Enerji dolaylı), Kapsam-3 (Diğer dolaylı), hava kalitesi, enerji yönetimi, su ve atık su yönetimi, atık yönetimi, biyoçeşitlilik etkileri)) ışığında çevresel etkileri ile ilgili bilgileri dönemsel olarak karşılaştırılabilir bir şekilde kamuya açıklanmıştır. |
X | Sürdürülebilirlik İlkelerine Uyum Raporu aracılığı ile açıklanmaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s Sürdürülebilirlik Uyum Raporu |
|||||
| B10. Verileri toplamak ve hesaplamak için kullanılan standart, protokol, metodoloji ve baz yıl ayrıntıları kamuya açıklanmıştır. |
X |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||
|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|
| B11. Önceki yıllarla karşılaştırmalı olarak rapor yılı için çevresel göstergelerinin artış veya azalışı kamuya açıklanmıştır. |
X | ||
| B12. Çevresel etkilerini azaltmak için kısa ve uzun vadeli hedefler belirlenmiş, bu hedefler ve geçmiş yıllarda belirlenen hedeflere göre ilerleme durumu kamuya açıklanmıştır. |
X | ||
| B13. İklim krizi ile mücadele stratejisi oluşturulmuş ve planlanan eylemler kamuya açıklanmıştır. |
X | ||
| B14. Ürünler ve/ veya hizmetlerin çevreye potansiyel olumsuz etkisini önlemek veya bu etkileri minimuma indirmek amacıyla program ya da prosedürler oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | ||
| B14. Üçüncü tarafların (örn. tedarikçi, alt yüklenici, bayi vb.) sera gazı emisyon miktarlarında azaltım sağlamaya yönelik aksiyonlar alınmış ve bu aksiyonlar kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA olarak, ticari faaliyette bulunduğumuz şirketler ile olan ilişkilerimizi önemsiyor ve tedarik zincirimizi etik, sosyal ve çevresel faktörlerle bütünleştirmeyi temel sorumluluklarımızdan biri olarak kabul ediyoruz. Garanti BBVA Tedarikçi Davranış İlkeleri 18.03.2024 tarihinde revize edilerek kurumsal internet sayfasında yayımlanmaktadır. Bu ilkeler ile Garanti BBVA'ya ürün ve hizmet sağlayan tedarikçilerimizden uymalarını beklediğimiz minimum etik, sosyal ve çevresel davranış standartlarını belirliyoruz. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| B15. Çevresel etkileri azaltmaya yönelik girişim ve projelerin sağladığı çevresel fayda/ kazanç ve maliyet tasarrufları kamuya açıklanmıştır. |
X | Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve yıllık faaliyet raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s |
||
| B16. Enerji tüketimi (doğal gaz, motorin, benzin, LPG, kömür, elektrik, ısıtma, soğutma vb.) verileri Kapsam-1 ve Kapsam-2 olarak kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||
| B17. Raporlama yılında üretilen elektrik, ısı, buhar ve soğutma hakkında kamuya açıklama yapılmıştır. |
X | ||||
| B18. Yenilenebilir enerji kullanımının artırılması, sıfır veya düşük karbonlu elektriğe geçiş konusunda çalışmalar yapılmış ve kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA, elektrik tüketiminin tamamını yenilenebilir enerji sertifikasına sahip üreticilerden tedarik etmektedir. Garanti BBVA lokasyonlarında hizmet veren şube ve Pendik Kampüs yerleşkelerinde güneş enerji potansiyelini de değerlendirmektedir. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
||
| B19. Yenilenebilir enerji üretim ve kullanım verileri kamuya açıklanmıştır. |
X | Yenilenebilir enerji alanındaki çalışmalarıyla Türkiye'nin iklim kriziyle mücadelesine destek veren Garanti BBVA hizmet binalarında 300 kW olan güneş enerjisi santralleri ile yenilenebilir enerji oranını artırırken karbon ayak izimizin düşmesine de katkı sağlıyor. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| B20. Enerji verimliliği projeleri yapılmış ve enerji verimliliği projeleri sayesinde elde edilen enerji tüketim ve emisyon azaltım miktarı kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA hizmet binalarında Güneş Enerjisi Santralleri (GES) kuruldu. Üretime geçen GES ile toplam kurulu gücü 400 kW'a yaklaşmıştır. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
||
| B21. Su tüketimi, varsa yer altından veya yer üstünden çekilen, geri dönüştürülen ve deşarj edilen su miktarları, kaynakları ve prosedürleri kamuya açıklanmıştır. |
X | Eko-Verimlilik Planı kapsamında su tüketimini azaltma hedefine yönelik olarak, ilk kez 2023 yılında şube ve genel müdürlük binasının 2022 yılı su tüketimi uluslararası olarak kabul görmüş ISO 14046 Su Ayak İzi Standardı'na göre belgelendirilmiştir. 2024 yılında şube ve genel müdürlük binasının 2023 yılı su tüketim verileri ile üçüncü taraf denetimi gerçekleştirilmiş, doğrulama ve belgelendirme devamlılığı sağlanmıştır. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org. tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/959-garanti faktoring-a-s |
||
| B22. Operasyonlar veya faaliyetlerinin herhangi bir karbon fiyatlandırma sistemine (Emisyon Ticaret Sistemi, Cap & Trade veya Karbon Vergisi) dâhil olup olmadığı kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA karbon fiyatı uygulaması Çevresel ve Sosyal Kredi Politikaları'nda açıklanmıştır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| B23. Raporlama döneminde biriken veya satın alınan karbon kredisi bilgisi kamuya açıklanmıştır. |
X |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| B24. Ortaklık içerisinde karbon fiyatlandırması uygulanıyor ise ayrıntıları kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||
| B25. Ortaklığın çevresel bilgilerini açıkladığı platformlar kamuya açıklanmıştır. |
X | https://www.garantibbvafactoring. com/tr/surdurulebilirlik web adresi üzerinden açıklamalar yapılmaktadır. |
Sürdürülebilirlik Uyum Raporu ve 2024 Yıllık Faaliyet Raporu Sürdürülebilirlik Uyum Raporu başlığı altında açıklamalar yer almaktadır. https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s |
||
| C. SOSYAL İLKELER |
|||||
| C1. İnsan Hakları ve Çalışan Hakları |
|||||
| C1.1. İnsan Hakları Evrensel Beyannamesi, Türkiye'nin onayladığı ILO Sözleşmeleri ve diğer ilgili mevzuatı kapsayacak şekilde Kurumsal İnsan Hakları ve Çalışan Hakları Politikası oluşturulmuş, politikanın uygulanmasıyla ilgili sorumlular belirlenmiş ve politika ile sorumlular kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA Kurumsal Sosyal Sorumluluk Politikasının genel ilkelerine uygun şekilde bireylerin onuruna ve temel insan haklarına her zaman saygı gösterir. Bu taahhüt, Birleşmiş Milletler İş Dünyası ve İnsan Hakları Rehber İlkeleri ile İnsan Hakları Evrensel Beyannamesi ve Uluslararası Çalışma Örgütü Temel Çalışma Prensipleri gibi diğer uluslararası çerçeveleri başlangıç noktası olarak alır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| C1.2. Tedarik ve değer zinciri etkileri de gözetilerek adil iş gücü, çalışma standartlarının iyileştirilmesi, kadın istihdamı ve kapsayıcılık konularına (cinsiyet, ırk, din, dil, medeni durum, etnik kimlik, cinsel yönelim, cinsiyet kimliği, ailevi sorumluluklar, sendikal faaliyetler, siyasi görüş, engellilik, sosyal ve kültürel farklılıklar vb. konularda ayrım yapılmaması gibi) çalışan haklarına ilişkin politikasında yer verilmiştir. |
X | Etik ve Doğruluk İlkeler; 3.3 İnsanlara saygı maddesinde yer verilmiştir. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| C1.3. Belirli ekonomik, çevresel, toplumsal faktörlere duyarlı kesimlerin (düşük gelirli kesimler, kadınlar vb.) veya azınlık haklarının/ fırsat eşitliğinin gözetilmesi konusunda değer zinciri boyunca alınan önlemler kamuya açıklanmıştır. |
X |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| C1.4. Ayrımcılığı, eşitsizliği, insan hakları ihlallerini, zorla çalıştırmayı ve çocuk işçi çalıştırılmasını önleyici ve düzeltici uygulamalara ilişkin gelişmeler kamuya açıklanmıştır. |
X | Etik ve Doğruluk İlkeler; 3.3 İnsanlara saygı maddesinde yer verilmiştir. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ assets/uploads/pdf/gf-etik-ve-dogruluk ilkeleri-2023.pdf |
||
| C1.5. Çalışanlara yapılan yatırım (eğitim, gelişim politikaları), tazminat, tanınan yan haklar, sendikalaşma hakkı, iş/hayat dengesi çözümleri ve yetenek yönetim konularına çalışan haklarına ilişkin politikasında yer verilmiştir. |
X | Personel Yönetmeliğinde çalışan hakları yazılı olarak yer almaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ assets/uploads/pdf/gf-insan-kaynaklari politikasi.pdf |
||
| C1.5. Çalışan şikâyetleri ve anlaşmazlıkların çözümüne ilişkin mekanizmalar oluşturularak uyuşmazlık çözüm süreçleri belirlenmiştir. |
X | İlgili mekanizmalar insan kaynakları politikası aracılığı ile kamuoyu ile paylaşılmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ assets/uploads/pdf/gf-insan-kaynaklari politikasi.pdf |
||
| C1.5. Çalışan memnuniyetinin sağlanmasına yönelik olarak raporlanan dönem içinde yapılan faaliyetler kamuya açıklanmıştır. |
X | Çalışan memnuniyetinin sağlanmasına yönelik olarak anketler yapılmış, memnuniyeti arttırmaya yönelik aksiyonlar alınmıştır. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirme Raporu'nda yer verilmiştir. |
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s Sürdürülebilirlik Uyum Raporu |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| C1.6. İş sağlığı ve güvenliği politikaları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | İş Sağlığı ve Güvenliği Politikası kurumsal internet sitesi aracılığı ile kamuoyu ile paylaşılmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| C1.6. İş kazalarını önleme ve sağlığın korunması amacıyla alınan önlemler ve kaza istatistikleri kamuya açıklanmıştır. |
X | İş kazalarını önleme ve sağlığın korunması amacıyla alınan önlemler, yıllık faaliyet raporları aracılığı ile kamuoyu ile paylaşılmaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ ozet/959-garanti-faktoring-a-s |
||
| C1.7. Kişisel verilerin korunması ve veri güvenliği politikaları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | Kişisel verilerin korunması ve işlenmesi politikası 02.06.2023 tarihinde Yönetim Kurulu onayından geçerek yayınlanmıştır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| C1.8. Etik politikası oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | Garanti BBVA Faktoring Etik ve Doğruluk İlkeleri Yönetim Kurulu tarafından 30.01.2023 tarihinde onaylanarak güncellenmiştir. |
https://www.garantibbvafactoring.com/ tr/yatirimci-iliskileri/politikalar |
||
| C1.9. Toplumsal yatırım, sosyal sorumluluk, finansal kapsayıcılık ve finansmana erişim kapsamındaki çalışmalar açıklanmıştır. |
X | İlgili konulardaki çalışmalar yıllık faaliyet raporları ve kurumsal yönetim ilkelerine uyum raporları aracılığı ile kamuoyu ile paylaşılmaktadır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| C1.10. Çalışanlara ÇSY politikaları ve uygulamaları konusunda bilgilendirme toplantıları ve eğitim programları düzenlenmiştir. |
X | Eğitim platformumuz Garanti Kampüs aracığılı ile Sürdürülebilirlik kapsamında on dört farklı eğitim hazırlanmış ve çalışanlara açılmıştır. |
https://kampusgarantibbva/ |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| C2. Paydaşlar, Uluslararası Standartlar ve İnisiyatifler |
|||||
| C2.1. Müşteri şikâyetlerinin yönetimi ve çözümüne ilişkin müşteri memnuniyeti politikası düzenlenmiş ve kamuya açıklanmıştır. |
X | Müşteri Memnuniyeti Kalite Politikası mevcuttur ve Müşteri Memnuniyeti Yönetmeliği, bu konuda yapılan tüm çalışmaların, Garanti BBVA Factoring vizyon, misyon, vazgeçilmez değerlerine, Müşteri Memnuniyeti Kalite Politikasına uygunluğunun sağlanması amacıyla hazırlanmıştır. |
https://www.garantibbvafactoring.com/tr/ surdurulebilirlik?activesection=politikalar |
||
| C2.2. Paydaşlarla yürütülen iletişim (hangi paydaş, konu ve sıklık) hakkında bilgiler kamuya açıklanmıştır. |
X | Yıllık Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve yılda iki kez hazırlanan Yatırımcı İlişkileri Faaliyet Raporu ile pay sahipleri ile yapılan görüşmeler açıklanmaktadır. Ayrıca çeyrek dönemlerde Genel Müdür sunumu ile Şirket Çalışanları ile birlikte değerlendirme toplantıları yapılmaktadır. BBVA Holding'in dönemsel üst düzey bilgilendirme toplantı ve sunumları tüm çalışanlara açık canlı yayınlar ile yapılmaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1253082 | ||
| C2.3. Raporlamalarda benimsenen uluslararası raporlama standartları açıklanmıştır. |
X | Yıllık ve ara dönem finansal tablolara ilişkin 2 no.lu dipnot altında açıklanmaktadır. |
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1384762 | ||
| C2.4. Sürdürülebilirlik ile ilgili benimsenen prensipler, imzacı veya üye olunan uluslararası kuruluş, komite ve ilkeler kamuya açıklanmıştır. |
X | ||||
| C2.5. Borsa İstanbul'un ve/veya uluslararası endeks sağlayıcıların sürdürülebilirlik endekslerinde yer almak için geliştirmelerde bulunulmuş, çalışmalar yürütülmüştür. |
X |
| Uyum Durumu | Kamuya Açıklanan Bilgilere İlişkin | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Evet Kısmen Hayır İlgisiz | Açıklama | Rapor Bilgisi (Sayfa numarası, internet sitesinde yer aldığı menü adı) |
|||
| D. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ |
|||||
| D1. Sürdürülebilirlik alanındaki tedbirler ve stratejilerin belirlenmesinde menfaat sahiplerinin görüşlerine başvurulmuştur. |
X | ||||
| D2. Sosyal sorumluluk projeleri, farkındalık etkinlikleri ve eğitimler ile sürdürülebilirlik konusu ve bunun önemi hakkında farkındalığın artırılması konusunda çalışmalar yapılmıştır. |
X | Eğitim platformumuz Garanti Kampüs aracılığı ile Sürdürülebilirlik kapsamında on dört farklı eğitim hazırlanmış ve çalışanlara açılmıştır. |
https://kampusgarantibbva/ |
İstanbul, 27/01/2025
BORSA İSTANBUL A.Ş. BAŞKANLIĞI'NA İstinye / İSTANBUL
FİNANSAL RAPORLARIN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU'NUN KARAR TARİHİ: 27/01/2025 KARAR SAYISI: 2025/04
a) Garanti Faktoring Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31.12.2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal tabloları inceledik.
b) Şirket'teki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, finansal tabloların önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama, ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemektedir.
c) Şirket'teki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1) uyarınca hazırlanmış finansal tabloların ve faaliyet raporunun gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığı, işin gelişimi ve performansı ile Şirket'in finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte gerçeği dürüstçe yansıttığı hususlarını bilgilerinize sunarız.
Saygılarımızla,
Ekler: 1.31 Aralık 2024 İtibarıyla Bağımsız Denetimden Geçmiş Finansal Tablolar
Selahattin Güldü Şule Firuzment Bekçe Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı
Nihat Karadağ Serkan Çankaya Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 ey.com Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017 Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017 Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Garanti Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na, A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Garanti Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na, ve ilgili önemli açıklamalar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra
A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi alacakları toplam aktiflerinin %97'sini oluşturmaktadır.
Garanti Faktoring Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi Beklenen kredi zararlarının hesaplanması
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2) Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2) Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından Araçlar Standardına ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir. Dipnot 5'te detayları açıklanan finansal varlıklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığının tarafımızca kilit denetim konusu olarak değerlendirilme sebepleri: Beklenen kredi zararları hesaplamasına sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi uzmanları tarafından Şirket'in geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3) Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3) Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. oluşturması Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer uygulamalara gerekliliklerine uygunluğuna ilişkin riskler taşıması Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların önemli ve karmaşık olması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesi Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve doğruluğunun değerlendirilmesi Ayrıca, uygulanan muhasebe politikaları ve
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. 4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
| düşüklüğünün finansal tablolara alınması Finansal varlıklara ilişkin değer ve ilgili önemli açıklamalar düşüklüğünün finansal tablolara alınması A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra ve ilgili önemli açıklamalar alacakları Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring toplam aktiflerinin %97'sini denetim prosedürlerimiz: Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra Görüş alacakları toplam aktiflerinin %97'sini Yönetim tarafından belirlenen anahtar denetim prosedürlerimiz: oluşturmaktadır. oluşturmaktadır. Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar Şirket, faktoring alacaklarına ilişkin zararlarını hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Şirket, faktoring alacaklarına ilişkin zararlarını muhakemeler ve veri kaynaklarının makul hesaplamasında kullanılan yöntemler, Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve olup muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olmadığının ve uygunluğunun, Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe standart gereklilikleri, sektör ve global olup olmadığının ve uygunluğunun, Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi standart gereklilikleri, sektör ve global Yönetmelik ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi Araçlar Yönetmelik ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Standardına ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir. Araçlar Standardına ("Standart") göre artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma muhasebeleştirmektedir. tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma Dipnot 5'te detayları açıklanan finansal kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde varlıklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığının Dipnot 5'te detayları açıklanan finansal değişkenler ile ilgili temel ve önemli kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik Görüşün Dayanağı tarafımızca kilit denetim konusu olarak varlıklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığının tahminlerin ve varsayımların finansal risk değişkenler ile ilgili temel ve önemli değerlendirilme sebepleri: tarafımızca kilit denetim konusu olarak yönetimi uzmanları tarafından Şirket'in tahminlerin ve varsayımların finansal risk değerlendirilme sebepleri: yönetimi uzmanları tarafından Şirket'in geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek Beklenen kredi zararları hesaplamasına ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek Beklenen kredi zararları hesaplamasına tabi olan finansal varlıkların finansal uygunluğunun değerlendirilmesi ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine tablolar açısından önemli bakiye tabi olan finansal varlıkların finansal uygunluğunun değerlendirilmesi Beklenen kredi zararlarının hesaplanması oluşturması tablolar açısından önemli bakiye Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin Beklenen kredi zararlarının oluşturması doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi sürecinde kullanılan bilgi setlerinin Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından Beklenen kredi zararları hesaplamasının doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer hesaplanması için yönetim tarafından Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem uygulamalara gerekliliklerine oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer yoluyla detaylı test edilmesi matematiksel doğrulamasının örneklem Kilit Denetim Konuları uygunluğuna ilişkin riskler taşıması uygulamalara gerekliliklerine Model süreci sonrasında yapılan veya yoluyla detaylı test edilmesi Beklenen kredi zararlarında uygunluğuna ilişkin riskler taşıması Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların önemli gerekliliğinin ve doğruluğunun yapılması gereken güncellenmelerin ve karmaşık olması kullanılan tahmin ve varsayımların önemli değerlendirilmesi gerekliliğinin ve doğruluğunun ve karmaşık olması değerlendirilmesi Ayrıca, uygulanan muhasebe politikaları ve |
Kilit Denetim Konusu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Kilit Denetim Konusu Finansal varlıklara ilişkin değer |
Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı alındığı |
|---|---|---|
| Garanti Faktoring Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış |
Garanti Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na, | |
| tarafımızca değerlendirilmiştir. finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği tarafımızca değerlendirilmiştir. |
1) 2) oluşturduğuna inanıyoruz. 3) olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. |
Beklenen kredi zararlarının hesaplanması Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği Ayrıca, uygulanan muhasebe politikaları ve |
4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirketi tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirketi tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Garanti Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na, Finansal varlıklara ilişkin değer düşüklüğünün finansal tablolara alınması
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş Garanti Faktoring Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve ve ilgili önemli açıklamalar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring alacakları toplam aktiflerinin %97'sini oluşturmaktadır. Şirket, faktoring alacaklarına ilişkin zararlarını Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz: Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun,
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Yönetmelik ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ("Standart") göre Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Garanti Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na, Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı Finansal varlıklara ilişkin değer düşüklüğünün finansal tablolara alınması
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş ve ilgili önemli açıklamalar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring alacakları toplam aktiflerinin %97'sini oluşturmaktadır. Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz: Yönetim tarafından belirlenen anahtar
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. Garanti Faktoring Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Şirket, faktoring alacaklarına ilişkin zararlarını Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Aykut Üşenti'dir. oluşturduğuna inanıyoruz. uygulamalara gerekliliklerine matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesi
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. ve karmaşık olması gerekliliğinin ve doğruluğunun değerlendirilmesi
Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı
27 Ocak 2025 İstanbul, Türkiye önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 5.3.2 Kredi Kartları - - - - - - 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) |
VARLIKLAR | Notlar | - - |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
- - |
- - |
- Bağımsız Denetimden Geçmiş - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - TP |
YP | - TOPLAM |
- TP |
- YP |
TOPLAM | ||
| Takipteki Alacaklar I. |
5.2 NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI |
3 | 121.767 135.036 |
29.984 | - 165.020 |
121.767 202.589 |
64.726 42.773 |
4.132 245.362 |
| II. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5.3 |
4 | (129.162) - |
(1.329) 36 |
36 | (130.491) - |
(85.977) 32 |
(5.700) 32 |
| VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | |||
| III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
- - - |
- - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - |
||
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) VARLIKLAR (Net) |
5 | - 10.680.988 - |
2.267.231 | - 12.948.219 - |
- 9.831.859 - |
- 1.632.079 - |
11.463.938 |
| 5.1 Faktoring Alacakları | 5.1 | 10.688.383 | 2.268.560 | 12.956.943 | 9.853.110 | 1.633.647 | 11.486.757 | |
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) |
2.751 7.383.201 |
143.035 | - 7.526.236 |
2.751 6.568.761 |
4.634 352.508 |
6.921.269 | ||
| VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları |
80.528 3.305.182 |
2.125.525 | - 5.430.707 |
80.528 3.284.349 |
29.126 1.281.139 |
4.565.488 | ||
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.2 Tasarruf Finansman Alacakları |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
- | ||
| 5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan | - | - | - | - | - | - | ||
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 5.2.2 Özkaynaklardan |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
- | ||
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8 5.3 Finansman Kredileri |
41.356 - |
- | - - |
41.356 - |
21.808 - |
- | ||
| XII. DİĞER AKTİFLER | 5.3.1 Tüketici Kredileri 9 |
62.148 - |
- | 320 - |
62.468 - |
57.297 - |
964 - |
|
| 5.3.2 Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | ||
| 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler | 11.002.807 - |
2.297.571 - |
- | 13.300.378 - |
10.147.313 - |
1.675.848 - |
||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 5.4 Kiralama İşlemleri (Net) |
- | - | - | - | - | - | ||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 5.4.1 Finansal Kiralama Alacakları |
- - |
- | - - |
- - |
11 - |
- | ||
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - - |
- | - - |
- - |
11 - |
- | ||
| 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - - |
- | - - |
- - |
- - |
||
| 5.6 Takipteki Alacaklar | 5.2 | 121.767 | - | 121.767 | 64.726 | 4.132 | - 68.858 |
|
| VARLIK TOPLAMI | 5.7 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) | 5.3 | 11.002.807 (129.162) |
2.297.571 (1.329) |
(130.491) | 13.300.378 (85.977) |
10.147.324 (5.700) |
1.675.848 (91.677) |
| VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.1 İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 6 | 2.751 | - | 2.751 | 4.634 | - | 4.634 | |
| VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 7 | 80.528 | - | 80.528 | 29.126 | - | 29.126 | |
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | - | - | - | - | - | |||
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 8 | 41.356 | - | 41.356 | 21.808 | - | - 21.808 |
|
| XII. DİĞER AKTİFLER | 9 | 62.148 | 320 | 62.468 | 57.297 | 964 | 58.261 | |
| ARA TOPLAM | 11.002.807 | 2.297.571 | 13.300.378 | 10.147.313 | 1.675.848 | 11.823.161 | ||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) |
- | - | - | 11 | - | 11 | ||
| 13.1 Satış Amaçlı | - | - | - | 11 | - | 11 | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | ||
| VARLIK TOPLAMI | 11.002.807 | 2.297.571 | 13.300.378 | 10.147.324 | 1.675.848 | 11.823.172 |
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan - - - - - - 5.2.2 Özkaynaklardan - - - - - - 5.3 Finansman Kredileri - - - - - - 5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 5.3.2 Kredi Kartları - - - - - - 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - Bağımsız Denetimden Geçmiş |
- | - Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) | YÜKÜMLÜLÜKLER | - Notlar |
- 31 Aralık 2024 |
- | - 31 Aralık 2023 |
|||
| 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | TP | YP - |
TOPLAM - |
TP | YP - |
TOPLAM | |
| I. | ALINAN KREDİLER | 10 | 7.488.005 | 2.247.848 | 9.735.853 | 6.207.279 | 1.583.403 | 7.790.682 |
| Takipteki Alacaklar | 5.2 121.767 II. FAKTORİNG BORÇLARI |
5.1 | 2.203 | - 8.039 |
121.767 10.242 |
3.369 | 64.726 56.238 |
4.132 59.607 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) III. TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR 5.3 (129.162) |
- | - (1.329) |
- (130.491) |
- | - (85.977) |
- (5.700) |
||
| IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 11 | 2.724 | - | 2.724 | 5.055 | - | 5.055 | |
| VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
- 12 |
- | - - |
- - |
2.036.659 | - - |
2.036.659 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
- | - | - - |
- - |
- | - - |
- |
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - - |
- - |
- | - - |
- |
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) VIII. KARŞILIKLAR |
13 | 154.491 | 18.267 | 172.758 | 119.015 | 15.929 | 134.944 | |
| 8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - - |
- - |
- | - - |
- | |
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 8.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı |
2.751 13.1 |
63.660 | - - |
2.751 63.660 |
48.748 | 4.634 - |
48.748 | |
| VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8.3 Genel Karşılıklar 7 |
80.528 | - | - - |
80.528 - |
- | 29.126 - |
- | |
| 8.4 Diğer Karşılıklar | 13.2 | 90.831 | 18.267 | 109.098 | 70.267 | 15.929 | 86.196 | |
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) IX. CARİ VERGİ BORCU |
- 8 |
166.863 | - - |
- 166.863 |
26.452 | - - |
26.452 | |
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU |
- | - | - - |
- - |
- | - - |
- | |
| XI. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | ||
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8 XII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER |
41.356 14 |
38.177 | - 1.291 |
41.356 39.468 |
34.743 | 21.808 948 |
35.691 | |
| XII. DİĞER AKTİFLER XIII. |
9 ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN 11.002.807 VARLIK BORÇLARI (Net) |
62.148 | 7.852.463 2.297.571 - |
320 2.275.445 - |
62.468 10.127.908 13.300.378 - |
8.432.572 - |
57.297 1.656.518 10.147.313 - |
964 10.089.090 1.675.848 - |
| 13.1 Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | ||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin |
- | - | - - |
- - |
- | 11 - |
- | |
| XIV. ÖZKAYNAKLAR | 15 | 3.172.470 | - | 3.172.470 | 1.734.082 | - | 1.734.082 | |
| 14.1 Ödenmiş Sermaye | - | 397.500 | - - |
- 397.500 |
79.500 | 11 - |
79.500 | |
| 14.2 Sermaye Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - - |
- - |
- | - - |
- |
| 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| VARLIK TOPLAMI | 11.002.807 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri |
2.297.571 - |
- | 13.300.378 - |
- | 10.147.324 - |
1.675.848 - |
|
| 14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (8.140) | - | (8.140) | (8.440) | - | (8.440) | ||
| 14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.5 Kâr Yedekleri | 1.345.022 | - | 1.345.022 | 617.938 | - | 617.938 | ||
| 14.5.1 Yasal Yedekler | 15.900 | - | 15.900 | 15.900 | - | 15.900 | ||
| 14.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.5.3 Olağanüstü Yedekler | 1.329.122 | - | 1.329.122 | 602.038 | - | 602.038 | ||
| 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.6 Kâr veya Zarar | 1.438.088 | - | 1.438.088 | 1.045.084 | - | 1.045.084 | ||
| 14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 1.438.088 | - | 1.438.088 | 1.045.084 | - | 1.045.084 | ||
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 11.024.933 | 2.275.445 | 13.300.378 | 10.166.654 | 1.656.518 | 11.823.172 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
| 5.4 Kiralama İşlemleri (Net) 5.4.1 Finansal Kiralama Alacakları |
NAZIM HESAP KALEMLERİ | Notlar | - - |
- Bağımsız Denetimden Geçmiş - 31 Aralık 2024 |
- - |
- Bağımsız Denetimden Geçmiş - 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - TP |
- YP |
TOPLAM | - TP |
- YP |
TOPLAM | ||
| 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) I. |
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 5.270.457 | 1.656.380 | 6.926.837 | 3.556.983 | 1.545.352 | 5.102.335 | |
| II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | - 3.938.925 |
- 73.315 |
4.012.240 | - 3.490.750 |
- 97.185 |
3.587.935 | ||
| 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar III. TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| Takipteki Alacaklar | IV. ALINAN TEMİNATLAR | 24.1 | 554.024 | 141.444.990 | 141.999.014 | 183.954 | 124.438.054 | 124.622.008 |
| 5.2 V. VERİLEN TEMİNATLAR |
121.767 24.2 |
4.514.311 | - 69.746 |
121.767 4.584.057 |
3.359.108 | 64.726 - |
4.132 3.359.108 |
|
| Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5.3 VI. TAAHHÜTLER |
(129.162) | - | (1.329) - |
(130.491) - |
- | (85.977) - |
(5.700) - |
|
| 6.1 Cayılamaz Taahhütler VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI |
- | - | - | - | - | - | ||
| 6.2 Cayılabilir Taahhütler | - - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| 6.2.1 Kiralama Taahhütleri | - - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| 6.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | 6.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri | - - |
- - |
- | - - |
- - |
- | |
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 6.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| VII. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 7.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar |
2.751 | - | - - |
2.751 - |
- | 4.634 - |
- | |
| VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 7.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
80.528 | - | - - |
80.528 - |
- | 29.126 - |
- | |
| 7.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 7.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 7.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- | ||
| 7.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8 7.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri |
41.356 | - | - - |
41.356 - |
- | 21.808 - |
- | |
| XII. DİĞER AKTİFLER | 7.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri 9 |
62.148 | - | 320 - |
62.468 - |
- | 57.297 - |
964 - |
| 7.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.2.5 Diğer | 11.002.807 | - | 2.297.571 - |
13.300.378 - |
- | 10.147.313 - |
1.675.848 - |
|
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN VIII. EMANET KIYMETLER |
24.3 | 6.869.404 - |
440.388 - |
7.309.792 | 5.334.273 - |
692.023 11 |
6.026.296 | |
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) NAZIM HESAPLAR TOPLAMI |
21.147.121 | 143.684.819 | 164.831.940 | 15.925.068 | 126.772.614 | 142.697.682 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kâr veya Zarar Tablosu 5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan - - - - - - 5.2.2 Özkaynaklardan - - - - - - 5.3 Finansman Kredileri - - - - - - 5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 5.3.2 Kredi Kartları - - - - - - 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
| - GELİR VE GİDER KALEMLERİ |
- Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş |
- | ||
|---|---|---|---|---|
| - | Notlar | - 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
- 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 16 | 5.629.853 | 4.019.836 |
| 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - FAKTORİNG GELİRLERİ |
- 5.629.853 |
- 4.019.836 |
||
| 1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler | ||||
| 5.2 121.767 |
- 5.510.505 |
121.767 64.726 3.220.044 |
||
| 1.1.1 İskontolu Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5.3 (129.162) |
3.785.775 (1.329) (130.491) |
1.709.330 (85.977) |
||
| 1.1.2 Diğer | 1.724.730 | 1.510.714 | ||
| - 1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- 119.348 |
- 799.792 |
||
| 1.2.1 İskontolu - |
88.061 - |
587.821 - |
||
| 1.2.2 Diğer | 31.287 | 211.971 | ||
| - FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER |
- - |
- - |
||
| 1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler | - | - | ||
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - 1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- - |
- - |
||
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 6 2.751 |
- - |
2.751 4.634 - |
|
| KİRALAMA GELİRLERİ | ||||
| 1.5 Finansal Kiralama Gelirleri VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 80.528 |
- - |
- 80.528 29.126 |
||
| 1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri | - | - | ||
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - 1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- - |
- - |
||
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ - |
- - |
- - |
||
| 1.8 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları | - | - | ||
| 8 41.356 1.9 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- - |
41.356 21.808 - |
||
| II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) | 17 | (3.260.210) | (2.280.325) | |
| 9 62.148 2.1 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları |
320 - |
62.468 57.297 - |
||
| 11.002.807 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler |
2.297.571 13.300.378 (2.572.666) |
10.147.313 (2.052.090) |
||
| 2.3 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler | - | - | ||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 2.4 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri |
(1.210) | (1.095) | ||
| - FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) |
- | - 11 |
||
| 2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (645.223) | (123.937) | ||
| - 2.6 Diğer Faiz Giderleri |
- (326) |
- (799) 11 |
||
| 2.7 Verilen Ücret ve Komisyonlar | (40.785) | (102.404) | ||
| - III. BRÜT K/Z (I+II) |
- 2.369.643 |
- 1.739.511 |
||
| IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) | 18 | (405.260) | (200.068) | |
| 4.1 Personel Giderleri | (276.077) | (138.014) | ||
| 11.002.807 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri |
2.297.571 13.300.378 (7.094) |
10.147.324 (5.806) |
||
| 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri | - | - | ||
| 4.4 Genel İşletme Giderleri | (122.089) | (56.248) | ||
| 4.5 Diğer | - | - | ||
| V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) | 1.964.383 | 1.539.443 | ||
| VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 19 | 295.410 | 276.043 | |
| 6.1 Bankalardan Alınan Faizler | 92.423 | 114.924 | ||
| 6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler | - | - | ||
| 6.3 Temettü Gelirleri | - | - | ||
| 6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı | - | - | ||
| 6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı | - | 19.319 | ||
| 6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı | 70.707 | 71.124 | ||
| 132.280 | 70.676 | |||
| 6.7 Diğer | ||||
| VII. KARŞILIK GİDERLERİ | (111.401) | (122.340) | ||
| 7.1 Özel Karşılıklar | - | - | ||
| 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları | 20 | (93.672) | (70.426) | |
| 7.3 Genel Karşılıklar | - | - | ||
| 7.4 Diğer | (17.729) | (51.914) | ||
| VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 21 | (101.574) | (210.007) | |
| 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri | - | - | ||
| 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | - | - | ||
| 8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | - | - | ||
| (35.195) | (187.238) | |||
| 8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar | ||||
| 8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı | (66.365) | (21.572) | ||
| 8.6 Diğer | (14) | (1.197) | ||
| IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) | 2.046.818 | 1.483.139 | ||
| X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | ||
| XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | ||
| XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | ||
| XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) | 2.046.818 | 1.483.139 | ||
| XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | 8 | (608.730) | (438.055) | |
| 14.1 Cari Vergi Karşılığı | (628.406) | (390.223) | ||
| 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | (47.832) | ||
| 14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 19.676 | - | ||
| XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) | 1.438.088 | 1.045.084 | ||
| XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | ||
| 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | ||
| 16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | ||
| 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | ||
| XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | ||
| 17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | ||
| 17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | ||
| 17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | ||
| XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) | - | - | ||
| XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | ||
| 19.1 Cari Vergi Karşılığı | - | - | ||
| 19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | ||
| 19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | ||
| XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) | - | - | ||
| XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) | 1.438.088 | 1.045.084 | ||
| Hisse Başına Kâr/Zarar (kuruş) | 22 | 3,617831 | 2,629142 |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
| GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| M TABLOSU (BİLANÇO) 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURU |
||||
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) | ||||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 Notlar VARLIKLAR |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|||
| YP TP |
TOPLAM | YP TP |
TOPLAM | |
| I. | 29.984 135.036 3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI |
202.589 165.020 |
245.362 42.773 |
|
| II. | 36 - 4 FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
- 36 |
32 32 |
|
| III. | - - TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR |
- - |
- - |
|
| IV. | - - GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE |
- - |
- - |
|
| YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | ||||
| V. | 2.267.231 10.680.988 5 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
9.831.859 12.948.219 |
11.463.938 1.632.079 |
|
| 5.1 | 2.268.560 10.688.383 5.1 Faktoring Alacakları |
9.853.110 12.956.943 |
11.486.757 1.633.647 |
|
| 5.1.1 | 143.035 7.383.201 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) |
6.568.761 7.526.236 |
6.921.269 352.508 |
| ALI VE R R 31 A 13.2 13.1 A K |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) Kâr ve R DE S FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) ĞE VE Dİ N Hİ Rİ R K 2024 TA Durdurulan Faaliyetlere İlişkin A R VARLIK TOPLAMI A A Z Satış Amaçlı Y |
ya Zarar ve (Tutarlar aksi belirtil RE A A E APS N K O |
GELİ HES MLI N |
R T AP D Di |
medikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edil OS Ka Mİ ABL NE ğer - - 11.002.807 Ö |
NE AİT 2.297.571 psa U |
A mlı K - - |
elir Ta 13.300.378 VE R G |
A bl YA Z - - |
- 10.147.324 11 u A miştir.) os R |
R TABL | U - - 1.675.848 OS |
- 11.823.172 11 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
||||||||||||
| 2.1 II. I. |
31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar DİĞER KAPSAMLI GELİRLER GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. DÖNEM KARI/ZARARI |
M TABLOSU (BİLANÇO) | 1.438.088 300 300 |
1.045.084 (3.076) (3.076) |
||||||||||
| 2.1.2 2.1.3 2.1.1 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) |
- - 428 |
(4.904) | - - |
||||||||||
| 2.1.4 2.1.5 2.2 |
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar VARLIKLAR |
Notlar | TP | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 YP |
TOPLAM | TP | 31 Aralık 2023 YP - (128) - |
TOPLAM Bağımsız Denetimden Geçmiş |
1.828 | - - |
||||
| II. I. 2.2.2 2.2.1 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Yabancı Para Çevirim Farkları FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
3 4 |
135.036 - |
29.984 36 |
165.020 | 36 | 202.589 - |
- - |
42.773 32 |
245.362 32 |
- - |
|||
| III. IV. 2.2.3 2.2.4 |
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||||
| 5.1 V. 2.2.5 2.2.6 III. |
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) Faktoring Alacakları VARLIKLAR (Net) |
5.1 5 |
10.680.988 10.688.383 |
2.268.560 2.267.231 |
12.948.219 12.956.943 |
9.831.859 9.853.110 |
- - 1.438.388 |
1.632.079 1.633.647 |
1.042.008 11.463.938 11.486.757 |
- - |
||||
| 5.1.2 5.1.1 |
İskontolu Faktoring Alacakları (Net) Diğer Faktoring Alacakları |
3.305.182 7.383.201 |
143.035 2.125.525 |
7.526.236 5.430.707 |
3.284.349 6.568.761 |
352.508 1.281.139 |
6.921.269 4.565.488 |
|||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye Notlar |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 2 |
3 | 4 | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 5 |
6 | Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yedekleri Kar |
Kar veya Zararı Dönem Net |
||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 ÖNCEKİ DÖNEM |
||||||||||||||
| TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Bağımsız Denetimden Geçmiş Dönem Başı Bakiyesi |
79.500 - - 15 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
(5.364) - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
267.196 - - |
350.742 - - - |
- - |
|
| İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Toplam Kapsamlı Gelir Yeni Bakiye (I+II) |
- 79.500 - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- (5.364) (3.076) - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- 267.196 - - - |
350.742 1.045.084 - - - - |
- - - |
|
| Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Dağıtılan Temettü Kâr Dağıtımı |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - 350.742 - |
(350.742) - - - - - - |
- - - - - |
|
| Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2023 ) (III+IV+…+XI+XII) Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
CARİ DÖNEM | - - 79.500 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - (8.440) |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
350.742 - 617.938 |
(350.742) 1.045.084 - - - |
- |
| TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Bağımsız Denetimden Geçmiş Dönem Başı Bakiyesi |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 | 79.500 - 15 |
- - |
- - |
- - |
- - |
(8.440) - |
- - |
- - |
- - |
- - |
617.938 - |
1.045.084 - - |
- |
| İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Toplam Kapsamlı Gelir Yeni Bakiye (I+II) |
- - 79.500 - - 318.000 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - (8.440) - - 300 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - 617.938 - - (318.000) |
1.045.084 1.438.088 - - - - - |
- - - - |
|
| Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Yedeklere Aktarılan Tutarlar Dağıtılan Temettü Kâr Dağıtımı |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - 1.045.084 - 1.045.084 |
(1.045.084) (1.045.084) - - - - - - |
- - - - - |
|
| Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2024 ) (III+IV+…+XI+XII) Diğer |
- - 397.500 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - (8.140) |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 1.345.022 |
1.438.088 - - - |
- | |
| 1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 4. Yabancı para çevirim farkları, |
3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu 5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan - - - - - - 5.2.2 Özkaynaklardan - - - - - - 5.3 Finansman Kredileri - - - - - - 5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU 5.3.2 Kredi Kartları - - - - - - 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
| 5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) | - | - - Bağımsız Denetimden Geçmiş |
- Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|---|
| NAKİT AKIŞ TABLOSU 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - |
Notlar | - - 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
- 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| Takipteki Alacaklar | 5.2 121.767 |
- 121.767 |
64.726 4.132 |
|
| A. | Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5.3 (129.162) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - |
(1.329) (130.491) - - |
(85.977) (5.700) - |
|
| - 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı |
- - 1.872.453 |
- 1.777.485 |
||
| 6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | - 1.1.1 Alınan Faizler/Alınan Kâr Payları/Kiralama Gelirleri |
- - 5.479.466 |
- 3.392.975 |
|
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - 1.1.2 Ödenen Faizler/Ödenen Kâr Payları/Kiralama Giderleri |
- - (3.115.485) |
- (1.861.223) |
||
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 2.751 1.1.3 Alınan Temettüler |
- 2.751 - |
4.634 - |
||
| 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 80.528 |
122.405 - 80.528 |
829.720 29.126 |
||
| 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar | - | - | ||
| IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar |
- - 86.487 |
- 61.437 |
||
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler - |
(305.424) - - |
(162.914) - |
||
| 1.1.8 Ödenen Vergiler XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8 41.356 |
8 | (458.542) - 41.356 |
(372.333) 21.808 |
|
| XII. DİĞER AKTİFLER | 1.1.9 Diğer 9 62.148 |
63.546 320 62.468 |
(110.177) 57.297 964 |
|
| 1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 11.002.807 |
208.010 2.297.571 13.300.378 |
(3.218.026) 10.147.313 1.675.848 |
||
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - |
(1.547.864) - - |
(2.279.328) 11 |
||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış |
- | - | ||
| 1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - |
- - - |
- 11 |
||
| 1.2.4 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - | - | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - 1.2.5 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış |
- - 54.198 |
- (146.996) |
|
| 1.2.6 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | (49.365) | 27.966 | ||
| 1.2.7 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) | - | - | ||
| VARLIK TOPLAMI | 11.002.807 1.2.8 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) |
2.297.571 13.300.378 3.874 |
10.147.324 1.675.848 3.610 |
|
| 1.2.9 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 1.841.654 | (765.585) | ||
| 1.2.10 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.11 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- (94.487) |
- (57.693) |
||
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 2.080.463 | (1.440.541) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | 6 | (230) | (6) | |
| 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | - | 19 | ||
| 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | ||
| 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | ||
| 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - | ||
| 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - | ||
| 2.9 Diğer | 7 | (64.534) | (22.831) | |
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (64.764) | (22.818) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 3.096.318 | 2.596.758 | ||
| 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (5.132.977) | (1.118.984) | ||
| 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - | ||
| 3.4 Temettü Ödemeleri | - | - | ||
| 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (6.205) | (4.352) | ||
| 3.6 Diğer | - | - | ||
| III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (2.042.864) | 1.473.422 | ||
| IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 5.562 | 19.225 | ||
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (21.603) | 29.288 | |
| VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 76.026 | 46.738 | ||
| VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 2.5 | 54.423 | 76.026 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU 5.3.2 Kredi Kartları - - - - - - 5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
| 5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - - 5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - |
- - Notlar - |
- Bağımsız Denetimden - Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2024 - |
- Bağımsız Denetimden - Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 - |
|---|---|---|---|---|
| I. | 5.2 121.767 DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5.3 (129.162) |
- (1.329) |
121.767 (130.491) |
64.726 (85.977) |
| VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI | - 1.1 DÖNEM KÂRI |
- | - 2.046.818 |
- 1.483.139 |
| - 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) |
- 8 |
- 608.730 |
- 438.055 |
|
| - 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) |
- | - 628.406 |
- 390.223 |
|
| 6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - |
- | - - |
- - |
|
| VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 6 2.751 |
- | (19.676) 2.751 |
47.832 4.634 |
| A. | VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 80.528 NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - |
- - |
80.528 1.438.088 - |
29.126 1.045.084 - |
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | - 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) |
- | - - |
- - |
| XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 1.4 YASAL YEDEK AKÇELER (-) 8 41.356 |
- | 41.356 - |
21.808 - |
| 1.5 ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 9 62.148 |
320 | - 62.468 |
- 57.297 |
|
| B. | 11.002.807 DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN |
2.297.571 | 13.300.378 1.438.088 |
10.147.313 1.675.848 1.045.084 |
| - FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) |
- | - - |
11 - |
|
| - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine |
- | - - |
11 - |
|
| 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - |
- | - - |
- - |
|
| 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - | ||
| 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere 11.002.807 |
2.297.571 | - 13.300.378 |
- 10.147.324 1.675.848 |
|
| 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - | ||
| 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - | ||
| 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - | ||
| 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - | ||
| 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - | ||
| 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - | ||
| 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - | ||
| 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere | - | - | ||
| 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 STATÜ YEDEKLERİ (-) |
- | - | ||
| 1.11 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - - |
- 1.045.084 |
||
| 1.12 DİĞER YEDEKLER | - | - | ||
| 1.13 ÖZEL FONLAR | - | - | ||
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | - | - | |
| 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER | - | - | ||
| 2.2 ORTAKLARA PAY (-) | - | - | ||
| 2.2 ORTAKLARA PAY (-) | - | - | ||
| 2.2.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - | ||
| 2.2.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - | ||
| 2.2.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - | ||
| 2.2.4 Kâra İştirakli Tahvillere | - | - | ||
| 2.2.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - | ||
| 2.3 PERSONELE PAY (-) 2.4 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) |
- - |
- - |
||
| III. HİSSE BAŞINA KÂR | - | - | ||
| 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | 13,145711 | ||
| 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - 1.314,57 |
|||
| 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - | ||
| 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - | ||
| IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | - | - | ||
| 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - | ||
| 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - | ||
| 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - | ||
| 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
(*) 2024 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul Toplantısı'nda verilecektir. Genel Kurul Toplantısı rapor tarihi itibarıyla henüz yapılmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Garanti Faktoring A.Ş. ("Şirket"), 4 Haziran 1990 tarihinde endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmeti sunmak amacıyla, Aktif Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. adı ile kurulmuştur. 2002 yılında "Garanti" çatısı altında hizmet vermeye başlayan Şirket, 27 Mart 2002 tarihinde yapılan 2001 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı uyarınca ticari unvanını Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket'in ticari unvanı, 17 Nisan 2014 tarihinde yapılan 2013 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı uyarınca Garanti Faktoring A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Şirket 1993 yılında Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'dan aldığı izin ile hisselerini halka arz ederek Borsa İstanbul A.Ş'ye ("BİAŞ") kote olmuştur.
Şirket faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kanunu ve 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu" ile 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"i çerçevesinde sürdürmektedir.
Şirket, finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, BDDK tarafından yayımlanan tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Ortaklık payı (%) |
31 Aralık 2023 | Ortaklık payı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 325.328 | 81,84 | 65.066 | 81,84 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 38.865 | 9,78 | 7.773 | 9,78 |
| Halka Arz Edilen | 33.307 | 8,38 | 6.661 | 8,38 |
| Sermaye | 397.500 | 100,00 | 79.500 | 100,00 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türkiye Garanti Bankası AŞ'nin kayıtlı hisse oranı %55,40'tır ve geri kalan %26,44 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BİAŞ yolu ile almıştır (31 Aralık 2023 : %55,40 ve %26,44).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 120'dir (31 Aralık 2023: 121).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir:
Çamçeşme Mahallesi Tersane Caddesi No:15 34899 Pendik İstanbul
Şirket, Türkiye'de 11 (on bir) adet şube ile faktoring faaliyetlerini sürdürmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 27 Ocak 2025 tarih ve 04 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, BDDK tarafından yayımlanan tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan standart ve yorumları içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
Şirket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 5/12/2024 tarihli ve 11021 sayılı Kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.
Buna istinaden Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli ekli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hak olduğunda, finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınması ve aynı zamanda yapma niyeti olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek bilançoda net tutarları ile gösterilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Tahminlerin kullanıldığı başlıca alanlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ve Yorumları (devamı)
i) 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (devamı)
Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur.
Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ve Yorumları (devamı)
i) 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (devamı)
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket, finansal tablolar üzerinde etkisi olmayacaktır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Eylül 2023'te KGK, ikinci sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ve Yorumları (devamı)
UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu standart Şirket için geçerli değildir.
(a) Hasılat
Faktoring hizmet gelirleri müşterilere yapılan ön ödemeler üzerinden tahsil edilen faiz gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Faktoring işlemlerine konu olan fatura toplamı üzerinden alınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini oluşturmaktadır. Faiz ve komisyon gelirleri ile diğer gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.
TFRS 9, finansal varlıklara ilişkin üç temel sınıflandırma kategorisini içermektedir: itfa edilmiş maliyet (İEM), gerçeğe uygun değer diğer kapsamlı gelir (GUDDKG) ve gerçeğe uygun değer kar veya zarar (GUDKZ).
Şirket, finansal varlıklarını üç temel sınıflandırma kategorisinde muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının vadeye kadar tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "faktoring alacakları" kalemlerini içermektedir.
İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında (edinme maliyeti) gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hem de finansal varlığın satılabilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz geliri, yabancı para kazanç ve kayıpları ve değer düşüklükleri kar veya zararda muhasebeleştirilir. Diğer kazanç ve kayıplar ise diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar finansal durum tablosu dışı bırakıldığında daha önceden diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç veya kayıplar kâr veya zararda yeniden sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
TFRS 9 kapsamında özkaynak araçlarına yapılan tüm yatırımlar ve söz konusu finansal araçlara ilişkin sözleşmeler, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmelidir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir.
Şirket, gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda, maliyet yöntemini gerçeğe uygun değerinin belirlenmesine ilişkin yöntem olarak kullanmaktadır.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Faktoring alacakları ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde faktoring alacakları, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir. Faiz geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 9 ve 2 Mayıs 2018 tarih ve 30409 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ölçülen faktoring alacakları ve diğer alacaklar için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.
Raporlama tarihi itibarıyla, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "12 aylık beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde ölçülmektedir.
Ancak bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artış olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "ömür boyu beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde hesaplanmaktadır.
Beklenen zarar karşılıkları ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya bireysel olarak hesaplanmaktadır.
Beklenen kredi zararları finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplanır. Diğer bir ifadeyle tüm nakit akışlarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre yapılması gereken nakit akışları ile beklenen nakit akışları arasındaki farktır.
Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplanırken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanılmaktadır:
12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini.
Ömür boyu temerrüt olasılığı: finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini.
Portföy için içsel derecelendirme sistemleri kullanılmaktadır. Kullanılan içsel derecelendirme modeli, müşterinin finansal ve demografik bilgileri ile işleme ait bilgileri içermektedir. TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmiştir.
Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.
THK hesaplaması, mevcut koşulları en iyi yansıtan geçmiş veriler kullanılarak, ileriye dönük bilgilerin ve makroekonomik beklentilerin de dahil edilmesiyle gerçekleştirilir. THK, temerrüt sonrasında müşteriden gelen bütün nakit akışlarını özetler. Aynı zamanda tahsilatların güncel değerinden maliyet ve ek kayıpların düşülmesi yoluyla hesaplanan "paranın zaman değerini" de içermektedir.
Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder.
Kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, bir finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zararı, bir finansal araç üzerindeki raporlama döneminden sonraki 12 ay içinde mümkün olan temerrüt durumundan kaynaklanır ve ömür boyu beklenen kredi zararının bir kısmı olarak hesaplanır. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır.
Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.
Aşama 2: Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde, ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplanmaktadır. Beklenen nakit açıkları, orijinal etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış krediler için, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirilir. Yöntem, Aşama 2 varlıkları ile benzerdir ve temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınır.
Aşağıdaki iki koşulda, ilgili borca dair temerrüt olduğu değerlendirilmektedir;
Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Finansal kuruluşlar için uygulamada olan temerrüt tanımı, borcun 90 günden fazla gecikmiş olması kriterine dayanmaktadır. Borcun 90 gün gecikmiş olması durumu, temerrüt olarak değerlendirilmez, temerrütte olma durumu 91. günde başlar.
Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmelidir.
Ayrıca, TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplamasında kredilerin belli bir bölümü içsel politikalar uyarınca bireysel olarak değerlendirilmektedir. Bu hesaplama bireysel finansal araçtan beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı ile bugünkü değerine indirgenmesiyle yapılmaktadır.
Finansal araçlar için beklenen kredi zararı hesaplaması bireysel olarak yapılırken kredi zararının gerçekleşme imkânı çok düşük olsa dahi kredi zararının gerçekleşme imkânı ile gerçekleşmeme imkânını dikkate alınarak kredi zararının gerçekleşme olasılığı veya riski değerlendirilir. Bu değerlendirme tahmini beklenen kredi zararlarının olası sonuç aralığının değerlendirilip belirlenen tarafsız ve olasılıklara göre ağırlıklandırılmış tutar yansıtılarak yapılmaktadır.
Şirket, grup politikalarına uyum ve tutarlığını arttırmak amacıyla TFRS 9 modellerini dönem içerisinde güncellemiştir. İlgili model güncellemesi 2024 yılının 4. çeyrek döneminde yapılmış olup yıl sonu sonuçlarında güncellenen model ile hesaplanan beklenen zarar karşılığı kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(b) Finansal araçlar (devamı)
Kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye yönelik makroekonomik bilgiler kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir.
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.
Niteliksel değerlendirme:
Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılır;
‐ Raporlama tarihi itibarıyla vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar,
‐ İdari takip kapsamında tutulan alacaklar,
‐ Yeniden finanse etme, yeniden yapılandırma ya da imtiyaz nedeniyle ödeme planında değişiklik meydana geldiğinde ve kredinin temerrüt ya da bilanço dışı olarak düşünülmediği ve değişikliğin ticari nedenlerden oluşmadığı durumlar.
Kredi riskinde önemli artışı açıklayan niceliksel neden, kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihinde atanmış temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.
Niceliksel değerlendirme sonucunda gerekli koşullar oluştuğunda ilgili finansal varlık 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılır.
TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumunda söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmektedir.
Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamaktadır.
Ayrıca finansal araçların, sadece diğer finansal araçlar veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamaktadır.
Bir finansal aracın raporlama tarihinde düşük kredi riskine sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, finansal araçtaki kredi riskinin ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli ölçüde artmadığı varsayılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Bu yönetmelik ile birlikte, finansal kuruluşlar tarafından "Zarar Niteliğindeki Alacaklar" olarak sınıflandırılan faktoring alacaklarının, geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan kısmının şirketler tarafından kayıttan düşülmesine ve bu yolla bilanço dışına çıkarılmasına olanak sağlanmıştır.
Şirket makul beklenti olup olmadığını belirlerken objektif ve subjektif değerlendirme yapar.
Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması başlıklı muhasebe politikalarında açıklandığı üzere faktoring alacaklarının tahsil edilmesi öngörülmeyen kısımları için TFRS 9 kapsamında, beklenen kredi zararı karşılıkları ayrılmaktadır.
Dolayısıyla, ilgili alacağın tahsilatından sorumlu birim tarafından kredinin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentinin kalmadığına kanaat getirilen ve Şirket tarafından halihazırda "Zarar Niteliğindeki Alacaklar" sınıfında izlenen faktoring alacaklarının ayrılan karşılık tutarlarına kadar olan kısımları, kayıttan düşme işlemine konu edebilmektedir.
Ayrıca, asgari aşağıdaki koşulları sağlayan faktoring alacakların tamamı, Şirket tarafından tahsil kabiliyetini tamamen kaybetmiş olarak değerlendirilmektedir ve bu kapsamda yine ilgili birimlerin olumlu görüşüne istinaden kayıttan düşülebilmektedir.
Bu kapsamda ilgili alacakların karşılık oranları yine ilgili birimlerin olumlu görüşleri de olması halinde %100 olarak belirlenebilecektir.
i. En az 2 yıl süresince donuk alacak olarak izlenmiş olması,
ii. Son 6 ay içerisinde herhangi bir tahsilat yapılmamış olması veya son 6 ay içerisinde tahsilat sağlanmakla birlikte, firmanın iflas etmiş olması ve iflas masasındaki varlıklar itibari ile yeni bir tahsil kabiliyetinin kalmaması,
iii. Ayni bir teminatın bulunmaması,
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle kayıttan düşülen faktoring alacak bulunmamaktadır. Şirket ilgili muhasebe politikası doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla kayıttan düşülen zarar niteliğindeki faktoring alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kayıttan düşülen faktoring alacakları | - | - | 10.975 | - |
| - | - | 10.975 | - |
31 Aralık 2023 : Takibe dönüşüm oranı kayıttan düşme öncesi %0,69 iken, kayıttan düşme sonrası %0,60'a gerilemiştir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Şirketimiz Yönetim Kurulu kararı ile üçüncü aşamada yer alan 13.606 TL tahsili gecikmiş faktoring alacakları ile 74.999 TL kayıttan düşülen faktoring alacakları olmak üzere toplam 88.615 TL tahsili gecikmiş faktoring alacaklaklarını, GSD Varlık Yönetim A.Ş.'ye toplam 15.000 TL bedelle satılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyla alacak satışı yapılan faktoring alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Alacak satışı yapılan faktoring alacakları | 13.606 | - | - | - |
| 13.606 | - | - | - |
31 Aralık 2024 : Takibe dönüşüm oranı alacak satışı öncesi %1,03 iken, alacak satışı sonrası %0,93'e gerilemiştir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya türev finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Şirket 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar standardını uygulamaya başlamıştır. TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Şirket, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Daha önce, Şirket tarafından sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğine TFRS Yorum 4 "Bir Anlaşmanın kiralama işlemi içerip içermediğinin belirlenmesi"ne göre karar verilmekte iken Şirket artık, bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğini yeni kiralama tanımına dayanarak değerlendirmektedir. TFRS 16 uyarınca bir sözleşme uyarınca tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkının belirli bir süre için devredilmesi durumunda, bu sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemini içermektedir.
TFRS 16'ya geçişte, Şirket, hangi işlemlerin kiralama olarak sınıflandırılmasıyla ilgili olan kolaylaştırıcı uygulamayı kullanarak, kiralama olarak tanımlanma için eski haliyle uygulamayı seçmiştir.
Dolayısıyla, TFRS 16'yı sadece daha önce kira sözleşmeleri olarak tanımlanan sözleşmelere uygulamıştır. TMS 17 ve TFRS Yorum 4'e göre kiralama içermeyen sözleşmelerin, bir kiralama işlemi içerip içermediği yeniden değerlendirilmemiştir. Bu nedenle, TFRS 16 kapsamındaki kiralama tanımı yalnızca 1 Ocak 2019'da veya sonrasında yapılan veya değişikliğe uğrayan sözleşmelere uygulanmıştır.
Şirket, bir kiralama bileşenini içeren bir sözleşmenin yeniden değerlendirilmesinde veya sözleşme başlangıcında, her bir kiralama sözleşmesi ve kiralama dışı bileşene, nispi tek başına fiyatına dayanarak dağıtmıştır. Bununla birlikte, kiracı olduğu mülkler için, Şirket kiralama dışı bileşenleri ayırmamayı ve kiralama olmayan ve kiraya vermeyen bileşenleri tek bir kiralama bileşeni olarak muhasebeleştirmeyi seçmiştir.
Şirket gayrimenkul ve taşıt aracı varlıkları kiralamaktadır. TFRS 16 uyarınca, kiralamalar için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır diğer bir ifadeyle, bu kiralama işlemleri finansal durum tablosunda sunulmaktadır.
Şirket, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan gayrimenkul ve taşıt aracı kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Şirket, kira yükümlülüklerini "Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)" başlığında finansal durum tablosunda sunmuştur.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyeti üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığı başlangıçta maliyet değerinden ölçülmüş ve kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket'in muhasebe politikalarına uygun olarak gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Şirket iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra kiracı, kira yükümlülüğünün defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Kiralama süresinde ve varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede değişiklik olması durumunda ve kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda bir değişiklik olması ve endeks veya oranda meydana gelen bir değişiklik sonucunda bu ödemelerde bir değişiklik olması durumlarında yeniden ölçülür.
Şirket, yenileme opsiyonlarını içeren bazı kira sözleşmeleri için kira süresini belirlemek için kendi yargısını kullanmıştır.
Şirket'i bu tür opsiyonları uygulamak için makul ölçüde emin olup olmadığının değerlendirilmesi, kiralama süresini etkiler; dolayısıyla bu husus muhasebeleştirilen kiralama borçlarının ve kullanım hakkı varlıklarının tutarlarını önemli ölçüde etkilemektedir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
| Maddi duran varlıklar | Tahmini ekonomik ömür (Yıl) |
|---|---|
| Mobilya ve demirbaşlar | 5-15 |
| Özel maliyetler | 5-10 |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir.
Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Satın alınan yazılım programları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Ayrıca, kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Söz konusu varlıklar, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
| Maddi olmayan duran varlıklar | Tahmini ekonomik ömür (Yıl) |
|---|---|
| Haklar | 5-15 |
| Yazılım | 5 |
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Mevcut ortaklardan olan sermaye artışları yıllık genel kurullarda onaylanıp tescil olunan nominal değerleri üzerinden muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ilerde doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Tüm borçlanma maliyetleri oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin geçerli para birimi ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Bin TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 34,5480 | 29,0430 |
| Avro | 35,8470 | 32,1530 |
| İngiliz Sterlini | 43,2870 | 36,9800 |
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri Standardı uyarınca, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihi itibarıyla gerçerli olan kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir.
Diğer taraftan, raporlama dönemi sonunda yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu itibarıyla geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Raporlama tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve raporlama tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa / efektif | 2 | 1 |
| Nakit ve nakit benzerleri (*) | 48.721 | 56.961 |
| Vadeli mevduat (**) | 116.449 | 189.025 |
| Bloke mevduat (***) | (110.749) | (169.961) |
| 54.423 | 76.026 |
(*) 152 TL beklenen zarar karşılığı netleştirilmemiştir . (31 Aralık 2023:625 TL).
(**) 153 TL faiz gelir reeskontu dikkate alınmamıştır.
(***)Takasbank Para Piyasası işlemleri için 110.749 TL tutarında nakit teminat tutulmaktadır (31 Aralık 2023: 169.961 TL) .
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 18.499 | 30.071 | 13.718 | 43.244 |
| Vadeli mevduat (*) | 116.602 | - | 189.025 | - |
| Beklenen zarar karşılıkları | (65) | (87) | (154) | (471) |
| 135.036 | 29.984 | 202.589 | 42.773 |
(*) Takasbank Para Piyasası işlemleri için gelir reeskontu dahil 110.895 TL tutarında nakit teminat tutulmaktadır (31 Aralık 2023: 169.961 TL).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar borsaya kote olmayan sermayede pay temsil eden hisse senedinden oluşmaktadır .
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı Değer | % Hisse Oranı |
Kayıtlı Değer | % Hisse Oranı |
|||
| TP | YP | TP | YP | |||
| Factors Chain International (FCI) | - | 36 | 1,72 | - | 32 | 1,72 |
| - | 36 | - | 32 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, faktoring alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) |
TP | YP | TP | YP |
| İskontolu faktoring alacakları (Net) | 7.383.201 | 143.035 | 6.568.761 | 352.508 |
| Diğer faktoring alacakları | 3.305.182 | 2.125.525 | 3.284.349 | 1.281.139 |
| Takipteki faktoring alacakları | 121.767 | - | 64.726 | 4.132 |
| Beklenen zarar karşılıkları (-) | (129.162) | (1.329) | (85.977) | (5.700) |
| Aşama 1 | (12.937) | (1.329) | (22.548) | (1.568) |
| Aşama 2 | (3) | - | (9) | - |
| Aşama 3 | (116.222) | - | (63.420) | (4.132) |
| Faktoring alacakları | 10.680.988 | 2.267.231 | 9.831.859 | 1.632.079 |
Şirket'in vadesi geçmiş ikinci aşamada takip edilen faktoring alacağı 2.746 TL olup gecikme süreleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aşama 2 | TP | YP | TP | YP | |
| Vadesi 1 ay geçen | 2.659 | - | 345 | - | |
| Vadesi 1-3 ay geçen | 87 | - | - | - | |
| 2.746 | - | 345 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Faktoring borçları | 2.203 | 8.039 | 3.369 | 56.238 |
| 2.203 | 8.039 | 3.369 | 56.238 |
Faktoring borçları, faktoring müşterileri (satıcı) adına, borçludan tahsil edilmiş olup, henüz ilgili faktoring müşterileri (satıcı) hesabına, bakiye ödemesi yapılmamış tutarları ifade etmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in takipteki faktoring alacaklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takipteki faktoring alacakları | 121.767 | - | 64.726 | 4.132 |
| Takipteki alacaklar | 121.767 | - | 64.726 | 4.132 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, faktoring alacakları için beklenen zarar karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Beklenen zarar karşılığı | (129.162) | (1.329) | (85.977) | (5.700) |
| Beklenen zarar karşılığı | (129.162) | (1.329) | (85.977) | (5.700) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faktoring alacakları için beklenen zarar karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 91.677 | 79.438 |
| Dönem içi beklenen zarar karşılığı | ||
| Aşama 1 | 7.941 | 21.355 |
| Aşama 2 | 692 | 7 |
| Aşama 3 | 84.865 | 48.446 |
| Dönem içindeki tahsilatlar/karşılık iptalleri | ||
| Aşama 1 | (17.791) | (15.353) |
| Aşama 2 | (698) | (10) |
| Aşama 3 | (22.589) | (31.196) |
| Satışa konu edilen alacaklar | ||
| Aşama 3 | (13.606) | (35) |
| Kayıttan düşülen alacaklar | ||
| Aşama 3 | - | (10.975) |
| Dönem sonu bakiyesi | 130.491 | 91.677 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.271 | 13 | (89) | 4.195 | |
| Özel maliyetler | 2.018 | 217 | - | 2.235 | |
| Kiralanan binalar Kullanım hakkı |
Kullanım hakkı | ||||
| 6.584 2.662 |
(1.515) | 7.731 | |||
| Taşıt aracı | 5.061 | 63 | (317) | 4.807 | |
| 17.934 | 2.955 | (1.921) | 18.968 | ||
| Birikmiş amortisman | Cari dönem | ||||
| 1 Ocak 2024 | amortismanı | Çıkışlar | |||
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.195 | 23 | (89) | 31 Aralık 2024 4.129 |
|
| Özel maliyetler | 1.779 | 123 | - | 1.902 | |
| Kiralanan binalar Taşıt aracı |
3.740 3.586 |
3.276 1.341 |
(1.515) (242) |
5.501 4.685 |
|
| 13.300 | 4.763 | (1.846) | 16.217 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.271 | - | - | 4.271 |
| Taşıtlar | 19 | - | (19) | - |
| Özel maliyetler | 2.012 | 6 | - | 2.018 |
| Kullanım hakkı | ||||
| Kiralanan binalar | 4.658 | 2.566 | (640) | 6.584 |
| Kullanım hakkı | ||||
| Taşıt aracı | 4.960 | 101 | - | 5.061 |
| 15.920 | 2.673 | (659) | 17.934 | |
| Birikmiş amortisman | Cari dönem | |||
| 1 Ocak 2023 | amortismanı | Çıkışlar 31 Aralık 2023 | ||
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.162 | 33 | - | 4.195 |
| Taşıtlar | 19 | - | (19) | - |
| Özel maliyetler | 1.680 | 99 | - | 1.779 |
| Kiralanan binalar Taşıt aracı |
2.331 2.245 |
2.048 1.341 |
(639) - |
3.740 3.586 |
| 10.437 | 3.521 | (658) | 13.300 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Yazılımlar | 74.976 | 64.534 | - | 139.510 |
| Haklar | 3.076 | - | - | 3.076 |
| 78.052 | 64.534 | - | 142.586 | |
| Cari dönem itfa | ||||
| Birikmiş itfa payları | 1 Ocak 2024 | payları | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Yazılımlar | 45.850 | 13.133 | - | 58.982 |
| Haklar | 3.076 | - | - | 3.076 |
| 48.926 | 13.133 | - | 62.058 | |
| Net defter değeri | 29.126 | 80.528 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Yazılımlar | 52.145 | 22.831 | - | 74.976 |
| Haklar | 3.076 | - | - | 3.076 |
| 55.221 | 22.831 | - | 78.052 | |
| Cari dönem itfa | ||||
| Birikmiş itfa payları | 1 Ocak 2023 | payları | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
| Yazılımlar | 41.167 | 4.683 | - | 45.850 |
| Haklar | 3.076 | - | - | 3.076 |
| 44.243 | 4.683 | - | 48.926 | |
| Net defter değeri | 10.978 | 29.126 | ||
| Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla işletme içerisinde oluşturulmuş maddi |
olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
Türkiye'de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran %25, bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2023 yılı ve sonrası vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi koşuluyla kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. Aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi koşuluyla kurumlar vergisinden istisnaya tabi iken; 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu istisna maddesi kaldırılmış olup kanunun yürürlüğe girdiği tarihten (15 Temmuz 2023) önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazlar için istisna oranının %25 olarak uygulanacağı belirlenmiştir.
Bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların, finansal kiralama ya da finansman şirketlerinin bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
12 Mart 2023 tarih ve 32130 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7440 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile kurumlar vergisi mükellefleri tarafından, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, 5520 sayılı Kanun ile diğer kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile aynı Kanunun 32/A maddesi kapsamında indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, 5520 sayılı Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde düzenlenen istisna ile yurt dışından elde edilen ve en az %15 oranında vergi yükü taşıdığı tevsik edilen istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanır ve bu verginin ilk taksiti kurumlar vergisinin ödeme süresi içinde, ikinci taksiti bu süreyi takip eden dördüncü ayda ödenir.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. 14 Şubat 2023 tarihli ve 6791 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 sayılı Kanunun 94 üncü maddesinin dördüncü fıkrası kapsamında, tam mükellef sermaye şirketlerinin iktisap ettikleri kendi hisse senetleri veya ortaklık paylarına ilişkin olarak dağıtılmış kâr payı sayılan tutarlar üzerinden %0 oranında tevkifat yapılır.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 12) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farkları bu hesaplamanın dışında tutulur.
Kurumlar vergisi notunda açıklandığı üzere, kurumlar vergisi oranı 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Bu sebeple Şirket tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ayrıca BDDK'nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili Tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilişkili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
4 Seri No.lu Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer fiyatlandırması, kontrol edilen yabancı kurum ve örtülü sermayeye ilişkin form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde vergi geliri/gideri aşağıdaki gibidir:
Vergi karşılığının mutabakatı:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Raporlanan vergi öncesi kar/zararı | 2.046.818 | 1.483.139 |
| Raporlanan kar üzerinden hesaplanan vergi | (614.045) | (444.942) |
| Kalıcı farklar: | ||
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (1.895) | (20.193) |
| Kurumlar vergisi geçmiş yıl karşılık iptali | - | 8.562 |
| Vergi oranı değişim etkisi | - | 13.562 |
| Enflasyon değerleme farkı | (282) | - |
| Diğer | 7.492 | 4.956 |
| Vergi gideri/(geliri) | (608.730) (438.055) |
|
|---|---|---|
| ----------------------- | ------------------------ | -- |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 628.406 | 398.785 |
| Ödenen geçici vergi | (452.347) | (366.621) |
| Tevkif edilen gelir vergisi | (6.195) | (5.712) |
| Diğer (*) | (3.001) | - |
| Cari dönem vergi (borcu)/alacağı | 166.863 | 26.452 |
(*) 2023 yılı kurumlar vergisi ödemesinden mahsup edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 6.195 TL tevkif edilen gelir vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 5.712 TL tevkif edilen gelir vergisi bulunmaktadır).
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç geçici farklar üzerinden hesaplanır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçici Farklar | ||
| Dava ve gider reeskont karşılıkları | 65.229 | 20.324 |
| Prim karşılıkları | 26.640 | 23.911 |
| İzin karşılıkları | 16.569 | 9.334 |
| Faktoring alacak karşılıkları (1. ve 2.aşama) | 14.269 | 24.125 |
| Faktoring alacakları reeskont ve değerleme farkları | 12.808 | - |
| Kıdem tazminatı karşılığı-aktüeryal kayıp/kazanç | 11.629 | 12.058 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.823 | 3.445 |
| Alınan krediler bmv reeskontu | 2.255 | 9.647 |
| Kur değerleme | 671 | - |
| Kullanım hakkı faiz ve amortisman gideri (net) | 187 | 565 |
| Vadeli/vadesiz mevduat karşılıkları | 152 | 625 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar enflasyon değerleme farkı | - | 3.559 |
| Ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin geçici farklar | 159.232 | 107.592 |
| Alınan krediler faiz değerleme farkları | 7.925 | 9.947 |
| Peşin ödenmiş kredi ve teminat mektup komisyonları | 7.800 | 14.369 |
| Diğer faktoring alacakları komisyon reeskontları | 5.341 | 6.643 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar arasındaki geçici farklar | 309 | - |
| Bono faiz değerleme farkları | - | 3.587 |
| Kur değerleme | - | 347 |
| Ertelenmiş vergi yükümlüklerine ilişkin geçici farklar | 21.375 | 34.893 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü (devamı)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava ve gider reeskont karşılıkları | 19.568 | 6.097 |
| Prim karşılıkları | 7.992 | 7.173 |
| İzin karşılıkları | 4.970 | 2.800 |
| Faktoring alacak karşılıkları (1. ve 2.aşama) | 4.281 | 7.237 |
| Faktoring alacakları reeskont ve değerleme farkları | 3.842 | - |
| Kıdem tazminatı karşılığı-aktüeryal kayıp/kazanç | 3.489 | 3.617 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.647 | 1.034 |
| Alınan krediler bmv reeskontu | 677 | 2.894 |
| Kur değerleme | 201 | - |
| Kullanım hakkı faiz ve amortisman gideri (net) | 56 | 169 |
| Vadeli/vadesiz mevduat karşılıkları | 46 | 187 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar enflasyon değerleme farkı | - | 1.068 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 47.769 | 32.276 |
| Alınan krediler faiz değerleme farkları | (2.378) | (2.984) |
| Peşin ödenmiş kredi ve teminat mektup komisyonları | (2.340) | (4.311) |
| Diğer faktoring alacakları komisyon reeskontları | (1.602) | (1.993) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar arasındaki geçici farklar | (93) | - |
| Bono faiz değerleme farkları | - | (1.076) |
| Kur değerleme | - | (104) |
| Ertelenmiş vergi yükümlükleri | (6.413) | (10.468) |
| Ertelenmiş vergi varlığı (net) | 41.356 | 21.808 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ertelenmiş vergi varlığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 21.808 | 67.812 |
| Ertelenmiş vergi geliri | 19.676 | (47.832) |
| Diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (128) | 1.828 |
Dönem sonu bakiyesi 41.356 21.808
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| BMV tahakkuklarından alacaklar Peşin ödenmiş giderler Diğer |
53.772 8.050 326 |
277 | 48.269 8.884 144 |
964 - - |
| - | ||||
| 43 | ||||
| 62.148 | 320 | 57.297 | 964 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Alınan krediler | 7.488.005 | 2.247.848 | 6.207.279 | 1.583.403 |
| 7.488.005 | 2.247.848 | 6.207.279 | 1.583.403 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan sabit ve değişken faizli alınan kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranlarını ifade etmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Faiz Oranı |
TL karşılığı | Orijinal | Faiz Oranı |
TL karşılığı | |||
| Tutar | (%) | 1 Yıla kadar 1 Yıl ve | Üzeri | Tutar | (%) | 1 Yıla kadar |
1 Yıl ve Üzeri |
|
| TL | 7.488.005 | 48,23 | 7.488.005 | - 6.207.279 | 41,83 | 6.157.767 | 49.512 | |
| ABD Doları | 53.419 | 6,86 | 1.845.536 | - | 45.800 | 9,91 | 1.330.167 | - |
| Avro | 9.329 | 5,52 | 334.397 | - | 6.883 | 6,86 | 221.306 | - |
| GBP | 1.569 | 7,47 | 67.915 | - | 863 | 7,95 | 31.930 | - |
| Toplam | 9.735.853 | - | 7.741.170 | 49.512 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL kredilerin 1.999.298 TL'si (31 Aralık 2023: 2.429.230 TL) Takasbank Para Piyasası'ndan alınan kredilerden oluşmaktadır. Takasbank Para Piyasası'ndan alınan krediler için 110.895 TL nakit teminat ve 4.493.000 TL teminat mektubu verilmiştir (31 Aralık 2023: 169.961 TL nakit teminat ve 3.349.000 TL teminat mektubu verilmiştir).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan diğer kredilerin tamamı teminatsızdır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| 4.394 | - | 6.370 | - | |
| (1.670) | - | (1.315) | - | |
| Defter Değeri | 2.724 | - | 5.055 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ihraç edilen menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bonolar | TP | YP | TP | YP |
| Nominal | - | - | 2.239.001 | - |
| Maliyet | - | - | 1.952.335 | - |
| Defter Değeri | - | - | 2.036.659 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gider reeskont ve karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı | 63.660 | - | 48.748 | - |
| Diğer gider reeskontları ve karşılıklar | 70.459 | 16.182 | 64.406 | 14.463 |
| Menfi tespit ve diğer davalar için ayrılan karşılıklar | 17.068 | - | 5.861 | - |
| Kaynak kullanımı destekleme fonu gider reeskontu | 3.304 | - | - | - |
| Muhabirlere ödenecek komisyon karşılıkları | - | 2.085 | - | 1.466 |
| 154.491 | 18.267 | 119.015 | 15.929 |
Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla; 20.451 TL kıdem tazminatı, (31 Aralık 2023: 15.503 TL) 26.640 TL personel prim karşılığı (31 Aralık 2023: 23.911 TL) ve 16.569 TL izin karşılıklarından (31 Aralık 2023: 9.334 TL) oluşmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senelik çalışma süresini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 1 Temmuz – 31 Aralık 2024 dönemi için 41.828,42 (tam) TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 (tam) TL ile sınırlandırılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılık, yıllık %26,30 enflasyon oranı ve %31,02 iskonto oranı, varsayımlarına kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: Yıllık %21,94 enflasyon oranı, %25,60 iskonto oranı).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başındaki bilançodaki net yükümlülük | 15.503 | 11.803 |
| Kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiş toplam tutar | 7.094 | 5.806 |
| Ödenen fiili tazminatlar Diğer kapsamlı gelir/gider hesaplarında muhasebeleştirilen tutar (aktüeryal kayıplar) |
(1.718) (428) |
(7.010) 4.904 |
| Bilançodaki net yükümlülük | 20.451 | 15.503 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, personel primleri karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 23.911 | 9.369 |
| Cari dönem gideri | 37.385 | 27.498 |
| Dönem içinde ödenen | (23.656) | (10.887) |
| Karşılık iptali | (11.000) | (2.069) |
| Dönem sonu bakiyesi | 26.640 | 23.911 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, izin karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 9.334 | 5.533 |
| Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı | 7.544 | 5.919 |
| Dönem içinde ödenen | (309) | (2.118) |
| Dönem sonu bakiyesi | 16.569 | 9.334 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 86.641 TL diğer gider reeskontları ve karşılıkları, 17.068 TL devam eden menfi tespit ve diğer davalar karşılığı, 3.304 TL alınan krediler kkdf gider reeskontu ve 2.085 TL muhabir masraf karşılığı ayrılmıştır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 78.869 TL gider karşılığı ayrılmıştır. 5.861 TL devam eden menfi tespit dava karşılığı, 1.466 TL muhabir masraf karşılığıdır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, diğer karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| 1 Ocak bakiyesi | 70.267 | 15.929 | 21.467 | 11.566 |
| Dönem içinde ödenen/ iptal edilen | (25.341) | (1.466) | (1.839) | (1.143) |
| Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı | 45.905 | 3.804 | 50.639 | 5.506 |
| Dönem sonu bakiyesi | 90.831 | 18.267 | 70.267 | 15.929 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ödenecek vergiler | 36.714 | - | 29.020 | - |
| Satıcılara borçlar | 1.318 | 894 | 3.810 | 28 |
| Kazanılmamış gelirler | 102 | - | 1.776 | - |
| Alacaklı geçici hesaplar | 37 | 397 | 39 | 348 |
| Ödenecek havaleler | - | - | 59 | 486 |
| Diğer borçlar | 6 | - | 39 | 86 |
| Diğer yükümlülükler | 38.177 | 1.291 | 34.743 | 948 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Şirketin 09.02.2024 tarih ve 2024/03 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısı'nda; Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 397.500 TL olmakla birlikte, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydı ile 79.500 TL olan çıkarılmış sermayesinin, %400 oranında artış ile her bir pay için nominal değeri 1 (bir) Kuruş üzerinden, tamamının Olağanüstü Yedek Akçeler hesabına aktarılan dağıtılmamış kar tutarından karşılanarak 318.000 TL artırılarak 397.500 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 09.05.2024 tarih ve 25/640 sayılı kararı ile onaylanmış olan ihraç belgesi ve esas sözleşme tadil metni onaylanmıştır. 14.05.2024 tarihinde bedelsiz pay tutarları hak sahiplerinin hesaplarına aktarılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in esas sermayesi 397.500 TL'dir (31 Aralık 2023: 79.500 TL). Şirket'in çıkarılmış 1 Kr (31 Aralık 2023: 1 Kr) değerinde 20.021.214.900 adet imtiyazlı, 19.728.785.100 adet imtiyazsız olmak üzere toplam 39.750.000.000 adet (31 Aralık 2023: 7.950.000.000 adet) hisse senedi bulunmaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderleri (8.140) TL tutarında kıdem tazminatı aktüeryal kayıp / kazançları ile ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (8.440) TL tutarında kıdem tazminatı aktüeryal kayıp / kazançları ile ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kar yedekleri 15.900 TL tutarında yasal yedekten (31 Aralık 2023: 15.900 TL) 1.329.122 TL tutarında olağanüstü yedeklerden (31 Aralık 2023: 602.038 TL) oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2023 tarihli kar dağıtım tablosu 28 Haziran 2024 tarihinde yapılan 2023 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmıştır.
Raporlama tarihi itibari ile 2024 yılı Olağan genel Genel Kurul Toplantısı henüz yapılmamıştır.
31.12.2024 tarihi itibarıyla kar dağıtım tablosu aşağıdaki gibidir.
| Kâr dağıtım tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Net dönem kârı | 1.438.088 | 1.045.084 |
| Genel kanuni yedek akçe ( - ) | - | - |
| Net dağıtılabilir dönem kârı | 1.438.088 | 1.045.084 |
| Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) | 500 | 291 |
| Bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı | 1.438.588 | 1.045.375 |
| Olağanüstü yedek | 1.438.088 | 1.045.084 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faktoring alacaklarından alınan faizler | 5.510.505 | 3.220.044 |
| Faktoring alacaklarından alınan ücret ve komisyonlar | 119.348 | 799.792 |
| 5.629.853 | 4.019.836 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kullanılan kredilere verilen faizler | 2.572.666 | 2.052.090 |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 645.223 | 123.937 |
| Verilen ücret ve komisyonlar (net) | 40.785 | 102.404 |
| Finansal kiralama giderleri | 1.210 | 1.095 |
| Diğer faiz giderleri | 326 | 799 |
| 3.260.210 | 2.280.325 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 276.077 | 138.014 |
| Bilgi işlem bakım ve sözleşme giderleri | 52.453 | 26.240 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 17.896 | 8.204 |
| Kaynak kullanımını destekeleme fonu gideri | 13.440 | - |
| Danışmanlık giderleri Dava giderleri |
7.936 7.209 |
3.317 3.306 |
| Kurum üyelik aidatları | 6.207 | 4.148 |
| Araç giderleri | 3.431 | 2.169 |
| Bakım onarım giderleri | 3.365 | 1.841 |
| Haberleşme giderleri | 1.741 | 865 |
| Isıtma aydınlatma su giderleri | 1.326 | 1.008 |
| Diğer | 7.085 | 5.150 |
| 405.260 | 200.068 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet giderleri içinde yer alan personel giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Maaş ve ücretler | 175.638 | 79.810 |
| Primler | 37.385 | 27.498 |
| SSK işveren payı | 23.408 | 11.875 |
| Personel yardım ve katkı payları | 11.577 | 1.971 |
| Personel yemek giderleri | 10.698 | 5.820 |
| Sigorta poliçe bedelleri | 7.491 | 4.447 |
| Personel ulaşım servis giderleri | 2.949 | 1.955 |
| İşsizlik sigortası işveren payı | 2.227 | 1.130 |
| Diğer | 4.704 | 3.508 |
| 276.077 | 138.014 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Bankalardan alınan faizler | 92.423 | 114.924 |
| Kambiyo işlemleri kârı Beklenen zararlar karşılık iptalleri ve zarar niteliğindeki alacaklardan tahsilatlar |
70.707 | 71.124 |
| 77.196 | 67.700 | |
| Sorunlu alacak satışından elde edilen kazançlar | 15.000 | - 2.069 |
| Personel prim karşılık iptali | 11.355 | |
| Faiz takası işlemlerinden karlar | - | 19.319 |
| Diğer | 28.729 | 907 |
| 295.410 | 276.043 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait beklenen zarar karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Aşama 1 (*) | 7.983 | 21.863 |
| Aşama 2 | 692 | 7 |
| Aşama 3 (**) | 84.997 | 48.556 |
| 93.672 | 70.426 |
(*) Nakit, Nakit Benzerleri ve Merkez Bankası başlığı altında sınıflandırılan varlıklara ilişkin 42 TL beklenen zarar karşılığı dahil edilmiştir (31 Aralık 2023: Nakit, Nakit Benzerleri ve Merkez Bankası başlığı altında sınıflandırılan varlıklara ilişkin 508 TL beklenen zarar karşılığı dahil edilmiştir).
(**) 132 TL temerrüt faizi karşılığını içermektedir (31 Aralık 2023: 1.484 TL yabancı para beklenen zarar karşılığına ait kur farkı artışını ve110 TL temerrüt faizi karşılığını içermektedir).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo işlemleri zararı | 66.365 | 21.572 |
| Türev finansal işlemlerden zararlar Diğer |
35.195 14 |
187.238 1.197 |
| 101.574 | 210.007 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı / (zararı) Nominal değeri 1Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı (bin adet) |
1.438.088 39.750.000.000 39.750.000.000 |
1.045.084 |
| Hisse başına kazanç (kuruş) | 3,617831 | 2,629142 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Banka bakiyeleri | ||||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 23.448 | 24.911 | 32.168 | 21.782 |
| Vadesiz mevduat | 17.741 5.707 |
24.911 | 13.104 | 21.782 - |
| Vadeli mevduat | - | 19.064 | ||
| GarantiBank International NV | - | 2.008 | - | 14.272 |
| Vadesiz mevduat | - | 2.008 | - | 14.272 |
| 23.448 | 26.919 | 32.168 | 36.054 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. nezdinde faktoring alacakları ile ilgili olarak saklamada bulunan çek ve senetlerin tutarı 6.838.676 TL'dir (31 Aralık 2023: 5.569.544 TL).
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Faktoring alacakları Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş |
8.981 | - | 277.912 | - | |
| 8.981 | - | 277.912 | - | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| TP | YP | TP | YP | ||
| Teminat Mektubu | |||||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 20.203 | - | 8.436 | - | |
| 20.203 | - | 8.436 | - | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Alınan krediler | TP | YP | TP | YP | |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 8.971 | 1.507.854 | 1.355.522 | 1.024.650 | |
| Garantibank International NV | 1.671.048 | 188.819 | 1.005.676 | 162.887 | |
| 1.680.019 | 1.696.673 | 2.361.198 | 1.187.537 | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| TP | YP | TP | YP | ||
| Muhtelif borçlar | |||||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş. |
642 - |
- - |
802 9 |
- - |
|
| 642 | - | 811 | - | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| TP | YP | TP | YP | ||
| Muhtelif alacaklar Türkiye Garanti Bankası A.Ş. |
219 | - | - | - | |
| 219 | - | - | - | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler sonucu oluşan gelir ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faktoring alacaklarından alınan faizler ve komisyonlar | ||
| Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş | 43.114 | 136.902 |
| 43.114 | 136.902 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Bankalardan alınan faizler | ||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 22.068 | 49.142 |
| 22.068 | 49.142 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kullanılan kredilere verilen faizler ve | ||
| komisyonlar | ||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 199.723 | 1.274.261 |
| Garanti Bank International NV | 487.741 | 17.451 |
| 687.464 | 1.291.712 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen ücret ve komisyonlar Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. |
||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 893 632 |
1.494 354 |
| Garanti Bank International NV | 511 | 487 |
| 2.036 | 2.335 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Genel işletme giderleri (*) | ||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 52.569 | 28.047 |
| Garanti Filo Yönetim Hizmetler A.Ş. | 1.832 | 1.913 |
| Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. | 951 | 465 |
| 55.352 | 30.425 |
(*) Kiralama sözleşmeleri,bina bakım/onarım giderleri ,bilgi işlem hizmet gideri, sigorta poliçesi prim giderleri, işlem komisyon ve ücret giderlerinden oluşmaktadır.
Ayrılanlara ilişkin ödemeler dahil olmak üzere, Şirket'in kilit yöneticilerine sağlanan net fayda tutarı 41.929 TL'dir (31 Aralık 2023: 10.895 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık alınan teminatlar:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Alınan kefaletler (*) | - | 99.224.724 | - | 92.704.993 |
| Finansman senetleri | 1.700 | 41.660.829 | 2.400 | 30.804.422 |
| Sigorta teminatları | 509.307 | 138.728 | 153.701 | 118.259 |
| Muhabir garantileri | - | 420.709 | - | 810.380 |
| İpotekler | 42.780 | - | 27.780 | - |
| Diğer | 237 | - | 73 | - |
554.024 141.444.990 183.954 124.438.054 (*) Alınan kefaletler, faktoring sözleşmesi kapsamında sözleşmeyi imza eden kefillerin her birinin ayrı ayrı kefil
olduğu sözleşme tutarlarının toplamından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, verilen teminatlar aşağıda yer alan kuruluşlara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takasbank (Not 10) | 4.493.000 | - | 3.349.000 | - |
| Muhabirlere verilen garantiler | - | 69.746 | - | - |
| Mahkemeler | 21.301 | - | 10.098 | - |
| Diğer | 10 | - | 10 | - |
| 4.514.311 | 69.746 | 3.359.108 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, tahsile alınan çek ve senetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Tahsile alınan çekler | 6.849.620 | 411.909 | 5.316.837 | 667.791 | |
| Tahsile alınan senetler | 19.784 | 28.479 | 17.436 | 24.232 | |
| 6.869.404 | 440.388 | 5.334.273 | 692.023 |
Şirket risk yönetim stratejisi, Şirket faaliyetleri çerçevesinde risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasını amaçlamaktadır.
Bu kapsamda Şirket faaliyetlerinin hacmine, niteliğine, karmaşıklığına uygun risklerin belirlenerek analiz edilmesi; uluslararası ve yerel yasal düzenlemelere uygunluğun sağlanması; muhtemel olumsuz piyasa koşullarının sermaye ve gelirler üzerindeki etkisinin sınırlandırılması amacıyla risklerin izlenip kontrol edilerek finansal gücün korunması; risk şeffaflığını ve risk farkındalığını oluşturarak Şirket çapında bir risk kültürü oluşturulması; yeni geliştirilecek ürün veya hizmetlerden kaynaklanabilecek riskin şirket tarafından değerlendirilmesinin sağlaması temel uygulama esasları olarak belirlenmiştir.
Şirket, faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riskinin yönetimine ilişkin tahsis ve izleme aşamasında yer verilen faaliyetler aşağıdaki şekilde özetlenebilmektedir. Kredi tahsis aşamasında;
Garanti Faktoring A.Ş. Kredi Komitesi haftalık periyotta toplanmakta ve gelen talepleri değerlendirmektedir. Bunun dışında komitenin yetki devri yaptığı alt tahsis mercileri de kendi yetkileri dahilinde kredi tahsisi yapabilmektedir. Yapılan değerlendirmeler kapsamında alacak değerliliği ve satıcının kredibilitesi ile ticaretin içeriği ön planda tutulmaktadır. Mevcut kredi limitlerinin tahsisi ile "limit geçerlilik tarihi" uygulaması mevcuttur, tahsis edilen limit maksimum 1 (bir) yıl ile sınırlı olup, tebliğ mercii kararı ile limit geçerlilik tarihi kontrol amaçlı 1 (bir) yıldan daha kısa periyotlara indirilebilmektedir.
Kredi tahsis değerlendirmeleri sırasında kredi riskinin belirlenmesi ve yönetimi temel olarak iki şekilde yapılmaktadır:
1.Kriter bazlı limit tahsisi; Garanti Faktoring A.Ş. Kredi Süreç Komitesi'nce belirlenmiş ve uygun görülmüş olan kriterlere uyan satıcı/alıcı firmalar için limiti tahsisi yapılmaktadır. Söz konusu kriterler piyasa koşulları, sektörel bazlı gelişmeler ve mevcut tahsis süreçlerinden elde edilen sonuçlar dikkate alınarak gerektiğinde revize edilmektedir. Bu müşterilerde tahsis sonrasında kriterlerin ortadan kalkması durumunda kullandırımlar durdurulmakta, riskin tasfiyesi gündeme gelmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Tahsis edilmiş kredilerin izlemesine yönelik olarak erken uyarı sistemleri geliştirilmiş olup dönemler itibari ile ilgili çalışmalar ve müşteri kredibilitesi ölçümlemesi yapılmaktadır. Bu kapsamda, günlük olarak karşılıksız çıkan çekler, vadesi dolan faktoring alacakları ve faturalar takip edilmekte, gerekli görülmesi durumunda müşteriler hakkında ilave incelemeler ve istihbarat çalışmaları yapılmaktadır.
Kullandırımı yapılmış vadesini bekleyen çeklerde istihbarat tarafında aylık olarak toplam depo içindeki alıcı bazında risk kontrolü yapılarak belirli alıcılarda gelinmiş olan konsantrasyon seviyesi incelenmekte, Krediler birimi tarafından da söz konusu çalışmalar incelenerek ilgili firmalarda alınabilecek risk sınırı yeniden değerlendirilmektedir.
Büyük kredilerin takibi amacıyla riski en yüksek olan ilk 20 firmanın veya risk grubunun riski haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi'ne raporlanmaktadır.
Şirket, değişen piyasa koşullarına göre kendisini koruma altına almakta olup piyasa riski Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Hazine İşlem Limitleri dahilinde türev işlemler ve risk önleyici pozisyonlar alınarak yönetilmektedir. Şirket'in en temel maliyet unsuru olan kullanılan kredilere ait faiz hadleri, piyasada oluşabilecek dalgalanmalardan etkilenebilmektedir.
Bu kapsamda, piyasa faiz oranlarındaki değişim beklentisine göre, Üst Yönetim'in de gözetimi ile borçlanma vadeleri yönetilmektedir. Ayrıca, faktoring alacakları, banka kredi ve mevduat hesaplarının vadesi takip edilerek nakit akışı ve likidite riski yönetilmektedir. Günlük vaziyet raporları hazırlanarak, gün sonu açık hazine işlemleri Üst Yönetim ile paylaşılmaktadır.
Kur değişiminden kaynaklı riskler de, Hazine İşlem Limitleri dahilinde belirlenen gün sonu açık pozisyon limitleri ile yönetilmekte, Şirket yönetimine gün sonu açık pozisyon vaziyeti raporlanmaktadır.
Likidite Riski, risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa koşulları ve şirket bilanço yapısından kaynaklanabilecek olası likidite sıkışıklıklarına karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını sağlamak amacıyla Hazine ve Aktif Pasif Komitesi tarafından yönetilir.
Günlük likidite yönetimi Hazine tarafından yapılır. Hazine, bu görevini icra ederken olası likidite sıkışıklıklarına karşı ilgili erken uyarı sinyallerini takip eder. Orta ve uzun vadeli likidite yönetimi APKO kararları doğrultusunda Hazine tarafından yürütülür.
Likidite yönetiminde Şirket politikası, mevcut fonlamayı sürdürmeyi, yatırım imkanlarını değerlendirmeyi, kredi taleplerini ve olası likidite sıkışıklıklarını karşılamayı sağlayacak yeterli seviyede likidite boşluğu bulundurmaktır. Şirket'in fonlama tabanı bankalardan kredi kullanım işlemlerine ve bono ihracına dayanır. Likiditenin etkin olarak yönetilmesini sağlamak üzere varlık yapısı oluşturulurken aşağıdaki noktalar göz önünde bulundurulur:
Likide edilebilme kolaylığı,
Karşılık olarak alınan teminatların likide edilebilme kolaylığı.
İlgili para birimlerini de dikkate almak suretiyle ödeme yükümlülüklerinin sürekli olarak yerine getirebilmesi için, varlık ve yükümlülüklerde gerekli çeşitlendirme sağlanır. Şirket, TP ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışını izler ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacını öngörür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Hem Şirket'in finansal göstergeleri hem de Türk sermaye piyasası göstergeleri ile birlikte makroekonomik veriler ve global piyasa göstergeleri dikkate alınarak erken uyarı sinyalleri oluşturulur ve takip edilir. Alınan kredi, bono gibi fonlama kaynaklarının tüm pasifler içindeki ağırlığı, işlem hacmine göre karşı taraf yoğunlaşması ve vade yapısı takip edilir.
Şirket nezdindeki tüm operasyonel riskler, risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve kontrol edilebilmesi / azaltılabilmesi unsurları çerçevesinde, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi gözetiminde yönetilir. Şirket'in her birimi kendi operasyonel risklerinin izlenmesi, kontrol edilmesi ve operasyonel riskin gerekli aksiyonlar alınarak azaltılmasından sorumludur. Nihai sorumluluk ilgili üst yönetimdedir.
Şirket, etkin bir "iç kontrol sistemi" oluşturmak üzere yeterli örgütsel düzenlemeyi yapar, uygun iletişim ve bilgi sistemlerini kurar ve gözetim fonksiyonunu tesis eder. Şirkette operasyonel riskler üçlü savunma hattı yapısı ile yönetilmektedir. İlk seviye, faaliyetleri yürüten uzman birimlerden oluşmaktadır. İkinci seviye kontrol fonksiyonlarından oluşmakta olup, kontrollerin izlenmesine ve önerilmesine ek olarak ilgili izleme/kontrol araçlarının oluşturulması ve uygulamaya alınmasından sorumludur. Üçüncü seviye ise Garanti BBVA Teftiş Kurulu Başkanlığı'dır.
Şirket'in imajını korumaya, yasal yükümlülükleri yerine getirmeye ve müşterilerin ihtiyaçlarını karşılamaya olumsuz koşullar altında da devam edebilmek amacıyla Olağanüstü Durum ve İş Sürekliliği yönetimi süreçleri yürütülür. Ayrıca, acil ve beklenmedik durum planı uygulamasından sorumlu kişiler ve yedekleri belirlenir.
Suç gelirleri ve terörün finansmanı ile mücadele stratejisi kapsamında, ulusal ve uluslararası düzenlemelere uyum sağlanması amacıyla çalışmalar Uyum Görevlisi bünyesinde yürütülmektedir.
Şirket'in iç kontrol sisteminin düzgün biçimde çalışıp çalışmadığı ve operasyonel risklerin kontrol altında tutulma etkinliği Garanti BBVA Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Şirket'in İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü tarafından düzenli olarak izlenir. Bu kapsamda, Şirket iç kontrol sistemini oluşturan, sistemsel kontroller, Şirket personeli tarafından normal iş süreçlerinde yapılan kontroller, organizasyon yapısı, yetki ve sorumlulukların dağılımı ile genel anlamda risk nosyonunun oluşturduğu kontrol ortamı değerlendirilir.
Bu izleme çalışmaları, Genel Müdürlükte bulunan merkezden, Şirket sistem altyapısından yararlanılarak bilgisayar destekli biçimde yapılabildiği gibi, geleneksel biçimde Operasyonel riskin oluştuğu lokalde "yerinde inceleme yapmak" suretiyle de gerçekleştirilir.
Yasal riskin yönetiminde, Şirket'in gerçekleştirdiği işlemlerin yasalara, Şirket içi politika ve kurallarla uyumuna yönelik mevcut kontrol mekanizmalarının gözetimi gerçekleştirilir.
Faaliyet alanlarındaki kontrol ortamını güçlendirmek adına sistemsel veya prosedürel limitler uygulanır. Operasyonel risklerin sınırlandırılmasına yönelik olarak belirlenen bu limitler, yapılan işin Şirket açısından önemi, içerdiği risk ve yaratabileceği olası kayıp tutarı, işlemi gerçekleştirecek personelin nitelikleri gibi hususlara bağlı olarak belirlenir, dönemsel olarak değerlendirilerek ihtiyaçlara bağlı güncellenir.
Operasyonel risklere ilişkin limitler; imza sirkülerindeki yetkilerin, ödeme ve transfer yetkilerinin, muhasebe işlem yetkilerinin, alım-satım ve gider sürecine ilişkin yetkilerin, kredi kullandırım süreç ve yetkinliklerine uyumsuzlukların belirlenmesi ve onaylanması ile yönetilir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ayrıca aylık olarak, risk yönetimi metrikleri arasında bulunan Operasyonel Risk Kayıpları/Brüt Gelirler göstergesi ile gerçekleşen kayıplar takip edilmekte, olası aşımlar Risk Yönetimi Komitesi tarafından Yönetim Kuruluna raporlanmaktadır.
Operasyonel riskler İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü vasıtasıyla Denetim Komitesine ve gerekli durumlarda Riskin Erken Saptanması Komitesi'ne raporlanır. Ayrıca, ilgili işkolları ve birimler kendi faaliyetleri ile ilgili Operasyonel risklerini kendi üst düzey yönetimine ve Risk Yönetimi Komitesi'ne raporlar.
Şirket itibarının korunmasından, nihai olarak Yönetim Kurulu olmak üzere, Şirket'in tüm çalışanları sorumludur. İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Uyum Görevlisi ve İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü, Şirket'in çalışanlarının davranışlarını ve iş ilişkilerini düzenleyecek etik ilkeleri belirler ve etik ilkelere uyumu izler.
Şirket, yasal otoriteler, müşteriler ve diğer piyasa oyuncuları gözünde itibar riski yaratacak her türlü işlem ve faaliyetten kaçınır, topluma, doğal çevreye ve insanlığa yararlı olmak için azami özen gösterir. Şirket, tüm işlem ve faaliyetlerini, yasal düzenlemelere uyum, kurumsal yönetim ilkelerine uyum, sosyal, etik ve çevresel değerlere uyum ilkeleri çerçevesinde yerine getirir.
Şirket çalışanlarının davranışlarını ve iş ilişkilerini düzenlemek amacıyla İnsan Kaynakları Müdürlüğü ve Garanti Bankası Uyum Müdürlüğü görüşleri alınarak belirlenmiş, "Etik ve Doğruluk İlkeleri" ve "Suiistimal ve Etik Dışı Davranışları Önleme Politikası" dokümanları mevcuttur. Şirket kurumsal yönetim ilkelerine bağlı olup bu ilkelerin hayata geçirilmesinde azami özen gösterir. Kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde, faaliyet raporu ve internet sitesini güncel tutar.
| 31 APAIIK 2024 | гаксоглар аласакаагт | Гакирсеки апасакиат | Diger aktitler | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taraf İlişkili |
Diğer Taraf | Taraf İlişkili |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Nakit ve Nakit Taraf Benzerleri Benzerleri |
ತ kar 5, finansal |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski $(A+B+C+D+E)$ |
8.968 | 12.933.706 | 5.545 | 165.020 | |||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
8.981 | 12.945.216 | 165.172 | ||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde finansal varlıkların defter değeri |
|||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
2.746 | ||||||
| -net defter değeri | 2.746 | ||||||
| - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
$\left(13\right)$ | (14.256) | 5.545 | (152) | |||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 121.767 | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) (*) | (13) | (14.256) | (116.222) | (152) | |||
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına | |||||||
| alınmış kısmı | |||||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | |||||||
| - Değer düşüklüğü (-) |
| 200 | A G |
Tİ N A R |
O T K A F |
N Rİ |
Ş. A. G |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 Tari bl nsal Ta 02 k 2 a Aralı n Fi 31 |
e S olara İliş d n hi |
a Ere Açı n n ki o |
m H n kla |
Di D p a ve esa |
mi e n n p ö |
e otlar n |
Ait | ||||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtil 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. |
HESAP DÖNEMİNE AİT | medikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edil | miştir.) | ||||||||
| 25.2.1 25.2 25 |
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) Risk Yönetimi Açıklamaları Kredi riski |
||||||||||
| 31 Aralık 2024 | Faktoring alacakları | Takipteki alacaklar | Diğer aktifler | ||||||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
G.U.D farkı kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
8.968 | 12.933.706 | - | 5.545 | - | - | 165.020 | 36 | |||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
8.981 | 12.945.216 | - | - | - | - | 165.172 | 36 | |||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
- | 2.746 | - | - | - | - | - | - | |||
| - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -net defter değeri |
- - |
- 2.746 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
(13) | (14.256) | - | 5.545 | - | - | (152) | - | |||
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) (*) |
- (13) |
- (14.256) |
- - |
121.767 (116.222) |
- - |
- - |
(152) - |
- - |
|||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
- | - | - | - - |
- | - | - | |||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar alınmış kısmı |
- | - - |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
|||
| 25.2.1 25.2 25 |
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Risk Yönetimi Açıklamaları (devamı) Kredi riski (devamı) |
||||||||||
| 31 Aralık 2023 | Faktoring alacakları | Takipteki alacaklar | Diğer aktifler | ||||||||
| Diğer Taraf İlişkili Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Taraf Diğer Taraf |
Diğer Taraf |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
G.U.D farkı kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||||
| 276.691 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
11.185.941 | - | 1.306 | - | - | 245.362 | 32 | ||||
| 277.912 uğramamış finansal varlıkların net defter değeri A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne |
11.208.500 | - | - | - | - | 245.987 | 32 | ||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||
| varlıkların | C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış -net defter değeri |
- | 345 345 |
- | - | - | - | - | - | ||
| - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) defter değerleri |
(1.221) | (22.904) | - | 68.858 1.306 |
- | - | (625) | - | |||
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına - Değer düşüklüğü (-) (*) |
(1.221) - - |
(22.904) - - |
- - - |
(67.552) - |
- - - |
- - - |
(625) - - |
- - - |
|||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) alınmış kısmı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 201 | E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - - - - (*) Birinci ve ikinci aşamadaki faktoring alacakları için ayrılan beklenen zarar karşılıklarını ifade etmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Aşağıdaki tablo, bilanço tarihi itibarıyla sözleşmenin vade tarihine kadar kalan dönemini baz alarak, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar. Tabloda belirtilen tutarlar sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
9.748.819 10.136.159 | 8.034.834 | 2.097.004 | 4.321 | |
| Alınan krediler | 9.735.853 10.121.523 | 8.024.592 | 2.096.537 | 394 | |
| Faktoring borçları | 10.242 | 10.242 | 10.242 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 2.724 | 4.394 | - | 467 | 3.927 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay | arası 1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
9.892.003 10.621.704 | 6.868.427 | 3.694.952 | 58.325 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Alınan krediler | 7.790.682 | 8.316.725 | 5.518.610 | 2.741.795 | 56.320 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 2.036.659 | 2.239.001 | 1.289.000 | 950.001 | - |
| Faktoring borçları | 59.607 | 59.607 | 59.607 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.055 | 6.371 | 1.210 | 3.156 | 2.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Yabancı para riski, herhangi bir finansal aracının değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para bazlı borçlarından dolayı yabancı para riski taşımaktadır. Söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri ABD Doları, Avro ve GBP'dir. Şirket'in finansal tabloları TL bazında hazırlandığından dolayı, söz konusu finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısında dalgalanmasından etkilenmektedir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in net kapalı/(açık) pozisyonu aşağıdaki yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır:
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasifler, aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 2.297.571 | 1.675.848 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | (2.259.264) | (1.642.055) |
| Net döviz pozisyonu (A+B+C) | 38.307 | 33.793 |
| ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in detaylı bazda yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı m 42.773 33.793 33.793 32 1.632.079 964 56.238 2.414 1.642.055 1.675.848 1.583.403 Topla Toplam 29.984 38.307 38.307 36 320 2.247.848 8.039 3.377 2.259.264 2.267.231 2.297.571 GBP 3.860 33.535 31.930 5.159 147 159 - - 37.395 37.236 GBP 836 72.095 67.915 893 205 3.918 3.918 - - 72.931 69.013 Ait Ait e e otlar otlar n n Avro 10.855 32 266.191 102 221.306 36.825 1.041 18.008 277.180 259.172 miştir.) miştir.) mi mi e e Avro 16.906 36 339.209 253 334.397 2.590 1.221 18.196 18.196 n n 356.404 338.208 medikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edil medikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edil n n p p ö ö Di Di D Ş. D FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) mı) p a ve p a ve A. KLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (deva esa esa ABD Doları 28.058 1.332.353 862 1.330.167 14.254 1.226 15.626 - 1.345.647 1.361.273 G m m H H N n kla n kla ABD Doları 12.242 1.855.927 67 1.845.536 4.556 1.951 16.193 16.193 Rİ - 1.868.236 1.852.043 a Ere a Ere Açı Açı O para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: T 65 n n MİNE AİT K n n ki ki (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) A o o MA VE DİPNOTLAR e S olara İliş e S olara İliş F MİNE AİT Tİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar MA VE DİPNOTLAR d d HESAP DÖNE n n N hi hi A Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar HESAP DÖNE 4 Tari 4 Tari R FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİS bl bl (Tutarlar aksi belirtil (Tutarlar aksi belirtil A nsal Ta nsal Ta G KİN AÇIKLA TARİHİNDE SONA EREN mı) 02 02 maları (deva k 2 k 2 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLA TARİHİNDE SONA EREN Risk Yönetimi Açıklamaları (devamı) a a n n Aralı Aralı () 16.181 TL ayrılan karşılık dikkate alınmamıştır. Fi Fi FİNANSAL TABLOLARA İLİŞ G A.Ş. Risk Yönetimi Açıkla Net yabancı para pozisyonu 31 31 Piyasa riski (devamı) GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. KTORİN mlülükler Faktoring alacakları (net) Nakit ve nakit benzerleri Diğer yükümlülükler () Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2024 Net yabancı para pozisyonu Piyasa riski (devamı) mlülükler Faktoring alacakları (net) m varlıklar Faktoring borçları Nakit ve nakit benzerleri Diğer yükümlülükler (*) Döviz kuru riski (devamı) 31 ARALIK 2024 mlülükler Alınan krediler GARANTİ FA 31 Aralık 2023 m yükü Diğer aktifler Toplam varlıklar Faktoring borçları 31 ARALIK 2024 mlülükler 31 Aralık 2024 Varlıklar Alınan krediler Toplam yükü Net pozisyon Diğer aktifler Topla Topla Yükü 25.2.3 Varlıklar 25.2 Yükü 25.2.3 25.2 25 25 |
159 18.008 15.626 (*) 14.463 TL ayrılan karşılık dikkate alınmamıştır. Net pozisyon |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | GBP | m Topla |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 28.058 | 10.855 | 3.860 | 42.773 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar | - | 32 | - | 32 |
| Faktoring alacakları (net) | 1.332.353 | 266.191 | 33.535 | 1.632.079 |
| Diğer aktifler | 862 | 102 | - | 964 |
| m varlıklar Topla |
1.361.273 | 277.180 | 37.395 | 1.675.848 |
| mlülükler Yükü |
||||
| Alınan krediler | 1.330.167 | 221.306 | 31.930 | 1.583.403 |
| Faktoring borçları | 14.254 | 36.825 | 5.159 | 56.238 |
| Diğer yükümlülükler (*) | 1.226 | 1.041 | 147 | 2.414 |
| mlülükler m yükü Topla |
1.345.647 | 259.172 | 37.236 | 1.642.055 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait TL'nin aşağıda belirtilen döviz cinsleri karşısında %10 değer kaybetmesi vergi öncesi dönem karını 3.831 TL kadar azaltacaktır. (31 Aralık 2023: 3.379 TL kadar azaltacaktır). Bu analiz 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla tüm değişkenlerin sabit kalması varsayımı ile yapılmıştır.
| TL | |
|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Kar/(Zarar) |
|---|---|
| ABD Doları | 1.619 |
| Avro | 1.820 |
| GBP | 392 |
| Toplam | 3.831 |
| TL 31 Aralık 2023 |
Kar/(Zarar) |
| ABD Doları | 1.562 |
| Avro | 1.801 |
| GBP | 16 |
| Toplam | 3.379 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, finansal araçlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD | ABD | |||||||
| Doları | Avro | GBP | TL | Doları | Avro | GBP | TL | |
| (%) | (%) | (%) | (%) | (%) | (%) | (%) | (%) | |
| Varlıklar | ||||||||
| Vadeli mevduat | - | - | - | 47,96 - | - | - | 42,72 | |
| Faktoring alacakları | 9,10 | 9,68 | 9,96 | 58,52 12,88 10,67 10,72 | 53,43 | |||
| Alınan krediler (*) | 6,96 | 5,54 | 7,47 | 48,23 | 9,91 | 6,86 | 7,95 | 42,10 |
| İhraç edilen menkul kıymetler (*) | - | - | - | - | - | - | - | 42,57 |
(*) Ödenen faiz dışı masrafları içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Faiz oranı riski duyarlılık analizi (devamı)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faize duyarlı finansal enstrümanları aşağıdaki gibidir:
| Kayıtlı Değer | ||
|---|---|---|
| Sabit Faizli | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Faktoring alacakları | 10.964.125 | 9.139.348 |
| Vadeli mevduat | 116.602 | 189.025 |
| Alınan krediler | 9.400.824 | 7.307.491 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | 2.036.659 |
| Değişken Faizli | ||
| Faktoring alacakları | 1.992.818 | 2.347.409 |
| Alınan krediler | 335.029 | 483.191 |
31 Aralık 2024 tarihindeki Türk Lirası ve yabancı para cinsinden olan değişken faizli faktoring alacakları ile alınan kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli finansal araçlardan oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 16.578 TL (31 Aralık 2023: 18.642 TL) daha yüksek/ düşük olacaktı.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in fonlama yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 15 no'lu notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunar.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket türev finansal varlıkları ve yükümlülükleri ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerlerini gerçeğe uygun değeri ile hesaplamaktadır.
Şirket yönetimi tarafından, bankalardan alacaklar ve faktoring alacakları ile alınan krediler dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir. Bankalardan alacaklar ve faktoring alacakları ile alınan krediler bilançoda itfa edilmiş maliyet değerleri ile taşınmaktadırlar ve vadelerinin kısa olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara | 36 | - | - | 36 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 36 | - | - | 36 | |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar (net) |
32 | - | - | 32 |
Bulunmamaktadır.
| Şube Adı | Adresi | Telefon |
|---|---|---|
| Adana | Reşatbey Mah. Atatürk Cad. Mimar Semih Rüstem İş Merkezi No: 18 K: 4 01020 Seyhan/Adana |
(0322) 355 10 69 |
| Ankara | İstanbul Yolu Oto Sanayi Sitesi Girişi 5. Cadde No: 7 Şaşmaz/ Ankara |
(0312) 592 78 25 |
| Antalya | Şirinyalı Mahallesi İsmet Gökşen Caddesi No: 114/B Muratpaşa/Antalya |
(0242) 246 41 27 |
| Bursa | Kırcaali Mahallesi, Fevzi Çakmak Caddesi No: 60 Osmangazi/ Bursa |
(0224) 280 38 41 |
| Denizli | Saraylar Mah. Gazi Mustafa Kemal Bulv. No: 2 Denizli |
(0258) 295 46 43/44 |
| Gaziantep | Mücahitler Mah. Gazimuhtarpaşa Bulvarı No: 48 K: 4 Şehitkamil/Gaziantep |
(0342) 211 68 55/56 |
| İstanbul Anadolu | Yukarı Dudullu Mah. Necip Fazıl Bulv. Keyap Sitesi No: 44 A Blok Daire: 8 Ümraniye/İstanbul |
(0216) 645 76 42 |
| İstanbul Avrupa | İkitelli OSB Mahallesi Süleyman Demirel Bulvarı Dış Kapı No:14A Merkez Başakşehir/İstanbul |
(0212) 473 26 76 |
| İstanbul Beylikdüzü | Cumhuriyet Mh. Yavuz Sultan Selim Blv. No: 6 Kat: 3 Beykent Girişi Beylikdüzü-İstanbul |
(0212) 473 26 79 |
| İstanbul Karaköy | Müeyyetzade Mahallesi Kemeraltı Caddesi No: 24/A 34425 Karaköy/İstanbul |
(0212) 377 12 31-32-33 |
| İzmir | Cumhuriyet Bulvarı, No: 20 Kat: 6 Konak/İzmir |
(0232) 488 70 1 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.