Management Reports • Mar 3, 2025
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak-31 Aralık 2024 Dönemine Ait Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Eski Büyükdere Cad. Huzur Mh. No: 67 4 Levent Plaza Kat: 5/B 34396 Sanyer - İstanbul Tel: (+90 212) 325 25 30 Fax: (+90 212) 325 25 33 [email protected]. www.sgddenetim.com Istanbul Ankara Mersin İskenderun Hatay İzmir Adana Gaziantep
AB Varlık Kiralama Anonim Sirketi Genel Kurulu'na
AB Sukuk Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemis bulunuvoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Şirket'in durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporumın Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafimızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şirket'in 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 28 Şubat 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Eski Büyükdere Cad. Huzur Mh. No: 67 4 Levent Plaza Kat: 5/B 34396 Sarıyer - İstanbul Tel: (+90 212) 325 25 30 Fax: (+90 212) 325 25 33 [email protected]. www.sgddenetim.com Istanbul Ankara Mersin Iskenderun Hatay Izmir Adana Gaziantep
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun ("TTK") 514 ve 516 ncı maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur;
a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b) Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumumu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket'te meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
Şirket'in araştırma ve geliştirme çalışmaları,
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Eski Büyükdere Cad. Huzur Mh. No: 67 4 Levent Plaza Kat: 5/B 34396 Sarıyer - İstanbul Tel: (+90 212) 325 25 30 Fax: (+90 212) 325 25 33 [email protected]. www.sgddenetim.com Istanbul Ankara Mersin Iskenderun Hatay Izmir Adana Gaziantep
Amacımız, TTK hükümleri ve Tebliğ çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Şirket'in durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Şirket'in durumu hakkında denetlenen finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
SGD Bağımsız Denetim Hizmetleri A.S.
Necdet Kocatüfek, YMM Sorumlu Denetçi
28 Subat 2025 İstanbul, Türkiye
Eski Büyükdere Cad. Huzur Mh. No: 67 4 Levent Plaza Kat: 5/B 34396 Sarıyer - İstanbul Tel: (+90 212) 325 25 30 Fax: (+90 212) 325 25 33 [email protected]. www.sgddenetim.com
AB Sukuk Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 29.05.2023 tarih ve 5148 sayılı uygun görüşü ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun 16.11.2023 tarihi ve E-29833736-120.02.02-45349 sayılı izni doğrultusunda 13.12.2023 tarihinde kurulmuştur.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Tebliği ve düzenlemeleri çerçevesinde "Kira Sertifikası" ihraç etmek amacıyla kurulmuştur.
Şirket ile ilgili özet bilgiler aşağıdadır:
| Ticaret Unvani: | AB Sukuk Varlık Kiralama Anonim Şirketi |
|---|---|
| Kuruluş Tarihi: | 13.12.2023 |
| Adres: | Esentepe Mahallesi Kore Şehitleri Cad. Aktifbank Genel Müdürlük Apt. No:8/1 Sisli/İstanbul |
| Internet Adresi: | www.abvks.com.tr |
| Personel Sayısı: | $\sim$ |
| Mersis Numarası: | 0001261784700001 |
| Ticaret Sicil Numarası: | 496105-5 |
| Telefon Numarası: | $(212)$ 340 83 42 |
| Vergi Dairesi: | İstanbul Zincirlikuyu Vergi Dairesi |
| Vergi Numarası: | 0012617847 |
| Kurucu: | Aktif Yatırım Bankası A.Ş. ("Aktif Bank") |
| Dönen Varlıklar: | 1.710.370 |
|---|---|
| Duran Varlıklar: | |
| Toplam Varlıklar: | 1.710.370 |
| Özkaynaklar: | 1.452.117 |
| Ödenmiş Sermaye: | 2.100.000 |
| Dönem Zararı: | (569.848) |
| İhraç Edilen Menkul Kıymete İlişkin Borçlar: |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hissedarlar ve ortaklık yapısı asağıda belirtilmiştir:
| Ad Soyad/Ticari Unvan | Pay Tutarları (TL) |
Pay Oranları $(\%$ |
Ödenmiş Paylar (TL) |
|---|---|---|---|
| Aktif Yatırım Bankası A.Ş. | 2 100 000 | 00 | $-00.000 -$ |
| Toplam | 2.100.000 | 2.100.000 |
Sirket, Aktif Bank tarafından 13.12.2023 tarihinde 100.000 TL sermaye ile kurulmuştur.
Dönem karının dağıtımına, Türk Ticaret Kanunu, Ana Sözleşme ve diğer ilgili mevzuat hükümleri cercevesinde karar verilir.
Şirketin Esas Sözleşmesi'nin "Karın Tespiti ve Dağıtımı" ile ilgili 25. maddesi aşağıdaki şekildedir:
Şirketin bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden, her türlü gider, karşılıklar, amortismanlar, vergiler ve sair yasal ve mali yükümlülükler tutarı indirildikten sonra kalan miktar safi karı oluşturur.
Safi karın;
a) %5'i ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar kanuni yedek akçeye aktarılır.
b) Kalandan ödenmiş sermayenin %5'i oranında ortaklara birinci temettü payı ayrılır.
c) Yönetim Kurulunun teklifi ve Genel Kurul kararı ile kalan safi karın en fazla %5'ine kadar olan kısmı, şirket çalışanlarına kar payı olarak ayrılabilir.
ç) Karın yukarıdaki şekillerde dağıtımından sonra kalanın kısmen veya tamamen ortaklara dağıtılmasına veya olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına genel kurulca karar verilir.
d) (c) ve (c) bendi uyarınca kar dağıtımı yapılması halinde, dağıtılması kararlaştırılan kar payının onda biri, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi gereği kanuni yedek akçe olarak ayrılır.
e) Karın hangi tarihte ve ne şekilde dağıtılacağı Genel Kurul tarafından kararlaştırılır.
Varlık Kiralama Şirketleri'nin faaliyetleri mevzuatsal düzenlemeler çerçevesinde kira sertifikası ihracı ile sınırlandırılmış olup, Varlık Kiralama Şirketleri kar amacı gütmeyen özel amaçlı şirketlerdir. Bu kapsamda, Şirket'in kar dağıtım politikası yasal zorunluluklar haricinde temettü dağıtımı yapılmaması şeklindedir.
Sirket'in, isleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine göre seçilmiş olan Yönetim Kurulu tarafından yürütülmektedir.
Şirket'in, yönetimi ve dışarıya karşı temsil yetkisi Yönetim Kuruluna aittir. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerin geçerli olabilmesi için, Şirket unvanı altına konmuş ve Şirketi ilzama yetkili herhangi iki Yönetim Kurulu Üyesinin imzasını taşıması gereklidir.
Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları Şirketin Esas Sözleşmesinin 15. maddesinde yer almaktadır.
1974 doğumlu olan Ayşegül Adaca Oğan, Boğaziçi Üniversitesi İnşaat Mühendisliği Bölümü'nde lisans, Stanford University'de yüksek lisans derecesini tamamlamıştır. 25 yıllık bankacılık deneyimi bulunan Oğan, 2015 yılında Aktif Bank bünyesine katılmıştır. 2021 yılı itibariyle Aktif Bank Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini üstlenmiştir.
1970 doğumlu olan Kemaleddin Koyuncu, Ortadoğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu olup, University of Ilinois at Urbana-Champaign'de MBA derecesini tamamlamıştır. 30 yıllık çalışma deneyimine sahip olan Koyuncu, Bankacılık kariyerine 1992 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.'de müfettiş yardımcısı olarak başlamıştır. 1996-2001 yılları arasında T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nda Hazine Uzmanı, 2001-2015 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nda; Bankacılık Uzmanı, Daire Başkan Yardımcılığı, Kıdemli Bankacılık Başuzmanı ve Daire Başkanlığı görevlerinde bulunmuş olup, aynı zamanda 2003-2004 yılları arasında Toprak Sigorta / Ege Sigorta'da Yönetim Kurulu Üyesi olarak çalışmıştır. 2015 yılında Aktif Bank bünyesine Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmış olup, Eylül 2017 yılından itibaren Aktif Bank Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliği görevini yürütmektedir.
Aktif Yatırım Bankası A.S. Yönetim Kurulu Üyesi (Tüzel kişi temsilcisi Atila YANPAR)
1979 doğumlu olan Atila Yanpar, Ankara Üniversitesi Maliye Bölümü'nde lisans, aynı üniversitede Kamu Ekonomisi yüksek lisans ve Oxford Üniversitesi'nde Kamu Politikası yüksek lisans derecelerini tamamlamis olup 19 yillik finansal piyasalar denevimine sahiptir.
1968 doğumlu olan Murat Barlas, İstanbul Üniversitesi Matematik Bölümü mezunudur. 27 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Barlas, 2015 yılında Aktif Bank bünyesine katılmıştır.
UPT Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.S. Yönetim Kurulu Üyesi (Tüzel kişi temsilcisi Recep Yakar)
1982 doğumlu olan Recep Yakar, lisans eğitimini Anadolu Üniversitesi İngilizce İsletme Bölümü'nde. yüksek lisansını İstanbul Bilgi Üniversitesi Sayısal Finans bölümünde tamamlamıştır.
31.12.2024 tarihi itibarıyla yönetim kurulu üyelerine ödenen ücret toplamı brüt 17.806,06 TL'dir.
1998 yılında "Çalık Yatırım Bankası A.Ş." unvanı ile kurulan Banka'nın ticaret unvanı 2008 yılında "Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (Aktif Bank)" olarak değiştirilmiştir.
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" statüsünde olan ve "Mevduat Kabul Etme" yetkisi bulunmayan Aktif Bank Türkiye'nin en büyük özel sermayeli yatırım bankasıdır.
JCR Eurasia Rating, 14.06.2024 tarihinde Aktif Yatırım Bankası A.S.'nin konsolide yapısını gözden geçirerek yüksek düzeyde yatırım yapılabilir seviyede değerlendirmiş ve Uzun Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "AA+(tr) teyit ederek görünümü "Stabil"den "Pozitif"e revize etmiş, Kısa Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "J1+ (tr) /Stabil Görünüm" olarak teyit etmiştir.
Diğer taraftan, Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu ve Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi Rating Notu ise Japan Credit Rating Agency Ltd'nin ülke notuna ilişkin değerlendirmesi doğrultusunda, 'BB/Stabil olarak belirlenmiştir.
Sayın Ahmet Çalık tarafından, Çalık ailesinin 1930'lu yıllarda başlayan ticari faaliyetlerinin giderek gelisip büyümesi üzerine kurulan Calık Holding, bugün enerji, telekom, tekstil, inşaat, finans, medya ve madencilik sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Türkiye'nin en büyük sanayi kuruluslarından biri olan Calık Holding, Orta Asya ve Balkanlar'daki öncü Türk yatırımcılardan biridir.
Şirket 23.10.2024 tarih 11192 sayılı ticaret sicil gazetesinde tescil edildiği üzere 11.10.2024 tarihli Genel Kurul Kararı ile sermayesini 2.100.000 TL'ye arttırmıştır. Sirketin Esas Sözlesmesi'nin "Sermaye" ile ilgili 8. Maddesinin yeni hali aşağıdaki şekildedir:
Şirketin sermayesi, beheri 1,00 Türk Lirası değerinde 2.100.000 adet paya ayrılmış toplam 2.100.000,00 Türk Lirası değerindedir. Bu payların tamamı nama yazılıdır. Önceki sermayeyi teşkil eden 100.000.00 TL AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ tarafından nakden taahhüt edilmiş ve Sirket tescilinden önce ödenmistir. Bu defa arttırılan beheri 1,00 Türk Lirası değerinde 2,000,000 adet paya karşılık gelen 2.000.000,00 Türk Lirası AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ tarafından nakdi olarak taahhüt edilmiş olup, nakdi sermayenin tamamı sermaye artırımının tescilinden önce ödenecektir. Hisse senetleri en az 1 (Bir) Türk Liralık küpürler halinde bastırılabilir. Pay senetleri veya yerine geçecek olan ilmühaberleri bastırmaya Yönetim Kurulu yetkili ve görevlidir.
01 Ocak – 31 Aralık 2024 döneminde olağan genel kurul toplantısı yapılmamıştır.
Şirket fon kullanıcısının Aktif Yatırım Bankası A.Ş. olduğu yapıda 2024 yılında herhangi bir Alım Satıma Dayalı Kira Sertifikası ihracı yapmamış, 06.02.2025 tarihinde Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu 50.000.000 TL nominal bedelli alım-satıma dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
Şirket tarafından 2025 yılında, hedef sektörler belirlenerek ilgili sektörlerin finansman ihtiyaclarının karşılanmasına imkan sağlayan kira sertifikası yapılarının kurgulanması ve yeni projeler ışığında kira sertifikası ihraçlarının hacimlerinin artırılması amaçlanmaktadır.
Varlık Kiralama Şirketleri'nin faaliyetleri mevzuat çerçevesinde kira sertifikası ihracı ile sınırlandırılmış olup, elde edeceği gelirler kira sertifikası sahiplerine aktarılmaktadır. Bu kapsamda, Şirketin kira sertifikası ihracı gelirleri üzerinden bir kar amacı bulunmamaktadır. Sirket 2023 yılında 100.000 TL sermave ile kurulmus olup. 31 Aralık 2024 tarihli özkaynak büyüklüğü 1.452.117 TL'dir.
Varlık Kiralama Şirketlerinde, finansal riskler yapı gereği yatırımcılara yansıtılmaktadır. Operasyonel riskler ise, Şirket ile Aktif Bank arasında imzalanan "Hizmet Sözleşmesi" kapsamında minimize edilmiştir.
Have a question? We'll get back to you promptly.