Audit Report / Information • Mar 3, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
| 01 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotları | |
|---|---|
| İÇİNDEKİLER …………………………………………………………………………………………………………Sayfa | |
| Bağımsız Denetim Raporu…………………………………………………………………………………………….……1 | |
| Finansal Durum Tabloları…………………………………………………………………………………………………….6 | |
| Kar / Zarar Tabloları…………………………………………………………………………………………………….……8 | |
| Öz Kaynak Değişim Tabloları…………………………………………………………………………………………………9 | |
| Nakit Akım Tabloları ……………………………………………………………………………………………….………10 | |
| 1. | ŞİRKET ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 11 | |
|---|---|---|
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 11 | |
| 3. | İŞLETME BİRLEŞMELERİ 26 | |
| 4. | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 26 | |
| 5. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 26 | |
| 6. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 26 | |
| 7. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 29 | |
| 8. | FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR 30 | |
| 9. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 30 | |
| 10. | STOKLAR 31 | |
| 11. | CANLI VARLIKLAR 31 | |
| 12. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 31 | |
| 13. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 32 | |
| 14. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 32 | |
| 15 | HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN | |
| KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR 33 | ||
| 16 | ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR 33 | |
| 17 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 33 | |
| 18 | ŞEREFİYE 34 | |
| 19 | MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ 34 | |
| 20 | KİRALAMA İŞLEMLERİ 34 | |
| 21 | İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI 34 | |
| 22 | VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ 34 | |
| 23 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 34 | |
| 24 | BORÇLANMA MALİYETLERİ 35 | |
| 25 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 35 | |
| 26 | TAAHHÜTLER 37 | |
| 27 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 37 | |
| 28 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 38 | |
| 29 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 39 | |
| 30 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 42 | |
| 31 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 42 | |
| 32 | İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 43 |
| 33 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME | |
|---|---|---|
| GİDERLERİ 44 | ||
| 34 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 46 | |
| 35 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 47 | |
| 36 | ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER 47 | |
| 37 | FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ 48 | |
| 38 | DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 48 | |
| 39 | SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 48 | |
| 40 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 49 | |
| 41 | PAY BAŞINA KAZANÇ 51 | |
| 42 | PAY BAZLI ÖDEMELER 52 | |
| 43 | SİGORTA SÖZLEŞMELERİ 52 | |
| 44 | KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ 52 | |
| 45 | YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA 52 | |
| 46 | TÜREV ARAÇLAR 52 | |
| 47 | FİNANSAL ARAÇLAR 52 | |
| 48 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 54 | |
| 49 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 60 | ||
| 50 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 60 | |
| 51 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER | ||
| HUSUSLAR 60 | ||
| 52 | TMS'YE İLK GEÇİŞ 60 | |
| 53 | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 61 | |
| 54 | ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 62 | |
| 55 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI VE KAYIPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 63 |
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin (Şirket) 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirketten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.
| Kilit denetim konuları | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Uygulaması |
Denetimimiz sırasında, TMS 29 uygulanması ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: |
| Şirketin 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarında TMS 29, "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") standardı uygulanmıştır. |
Yönetim tarafından tasarlanan ve uygulanan TMS 29 uygulamasına ilişkin sürecin ve kontrollerin anlaşılması ve değerlendirilmesi, |
| TMS 29, finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki cari satın alım gücüne göre yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, 2024 |
Yönetim tarafından yapılan parasal ve parasal olmayan kalemler ayrımının TMS 29'a uygun bir şekilde yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, |
| yılı içerisindeki işlemler ve dönem sonundaki parasal olmayan bakiyeler, 31 Aralık 2024 bilanço tarihindeki güncel fiyat endeksini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmiştir. TMS 29 |
Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, orijinal kayıt tarihlerinin ve tutarlarının örneklem yöntemiyle test edilmesi, |
| uygulaması finansal tablolarda yaygın ve tutarsal olarak önemli etkiye sahiptir. Bu sebepler ile birlikte, TMS 29'un uygulanmasında kullanılan verilerin doğru ve tam olmaması riski ve harcanan |
Yönetimin kullandığı hesaplama yöntemlerinin değerlendirilmesi ve her dönemde tutarlı bir şekilde kullanılıp kullanılmadığının kontrol edilmesi, |
| ek denetim çabası göz önünde bulundurulduğunda, TMS 29'un uygulanması tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Hesaplamalarda kullanılan genel fiyat endeksi oranlarının, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile kontrol edilmesi, |
| Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, kar veya zarar tablosunun ve nakit akış tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, |
|
| TMS 29'un uygulanmasının finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan açıklamalarının TFRS'lere göre yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| Kilit denetim konuları | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Hasılatın Muhasebeleştirilmesi | Denetimimiz sırasında, hasılatın finansal tablolara |
| kaydedilmesi ile ilgili aşağıdaki denetim |
|
| Şirketin fiili faaliyet konusu, ağırlıklı yer ve duvar | prosedürleri uygulanmıştır: |
| karosu üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış |
· Satış süreçlerinin anlaşılması ve bu süreçlere ilişkin |
| faaliyetlerini yürütmektir. Şirket'in performans |
kontrollerin tasarımının ve işleyiş etkinliğinin |
| değerlendirmesinde hasılat en önemli göstergedir. | değerlendirilmesi, |
| Hasılat, yıl içerisinde uygulanan stratejilerin |
· Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Şirket'in |
| sonuçlarının değerlendirilmesi ve performans takibi | muhasebe politikasının uygunluğunun |
| açısından ciddi öneme sahip olup, 31 Aralık 2024 | değerlendirilmesi, |
| tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu | · Finansal tablolara kaydedilen hasılatın beklenen |
| açısından en önemli finansal tablo kalemi olması | seviyelerde olup olmadığına ilişkin analitik |
| nedeniyle denetimimiz açısından önemli bir |
prosedürlerin gerçekleştirilmesi, |
| konudur. | · Müşteri faturalarının doğruluğuna ilişkin |
| Şirket'in muhasebe politikalarına ve hasılat |
örnekleme yöntemiyle testlerin yapılması ve bu |
| tutarlarına ilişkin açıklamalar Dipnot 31'de yer | faturaların sevk irsaliyeleri ve müşteriden yapılan |
| almaktadır. | tahsilatlarla eşleştirilmesi, |
| · Şirket'in müşterilerle yapmış olduğu satış |
|
| sözleşmeleri incelenmesi ve farklı teslimat |
|
| yöntemleri için hasılatın finansal tablolara alınma | |
| zamanlamasının değerlendirilmesi, | |
| · Sevkiyat belgelerinden örnekleme yoluyla yapılan | |
| seçimlerin muhasebe kayıtları ve ilgili faturalar ile | |
| eşleştirilerek hasılatın tamlığının test edilmesi, | |
| · Seçilen müşteriler ile satış mutabakatı yapılması. |
Şirket yönetimi; finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirketi tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 03 Mart 2025 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, kanun ile Şirket ana sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Osman Tuğrul ÖZSÜT'tür.
As Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. (Member of NEXIA INTERNATIONAL)
Osman Tuğrul ÖZSÜT Sorumlu Denetçi
İstanbul, 03 Mart 2025
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | Referansı | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 53 | 58.983.647 | 182.953.023 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 670.164.246 | 837.656.176 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 266.304.267 | 479.670.916 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 403.859.979 | 357.985.260 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 10.930.095 | 14.961.293 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 10.930.095 | 14.961.293 |
| Stoklar | 10 | 1.008.889.165 | 1.540.399.838 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 94.480.171 | 74.456.448 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 28 | 202.679.443 | 173.052.176 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.046.126.767 | 2.823.478.954 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 4 | 1.543.724 | 1.543.724 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 1.312.596 | 3.099.722 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 1.312.596 | 3.099.722 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 2.202.584.190 | 1.479.127.808 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 33.042.026 | 55.238.133 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 33.042.026 | 55.238.133 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | - | 2.056.711 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 40 | 115.156.324 | - |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.353.638.860 | 1.541.066.098 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.399.765.627 | 4.364.545.052 |
31.12.2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar 03.03.2025 tarih ve 2025/04 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| KAYNAKLAR | Referansı | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 47 | 486.500.000 | 202.659.404 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 47 | 61.274.220 | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 47 | - | 23.155.033 |
| Ticari Borçlar | 7 | 898.068.047 | 661.092.263 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 93.672 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 897.974.375 | 661.092.263 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 27 | 50.218.021 | 62.191.185 |
| Diğer Borçlar | 9 | 21.864.345 | 19.462.093 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 622 | 622 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 21.863.723 | 19.461.471 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında kalanlar) | 12 | 295.291.618 | 36.366.997 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 25-27 | 15.197.630 | 35.840.958 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 27 | 11.328.831 | 8.901.934 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 25 | 3.868.799 | 26.939.024 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 28 | 500.734 | 2.462.463 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.828.914.615 | 1.043.230.396 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 47 | 52.612.674 | - |
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 47 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 47 | 52.612.674 | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 47 | - | 3.639.639 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 27 | 107.373.056 | 93.889.210 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 27 | 107.373.056 | 93.889.210 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 40 | - | 21.379.921 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 159.985.730 | 118.908.770 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.410.865.282 | 3.202.405.886 | |
| - | |||
| Ödenmiş Sermaye | 29 | 720.000.000 | 662.527.801 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 29 | 2.503.509.437 | 2.645.882.127 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 29 | 5.963.983 | 759.102.589 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 29 | 55.677.783 | 34.401.193 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları) | 29 | 55.677.783 | 34.401.193 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 29 | 382.367.656 | 384.113.831 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 29 | (366.652.232) | (1.127.875.703) |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 41 | (890.001.345) | (155.745.952) |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.410.865.282 | 3.202.405.886 |
TOPLAM KAYNAKLAR 4.399.765.627 4.364.545.052
31.12.2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar 03.03.2025 tarih ve 2025/04 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Referansı | 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 |
| Hasılat | 31 | 2.691.698.301 | 3.953.206.835 |
| Satışların Maliyeti (-) | 31 | (2.686.839.742) | (2.987.965.689) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 4.858.559 | 965.241.146 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 33 | (368.700.441) | (581.288.849) |
| Pazarlama Giderleri(-) | 33 | (234.753.748) | (274.060.644) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 33 | (42.293.146) | (38.750.479) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 34 | 267.951.274 | 344.158.293 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 34 | (313.128.903) | (390.868.045) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (686.066.405) | 24.431.422 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 35 | 32.985.709 | 10.698.539 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 35 | (28.799.882) | (15.707.993) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||
| KARI/(ZARARI) | (681.880.578) | 19.421.968 | |
| Finansman Gelirleri | 37 | 80.128.541 | 134.580.578 |
| Finansman Giderleri (-) | 37 | (171.290.778) | (199.232.192) |
| Parasal Kayıp Kazanç Net Etkisi | 55 | (260.586.972) | (185.453.002) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||
| KARI/(ZARARI) | (1.033.629.787) | (230.682.648) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri | 143.628.442 | 74.936.696 | |
| Dönem Vergi (Gideri)/Geliri | 40 | - | (3.759.092) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 40 | 143.628.442 | 78.695.788 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM | |||
| KARI/(ZARARI) | (890.001.345) | (155.745.952) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ | |||
| (ZARARI) | - | ||
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (890.001.345) | (155.745.952) | |
| DÖNEM KARI/(ZARARININ) DAĞILIMI | (890.001.345) | (155.745.952) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | (890.001.345) | (155.745.952) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları) | 38 | 28.368.787 | 40.445.434 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları), Vergi Etkisi | 38-40 | (7.092.197) | (9.422.725) |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)(Vergi Sonrası) | 21.276.590 | 31.022.709 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (868.724.755) | (124.723.243) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI | (868.724.755) | (124.723.243) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | (868.724.755) | (124.723.243) | |
| Pay Başına Kazanç | (0,012361) | (0,002163) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 41 | (0,012361) | (0,002163) |
31.12.2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar 03.03.2025 tarih ve 2025/04 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ (İskontolar) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak 2023 bakiyesi | Dipnot | 75.000.000 | 2.586.359.291 | 781.476.623 | 365.915.228 | 3.378.484 | (1.429.647.774) | 319.970.675 | 2.702.452.527 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) |
29 29 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
31.022.709 31.022.709 - |
- - - |
(155.745.952) - (155.745.952) |
(124.723.243) 31.022.709 (155.745.952) |
| Sermaye Artırımı | 526.911.198 | 84.300.844 | 13.464.560 | - | - | - | - | 624.676.602 | |
| Transfer | 29 | 60.616.603 | (24.778.008) | (35.838.595) | 18.198.604 | - | 301.772.071 | (319.970.675) | - |
| 31 Aralık 2023 bakiyesi | 662.527.801 | 2.645.882.127 | 759.102.588 | 384.113.832 | 34.401.193 | (1.127.875.703) | (155.745.952) | 3.202.405.886 | |
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | Dipnot | 662.527.801 | 2.645.882.127 | 759.102.588 | 384.113.832 | 34.401.193 | (1.127.875.703) | (155.745.952) | 3.202.405.886 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) |
29 29 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
21.276.590 21.276.590 - |
- - - |
(890.001.345) - (890.001.345) |
(868.724.755) 21.276.590 (890.001.345) |
| Sermaye Artırımı | 29 | 57.472.199 | 16.923.264 | 2.788.688 | - | - | - | - | 77.184.151 |
| Transfer | 29 | - | (159.295.954) | (755.927.293) | (1.746.176) | - | 761.223.471 | 155.745.952 | - |
| 31 Aralık 2024 bakiyesi | 720.000.000 | 2.503.509.437 | 5.963.983 | 382.367.656 | 55.677.783 | (366.652.232) | (890.001.345) | 2.410.865.282 |
31.12.2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar 03.03.2025 tarih ve 2025/04 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | |||
| Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot Referansları |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 275.658.528 | (279.552.841) | |
| Dönem Karı/(Zararı) | (890.001.345) | (155.745.953) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 192.969.049 | 366.333.126 | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 14-17-36 | 181.432.072 | 252.165.273 |
| Değer Düşüklüğü/(İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (1.567) | (593) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (1.567) | (593) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 137.188.484 | 166.330.437 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 25-27 | 101.395.191 | 132.644.688 |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 7-10-31-40 | 33.820.706 | 34.255.233 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 25 | 1.172.904 | 1.154.631 |
| Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 799.683 | (32.220) |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 25 | - | (1.691.895) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (2.154.842) | (247.384) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 28 | (2.438.889) | (2.337.101) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 28 | 284.047 | 2.089.717 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 40 | (143.628.442) | (74.936.696) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (4.479.571) | (10.698.538) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 35 | (4.479.571) | (10.698.538) |
| Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 5.752.642 | (24.909.818) | |
| Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) İle İlgili Düzeltmeler | 18.860.273 | 58.630.445 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 972.690.824 | (490.140.014) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 540.783.561 | (221.157.999) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (166.799.415) | (258.940.637) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 65.926.120 | (250.604.834) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (232.725.535) | (8.335.803) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 334.755 | 61.816.214 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 9 | 334.755 | 61.816.214 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 506.356.076 | 156.598.349 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 93.672 | (15.115.999) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 7 | 506.262.404 | 171.714.348 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 8.384.481 | 11.027.207 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) |
9 12 |
8.384.481 (39.921.598) |
11.027.207 (34.729.131) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 27-29 | (25.469.002) | (109.385.777) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | |||
| Artış (Azalış) | 12 | 236.686.037 | 27.579.990 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (87.664.071) | (122.948.230) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 28 | (67.516.656) | (133.862.382) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 25-28 | (20.147.415) | 10.914.152 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 275.658.528 | (279.552.841) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (909.753.970) | (288.782.791) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (944.288.535) | (289.564.550) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (935.919.031) | (262.629.979) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 17 | (8.369.504) | (26.934.571) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 34.534.565 | 781.759 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10.663.061 | 781.759 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 23.871.504 | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 510.126.066 | 457.915.169 | |
| Sermaye Arttırım ve Avanslarından Nakit Girişleri | 77.184.152 | 624.676.602 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 47 | 596.500.000 | 635.145.185 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 47 | 596.500.000 | 635.145.185 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 47 | (136.763.414) | (810.565.636) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 47 | (136.763.414) | (810.565.636) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 47 | (26.794.672) | 8.659.018 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (123.969.376) | (110.420.464) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (123.969.376) | (110.420.464) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 182.953.023 | 293.373.486 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 58.983.647 | 182.953.023 |
31.12.2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar 03.03.2025 tarih ve 2025/04 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır.
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") fiili faaliyet konusu, ağırlıklı yer ve duvar karosu üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış faaliyetlerini yürütmektir. Şirket Eylül 1972 tarihinde kurulmuş olup, hali hazırda merkezi İstanbul'da bulunan İbrahim Polat Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri, Borsa İstanbul A.Ş. ('BİST) 1993 yılından itibaren işlem görmektedir. 31 Aralık 2024 itibariyle, BİST'te kayıtlı %33,02 oranında hissesi mevcuttur. Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımının 01.01.2009 itibari ile tamamını kendisi, yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını ise yine grup şirketi olan Ege Seramik America INC. aracılığıyla yapmaktadır.
Şirket'in 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihi itibariyle sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı |
| İbrahim Polat Holding A.Ş. | 440.168.418 | 61,13% | 439.404.505 | 61,03% |
| İbrahim Polat | - | 0,00% | 27.934.817 | 3,88% |
| Adnan Polat | 15.706.049 | 2,18% | 6.394.443 | 0,89% |
| Songül Sel | 9.311.606 | 1,29% | - | 0,00% |
| Murat Polat | 16.798.429 | 2,33% | 7.486.823 | 1,04% |
| Diğer | 238.015.498 | 33,06% | 238.779.411 | 33,16% |
| Toplam | 720.000.000 | 100% | 720.000.000 | 100% |
| Ödenmemiş Sermaye | - | 57.472.199 | ||
| Toplam, Net | 720.000.000 | 662.527.801 |
Şirket'in bünyesinde 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 211'i memur (31 Aralık 2023: 186) 621'i işçi (31 Aralık 2023: 733) olmak üzere toplam 832 (31 Aralık 2023:919) kişidir.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup ticari sicile kayıtlı merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Kemalpaşa O.S.B. Mahallesi Ansızca Sanayi Sitesi Sokak No:297/1 P.K.:35730 Kemalpaşa -İZMİR
Finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur
Finansal Tabloların gösterilmesinde "kuruşlar yuvarlama yapılarak gösterilmiştir ve kullanılan para birimi TL'dir 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz kurlarıdır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Türü |
Yabancı Para Cinsinden Varlıklar |
Yabancı Para Cinsinden Yükümlülükler |
Yabancı Para Cinsinden Varlıklar |
Yabancı Para Cinsinden Yükümlülükler |
|
| USD | 35,2803 | 35,3438 | 29.4382 | 29.4913 | |
| EURO | 36,7362 | 36,8024 | 32.5739 | 32.6326 | |
| GBP | 44,2073 | 44,4378 | 37.4417 | 37.6369 |
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44380 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1,64770 |
Şirket'in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu 1 Ocak – 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle hazırlanmış kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ile; 1 Ocak – 31 Aralık 2024 öz kaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak kaleminin finansal tablolarda yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşçasına önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri sunmalıdır.
Muhasebe politikasında değişiklik, geçmişe dönük uygulama gerektirmekle birlikte döneme özgü veya kümülatif olarak değişikliğin etkisi belirlenemiyor ise geçmişe dönük uygulama yapılmayabilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişikliğin etkileri varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kalemlerinde değişiklik yaratıyorsa, ilgili varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kaleminin defter değerleri değişikliğin yapıldığı dönemde düzeltilmelidir.
Muhasebe tahminindeki bir değişikliğin etkisinin ileriye yönelik olarak finansal tablolara yansıtılması, tahminde değişiklik yapıldığı tarihten sonraki işlemlere, olaylara ve koşullara uygulandığı anlamına gelir.
Hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde önceki dönem hataları geriye yönelik yeniden düzenleme yoluyla düzeltilirler.
Mali tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Kullanılan önemli tahminler, başlıca maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Aşağıdaki değişiklikler dışında, Şirket'in sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu – Sütun iki model kuralları; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının şeffaflığını ve bunların bir şirketin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite riskine maruz kalması üzerindeki etkilerini arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu) 'nin, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıt niteliğindedir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, bir şirketin sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatlar hakkında önemli bilgilerin açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nakit işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değer kaybetme riski önemsiz olan yatırımları ifade etmektedir. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. (Dipnot:53)
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. (Dipnot:7)
Şirket'in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. (Dipnot: 7)
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Şirket tarafından ana faaliyet konusu dâhilinde gerçekleştirdiği satışlardan kaynaklanan gelir karşılığında oluşan ticari alacakların ortalama tahsil süresi 120-150 gün arasında değişmektedir.
Şirket tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Ayrıca şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir (Dipnot:7).
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığı halinde, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya d) veya e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya, g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Şirket'in özkaynağa dayalı finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. (Dipnot:7)
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, finansal durum tablosu tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
b) Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. (Dipnot: 10)
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri ile mali tablolara yansıtılmaktadır.
Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen maddi varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana tabi tutulmamışlardır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 8-50 yıl |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4-15 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Özel maliyetler | Kira süresi (gün) veya kullanım ömründen küçük olanı |
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının finansal durum tablosu tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. (Dipnot: 14)
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımları, geliştirme faaliyetlerini ve özel maliyetleri içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Söz konusu maddi olmayan varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maddi olmayan duran varlıklar | |
|---|---|
| Yazılımlar | 3 yıl |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 3-5 yıl |
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası, şirket tarafından yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki maliyeti üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
Şirket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
İşletmelerce, bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. İşletmeler, diğer borçlanma maliyetlerini oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirirler.
Bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilir. Bu tür borçlanma maliyetleri, güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve işletmeye gelecekte ekonomik fayda sağlamalarının muhtemel olması durumunda, özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşası
veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, özellikli varlıkla ilişkili harcamaların hiç yapılmamış olması durumunda ortaya çıkmayacak borçlanma maliyetleridir.
Bir işletme bir özellikli varlığın edinilmesi amacıyla özellikle borçlanmış ise, bu durumda aktifleştirilecek borçlanma maliyeti tutarı; ilgili dönem boyunca söz konusu borçlanmaya ilişkin oluşan borçlanma maliyetlerinden, söz konusu fonların geçici olarak nemalandırılması ile sağlanan gelirlerin düşülmesi suretiyle belirlenir.
Bir işletmenin genel amaçlı olarak borçlandığı fonların bir kısmının, bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı durumlarda; aktifleştirilebilecek borçlanma maliyeti tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, işletmenin ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Bir dönem boyunca aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili dönem boyunca oluşan borçlanma maliyetleri tutarını aşamaz.
Bir varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli tüm işlemler esas itibarıyla tamamlandığında, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bir özellikli varlığın yapımının parçalar halinde tamamlandığı ve diğer parçaların yapımı devam ederken her bir parçanın kullanılabildiği durumlarda; belli bir parçanın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli tüm işlemler esas itibarıyla tamamlandığında, ilgili parçaya ilişkin borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
Karşılıklar, Şirket'in finansal durum tablosu tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkış olasılığı aynı nitelikteki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı nitelikte bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır. Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir.
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Şirket'in tamamıyla kontrolünde olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir.
Şirket, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece, şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik faydaların girişi kuvvetle muhtemel ise mali tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Kıdem tazminatı karşılıkları TMS 19 ''Çalışanlara Sağlanan Faydalara göre aktüer çalışmasına dayanarak yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü Şirket'in personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından ya da ilgili kanunca belirtilmiş nedenlerden dolayı iş akdinin sona ermesinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının finansal durum tablosu tarihi itibariyle değerini ifade eder. Şirket, kıdem tazminatını personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket'in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngörerek hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Şirket, 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uygun olarak) onaylamış ve kendi edimlerini yerine getirmeyi taahhüt etmiştir,
Şirket, devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili her bir tarafın haklarını tanımlayabilmektedir,
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Hasılat, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Faiz gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden değerlenmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin değerlemelerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, aktif ve pasif kalemlerin vergi ve defter değerleri arasındaki farklardan doğan vergiden (gelecekte indirilebilecek veya vergilendirilebilir geçici farklar) oluşmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü zamanlama farklarının kullanılabileceği düşünülen zamana bakılmaksızın kayıtlara alınmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2024 yılı için %25'tir. 2023 yılı için %25 olarak uygulanır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
1/1/2024 tarihinden, özel hesap dönemine tabi olan mükelleflerde 2024 takvim yılında başlayan özel hesap döneminin başından itibaren elde edilen kazançlara uygulanmak üzere ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına %5, veya sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanacaktır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemleri boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde, hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. TMS 33'de bu konudan aşağıdaki şekilde bahsedilmektedir;
Adi hisse senetleri kaynaklarda herhangi bir değişikliğe neden olmaksızın ihraç edilebilir veya mevcut adi hisse senetlerinin sayıları azaltılabilir. Örneğin:
(a)Aktifleştirme veya bedelsiz hisse senedi verilmesi (bazen, hisse olarak verilen temettü olarak da adlandırılır);
(b) Başka bir ihraç işleminde bedelsiz bir unsurun bulunması; örneğin mevcut hissedarlara yeni haklar içeren bir ihraç işlemindeki bedelsiz unsur;
Aktifleştirme veya bedelsiz dağıtımı ya da hisse bölünmesinde, adi hisse senetleri, mevcut hissedarlara ek bir ödeme talep etmeden ihraç edilir. Bu nedenle, kaynaklarda bir artış olmadan mevcut adi hisse senedi sayısı artar. Anılan işlem öncesinde mevcut olan adi hisse senetlerinin sayısı, anılan işlemin, sunulan en erken dönemin başında gerçekleşmiş olması durumunda mevcut adi hisse senetlerinin sayısında meydana gelecek oransal değişime göre düzeltilir.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket; finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Mali tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Şirket vergiye esas finansal tabloları ile TMS raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Şirket'in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ile ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur.
Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde sıralanmıştır.
Seviye 1 : Özdeş Varlıklar veya Borçlar için aktif piyasadaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2 : Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar veya borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3 : Varlık veya borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler)
Yoktur. (31.12.2023 Yoktur)
Şirketin 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle maliyet değeri üzerinden gösterilen ve borsada işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Seramik Araştırma Merkezi | 1.543.724 | 8,00 | 1.543.724 | 8,00 |
| TOPLAM | 1.543.724 | 1.543.724 |
İşletmenin ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir coğrafi bölümünün olmaması nedeniyle bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ege Seramik America INC. | 253.316.437 | 483.689.467 |
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. | 15.382.302 | - |
| Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.354.387 | 2.142.006 |
| Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. | - | 167.071 |
| TOPLAM | 270.053.126 | 485.998.544 |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri | (3.748.859) | (6.327.628) |
| TOPLAM | 266.304.267 | 479.670.916 |
Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını kendisi, yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını Ege Seramik America INC. Aracılığıyla yapmaktadır. İhracat alacakları Euler Hermes ve Eximbank tarafından sigortalanmıştır.
| Vade Süresi | |
|---|---|
| Ege Seramik America INC. | 150 Gün |
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İbrahim Polat Holding A.Ş. | 95.311 | - |
| TOPLAM | 95.311 | - |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri | (1.639) | |
| TOPLAM | 93.672 | - |
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ege Seramik America INC. | 1.056.460.512 | 1.226.608.120 |
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. | 32.649.996 | 3.358.676 |
| Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.371.162 | 1.923.895 |
| Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ. | 691.413 | 965.525 |
| Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. | 28.246 | 830.494 |
| TOPLAM | 1.091.201.329 | 1.233.686.710 |
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Ege Seramik America INC. | 227.675 | 160.067 |
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. | 159.387 | 64.957 |
| Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100.670 | 25.139 |
| Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ. | - | 5.775 |
| Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. | - | 30.637 |
| TOPLAM | 487.732 | 286.575 |
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. |
896.524 | 549.028 |
| TOPLAM | 896.524 | 549.028 |
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| İbrahim Polat Holding A.Ş. | 14.858.711 | 6.867.507 |
| Polat Turizm Otel San.ve Tic. A.Ş. | 680.119 | 767.827 |
| Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.585 | - |
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. | 1.604 | - |
| TOPLAM | 15.551.019 | 7.635.334 |
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ege Seramik Amerika INC. | 3.406.757 | 1.845.653 |
| TOPLAM | 3.406.757 | 1.845.653 |
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ege Seramik Amerika INC. | 797.750 | 91.921 |
| Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. | 3.413 | - |
| TOPLAM | 801.163 | 91.921 |
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| İbrahim Polat Holding A.Ş. | 5.619.185 | 5.076.366 |
| TOPLAM | 5.619.185 | 5.076.366 |
Üst yönetime 2024 yılında sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 510.656.792 | 845.297.693 |
| -İlişkili kuruluşlardan alacaklar(Dipnot:6) | 270.053.126 | 485.998.544 |
| -Diğer alacaklar | 240.603.666 | 359.299.149 |
| Alacak senetleri | 209.693.476 | 24.699.886 |
| -Diğer alacak senetleri | 209.693.476 | 24.699.886 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 2.363.902 | 3.391.139 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (2.363.902) | (2.438.177) |
| TOPLAM | 720.350.268 | 870.950.541 |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri | (50.186.022) | (33.294.365) |
| İlişkili kuruluşlardan alacaklar(Dipnot:6) | (3.748.859) | (6.327.628) |
| Diğer alacaklar | (46.437.163) | (26.966.737) |
| TOPLAM | 670.164.246 | 837.656.176 |
Şirket ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek görmemektedir. Şirket, alacaklarının önemli bir bölümünü teminata bağlamış olup, teminat tutarları alacaklarını büyük oranda karşılamaktadır. Şirket hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamamı için ilgili bakiyelere göre şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 489.815.342 | 790.344.985 |
| Vadesi geçmiş 0-30 gün | 12.167.572 | 47.866.271 |
| Vadesi geçmiş 31-90 gün | 5.784.124 | 6.983.553 |
| Vadesi geçmiş 91-180 gün | 2.889.754 | - |
| Vadesi geçmiş 181-360 gün | - | 102.884 |
| TOPLAM | 510.656.792 | 845.297.693 |
| 31 Aralık2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcı Cari Hesapları | 929.022.053 | 681.021.696 |
| -Diğer satıcı borçları | 929.022.053 | 681.021.696 |
| TOPLAM | 929.022.053 | 681.021.696 |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri | (30.954.006) | (19.929.433) |
| Diğer satıcı borçları | (30.954.006) | (19.929.433) |
| TOPLAM | 898.068.047 | 661.092.263 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 791.911.079 | 598.432.107 |
| Vadesi geçmiş 0-30 gün | 82.787.101 | 67.575.217 |
| Vadesi geçmiş 31-90 gün | 54.309.737 | 15.003.559 |
| Vadesi geçmiş 91-180 gün | 14.136 | 10.813 |
| TOPLAM | 929.022.053 | 681.021.696 |
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023 yoktur.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 10.930.095 | 14.961.293 |
| TOPLAM | 10.930.095 | 14.961.293 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.312.596 | 3.099.722 |
| TOPLAM | 1.312.596 | 3.099.722 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 622 | 622 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 4.952.617 | 6.244.317 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 15.784.180 | 13.216.952 |
| Alınan Sipariş Avansları | 1.126.926 | 202 |
| TOPLAM | 21.864.345 | 19.462.093 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 365.665.927 | 383.435.530 |
| Yarı mamüller - üretim |
19.700.126 | 24.332.486 |
| Mamüller | 623.317.047 | 1.131.581.629 |
| Ticari mallar | 120.184 | - |
| Diğer stoklar | 85.881 | 1.051.567 |
| TOPLAM | 1.008.889.165 | 1.540.401.212 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | -1.374 |
| TOPLAM | 1.008.889.165 | 1.540.399.838 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 86.987.892 | 57.920.896 |
| Maliyetle ilişkilendirilecek avanslar | 7.492.279 | 16.535.552 |
| TOPLAM | 94.480.171 | 74.456.448 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler | - | 2.056.711 |
| TOPLAM | - | 2.056.711 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gelirler | 38.098.473 | 23.916.084 |
| Hasılatla ilişkilendirilecek avanslar (*) |
257.193.145 | 12.450.913 |
| TOPLAM | 295.291.618 | 36.366.997 |
(*) 2024 Aralık ayında gerçekleştirilen bayi toplantısı satış kampanyası kapsamında yapılan 2025 yılı siparişlerine ilişkin alınan avanslardan oluşmaktadır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve arazi | 90.455.066 | - | - | 3.263 | 90.451.803 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 595.633.642 | 2.976.950 | 86.045 | - | 598.696.637 |
| Binalar | 1.379.254.480 | 7.012.615 | 25.346.931 | 139.345 | 1.411.474.681 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 4.541.663.743 | 215.749.366 | 668.988.975 | 1.113.821.071 | 4.312.581.013 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 36.247.338 | 319.443 | - | 1.140.972 | 35.425.809 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 199.522.492 | 12.109.146 | 3.108.367 | 4.639.570 | 210.100.435 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | 697.751.511 | (697.530.318) | - | 221.193 |
| Özel Maliyet | 5.170.860 | - | - | 5.170.860 | - |
| TOPLAM MALİYET | 6.847.947.621 | 935.919.031 | - | 1.124.915.081 | 6.658.951.571 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 565.620.313 | 12.929.891 | - | - | 578.550.204 |
| Binalar | 887.576.746 | 30.279.853 | - | 71.531 | 917.785.068 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 3.714.970.021 | 145.657.434 | - | 1.103.711.303 | 2.756.916.152 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 25.355.186 | 3.514.886 | - | 1.140.972 | 27.729.100 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 170.608.903 | 9.417.524 | - | 4.639.570 | 175.386.857 |
| Özel Maliyet | 4.688.644 | - | - | 4.688.644 | - |
| BİRİKMİŞ AMORTİSMAN | 5.368.819.813 | 201.799.588 | - | 1.114.252.020 | 4.456.367.381 |
| NET DEFTER DEĞERİ | 1.479.127.808 | 2.202.584.190 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve arazi | 54.896.804 | 36.318.501 | - | 760.239 | 90.455.066 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 594.584.750 | 774.572 | 274.320 | - | 595.633.642 |
| Binalar | 1.327.777.857 | 11.701.681 | 39.774.942 | - | 1.379.254.480 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 4.356.768.098 | 137.825.286 | 47.144.837 | 74.478 | 4.541.663.743 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 35.376.831 | 870.507 | - | - | 36.247.338 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 192.417.145 | 4.256.234 | 3.378.590 | 529.477 | 199.522.492 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 19.783.044 | 70.789.645 | (90.572.689) | - | - |
| Özel Maliyet | 5.077.307 | 93.553 | - | - | 5.170.860 |
| TOPLAM MALİYET | 6.586.681.836 | 262.629.979 | - | 1.364.194 | 6.847.947.621 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 551.888.188 | 13.732.125 | - | - | 565.620.313 |
| Binalar | 857.426.140 | 30.150.606 | - | - | 887.576.746 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 3.551.793.926 | 163.229.675 | - | 53.580 | 3.714.970.021 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 21.407.291 | 3.947.895 | - | - | 25.355.186 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 161.890.608 | 9.247.150 | - | 528.855 | 170.608.903 |
| Özel Maliyet | 3.654.472 | 1.034.172 | - | - | 4.688.644 |
| BİRİKMİŞ AMORTİSMAN | 5.148.060.625 | 221.341.623 | - | 582.435 | 5.368.819.813 |
| NET DEFTER DEĞERİ | 1.438.621.211 | 1.479.127.808 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 218.387.720 | 5.893.173 | - | 2.348.838 | 221.932.055 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 92.991.400 | 2.476.331 | - | 95.467.731 | - |
| TOPLAM MALİYET | 311.379.120 | 8.369.504 | - | 97.816.569 | 221.932.055 |
| Haklar | 185.333.769 | 5.905.098 | - | 2.348.838 | 188.890.029 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 70.807.215 | 789.012 | - | 71.596.227 | - |
| BİRİKMİŞ | |||||
| AMORTİSMAN | 256.140.984 | 6.694.110 | - | 73.945.065 | 188.890.029 |
| NET DEFTER DEĞERİ | 55.238.136 | 33.042.026 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
| Haklar | 205.660.952 | 12.726.765 | - | - | 218.387.717 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 78.783.594 | 14.207.806 | - | - | 92.991.400 |
| TOPLAM MALİYET | 284.444.546 | 26.934.571 | - | - | 311.379.117 |
| Haklar | 178.418.366 | 6.915.403 | - | - | 185.333.769 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 44.741.731 | 26.065.484 | - | - | 70.807.215 |
| BİRİKMİŞ AMORTİSMAN | 223.160.097 | 32.980.887 | - | - | 256.140.984 |
| NET DEFTER DEĞERİ | 61.284.449 | 55.238.133 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Şirket, TMS 17 ve TFRS Yorum 4'de yer alan kiralama tanımını karşılayan sözleşmeler açısından TFRS 16 kapsamında tekrardan bir değerlendirme yapılmasına gerek duyulmadan, TFRS 16'nın ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren imzalanan yeni sözleşmeler için TFRS 16 standardını uygulamış ve finansal tablolarına kullanım hakkı yükümlülüklerini aşağıdaki gibi yansıtmış olup, kullanım hakkı varlıklarını dipnot 17'de gösterilmiştir.
| 1 Ocak 2023 | TFRS 16 Girişler |
Ödemeler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Yükümlülükler | 16.831.991 | 11.726.696 | 1.764.016 | - | 26.794.671 |
| TOPLAM | 16.831.991 | 11.726.696 | 1.764.016 | - | 26.794.671 |
| 1 Ocak 2024 | TFRS 16 Girişler |
Ödemeler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanım Hakkı Yükümlülükler | 26.794.671 | - | - | 26.794.671 | - |
| TOPLAM | 26.794.671 | - | - | 26.794.671 | - |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler | - | 3.759.092 |
| Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) | - | (3.759.092) |
| TOPLAM | - | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 3.868.799 | 4.212.748 |
| Garanti Gider Karşılığı | - | 165.040 |
| Elektrik Karşılığı | - | 22.561.236 |
| TOPLAM | 3.868.799 | 26.939.024 |
| 1 Ocak 2024 | İlave Karşılıklar |
Ödemeler/ İptaller (-) |
Parasal (Kayıp)/Kazanç Etkisi |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dava Karşılığı (İş Mahkemeleri) |
4.212.748 | 2.553.256 | (1.602.296) | (1.294.909) | 3.868.799 |
| Garanti Gider Karşılığı | 165.040 | - | (165.040) | - | - |
| Elektrik Karşılığı | 22.561.236 | - | (22.561.236) | - | - |
| TOPLAM | 26.939.024 | 2.553.256 | (24.328.572) | (1.294.909) | 3.868.799 |
| Teminat | ||
|---|---|---|
| Kime Verildiği | Açıklama | Tutarı (TL) |
| T.İhracat Kredi Bankası A.Ş. | TCMB Reeskont Kredisine istinaden | 83.087.500 |
| Enerjisa Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | Elektrik Alımı İşlemleri Gereği | 27.500.000 |
| İzmir 4.İcra Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 488.562 |
| İzmir 7.İcra Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 384.940 |
| İzmir 15.İcra Dairesi Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 183.657 |
| İzmir 1.İcra Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 145.639 |
| Bakırköy 7.İcra Dairesi Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 112.863 |
| Kemalpaşa İcra Müdürlüğü | Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden | 106.694 |
| Enerji Piyasaları İşletme Anonim Şirketi (Epiaş) | Elektrik Alımı İşlemleri Gereği | 54.000 |
| TOPLAM | 112.063.855 |
| Kime Verildiği | Açıklama | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| İzmir Kemalpaşa Org.San.Bölgesi Md.(*) | Doğalgaz Alım Sözleşmesi Gereği |
121.500.000 | 153.555.090 |
| TOPLAM | 121.500.000 | 153.555.090 |
(*) Doğalgaz alım sözleşmesine istinaden İzmir Kemalpaşa Organize Sanayi Bölgesi Müdürlüğü lehine açılan doğrudan borçlandırma sistemi (D.B.S.) limitidir.
| TEMİNAT REHİN İPOTEKLER | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 112.063.855 | 61.567.032 |
| TOPLAM | 112.063.855 | 61.567.032 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 278.780.468 | 266.501.761 |
| Alınan teminat senetleri | 3.908.000 | 6.908.159 |
| Alınan Garanti Mektupları | 48.497.655 | - |
| İpotekler | 8.565.000 | 8.094.025 |
| TOPLAM | 339.751.123 | 281.503.945 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bayilerden Alınan Doğrudan Borçlandırma Sistemi Limitleri (DBS) | 194.726.322 | 381.582.036 |
| TOPLAM | 194.726.322 | 381.582.036 |
Şirket, kıdem ve ihbar tazminatı uyuşmazlıkları, işe iade ve diğer devam etmekte olan davalar için 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 3.868.799 TL (31 Aralık 2023: 4.212.748 TL) dava karşılığı ayırmıştır.
Şirket yönetimi, adı geçen davaların içeriklerinden ve benzer içtihatlardan dolayı Şirket aleyhine sonuçlanacağı kanaatinde oldukları davalar için ilişikteki finansal tablolarda karşılık ayırmıştır. Ayrılan karşılık tutarı bilançoda kısa vadeli yükümlülüklerde borç karşılıkları hesabında gösterilmiştir.
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Şirket, mevcut İş Kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, 41.828,39 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 11.328.831 | 8.901.934 |
| TOPLAM | 11.328.831 | 8.901.934 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 107.373.056 | 93.889.210 |
| TOPLAM | 107.373.056 | 93.889.210 |
TMS 19 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)'a uygun olarak Şirket'in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer varsayımlarla yapılan bir hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19'a uygun olarak "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak, Şirket'in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.
Buna bağlı olarak;
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ilgili hesaplamalarda net iskonto oranı 2,79 % olarak esas alınmıştır
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 34.961.842 | 44.457.792 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 14.921.290 | 17.517.630 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 334.889 | 215.763 |
| TOPLAM | 50.218.021 | 62.191.185 |
Personele borçlar hesabı bakiyesi tahakkuk etmiş ancak henüz ödemesi gerçekleştirilmemiş personele olan ücret ve benzeri borçlardan, Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri bakiyeleri ise ilgili tarihler itibari ile bordro ile tahakkuk ettirilmiş ve izleyen ayın yirmi altısında beyan edilip, ay sonuna kadar ödenecek olan işçi ve işverene ait sosyal güvenlik prim borçlarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 569.515 | 444.396 |
| Gelir tahakkukları | 2.438.889 | 2.337.100 |
| Devreden katma değer vergisi | 199.671.039 | 170.270.680 |
| TOPLAM | 202.679.443 | 173.052.176 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gider tahakkukları | 284.047 | 2.089.717 |
| Beklenen Satış İadeleri Karşılığı |
216.687 | 372.746 |
| TOPLAM | 500.734 | 2.462.463 |
Şirket SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir.
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı sermayesi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 3.000.000.000 | 3.000.000.000 |
| Onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 720.000.000 | 662.527.801 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse | |||||||
| Tertibi | Tutar | Hisse Adedi | Oran | Tutar | Hisse Adedi | Oran | |
| Adnan Polat | A | 4,94 | 494 | 0,00% | 3,60 | 360 | 0,00% |
| Adnan Polat | B | 7,45 | 745 | 0,00% | 5,20 | 520 | 0,00% |
| Adnan Polat | C | 15.706.036,67 | 1.570.603.667 | 2,18% | 6.394.434,48 | 639.443.448 | 0,89% |
| Adnan Polat-Halka Açık Hisse | 9.309.646,40 | 0,00 | |||||
| Toplam | 15.706.049,06 | 2,18% | 6.394.443,28 | 0,89% | |||
| İbrahim Polat | A | 0,00 | - | 0,00% | 4,01 | 401 | 0,00% |
| İbrahim Polat | B | 0,00 | - | 0,00% | 6,74 | 674 | 0,00% |
| İbrahim Polat | C | 0,00 | - | 0,00% | 27.934.806,59 | 2.793.480.659 | 3,88% |
| İbrahim Polat-Halka Açık Hisse | 0,00 | 27.928.939,20 | |||||
| Toplam | 0,00 | 0,00% | 27.934.817,34 | 3,88% | |||
| Songül Sel | A | 1,34 | 134 | 0,00% | 0,00 | - | 0,00% |
| Songül Sel | B | 2,25 | 225 | 0,00% | 0,00 | - | 0,00% |
| Songül Sel | C | 9.311.602,20 | 931.160.220 | 1,29% | 0,00 | - | 0,00% |
| Songül Sel-Halka Açık Hisse | 9.309.646,40 | 0,00 | |||||
| Toplam | 9.311.605,79 | 1,29% | 0,00 | 0,00% | |||
| Murat Polat | A | 4,94 | 494 | 0,00% | 3,60 | 360 | 0,00% |
| Murat Polat | B | 7,45 | 745 | 0,00% | 5,20 | 520 | 0,00% |
| Murat Polat | C | 16.798.416,56 | 1.679.841.656 | 2,33% | 7.486.814,36 | 748.681.436 | 1,04% |
| Murat Polat-Halka Açık Hisse | 10.559.076,80 | 1.249.430,40 | |||||
| Toplam | 16.798.428,95 | 2,33% | 7.486.823,16 | 1,04% | |||
| Diğer | A | 0,78 | 78 | 0,00% | 0,79 | 79 | 0,00% |
| Diğer | B | 0,85 | 85 | 0,00% | 0,86 | 86 | 0,00% |
| Toplam | 1,63 | 0,00% | 1,64 | 0,00% | |||
| Halka açık ve diğer | C | 238.015.496,77 | 23.801.549.677 | 33,06% | 238.779.409,42 | 23.877.940.941 | 33,16% |
| İbrahim Polat Holding A.Ş. | C | 440.168.417,80 | 44.016.841.780 | 61,13% | 439.404.505,16 | 43.940.450.516 | 61,03% |
| TOPLAM | 720.000.000 | 72.000.000.000 | 100% | 720.000.000 | 72.000.000.000 | 100% | |
| Ödenmemiş Sermaye | - | 57.472.199 | |||||
| TOPLAM | 720.000.000 | 662.527.801 |
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 3.000.000.000 (Üç Milyar) Türk Lirası olup her biri 1 (Bir) kr. nominal değerde 300.000.000.000 (Üçyüzmilyar) adet paya bölünmüştür. Şirket'in çıkarılmış sermayesi 720.000.000 (Yediyüz yirmi milyon) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Şirket'in 720.000.000 (Yediyüz yirmi milyon) Türk Lirası ve 72.000.000.000 pay'dan ibaret çıkarılmış sermayesi; beheri 1 (Bir) kr. değerde
1.200 adet A Grubu nama,
1.800 adet B Grubu nama ve
71.999.997.000 adet C Grubu hamiline yazılı paya bölünmüştür.
Yönetim Kurulu, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde sermaye arttırmaya, nama ve hamiline pay çıkartmaya ve sermaye artışlarında payların nama ve hamiline ait olanların miktarlarını belirlemeye yetkilidir. Şirket Ana Sözleşmesi değişikliği için yapılacak Ortaklar Genel Kurul toplantısında pay sahipleri taahhüt ettikleri sermaye oranında oy kullanırlar.
Nama muharrer payların devri, ancak Yönetim Kurulu'nun devre karar vermesi ve şirket pay defterine kayıt ile muteber olur. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin pay devrine izin vermeyebilir. Sermayeyi temsil eden hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazlıdır.
Şirket işleri ve yönetimi, Ortaklar Genel Kurulu tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri dâhilinde ortakların aday göstereceği gerçek ve tüzel kişiler arasından seçilecek 6 (altı) kişiden oluşacak Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.
Yönetim Kurulunun iki üyesi A grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylar, bir üyesi B grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylar, diğer üç üyesi hangi gruptan olduğuna bakılmaksızın pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilirler. Yönetim Kurulu'nda her üyenin bir oy hakkı bulunur.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Kar payı, dağıtımına karar verilen genel kurul toplantısında karara bağlanmak şartıyla, eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir. Taksitli ödemede II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği'nin 5'inci maddesinde yer alan hükümlere uyulur. Ayrıca, payları borsada işlem gören ortaklıklar, finansal tablolarında yer alan karları üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Dağıtılması öngörülen kar payı tutarının tamamı, ancak yasal kayıtlarda (Vergi Usul Kanunu'na göre tutulan kayıtlarda) mevcut net dağıtılabilir kardan veya diğer kaynaklardan karşılanabildiği sürece dağıtabilecektir.
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden "Hisse Senedi İhraç Primi" bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir.
Hisse senedi ihraç primi enflasyon düzeltmesi farklılıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri ihraç primleri | 5.963.983 | 759.102.589 |
| TOPLAM | 5.963.983 | 759.102.589 |
Cari dönem Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 34.401.193 | 12.587.865 |
| Cari dönem Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
21.276.590 | 21.813.328 |
| TOPLAM | 55.677.783 | 34.401.193 |
Yasal yedekler, TTK'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Önceki dönem karlarından kar dağıtımı amacı dışındaki amaçlar için ayrılan yedekler bilançoda bu kalemde sınıflandırılmış olup Yasal Yedekler enflasyon düzeltmesi farklıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden "Yasal Yedekler" bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 382.367.656 | 384.113.831 |
| TOPLAM | 382.367.656 | 384.113.831 |
Dönem net karı dışındaki birikmiş kar/zararlar netleştirilerek bu kalemde gösterilmiştir. Olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılması nedeniyle bu kalemde gösterilmiştir. Kardan kısıtlanmış yedekler, hisse senedi ihraç primi ve olağanüstü yasal yedekler enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl kar/zararının içinde gösterilmiştir.
| TOPLAM | (366.652.232) | (1.127.875.703) |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) | (366.652.232) | (1.127.875.703) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 368.700.441 | 581.288.849 |
| Pazarlama giderleri | 234.753.748 | 274.060.644 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 42.293.146 | 38.750.479 |
| Satışların maliyeti | 2.686.839.742 | 2.987.965.689 |
| TOPLAM | 3.332.587.077 | 3.882.065.661 |
Satışların detayı aşağıdaki gibidir.
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.280.543.360 | 1.636.248.163 |
| Yurtdışı satışlar | 1.427.849.109 | 2.341.404.979 |
| Diğer gelirler | - | 6.960.808 |
| Brüt Satışlar | 2.708.392.469 | 3.984.613.950 |
| Satıştan iadeler (-) | (14.762.782) | (28.277.772) |
| Satış iskontoları (-) | (1.302.039) | (3.094.863) |
| Diğer indirimler (-) | (629.347) | (34.480) |
| İade ve İndirimler | (16.694.168) | (31.407.115) |
| Net Satışlar | 2.691.698.301 | 3.953.206.835 |
TMS 18 Hasılat standardına göre çoğu durumda bedel, nakit veya nakit benzerleri biçimindedir ve hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutarıdır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri girişinin ertelendiği durumlarda; satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alınacak olan nakdin nominal tutarından daha düşük olabilir. Örneğin, işletme alıcıya vade farksız bir satış yapabilir veya satış bedeli olarak alıcıdan piyasa faiz oranı altında olan bir alacak senedi alabilir. Anlaşma bir finansman işlemi niteliği taşıyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri gelecekteki tüm tahsilatların emsal faiz oranı ile iskonto edilmesi yoluyla belirlenir.
Satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Satılan mamül maliyeti | (2.659.225.700) | (2.983.796.496) |
| Satılan ticari mal maliyeti | (27.614.042) | (4.169.193) |
| TOPLAM | (2.686.839.742) | (2.987.965.689) |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerine ait satışların maliyetinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Diğer Genel üretim giderleri | 1.119.847.349 | 1.054.926.379 |
| Malzeme kullanım payı | 897.867.013 | 1.200.249.164 |
| Personel gider payı | 513.813.288 | 523.878.392 |
| Amortisman ve itfa gider payı | 127.698.050 | 203.347.632 |
| Satılan ticari mal maliyeti | 27.614.042 | 5.564.123 |
| TOPLAM | 2.686.839.742 | 2.987.965.690 |
TMS 2 Stoklar standardına göre bir işletme stokları vadeli ödeme koşuluyla almış olabilir. Anlaşma, peşin alım fiyatı ile ödenen fiyat arasında bir fark olan finansman unsuru içerdiği takdirde, bu unsurlar finanse edildiği dönemde faiz gideri olarak muhasebeleştirilir.
Şirketin yaptığı vadeli alışlar TMS 2 Stoklar standardına göre iskonto edilmiş olup 20.305.775.-TL'dir. İskonto oranı yıllık TL için %44,51; Euro için % 2,32; USD ve GBP için %3,39 uygulanmıştır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Personel gider payı | 109.324.930 | 127.647.227 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 85.481.621 | 22.134.372 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 46.990.026 | 62.370.805 |
| Ödenen kıdem tazminatı gideri | 31.986.516 | 200.514.063 |
| Amortisman ve itfa gider payı | 22.956.411 | 17.716.204 |
| Danışmanlık giderleri | 22.028.434 | 25.713.093 |
| Aidat ve abone giderleri | 7.156.383 | 10.249.029 |
| Vergi resim ve harç giderleri | 6.227.524 | 71.500.695 |
| Mahkeme, icra giderleri | 5.319.404 | 4.617.506 |
| Denetim Gideri | 4.056.977 | 4.592.608 |
| Kira giderleri | 3.944.356 | 1.946.620 |
| Seyahat giderleri | 3.813.739 | 6.434.829 |
| Sigorta giderleri | 3.578.248 | 3.558.132 |
| Nakil vasıta giderleri | 2.965.559 | 3.562.581 |
| Elektrik gideri | 2.920.206 | 8.319.028 |
| Marka ve Kalite Belgesi Gideri | 1.534.106 | 2.636.843 |
| Staj ve Eğitim Gideri | 953.742 | 1.988.012 |
| Haberleşme giderleri | 666.784 | 741.623 |
| Diğer | 6.795.475 | 5.045.579 |
| TOPLAM | 368.700.441 | 581.288.849 |
AS Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi ("AS/NEXIA") 2024 yılı için genel kurulda bağımsız denetçi olarak atanmasına yönelik yönetim kurulu teklifi kamuyu aydınlatma platformunda yayınlanmıştır.
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| ("AS/NEXIA") | Aralık 2024 | Aralık 2023 |
| Denetim ücretleri(1) | 1.154.783 | 332.924 |
| Güvence denetim ücretleri(2) | 34.725 | 28.876 |
| Vergi hizmeti ücretleri(3) | 1.032.003 | 906.204 |
| Diğer ücretler(4) | 218.036 | 170.909 |
| ("AS NEXIA") için toplam ücret | 2.439.547 | 1.438.912 |
| (5) NEXIA International ağına ödenen ücretler |
- | - |
| Diğer denetim firmalarına ödenen ücretler | - | - |
| Toplam denetçilere ödenen ücretler | 2.439.547 | 1.438.912 |
1) Denetim ücretleri, yalnızca bağımsız denetçilerin makul ölçüde sağladığı hizmetler olan yıllık denetim hizmetleri ve diğer denetim hizmetleri için imzalanan sözleşme ücretlerden oluşur.
2) Güvence ile ilgili ücretler, Şirket'in finansal tablolarının denetim veya incelemesinin performansıyla makul ölçüde ilgili olan veya geleneksel olarak bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilen güvence ve ilgili hizmetler için imzalanan sözleşme ücretlerinden oluşur.
3) Vergi ücretlerine vergi tasdik hizmetleri, KDV iadesi, vergi danışmanlıkları, birleşme ve devralmalarla ilgili vergi danışmanlığı, transfer fiyatlandırması, vergi makamlarından teknik tavsiye kararları vb. dahildir.
4) Diğer ücretler, mali danışmanlık ve diğer hizmetler için ödenen ücretleri içerir.
5) Denetim ağı ücretleri, ("AS/NEXIA") dışında NEXIA International ağına dahil diğer şirketlerden alınan denetim, danışmanlık, güvence denetim hizmetleri dahil alınan tüm hizmetler için ödenen ücretleri içerir.
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 |
| 94.165.161 | 124.294.127 |
| 74.984.591 | 65.764.840 |
| 52.701.013 | 51.716.304 |
| 7.538.029 | 13.187.130 |
| 3.284.363 | 8.449.050 |
| 1.489.249 | 2.357.982 |
| - | 7.134.796 |
| 591.342 | 1.156.415 |
| 234.753.748 | 274.060.644 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerine ait araştırma ve geliştirme giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Personel giderleri | 34.266.170 | 30.304.592 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 6.220.065 | 6.808.727 |
| Diğer | 1.806.911 | 1.637.160 |
| TOPLAM | 42.293.146 | 38.750.479 |
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Kur Farkı Gelirleri | 100.686.178 | 234.074.901 |
| Reeskont faiz gelirleri | 66.174.745 | 33.992.192 |
| Teşvik gelirleri | 34.357.986 | 27.842.585 |
| Hurda satışları | 15.178.025 | 4.519.955 |
| Kıdem tazminatı karşılığı iptali | 6.033.949 | 4.312.442 |
| Yansıtılacak malzeme fiyat farkları | 2.891.286 | 7.829.142 |
| Kira gelirleri | 2.740.801 | 2.404.777 |
| Yansıtılan gelirler | 1.918.393 | 2.194.284 |
| Dava karşılığı iptali | 1.669.577 | 1.922.827 |
| Numune pano ve seramik satışları | 1.433.586 | 970.918 |
| Sigorta Hasar Geliri | 1.023.624 | 444.487 |
| İhracat navlun ve sigorta gelirleri | 754.789 | 1.130.070 |
| Vade farkı gelirleri | 453.587 | 24.224 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali | 1.567 | 593 |
| Şüpheli alacak karşılığı iptali | - | 32.220 |
| Mutabakat farkı geliri | - | 696 |
| Promosyon Gelirleri | - | 183.698 |
| Diğer | 32.633.181 | 22.278.282 |
| TOPLAM | 267.951.274 | 344.158.293 |
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Kur farkı giderleri | 147.118.458 | 301.458.534 |
| Reeskont faiz giderleri | 76.867.338 | 38.622.333 |
| Çalışmayan kısım gider ve zararları | 55.342.588 | 23.966.641 |
| İzin karşılığı | 7.806.087 | 5.967.222 |
| Yansıtılacak malzeme ve fiyat farkları | 2.899.130 | 8.064.384 |
| Dava gider karşılığı | 2.842.481 | 3.169.766 |
| Yansıtılan giderler | 1.928.009 | 2.259.689 |
| Numune pano ve seramik satışları | 1.458.691 | 1.000.041 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | - | 611 |
| Diğer | 16.866.121 | 6.358.824 |
| TOPLAM | 313.128.903 | 390.868.045 |
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Sabit kıymet satış karı | 32.985.709 | 10.698.539 |
| TOPLAM | 32.985.709 | 10.698.539 |
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Sabit kıymet satış zararı | 28.799.882 | - |
| Kur farkı | - | 15.707.993 |
| TOPLAM | 28.799.882 | 15.707.993 |
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemleri itibariyle çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Amortisman giderleri (*) |
Aralık 2024 | Aralık 2023 |
| Satışların maliyeti | 127.698.050 | 203.347.632 |
| Çalışmayan Kısım gider ve Zararları | 30.777.611 | 23.966.641 |
| Genel yönetim giderleri | 22.956.411 | 17.716.204 |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | - | 7.134.796 |
| TOPLAM | 181.432.072 | 252.165.273 |
(*) Şirket'in 01.01.2024-31.12.2024 dönemi amortisman giderleri toplamı 208.493.698 TL olup, bu amortisman giderlerinin rapor dönemi itibariyle mamul stoklarında kalan payı 27.061.626 TL'dir. (31.12.2023 2.157.237 TL.'dir.)
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | Aralık 2024 | Aralık 2023 |
| Satışların maliyeti | 513.813.288 | 523.878.392 |
| Araştırma geliştirme giderleri | 34.266.170 | 30.304.592 |
| Pazarlama satış ve dağıtım giderleri | 74.984.591 | 65.764.840 |
| Genel yönetim giderleri | 109.324.930 | 127.647.227 |
| Çalışmayan kısım gider ve zararları | 13.319.248 | - |
| TOPLAM | 745.708.227 | 747.595.051 |
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 2.628.481 | 86.682.230 |
| Banka kredi faiz ve komisyon giderleri | 168.307.742 | 112.001.713 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar Faiz Giderleri | 354.555 | 548.249 |
| TOPLAM | 171.290.778 | 199.232.192 |
| 01 Ocak - 31 |
01 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 63.837.950 | 125.376.589 |
| Faiz gelirleri | 16.290.591 | 9.203.989 |
| TOPLAM | 80.128.541 | 134.580.578 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemleri itibariyle diğer kapsamlı gelir/(gider) dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 Aralık 2024 |
01 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||
| Kazançları (Kayıpları) (Dipnot 27) | 28.368.787 | 40.445.434 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi (Dipnot 40) | (7.092.197) | (9.422.725) |
| TOPLAM | 21.276.590 | 31.022.709 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir /giderleri aşağıda özetlenmiştir
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak – 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | - | (3.759.092) |
| Ertelenen Vergi (Gideri) Geliri | 143.628.442 | 78.695.788 |
| Toplam Vergi (Gideri) Geliri | 143.628.442 | 74.936.696 |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25 olarak belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirim kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Şirket tarafından;
Yatırım teşvik belgeleri kapsamında 254.553.413 TL indirimli kurumlar vergisi tutarı ertelenmiş vergi varlığında raporlanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
| 01 Ocak – 31 |
01 Ocak – 31 |
|
|---|---|---|
| Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (804.480.313) | 30.950.605 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 90.740.347 | 44.104.343 |
| Rofm | (1.325.469) | - |
| Zarar olsa dahi indirilecek istisna ve indirimler | (3.675.526) | (32.601.826) |
| Bağışlar | - | (2.888) |
| Kurumlar Vergisi Matrahı | (718.740.961) | 42.450.234 |
| İndirimli Kurumlar Vergisine Tabi Matrah | - | 42.036.558 |
| Kurumlar Vergisi | - | 82.735 |
| İndirimli Kurumlar Vergisi | - | 3.676.357 |
| Kurumlar Vergisi İndirimi (Uyumlu Mükellef İndirimi) | - | - |
| Dönem Vergi Gideri | - | 3.759.092 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Şirket'in geleceğe ait karlara karşı Kurumlar Vergisinden mahsup edebileceği geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Tebliği ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanmakta olup, oran 2023 yılı ve 2024 yılı için %25 olarak uygulanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş | Ertelenen Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| Geçici Farklar | Varlıkları / (Yükümlülükleri) | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri | ||||
| Çalışanlara sağlanan faydalar | (52.941.828) | (54.289.643) | (13.235.457) | 24.046.678 |
| Borç karşılıkları | 3.868.799 | 3.032.149 | 967.200 | 1.094.447 |
| Kullanım Yükümlülükleri | - | (9.583.096) | - | (3.458.995) |
| Alıcılar Kur Farkı | - | 10.308.684 | - | 3.107.117 |
| Satıcılar Kur Farkı | 1.296.712 | 361.857 | 324.178 | 130.612 |
| Banka Kredileri | (410.456) | (2.052.107) | (102.615) | (740.703) |
| Beklenen Satış İadeleri | 216.688 | 258.172 | 54.172 | 93.187 |
| Alacak çek ve senet reeskontları | 13.913.103 | 6.743.463 | 3.478.275 | 2.434.036 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.606.768 | 1.015.736 | 401.692 | 366.627 |
| Maddi duran varlıklar | (479.182.626) | (176.036.722) | (119.795.659) | (46.404.443) |
| Maddi olmayan duran varlıklar | (493.800) | 80.407 | (123.450) | 779.046 |
| Stoklar | (28.290.581) | (200.807.779) | (7.072.644) | (71.843.687) |
| Vade Farkı Düzeltmeleri | 1.441.991 | (36.574.627) | 360.498 | (12.349.781) |
| Mali duran varlıklar | (83.996) | 1.188.841 | (20.999) | 441.654 |
| Diğer düzeltmeler | (18.529.121) | (536.790) | (4.632.280) | (141.321) |
| İndirimli Kurumlar Vergisi | 1.018.213.653 | 242.516.221 | 254.553.413 | 81.065.605 |
| TOPLAM | 460.625.306 | (214.375.234) | 115.156.324 | (21.379.921) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (21.379.921) | (90.652.984) |
| Cari yıl ertelenen vergi geliri / (gideri) | 143.628.442 | 78.695.788 |
| Özsermayede yansıtılan ertelenmiş vergi | (7.092.197) | (9.422.725) |
| Ertelenen Vergi Varlığı | 115.156.324 | (21.379.921) |
| 01 Ocak – 31 Aralık 2024 |
01 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (890.001.345) | (155.745.952) |
| Adi hisse senedi sayısı | 72.000.000.000 | 72.000.000.000 |
| Pay başına kazanç | (0,012361) | (0,002163) |
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Yoktur. (31 Aralık 2023 Yoktur.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 512.681.818 | 202.659.404 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısımları | 35.092.402 | - |
| Toplam kısa vadeli finansal yükümlülükler | 547.774.220 | 202.659.404 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 52.612.674 | - |
| Toplam uzun vadeli finansal yükümlülükler | 52.612.674 | - |
| Toplam | 600.386.894 | 202.659.404 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-1 yıl arasında ödenecekler | 547.774.220 | 202.659.404 |
| 1-2 yıl arasında ödenecekler | 28.603.862 | - |
| 2-3 yıl arasında ödenecekler | 13.674.462 | - |
| 3-4 yıl arasında ödenecekler | 6.597.493 | - |
| 4-5 yıl arasında ödenecekler | 2.985.219 | - |
| 5 yıl sonrasında ödenecekler | 751.638 | - |
| Toplam finansal yükümlülükler | 600.386.894 | 202.659.404 |
| 31 Aralık 2024 |
Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|
| TL | 600.386.894 | 600.386.894 |
| Toplam finansal yükümlülükler | 600.386.894 | |
| 31 Aralık 2023 | Tutarı | TL Karşılığı |
| TL | 202.659.404 | 202.659.404 |
| Toplam finansal yükümlülükler | 202.659.404 |
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| Alacaklar | Bankalardaki | Türev | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | Diğer | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||||
| Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz kalınan azami | |||||||
| kredi riski | 266.304.267 | 403.859.979 | - | 12.242.691 | 58.976.704 | - | - |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış |
|||||||
| kısmı (*) |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| finansal varlıkların net değeri |
266.304.267 | 383.018.529 | - | 12.242.691 | 58.976.704 | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış | |||||||
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 20.841.450 | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 2.363.902 | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (2.363.902) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış |
|||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
|||||||
| - | - | - | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış |
|||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Ticari alacaklarımızın tamamı teminat altına alınmıştır.
| Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | |||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||||
| Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz kalınan azami kredi riski |
479.670.916 | 357.985.260 | - | 18.061.015 | 182.947.888 | - | - |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (*) |
- - |
- | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net değeri |
479.670.916 | 302.079.589 | - | 18.061.015 | 182.947.888 | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- - |
- | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 54.952.708 | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | 952.963 | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.391.140 | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (2.438.177) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- - |
- | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - - |
- | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
- | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - - |
- | - | - | - | - |
(*) Ticari alacaklarımızın tamamı teminat altına alınmıştır.
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | - | 12.167.572 | - | - | |||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | 5.784.124 | - | - | |||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | 2.889.754 | - | - | |||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | |||
| Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | |||
| Teminat vs. ile güvence altına alınan kısmı | - | (20.841.450) | - | - | |||
| Toplam | - | - | - | - |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | |||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | - | 47.866.271 | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | 6.983.553 | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | 102.884 | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | ||
| Teminat vs. ile güvence altına alınan kısmı | - | (54.952.708) | - | - | ||
| Toplam | - | - | - | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | 1.520.319.286 | 1.722.812.194 | 650.976.868 | 870.103.648 | 190.035.633 | 11.696.045 |
| Banka kredileri | 600.386.894 | 771.925.796 | 181.000.000 | 389.194.118 | 190.035.633 | 11.696.045 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | 898.068.047 | 929.022.053 | 469.976.868 | 459.045.185 | - | - |
| Diğer borçlar | 21.864.345 | 21.864.345 | - | 21.864.345 | - | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Yükümlülükler (Net) | - | - | - | - | - | - |
| Türev nakit girişleri | - | - | - | - | - | - |
| Türev nakit çıkışları | - | - | - | - | - | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | 910.008.432 | 929.937.865 | 264.436.905 | 665.500.960 | - | - |
| Banka kredileri | 202.659.404 | 202.659.404 | - | 202.659.404 | - | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 26.794.672 | 26.794.672 | - | 26.794.672 | - | - |
| Ticari borçlar | 661.092.263 | 681.021.696 | 264.436.905 | 416.584.791 | - | - |
| Diğer borçlar | 19.462.093 | 19.462.093 | - | 19.462.093 | - | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Yükümlülükler (Net) | - | - | - | - | - | - |
| Türev nakit girişleri | - | - | - | - | - | - |
| Türev nakit çıkışları | - | - | - | - | - | - |
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | GBP | Diğer | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 284.176.728 | 7.683.116 | 354.690 | 1.903 | - | 548.966.917 | 17.554.325 | 591.490 | 345.392 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | ||||||||||
| Banka hesapları dahil) | 6.109.432 | 164.220 | 8.594 | - | - | 30.251.873 | 982.623 | 40.684 | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 8.410.803 | 81.689 | 150.500 | - | - | 14.706.261 | 170.050 | 260.893 | 32.103 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 298.696.963 | 7.929.025 | 513.784 | 1.903 | - | 593.925.052 | 18.706.998 | 893.067 | 377.494 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 298.696.963 | 7.929.025 | 513.784 | 1.903 | - | 593.925.052 | 18.706.998 | 893.067 | 377.494 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 539.641.649 | 6.694.605 | 8.233.675 | 221 | - | 289.849.620 | 2.056.267 | 7.015.226 | 7.508 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 11.972.924 | 224.298 | 109.922 | - | - | 8.234.891 | 84.927 | 175.600 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 551.614.573 | 6.918.903 | 8.343.597 | 221 | - | 298.084.511 | 2.141.195 | 7.190.825 | 7.508 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 551.614.573 | 6.918.903 | 8.343.597 | 221 | - | 298.084.511 | 2.141.195 | 7.190.825 | 7.508 | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Elde Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Elde Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para varlık/ (Yükümlülük) | ||||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (252.917.610) | 1.010.121 | (7.829.813) | 1.683 | - | 295.840.541 | 16.565.804 | (6.297.759) | 369.987 | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(261.328.413) | 928.433 | (7.980.313) | 1.683 | 281.134.279 | 16.395.753 | (6.558.652) | 337.884 | ||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - - |
| 23. İhracat | 1.215.541.655 | 33.486.117 | 2.711.717 | 601.155 | - | 1.610.422.320 | 62.618.803 | 3.735.091 | 1.740.418 | - |
| 24. İthalat | 511.076.819 | 6.920.684 | 7.485.563 | 124.914 | - | 125.957.674 | 1.657.648 | 3.235.804 | 160.080 | - |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde; | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 7.039.608 | (7.039.608) | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 7.039.608 | (7.039.608) | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde; | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (57.637.982) | 57.637.982 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (57.637.982) | 57.637.982 | - | - | |||
| Diğer Dövizlerin TL karşısında % 20 değişmesi halinde; | |||||||
| 7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |||
| 8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9+12) | (50.598.375) | 50.598.375 | - | - | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde; | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 91.757.183 | (91.757.183) | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 91.757.183 | (91.757.183) | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde; | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (41.112.933) | 41.112.933 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (41.112.933) | 41.112.933 | - | - | |||
| 7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü | GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde; - |
- | - | - | |||
| 8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9- GBP Net Etki (7+8) | - | - | - | - |
Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından çevrilmiştir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Yoktur. (31.12.2023 Yoktur)
Yoktur. (31.12.2023 Yoktur)
Yoktur. (31.12.2023 Yoktur)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 6.943 | 5.136 |
| Banka | 12.603.416 | 58.546.042 |
| -Vadesiz mevduat | 12.603.416 | 58.546.042 |
| Diğer hazır değerler | 46.373.288 | 124.401.845 |
| -Repo | 33.829.817 | 118.247.000 |
| -POS Hesapları | 12.543.471 | 6.154.845 |
| TOPLAM | 58.983.647 | 182.953.023 |
| Repo Para birimi | Vade | Faiz oranı |
31.12.2024 TL |
|---|---|---|---|
| TL | 2.01.2025 | 48,00% | 33.829.817 |
| TOPLAM | 33.829.817 |
| Repo Para birimi | Vade | Faiz oranı |
31.12.2023 TL |
|---|---|---|---|
| TL | 02.01.2024 | 36,00% | 9.384.635 |
| TL | 02.01.2024 | 34,00% | 108.862.366 |
| TOPLAM | 118.247.001 |
Nakit akış tablosundaki nakit giriş çıkışı yaratmayan hareketler yıllar itibariyle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 192.969.049 | 366.333.126 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 181.432.072 | 252.165.273 |
| Değer Düşüklüğü/(İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (1.567) | (593) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (1.567) | (593) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 137.188.484 | 166.330.437 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 101.395.191 | 132.644.688 |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler |
33.820.706 | 34.255.233 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.172.904 | 1.154.631 |
| Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 799.683 | (32.220) |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | - | (1.691.895) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (2.154.842) | (247.384) |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (2.438.889) | (2.337.101) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 284.047 | 2.089.717 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (143.628.442) | (74.936.696) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | ||
| İlgili Düzeltmeler | (4.479.571) | (10.698.538) |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | ||
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (4.479.571) | (10.698.538) |
| Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 5.752.642 | (24.909.818) |
| Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) İle İlgili Düzeltmeler | 18.860.273 | 58.630.445 |
Dipnot 2'de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
| Parasal Olmayan Kalemler | 31.12.2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (409.105.867) |
| Stoklar | 84.579.905 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.903.814 |
| Diğer | 202.307 |
| Finansal Yatırımlar | 1.096.467 |
| Maddi Duran Varlıklar | 1.405.023.016 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 25.027.592 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 307.798 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (164.415.901) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (14.808.193) |
| Özkaynaklar | (2.499.061.994) |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | (2.271.306) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (309.241.117) |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 1.061.551.745 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 148.518.895 |
| Hasılat | (354.597.509) |
| Satışların Maliyeti | 457.509.004 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 5.274.125 |
| Pazarlama Giderleri | 27.032.401 |
| Genel Yönetim Giderleri | 43.075.477 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (63.833.596) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
70.379.876 |
| Finansman Gelirleri | (14.978.453) |
| Finansman Giderleri | (19.368.477) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler | (1.973.953) |
| Genel Toplam | (260.586.972) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.