Quarterly Report • Mar 3, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 Dönemi
Bağımsız Denetim Raporu
| Kilit Denetim Konusu | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı | |||
|---|---|---|---|---|
| TMS- | 29 | "Yüksek | Enflasyonlu | |
| Ekonomilerde | Finansal | Raporlama" | ||
| Uygulaması |
| İÇİNDEKİLER SAYFA | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
| FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | |
|---|---|
| KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| NAKİT AKIM TABLOSU 5-6 | |
| FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-48 |
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Durum Tablosu
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| No | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | [4] | 2.372.502 | 373.628 |
| Ticari alacaklar | [7] | 31.819.628 | 10.700.085 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 31.819.628 | 10.700.083 | |
| Diğer alacaklar | [8] | 238.206 | 189.517 |
| • İlişkili taraflardan diğer alacaklar | – | – | |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 238.206 | 189.517 | |
| Stoklar | [10] | 1.187.012 | 1.696.352 |
| Peşin ödenmiş giderler | [14] | 80.890.639 | 33.871.993 |
| • İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 80.890.639 | 33.871.993 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | [15] | – | – |
| Diğer dönen varlıklar | [17] | 44.841.266 | 14.974.519 |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 44.841.266 | 14.974.519 | |
| Ara Toplam | 161.349.253 | 61.806.094 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 161.349.253 | 61.806.094 | |
| Duran Varlıklar | – | ||
| Diğer alacaklar | [8] | 25.876.807 | 593.088 |
| • İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 183.224 | 264.537 | |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 25.693.583 | 328.551 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | [11] | 2.733.530.000 | 1.995.776.633 |
| Maddi duran varlıklar | [12] | 407.635.566 | 155.293.424 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | [13] | 76.447.523 | – |
| Peşin ödenmiş giderler | [14] | 3.791.570 | 823.066 |
| • İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 3.791.570 | 823.066 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 3.247.281.466 | 2.152.486.211 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.408.630.719 | 2.214.292.305 |
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | [5] | 32.430.000 | 10.106.514 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | [5] | 48.665.077 | 34.042.845 |
| Diğer finansal yükümlülükler | [6] | 369.322 | 31.078 |
| Ticari borçlar | [7] | 161.354.772 | 9.012.370 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 161.354.772 | 9.012.370 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | [9] | 1.937.437 | 1.026.803 |
| Diğer borçlar | [8] | 5.269.430 | 4.781.231 |
| • İlişkili taraflara diğer borçlar | 3.219.410 | 4.126.692 | |
| • İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.050.020 | 654.539 | |
| Ertelenmiş gelirler | [14] | – | 236.477 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | – | 236.477 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | [16] | 2.289.402 | 840.233 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 680.413 | 627.563 | |
| • Diğer kısa vadeli karşılıklar | 1.608.989 | 212.670 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | [17] | 22.266.021 | 5.695.676 |
| • İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 22.266.021 | 5.695.676 | |
| Ara Toplam | 274.581.461 | 65.773.227 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 274.581.461 | 65.773.227 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | [5] | 244.874.932 | 186.162.685 |
| Uzun vadeli karşılıklar | [16] | 2.846.543 | 2.321.027 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 2.846.543 | 2.321.027 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | [15] | 254.099.313 | – |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 501.820.788 | 188.483.712 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 776.402.249 | 254.256.939 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 2.632.228.470 | 1.960.035.366 | |
| Ödenmiş sermaye | [19] | 997.920.000 | 142.560.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | [20] | 903.218.463 | 1.844.089.485 |
| Geri alınmış paylar (-) | [21] | – | -51.592.657 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | [22] | 4.730.556 | 4.730.556 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | [23] | -770.383 | -600.769 |
| kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | [24] | 434.498.024 | 434.498.024 |
| • Yasal yedekler | 26.490.321 | 26.490.321 | |
| • Diğer kısıtlanmış yedekler | 408.007.703 | 408.007.703 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | [25] | -413.649.273 | -1.074.008.900 |
| Net dönem karı veya zararı | 706.281.083 | 660.359.627 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.632.228.470 | 1.960.035.366 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 3.408.630.719 | 2.214.292.305 |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 Dönemine Ait Kapsamlı Gelir Tablosu
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| No | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kâr veya Zarar Tablosu | |||
| Hasılat | [26] | 30.871.908 | 52.817.457 |
| Satışların maliyeti | [26] | -23.111.061 | -33.837.612 |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 7.760.847 | 18.979.845 | |
| BRÜT KAR/ZARAR |
7.760.847 | 18.979.845 | |
| Genel yönetim giderleri | [27] | -31.448.756 | -25.745.454 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | [28] | 121.174.799 | 3.206.155 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | [28] | -8.751.200 | -7.619.772 |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI |
88.735.690 | -11.179.226 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | [29] | 827.326.449 | 733.419.740 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | [29] | -13.537.772 | -81.949 |
| KÂRI/ZARARI FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET |
902.524.367 | 722.158.565 | |
| Finansman gelirleri | [30] | 7.905.643 | 2.493.979 |
| Finansman giderleri | [30] | -95.155.105 | -19.618.560 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 145.109.375 | -44.674.357 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ |
|||
| KARI/ZARARI | 960.384.280 | 660.359.627 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | -254.103.197 | – | |
| • Dönem vergi gideri/geliri | – | – | |
| • Ertelenmiş vergi gideri/geliri | [15] | -254.103.197 | – |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
706.281.083 | 660.359.627 | |
| DÖNEM KARI/ZARARI |
706.281.083 | 660.359.627 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | 706.281.083 | 660.359.627 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | – | – | |
| Ana ortaklık payları | 706.281.083 | 660.359.627 | |
| Pay Başına Kazanç | [32] | 0,7078 | 4,6322 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | [32] | 0,7078 | 4,6322 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -169.614 | -795.845 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | [23] | ||
| (Kayıpları) | -15.537 | -795.845 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | |||
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
-154.077 | – | |
| • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR |
[15] | -154.077 | – |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | -169.614 706.111.469 |
-795.845 659.563.782 |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 Dönemi Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||
| Tanımlanmış Fayda Planları | Kardan Ayrılan | |||||||||
| Sermaye Düzeltme | Geri Alınmış Paylar | Paylara ilişkin | Yeniden Ölçüm | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıl | Net Dönem Karı / | ||||
| Dipnot No | Ödenmiş Sermaye |
Farkları | (-) | primler (iskontolar) | Kazançları/Kayıpları | Yedekler | Kar/Zararları | Zararı | ÖZKAYNAKLAR | |
| 01.01.2023 | 142.560.000 | 1.844.089.485 | − | 4.730.556 | 195.076 | 434.498.024 | -1.864.111.849 | 790.102.949 | 1.352.064.241 | |
| Transferler | − | − | − | − | − | − | 790.102.949 | -790.102.949 | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | -51.592.657 | − | -795.845 | − | − | 660.359.627 | 607.971.125 | |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | -51.592.657 | − | -795.845 | − | − | 660.359.627 | 607.971.125 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | − | − | − | − | − | ||
| 31.12.2023 | 142.560.000 | 1.844.089.485 | -51.592.657 | 4.730.556 | -600.769 | 434.498.024 | -1.074.008.900 | 660.359.627 | 1.960.035.366 | |
| 01.01.2024 | 142.560.000 | 1.844.089.485 | -51.592.657 | 4.730.556 | -600.769 | 434.498.024 | -1.074.008.900 | 660.359.627 | 1.960.035.366 | |
| Sermaye artırımı | 855.360.000 | -855.360.000 | − | − | − | − | -85.511.022 | − | -85.511.022 | |
| Transferler | − | -85.511.022 | − | − | − | − | 745.870.649 | -660.359.627 | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | 51.592.657 | − | -169.614 | − | − | 706.281.083 | 757.704.126 | |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | 51.592.657 | − | -169.614 | − | − | 706.281.083 | 757.704.126 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | − | − | − | − | − | − | |
| 31.12.2024 | 997.920.000 | 903.218.463 | 0 | 4.730.556 | -770.383 | 434.498.024 | -413.649.273 | 706.281.083 | 2.632.228.470 | |
| 997.920.000 | 903218463 | − | 4.730.556 | -770.383 | 434.498.024 | -413.649.273 | 706.281.083 |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 Dönemi Nakit Akış Tablosu
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| no | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 245.425.128 | -61.841.402 | |
| Dönem Karı/Zararı | 706.281.083 | 660.359.627 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | 706.281.083 | 660.359.627 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | -519.639.059 | -726.931.286 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [13] | 1.122.310 | 1.373.794 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | [8,17,29] | 713.331 | -3.750.806 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
562.829 | 504.777 | |
| • Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
1.396.319 | -137.752 | |
| • Genel karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
-1.245.817 | -4.117.831 | |
| Katılım (kar) payı ve diğer finansal araçlardan (gelirler) giderler ile ilgili düzeltmeler | [20] | 51.592.657 | -51.592.657 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | [31] | -12.818.017 | – |
| • Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
-12.818.017 | – | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | [12] | -737.753.367 | -672.961.617 |
| • Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili |
-737.753.367 | -672.961.617 | |
| düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
[16] | 253.945.236 | – |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili | [14] | -76.441.209 | – |
| düzeltmeler • Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar |
-76.441.209 | – | |
| (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 58.342.426 | 3.231.108 | |
| Finansal yatırımlardaki azalış (artış) | – | 4.758.494 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | -24.214.019 | 2.791.741 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) |
-24.214.019 | 2.791.741 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | -55.199.155 | -10.191.968 | |
| • İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) |
– | 404.382 | |
| • İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) |
-55.199.155 | -10.596.350 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [11] | 509.340 | 27.192.389 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | -49.987.150 | -33.442.918 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | 169.500.708 | 569.984 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) |
169.500.708 | 569.984 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 17.969.178 | 11.316.909 | |
| • İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) |
-907.282 | 4.126.692 | |
| • İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) |
18.876.460 | 7.190.217 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | [15] | -236.477 | 236.477 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 244.984.449 | -63.340.551 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 440.679 | 1.499.149 |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 Dönemi Nakit Akış Tablosu
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -253.470.766 | -156.667.219 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [13] | -253.470.766 | -156.667.219 |
| • Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | -253.463.878 | -156.667.219 | |
| • Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [14] | -6.888 | – |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 10.485.187 | 216.856.354 | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit | -85.511.022 | – | |
| çıkışları | |||
| • İşletmenin diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları | -85.511.022 | – | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | [6] | 180.587.008 | 382.821.220 |
| • Kredilerden nakit girişleri | 22.323.486 | 10.106.514 | |
| • Diğer finansal borçlanmalardan nakit girişleri | 158.263.522 | 372.714.706 | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [6] | -84.590.799 | -165.964.866 |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki | 2.439.549 | -1.652.267 | |
| Net Artış (Azalış) | |||
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | – – |
– – |
|
| – | – | ||
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | 2.439.549 | -1.652.267 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [4] | 373.628 | 3.525.047 |
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi | -440.675 | -1.499.152 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | [4] | 2.372.502 | 373.628 |
Pera Yatırım Holding A.Ş. 21.01.1992 tarih ve 282974/230556 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilmiş olup 24.01.1992 tarih ve 2952 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Şirketin Global Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanı 28 .12.2004 tarihinde Pera Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiş ve tescil edilmiş olup, bu değişiklik 6210 sayılı ve 31.12.2004 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Şirket'in Pera Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanının Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. olması ve Şirket'in gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmesi, SPK'nın 11.08.2006 tarihli izni ile kabul edilmiş ve 06.09.2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilmiş olup, 11.09.2006 tarih ve 6639 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Son olarak; Şirketin Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanın Pera Yatırım Holding A.Ş. olması ve Şirket'in gayrimenkul yatırım ortaklığı statüsünden çıkması, SPK'nın 26.03.2024 tarihli izni ile kabul edilmiş, 24.05.2024 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce tescil edilmiş ve 24.05.2024 tarih ve 11089 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in temel amaç ve faaliyet konusu vergi dışı mali konularda, özellikle yerli ve yabancı finans piyasaları düzenine ilişkin olarak, Sermaye Piyasası mevzuatında belirtilen yatırım hizmet ve faaliyetlerini içermemek kaydıyla; teknik planlama, programlama, bütçeleme, projelendirme, finansal ve organizasyon, firma değerleri gibi konularda yatırım ve araştırmalar yapmak, aktiflerini kar etme yeteneğine ve potansiyeline sahip sermaye şirketlerinin çıkarmış olduğu veya çıkaracağı pay senetleri ile diğer menkul kıymetlere, nakit, değerli maden ve emtialara yatırım yapmak, kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde değerlendirmek ve ekonomik dalgalanmalara karşı yatırımların güvenliğini artırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak amacıyla, Türkiye içinde ve dışında bulunan her türlü taşınır ve taşınmazlara yatırım yapmak ve işletmek, bu amaçlara uygun ticari, sınai ve mali finansal yatırım girişimlerinde bulunmaktır.
Şirket'in kayıtlı adresi; Kızılırmak Mah. Dumlupınar Bulvarı 3-B İç Kapı No:77 Next Level Plaza Çankaya/ Ankara. Şirket bünyesinde 29 (31 Aralık 2023: 13) kişi çalışmaktadır.
Şirket'in (Pera Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı olarak) hisseleri 1992 yılında halka arz olunmuş olup, Borsa İstanbul Anonim Şirketi'nde ("BİST") işlem görmektedir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Hisse |
Hisse | Hisse | ||
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | |
| Salih Yüksel | – | - | 12.620.806 | 8,85% |
| Tera Portföy Birinci Serbest Fon | 165.512.122 | 16,59% | – | 0,00% |
| Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 104.746.404 | 10,50% | – | 0,00% |
| Diğer (Halka açık hisseler) | 727.661.474 | 72,92% | 129.939.194 | 91,15% |
| Toplam | 997.920.000 | 100,00% | 142.560.000 | 100,00% |
Şirket, 08.07.2024 tarihli genel kurul kararı ile 142.560.000 TL olan sermayesini tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere 997.920.000 TL'ye yükseltmiştir. Bu sermaye artışı, 29.08.2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ("SPK") hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 14 Şubat 2018 tarihli ve 12233903 -340.08-E.1725 sayılı
izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 700.000.000 TL olup, beheri 0.1 TL nominal değerde 70.000.000.000 (yetmiş milyar) adet paydan oluşmaktadır.
Şirket tarafından gerçekleştirilen sermaye artışında, 855.360.000 TL (sekiz yüz elli beş milyon üç yüz altmış bin Türk Lirası) tutarındaki ek sermaye, iç kaynaklarda yer alan sermaye düzeltmesi olumlu farkları hesabından karşılanarak kayıtlara alınmıştır. Bu işlem sonucunda mevcut kayıtlı sermaye tavanı olan 700.000.000 TL aşılmıştır. Bu sebeple, yeni bir kayıtlı sermaye tavanı belirlenmesi gerekliliği ortaya çıkmıştır. Şirket, bu kapsamda kayıtlı sermaye tavanının 4.900.000.000 TL olarak belirlenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunmuştur. Başvuru, 03.09.2024 tarihinde yapılmıştır. Şirket tarafından yapılan başvuru 06.09.2024 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır.
28.09.2024 tarihinde düzenlenen 2024 Yılı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında kabul edilen, Şirket kayıtlı sermaye tavanının 4.900.000.000 TL olması yönündeki esas sözleşme değişikliği, 07.10.2024 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilerek 08.10.2024 tarih ve 11181 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Şirket'in hisselerinin tamamı adi hisseler olup ortakların herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır.
Şirket'in müşterek yönetime tabi diğer ortaklığı olan Maya Turizm Limited ("Maya") Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde ("KKTC") kurulmuş bir şirkettir. Maya, Aqua Dolce Turizm ve Eğlence Merkezi Projesi'ni geliştirmek üzere kurulmuş olup, Aqua Dolce Turizm ve Eğlence Merkezi, Resort Otel, SPA, çok amaçlı konferans salonu, casino, spor tesisleri, apartmanlar ve müstakil konutları içerecek şekilde tasarlanmaktadır.
Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ("TL") bazında hazırlamaktadır.
Ekli finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları, 3 Mart 2025 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"(Türk Lirası)'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 202 4 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | TÜFE | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 23,5776 |
| 2005 | 122,65 | 21,8879 |
| 2006 | 134,49 | 19,9610 |
| 2007 | 145,77 | 18,4163 |
| 2008 | 160,44 | 16,7324 |
| 2009 | 170,91 | 15,7074 |
| 2010 | 181,85 | 14,7624 |
| 2011 | 200,85 | 13,3659 |
| 2012 | 213,23 | 12,5899 |
| 2013 | 229,01 | 11,7224 |
| 2014 | 247,72 | 10,8370 |
| 2015 | 269,54 | 9,9597 |
| 2016 | 292,54 | 9,1767 |
| 2017 | 327,41 | 8,1994 |
| 2018 | 393,88 | 6,8157 |
| 2019 | 440,50 | 6,0943 |
| 2020 | 504,81 | 5,3179 |
| 2021 | 686,95 | 3,9079 |
| 2022 | 1.128,45 | 2,3790 |
| 2023 | 1.859,38 | 1,4438 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,0000 |
Şirket'in TMS 29'a uyarınca yaptığı düzeltme esas itibariyle aşağıdaki gibidir;
• Parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinden dolayı düzeltilmemektedir. Önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarlar raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilirler.
• Parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
• Gelir ve gider hesapları oluştukları tarih itibariyle endekslenerek düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazan-kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Bir grup şirketinin faaliyetlerini müşterek yürütülen faaliyetler kapsamında gerçekleştirdiği durumlarda, müşterek faaliyetleri gerçekleştiren grup, aşağıdakileri müşterek faaliyetlerdeki payı oranında mali tablolarına dâhil eder;
Şirket, müşterek faaliyet çerçevesinde kendi payına düşen tüm varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ilgili varlık, yükümlülük, gelir ve giderleri kapsayan TMS standardı uyarınca muhasebeleştirir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin
tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Şirket, söz konusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri yukarıda belirtilenler haricinde henüz belirlememiş olup, söz konusu farkların finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
Birçok finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.
Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:
Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Buna göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana
yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüller uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
d) Sözleşme özü itibarıyla ticari niteliktedir,
e) Şirket'in müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır. .
Şirket'in stokları, üzerinde satılmak üzere proje geliştirilecek ya da geliştirilmekte olan arsalardan veya tamamlanmamış projelerden oluşmaktadır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokların net gerçekleşebilir değeri, maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari alacakların/borçların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde kabul edilmekte ve bu tür alacaklar dönen varlıklarda sınıflandırılmaktadır.
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazancı elde etmek veya her ikisini birden elde etmek amacıyla tutulan duran varlıklar yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Gelecekte nasıl kullanılacağına karar verilmemiş arsalar kısa vadede satılması ile ilgili bir kararın da olmaması durumunda arazinin gayrimenkul sermaye iradı elde etmek amacıyla tuttuğu varsayılarak yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanır.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerinin tespitinde "yeniden değerleme" modelini kullanmaktadır.
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Şirket duran varlıkların değerinin tespitinde "maliyet modelini" esas almaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Şirket duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/ giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Maddi Duran Varlık | Faydalı Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Binalar | 50 Yıll |
| Taşıtlar | 5 Yı |
| Demirbaşlar | 1-5 Yıl |
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi olmayan varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürleri ile doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.
Türkiye'de genel Kurumlar Vergisi oranı %25'tir. Bilanço tarihi itibariyle %20 olan bu oran 14 Temmuz 2023 tarih ve "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile bu oran %25' çıkartılmıştır.
Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.
Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %25'lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Şirket, ertelenen vergi uygulamasında %25 oranını esas almıştır.
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanan fayda planlarına ilişkin tespit edilen aktüeryal kazanç / kayıp TMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kur | Alış | Satış | Alış | Satış |
| USD | 35,2803 | 35,3438 | 29,4382 | 29,4913 |
| EUR | 36,7362 | 36,8024 | 32,5739 | 32,6326 |
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;
b) Dipnot 11 Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değerlemeleri,
c) Dipnot 12-13 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri, hurda değerleri ,
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirketin yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ilişkili taraf işlemi bulunmamaktadır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Şirket'in müşterek yönetime tabi diğer ortaklığı olan Maya Turizm Limited ("Maya") Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde ("KKTC") kurulmuş bir şirkettir. Maya, Aqua Dolce Turizm ve Eğlence Merkezi Projesi'ni geliştirmek üzere kurulmuş olup, Aqua Dolce Turizm ve Eğlence Merkezi, Resort Otel, SPA, çok amaçlı konferans salonu, casino, spor tesisleri, apartmanlar ve müstakil konutları içerecek şekilde tasarlanmaktadır.
Maya Turizm Limited Şirketi'ne ait yeterli veri elde edilemediği için karşılık ayrılmıştır.
Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 2.372.502 | 373.628 |
|---|---|---|
| Bankalar | 2.355.451 | 245.847 |
| Kasa | 17.051 | 127.781 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Banka hesaplarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka mevduatları | 2.355.451 | 245.847 |
| Toplam | 2.355.451 | 245.847 |
Banka mevduatlarının tamamı vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 32.430.000 | 10.106.514 |
| • Anapara | 32.430.000 | 10.106.514 |
| Toplam | 32.430.000 | 10.106.514 |
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 48.665.077 | 34.042.845 |
|---|---|---|
| • Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -158.874.590 | -85.548.587 |
| • Finansal kiralama borçları | 207.539.667 | 119.591.432 |
| Finansal kiralama borçları (net) | 48.665.077 | 34.042.845 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 244.874.932 | 186.162.685 |
|---|---|---|
| • Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -299.315.225 | -200.102.195 |
| • Finansal kiralama borçları | 544.190.157 | 386.264.880 |
| Finansal kiralama borçları (net) | 244.874.932 | 186.162.685 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Finansal borçların faiz oranı ve vade yapılarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | Anapara | Faiz Oranı % | Vade |
|---|---|---|---|
| TL krediler | 32.430.000 | - | 0-3 ay arası |
| Toplam | 32.430.000 0 |
||
| 31.12.2024 | Anapara | Faiz Oranı % | Vade |
| TL finansal kiralamalar | 8.101.401 | %22 | 0-3 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 8.585.821 | %22 | 3-6 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 9.107.480 | %22 | 6-9 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 9.669.241 | %22 | 9-12 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 258.076.066 | %22 | 1 yıl ve üstü |
| Toplam | 293.540.009 | ||
| 0 |
| 31.12.2023 | Anapara | Faiz Oranı % | Vade |
|---|---|---|---|
| TL finansal kiralamalar | 7.576.672 | %22 | 0-3 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 8.202.256 | %22 | 3-6 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 8.832.817 | %22 | 6-9 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 9.148.587 | %22 | 9-12 ay arası |
| TL finansal kiralamalar | 186.445.198 | %22 | 1 yıl ve üstü |
| Toplam | 220.205.530 |
Finansal borçların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Finansal borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 32.430.000 | 700.988.852 |
|---|---|---|
| • 1-5 Yıl | – | 524.780.781 |
| • 3-12 Ay | 32.430.000 | 144.353.956 |
| • 0-3 Ay | – | 31.854.115 |
| Finansal kiralamalar | 32.430.000 | 700.988.852 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Diğer finansal yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 369.322 | 31.078 |
| Toplam | 369.322 | 31.078 |
Diğer finansal yükümlülüklerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 369.322 | 31.078 |
| Toplam | 369.322 | 31.078 |
Şirket'in ticari alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 9.473.289 | 10.646.705 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
9.473.289 | 10.646.705 |
| Alınan çek ve senetler | 26.691.000 | 57.752 |
| • İlişkili olmayan taraflardan alınan çek ve senetler |
26.691.000 | 57.752 |
| Ertelenmiş faiz gelirleri (reeskont) (-) | -4.344.661 | -4.372 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş faiz gelirleri |
-4.344.661 | -4.372 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.110.193 | 4.356.010 |
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları (-) | -3.110.193 | -4.356.010 |
| Toplam | 31.819.628 | 10.700.085 |
Şüpheli ticari alacakların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 3.203.315 | 3.561.977 |
| Tahsilatlar / iptaller | -93.122 | -358.662 |
| İlaveler | – | |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 1.152.695 |
| Dönem sonu | 3.110.193 | 4.356.010 |
| Karşılık ayrılmayan kısım (*) | – | – |
| Toplam | 3.110.193 | 4.356.010 |
Ticari alacakların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 39.274.482 | 15.060.467 |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.110.193 | 4.356.010 |
| Beklenen Vadeler | 36.164.289 | 10.704.457 |
| 3-12 ay | 26.691.000 | 57.752 |
| 0-3 ay | 9.473.289 | 10.646.705 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 46.560.818 | 9.012.370 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 46.560.818 | 9.012.370 |
| Verilen çek ve senetler | 131.952.260 | – |
| • İlişkili olmayan taraflara verilen çekler ve senetler | 131.952.260 | – |
| Ertelenmiş faiz giderleri (-) | -17.158.306 | – |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenen faiz giderleri | -17.158.306 | – |
| Toplam | 161.354.772 | 9.012.370 |
Ticari alacaklara ilişkin reeskont hesaplanmasında %55,58 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2023: %52,73).
Ticari borçların tamamı Türk Lirası cinsinden oluşmaktadır.
Ticari borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 46.560.818 | 9.012.370 |
| 3-12 ay | 131.952.260 | – |
| Toplam | 178.513.078 | 9.012.370 |
Kısa vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 238.206 | 172.908 |
| Diğer çeşitli alacaklar | – | 16.609 |
| Toplam | 238.206 | 189.517 |
Uzun vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 25.876.807 | 593.087 |
|---|---|---|
| Diğer çeşitli alacaklar | 25.346.261 | – |
| İştiraklerden alacaklar | 183.224 | 264.537 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 347.322 | 328.550 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Diğer alacakların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Diğer borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 178.670 | 268.184 |
| Ortaklara borçlar | 3.219.410 | 4.126.692 |
| Diğer çeşitli borçlar | 1.871.350 | 386.355 |
| Toplam | 5.269.430 | 4.781.231 |
Diğer borçların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Diğer borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 2.050.020 | 654.539 |
| 3-12 ay | 3.219.410 | 4.126.692 |
| Toplam | 5.269.430 | 4.781.231 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personel ücret borçları | 1.482.375 | 597.546 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
455.062 | 429.257 |
| Toplam | 1.937.437 | 1.026.803 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 1.937.437 | 1.026.803 |
| Toplam | 1.937.437 | 1.026.803 |
Stokların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 1.187.012 | 1.696.352 |
|---|---|---|
| Mamuller | 1.187.012 | 1.696.352 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Stoklar üzerinden teminat rehin ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 1.835.083.060 | – | – | 898.446.940 | 2.733.530.000 |
| Arsa ve araziler | 160.693.573 | – | -160.693.573 | – | – |
| Toplam | 1.995.776.633 | – | -160.693.573 | 898.446.940 | 2.733.530.000 0 |
| 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2023 | |
| Binalar | 1.322.815.016 | – | – | 512.268.044 | 1.835.083.060 |
| Arsa ve araziler | – | 160.693.573 | – | – | 160.693.573 |
| Toplam | 1.322.815.016 | 160.693.573 | – | 512.268.044 | 1.995.776.633 |
| Net Defter Değeri | 1.322.815.016 | 160.693.573 | – | 512.268.044 | 1.995.776.633 |
31 Aralık tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Dünya Grup Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Dünya Grup Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş., SPK tara fından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir .
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişim kar/zarar tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı bina, ofis, daireler | 2.733.530.000 | 1.835.083.060 | |
| Yatırım amaçlı arsalar | − | 160.693.573 | |
| Toplam | 2.733.530.000 | 1.995.776.633 | |
| 0 | 0 | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| Dönem başı | 1.995.776.633 | 1.322.815.016 | |
| İlaveler | − | 160.693.572 | |
| Çıkışlar | -160.693.573 | − | |
| Gerçeğe uygun değer artışı/(azalışı) | 898.446.940 | 512.268.045 | |
| Dönem sonu | 2.733.530.000 | 1.995.776.633 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Dünya Grup Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Dünya Grup Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş., SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ve bu değerlerin tespitinde kullanılan yöntemler aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Değerleme Yöntemi | Gerçeğe Uygun | Değerleme | Gerçeğe Uygun | |
| Değeri | Yöntemi | Değeri | ||
| Binalar | Pazar Yaklaşımı | 2.733.530.000 | Pazar Yaklaşımı | 1.835.083.060 |
| Arsa ve araziler | − | 160.693.573 | ||
| Toplam | 2.733.530.000 | 1.995.776.633 |
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 31.12.2024 Gerçeğe Uygun 1.Seviye 2.Seviye 3.Seviye Değeri |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul Adı | ||||||
| Arsa ve araziler | - | - | - | - | ||
| Binalar | 2.733.530.000 | - | 2.733.530.000 | - | ||
| Toplam | 2.733.530.000 0 |
− | 2.733.530.000 | − | ||
| 31.12.2023 | ||||||
| Gayrimenkul Adı | Gerçeğe Uygun Değeri |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | ||
| Arsa ve araziler | 160.693.573 | - | 160.693.573 | - | ||
| Binalar | 1.835.083.060 | - | 1.835.083.060 | - | ||
| Toplam | 1.995.776.633 | − | 1.995.776.633 | − |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Pazar yaklaşımı, gösterge niteliğindeki değerin, değerleme konusu varlıkla fiyat bilgisi mevcut olan aynı veya benzer varlıklar ile karşılaştırmalı olarak belirlenmesini sağlar. Değerleme uzmanlarının takdirine göre pazar yaklaşımına göre değerlenmiş olan gayrimenkuller ikinci seviye finansal varlık olarak sınıflanmıştır.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Gelir yaklaşımı ana başlığı altında değeri belirleyebilmek için farklı yöntemler kullanılmakta olup bunların tümünün ortak özelliği, değerin hak sahibi tarafından fiilen elde edilmiş gerçek veya elde edilebilecek tahmini gelirlere dayanıyor olmasıdır. Gelir yaklaşımına göre önemli gözlenebilir veriye dayanmayan girdiler, tahmini kira değeri ve kapitalizasyon oranıdır. Maliyet yaklaşımı ise gösterge niteliğindeki değerin, bir alıcının, belli bir varlık için, ister satın alma, isterse yapım yoluyla edinilmiş olsun, kendisine eşit faydaya sahip başka bir varlığı elde etme maliyetinden daha fazla ödeme yapmayacağı ekonomik ilkesinin uygulanmasıyla belirlenmesini sağlar. Maliyet yaklaşımına göre önemli gözlenebilir veriye dayanmayan girdiler, birim maliyet ve yıpranma payıdır. Değerleme uzmanlarının takdirine göre gelir yaklaşımı ve maliyet yaklaşımına göre değerlenmiş olan gayrimenkuller üçüncü seviye finansal varlık olarak sınıflanmıştır.
Değerleme uzmanı gayrimenkulün değerleme yöntemini seçerken elde ettiği somut kanıtlarla vardığı değerin söz konusu gayrimenkullerin en uygun değeri olup olmadığı konusunda kendi profesyonel uzmanlığını kullanır. Ayrıca değer takdirine varırken pazarda yapılan incelemelerde konu taşınmazlarla benzer nitelikteki gayrimenkullerin benzer yaklaşımlara göre değerlendirip değerlendirilmediğini de göz önüne alır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
edilmiştir)
Maddi duran varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| Net Defter Değeri | – | 155.293.424 | – | – | 155.293.424 |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | – | -1.373.795 | – | – | -1.373.795 |
| Demirbaşlar | – | -1.373.795 | – | – | -1.373.795 |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2023 |
| Toplam | – | 156.667.219 | – | – | 156.667.219 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | – | 154.189.852 | – | – | 154.189.852 |
| Demirbaşlar | – | 2.477.367 | – | – | 2.477.367 |
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2023 |
| Net Defter Değeri | 155.293.424 | 328.783.351 | – | -76.441.209 | 407.635.566 0 |
| Toplam | -1.373.795 | -1.121.736 | – | – | -2.495.531 |
| Demirbaşlar | -1.373.795 | -267.801 | – | – | -1.641.596 |
| Taşıtlar | – | -852.251 | – | – | -852.251 |
| Binalar | – | -1.684 | – | – | -1.684 |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2024 |
| Toplam | 156.667.219 | 329.905.087 | – | -76.441.209 | 410.131.097 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 154.189.852 | 317.631.490 | – | -76.441.209 | 395.380.133 |
| Demirbaşlar | 2.477.367 | 146.846 | – | – | 2.624.213 |
| Taşıtlar | – | 11.621.610 | – | – | 11.621.610 |
| Binalar | – | 505.141 | – | – | 505.141 |
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2024 |
(*) Şirket'in Denizli İli, Merkezefendi İlçesi, Sümer Mahallesi, 6226 Ada 1 Parsel no'lu 47.709 m2 yüzölçümlü (4 Bloklu Natamam Bina ve Arsası) alana sahip parsel üzerinde, kendi tüketiminde kullanarak, artan enerji maliyetlerinin karşılanması amacıyla GES yatırımına yönelik proje çalışması yürütmektedir. İlgili proje maddi duran varlıklar içerisinde maliyet değeriyle izlenmiştir. Proje faaliyete 2024 Şubat ayında geçmiştir.
Amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderleri içerisinde izlenmiştir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin ipotek veya teminat bulunmamaktadır.
| Net Defter Değeri | – | 6.314 | – | 76.447.523 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | – | -574 | – | – | -574 |
| Marka Hakları | – | -574 | – | -574 | |
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2024 | |
| Toplam | – | 6.888 | – | 76.441.209 | 76.448.097 |
| Marka Hakları | – | 6.888 | – | – | 6.888 |
| GES Projesi Kapsamında Varlıklar (*) | – | – | – | 76.441.209 | 76.441.209 |
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2024 | |
Maddi olmayan duran varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
(*) Şirket'in Denizli İli, Merkezefendi İlçesi, Sümer Mahallesi, 6226 Ada 1 Parsel no'lu 47.709 m2 yüzölçümlü (4 Bloklu Natamam Bina ve Arsası) alana sahip parsel üzerinde, kendi tüketiminde kullanarak, artan enerji maliyetlerinin karşılanması amacıyla GES yatırımına yönelik proje çalışması yürütmektedir. İlgili proje maddi duran varlıklar içerisinde maliyet değeriyle izlenmiştir. Proje faaliyete 2024 Şubat ayında geçmiştir.
Kısa vadeli Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 80.890.639 | 31.349.869 |
| Gelecek aylara ait sigorta giderleri | – | 2.522.124 |
| Toplam | 80.890.639 | 33.871.993 |
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin önemli bir kısmı peşin ödenmiş sigorta giderlerinden oluşmaktadır.
Uzun vadeli Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 570.075 | 823.066 |
| Gelecek yıllara ait sigorta giderleri | 3.221.495 | – |
| Toplam | 3.791.570 | 823.066 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler, Skycity Projesi için verilmiş olan avanslardan oluşmaktadır.
Peşin ödenmiş giderlerin tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | – | 236.477 |
| Toplam | – | 236.477 |
Ertelenmiş gelirlerin tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirlerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 3-12 ay | – | 236.477 |
| Toplam | – | 236.477 |
Türkiye'de 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklıklarından elde edilen kazançlar kurumlar vergisinden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem geçici vergi için de uygulanmaktadır. KVK Madde 15/(3) gereği, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisine tabidir. KVK Madde 15/(34) kapsamındaki yetki çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, 15'inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır.
Şirket, 28 Nisan 2024 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda unvanını Pera Yatırım Holding Anonim Şirketi olarak değiştirilmesi kararı almıştır. İlgili karar 24 Mayıs 2024 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilerek, 24 Mayıs 2024 tarih ve 11089 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Şirket yapılan bu değişiklik ile ertelenen vergi hesaplamasına dahil olmuştur.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi oranı 5 puan arttırılmıştır söz konusu oran 3.Geçici Vergilendirme döneminden itibaren uygulanacaktır.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %50'lik kısmı yerine kanundaki şartların sağlanması durumunda %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
| NET | – | 254.099.313 | |
|---|---|---|---|
| Toplam | 31.785.639 | 285.884.952 | |
| Dava karşılıkları | 1.608.989 | 402.247 | – |
| Finansal borç düzeltmeleri | 13.201.134 | 3.300.284 | – |
| Şüpheli alacak düzeltmeleri | -732.182 | 183.046 | – |
| Kıdem tazminatı düzeltmesi | 2.846.543 | 711.636 | – |
| İzin karşılıkları düzeltmesi |
680.413 | 170.103 | – |
| Reeskont düzeltmeleri | -21.502.967 | – | 3.203.412 |
| Finansal yatırım düzeltmesi | -108.073.291 | 27.018.323 | – |
| Maddi duran varlık düzeltmeleri | 1.130.661.711 | – | 282.665.428 |
| Stok düzeltmeleri | 64.447 | – | 16.112 |
| 31.12.2024 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
Ertelenen vergi oranı olarak %25 esas alınmıştır.
Şirketin dönem vergi karşılığı ile vergi geliri ve giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Cari Dönem Vergi Karşılığı | – | – |
| Ertelenmiş Vergi | -254.103.197 | – |
| • Dönem Başı Ertelenen Vergi | – | – |
| • Dönem Sonu Ertelenen Vergi | -254.099.313 | – |
| • Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Ertelenen Vergi | -3.884 | – |
| • TMS 29 cari ölçüm etkisi | – | – |
| Toplam | -254.103.197 | – |
Kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personel izin ücret karşılıkları | 680.413 | 627.563 |
| Dava karşılıkları | 1.608.989 | 7.951 |
| Diğer borç ve gider karşılıkları | – | 204.719 |
| Toplam | 2.289.402 | 840.233 |
Kısa vadeli karşılıkların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 3-12 Ay | 2.289.402 | 840.233 |
| Toplam | 2.289.402 | 840.233 |
Uzun vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 2.846.543 | 2.321.027 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 2.846.543 | 2.321.027 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Şirket tüm personelinin fiili emeklilik tarihinde işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %54 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda %57 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde ıskontoya tabi tutularak net bugünkü değeri bulunur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise %0 olarak alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışma süresi | Emeklilik Tarihi | Emeklilik Tarihi |
| Zam Oranı | 54,00% | 50,00% |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 0,00% | 0,00% |
| İskonto Oranı |
57,00% | 52,73% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 41.828 | 23.490 |
Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı kıdem tazminatı | 1.607.596 | 414.211 |
| İşten ayrılanlara yapılan ödemeler | -23.818 | -240.000 |
| Cari hizmet maliyeti | 413.175 | 170.816 |
| Faiz maliyeti | 834.053 | 278.640 |
| • TMS 29 cari ölçüm etkisi | – | 713.431 |
| Aktüeryal kazanç ve zararlar (*) | 15.537 | 983.929 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 2.846.543 | 2.321.027 |
(*) Aktüeryal kazanç/zararlar diğer kapsamlı gelir tablosunda raporlanmaktadır.
Diğer dönen varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 44.841.266 | 14.974.519 |
|---|---|---|
| Diğer katma değer vergisi | 16.016.222 | – |
| Personel avansları | – | 220.745 |
| Devreden KDV | 28.825.044 | 14.753.774 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Diğer yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 22.266.021 | 5.695.676 |
|---|---|---|
| yükümlülükler | 1.141.450 | – |
| Vadesi geçmiş ertelenmiş taksitlendirilmiş vergi ve diğer | ||
| Gider tahakkukları | – | 736.527 |
| Ödenecek vergiler ve fonlar | 21.124.571 | 4.959.149 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Diğer yükümlülüklerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 21.124.571 | 4.959.149 |
| 3-12 ay | 1.141.450 | 736.527 |
| Toplam | 22.266.021 | 5.695.676 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Koşullu yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | – | 2.567.326 |
| Verilen kefaletler | – | – |
| Toplam TL Karşılığı | – | 2.567.326 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | – | 2.567.326 |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | – | – |
| vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | – | – |
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| D Diğer verilen TRİ'ler | – | – |
| • Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | – | – |
| • B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'ler | – | – |
| • C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'ler | – | – |
| Toplam | – | 2.567.326 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı | 0% | 0% |
Koşullu varlık bulunmamaktadır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse | Hisse | Hisse | Hisse | |
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | |
| Salih Yüksel | – | - | 12.620.806 | 8,85% |
| Tera Portföy Birinci Serbest Fon | 165.512.122 | 16,59% | – | 0,00% |
| Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 104.746.404 | 10,50% | – | 0,00% |
| Diğer (Halka açık hisseler) | 727.661.474 | 72,92% | 129.939.194 | 91,15% |
| Toplam | 997.920.000 | 100,00% | 142.560.000 | 100,00% |
Şirket'in hisselerinin tamamı adi hisseler olup ortakların herhangi bir imtiyazlı hakkı bulunmamaktadır.
Şirket, 08.07.2024 tarihli genel kurul kararı ile 142.560.000 TL olan sermayesini tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere 997.920.000 TL'ye yükseltmiştir. Bu sermaye artışı, 29.08.2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ("SPK") hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 14 Şubat 2018 tarihli ve 12233903 -340.08-E.1725 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 700.000.000 TL olup, beheri 0.1 TL nominal değerde 70.000.000.000 (yetmiş milyar) adet paydan oluşmaktadır.
Şirket tarafından gerçekleştirilen sermaye artışında, 855.360.000 TL (sekiz yüz elli beş milyon üç yüz altmış bin Türk Lirası) tutarındaki ek sermaye, iç kaynaklarda yer alan sermaye düzeltmesi olumlu farkları hesabından karşılanarak kayıtlara alınmıştır. Bu işlem sonucunda mevcut kayıtlı sermaye tavanı olan 700.000.000 TL aşılmıştır. Bu sebeple, yeni bir kayıtlı sermaye tavanı belirlenmesi gerekliliği ortaya çıkmıştır. Şirket, bu kapsamda kayıtlı sermaye tavanının 4.900.000.000 TL olarak belirlenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunmuştur. Başvuru, 03.09.2024 tarihinde yapılmıştır. Şirket tarafından yapılan başvuru 06.09.2024 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır.
Şirket'in sermayesinin tamamı ödenmiştir.
Şirket'in sermaye enflasyon düzeltme olumlu farklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 903.218.463 | 1.844.089.485 |
|---|---|---|
| TMS/TFRS farkları | -1.344.870.047 | -1.857.072.698 |
| Sermaye düzeltme farkları / Yasal kayıtlar | 2.248.088.510 | 3.701.162.183 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket'in geri alınmış paylara ilişkin detayları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geri alınmış paylar / Yasal kayıtlar | – | -36.088.056 |
| TMS/TFRS farkları | – | -15.504.601 |
| Toplam | – | -51.592.657 |
Şirket, Sümerpark AVM'nin devam eden renovasyon yatırımı ve işletme sermayesi olarak kullanmak üzere, ödenmiş sermayesinin %0,327'sini temsil eden nominal değeri toplam 3.258.703 TL olan payları 5.898.252 TL'ye 24.10.2024 tarihinde Borsa İstanbul'da satmıştır. Satış işleminin ardından şirketin geri aldığı kendi payı kalmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Pay ihraç primleri, iptal edilen ortaklık payları, kontrol gücü devam eden ortaklıkların pay satış karları gibi sermaye hareketleri dolayısıyla ortaya çıkan ve sermayenin bir parçası sayılan tutarların izlendiği kalemdir. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında paylara ilişkin primler aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 4.730.556 | 4.730.556 |
|---|---|---|
| TMS/TFRS farkları | -7.905.019 | -9.463.639 |
| Hisse senetleri ihraç primleri / Yasal kayıtlar | 12.635.575 | 14.194.195 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları | -616.306 | -600.769 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançlarının | -154.077 | – |
| (kayıplarının) ertelenen vergi etkisi Toplam |
-770.383 | -600.769 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler / Yasal kayıtlar | 38.744.252 | 43.523.420 |
| TMS/TFRS farkları | -12.253.931 | -17.033.099 |
| Özel fonlar / Yasal kayıtlar | 596.190.553 | 643.257.878 |
| TMS/TFRS farkları | -188.182.850 | -235.250.175 |
| Toplam | 434.498.024 | 434.498.024 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Bu esaslar aşağıdaki gibidir;
1) Yıllık kârın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır.
2) Birinci fıkradaki sınıra ulaşıldıktan sonra da;
c) Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir.
3) Genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
4) İkinci fıkranın (c) bendi ve üçüncü fıkra hükümleri, başlıca amacı başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketler hakkında uygulanmaz.
5) Özel kanunlara tabi olan anonim şirketlerin yedek akçelerine ilişkin hükümler saklıdır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler / Yasal kayıtlar | 1.005.972 | 1.130.060 |
| TMS / TFRS Düzeltmeleri | -300.072 | -424.160 |
| Geçmiş yıllar karları / zararları | -1.915.833.721 | -2.348.709.415 |
| TMS / TFRS Düzeltmeleri | 1.501.478.548 | 1.273.994.615 |
| Toplam | -413.649.273 | -1.074.008.900 |
Hasılata ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Satış amaçlı gayrimenkul satışları | – | 29.938.633 |
| Sümerpark AVM kira gelirleri | 15.558.511 | 12.671.651 |
| Sümerpark AVM Elektrik dağıtım gelirleri | 7.734.407 | 9.659.631 |
| Diğer gelirler | 8.370.776 | 1.314.427 |
| Satıştan iadeler (-) | -791.786 | -766.885 |
| Brüt Satışlar | 30.871.908 0 |
52.817.457 0 |
| Satışların maliyeti (-) | -23.111.061 | -33.837.612 |
| Brüt Satış Kar/Zararı | 7.760.847 | 18.979.845 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Genel yönetim giderlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | -8.668.022 | -5.391.503 |
| Personel giderlerİ | -8.509.814 | -9.434.763 |
| Amortisman giderleri | -1.122.320 | -1.373.795 |
| Noter, vergi, resim ve harçlar | -3.761.516 | -1.801.851 |
| Sigorta giderleri | -2.536.546 | -621.503 |
| Kira giderleri | -1.330.438 | -1.904.874 |
| Seyahat ve ulaşım giderleri | -1.161.953 | -743.837 |
| Abone ve aidat giderleri | -521.381 | -152.452 |
| Araç bakım ve onarım giderleri | -493.955 | -132.429 |
| Bilgi işlem giderleri | -439.837 | -132.215 |
| Bina yönetim giderleri | – | -308.803 |
| Muhtelif giderler | -2.902.975 | -3.747.429 |
| Toplam | -31.448.756 | -25.745.454 |
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 639.060 | 2.091.272 |
| Kira gelirleri | – | 339.251 |
| Reeskont faiz gelirleri | 17.161.334 | – |
| Muhtelif gelirler | 103.374.405 | 775.632 |
| Toplam | 121.174.799 | 3.206.155 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Komisyon giderleri | -1.425.217 | – |
| Kur farkı giderleri | -787.451 | -65.025 |
| Reeskont faiz giderleri | -4.344.661 | -4.372 |
| Karşılık giderleri (*) | -2.193.871 | -7.157.292 |
| Muhtelif giderler | – | -393.083 |
| Toplam | -8.751.200 | -7.619.772 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 827.326.449 | 733.419.740 |
|---|---|---|
| Menkul kıymet satış karları | 89.573.082 | 85.829 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değer artışları (*) | 737.753.367 | 733.333.911 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değer artışları Sümer Park AVM'nin yan tarafında yer alan arsanın tapusunun Şirket üzerine tescil edilmesinden kaynaklanan gelirden oluşmaktadır.
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | -13.537.772 | -81.949 |
|---|---|---|
| Menkul kıymet satış zararları | -13.537.772 | -81.949 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
Finansal faaliyetlerden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 7.905.643 | 2.493.979 |
|---|---|
| 7.905.643 | 2.493.979 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
Finansal faaliyetlerden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | -95.155.105 | -19.618.560 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı faiz giderleri | -834.053 | -402.297 |
| Kısa vadeli borçlanma giderleri | -94.321.052 | -19.216.263 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Net parasal pozisyon kazanç (kayıpları) aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 145.109.375 | -44.674.357 |
|---|---|---|
| Gelir tablosu kalemleri | -635.040 | -55.472.088 |
| Özkaynaklar | -535.011.668 | -515.452.275 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 613.456.633 | 520.004.076 |
| Diğer alacaklar | 92.009 | – |
| Maddi duran varlıklar | 67.195.361 | 10.599.871 |
| Stoklar | 12.080 | -4.353.941 |
| Finansal durum tablosu kalemleri | 145.744.415 | 10.797.731 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem net kar/zararı | 706.281.083 | 660.359.627 |
| 1 Adet Hisse Değeri (TL) | 1 | 1 |
| Hisse sayısı (adet-ağırlıklı ortalama) | 997.920.000 | 142.560.000 |
| Hisse başına kar / zarar | 0,7078 | 4,6322 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan hak ve menfaatlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kilit yönetici personele sağlanan menfaatler | -1.225.962 | -1.065.590 |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler | -2.834.178 | -3.841.799 |
| Toplam | -4.060.139 | -4.907.390 |
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Şirket'in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübel er ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket yönetimi ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.
| 31.12.2024 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
− | 31.819.628 | − | 4.029.776 | 2.355.451 | 17.051 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
− | 31.819.628 | − | 4.029.776 | 2.355.451 | 17.051 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne |
− | − | − | − | − | − |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | − | − |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
− | − | − | − | − | − |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
− | 3.110.193 | − | − | − | − |
| - Değer düşüklüğü (-) |
− | -3.110.193 | − | − | − | − |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 31.12.2023 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
2 | 10.700.083 | − | 1.012.583 | 245.847 | 127.781 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
2 | 10.700.083 | − | 1.012.583 | 245.847 | 127.781 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne |
− | − | − | − | − | − |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | − | − |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
− | − | − | − | − | − |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
− | 4.356.010 | − | − | − | − |
| - Değer düşüklüğü (-) |
− | -4.356.010 | − | − | − | − |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
− | − | − | − | − | − |
Likidite Riski: Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar vey a kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tut arda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
31 Aralık 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
5 yıldan uzun |
|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler |
toplamı | |||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
326.339.331 | 32.799.322 | 369.322 | 32.430.000 | − | − |
| Finansal Borçlar |
325.970.009 | 32.430.000 | − | 32.430.000 | − | − |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
369.322 | 369.322 | 369.322 | − | − | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
5 yıldan uzun |
| toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
166.624.202 | 183.782.508 | 48.610.838 | 135.171.670 | − | − |
| Ticari Borçlar | 161.354.772 | 178.513.078 | 46.560.818 | 131.952.260 | − | − |
| Diğer Borçlar | 5.269.430 | 5.269.430 | 2.050.020 | 3.219.410 | − | − |
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
5 yıldan uzun |
|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler |
toplamı | |||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
230.343.122 | 701.019.930 | 31.885.193 | 144.353.956 | 524.780.781 | − |
| Finansal Borçlar |
230.312.044 | 700.988.852 | 31.854.115 | 144.353.956 | 524.780.781 | − |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
31.078 | 31.078 | 31.078 | − | − | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
5 yıldan uzun |
| toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
13.793.601 | 13.793.601 | 9.666.909 | 4.126.692 | − | − |
| Ticari Borçlar | 9.012.370 | 9.012.370 | 9.012.370 | − | − | − |
| Diğer Borçlar | 4.781.231 | 4.781.231 | 654.539 | 4.126.692 | − | − |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in faiz riski bulunmamaktadır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç / sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| Borç/Sermaye | 42% | 15% |
|---|---|---|
| Toplam sermaye | 1.858.198.723 | 1.706.152.055 |
| Toplam özsermaye | 2.632.228.470 | 1.960.035.366 |
| Net Borç | 774.029.747 | 253.883.311 |
| Nakit ve nakit benzerleri (-) | -2.372.502 | -373.628 |
| Toplam yükümlülükler | 776.402.249 | 254.256.939 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, ticari borçlar kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile mali tablolara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir;
| Kayıtlı Değer | Gerçeğe Uygun Değeri | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansal Varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.372.502 | 373.628 | 2.372.502 | 373.628 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 326.339.331 | 230.343.122 | 32.799.322 | 701.019.930 |
| Ticari borçlar | 161.354.772 | 9.012.370 | 178.513.078 | 9.012.370 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.