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Brockhaus Technologies AG
Interim / Quarterly Report • Aug 15, 2022
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Interim / Quarterly Report
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Finanzbericht: 31187516
Brockhaus Technologies AG
Frankfurt am Main
Halbjahresfinanzbericht nach WpHG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 30.06.2022
H1 2022 in Zahlen
Unbereinigte Kennzahlen
Umsatzerlöse
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| € 73,2 Mio. | |
| H1 2021 | € 22,5 Mio. | +226% |
Bereinigte Kennzahlen
Umsatzerlöse
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| € 75,1 Mio. | |
| H1 2021 | € 22,5 Mio. | +234% |
EBITDA
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| € 24,7 Mio. | 33,7% Marge |
| H1 2021 | € 1,8 Mio. | +1.263% |
Ergebnis je Aktie
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| € -0,06 | |
| H1 2021 | € -0,54 | n/a |
EBITDA
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| € 26,9 Mio. | 35,9% Marge |
| H1 2021 | € 2,6 Mio. | +954% |
Ergebnis je Aktie
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| € 0,42 | |
| H1 2021 | € -0,06 | n/a |
EBIT
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| € 15,0 Mio. | 20,5% Marge |
| H1 2021 | € -2,6 Mio. | n/a |
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit
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| € 12,6 Mio. | |
| H1 2021 | € 0,9 Mio. | +1.359% |
EBIT
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| € 25,1 Mio. | 33,4% Marge |
| H1 2021 | € 1,6 Mio. | +1.467% |
Free Cashflow vor Steuern
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| € 16,0 Mio. | |
| H1 2021 | € 1,7 Mio. | +847% |
Brockhaus Technologies auf einen Blick
Konzernzwischenlagebericht
Ertragslage des Konzerns
Die Umsatzerlöse des Konzerns stiegen in H1 2022 um 225,6% auf € 73.173 Tsd. Insbesondere aufgrund der Konzerneinbeziehung der Bikeleasing (Segment Financial Technologies) wuchs die Gesamtleistung um 213,3% auf € 74.890 Tsd., der Materialaufwand um 243,6% auf € 25.662 Tsd., der Personalaufwand um 63,1% auf € 15.856 Tsd., die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 84,6% auf € 9.791 Tsd. und die sonstigen Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte um 96,7% auf € 1.883 Tsd. Die Abschreibungen auf im Rahmen der Erstkonsolidierung identifizierte immaterielle Vermögenswerte stiegen in Folge der Erstkonsolidierung der Bikeleasing Ende November 2021 um 126,8% auf € 7.746 Tsd. Die sonstigen Finanzierungsaufwendungen stiegen um 413,3% auf € 5.908 Tsd., wobei der Anstieg maßgeblich von der Akquisitionsfinanzierung aus dem Erwerb der Bikeleasing getrieben ist. Unter Berücksichtigung von Ertragsteuern wurde ein Periodenergebnis von € 4.781 Tsd. erzielt (Vorjahreszeitraum: € -5.591 Tsd.).
Ertragslage der Segmente
Die Umsatzerlöse vor PPA sind in H1 2022 im Konzern verglichen mit dem Vorjahreszeitraum um 234,0% auf € 75.067 Tsd. angestiegen. Dies resultierte maßgeblich aus der Erweiterung um das Segment Financial Technologies, das aus Bikeleasing besteht und im Vergleichszeitraum noch nicht existierte. Bezogen auf die bereits im Vergleichszeitraum bestehenden Geschäftssegmente Security Technologies und Environmental Technologies betrug das Wachstum der Umsatzerlöse vor PPA insgesamt 2,1%, jedoch bei einem Rekordauftragsbestand, welcher in Summe 46% über dem Vorjahresstichtag liegt und weit überwiegend im Laufe des Jahres als Umsatz realisiert werden sollte. Es bestehen weiterhin Lieferengpässe, welche die Geschäftstätigkeit des Konzerns in einigen Bereichen beeinflussen. Dennoch zeigt die die operative Entwicklung deutlich eine hohe Resilienz unseres Geschäftsmodells gegen das allgemein schwierige Marktumfeld.
Sowohl die bereinigte EBITDA-Marge als auch die bereinigte EBIT-Marge des Konzerns lagen weit über dem Vorjahresniveau. Die bereinigte EBITDA-Marge wuchs in der ersten Jahreshälfte signifikant auf 35,9%. In H1 2021 betrug diese noch 11,4%. Die bereinigte EBIT-Marge lag bei 33,4%, während die Gruppe in H1 2021 noch eine bereinigte EBIT-Marge von 7,1% realisierte.
Geschäftssegmente
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| Berichtspflichtige Segmente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Financial Technologies |
Security Technologies |
Environmental Technologies |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse vor PPA | 52.109 | - | 14.884 | 12.718 | 8.072 | 9.757 |
| Umsatzwachstum | N/A | 17,0% | -17,3% | |||
| Rohertrag vor PPA | 33.542 | - | 11.109 | 8.687 | 6.379 | 7.745 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 64,4% | 74,6% | 68,3% | 79,0% | 79,4% | |
| Bereinigtes EBITDA | 24.634 | - | 2.992 | 2.138 | 1.840 | 3.069 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 47,3% | 20,1% | 16,8% | 22,8% | 31,4% | |
| Bereinigtes EBIT | 23.940 | - | 2.435 | 1.756 | 1.272 | 2.543 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 45,9% | 16,4% | 13,8% | 15,8% | 26,1% |
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| Central Functions und Konsolidierung |
Konzern | |||
|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse vor PPA | 1 | - | 75.067 | 22.476 |
| Umsatzwachstum | 234,0% | |||
| Rohertrag vor PPA | 91 | 1 | 51.122 | 16.433 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 68,1% | 73,1% | ||
| Bereinigtes EBITDA | (2.530) | (2.650) | 26.937 | 2.556 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 35,9% | 11,4% | ||
| Bereinigtes EBIT | (2.594) | (2.700) | 25.054 | 1.599 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 33,4% | 7,1% |
Die Ertragskraft im Berichtszeitraum war positiv beeinflusst von einem starken zweiten Quartal, wobei vor allem das Segment Financial Technologies von saisonalen Effekten geprägt ist und prinzipiell das höchste Geschäftsvolumen in Q2 und Q3 verzeichnet. Aufgrund einer geringeren Nachfrage nach Fahrrädern und E-Bikes in den kalten Monaten des Jahres sind die Volumina in Q1 und Q4 dagegen deutlich geringer.
Financial Technologies | Die Umsatzerlöse vor PPA in dem Segment Financial Technologies (Bikeleasing) betrugen in H1 2022 € 52.109 Tsd. Angaben zum Vergleichszeitraum H1 2021 nach IFRS sind nicht möglich, da Bikeleasing bis zur Kontrollerlangung durch Brockhaus Technologies im Rahmen der Akquisition Ende November 2021 ausschließlich nach HGB bilanzierte. Der klare Wachstumstrend ist jedoch anhand operativer Kennzahlen darstellbar. In H1 2022 steigerte Bikeleasing die Anzahl der an ihre Plattform angeschlossenen Unternehmen um 6,5 Tsd. auf insgesamt 38,4 Tsd. Diese Unternehmenskunden beschäftigen ca. 2,1 Mio. Mitarbeiter. Die Anzahl neu vermittelter Diensträder belief sich auf 61 Tsd. was einem Wachstum von ca. 40% ggü. dem Vergleichszeitraum H1 2021 entspricht.
Die Rohertragsmarge vor PPA betrug 64,4%, die bereinigte EBITDA-Marge 47,3% und die bereinigte EBIT-Marge bei 45,9%. Sowohl die Umsatzerlöse als auch die Profitabilität entwickelte sich innerhalb des Berichtszeitraums H1 2022 deutlich zweigeteilt. Das erste Quartal war neben dem saisonbedingt geringeren Volumen des Neugeschäfts, beeinflusst von einer sehr geringen Forfaitierungsquote. Der maßgebliche Teil der neu generierten Leasingverhältnisse in Q1 2022 wurde als "Green Bond" verbrieft und über eine große deutsche Versicherung refinanziert. Diese Struktur ermöglicht Bikeleasing eine deutlich günstigere, schnellere und flexiblere Refinanzierung, die für das starke Wachstum förderlich ist. Bei unverändertem Cash-Inflow bei Abverkauf der verbrieften Leasingforderung erfüllt diese Refinanzierungsart jedoch nicht die Voraussetzungen an einen bilanziellen Abgang betreffend diese verbrieften Leasingforderungen, sodass diese auf der Bilanz des Konzerns verbleiben. Grund dafür ist, dass nach den vertraglichen Regelungen nicht im Wesentlichen alle mit den Leasingforderungen verbundenen Chancen und Risiken übertragen werden. Die Ertragsrealisierung aus diesen Leasingverhältnissen erfolgt daher über deren Laufzeit von in der Regel 36 Monaten entsprechend der Effektivzinsmethode. Auch wenn der liquiditätsseitige Vorgang identisch ist, steht dies buchhalterisch im Gegensatz zu einer Forfaitierung mit bilanziellem Abgang der Leasingforderung, bei der der nahezu der gesamte Ertrag der betreffenden Leasingverhältnisse zum Zeitpunkt der jeweiligen Forfaitierung zu realisieren ist. Es wurde somit in Q1 2022 ein geringerer Ertrag zugunsten höherer Erträge in der Zukunft ausgewiesen. In Q2 2022 wurde der überwiegende Teil der neu generierten Leasingverhältnisse dagegen konventionell forfaitiert. Dies führt nicht zur bilanziellen Erfassung von Finanzverbindlichkeiten und die Ertragsrealisierung findet im Wesentlichen sofort statt. In der Folge sind die Finanzverbindlichkeiten aus Refinanzierung von € 154.901 Tsd. am 31. März 2022 zum Ende des Berichtszeitraums auf € 149.335 Tsd. zurückgegangen. Mit dem Ziel einer effizienten Kapitalstruktur, im Einklang mit ihrem transaktionsbasierten Geschäftsmodell, beabsichtigt Bikeleasing sich künftig nach Möglichkeit auf derartige Finanzierungsoptionen zu fokussieren.
Aufgrund des hohen Free Cashflow leistete Bikeleasing Ende Juni 2022 eine freiwillige vorzeitige Tilgungszahlung von € 5.660 Tsd. auf eines der Akquisitionsdarlehen aus dem Unternehmenskauf.
Security Technologies | Bedingt durch eine anziehende Kundennachfrage nach teilweiser Aufhebung coronabedingter Reise- und Kontaktbeschränkungen insbesondere in den westlichen Industrieländern, verzeichnete das Segment Security Technologies (IHSE) einen Anstieg der Umsatzerlöse vor PPA von 17,0% auf € 14.884 Tsd. Ursächlich war hauptsächlich die positive Absatzmarktentwicklung in Americas, wo eine Umsatzsteigerung um 60,6% im Vergleichszeitraum auf € 3.925 Tsd. in H1 2022 erzielt wurde. Gleiches gilt für das Geschäft in APAC, wo Umsatzerlöse in H1 2022 mit € 2.753 Tsd. generiert wurden, welche um 24,1% über dem Vergleichszeitraum lagen. In EMEA wurde eine Umsatzerlössteigerung um 1,9% von € 8.054 Tsd. auf € 8.206 Tsd. in H1 2022 erreicht. Die Umsatzentwicklung in EMEA resultiert einerseits aus einem Wachstum in Deutschland um 62,9%. Dem gegenüber stehen jedoch Rückgänge in den Niederlanden von 33,6% und in Frankreich von 63,0%. Ursächlich hierfür sind natürliche unterjährige Ausschläge, die sich aufgrund der Verteilung einzelner größerer Lieferungen über das Jahr hinweg ergeben können. Der Umsatzanteil, der im vergangenen Geschäftsjahr 2021 akquirierten kvm-tec, betrug in H1 2022 € 1.865 Tsd.
Die Rohertragsmarge vor PPA lag mit 74,6% deutlich über der im Vergleichszeitraum von 68,3%. Im Vergleichszeitraum H1 2021 lagen neben währungsbedingten Effekten, nachteilige Verschiebungen im Produkt- und Kundenmix vor, welche sich entsprechend auf die Rohertragsmarge ausgewirkt hatten. Hohe unterjährige Schwankungen der Rohertragsmarge sind bei IHSE regelmäßig zu beobachten. Gründe sind meist unterschiedliche Margen auf einzelne größere Auslieferungen (Kundenmix- und Produktmix-Effekte) sowie bedeutsame stichtagsbezogene Schwankungen in den Bestandsveränderungen.
Die bereinigte EBITDA-Marge lag mit 20,1% ebenfalls über dem Vorjahreswert von 16,8%. Dies lag maßgeblich an der erhöhten Rohertragsmarge sowie an dem angestiegenen Umsatzniveau, was einen ebenfalls positiven Einfluss auf die bereinigte EBIT-Marge hatte. Diese erhöhte sich im Vergleich zu H1 2021 von 13,8% auf 16,4%. Entgegengesetzt wirkten sich höhere Personalaufwendungen aufgrund der Konzerneinbeziehung der noch verhältnismäßig kleinen kvm-tec, dem Ramp-up der Geschäftsaktivitäten in China und höheren sonstigen betrieblichen Aufwendungen der nach der COVID-19-Pandemie nun wieder intensivierten Messe- und direkten Vertriebsaktivitäten. Trotz des wieder sichtbaren Margenanstiegs liegt IHSE aufgrund der genannten Gründe noch deutlich unter dem langfristigen Zielniveau einer EBITDA-Marge von 35%.
Dennoch stieg, getrieben von einem starken Auftragseingang von € 19,1 Mio. in H1 2022, der Auftragsbestand im Juli auf ein Rekord-Niveau von € 12,1 Mio., der noch überwiegend im Laufe des zweiten Halbjahres als Umsatz realisiert werden sollte.
Environmental Technologies | In dem Segment Environmental Technologies (Palas) lagen die Umsatzerlöse vor PPA mit € 8.072 Tsd. um 17,3% unter dem Vorjahreswert. Ausschlaggebend hierfür war das außerordentlich hohe Geschäftsvolumen mit Prüfständen für die Effektivitätsprüfung von Atemschutzmasken im Vorjahreszeitraum H1 2021, welches sich bereits im zweiten Halbjahr 2021 signifikant reduzierte. Dem entgegen steht ein kontinuierliches Wachstum im Kerngeschäft der Palas mit konventionellen Produkten für die zertifizierte Messung von Feinstaub in der Außenluft. In diesem Bereich hatte sich eine Vielzahl von Projekten aufgrund von Lockdown-Maßnahmen und Kontaktbeschränkungen verzögert. Für das konventionelle Produktportfolio im Kerngeschäft der Palas liegen die Umsatzerlöse in H1 2022 jedoch um 11% über dem Vorjahresvergleichszeitraum. Darüber hinaus kam es aufgrund der Lockdowns in China zu Verzögerungen bei der Auslieferung ausstehender Bestellungen, weshalb Umsätze nicht realisiert werden konnten. Entsprechend erreichte der Auftragsbestand an ausstehenden Auslieferungen nach China ca. € 1,9 Mio.
Die Rohertragsmarge vor PPA lag mit 79,0% nahezu auf dem Niveau für H1 2021 von 79,4%.
Die bereinigte EBITDA-Marge lag mit 22,8% unter dem Vorjahreswert von 31,4%. Gleiches gilt für die bereinigte EBIT-Marge, welche sich von 26,1% auf 15,8% reduzierte. Dies resultierte aus dem geringeren Umsatzvolumen in Verbindung mit den nur mit zeitlichem Verzug zu steuernden Kosten des Unternehmens, die zum einen bereits im Laufe des Jahres reduziert wurden und zum anderen mit steigenden Umsatzerlösen die Marge wieder auf das nachhaltige Niveau von über 30% steigern sollten.
Auf Basis eines Auftragseingangs von € 8,8 Mio. erreichte der Auftragsbestand der Palas mit € 5,7 Mio. per 30. Juni ein hohes Niveau.
Central Functions | In den Zentralbereichen war ein Rückgang der Kosten zu verzeichnen. Dieser resultierte im Wesentlichen aus einer geringeren Due Diligence-Aktivität, verglichen mit dem Vorjahreszeitraum H1 2021.
Kennzahlen nach Quartalen
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| 2021 | 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | Q1 | Q2 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Financial Technologies | ||||||
| Umsatzerlöse vor PPA | - | - | - | 16.332 | 17.457 | 34.652 |
| Rohertrag vor PPA | - | - | - | 15.607 | 9.165 | 24.377 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 95,6% * | 52,5% | 70,3% | |||
| Bereinigtes EBITDA | - | - | - | 13.702 | 5.871 | 18.763 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 83,9% * | 33,6% | 54,1% | |||
| Bereinigtes EBIT | - | - | - | 13.593 | 5.525 | 18.415 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 83,2% * | 31,6% | 53,1% | |||
| Security Technologies | ||||||
| Umsatzerlöse vor PPA | 6.053 | 6.665 | 7.445 | 8.761 | 7.245 | 7.639 |
| Rohertrag vor PPA | 3.917 | 4.770 | 5.601 | 6.328 | 5.707 | 5.402 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 64,7% | 71,6% | 75,2% | 72,2% | 78,8% | 70,7% |
| Bereinigtes EBITDA | 696 | 1.442 | 2.845 | 3.054 | 2.081 | 912 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 11,5% | 21,6% | 38,2% | 34,9% | 28,7% | 11,9% |
| Bereinigtes EBIT | 506 | 1.251 | 2.650 | 2.832 | 1.811 | 624 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 8,4% | 18,8% | 35,6% | 32,3% | 25,0% | 8,2% |
| Environmental Technologies | ||||||
| Umsatzerlöse vor PPA | 4.778 | 4.979 | 4.234 | 7.288 | 4.082 | 3.990 |
| Rohertrag vor PPA | 3.897 | 3.848 | 3.400 | 5.950 | 3.186 | 3.193 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 81,6% | 77,3% | 80,3% | 81,6% | 78,1% | 80,0% |
| Bereinigtes EBITDA | 1.599 | 1.470 | 1.039 | 3.221 | 939 | 901 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 33,5% | 29,5% | 24,5% | 44,2% | 23,0% | 22,6% |
| Bereinigtes EBIT | 1.328 | 1.215 | 782 | 2.925 | 660 | 612 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 27,8% | 24,4% | 18,5% | 40,1% | 16,2% | 15,3% |
| Konzern | ||||||
| Umsatzerlöse vor PPA | 10.831 | 11.645 | 11.678 | 32.383 | 28.785 | 46.282 |
| Rohertrag vor PPA | 7.814 | 8.619 | 9.000 | 28.051 | 18.104 | 33.018 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 72,1% | 74,0% | 77,1% | 86,6% | 62,9% | 71,3% |
| Bereinigtes EBITDA | 803 | 1.753 | 2.540 | 16.744 | 7.582 | 19.354 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 7,4% | 15,1% | 21,7% | 51,7% | 26,3% | 41,8% |
| Bereinigtes EBIT | 315 | 1.282 | 2.064 | 16.084 | 6.658 | 18.396 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 2,9% | 11,0% | 17,7% | 49,7% | 23,1% | 39,7% |
* Die hohen Margen im Segment Financial Technologies in Q4 2021 resultieren im Wesentlichen aus dem liquiditätsneutralen bilanziellen Abgang von Leasingforderungen aufgrund der Anpassung eines Vertrages über die Forfaitierung von Leasingforderungen.
Vermögenslage
Das Vermögen des Konzerns mit einer Bilanzsumme von € 648.955 Tsd. entfällt zum Abschlussstichtag zu 82,9% auf langfristige Vermögenswerte und zu 17,1% auf kurzfristige Vermögenswerte. Die wertmäßig größten Posten sind dabei die immateriellen Vermögenswerte einschließlich Geschäfts- oder Firmenwert (€ 392.904 Tsd.), Leasingforderungen (€ 143.996 Tsd.), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 30.707 Tsd.), Zahlungsmittel und -äquivalente (€ 32.163 Tsd.) und Sachanlagen (€ 15.367 Tsd.). Die immateriellen Vermögenswerte umfassen im Wesentlichen die im Rahmen der Kaufpreisallokation bei dem Erwerb der Tochterunternehmen identifizierten Kundenstämme, Basistechnologien und Marken (PPA Assets) sowie den Geschäfts- oder Firmenwert. Die Sachanlagen bestehen zum größten Teil aus dem Grundstück und Gebäude des Hauptsitzes der IHSE in Oberteuringen am Bodensee.
Die Veränderung der Vermögenslage seit Beginn des Geschäftsjahres mit einem Anstieg der Bilanzsumme um 5,6% auf € 648.955 Tsd. resultierte insbesondere aus der Zunahme der Leasingforderungen aufgrund des wachsenden Geschäftsvolumens im Segment Financial Technologies. Für weitere Informationen hierzu wird auf die segmentspezifischen Angaben unter "Financial Technologies" verwiesen.
Mit dem Ziel einer effizienten Kapitalstruktur im Einklang mit ihrem transaktionsbasierten Geschäftsmodell, beabsichtigt Bikeleasing sich künftig nach Möglichkeit auf Finanzierungsoptionen zu fokussieren, die einen bilanziellen Abgang der Forderungen ermöglichen. Darüber hinaus wird fortlaufend an schnelleren Prozessen und effizienteren Lösungen für die Refinanzierung des Geschäfts gearbeitet, um die Skalierbarkeit für weiteres Wachstum der Plattform sicherzustellen.
Nachdem die vergangenen 24 Monate von ansteigenden Vorräten in Reaktion auf Lieferengpässe geprägt waren, plant Brockhaus Technologies künftig wieder ein strafferes Working Capital Management, um die Kapitalintensität zu reduzieren.
Finanzlage
Zum Abschlussstichtag betrugen die liquiden Mittel des Konzerns € 32.163 Tsd. Bei Senior-Darlehen von € 72.486 Tsd., Nachrangdarlehen von € 52.507 Tsd. und Immobiliendarlehen von € 5.742 Tsd. beträgt die Nettoverschuldung aus Darlehen € 98.572 Tsd. (31. Dezember 2021: € 105.290 Tsd.). Unter Berücksichtigung von sonstigen Finanzverbindlichkeiten (€ 6.989 Tsd.) und Verbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung (€ 149.335 Tsd.) ergibt sich abzüglich Leasingforderungen (€ 143.996 Tsd.) eine Nettoverschuldung von € 110.900 Tsd. (31. Dezember 2021: € 119.027 Tsd.). Ursächlich für den Rückgang war der hohe Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit im Berichtszeitraum.
Die latenten Steuerschulden von € 50.549 Tsd. beziehen sich zum größten Teil auf die im Rahmen der Kaufpreisallokation bei dem Erwerb der Tochterunternehmen identifizierten Kundenstämme, Basistechnologien und Marken (PPA Assets) und werden künftig mit der fortlaufenden Abschreibung dieser PPA Assets ertragswirksam, jedoch liquiditätsneutral aufgelöst. Zu Abflüssen von liquiden Mitteln kommt es dabei nicht.
Das Eigenkapital des Konzerns betrug zum Abschlussstichtag mit € 261.857 Tsd. 40,4% der Bilanzsumme. Dies entspricht einem leichten Rückgang verglichen mit dem Wert zum 31. Dezember 2021, als das Eigenkapital mit € 254.920 Tsd. 41,5% der Bilanzsumme betrug. Grund ist die Bilanzverlängerung durch die Zunahme der Leasingforderungen und der Verbindlichkeiten aus der Leasingrefinanzierung.
Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit betrug € 12.638 Tsd. (H1 2021: € 866 Tsd.) bzw. vor Ertragsteuerzahlungen € 16.726 Tsd. (H1 2021: € 2.622 Tsd.) und war maßgeblich geprägt von den operativen Zahlungsüberschüssen der Tochterunternehmen, insbesondere Bikeleasing. Die sonstigen zahlungsunwirksamen Erträge von € 5.473 Tsd. (H1 2021: € 15 Tsd.) resultieren im Wesentlichen aus dem Abgang von Leasingforderungen, die bereits vor dem Berichtszeitraum zahlungswirksam forfaitiert wurden, deren bilanzieller Abgang jedoch erst im Berichtszeitraum erfolgt ist.
Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug € -777 Tsd. (H1 2021: € -938 Tsd.) und umfasst einen positiven Zufluss von € 400 Tsd. aus dem Verkauf eines Co-Investment-Anteils von 0,32% an der BCM Erste Beteiligungs GmbH (die teils fremdfinanzierte Holding-Gesellschaft der Bikeleasing-Gruppe) an einen Commercial und Technical Due Diligence-Berater, welcher Brockhaus Technologies bei der Bikeleasing-Akquisition bzgl. Markt- und Technologiethemen beraten hat.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betrug € -9.715 Tsd. (H1 2021: € -3.838 Tsd.) und umfasst im Wesentlichen die regelmäßigen Tilgungs- und Zinszahlungen auf Senior-Darlehen und Immobiliendarlehen sowie die freiwillige vorzeitige Tilgung eines Teils der Akquisitionsfinanzierung durch Bikeleasing von € 5.660 Tsd. Letzterer Bestandteil ist die wesentliche Ursache für den Anstieg der Auszahlungen.
Der Free Cashflow vor Steuern lag mit € 15.950 Tsd. deutlich über dem Vorjahreswert von € 1.684 Tsd.
Risiken und Chancen
Veränderung der Risiken
Die gesamtwirtschaftliche Lage ist gegenwärtig auf nationaler wie internationaler Ebene geprägt von Verwerfungen im globalen Wirtschaftskreislauf und einer allgemeinen Unsicherheit hinsichtlich der weiteren Entwicklungen. Dieser Zustand resultiert im Wesentlichen aus der weiterhin anhaltenden COVID-19-Pandemie, dem Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine, Lieferengpässen in den unterschiedlichsten Bereichen, einer sich abzeichnenden Energiekrise und einer hohen Inflation, welche wiederum zu einem deutlichen Anstieg der Zinsen in verschiedenen Wirtschaftsregionen führt.
Einige oder alle dieser Faktoren haben Einfluss auf die Risikosituation des Konzerns und beeinflussen sowohl das inländische als auch das Exportgeschäft. So führen Lieferengpässe zu Verzögerungen in der Umsatzrealisierung. Gestörte Zulieferketten oder Arbeitsabläufe erschweren es bestehende Auftragsbestände und Auftragseingänge fristgerecht zu bedienen, was zu einer Verschiebung der Ergebnisrealisierung führt und somit direkten Einfluss auf die periodenspezifische Ertragslage des Konzerns hat. Darüber hinaus kann eine Erhöhung der Zinsen zukünftig zu höheren Belastungen für den Konzern führen und Finanzierungsmöglichkeiten als zunehmend herausfordernd gestalten. Schnell stark steigende Produktionskosten können ggf. nicht, nicht vollständig oder nur mit einer zeitlichen Verzögerung an die Kunden weitergereicht werden.
Als bedeutsame Änderung ist das erhöhte Risiko eines Anstiegs des Zinsniveaus zu berichten. Im Vergleich zum 31. Dezember 2021 schätzt der Konzern das Risiko eines Zinsanstiegs wesentlich höher ein. Während das Risiko zum Ende des Vorjahres noch als hohes Risiko eingestuft wurde, wird es zum Halbjahr 2022 als sehr hohes Risiko klassifiziert.
Im operativen Geschäft würde ein Anstieg des Zinsniveaus zu erhöhten Refinanzierungskosten des zukünftigen Leasinggeschäfts führen und einen nachteiligen Effekt auf die Marge der Bikeleasing haben. Eine Erhöhung des Leasingfaktors ggü. ihren Kunden würde erhöhte Finanzierungszinsen kompensieren. Der Leasingfaktor bezeichnet die monatliche Leasingrate im Verhältnis zu den Anschaffungskosten des Leasinggegenstandes. Für Unternehmenskunden, die derzeit neu gewonnen werden, ist dies bereits erfolgt. Ebenso können Anpassungen des Leasingfaktors bei Kunden erfolgen, die bereits seit 24 Monaten oder länger auf der Plattform sind. Lediglich bestehende Kunden, die innerhalb der vergangenen 24 Monate auf die Plattform der Bikeleasing gekommen sind, haben einen grundsätzlich vertraglich fixierten Leasingfaktor für neu verleaste Diensträder.
Veränderung der Chancen
Die Chancensituation ist verglichen mit den Angaben in unserem zusammengefassten Lagebericht 2021 im Wesentlichen unverändert.
Bezogen auf das zweite Halbjahr besteht die Chance, dass sich die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie, der Lieferkettenengpässe und des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine weniger stark auf die Geschäftstätigkeit von Brockhaus Technologies auswirken als angenommen. Diese Faktoren wurden im Rahmen der Erstellung der Prognose des laufenden Geschäftsjahres 2022 mit einem gewissen negativen Einfluss berücksichtigt. Sollte dieser negative Einfluss geringer sein als angenommen, würde sich dies positiv auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Konzerns auswirken.
Für das Segment Financial Technologies könnten sich bedeutende weitere Chancen erschließen. Diese basieren auf dem attraktiven Marktumfeld der Bikeleasing, ihrer effizienten und skalierbaren Plattform sowie dem hohen Potenzial für weitere Marktdurchdringung in Deutschland und für Internationalisierung.
Das Segment Environmental Technologies kann von einer allgemein erhöhten öffentlichen Wahrnehmung für das Thema Luftqualität und Aerosole profitieren. Außerdem sollte die Aufhebung der Lockdowns in China eine Realisierung des hohen lokalen Auftragsbestands erlauben, welcher sich über den Stichtag 30. Juni 2022 hinweg aufgestaut hatte.
In dem Segment Security Technologies wird die Kundennachfrage getrieben von hohen Anforderungen an sichere und schnelle Datenübertragung. Fortlaufend zunehmende Datenvolumina und die Notwendigkeit, diese zu visualisieren sowie das Bedürfnis, diese Daten vor unbeabsichtigtem Zugang zu schützen können künftig substanzielle Geschäftschancen bieten.
Prognose
Brockhaus Technologies bestätigt die Anfang Mai im Geschäftsbericht 2021 kommunizierte Prognose für das Geschäftsjahr 2022. Dies bedeutet, dass Brockhaus Technologies weiterhin
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| ― | im Geschäftsjahr 2022 mit Umsatzerlösen vor PPA zwischen € 140 Mio. und € 150 Mio. rechnet, was einem Wachstum zwischen 11% und 19% gegenüber den pro-forma Umsatzerlösen im Jahr 2021 entspräche, und |
| ― | für die bereinigte EBITDA-Marge mit einem Wert von 35%, gegenüber einer bereinigten pro-forma EBITDA-Marge von 38,1% im Vorjahr, plant. |
Aufgrund der ausgeprägten Saisonalität resultierend aus einem steigenden Interesse an Fahrrädern in den warmen Monaten, ist im Segment Financial Technologies ein starkes drittes Quartal zu erwarten. Für das vierte Quartal erwarten wir bei Bikeleasing rein saisonbedingt deutlich geringere Volumina als in Q2 und Q3, da im Herbst und Winter weniger Fahrräder vertrieben werden als im Sommer. In den Segmenten Security Technologies und Environmental Technologies erwarten wir, dass das zweite Halbjahr, wie in den Vorjahren üblich, stärker ist als das erste, insbesondere gegeben des aktuell hohen Auftragsbestands bei IHSE und Palas.
Disclaimer
Dieser Halbjahresfinanzbericht enthält zukunftsgerichtete Aussagen, die auf der aktuellen Einschätzung des Managements zur künftigen Entwicklung des Konzerns beruhen. Diese Einschätzung wurde anhand aller zum Zeitpunkt der Fertigstellung dieses Halbjahresfinanzberichts verfügbaren Informationen getroffen. Zukunftsgerichtete Aussagen unterliegen Unsicherheiten - wie im Abschnitt Risiken und Chancen unseres zusammengefassten Lageberichts 2021 sowie dieses Konzernzwischenlageberichts H1 2022 beschrieben - die außerhalb des Einflussbereichs des Konzerns liegen. Dies betrifft insbesondere die gegenwärtige Corona-Krise, den Krieg in der Ukraine und die derzeitige Energiekrise. Sollten die der Prognose zugrunde liegenden Annahmen nicht zutreffend sein oder die beschriebenen Risiken oder Chancen eintreten, können die tatsächlich eintretenden Ergebnisse deutlich von den in der Prognose getroffenen Aussagen abweichen. Sollte sich die Informationsgrundlage dahingehend ändern, dass ein Abweichen von der Prognose überwiegend wahrscheinlich wird, so wird Brockhaus Technologies dies im Rahmen der gesetzlichen Veröffentlichungsvorschriften mitteilen.
Geschäfte mit nahestehenden Personen
Für Informationen über Geschäfte mit nahestehenden Personen wird auf Angabe 11 der ausgewählten Anhangangaben des Konzernzwischenabschlusses verwiesen.
Ereignisse nach dem 30. Juni 2022
Es fanden zwischen dem 30. Juni 2022 und dem Veröffentlichungsdatum dieses Halbjahresfinanzberichts keine Ereignisse von besonderer Bedeutung statt.
Konzernzwischenabschluss (ungeprüft)
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 73.173 | 22.476 |
| Erhöhung/ (Verminderung) fertiger und unfertiger Erzeugnisse | 988 | 847 |
| Andere aktivierte Eigenleistungen | 729 | 579 |
| Gesamtleistung | 74.890 | 23.902 |
| Materialaufwand | (25.662) | (7.469) |
| Rohertrag | 49.228 | 16.433 |
| Personalaufwand ohne anteilsbasierte Vergütung | (15.463) | (9.600) |
| Personalaufwand aus anteilsbasierter Vergütung | (393) | (121) |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | (9.791) | (5.304) |
| Wertminderungsaufwand aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | (134) | - |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.203 | 400 |
| Abschreibungen auf im Rahmen der Erstkonsolidierung identifizierte immaterielle Vermögenswerte | (7.746) | (3.416) |
| Sonstige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | (1.883) | (957) |
| Finanzierungsaufwendungen aus NCI Put | (71) | (1.784) |
| Sonstige Finanzierungsaufwendungen | (5.908) | (1.151) |
| Finanzerträge | 18 | 1 |
| Finanzergebnis | (5.962) | (2.934) |
| Ergebnis vor Steuern | 9.059 | (5.500) |
| Ertragsteuern | (4.278) | (91) |
| Periodenergebnis | 4.781 | (5.591) |
| Davon entfallend auf Anteilseigner der BKHT | (700) | (5.588) |
| Davon entfallend auf nicht beherrschende Anteile | 5.481 | (3) |
| Anpassungen aus Währungsumrechnung * | 1.451 | 485 |
| Gesamtergebnis | 6.232 | (5.106) |
| Davon entfallend auf Anteilseigner der BKHT | 751 | (5.102) |
| Davon entfallend auf nicht beherrschende Anteile | 5.481 | (3) |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl ausstehender Aktien | 10.946.393 | 10.385.853 |
| Ergebnis je Aktie ** (€) | (0,06) | (0,54) |
* Sonstiges Ergebnis, das in Folgeperioden in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden kann
** Das unverwässerte Ergebnis je Aktie stimmt mit dem verwässerten Ergebnis je Aktie überein.
Konzern-Bilanz
Aktiva
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| In € Tsd. | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Sachanlagen | 15.367 | 16.156 |
| Immaterielle Vermögenswerte und Geschäfts- oder Firmenwert | 392.904 | 398.872 |
| Langfristige Leasingforderungen | 129.263 | 82.142 |
| Vorauszahlungen | 8 | 9 |
| Latente Steueransprüche | 576 | 544 |
| Langfristige Vermögenswerte | 538.117 | 497.723 |
| Vorräte | 15.700 | 12.568 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 30.707 | 20.022 |
| Vertragsvermögenswerte | 255 | 155 |
| Kurzfristige Leasingforderungen | 14.734 | 37.617 |
| Sonstige Vermögenswerte | 16.371 | 15.280 |
| Vorauszahlungen | 908 | 811 |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | 32.163 | 30.327 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 110.838 | 116.778 |
| Bilanzsumme | 648.955 | 614.501 |
Passiva
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| In € Tsd. | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Gezeichnetes Kapital | 10.948 | 10.387 |
| Noch nicht durchgeführte Kapitalerhöhung | - | 13.003 |
| Kapitalrücklage | 240.130 | 227.688 |
| Sonstige Rücklagen | 804 | 452 |
| Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung | 1.033 | (418) |
| Bilanzverlust | (29.770) | (29.069) |
| Auf Anteilseigner der BKHT entfallendes Eigenkapital | 223.145 | 222.043 |
| Nicht beherrschende Anteile | 38.712 | 32.878 |
| Eigenkapital | 261.857 | 254.920 |
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 130.583 | 123.945 |
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 142.980 | 115.654 |
| Sonstige Rückstellungen | 4.805 | 4.765 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 4.760 | 4.570 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 39 | 36 |
| Latente Steuerschulden | 50.549 | 52.189 |
| Langfristiges Fremdkapital | 333.717 | 301.159 |
| Steuerschulden | 8.414 | 5.556 |
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 7.141 | 16.987 |
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 6.355 | 12.525 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 16.623 | 11.305 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 13.221 | 10.531 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 1.502 | 1.394 |
| Sonstige Rückstellungen | 126 | 123 |
| Kurzfristiges Fremdkapital | 53.380 | 58.422 |
| Fremdkapital | 387.097 | 359.581 |
| Bilanzsumme | 648.955 | 614.501 |
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
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| In € Tsd. | Gezeichnetes Kapital |
Noch nicht durchgeführte Kapitalerhöhung |
Kapitalrücklage | Sonstige Rücklagen |
Eigenkapital- differenz aus Währungs- umrechnung |
Bilanzverlust |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | 10.387 | 13.003 | 227.688 | 452 | (418) | (29.069) |
| Transaktionen mit Anteilseignern | ||||||
| Kapitalerhöhungen | - | - | - | - | - | - |
| Kosten von Kapitalerhöhungen | - | - | - | - | - | - |
| Eintragung der Kapitalerhöhung | 561 | (13.003) | 12.442 | - | - | - |
| Periodenergebnis | - | - | - | - | - | (700) |
| Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | 1.451 | - |
| Anteilsbasierte Vergütungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente |
- | - | - | 352 | - | - |
| Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen |
- | - | - | - | - | - |
| 30.06.2022 | 10.948 | - | 240.130 | 804 | 1.033 | (29.770) |
| 01.01.2021 | 10.387 | - | 227.688 | 256 | (1.705) | (13.188) |
| Transaktionen mit Anteilseignern | ||||||
| Kapitalerhöhungen | - | - | - | - | - | - |
| Kosten von Kapitalerhöhungen | - | - | - | - | - | - |
| Periodenergebnis | - | - | - | - | - | (5.588) |
| Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | 485 | - |
| Anteilsbasierte Vergütungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente |
- | - | - | 79 | - | - |
| 30.06.2021 | 10.387 | - | 227.688 | 336 | (1.220) | (18.776) |
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| In € Tsd. | Auf Anteilseigner der BKHT entfallendes Eigenkapital |
Nicht beherrschende Anteile |
Eigenkapital |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | 222.043 | 32.878 | 254.920 |
| Transaktionen mit Anteilseignern | |||
| Kapitalerhöhungen | - | - | - |
| Kosten von Kapitalerhöhungen | - | - | - |
| Eintragung der Kapitalerhöhung | - | - | - |
| Periodenergebnis | (700) | 5.481 | 4.781 |
| Sonstiges Ergebnis | 1.451 | - | 1.451 |
| Anteilsbasierte Vergütungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente |
352 | - | 352 |
| Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen |
- | 353 | 353 |
| 30.06.2022 | 223.145 | 38.712 | 261.857 |
| 01.01.2021 | 223.438 | (1) | 223.437 |
| Transaktionen mit Anteilseignern | |||
| Kapitalerhöhungen | - | - | - |
| Kosten von Kapitalerhöhungen | - | - | - |
| Periodenergebnis | (5.588) | (3) | (5.591) |
| Sonstiges Ergebnis | 485 | - | 485 |
| Anteilsbasierte Vergütungen mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente |
79 | - | 79 |
| 30.06.2021 | 218.415 | (4) | 218.411 |
Konzern-Kapitalflussrechnung
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Periodenergebnis | 4.781 | (5.591) |
| (Ertragsteuerzahlungen)/ Ertragsteuererstattungen | (4.088) | (1.756) |
| Ertragsteueraufwand/ (Ertragsteuerertrag) | 4.278 | 91 |
| Aufwendungen für anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente | 352 | 79 |
| Abschreibungen | 9.763 | 4.373 |
| Finanzergebnis ohne Leasingrefinanzierung | 5.107 | 2.934 |
| (Gewinn)/ Verlust aus dem Verkauf von Sachanlagen | - | - |
| Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ (Erträge) | (5.473) | (15) |
| Zugänge von Leasingforderungen | (138.911) | - |
| Zahlungen von Leasingnehmern | 23.655 | - |
| Abgänge/ Umgliederungen von Leasingforderungen zu Restbuchwerten | 93.992 | - |
| Zinsen und ähnliche (Erträge)/ Aufwendungen aus dem Leasinggeschäft | (3.983) | - |
| (Zu-)/ Abnahme der Leasingforderungen | (25.247) | - |
| Zugang Verbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 50.868 | - |
| Zahlung von Annuitäten aus Leasingrefinanzierung | (23.902) | - |
| Abgang von Verbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | (504) | - |
| Zinsaufwand für Verbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 855 | - |
| Zu-/ (Abnahme) von Verbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 27.316 | - |
| (Zu-)/ Abnahme von Leasingvermögen aus Operating Leases | 1.769 | - |
| (Zu-)/ Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind |
(14.248) | 228 |
| Zu-/ (Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind |
8.326 | 481 |
| Zunahme/ (Abnahme) der sonstigen Rückstellungen | 2 | 40 |
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 12.638 | 866 |
| Investitionen in Sachanlagen | (510) | (689) |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen | 128 | - |
| Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | (120) | (30) |
| Aktivierte Entwicklungskosten | (675) | (220) |
| Erwerb von Tochterunternehmen abzgl. erworbener liquider Mittel | - | - |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen | 400 | - |
| Erhaltene Zinsen | - | 1 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | (777) | (938) |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen | 10.350 | - |
| Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen und sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten | (18.402) | (2.484) |
| Auszahlungen aus der Tilgung von Leasingverbindlichkeiten | (581) | (317) |
| Zinszahlungen | (1.082) | (1.037) |
| Einzahlungen aus der Ausgabe von Anteilen | - | - |
| Kosten von Kapitalerhöhungen | - | - |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | (9.715) | (3.838) |
| Zahlungswirksame Änderung des Finanzmittelfonds | 2.147 | (3.910) |
| Wechselkursbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds | 324 | 125 |
| Finanzmittelfonds am Periodenanfang | 29.331 | 123.544 |
| Finanzmittelfonds am Periodenende | 31.802 | 119.758 |
| Finanzmittelfonds | ||
| Zahlungsmittel und -äquivalente | 32.163 | 119.758 |
| Kontokorrentkredite, die für das Cash Management genutzt werden | (361) | - |
| Summe | 31.802 | 119.758 |
Ausgewählte Anhangangaben
1. Unternehmens- und allgemeine Informationen
Die Brockhaus Technologies AG (BKHT oder die Gesellschaft oder die Muttergesellschaft, zusammen mit ihren Tochterunternehmen Brockhaus Technologies oder der Konzern) hat ihren Sitz im Nextower, Thurn- und-Taxis-Platz 6, 60313 Frankfurt am Main, Deutschland, und ist beim Handelsregister am Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 109637 eingetragen.
Dieser verkürzte Konzernzwischenabschluss bezieht sich auf den Zeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 30. Juni 2022 (Berichtszeitraum oder H1 2022) und umfasst Vergleichsangaben für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 30. Juni 2021 (Vergleichszeitraum oder H1 2021).
Der Konzernabschluss ist in Euro, der funktionalen Währung der Gesellschaft, dargestellt. Die Angaben erfolgen entsprechend in Euro (€), Tausend Euro (€ Tsd.) oder Millionen Euro (€ Mio.) kaufmännisch gerundet. Da dieses Rundungsverfahren nicht summenerhaltend ist, entspricht das Aufaddieren einzelner Zahlen nicht immer genau der angegebenen Summe. Negative Werte werden in Klammern und Nullwerte als Strich (-) dargestellt.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Konzernabschluss 2021 wurde in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt. Die IFRS umfassen die gültigen International Accounting Standards (IAS), die International Financial Reporting Standards (IFRS) sowie die Interpretationen des Standing Interpretations Committee (SIC) und des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC). Dieser verkürzte Konzernzwischenabschluss wurde in Übereinstimmung mit IAS 34 aufgestellt.
In diesem Konzernzwischenabschluss werden die gleichen Bilanzierungsgrundsätze und Berechnungsmethoden angewendet wie im letzten Konzernabschluss. Hinsichtlich der Bilanzierung- und Bewertungsmethoden, die vom Konzern angewendet werden, wird auf Angabe 5 des Anhangs des Konzernabschlusses 2021 verwiesen.
3. Alternative Leistungskennzahlen
Für Definitionen und detaillierte Erläuterungen der alternativen Leistungskennzahlen wird auf Angabe 7 des Anhangs unseres Konzernabschlusses 2021 verwiesen.
Ermittlung der Umsatzerlöse vor PPA
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 73.173 | 22.476 |
| Minderergebnis aus Value Step-up | 1.894 | - |
| Umsatzerlöse vor PPA | 75.067 | 22.476 |
Ermittlung des Rohertrags vor PPA
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Rohertrag | 49.228 | 16.433 |
| Minderergebnis aus Value Step-up | 1.894 | - |
| Rohertrag vor PPA | 51.122 | 16.433 |
| Rohertragsmarge vor PPA | 68,1% | 73,1% |
Ermittlung des bereinigten EBITDA
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern | 9.059 | (5.500) |
| Finanzergebnis | 5.962 | 2.934 |
| Abschreibungen | 9.629 | 4.373 |
| EBITDA | 24.650 | 1.808 |
| Minderergebnis aus Value Step-up | 1.894 | - |
| Anteilsbasierte Vergütung | 393 | 121 |
| Kosten des Erwerbs von Tochterunternehmen | - | 627 |
| Kosten von Eigenkapitalmaßnahmen | - | - |
| Bereinigtes EBITDA | 26.937 | 2.556 |
| Bereinigte EBITDA-Marge | 35,9% | 11,4% |
Ermittlung des bereinigten EBIT
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern | 9.059 | (5.500) |
| Finanzergebnis | 5.962 | 2.934 |
| EBIT | 15.020 | (2.565) |
| Minderergebnis aus Value Step-up | 1.894 | - |
| PPA-Abschreibungen | 7.746 | 3.416 |
| Anteilsbasierte Vergütung | 393 | 121 |
| Kosten des Erwerbs von Tochterunternehmen | - | 627 |
| Kosten von Eigenkapitalmaßnahmen | - | - |
| Bereinigtes EBIT | 25.054 | 1.599 |
| Bereinigte EBIT-Marge | 33,4% | 7,1% |
Ermittlung des bereinigten Ergebnisses und des bereinigten Ergebnisses je Aktie
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Periodenergebnis | 4.781 | (5.591) |
| Minderergebnis aus Value Step-up | 1.894 | - |
| Anteilsbasierte Vergütung | 393 | 121 |
| Finanzergebnis aus NCI Put | 71 | 1.784 |
| Kosten des Erwerbs von Tochterunternehmen | - | 627 |
| Kosten von Eigenkapitalmaßnahmen | - | - |
| PPA-Abschreibungen | 7.746 | 3.416 |
| Latente Ertragsteuern auf Minderergebnis aus Value Step-up und PPA-Abschreibungen |
(2.789) | (938) |
| Bereinigtes Ergebnis | 12.096 | (581) |
| Davon: Anteilseigner der BKHT | 4.631 | (578) |
| Davon: Nicht beherrschende Anteile | 7.466 | (3) |
| Anzahl ausstehende Aktien (Stück) | 10.946.393 | 10.385.853 |
| Bereinigtes Ergebnis je Aktie (€) | 0,42 | (0,06) |
Ermittlung des Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit vor Steuern und des Free Cashflow vor Steuern
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 12.638 | 866 |
| Ertragsteuerzahlungen/ (Ertragsteuererstattungen) | 4.088 | 1.756 |
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit vor Steuern | 16.726 | 2.622 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | (777) | (938) |
| Free Cashflow vor Steuern | 15.950 | 1.684 |
4. Geschäftssegmente
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| Berichtspflichtige Segmente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Financial Technologies |
Security Technologies |
Environmental Technologies |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 * | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse vor PPA | 52.109 | - | 14.884 | 12.718 | 8.072 | 9.757 |
| Rohertrag vor PPA | 33.542 | - | 11.109 | 8.687 | 6.379 | 7.745 |
| Bereinigtes EBITDA | 24.634 | - | 2.992 | 2.138 | 1.840 | 3.069 |
| Trade Working Capital* * | 12.430 | - | 11.583 | 9.185 | 7.023 | 5.642 |
| Liquide Mittel | 20.864 | - | 5.295 | 11.210 | 1.518 | 4.698 |
| Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 72.203 | - | 41.400 | 38.854 | 13.069 | 16.004 |
| Finanzverbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 149.335 | - | - | - | - | - |
| Umsatzerlöse nach Region | ||||||
| EMEA | 50.215 | - | 8.206 | 8.054 | 4.834 | 7.249 |
| Deutschland | 50.010 | - | 2.278 | 1.398 | 1.513 | 3.589 |
| Niederlande | - | - | 1.984 | 2.987 | 2 | 3 |
| Vereinigtes Königreich | - | - | 212 | 151 | 581 | 623 |
| Frankreich | - | - | 404 | 1.093 | 916 | 705 |
| Italien | - | - | 417 | 428 | 428 | 732 |
| Sonstige | 205 | - | 2.912 | 1.996 | 1.395 | 1.597 |
| Americas | - | - | 3.925 | 2.444 | 1.099 | 925 |
| USA | - | - | 3.883 | 2.434 | 952 | 688 |
| Sonstige | - | - | 42 | 11 | 147 | 236 |
| APAC | - | - | 2.753 | 2.219 | 2.139 | 1.584 |
| China | - | - | 1.193 | 584 | 718 | 820 |
| Sonstige | - | - | 1.560 | 1.635 | 1.421 | 764 |
| Summe *** | 50.215 | - | 14.884 | 12.718 | 8.072 | 9.757 |
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| Berichtspflichtige Segmente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Summe | Central Functions |
Konsolidierung | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse vor PPA | 75.066 | 22.475 | 291 | 135 | (290) | (135) |
| Rohertrag vor PPA | 51.031 | 16.432 | 291 | - | (200) | 1 |
| Bereinigtes EBITDA | 29.467 | 5.206 | (2.561) | (2.650) | 30 | - |
| Trade Working Capital ** | 31.036 | 14.827 | (1.252) | (280) | - | - |
| Liquide Mittel | 27.676 | 15.908 | 4.487 | 103.850 | - | - |
| Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 126.672 | 54.858 | 17.404 | 275 | (6.353) | (3.276) |
| Finanzverbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 149.335 | - | - | - | - | - |
| Umsatzerlöse nach Region | ||||||
| EMEA | 63.255 | 15.303 | 291 | 135 | (290) | (135) |
| Deutschland | 54.006 | 4.987 | 291 | 135 | (290) | (135) |
| Niederlande | 1.986 | 2.991 | - | - | - | - |
| Vereinigtes Königreich | 793 | 775 | - | - | - | - |
| Frankreich | 1.320 | 1.798 | - | - | - | - |
| Italien | 844 | 1.160 | - | - | - | - |
| Sonstige | 4.307 | 3.593 | - | - | - | - |
| Americas | 5.024 | 3.369 | - | - | - | - |
| USA | 4.835 | 3.122 | - | - | - | - |
| Sonstige | 189 | 247 | - | - | - | - |
| APAC | 4.892 | 3.803 | - | - | - | - |
| China | 1.911 | 1.404 | - | - | - | - |
| Sonstige | 2.981 | 2.399 | - | - | - | - |
| Summe *** | 73.171 | 22.475 | 291 | 135 | (290) | (135) |
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| Konzern | ||
|---|---|---|
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
| Umsatzerlöse vor PPA | 75.067 | 22.476 |
| Rohertrag vor PPA | 51.122 | 16.433 |
| Bereinigtes EBITDA | 26.937 | 2.556 |
| Trade Working Capital ** | 29.784 | 14.547 |
| Liquide Mittel | 32.163 | 119.758 |
| Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 137.724 | 51.857 |
| Finanzverbindlichkeiten aus Leasingrefinanzierung | 149.335 | - |
| Umsatzerlöse nach Region | ||
| EMEA | 63.257 | 15.304 |
| Deutschland | 54.007 | 4.987 |
| Niederlande | 1.986 | 2.991 |
| Vereinigtes Königreich | 793 | 775 |
| Frankreich | 1.320 | 1.798 |
| Italien | 844 | 1.160 |
| Sonstige | 4.307 | 3.593 |
| Americas | 5.024 | 3.369 |
| USA | 4.835 | 3.122 |
| Sonstige | 189 | 247 |
| APAC | 4.892 | 3.803 |
| China | 1.911 | 1.404 |
| Sonstige | 2.981 | 2.399 |
| Summe *** | 73.173 | 22.476 |
* Im Vergleichszeitraum existierte das Segment Financial Technologies im Konzern noch nicht.
** Das Trade Working Capital umfasst Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abzgl. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
*** Die Umsatzerlöse nach Region sind unbereinigte Werte nach IFRS.
5. Umsatzerlöse
Der Konzern erzielt Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden nach IFRS 15 hauptsächlich aus folgenden Produkten und Dienstleistungen.
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| ― | Financial Technologies: Vermittlung von Versicherungen und Verkauf von Serviceleistungen sowie von Fahrrädern und E-Bikes am Ende der Leasinglaufzeit |
| ― | Security Technologies: Verkauf von KVM-Geräten und KVM-Systemen |
| ― | Environmental Technologies: Verkauf von Messgeräten und Prüfständen |
Darüber hinaus bestehen Umsatzerlöse aus Leasingverhältnissen nach IFRS 16.
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| ― | Financial Technologies: Zinserträge aus Finance Leases, vereinnahmte Raten aus Operating Leases sowie Erträge aus dem Abgang von Leasingforderungen |
| ― | Environmental Technologies: Einnahmen aus der kurzfristigen Vermietung von Geräten |
Aufgliederung der Umsatzerlöse mit externen Kunden
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| Financial Technologies | Security Technologies | Environmental Technologies | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Verkaufte Produkte | 12.486 | - | 17.146 | 15.190 | 8.921 | 11.191 |
| Erbrachte Dienstleistungen | 409 | - | 255 | 134 | 1.053 | 538 |
| Kunden-/ Schadenservice | 144 | - | - | - | - | - |
| Inspektionspaket | 289 | - | - | - | - | - |
| Vermittlungsprovision | 18.693 | - | - | - | - | - |
| Externe Bruttoumsätze | 32.020 | - | 17.401 | 15.324 | 9.974 | 11.729 |
| Erlösschmälerungen | - | - | (2.517) | (2.606) | (1.912) | (1.993) |
| Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 32.020 | - | 14.884 | 12.718 | 8.062 | 9.736 |
| Mieterlöse | 66 | - | - | - | 10 | 21 |
| Zinserträge aus Finance Leases | 5.208 | - | - | - | - | - |
| Raten aus Operating Leases | 158 | - | - | - | - | - |
| Servicing forfaitierter Forderungen | 795 | - | - | - | - | - |
| Erträge aus Abgang von Leasingforderungen | 11.967 | - | - | - | - | - |
| Umsatzerlöse aus Leasingverhältnissen | 18.195 | - | - | - | 10 | 21 |
| Umsatzerlöse | 50.215 | - | 14.884 | 12.718 | 8.072 | 9.757 |
| Zeitpunkt der Erlösrealisierung | ||||||
| Zu einem Zeitpunkt | 31.876 | - | 14.629 | 12.584 | 7.009 | 9.198 |
| Über einen Zeitraum | 144 | - | 255 | 134 | 1.053 | 538 |
| Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 32.020 | - | 14.884 | 12.718 | 8.062 | 9.736 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 18.195 | - | - | - | 10 | 21 |
| Umsatzerlöse | 50.215 | - | 14.884 | 12.718 | 8.072 | 9.757 |
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| Konzern | ||
|---|---|---|
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
| --- | --- | --- |
| Verkaufte Produkte | 38.553 | 26.381 |
| Erbrachte Dienstleistungen | 1.718 | 672 |
| Kunden-/ Schadenservice | 144 | - |
| Inspektionspaket | 289 | - |
| Vermittlungsprovision | 18.693 | - |
| Externe Bruttoumsätze | 59.396 | 27.054 |
| Erlösschmälerungen | (4.429) | (4.599) |
| Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 54.968 | 22.455 |
| Mieterlöse | 76 | 21 |
| Zinserträge aus Finance Leases | 5.208 | - |
| Raten aus Operating Leases | 158 | - |
| Servicing forfaitierter Forderungen | 795 | - |
| Erträge aus Abgang von Leasingforderungen | 11.967 | - |
| Umsatzerlöse aus Leasingverhältnissen | 18.205 | 21 |
| Umsatzerlöse | 73.173 | 22.476 |
| Zeitpunkt der Erlösrealisierung | ||
| Zu einem Zeitpunkt | 53.515 | 21.782 |
| Über einen Zeitraum | 1.453 | 672 |
| Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 54.968 | 22.455 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 18.205 | 21 |
| Umsatzerlöse | 73.173 | 22.476 |
6. Finanzierungsaufwendungen
Die Finanzierungsaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen.
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| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Zinsen auf Finanzverbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten |
5.842 | 869 |
| Negativzinsen auf Bankguthaben | 14 | 263 |
| Zinsen auf Leasingverbindlichkeiten | 52 | 19 |
| Aufzinsung der NCI Put-Verbindlichkeit | 71 | 65 |
| Neubewertung NCI Put-Rückstellung | - | 1.719 |
| Finanzierungsaufwendungen | 5.979 | 2.935 |
7. Ergebnis je Aktie
Die nachfolgende Tabelle stellt die Ermittlungsrechnung des Ergebnisses je Aktie bezogen auf das auf die Aktionäre der BKHT entfallende Periodenergebnis dar.
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| H1 2022 | H1 2021 | |
|---|---|---|
| Periodenergebnis in € Tsd. | (700) | (5.588) |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl ausstehender Aktien |
10.946.393 | 10.385.853 |
| Ergebnis je Aktie (€) | (0,06) | (0,54) |
Das bereinigte Ergebnis je Aktie stellt sich wie folgt dar. Für weitere Informationen dazu wird auf Angabe 3 verwiesen.
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| Bereinigt | H1 2022 | H1 2021 |
|---|---|---|
| Periodenergebnis in € Tsd. | 4.631 | (578) |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl ausstehender Aktien |
10.946.393 | 10.385.853 |
| Ergebnis je Aktie (€) | 0,42 | (0,06) |
8. Eintragung der Sachkapitalerhöhung
Zum 31. Dezember 2021 war eine Kapitalerhöhung über 560.829 neue Aktien im Volumen von € 13.003 Tsd. noch nicht im Handelsregister eingetragen und wurde somit in dem Posten "Noch nicht durchgeführte Kapitalerhöhung" im Eigenkapital ausgewiesen. Am 10. Februar 2022 wurde die Kapitalerhöhung in das Handelsregister eingetragen. In der Folge wurde der Betrag von € 560.829 in das gezeichnete Kapital und die verbleibenden € 12.442 Tsd. in die Kapitalrücklage umgegliedert. Damit erhöhte sich das gezeichnete Kapital der Gesellschaft von € 10.386.808 um € 560.829 auf € 10.947.637.
9. Finanzverbindlichkeiten
Die Finanzverbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen.
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| Langfristig | Kurzfristig | Gesamt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Senior-Darlehen | 66.798 | 64.335 | 5.688 | 15.644 | 72.486 | 79.979 |
| Senior-Akquisitionsdarlehen | 56.798 | 64.335 | 5.659 | 5.644 | 62.457 | 69.979 |
| Namensschuldverschreibung | 10.000 | - | 29 | 10.000 | 10.029 | 10.000 |
| Nachrangdarlehen | 52.507 | 49.696 | - | - | 52.507 | 49.696 |
| Nachrangige Akquisitionsdarlehen | 36.691 | 34.571 | - | - | 36.691 | 34.571 |
| Verkäuferdarlehen | 15.816 | 15.125 | - | - | 15.816 | 15.125 |
| Immobiliendarlehen | 5.343 | 5.540 | 399 | 402 | 5.742 | 5.942 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 5.935 | 4.375 | 1.054 | 941 | 6.989 | 5.316 |
| Leasingverbindlichkeiten | 2.541 | 1.409 | 1.054 | 941 | 3.595 | 2.350 |
| NCI Put-Verbindlichkeit | 2.001 | 1.581 | - | - | 2.001 | 1.581 |
| Success Fee-Verbindlichkeit Bikeleasing | 1.393 | 1.385 | - | - | 1.393 | 1.385 |
| Finanzverbindlichkeiten ohne Leasing | 130.583 | 123.946 | 7.141 | 16.987 | 137.724 | 140.933 |
| Leasingrefinanzierung | 142.980 | 115.654 | 6.355 | 12.525 | 149.335 | 128.179 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 84.282 | 65.000 | 149 | 110 | 84.431 | 65.110 |
| Darlehen zur Leasingfinanzierung | 35.428 | 31.924 | 361 | 995 | 35.789 | 32.919 |
| Finanzverbindlichkeiten aus Forfaitierung | 1.679 | 398 | 74 | 5.874 | 1.753 | 6.272 |
| Buyback und Servicing externes Leasing | 21.591 | 18.332 | 5.771 | 5.546 | 27.362 | 23.878 |
| Summe Finanzverbindlichkeiten | 273.563 | 239.600 | 13.496 | 29.512 | 287.059 | 269.112 |
Ermittlung der Nettofinanzverschuldung
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| In € Tsd. | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Senior-Darlehen | 72.486 | 79.979 |
| Nachrangdarlehen | 52.507 | 49.696 |
| Immobiliendarlehen | 5.742 | 5.942 |
| Zahlungsmittel und -äquivalente* | (32.163) | (30.327) |
| Nettoverschuldung aus Darlehen | 98.572 | 105.290 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 6.989 | 5.316 |
| Leasingrefinanzierung | 149.335 | 128.179 |
| Leasingforderungen | (143.996) | (119.759) |
| Nettoverschuldung aus Leasinggeschäft | 5.339 | 8.420 |
| Nettoverschuldung | 110.900 | 119.027 |
* Die Zahlungsmittel und -äquivalente werden in dieser Darstellung zu Analysezwecken von den Darlehen in Abzug gebracht. Eine entsprechende Zweckbindung liegt nicht vor.
10. Buchwerte und Fair Values
Der Konzern verfügt über Finanzinstrumente, die in der Bilanz nicht zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value) ausgewiesen werden. Bei diesen Instrumenten unterscheiden sich die Zeitwerte mehrheitlich nicht wesentlich von den Buchwerten, da die Zinsforderungen bzw. Zinsverbindlichkeiten entweder nahezu den aktuellen Marktsätzen entsprechen oder die Instrumente kurzfristig sind.
Die nebenstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und Fair Values finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Schulden, einschließlich ihrer Stufen in der Fair Value-Hierarchie. Sie enthält keine Informationen zum Fair Value für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum Fair Value bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den Fair Value darstellt.
Finanzverbindlichkeiten werden unter Verwendung abgezinster Zahlungsflüsse bewertet. Das Bewertungsmodell berücksichtigt Barwerte der erwarteten Zahlungen gemäß des Effektivzinssatzes.
Buchwerte und Fair Values zum 30.06.2022
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| Buchwert | Fair Value | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | Finanzielle Vermögens- werte zu fortgeführten Anschaffungskosten |
Sonstige finanzielle Schulden |
Gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30.06.2022 | ||||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 30.707 | 30.707 | ||||
| Sonstige Forderungen | 16.371 | 16.371 | ||||
| Leasingforderungen (bewertet gem. IFRS 16) | 143.997 | 143.997 | - | 143.997 | - | |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | 32.163 | 32.163 | ||||
| Nicht zum Fair Value bewertete Vermögenswerte | 223.238 | 223.238 | ||||
| Darlehen | 130.735 | 130.735 | - | 130.735 | - | |
| NCI Put-Verbindlichkeit | 2.001 | 2.001 | - | - | 2.001 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
16.623 | 16.623 | ||||
| Leasingrefinanzierung | 149.335 | 149.335 | - | 149.335 | - | |
| Success Fee-Verbindlichkeit Bikeleasing | 1.393 | 1.393 | - | - | 1.393 | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 13.335 | 13.335 | ||||
| Nicht zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden |
313.422 | 313.422 | ||||
| Bedingte Gegenleistungen | 4.646 | 4.646 | - | - | 4.646 | |
| Zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden |
4.646 | 4.646 |
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| Fair Value | |
|---|---|
| In € Tsd. | Gesamt |
| --- | --- |
| 30.06.2022 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | |
| Sonstige Forderungen | |
| Leasingforderungen (bewertet gem. IFRS 16) | 143.997 |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | |
| Nicht zum Fair Value bewertete Vermögenswerte | |
| Darlehen | 130.735 |
| NCI Put-Verbindlichkeit | 2.001 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
| Leasingrefinanzierung | 149.335 |
| Success Fee-Verbindlichkeit Bikeleasing | 1.393 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | |
| Nicht zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden |
|
| Bedingte Gegenleistungen | 4.646 |
| Zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden |
Buchwerte und Fair Values zum 31.12.2021
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| Buchwert | Fair Value | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | Finanzielle Vermögens- werte zu fortgeführten Anschaffungskosten |
Sonstige finanzielle Schulden |
Gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 31.12.2021 | ||||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 20.022 | 20.022 | ||||
| Sonstige Forderungen | 15.280 | 15.280 | ||||
| Leasingforderungen (bewertet gem. IFRS 16) | 119.759 | 119.759 | - | 119.759 | - | |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | 30.327 | 30.327 | - | - | - | |
| Nicht zum Fair Value bewertete Vermögenswerte | 185.388 | 185.388 | ||||
| Darlehen | 135.617 | 135.617 | - | 135.617 | - | |
| NCI Put-Verbindlichkeit | 1.581 | 1.581 | - | - | 1.581 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 11.305 | 11.305 | ||||
| Leasingrefinanzierung | 128.179 | 128.179 | - | 128.179 | - | |
| Success Fee-Verbindlichkeit Bikeleasing | 1.385 | 1.385 | - | - | 1.385 | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 10.648 | 10.648 | ||||
| Nicht zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden | 288.715 | 288.715 | ||||
| Bedingte Gegenleistungen | 4.452 | 4.452 | - | - | 4.452 | |
| Zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden | 4.452 | 4.452 |
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| Fair Value | |
|---|---|
| In € Tsd. | Gesamt |
| --- | --- |
| 31.12.2021 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | |
| Sonstige Forderungen | |
| Leasingforderungen (bewertet gem. IFRS 16) | 119.759 |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | |
| Nicht zum Fair Value bewertete Vermögenswerte | |
| Darlehen | 135.617 |
| NCI Put-Verbindlichkeit | 1.581 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | |
| Leasingrefinanzierung | 128.179 |
| Success Fee-Verbindlichkeit Bikeleasing | 1.385 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | |
| Nicht zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden | |
| Bedingte Gegenleistungen | 4.452 |
| Zum Fair Value bewertete finanzielle Schulden |
11. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen
Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen
Bezogen auf den Konzern umfassen die Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrates der BKHT sowie die Geschäftsführer der Muttergesellschaften der Teilkonzerne (Palas Holding GmbH, IHSE AcquiCo GmbH und BLS Beteiligungs GmbH).
Im vergangenen Geschäftsjahr 2021 hat der Konzern sämtliche Anteile an kvm-tec erworben. Im Rahmen eines Management Co-Invest-Programms hat der Konzern in H1 2022 Anteile an kvm-tec an Führungskräfte des Segments Security Technologies veräußert.
Sonstige nahestehende Unternehmen und Personen
Die Vorstandsmitglieder nehmen Positionen in anderen Unternehmen ein, infolge derer sie die Beherrschung oder maßgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Geschäftspolitik dieser Unternehmen haben. Ein Teil dieser Unternehmen tätigte im Berichtszeitraum Geschäfte mit Brockhaus Technologies.
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| Wert der Geschäftsvorfälle | Ausstehende Salden | |||
|---|---|---|---|---|
| In € Tsd. | H1 2022 | H1 2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Management in Schlüsselpositionen | ||||
| Co-Invest kvm-tec | 58 | - | - | - |
| Due Diligence-Beratung | - | 13 | - | - |
| Sonstige Nahestehende | ||||
| Untermiete | 94 | 53 | - | - |
12. Haftungsverhältnisse
Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen Sicherungsübereignungen von Vermögenswerten des Anlage- und Umlaufvermögens sowie Grundschulden.
13. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag
Nach dem Abschlussstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten.
Die Brockhaus Private Equity GmbH, mit Sitz in Frankfurt wird von Vorstandsmitgliedern der BKHT beherrscht. Mit der Brockhaus Private Equity GmbH bestand im Berichtszeitraum eine Leistungsbeziehung aus einem Untermietvertrag.
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Frankfurt am Main, den 15. August 2022
Brockhaus Technologies AG
Der Vorstand
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| Marco Brockhaus | Dr. Marcel Wilhelm |
Zusätzliche Informationen
Finanzkalender
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| 14.11.2022 | Quartalsmitteilung 9M 2022 |
Grundlagen der Berichterstattung
Dieser Halbjahresfinanzbericht sollte zusammen mit dem Konzernabschluss 2021 sowie dem zusammengefassten Lagebericht 2021 und den darin enthaltenen Informationen gelesen werden. Diese Dokumente sind als Bestandteile des Geschäftsberichts 2021 auf unserer Website www.brockhaus-technologies.com in der Rubrik Investoren zu finden.
Der Berichtszeitraum dieses Halbjahresfinanzberichts ist die Periode vom 1. Januar 2022 bis zum 30. Juni 2022. Abschlussstichtag ist der 30. Juni 2022.
Der Konzernzwischenlagebericht und der Konzernzwischenabschluss wurden keiner Prüferischen Durchsicht des Konzernabschlussprüfers unterzogen.
Dieser Bericht wurde vom Deutschen ins Englische übersetzt. Bei Abweichungen zwischen den verschiedensprachigen Dokumenten hat die deutsche Fassung Vorrang.
Rundungen
Die in diesem Bericht angegebenen Kennzahlen sind kaufmännisch gerundet. Da dieses Rundungsverfahren nicht summenerhaltend ist, entspricht das Aufaddieren einzelner Zahlen nicht immer genau der ausgewiesenen Summe.
Hinweis im Sinne des Gleichbehandlungsgesetzes
Gleichbehandlung ist uns wichtig. Ausschließlich aus Gründen der vereinfachten Lesbarkeit wird von der Verwendung männlicher, weiblicher oder Sprachformen sonstiger Geschlechter abgesehen. Sämtliche Personenbezeichnungen gelten für alle Geschlechter, sofern nicht anderweitig spezifiziert.
Kontaktdaten
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T +49 69 20 43 40 90
F +49 69 20 43 40 971
Impressum
Brockhaus Technologies AG
Thurn- und-Taxis-Platz 6
D-60313 Frankfurt am Main
T +49 69 20 43 40 90
F +49 69 20 43 40 971
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Vorstand: Marco Brockhaus (Vors.), Dr. Marcel Wilhelm
Vorsitzender des Aufsichtsrats: Dr. Othmar Belker
Registergericht: Amtsgericht Frankfurt am Main
Registernummer: HRB 109637
USt-Identifikationsnummer: DE315485096