Quarterly Report • Mar 3, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
YÖNETİM KURULU YILLIK FAALİYET RAPORU
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na
Hedef Yatırım Bankası A.Ş.' nin ("Banka") 01 Ocak 2024–31 Aralık 2024 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Banka'nın durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Banka'nın 01 Ocak 2024–31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 3 Mart 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Merkez Ofis Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No: 5 Kat: 25-26-28 Sarıyer 34485 İstanbul T: 444 9 475 – (0212) 285 01 50 F: (0212) 285 03 40-43 [email protected]
Ankara Ofis Aso Kule Atatürk Bulvarı No:193 Kat:9 06680 Kavaklıdere/Ankara T: (0312) 466 84 20 F: (0312) 466 84 21
Antalya Ofisi Fener Mah. 1964 Sok. No:36 Kat:1 D:4 Kemal Erdoğan Apt. Muratpaşa / Antalya T: (0242) 324 30 14 F: (0242) 324 30 15 [email protected]
Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi D Blok Kat:7 D:31 Nilüfer/Bursa T: (0224) 451 27 10 F: (0224) 451 27 79 [email protected]
İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No:174/1 Kat:5 D:9 Alsancak/İzmir T: (0232) 421 21 34 F: (0232) 421 21 87 [email protected] Trakya Ofisi Ertugrul Mah.Hüseyin Pehlivan Cad. Destereci İş Merkezi No:24 Kat:4 D:4 Süleymanpaşa/TEKİRDAĞ T: (0282) 261 25 30 F: (0282) 261 62 56 F: (0282) 262 51 45 [email protected]
Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516'ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b) Yıllık faaliyet raporunu; bankanın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, bankanın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra bankada meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
Bankanın araştırma ve geliştirme çalışmaları,
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar,
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun, Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin, Banka'nın denetlenen konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Metin ETKİN'dir.
Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. An ındependent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
Metin ETKİN, YMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 3 Mart 2025
01.01.2024 – 31.12.2024 DÖNEMİ FAALİYET RAPORU
| I. | ÖNSÖZ2 | |
|---|---|---|
| II. | GENEL BİLGİLER2 | |
| A. | Hakkımızda2 | |
| B. | Vizyon, Misyon ve Değerlerimiz 4 | |
| C. | Özet Finansal Göstergeler 4 | |
| D. | Yönetim Kurulu Başkanı'nın Değerlendirmeleri 5 | |
| E. | Genel Müdürün Değerlendirmeleri 6 | |
| F. | Sermaye ve Ortaklık Yapısı 7 | |
| i. | Hedef Holding A.Ş 8 | |
| ii. | İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (İnfo Yatırım) 9 | |
| iii. | Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Hedef Girişim) 9 | |
| III. | YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI10 | |
| A. | Yönetim Kurulu10 | |
| B. | Üst Yönetim 12 | |
| C. | İç Sistemler13 | |
| D. | Yönetim Kurulu Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 14 | |
| E. | Genel Kurula Sunulacak Özet Yönetim Kurulu Raporu14 | |
| F. | Yönetim Kurulu Komitelerinin Çalışma Esasları15 | |
| G. | Yönetim Kurulu Komiteleri16 | |
| i. | Kurumsal Yönetim Komitesi16 | |
| ii. | Ücretlendirme Komitesi 17 | |
| iii. | Denetim Komitesi 18 | |
| iv. | Kredi Komitesi19 | |
| IV. | İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI19 | |
| i. | Organizasyon Yönetimi 20 | |
| ii. | İstihdam Yönetimi 20 | |
| iii. | Yetenek Ve Performans Yönetimi 20 | |
| iv. | Eğitim Ve Gelişim 21 | |
| v. | Ücretlendirme 21 | |
| vi. | Çalışanlar Hakkında Sınıflama Ve İstatiksel Bilgiler 22 | |
| V. | BANKA FAALİYETLERİNE İLİŞİKİN ÖNEMLİ HUSUSLAR22 | |
| VI. | KAR DAĞITIM POLİTİKASI 23 | |
| VII. | ETİK İLKELER 24 | |
| VIII. DESTEK HİZMETİ ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN BİLGİLER 25 | ||
| IX. | KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMASI25 | |
| X. | ÇIKAR ÇATIŞMALARINI ÖNLEMEK İÇİN ALINAN TEDBİRLER 26 | |
| i. | Müşterinin Çıkarlarına Aykırı Olabilecek Olası Durumlar 26 | |
| ii. | Çıkar Çatışmasının Önlenmesi 26 | |
| iii. | Çıkar Çatışmalarının Önlenememesi Durumunda İzlenecek Esaslar 27 | |
| XI. | BANKA'NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPILAN İŞLEMLER 27 | |
| XII. | DENETİM KOMİTESİNİN İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ 28 | |
| XIII. MALİ BÜNYE, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜ İLE BELİRLENEN HEDEFLERİN GERÇEKLEŞME | ||
| DURUMUNA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 30 | ||
| XIV. DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN NOTLARA İLİŞKİN BİLGİLER 30 | ||
| XV. | FİNANSAL GÖSTERGELER 31 | |
| XVI. HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. 2024 YILI FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN 32 |
25 yıllık tecrübeye dayanan, yerli sermaye ile kurulmasının ardından teknoloji, finans ve sağlık sektörlerinde doğru yatırımları doğ"ru zamanda keşfeden Türkiye'nin önde gelen yatırım gruplarından Hedef Holding bünyesinde müşterilerine değer katmak ve bu değeri paylaşmak üzere yatırım bankacılığı faaliyetlerimizi sürdüreceğiz.
Bankanın ticaret unvanı, ticaret sicili numarası, merkez ve şubelerine ilişkin iletişim bilgileri ile internet sitesinin adresi ,
| Ticari Ünvanı: | Hedef Yatırım Bankası A.Ş. |
|---|---|
| Ticaret Sicil Müdürlüğü | İstanbul / 389418-5 |
| Adres | Ağaoğlu My NewWork, Barbaros Mah. Ihlamur Bul. No:3 İç Kapı |
| No:199 Ataşehir/İstanbul | |
| Telefon | +90 (216) 501 00 00 |
| Faks | +90 (216) 481 75 00 |
| Kurumsal İnternet Sitesi | www.hedefyatirimbankasi.com.tr |
| E-posta | [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 28.04.2022 tarih ve 10189 sayılı Kararı ile, Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesi kapsamında alınan bilgi ve belgeler ve söz konusu bilgi ve belgelere yönelik aynı maddenin ikinci fıkrasında verilen yetki çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 7 nci ve 8 inci maddeleri kapsamında yapılan inceleme ve değerlendirme neticesinde, Kanunun 6 ncı maddesi uyarınca Hedef Holding A.Ş., İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Namık Kemal Gökalp ve Sibel Gökalp tarafından 500 milyon TL sermayeli "Hedef Yatırım Bankası A.Ş." unvanlı bir yatırım bankası kurulmasına izin verilmesine karar verilmiştir.
Bankamız 23 Haziran 2022 tarihli 10605 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olmuştur. Kuruluşundan cari döneme kadar isminde veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu 03.08.2023 tarihli toplantısında, 03.08.2023 tarih ve E-20008792-101.01.01-91827 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi sonucunda; 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 10 uncu maddesi ile Bankaların İzne Tabi İşlemleri İle Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesi kapsamında yapılan değerlendirme neticesinde, Kurul'un 28.04.2022 tarih ve 10189 sayılı Kararı ile kuruluş izni verilen Hedef Yatırım Bankası A.Ş.'ye faaliyet izni verilmesine karar verilmiştir. Söz konusu karar 05.08.2023 tarih 32270 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır.
Banka 02.01.2024 tarihi itibari ile bankacılık işlemlerine başlamıştır.
2024 Ocak ayında başlamış olduğumuz bankacılık faaliyetlerimiz çerçevesinde , ilk gayri nakdi kredi işlemimiz 2024 Şubat ayında gerçekleşmiştir. 2024 yılsonu 557,378 bin TL gayri nakdi kredi büyüklüğü ile tamamlanmıştır. 2024 yılında odak noktalarımızdan biri olan nakdi kredilerde de ilk işlemimiz 2024 Temmuz ayında gerçekleşmiştir. 2024'ün ikinci yarısından itibaren kredilendirme faaliyetlerimiz artırılmış ve kredi portföyümüz 796,698 bin TL'ye yükselmiştir. 2024 yılında hazine işlemlerimizin de genişletilmesine özel bir önem verilmiş ve bu kapsamda menkul kıymet işlemleri, repo , ters repo , para piyasaları gibi faaliyetlerimizle finansal yatırım portföy büyüklüğümüz yılsonu itibariyle 356,927 TL olarak gerçekleşmiştir.
Bankamız 2024 yılı genelinde Kurumsal ve Ticari Bankacılık faaliyetlerini sürdürüken hedefleri paralelinde üretim, ticaret, lojistik, enerji, telekomünikasyon, turizm, inşaat, tarım, denizcilik, yazılım ve diğer sektörlerde, varlık finansmanı, yatırım finansmanı, varlık yönetiminde para piyasaları ve sermaye piyasaları ürünleri üzerinde yoğunlaşma gayreti içerisinde olmuştur. İlgili alt yapı hazırlıklarını önemli ölçüde tamamlayan Bankamız hedeflediği ihracata yönelik sektörlere de hizmet verecek noktaya ulaşmıştır. Yatırım bankacılığında sürdürülebilir ilişkiye özel önem veren Hedef Yatırım Bankası bu alanda da müşterilerimize yenilikçi ürünler ile hizmet sunacak çalışmalarını 2024 yılı genelinde önemli ölçüde artırmıştır. Bu kapsamda bankacılık hizmetleri verdiğimiz firmaların, sermaye piyasalarına erişimi, faaliyetlerinin sermaye piyasalarındaki uygun ürünler tarafından desteklenmesi için danışmanlık ve yatırım bankacılığı ürünlerimiz ile ön plana çıkma çabamız yanında, Grubumuzun faaliyet alanı içerisinde de sinerji yaratılması odak noktalarımızdan birini teşkil etmektedir.
Bireysel bankacılıkta şubesiz modelde çalışan bir banka olmak için yatırımlarımıza devam etmekteyiz. Bankamız dijital bankacılığı en üst düzeyde kullanma hedefi çerçevesinde müşterilerine ana kanal internet bankacılığı üzerinden teknolojik kanallarla ulaşıp hizmeti de o kanallar ile veren bir iş modeli oluşturma gayretini 2024 yılı genelinde sürdürmüş, 2025 yılında da söz konusu çalışmaların sonuçlarını hızlı bir şekilde almayı hedeflemektedir. Mevcut teknolojik alt yapı çalışmalarımızın tamamlanma süreci sonunda bireysel bankacılıkta da yenilikçi ürünler ile müşterilerimizin karşına çıkacağız.
Hedef Yatırım Bankası olarak Kurumsal ve Bireysel Bankacılık odaklı yaklaşımımız ile sektörde önemli bir oyuncu olmak için hedeflediğimiz sektörlerdeki bilgi birikimimiz, deneyimimiz, uzman kadromuz ve belirli ürün ve hizmetlere odaklı yaklaşımımız ile yüksek kaliteli hizmetleri hızlı ve eksiksiz sunarak bankacılık sektöründe kendimizi farklılaştırmayı hedefliyoruz. Kurumsal krediler, ticaret finansmanı, proje finansmanı, leasing, kamu özel sektör iş birliği projeleri, satın alma ve birleşmeler, kurumsal finansman, işletme sermayesi finansmanı, altın bankacılığı, satın alma finansmanı ve sermaye piyasaları ürünleri ile danışmanlık faaliyetlerimiz de önümüzdeki dönemde sunmayı planladığımız yeni hizmetlerimiz arasındadır.
Geleneksel ürünler yerine destekleyici ve müşteriye özel hizmetlerin sunulması Hedef Yatırım Bankası'nın, Kurumsal, Ticari ve Bireysel Bankacılık modelinin odak noktasını oluşturacaktır.
Vizyonumuz, Misyonumuz, Stratejilerimiz Büyümek ve Amacı Olanları Ortak Bir Vizyonda Buluşturmak.
"Yeni Nesil Bankacılık" vizyonuyla faaliyetlerini planlayan Hedef Yatırım Bankası, dahil olduğu Hedef Holding Grubunun uzun yıllara dayanan bilgi birikimi ve tecrübe ile yarattığı değer zincirini kullanarak yatırım bankacılığında güçlü ve sorumlu bir büyümeyi hedeflemektedir.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş.'nin 2024 yılı faaliyet sonuçlarına ilişkin konsolide olmayan özet finansal bilgilerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
| ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER (Bin TL) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Değişim (%) |
|---|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 23,760 | 239,563 | -%90 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
356,927 | 316,087 | %13 |
| Krediler | 796,698 | - | %100 |
| Toplam Aktifler | 1,372,843 | 596,581 | %130 |
| Alınan Krediler | 121,593 | - | %100 |
| Para Piyasasına Borçlar | 432,537 | - | %100 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 89,748 | - | %100 |
| Özkaynaklar | 592,005 | 571,600 | %4 |
| Net Dönem Karı | 20,554 | 53,338 | -%61 |
| Toplam Pasifler | 1,372,843 | 596,581 | %130 |
2024 yılında ABD'de ekonomisine dair görünümün yukarı yönlü, diğer büyük ekonomilerdeki görünümün ise artan politika belirsizliği nedeniyle aşağı yönlü revize edildiğine, dolayısıyla ekonomiler arasında ciddi ayrışmalar olduğuna şahitlik ettik. Halen küresel boyutta devam eden enflasyonla mücadele sürecinde jeopolitik gelişmelerin, siyasi değişimlerin ve politika tercihlerinin neden olduğu aksaklıklar, mali sürdürülebilirlik ve finansal istikrar açısından sonuçlar doğurmaktadır. Bu sonuçlar para politikasının gevşetilmesi yönündeki gidişatın sekteye uğratılması dahil, pek çok kanaldan Türkiye'de finansal durum ile piyasa gelişmelerini derinden etkilemektedir. Bu bağlamda ülkemizin zor bir 2024 yılını geride bıraktığını düşünüyoruz. Bununla birlikte gerek Ülkemiz, gerekse Bankamız bu süreçlerden kaynaklanan riskleri etkin bir şekilde yönetebilmiştir. Bankamız faiz seviyesindeki değişimlere karşı hızlı adaptasyon sergilemiş, aktif likidite ve risk yönetimi altında esnek bir operasyonel yapı oluşturma kabiliyeti göstermiştir. Bu sayede ilk faaliyet yılında ekonomimize kendi kapasitesi çerçevesinde önemli sayılabilecek büyüklükte kaynak yaratırken sermaye yapısını da güçlendirmiştir.
2024 yılında bankacılık sektörü genelinde daralan kâr marjlarının gelecek dönemlerde devam etmesi beklenen faiz indirimleri ile toparlanması beklenmektedir. Böyle bir konjonktürde, organizasyonel dönüşümü ile teknolojik altyapı ve hizmet kanalları için yapılan yatırımlarını tamamlamak üzere olan Hedef Yatırım Bankası kurumsal müşterileri için nakdi kredi kullandırımlarına üçüncü çeyrekte başlamıştır. Bankamız, kapasitesi nispetinde, bir taraftan Hedef Grubu'nun mevcut müşterilerinin bankacılık ihtiyaçlarını kurumsal düzeyde karşılamayı hedeflerken, diğer yandan da grup sinerjisine katkıda bulunabilecek yeni müşterileri kazanma gayreti içerisindedir. Tüm bu faaliyetlerle eşzamanlı olarak münhasır bankacılık faaliyetleriyle oluşacak müşteri portföyünün sermaye piyasası işlemlerine ilişkin ihtiyaçlarını yine grup bünyesinde karşılayacak bir platform yaratılmasına çalışılmaktadır.
3 yıllık Strateji Planımızın ilk faaliyet yılında nakdi ve gayrı nakdi kredi kanallarımızı aktif hale getirerek kâr merkezine döndürdük; pasif tarafımızı da çeşitlendirmeye başladık. İhtiyatlılık ve kârlılık temelli stratejilerimiz doğrultusunda mevcut iş kollarının faaliyetlerinin güçlendirilmesinin yanında, gelir getirici faaliyetlerimizi de çeşitlendireceğimiz bir 2025 yılı için Bankamızı tüm fonksiyonlarıyla hazır hâle gelmesi için çabalarımızı hızlandırdık. Bu bağlamda servis bankacılığı ve saklama bankacılığı hizmetleriyle 2025 yılında fark yaratmaya başlayacağız.
Stratejimizi uygularken, bilgi teknolojileri yatırımlarımıza devam ediyoruz. Teknolojiye yaptığımız yatırımlarla kurumsal yapımızı daha da çevikleştirmek niyetindeyiz. Bununla birlikte risk yönetimi çerçevemizi de güçlendirdik. Öte yandan yetenek kazanımına ve çalışanlarımızın gelişimine destek olmaya 2015 yılında da devam edeceğiz.
Bankamız, Grubumuzun sermaye piyasalarının gelişiminde üstlendiği pozitif role her geçen gün genişlettiği bankacılık faaliyetleriyle azami katkıyı sağlamaya ve ülkemizin sürdürülebilir büyümesine ve kalkınmasına hizmet etmeye devam edecektir.
Bu vesileyle başta çalışanlarımız olmak üzere tüm paydaşlarımıza teşekkür ediyorum. Paydaşlarımızın kesintisiz desteği sayesinde ileriye dönük adımlarımızı güvenle atıyoruz ve atmaya devam edeceğiz.
2024 yılı önemli teknolojik ve siyasi dönüşümlerin küresel ekonomiyi şekillendirdiği bir yıl olurken bu dönüşümlerin neticesinde bölgesel farklılıklar çapıcı şekilde görünür kılındı. ABD'de başarılı teknoloji yatırımlarının ve güçlü seyreden iç tüketimin desteğiyle büyüme yıl boyu güçlü bir ivmeyle hareket ederken, Almanya başta olmak üzere Avrupa ekonomilerinde büyüme, geleneksel sanayi üretimlerinde süre gelen problemlerin yanında Çin kaynaklı rekabet baskısı altında zayıf kaldı. Hindistan ekonomisinde gerçekleştirilen güçlü büyüme performansına, iç talepteki yavaşlama ve konut piyasasındaki dengesizlikler sebebiyle Çin eşlik edemedi. Finansal koşulların yıl boyu sıkı seyrettiği ülkemizde ise 2024 yılında büyümenin tarihsel ortalamaların bir miktar altında kalarak %3 çevresinde gerçekleştiğini düşünüyoruz.
Yakın zamanlardaki en yüksek enflasyon seviyesini tecrübe etmiş olan küresel ekonomi halen kontrollü bir dezenflasyon sürecinden geçiyor. 2024 yılı içerisinde merkez bankaları gevşeme döngüsünde temkinli hareket ederek enflasyonu dizginlemeye çalışırken, büyüme hedeflerinin geride kalmaması adına dikkatli bir dengeleme süreci yürütüldü. Gelişmiş ekonomilerin hedeflerine, gelişmekte olan ekonomilere kıyasla daha erken yaklaşması bekleniyor. Türkiye'de de benzer şekilde enflasyonla mücadele öncelenerek, sıkı para politikalarının yanında makro ihtiyati tedbirlerle fiyat istikrarında somut ilerlemeler kaydedildi. Bir yandan da mali ve dış dengenin tesisi adına önemli adımlar atıldı. Ancak ufukta daha gidilecek uzun bir yol görünmektedir. Bankamız sürdürülebilir büyüme hedeflerine ulaşmak amacıyla faiz oranlarındaki dalgalanmalara, ihtiyati tedbirlerdeki değişikliklere ve ekonomi politikalarındaki olası tüm değişikliklere karşı finansal altyapısını güçlendirerek operasyonel zeminini sağlamlaştırmıştır.
Faaliyetlerine 2024 yılı itibarıyla başlamış olan Bankamız yılın son çeyreğinde yeni adresine taşınırken, organizasyonel dönüşümü ile teknolojik altyapı ve hizmet kanalları için yapılan yatırımlarını da tamamlamak üzeredir. Bankamız 2024 yılında SWIFT, EFT, Takasbank, Borsa İstanbul ile temel entegrasyonları hızla tamamlamıştır. Hedef Yatırım Bankası Mayıs ayında bankalararası ilk teminat mektubunu verirken Haziran sonunda JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından yatırım yapılabilir seviyede not ile değerlendirilmiştir. Kurumsal müşteriler için nakdi kredi kullandırımlarına Temmuz ayında başlanmıştır. Bankamız Eylül ayında ilk finansman bonosu ihracını başarıyla yaparken Ekim ayında ilk ABD doları cinsi likidite girişi gerçekleştirmiştir. Bu süre zarfında yurtiçi ve yurtdışında 21 finansal kurumla limit tesis edilmiş, muhabir ağı sürekli genişletilerek Hedef Grubu sinerjisi ile desteklenen müşteri işlemleri ve yatırımcı sayısı da artmaya devam etmiştir.
Misyonumuz ve yıl sonu hedeflerimiz doğrultusunda yürütülen faaliyetler neticesinde 2024 yılında toplam aktif büyüklüğümüz bir önceki seneye kıyasla %130 artarak 1,4 milyar TL'ye ulaşırken, bilançosunun %58'ini nakdi kredilerine plase eden Bankamızın yıl sonu kredi bakiyesi de yaklaşık 800 milyon TL seviyesine gelmiştir. Hedef Yatırım Bankası, dikkatle ve verimliliğe özen göstererek oluşturduğu gayrinakdi kredi portföyünü de sağlıklı bir düzeye ulaştırırken, yıl genelinde ekonomiye 1,3 milyar TL'yi aşan tutarda kaynak sağladığı bir performansa imza atmıştır.
2025 yılı içinde sonuçlandırmayı planladığımız servis bankacılığı hizmetinin tam anlamıyla verilmesi hedefi doğrultusunda yüksek maliyetli teknolojik altyapı yatırımlarımız 2024 yılında yoğun bir şekilde devam etti. Diğer taraftan çalışmalarımızı daha konforlu ve daha nezih bir ortamda sürdürdüğümüz yeni lokasyonumuza geçiş sürecimizi de 2024 yılı içerisinde tamamladık. İşletme giderlerimizde bu çerçevede ortaya çıkan önemli artışlara karşın, Bankamız her çeyrekte kârlı bilançolar sunmaya devam etti. Hedef Yatırım Bankası, Bankacılık sektörü geneli için oldukça zor bir yıl olarak kayda geçen 2024 yılını 20,5 milyon TL seviyesinde net kar ile tamamladı.
2025 yılında dış ticaret kredilerinin aktif olarak kullandırımıyla gayrinakdi krediler haricinde komisyon geliri elde edilmesi, konvansiyonel nakdi kredilerimizin yanında tedarikçi finansmanı, doğrudan borçlandırma sistemi ve ihracat bağlantılı kredi kullandırımlarının kurumsal ve ticari bankacılık kanalını desteklemesi hedeflenmektedir. Öte yandan saklama bankacılığı, hazine satış ve yatırım bankacılığı gelirlerinin yanında sanal POS hizmetleri ile servis bankacılığı üzerinden gelir çeşitlenmesine gidilerek sermayeyi yormayacak gelir kanallarının açık hale getirilmesi için gerekli çalışmalarımız eş zamanlı olarak sürdürülmektedir.
Bankamız Türkiye'nin potansiyel vaat eden, verimli firmalarına finansman imkânı yaratacak tüm bankacılık ürünlerini sunacak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde aktiflerini sağlıklı bir ivme ile büyütme hedefine doğru ilerleyecektir. Hedef Yatırım Bankası, Grubumuzun sermaye piyasalarının gelişiminde üstlendiği pozitif role her geçen gün genişlettiği bankacılık faaliyetleriyle azami katkıyı sağlamaya ve ülkemizin sürdürülebilir büyümesine ve kalkınmasına hizmet etmeye devam edecektir.
Hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay Sahibi | Pay Adedi | Yüzde (%) |
|---|---|---|
| Hedef Holding Anonim Şirketi | 205.000.000 | %41,00 |
| Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 150.000.000 | %30,00 |
| Sibel Gökalp | 50.000.000 | %10,00 |
| Namık Kemal GÖKALP | 50.000.000 | %10,00 |
| İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 45.000.000 | %9,00 |
| TOPLAM | 500.000.000 | %100,00 |
Cari dönemde Banka'nın ortaklık yapısında aşağıdaki şekilde değişiklik olmuştur.
İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin Bankamızda sahip olduğu %21 oranındaki payların Hedef Holding A.Ş.'ye doğrudan devredilmesine ilişkin taraflar arasında 16.02.2024 tarihinde Pay Devir Sözleşmesi imzalanmış olup, sözkonusu devir işlemine BDDK'nın 28.03.2024 tarih ve 10883 sayılı Kararı uyarınca izin verilmiştir.
Bu doğrultuda, sözkonusu devrin kabulü ile Şirket pay defterine işlenmesine ilişkin Bankamızca 04.04.2024 tarihinde Yönetim Kurulu Kararı alınmıştır.
Hedef Yatırım Bankası yönetim kurulu başkanı Namık Kemal Gökalp ve yönetim kurulu üyesi Sibel Gökalp banka ortaklarından olup, %10'luk hisse oranına sahiptirler. Banka'nın diğer yönetim kurulu üyeleri ile birlikte genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ortaklıkları bulunmamaktadır.
Hedef Finansal Hizmetler A.Ş. unvanı ile 22.02.2011 tarihinde süresiz olarak kurulmuş olup, şirketin kuruluş işlemleri 28.02.2011 tarih ve 7761 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir. 10.08.2018 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirketin ticaret unvanının Hedef Finansal Yatırımlar A.Ş. olarak değiştirilmesi hususu onaylanmış ve bu husus 28.08.2018 tarihinde tescil edilmiş olup, 04.09.2018 tarih ve 9652 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir. 18.06.2021 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ise Şirketin nihai ticaret unvanının Hedef Holding A.Ş. olarak değiştirilmesi hususu kabul edilmiş olup, bu husus 22.06.2021 tarihinde tescil edilerek 25.06.2021 tarih ve 10357 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir.
Kurum'un iştirak ettiği şirketler ile bağlı ortaklığı niteliğindeki Hedef Girişim'in pay sahibi olduğu şirketlere ilişkin özet tablo aşağıdaki gibidir.
Hedef Holding A.Ş.'nin mevcut durum itibarıyla ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| Adı – Soyadı | Pay Grubu |
Sermaye Tutarı (TL) | Sermaye Payı (%) |
|---|---|---|---|
| Sibel Gökalp | A (*) | 156,250,000 | 8.33 |
| Sibel Gökalp | B | 1,343,750,050 | 71.67 |
| HEDEF PORTFÖY DOĞU HİSSE SENEDİ SERBEST FON (B Grubu) |
B | 136,450,000 | 7.28 |
| Diğer | B | 238,549,950 | 12.72 |
| TOPLAM | 1.875.000.000 | 100,00 |
(*) Şirket Esas Sözleşmesi'nin 10. Maddesine göre; olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her biri A grubu payın 5, her biri B grubu payın 1 oy hakkı vardır.
İnfo Yatırım, sermaye piyasalarında ve sermaye piyasası araçlarında işlem yapmak üzere 28.12.1990 tarihinde kurulmuş olup, mevcut durum itibarıyla bireysel ve kurumsal yatırımcılara, başta sermaye piyasası araçlarının alım – satım aracılığının yanı sıra yatırım danışmanlığı, portföy yönetimi ve kurumsal finansman hizmetleri de sunmaktadır. İnfo Yatırım, Borsa İstanbul A.Ş. Pay Piyasası, Borçlanma Araçları Piyasası, Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası ve Kaldıraçlı Alım Satım İşlemlerinde de aracılık hizmeti vermektedir. İnfo Yatırım'ın mevcut durum itibarıyla ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| Adı – Soyadı | Pay | Sermaye Tutarı (TL) | Sermaye |
|---|---|---|---|
| Grubu | Payı (%) | ||
| Hedef Holding A.Ş. | B | 68,399,997.82 | 30.00 |
| Hedef Portföy Kuzey Hisse Senedi Serbest Fon | B | 20,420,000.00 | 8.96 |
| Hedef Portföy Zen Hisse Senedi Serbest Fonu | B | 15,750,000.00 | 6.91 |
| Sibel Gökalp | A (*) - B | 3,145,853.04 | 1,38 |
| Diğer | B | 120,284,149.14 | 52,75 |
| TOPLAM | 228.000.000,00 | 100,00 |
(*) Şirket Esas Sözleşmesi'nin 10. Maddesine göre; olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her biri A grubu payın 5, her biri B grubu payın 1 oy hakkı vardır.
Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., 29.03.2012 tarihinde İstanbul'da süresiz olarak kurulmuştur. Hedef Girişim, Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca bu Tebliğ'de tanımlanan nitelikteki girişim şirketlerine yatırım yapmaktadır. Hedef Girişim' in mevcut durum itibarıyla ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| Adı Soyadı |
Pay Grubu |
Sermaye Tutarı (TL) | Sermaye Payı (%) |
|---|---|---|---|
| Hedef Holding A.Ş. | B | 113.989.224,37 | 20,18 |
| Diğer | B | 451,010,775.63 | 79,82 |
| TOPLAM | 565.000.000,00 | 100,00 |
Banka'nın 31.03.2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmak üzere atananlar:
Namık Kemal Gökalp Yönetim Kurulu Başkanı
Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümünden mezun olmuştur (1989-1994). Akabinde Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü'nde Sermaye Piyasaları ve Borsa üzerine yüksek lisans yapmıştır (2003-2004). Kadir Has Üniversitesi'nde ise Finans ve Bankacılık konusunda doktora yapmıştır. Finans sektöründe Kurumsal Finansman danışmanlığı, koordinatörlük ve üst düzey yöneticilik yapmıştır.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. dışında Hedef Holding A.Ş., İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İdeal Finansal Teknolojiler ve Danışmanlık A.Ş., Seyitler Kimya Sanayi A.Ş. yönetim kurullarında görev yapmaktadır.
Lisans eğitimini Dokuz Eylül Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi'nde, Yüksek lisans eğitimini ise İstanbul Üniversitesi, Para ve Sermaye Piyasaları bölümünde yapmıştır. Kocaeli Üniversitesi'nde Sosyal Politika alanında devam eden doktora çalışması bulunmaktadır. Çeşitli yatırım kuruluşlarında üst düzey yöneticilik yapan Mehmet Ziya GÖKALP, ardından Yeni Şafak Gazetesinde genel müdürlük ve ekonomi yazarlığı yapmıştır. TCMB Denetleme Kurulu Üyesi olarak da görev almıştır.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. dışında, Hedef Holding A.Ş., İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Seyitler Kimya Sanayi A.Ş.'de yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır.
İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümünden mezun olup, uzun yıllar finans sektöründe üst düzey yönetici olarak görev yapmıştır. Finans sektöründe faaliyet gösteren Hedef Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş., EVG Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Taksim Yatırım Ortaklığı A.Ş.'de yönetim kurulu başkanı ve genel müdürlük pozisyonlarında görev almıştır.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. dışında, Hedef Holding A.Ş., Hedef Portföy Yönetimi A.Ş., Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İdeal Finansal Teknolojiler ve Danışmanlık A.Ş., ve Seyitler Kimya Sanayi A.Ş.'de yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Ekonomi bölümü mezunudur. Sermaye piyasalarındaki iş hayatına 1994 yılında Global Yatırım'da başladıktan sonra, 1996 – 1998 yılları arasında Demir Yatırım'da Dealer, 1998 – 1999 yılları Sümer Yatırım'da Satış ve Pazarlama Departmanında Yönetmen, 1999 – 2002 yılları arasında Meksa Yatırım'da Satış Pazarlama Müdürlüğü, 2002 – 2004 yılları arasında MNG Yatırım'da Genel Müdür Yardımcılığı, 2004 – 2012 yılları arasında Turkish Yatırım'da Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlenmiştir. 2012 – 2019 yılları arasında kurucusu olduğu A1 Capital Yatırım Menkul Değerler'de Genel Müdürlük, Yönetim Kurulu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Danışmanlığı yapmıştır.
Nisan 2019 yılı itibariyle Info Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Hedef Holding bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olmasının ardından 9 ay süreyle Ziraat Bankası Bankacılık Okulu'nda eğitim almış. Yüksek Lisansını ise Bankalar Birliği ve British Council Chevining Bursu ile 1997'de İskoçya'nın Stirling Üniversitesi'nde Bankacılık ve Finans alanında tamamlamıştır. 1992-2000 yılları arasında Türkiye İş Bankası Teftiş Kurulunda görev alan Eraslan sonrasında Bankanın Muhasebe Müdürlüğü bünyesindeki Konsolidasyon ve Yatırımcı İlişkileri Gruplarında sırasıyla Müdür Yardımcısı ve Gurup Müdürü olarak görev yaptıktan sonra, 2007 yılında aynı departmana Müdür olarak atanmıştır. Ferit Eraslan 2007-2012 yılları arasında Müdür olarak görev yaptığı Muhasebe Departmanındaki hizmet süresi içerisinde; 2004-2006 yılları arasında İş Faktoring'te Yönetim Kurulu Denetçisi, 2007-2008 yıllarında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası'nda Yönetim Kurulu Denetçisi görevini üstlenirken, 2009-2011 döneminde Anadolu Sigorta'da, 2011-2012 yıllarında ise Isbank AG Deutschland'da Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yerine getirmiştir.
2013 yılında Rusya merkezli CJSC ISBANK'ta Genel Müdürlük görevine getirilen Eraslan, 2015-2020 döneminde Türkiye Sınai Kalkınma Bankası'nda İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, 2020-2023 yıllarında ise aynı kurumda Finanstan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevlerini üstlenmiştir. 1969 yılında İstanbul'da doğan Aziz Ferit Eraslan ileri derecede İngilizce ve başlangıç seviyesinde Rusça bilmektedir.
Nisan 2024 tarihi itibariyle de bankamızda Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.
Yatırım Bankacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat bölümünden mezun olup, Boston Üniversitesi'nde Finansal Ekonomi alanında yüksek lisans yapmıştır.
İş hayatına Sermaye Piyasaları Kurulunda Uzman Yardımcısı olarak başlayan Tahtakılıç çeşitli kademelerde 11 yıl görev yaptıktan sonra, Aktif Yatırım Bankası'nda Sermaye Piyasaları Bölüm Başkanı olarak çalışmaya başlamıştır. 9 yılı aşan yatırım bankacılığı tecrübesinden sonra 2022 yılı Eylül ayı itibarıyla Bankamızda Hazine ve Yatırım Bankacılığı Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmaya başlamıştır. Tahtakılıç mevcut durum itibarıyla Genel Müdür Vekili görevini yerine getirmektedir.
Finansdan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
University of North Alabama'nın İşletme bölümünden 1998 yılında mezun olan Deniz Yegül, iş hayatına Deloitte Türkiye'de başlamış ve 6 yılı aşkın bir süre çalışmaya devam etmiş son olarak Denetim Müdürü görevini üstlenmiştir.
2005 yılında başladığı EHF Capital şirketinde Finans ve Hazine Başkanı (CFO) görevini üstlenmiştir. Burada edindiği tecrübe ve başarılarla kariyerine 2007 yılında Credit Suisse Türkiye'nin kurucu ekibi içerisinde Uyum Başkanı (CCO) olarak atanan Yegül sonrasında Credit Suisse Türkiye, İsrail, Rusya, Kazakistan, Ukrayna ülkelerinden sorumlu bölgesel Uyum Başkanı olmuştur. Burada 9 yıldan fazla süre gerçekleştirdiği çalışmalarının ardından yine aynı kurumda Yatırım Danışmanlığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanını sonrasında Credit Suisse Türkiye'nin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Başyardımcısı (COO) görevlerini 6 yıl başarıyla üstlenmiştir.
2022 yılı Ağustos ayından bu yana Genel Müdür Vekili ve Finanstan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı (CFO) olarak görevini sürdürmekte olup, Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinide vekaleten yürütmektedir. Bankacılık ve işletmecilik dallarında iş tecrübesi 24 yıl olan Yegül, Aktif Pasif Yönetimi, Finansal Planlama ve Analiz, Gider Yönetimi ve Verimlilik, Hazine Yönetim, Yatırımcı İlişkileri, Finansal Raporlama ve Muhasebe, Konsolidasyon ve Uluslararası Muhasebe ve Vergi İşlemleri Yönetimi alanlarından sorumlu.
Hazineden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Duygu Özer, 1998 yılında Galatasaray Üniversitesi Endüstri Mühendisliği bölümünden mezun olmuştur.
Çalışma hayatına 1998 yılında Koçbank A.Ş Bilgi İşlem Sisemleri-Hazine Bölümünde sistem analizi olarak başlamış, kariyerine 1999 yılında Ulusal Bankası Hazine Likidite Bölümünde devam etmiştir.
2001-2004 yılları arasında Garanti Bankası A.Ş. Hazine Bölümünde sırasıyla likidite, eurobond, TMU-Kurumsal Satış departmanlarında görev aldıktan sonra 2004 yılında HSBC Türkiye Hazine Bölümünde TMU-Kurumsal Satış Bölümüne katılmıştır.
2006 yılında JP MORGAN A.Ş. – İstanbul, Emerging Markets Derivatives and Marketing bünyesine Türkiye -Hazine Satış sorumlusu olarak katılmıştır. 2008 Eylül ayına kadar bu görevini sürdürmüştür. 2008-2010 yılları arasında Finans Portföy Yönetimi A.Ş.'de Pazarlama ve Satış Direktörü olarak görev almıştır.
2010 yılında Türkiye Vakıfbank T.A.O bünyesine Hazine Departmanına Hazine Satış ve Pazarlama Müdürü olarak katılmış, 2019 Haziran ayına kadar bu görevini yürütmüştür. 2019 Haziran-2023 yılları arasında Türkiye Vakıfbank T.A.O Etiler Şube Müdürü olarak görev almıştır. 1 Mart 2024 tarihinden bu yana Hedef Yatırım Bankası'nda çalışmaktadır.
Risk Yönetimi Başkanı
İbrahim Ethem Şahin 1985 yılında Gaziantep'te doğmuştur. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat Bölümü ve İstanbul Ticaret Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan Şahin, iş hayatına 2008 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu'nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlamıştır. 2017 yılına kadar İş Bankası'ndaki Müfettişlik görevine devam eden Şahin, 5 yıl süreyle İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.de Risk Yönetim Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. SPK Kredi Derecelendirme, Düzey-3, Türev Araçlar ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme lisanslarına sahip olan Şahin ileri seviyede İngilizce bilmekte olup, 2022 yılının Ağustos ayından bu yana Hedef Yatırım Bankası A.Ş.de Risk Yönetimi Başkanı olarak görev yapmaktadır.
Teftiş Kurulu Başkanı
Duygu Karnap, İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü'nden yüksek onur öğrencisi olarak 2014 yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 2015 yılı Ocak ayında Akbank Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlamış olup 2018 yılı Aralık ayı itibarıyla görevine Türkiye Sinai Kalkınma Bankası'da Kıdemli Müfettiş olarak devam etmiştir. 2018 yılı Temmuz ayında Bilgi Üniversitesi Bankacılık ve Finans Bölümü'nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Kariyeri boyunca şube denetimlerinin yanı sıra; aktif pasif yönetimi, hazine ürünleri satış ve pazarlama, kredi tahsis ve teminatlandırma, mali kontrol, yasal raporlamalar, bütçe ve planlama ve iç kontrol gibi bankacılık süreçleri ile birlikte çeşitli iştirak denetimlerini gerçekleştirmiş olup inceleme/soruşturma görevlerinde bulunmuştur. 2022 yılı Nisan ayında ISO/IEC 27001: 2013 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi Baş Denetçi Sertifikası'nı, 2023 yılı Mart ayında SPL-Bilgi Sistemleri Bağımsız Denetim Lisansı'nı almaya hak kazanmıştır. 2022 yılı Kasım ayı itibarıyla Hedef Yatırım Bankası'nda Teftiş Kurulu Başkanı olarak görevine devam etmektedir. İngilizce bilmektedir.
İç Kontrol ve Uyum Başkanı
Hakan Coşkun 2011 yılında Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü'nden mezun olmuş, yüksek lisansını da İstanbul Bilgi Üniversitesi Finansal Ekonomi Bölümü'nde tamamlamıştır. Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 ve Türev Araçlar lisanslarına sahip olan Hakan Coşkun, ingilizce bilmektedir.
Bankacılık kariyerine 2013 yılında Türkiye Vakıflar Bankası İç Kontrol Başkanlığı'nda Kontrolör olarak başlayan Hakan Coşkun, 2020 yılında katıldığı Türkiye İhracat Kredi Bankası İç Kontrol Başkanlığı'nda İç Kontrolör ve Kıdemli İç Kontrolör olarak görev almış ve Yapılandırılmış Borçlanma Müdürlüğü'nde Deneyimli Uzman olarak görevine devam etmiştir. Kasım 2024 itibarıyla Hedef Yatırım Bankası'nda İç Kontrol ve Uyum Başkanı olarak görev yapmaktadır.
Yönetim Kurulu, prensip olarak, üyelerinin fiziki katılımıyla Banka merkezinde toplantı gerçekleştirmektedir. Mazereti olmadığı sürece tüm Yönetim Kurulu üyeleri toplantılara katılmaktadır. Yönetim Kurulu kararları, esas sözleşmede belirtilen toplantı ve karar nisabına uygun olarak alınmaktadır. Yönetim Kurulu, dönem içerisinde üyelerinin fiziki katılımıyla toplam 66 olağan toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu kararlarının hepsi oybirliği ile alınmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin yıl içerisinde yapılan toplantılara ortalama katılım oranı %90 olarak gerçekleşmiş olup toplantılara katılım durumu aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
| Katılım Sağlanan Toplantı Sayısı / Toplantı Sayısı | |||
|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyeleri Unvanı |
Yönetim Kurulu | ||
| Namık Kemal Gökalp | Yönetim Kurulu Başkanı | 65/66 | |
| Mehmet Ziya Gökalp Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
66/66 | ||
| Sibel Gökalp Yönetim Kurulu Üyesi |
2/66 | ||
| Bülent Kırımlı | Yönetim Kurulu Üyesi | 30/66 | |
| Ömer Eryılmaz(*) | Yönetim Kurulu Üyesi | 66/66 | |
| Aziz Ferit Eraslan(**) Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür |
36/66 | ||
| Koray Tahtakılıç(***) Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür Vekili |
30/66 |
*: Ömer Eryılmaz 25.12.2024 Tarihinde yönetim kurulu üyeliğinden ayrılmıştır.
**:Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Aziz Ferit Eraslan 22.05.2024 tarihinde görevine başlamıştır.
***: 01.01.2024 ile 22.05.2024 tarihinleri arasında Koray Tahtakılıç Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır.
Bankamız 2024 yılında 1,372,843 Bin TL bilanço büyüklüğüne ulaşmış ve 20,554 Bin TL net kâr rakamı gerçekleştirmiştir. 2024 yıl sonu itibarıyla Hedef Yatırım Bankası A.Ş.'nin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan mali tablolarına göre;
Komiteler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ilgili Komite yönetmelikleri uyarınca kendilerine verilen yetki ve sorumluluklar dâhilinde hareket eder.
Kurumsal Yönetim Komitesi'nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esasları Yönetim Kurulu tarafından aşağıdaki şekilde düzenlenmiştir:
| Katılım Sağlanan Toplantı Sayısı / Toplantı Sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri |
Unvanı | Kurumsal Yönetim Komitesi |
||
| Mehmet Ziya Gökalp | Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı | 1/1 | ||
| Sibel Gökalp | Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi | 1/1 | ||
| Bülent Kırımlı | Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi | 1/1 |
Komite Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışmaktadır. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan "Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik'te "Ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla en az iki üyeden oluşan Ücretlendirme komitesi kurulmalıdır" hükmü gereğince kurulmuştur. Ücretlendirme Komitesi, Yönetim Kuruluna ücret önerilerinde bulunmak amacıyla yılda en az 1 kez toplanacaktır.
Ücretlendirme Komitesi'nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esasları Yönetim Kurulu tarafından aşağıdaki şekilde düzenlenmiştir;
Komite, banka faaliyetlerinin kapsamı ve yapısı ile stratejileri, uzun vadeli hedefleri ve risk yönetim yapılarına uyumlu, aşırı risk alımını önleyici ve etkin risk yönetimine katkı sağlayacak yazılı bir ücretlendirme politikasından sorumlu olması,
Yönetim Kurulu, ücretlendirme politikasının etkinliğinin sağlanmasını teminen ücretlendirme politikasını yılda en az bir kez gözden geçirilmesi,
Ücretlendirme Komitesi, her yıl, Ücretlendirme Politikası ve uygulamalarını risk yönetimi çerçevesinde değerlendirerek, önerileri ile birlikte bir rapor halinde Yönetim Kurulu'na sunması,
Bankanın ücretlendirme ile ilgili uygulama kriterleri ve esaslarına ilişkin prosedürlerinin hazırlanması, yayınlanması, güncellenmesi ve etkin bir biçimde uygulanmasının sağlanması ile ilgili görev ve faaliyetler İnsan Kaynakları Bölümü bünyesinde yürütülmesi, yönetilmesi ve koordine edilmesi,
Bankanın her kademedeki tüm personeli, Ücretlendirme Politikası ve prosedürlerin etkin bir biçimde uygulanması için üzerine düşen görev ve sorumlulukları devamlı surette doğru ve eksiksiz olarak yerine getirmesi.
Bankanın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri; ilgili mevzuat ve politika hükümleri doğrultusunda uygulandığına dair düzenli olarak denetim ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır.
| Katılım Sağlanan Toplantı Sayısı / Toplantı Sayısı | |||
|---|---|---|---|
| Ücretlendirme Komitesi Üyeleri Unvanı Ücretlendirme Komitesi |
|||
| Namık Kemal Gökalp | Ücretlendirme Komitesi Başkanı | 6/6 | |
| Mehmet Ziya Gökalp | Ücretlendirme Komitesi Üyesi | 6/6 |
Komite BDDK tarafından 11.07.2014 tarih ve 29057 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik'te yer alan iç kontrole ilişkin düzenlemelere ve Yönetim Kurulu'nca onaylanan Banka içi politika ve uygulama usullerine uyulup uyulmadığını gözetmek ve Banka Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesini teminen oluşturulmuştur.
Denetim Komitesi 2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir.
Denetim Komitesi;
| Katılım Sağlanan Toplantı Sayısı / Toplantı Sayısı | ||
|---|---|---|
| Denetim Komitesi Üyeleri | Unvanı | Denetim Komitesi |
| Bülent Kırımlı | Denetim Komitesi Başkanı | 16/16 |
| Ömer Eryılmaz(*) | Denetim Komitesi Üyesi | 16/16 |
*: Ömer Eryılmaz 25.12.2024 Tarihinde yönetim kurulu üyeliğinden ve denetim komitesi üyeliğinden ayrılmıştır.
Kredi Komitesi, Banka'nın kredi tahsis faaliyetlerini, kredi politikası, ekonomik hedefler ve Banka'nın genel risk profili doğrultusunda yönetmek için oluşturulmuş danışma ve karar kuruludur. Komite'nin haftada en az bir kez toplanması esastır. Komite, yetkisi dahilindeki limitler için kredi tahsis ve yeniden yapılandırma taleplerini değerlendirir, yetkisi dışındaki limitler için Yönetim Kurulu'na görüş bildirir. Kredi Komitesi ayrıca kredi skorlama, kredilendirme ve izleme sistemlerine ilişkin parametreleri belirlemekle görevlidir.
| Kredi Komitesi Üyeleri | Unvanı |
|---|---|
| Namık Kemal Gökalp | Kredi Komitesi Başkanı |
| Mehmet Ziya Gökalp | Kredi Komitesi Üyesi |
| Aziz Ferit Eraslan | Kredi Komitesi Üyesi |
Banka olarak, çalışanların sahip oldukları güncel çağdaş bilgilerle donanımlı, dinamik ve yaratıcı özelliklerini dikkate alarak geleceklerini beklentilerine göre şekillendirirken yürütmekte oldukları görevlerde başarılarını ve verimlerini arttırıcı eğitim fırsatları ve imkanları yaratmak ilk ve temel yaklaşımdır. Banka'nın insan odaklı yönetim anlayışı içerisinde, çalışanlara verilen eğitimlerle birlikte, zihinsel yetenekleri, kişilik özellikleri, kendilerini geliştirme düzeyleri, işlerinde ilerleme ve üst düzeylere gelme istekleri dikkate alınarak kariyer planlarına yön verilmektedir.
Bununla çalışanların iş doyumu, kuruma bağlılıkları ve kurum içi hareketlilik sağlanmaktadır. Kritik görevlere yapılan atamalar için çalışanların iş başarısı, performans düzeyi ve yetkinlik bazlı seçime dayalı ölçütler esas alınmaktadır.
Banka hedeflerinin gerçekleştirilmesine yönelik çalışanların verimli çalışmalarını teminen kariyer fırsatlarını kendilerine sağlamak adına Banka'da doğan fırsatlar önce kendileri ile paylaşılarak dolaylı olarak kariyer gelişmelerine katkıda bulunulur. Tarafsız ve eşit fırsat anlayışıyla yapılan kariyer yönetimi ile Banka'nın uzun vadeli hedeflerini belirleme ve geliştirme imkanlarını yaratılarak, çalışanların da kendilerini geliştirme ihtiyacını karşılayarak, kişilerin motivasyonlarına önemli bir katkıda bulunulur.
Çalışanların kariyer hedeflerine yatırım yapılarak, Banka'nın faaliyetlerini sürdürmesi için gerekli entelektüel ve yaratıcı kapasitenin oluşturulmasının gereği doğrultusunda çalışmalar sürdürülür. Banka, işe alım stratejisinin kurumun başarısındaki önemine inanmakta ve Bankamız insan kaynağı seçiminde kişilerin eğitim, deneyim, yetkinlik, kariyer hedefleri ve beklentileri ile pozisyonun gerektirdiği özelliklere göre işe alım yapmaktadır. Ekip çalışmasına yatkın, Türkiye ve dünyadaki gelişmeleri yakından izleyen, yeniliklere açık olan ve kurum kültürüne uygun Banka'yı ileriye götürecek bireyleri bünyeye kazandırmak hedeflemektedir.
Banka'nın insan odaklı yönetim anlayışı içerisinde, çalışanlara verilen eğitimlerle birlikte, zihinsel yetenekleri, kişilik özellikleri, kendilerini geliştirme düzeyleri, işlerinde ilerleme ve üst düzeylere gelme istekleri dikkate alınarak kariyer planlarına yön verilmektedir. Bununla çalışanların iş doyumu, kuruma bağlılıkları ve kurum içi hareketlilik sağlanmaktadır.
Banka, öncelikle ilgili kanun, mevzuat ve yönetmelikler olmak üzere Birleşmiş Milletler İnsan Hakları Evrensel Beyannamesi ve Uluslararası Çalışma Örgütü'nün çalışma hakları, insan hakları ve sosyal adalet gibi temel ilkeleri başta olmak üzere ülkemizin bu konuda taraf olduğu uluslararası sözleşmelerin gereklerini yerine getirme konusunda da özen gösterir.
Çalışanlar, güven ve dürüstlük çerçevesinde, Banka, iş arkadaşları ve üçüncü taraflarla olan ilişkilerinde insan kaynakları ile ilgili politika, uygulama esasları ve prosedürlerde belirtilen prensiplerin içselleştirilmesi ve uygulanması konusunda sorumludurlar.
Banka'daki unvan yapısı ile uyumlu olarak düzenlenen rollere ilişkin olarak her bir rol için görev tanımları hazırlanmaktadır. Rollere bağlı olan yetkilendirme çalışmaları ilgili düzenlemede belirlenen kriterler çerçevesinde gerçekleştirilir ve sistem üzerinde muhafaza edilir.
Banka, işe alım stratejisinin kurumun başarısındaki önemine inanmakta ve Bankamız insan kaynağı seçiminde kişilerin eğitim, deneyim, yetkinlik, kariyer hedefleri ve beklentileri ile pozisyonun gerektirdiği özelliklere göre işe alım yapmaktadır. Ekip çalışmasına yatkın, Türkiye ve dünyadaki gelişmeleri yakından izleyen, yeniliklere açık olan ve kurum kültürüne uygun Banka'yı ileriye götürecek bireyleri bünyeye kazandırmayı hedeflemektedir.
Bankamız uzun vadeli başarışı için gerekli yetenekli bireyleri çekmek, elde tutmak ve motive etme temelli performans ve ödüllendirme sistemi uygulamaktadır. Performans ve ödüllendirme sistemi; Banka'nın en değerli varlığı olan çalışanlarının motivasyonunu, bağlılığını ve performansını yükseltmeyi hedefleyen ve çalışanların kendini daha fazla geliştirmesine olanak tanıyan bir yapıdır. Ödül yönetimi, Bankamızda bir sistem dahilinde istenen başarıyı getirilecek ve pek çok fayda sağlayacaktır.
Bu faydaları başlıklar halinde inceleyecek olursak;
Çalışanların ekip hedeflerine ulaşmak için katkıda bulunmalarını, bunun için de birlikte uyum içinde çalışmasını hedefler. Bu noktada insan kaynakları, belirli başarı kriterleri doğrultusunda ekipler özelinde planladığı ödüllerle tüm ekip üyelerini ortak hedefler etrafında iş birliği yapmaya ve çalışmaya teşvik edebilir.
Etkili bir ödül programıyla Banka içinde sağlıklı bir rekabet kültürü geliştirebilir. Ekip performansının yanı sıra bireysel performansa ya da her ikisine dayalı teşviklerle üretkenliğe ve gelişime katkı sağlayabilir. Rekabet ruhunu geliştirerek yenilikçiliği ve yaratıcılığı teşvik edebilir.
Ödül ve teşvikler çalışanlar için ciddi bir motivasyon görevi görür. Çalışanlar başarılı bir performansın karşılığında teşvik aldığında daha motive çalışır. Dolayısıyla şirketler sabit bir ödül sistemi hayata geçirerek çalışanların verimli bir şekilde çalışmasının kapısını aralayabilir.
Başarılı projeye imza atan bir çalışanı ödüllendirdiğinde bu diğer çalışanları da daha disiplinli çalışmaya motive eder. Ödül ister maddi olsun ister olmasın, çalışanlara daha üretken olmaları için ilham verir. İnsan kaynakları hazırladıkları maddi değeri olan ya da olmayan ödüllerle banka içinde üretkenliğin artmasına katkı sağlayabilir.
Bankanın hedeflerine ulaşanları takdir etmesi ve onlara ödüller vermesi, çalışanların kendilerini mutlu hissetmelerini sağlayabilir. Ödüller ve teşvikler başarının somut bir göstergesi olduğundan hem çalışanlarının motivasyonunu artırmaya hem de şirket-çalışan bağını güçlendirmeye destek olabilir.
Banka, çalışanların yetkinliklerini geliştirerek performanslarını artırmak ve onları geleceğe hazırlamak amacıyla sınıf içi veya uzaktan eğitim yöntemleriyle eğitim düzenler. Çalışanların Banka içinde veya dışında katılacağı bütün eğitimler İnsan Kaynakları, Eğitim ve Kariyer Yönetimi Bölümü tarafından organize ve/veya koordine edilir.
Eğitimler, eğitim ihtiyacının niteliğine göre sınıf içi, iş başı, uzaktan eğitimler, koçluk, mentorluk, seminer, konferans veya karma yöntemlerle gerçekleştirilir. Eğitimler yıllık olarak planlanır. Eğitim planlamasında; Banka stratejileri, kurumsal değerleri, çalışanların performansları ve sektörel gelişmeler dikkate alınır.
Eğitimler genel olarak aşağıdaki başlıklar halinde yapılır:
Bankanın her kademedeki yönetici ve çalışan ücretleri, +etik değerler, iç dengeler ve stratejik hedefler ile uyumlu olması ve Bankanın sadece kısa vadeli performansı ile ilişkilendirilmemesi esastır; Banka içi ücret dengesi ve bütçe olanakları, Çalışanların görev tanımı, sorumluluk düzeyi ve iş yükleri, Çalışanların yetkinlikleri ve deneyimleri, Piyasadaki eş değer ücret seviyeleri (genel, sektörel ve fonksiyonel). Kurumsal hedeflere ulaşmada çalışanların etkinliğinin artırılması, performans sürekliliğinin tesis edilmesi, bireysel performansın ön plana çıkartılarak başarılı çalışanların ayrıştırılması, kurum içinde katma değer yaratan çalışanların bu doğrultuda ödüllendirilmesi ve Bankanın kurumsal değerlerini olumlu yönde etkilemesi amacıyla yapılan teşvik (prim) ödemeleri, Bankanın performansı ve çalışanın bireysel performansı gibi objektif kriterlere bağlı ve alınan risklerin vadesi dikkate alınarak yapılır. İç sistemlere bağlı birimlerin yöneticileri ile çalışanlarına yapılacak ödemeler, denetim ya da gözetimde bulundukları veya kontrol ettikleri faaliyet biriminin performansından bağımsız olacak şekilde, ilgili çalışanın kendi fonksiyonuna ilişkin performansı dikkate alınarak belirlenir.
Şirketimizin bünyesinde 31.12.2024 tarihi itibari ile 50* kişi çalışmaktadır.
| Eğitim Durumu | Çalışan Sayısı |
|---|---|
| Yüksek Lisans | 12 |
| Lisans | 37 |
| MYO | 1 |
| Toplam | 50 |
| Cinsiyet | Çalışan Sayısı |
|---|---|
| Kadın | 12 |
| Erkek | 37 |
| Toplam | 50 |
(*) 31.12.2023 tarihinde çalışan sayısı 32'dir.
• Banka Aleyhine Açılan ve Banka'nın Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Banka'nın Yıl İçinde Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalar
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari ve Adli Yaptırımlar
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Sermayeye Doğrudan Katılım Oranının %5'i Aştığı Karşılıklı İştiraklere İlişkin Bilgi
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Faaliyet Yılı İçerisinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları:
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Faaliyet Yılı İçerisinde Yapılan Özel Denetime Ve Kamu Denetimine İlişkin Bilgiler
01.01.2024 – 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
• Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler Ve Nedenleri
Banka'nın Esas Sözleşme tadili, 31 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile gerçekleşmiş ve 5 Nisan 2024 tarih ve 11059 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmak suretiyle Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Banka, kayıtlı sermaye tavanını her biri 1.00 TL itibari değerde olan 2,500,000 bin TL belirlemiştir.
• Yapılan Araştırma Ve Geliştirme Faaliyetleri
01.01.2024– 31.12.2024 tarihleri arasında bulunmamaktadır.
Banka'nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Banka'nın Esas Sözleşmesi'nin 33. ve 34. maddesinde düzenlenmiştir. Bankacılık mevzuatı hükümleri saklı kalmak kaydı ile ilgili yasal düzenlemelere uygun hareket edilmesi, ayrılması gereken yedek akçeler ve yasaların ayrılmasını öngördüğü sair tutarların usulüne uygun ayrılması ve düşülmesi kaydı ile kâr dağıtımı, Yönetim Kurulu önerisi doğrultusunda Genel Kurul'un kararı ile belirlenir. Bu çerçevede, Banka'nın sektör içindeki hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun uygun görüşü dikkate alınarak dağıtılacak kâr payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak pay sahiplerine dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde gerçekleştirilmesi hususunda karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Genel Kurul, Esas Sözleşme'ye istinaden net kârın bir kısmını veya tamamını gelecek yıla veya olağanüstü yedek akçeye nakledebilir. Kâr dağıtımının Genel Kurul toplantısını takiben en geç bir ay içinde yapılması amaçlanmakta olup, kâr dağıtım tarihine Genel Kurul karar vermektedir. Banka Esas Sözleşmesi'ne göre Genel Kurul, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde pay sahiplerine kâr payı avansı dağıtılmasına karar verebilir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak ihraç edilen ve özkaynak hesaplamasına dahil edilecek nitelikte olan borçlanma araçları için faiz ve temettü ödemelerinin iptal edilmesi durumunda, pay sahiplerine de ilgili yıla ilişkin temettü ödemesi yapılmayabilir. Kâr Dağıtım Politikası'nın, uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika, ulusal ve uluslararası ekonomik şartlar, gündemdeki projeler ve finansal durum da gözetilerek gerektiğinde Genel Kurul onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilecektir.
Banka Yönetim Kurulu'nun 21 Mart 2024 tarih ve 2024/33 sayılı karar önerisi çerçevesinde; Bankacılık Kanunu ile ilgili düzenlemeler gözetilmek suretiyle Banka'nın 2023 yılına ilişkin 53,337,610.47 TL konsolide olmayan net dönem kârından yasal zorunluluk olan 2,666,680.52 TL'nin 1. Tertip Yasal Yedek Akçe olarak ayrılmasına, 50,670,929.95 TL tutarındaki dağıtılabilir net dönem kârının, temettü olarak dağıtılmayarak Olağanüstü Yedekler hesabına aktarılmasına, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun kâr dağıtımı konulu talimatları gözetilerek nakit çıkışına neden olacak şekilde dağıtılmamasına, 31 Mart 2024 tarihli Genel Kurul toplantısında karar verilmiştir.
Banka çalışanları;
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 5 Kasım 2011 tarihinde yürürlüğe konulan "Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik" kapsamında faaliyet dönemi içerisinde alınan destek hizmetlerinin detayına aşağıda yer verilmiştir.
| Destek Hizmeti Alınan Kuruluşun Unvanı |
Hizmetin Açıklaması | Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı |
|---|---|---|
| Fimple Bilişim Sistemleri ve Pazarlama A.Ş + |
Ana Bankacılık Sistemi | Bilgi Sistemleri |
| Hostamedia İnternet Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A.Ş |
Banka kurumsal web sitesi tasarımı ve geliştirmesi |
Bilgi Sistemleri |
| Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. |
SWIFT onaylı SB SAAS hizmetinin alınması | Bilgi Sistemleri |
| Nuevo Yazılım Çözümleri A.Ş. |
Şirketin iç yazışmları, duyurular ve haberleşme için portal hizmeti |
Bilgi Sistemleri |
| Platin Bilişim A.Ş. | SOC hizmeti alınmaktadır | Bilgi Sistemleri |
| RDC Partner Bilişim Danışmanlık ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. |
Bankanın risk yönetimi raporlama ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla RISKLAB yazılım lisans ve danışmanlık hizmeti alınması |
Bilgi Sistemleri |
| Glasshouse Bilgi Sistemleri Ticaret A.Ş |
Veri Merkezi hizmeti alınmaktadır Banka teknolojik altyapısının banka platikaları çerçevesinde işletilmesi ve desteğinin verilmesi |
Bilgi Sistemleri |
Bankamız Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin hayata geçirilmesine azami özen göstermektedir. Banka Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetimi şeffaf olduğu kadar katılımcılığı ve eşitliği sağlayarak, bankanın karlılığını, pay sahiplerinin ve diğer menfaat sahiplerinin çıkarları ön planda tutarak görevlerini ifa etmekte ve bu doğrultuda sorumluluklarını yerine getirmektedir. Banka, faaliyetlerini başta 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve Bankacılık Kanununa ilişkin düzenlemeler olmak üzere bankaların tabi olduğu diğer tüm mevzuat hükümlerine uygun şekilde yürütmektedir. Banka yönetici ve çalışanlarının hedefi Banka değerinin yükseltilmesidir. Bu hedef doğrultusunda izlenen yönetim anlayışı adillik, şeffaflık, eşitlik, sorumluluk, hesap verebilirlik şeklindeki kurumsal yönetim ilkeleri üzerine kurulmuştur. Ticari sır niteliğinde ve henüz kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere Banka ile ilgili finansal ve finansal olmayan bilgilerin zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir ve kolay erişilebilir bir şekilde kamuya duyurulması esastır. Bilgilendirme faaliyetlerimiz bu şeffaflık ilkesi doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Bu çerçevede Banka'nın internet sitesi tüm menfaat sahiplerinin bilgiye kolay erişilebilirlik hedefi ile yapılandırılmış olup, bankanın faaliyet raporlarıyla bağımsız denetim raporları, finansal tabloları, genel kurul bilgileri, etik ilkeleri, kurumsal yapıya ilişkin bilgiler ile diğer açıklamalar yer almaktadır.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. ("Banka") Çıkar Çatışması Politikası ("Politika"), 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında bankacılık ürün ve hizmetlerinin sunulması ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ ve ilgili mevzuata uygun olarak yatırım hizmetleri ve faaliyetleri ile yan hizmetlerin sunulmasına ilişkin olarak hazırlanmıştır. Banka ürün ve hizmetleri sunarken iyi niyet kuralları içinde müşterinin çıkarını ve piyasanın bütünlüğünü gözeterek adil ve dürüst bir şekilde davranır. Bu Politika ile Banka; müşterileri ile olan ilişkilerinde kendisi, ana ortakları, çalışanları, yöneticileri ve bunlarla doğrudan ya da dolaylı olarak ilişkili bulunan kişiler ile müşterileri arasında veya bir müşterisi ile başka bir müşterisi arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını önleyecek bir organizasyon yapısı oluşturulmasını ve gerekli idari tedbirlerin alınmasını, piyasanın işleyişinden kaynaklanan makul nedenlerden dolayı çıkar çatışmasının önlenememesi durumunda ise kendisi ile müşterileri arasında ortaya çıkabilecek çıkar çatışmalarının içeriği ve nedenleri hakkında, ilgili faaliyet veya hizmeti sunmadan önce müşterinin bilgilendirilmesine yönelik uygulama esaslarının düzenlenmesini amaçlamaktadır.
Banka, ana ortaklarının, çalışanlarının, yöneticilerinin ve bunlarla doğrudan ya da dolaylı olarak ilişkili bulunan kişilerin; Müşteri aleyhine mali kazanç elde edecekleri veya mali kayıptan kurtulacakları, Müşterinin bir çıkarı olmadığı halde müşteriye sunulan hizmet ve faaliyetten çıkar elde edecekleri, Bir müşteri ya da müşteri grubunun diğer bir müşteri veya müşteri grubuna tercih edilmesi sonucunda çıkar elde edecekleri, Müşteriye sunulan hizmet ve faaliyet nedeniyle müşteri dışında kalan başka bir kişiden standart ücret ve komisyon dışında mali kazanç elde edecekleri, durumlar müşterinin çıkarlarına aykırı olabilecek olası durumlardır.
Banka, yetkili olduğu hizmetleri ve faaliyetleri sunarken müşterilerin çıkarını ve piyasanın bütünlüğünü göz önünde bulundurarak adil ve dürüst davranmakla yükümlüdür. Bankanın tüm organizasyon yapısı ve düzenlemeleri çıkar çatışmasının ortaya çıkmasını önleyecek şekilde düzenlenir ve gerekli tedbirler alınır. Banka çalışanlarının görev yerleri, çıkar çatışmasına yol açmayacak şekilde belirlenir. Bankanın tüm çalışanları bilgi güvenliği ve gizliliği konusunda sorumludur. Banka çalışanları, görevlerini yerine getirirken ortaya çıkabilecek çıkar çatışmalarından uzak kalmak, dürüstlük ve tarafsızlıklarını etkileyebilecek hiçbir müdahaleye imkan vermemek zorundadır.
Banka ve bu Politika kapsamında tanımlanan ilgili çıkar çatışması tarafları; müşterinin portföyüne ve gerçekleştirdiği işlemlere ilişkin olarak edinilen bilgileri, kendi nam ve hesaplarına gerçekleştirdikleri işlemlerde kullanamaz. Banka çalışanlarının bilgi suistimali olarak nitelendirilebilecek faaliyetlerde bulunmamaları esastır. Bankamız tarafından hizmet sunulması sırasında müşteriye ait bilgilerin güvenliliğin sağlanması için gerekli önlemler alınır. Tüm çalışanlar, müşteri bilgilerinin gizliliğini korumak ile yükümlü olup gizli bilgiler ancak ilgili faaliyetin sürdürülebilmesi veya hizmetin verilebilmesi için veya yasal zorunluluklar kapsamında gerekli olması durumunda paylaşılabilir. Bu bağlamda, elde edilen müşteri bilgilerinin güvenliği de sağlanır. Banka müşterilerinden, müşterilerin yöneticilerinden veya çalışanlarından herhangi bir özel menfaat sağlanamaz, teamüllerin dışında hediyeler alınamaz. Bütün ilgili kişilerin Banka bilgi kaynaklarının korunmasındaki sorumluluklarının bilincinde olmalarını sağlamak için Bilgi Güvenliği Politikasına uygun olarak gerekli faaliyetler gerçekleştirilir. Her kullanıcı ve bilgi sahibi, Bankanın ilgili düzenlemelerine ve ilgili yasal mevzuata uymak, bilgi güvenliği konularındaki rolünü ve sorumluluklarını bilmekle yükümlüdür. Bankacılık
faaliyetlerinin sunulmasında Banka içi düzenlemelere uygun hareket edilir. Bütün müşterilere sunulan hizmetlerde uygulama birliği oluşturulur. Müşteriler arasında herhangi bir ayrıma sebebiyet verilemez. Müşterilere sunulan Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetler nedeniyle ücret, komisyon ve masraf dışında maddi kazanç elde edilemez. Bankanın müşteriye karşı taraf olarak pozisyon aldığı ve sunulan yatırım hizmeti ya da ürünün niteliği gereği müşterinin zarar etmesinin Bankanın kar elde etmesiyle sonuçlandığı durumlarda bu çıkar çatışmasına sermaye piyasası düzenlemeleri uyarınca hazırlanacak risk bildirim formunda ayrıca yer verilir.
Piyasanın işleyişinden kaynaklanan makul nedenlerden dolayı, çıkar çatışmasının önlenememesi durumunda Banka kendisi ile müşterileri arasında ortaya çıkabilecek çıkar çatışmalarının içeriği ve nedenleri hakkında ilgili faaliyet veya hizmeti sunmadan önce müşteriyi bilgilendirir. Banka çalışanları ile müşteriler arasındaki çıkar çatışmasının önlenememesi durumunda, ilgili çalışanların görev yerleri, çıkar çatışmasına yol açmayacak şekilde yeniden belirlenir. Bankanın çıkar çatışmasına konu olan birimleri ile bu birimlerde çalışanların gözetimine dair tedbirler alınır.
| Bankanın Dahil Olduğu | İştirak.Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Kişiler | Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Grubu (Bin TL) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler ve Diğer Alacaklar | - | |||||
| Dönem Başı Bakiyesi | - | - | 60,599 | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 129,934 | - | - | 20000 |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | - | - | 37,564 | - | - | 105 |
Risk grubu ile gerçekleştirilen kredi işlemlerinin detayına aşağıda verilmiştir.
Risk grubu ile gerçekleştirilen diğer işlemlerin detayına aşağıda verilmiştir.
Risk grubu kuruluşlarına yapılan "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" başlığında takip edilen menkul kıymet yatırımları üzerinden elde edilen faiz geliri ise 37,564 Bin TL'dir
Risk grubuna yönelik gayrimenkul kiralama ve ilgili gider yansıtma işlemleri neticesinde 627 Bin TL kiralama geliri yazılmıştır.
Risk grubundan alınan operasyonel kiralama hizmeti nedeniyle 8,016 Bin TL işletme gideri oluşmuştur.
Risk grubundan alınan sermaye piyasası işlemleri için aracılık hizmet bedeli veya komisyonu olarak 515 Bin TL komisyon gideri oluşmuştur.
Bankada Teftiş Kurulu Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, İç kontrol ve Uyum Başkanlığı, görev ve sorumlulukları itibarıyla birbirinden ayrı ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlama yapacak şekilde konumlandırılmıştır. 2024 yılında Denetim Komitesi;
gündemleri ile toplamda 16 kez toplanmıştır. Denetim Komitesi tarafından yürütülen faaliyetler 6 aylık dönemler itibarıyla 2 kez Yönetim Kuruluna raporlanmıştır.
Teftiş Kurulu Başkanlığı; Banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuatlar ile Banka içi hedef, strateji ve iç mevzuatlar doğrultusunda yürütüldüğüne ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliğine ilişkin makul seviyede güvence sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından herhangi bir kısıtlama olmaksızın Banka'nın icra ettiği tüm faaliyetler dönemsel ve riske dayalı olarak denetlenmekte, Üst Yönetime sunulan bilgi ve raporlamaların doğruluğu ve güvenilirliği değerlendirilmektedir. Dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetleri; "İç Denetim Planı" hazırlanması, yürürlüğe konulması, çalışma programları aracılığıyla icrası, sonuçların ilgili iş birimine, Denetim Komitesine, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlanması ve denetim raporları çerçevesinde ilgili iş birimlerince alınan önlemlerin izlenmesi faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka'da olası inceleme ve soruşturmaların yanı sıra müşteri şikayetlerine ve kurumsal değerlere ve etik ilkelere aykırı hareket bildirimlerine ilişkin çalışmalar da Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından yürütülmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından; bilgi sistemleri ve iş süreçlerine ilişkin Bankanın taşıdığı risk kompozisyonları üst düzey yönetimin görüşleri de alınarak değerlendirilmiştir. Bu değerlendirmelere dayalı risk bazlı iç denetim planı Denetim Komitesi'nin onayına müteakiben Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya alınmış olup, 2024 yılına ilişkin iç denetim çalışmaları, Banka'nın iç kontrol ortamı ve risk yönetimi sistemlerinin yeterliliği ve etkinliğini de kapsayacak şekilde denetim planında belirlenen faaliyet alanları için gerçekleştirilmiştir.
Risk Yönetimi Başkanlığı, Bankanın faaliyetleri kapsamında maruz kaldığı riskleri uluslararası kabul görmüş standartlar ve yasal düzenlemeler çerçevesinde ölçüp izlemektedir. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer risklere ilişkin ölçüm modellerinin geliştirilip işletilmesi; Bankanın risk yönetimi stratejisi, politika ve uygulama usulleri ile risk yönetiminde kullanılan araçlar ve modellerin, mevzuat değişiklikleri ve Banka ihtiyaçları doğrultusunda gözden geçirilmesi Risk Yönetimi Başkanlığı'nın sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu'nun hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek üzere üstlenmeye hazır olduğu sermaye, likidite ve risk iştahı düzeyini belirleyen içsel limitlerle, otorite
tarafından öngörülen yasal limitlere uyumun takibi de Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir.
2024 yılında; gerçekleştirilen Aktif-Pasif Komitelerinde sermaye yeterliliği, güncel likidite durumu ve diğer risk ölçümleri katılımcılarla paylaşılmıştır. BDDK'ya haftalık likidite raporları ve aylık-üç aylık yasal raporlar hazırlanarak gönderilmiştir. 3 aylık dönemler itibarıyla hazırlanan finansal raporlamalarda, risk ölçüm sonuçları Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'nun bilgisine sunulmuştur. Bankanın kredi riski, piyasa riski, aylık bazda dar kapsamlı stres testleri, operasyonel risk, insan kaynağı riski, BT süreçleri, yasal risk ve itibar riski başlıklarını konu alan aylık risk raporları Denetim Komitesi'nin bilgisine sunulmuştur.
İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı bünyesinde, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında yürütülen iç kontrol faaliyetleri, Bankanın tabi olduğu yasal düzenlemelere uyumun sağlanması amacı ile yasal düzenlemelerin takibi ve ilgili yasal düzenlemelerdeki değişiklikler kapsamında personelin duyurular ile bilgilendirilmesinin sağlandığı mevzuat izleme faaliyetleri ile Suç Gelirlerinin Aklanması, Terörizmin Finansmanın ve Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Önlenmesi kapsamındaki risklerden korunmak, riskleri izlemek ve kontrol altında tutmak adına uyum faaliyetleri yürütülmektedir.
İç Kontrol faaliyetleri kapsamında, etkin bir iç kontrol ortamının oluşturulmasını, Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin tam ve doğru bir şekilde Bankacılık Kanunu'na ve ilgili diğer yasal düzenlemelere, Banka içi politika ve prosedürlere uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaya yönelik kontrol faaliyetleri icra edilmektedir. Bu kapsamda, risk odaklı bir bakış açısıyla hazırlanan kontrol matrisleri dikkate alınarak başlıca krediler, hazine, ödeme sistemleri, muhasebe ve finansal raporlama olmak üzere tüm iş birimlerinin gerçekleştirdiği işlemler ve süreç bazlı kontrol faaliyetlerinin yanı sıra Bankanın bilgi sistemlerine yönelik kontroller gerçekleştirilmektedir. Süreç bazlı kontrol faaliyetleri Bankanın bilgi sistemleri uygulamalarında yer alan iç kontrol mekanizmalarının tasarım ve işletimindeki eksiklikler ile geliştirme olanakları dikkate alınarak yürütülmektedir. Bununla birlikte, bağımsız denetim kuruluşuna verilecek Yönetim Beyanı'na mesnet teşkil eden bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine yönelik yönetim beyanı çalışmaları, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca gerçekleştirilmiş, hazırlanan rapor Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
Uyum faaliyetleri kapsamında, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bağlı mevzuat kapsamındaki düzenlemelere uyumun sağlanması ile finansal suç risklerine dair ulusal ve uluslararası regülasyonlara tam uyum sağlanmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir. Belirtilen düzenlemeler uyarınca Banka'nın tabi olduğu yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen müşterinin tanınmasına yönelik faaliyetler İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı tarafından kesintisiz olarak tüm müşteriler için gerçekleştirilmektedir. Diğer yandan, ulusal ve uluslararası yaptırımları takip etmek amacıyla MASAK, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi, ABD Yabancı Varlıkları Kontrol Ofisi (Office of Foreign Assets Control-OFAC), Avrupa Birliği vb. kurum ve kuruluşların kararlarına yönelik kontroller yürütülmektedir. Bunların yanı sıra, Bankanın uyum faaliyetlerine yönelik ilişkili taraflardan gelen anket ve bilgi taleplerinin yanıtlanması faaliyetleri İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir.
Mevzuat izleme faaliyetleri kapsamında Bankanın tabi olduğu mevzuatın izlenmesi ve personelin yayınlanan veya değiştirilen mevzuata yönelik bilgi sahibi olması amacıyla mevzuat takip faaliyetleri yürütülmektedir. Bu kapsamda, yeni yayınlanan veya değiştirilen mevzuata ilişkin hususlar Banka faaliyetleri dikkate alınarak değerlendirilmekte, alınması gereken tedbirler ve Banka iç mevzuatı veya uygulamalarında yapılması gereken değişiklikler göz önünde bulundurularak ilgili birimlere konu hakkında yazılı bilgi verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep ve takip edilmektedir.
Hedef Yatırım Bankası 2024-2026 yıllarını kapsayan üç yıllık strateji döneminde dış ticarette bölgesel görünürlük, kredi ürünlerini yeniden tanımlama, çeşitlendirilmiş fonlama, yatırım bankacılığı faaliyetlerinde büyüme, inovasyonu yönlendirme konularını, çevresel, sosyal ve ekonomik sürdürülebilirlik kapsamında ürünlere yönelme üç yıllık strateji dönemi hedeflerini elde etmeye yarayacak kilit stratejik destek noktaları olarak belirlemiştir.
Hedef Yatırım Bankası'nın aktif büyüklüğü 2024 yılı içerisinde bankacılık faaliyetlerine başlamasına bağlı olarak bir önceki yıla göre %130 seviyesinde artarak 1,372,843 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönem içinde Banka yükümlülükleri 780,838 bin TL'ye ulaşırken özkaynak toplamı 592,005 bin TL'ye ulaşmıştır. 2024 yıl sonunda konsolide olmayan verilere göre 29,229 bin TL brüt faaliyet kârı elde eden Banka, 2024 yılını 20,554 bin TL net dönem kârı ile kapamıştır. Banka 2024 yılı içerisinde nakdi kredi toplamı 796,698 bin TL'ye ulaşmış ve aktif içindeki payı %58 olup, Gayri nakdi krediler 557,378 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Hedef Yatırım Bankası'nın %13 artışla 356,927 milyon TL'ye ulaşan menkul kıymetler portföyünün aktif içerisindeki payı %26'dır.
Banka'nın ana fonlama kaynakları %43'lük bilanço payı ile "Özkaynaklar", %40'lık pay ile "Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar", %7'lik pay ile "İhraç Edilen Menkul Kıymetler" kalemlerinden oluşmaktadır. Toplam faaliyet giderleri Banka faaliyetlerinin genişlemesine paralel olarak artarak 252,038 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu JCR Eurasia Rating, HEDEF Yatırım Bankası A.Ş.'nin ulusal kredi notunu "BBB+ (tr)" ve kredi notunun görünümünü de "Durağan" olarak teyit etmiştir. Banka'nın kredi notu KAP aracılığı ile kamuya duyurulmuş, nota ilişkin detaylı bilgi ise Banka'nın kurumsal internet sitesi www.hedefyatırımbankası.com.tr ve JCR Uluslararası Kredi Derecelendirme Notu (JCR Eurasia Rating) Ulusal Uzun Vadeli Notu: BBB+ (tr) (Görünüm: Durağan) Uluslararası Uzun Vadeli Yabancı Para Notu: BB (Görünüm: Durağan) Eurasia Rating internet sitesi www.jcrer. com.tr aracılığı ile yayımlanmıştır.
| Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | BBB+ (tr) / (Stabil Görünüm) |
|---|---|
| Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | J2 (tr) / (Stabil Görünüm) |
| Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu | BB / (Stabil Görünüm) |
| Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi Rating Notu | BB / (Stabil Görünüm) |
| ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER (Bin TL) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktif Büyüklüğü | 1,372,843 | 596,581 | 522,648 |
| Krediler Portföyü (Brüt) | 796,698 | - | - |
| Özkaynaklar | 592,005 | 571,600 | 518,262 |
| Ödenmiş Sermaye | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| Net Kâr | 20,554 | 53,338 | 18,262 |
| Rasyolar | |||
| Özkaynak Karlılığı | %3.53 | %9.78 | 3.65% |
| Aktif Kârlılığı | %2.09 | %9.53 | 3.49% |
| Sermaye Yeterlilik Oranı | %44.55 | 66.56 | 254.02% |
HEDEF Yatırım Bankası A.Ş.'nin 2024 yılı faaliyet raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.
Namık Kemal Gökalp Yönetim Kurulu Başkanı
Bülent Kırımlı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Mehmet Ziya Gökalp Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Aziz Ferit Eraslan Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür
Arif Deniz Yegül Finans Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Ahmet Memiş Bütçe Planlama ve Finansal Raporlama Direktörü
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Hedef Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na
Görüş
Hedef Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
www.gureli.com.tr Merkez Ofis
Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No: 5 Kat: 25-26-28 Sarıyer 34485 İstanbul T: 444 9 475 – (0212) 285 01 50 F: (0212) 285 03 40-43 [email protected]
Ankara Ofis Aso Kule Atatürk Bulvarı No:193 Kat:9 06680 Kavaklıdere/Ankara T: (0312) 466 84 20 F: (0312) 466 84 21
Antalya Ofisi Fener Mah. 1964 Sok. No:36 Kat:1 D:4 Kemal Erdoğan Apt. Muratpaşa / Antalya T: (0242) 324 30 14 F: (0242) 324 30 15 [email protected]
Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi D Blok Kat:7 D:31 Nilüfer/Bursa T: (0224) 451 27 10 F: (0224) 451 27 79 [email protected]
İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No:174/1 Kat:5 D:9 Alsancak/İzmir T: (0232) 421 21 34 F: (0232) 421 21 87 [email protected] Trakya Ofisi Ertugrul Mah.Hüseyin Pehlivan Cad. Destereci İş Merkezi No:24 Kat:4 D:4 Süleymanpaşa/TEKİRDAĞ T: (0282) 261 25 30 F: (0282) 261 62 56 F: (0282) 262 51 45 [email protected]
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi toplamı varlıklarının %58'ini oluşturmaktadır. |
Bu alanda yaptığımız önemli denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: |
| İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna, kredi riskindeki ilk muhasebeleştirme anına göre gerçekleşen değişime dayanan modele ve bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre |
- Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. - Banka'nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile |
| hesaplanması nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. |
uygunluğu kontrol edilmiştir. |
| Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen |
- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirilmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. |
| nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. |
- Kredi inceleme çalışmaları, kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. |
| Yukarıda açıklandığı gibi kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması, karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını ve önemli tahmin ve varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
- Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit akış bilgileri ve teminat değerleri ile değerlendirilmiştir. |
| - Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. |
|
| - Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan, makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. |
Banka yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
• Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
• Finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
Metin ETKİN, YMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 3 Mart 2025
| Adres | : Ağaoğlu My NewWork, Barbaros Mah. Ihlamur Bul. No:3 İç Kapı No:199 |
|---|---|
| Ataşehir/İstanbul | |
| Telefon | : 0 (216) 501-1100 |
| Fax | : 0 (216) 481-7500 |
| Elektronik site adresi | : www.hedefyatirimbankasi.com.tr |
| Elektronik posta adresi | : [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Namık Kemal Gökalp Yönetim Kurulu Başkanı
Bülent Kırımlı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Mehmet Ziya Gökalp Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Aziz Ferit Eraslan Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür
Arif Deniz Yegül Finans Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Ahmet Memiş Bütçe Planlama ve Finansal Raporlama Direktörü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Mert Ürey / Bütçe Planlama ve Finansal Raporlama Müdürü Tel No : 0 (216) 501-1233 Fax No : 0 (216) 481-7500 E-posta : [email protected] Web : www.hedefyatirimbankasi.com.tr
| I. | Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi | 1 |
|---|---|---|
| II. | Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde | 1 |
| bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama | ||
| III. | Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa | |
| bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar | 3 | |
| IV. | Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 3 |
| V. | Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi | 3 |
| VI. | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları | |
| gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona | 4 | |
| tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama | ||
| VII. | Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin | |
| önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller | 4 | |
| I. | Bilanço | 6 |
|---|---|---|
| II. | Nazım hesaplar tablosu | 8 |
| III. | Gelir tablosu | 9 |
| IV. | Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo | 10 |
| V. | Özkaynak değişim tablosu | 11 |
| VI. | Nakit akış tablosu | 12 |
| VII. | Kar dağıtım tablosu | 13 |
| ÜÇÜNCÜ BÖLÜM |
| I. | Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar | 14 |
|---|---|---|
| II. | Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar | 16 |
| III. | Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar | 17 |
| IV. | Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar | 17 |
| V. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 17 |
| VI. | Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 18 |
| VII. | Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar | 21 |
| VIII. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 21 |
| IX. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 21 |
| X. | Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar | 21 |
| XI. | Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 22 |
| XII. | Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 22 |
| XIII. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 22 |
| XIV. | Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar | 23 |
| XV. | Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 23 |
| XVI. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 24 |
| XVII. | Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar | 25 |
| XVIII | İhraç edilen hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar | 26 |
| XIX. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 26 |
| XX. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar | 26 |
| XXI. | Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 26 |
| XXII. | Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 26 |
| Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler | Sayfa | |
|---|---|---|
| I. | Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar | 27 |
| II. | Kredi riskine ilişkin açıklamalar | 30 |
| III. | Kur riskine ilişkin açıklamalar | 37 |
| IV. | Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 40 |
| V. | Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar | 42 |
| VI. | Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar | 43 |
| VII. | Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar | 49 |
| VIII. | Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar | 49 |
| IX. | Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar | 50 |
| X. | Bankalarca risk yönetimine ilişkin kamuya yapılacak açıklamalar | 50 |
| I. | Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 63 |
|---|---|---|
| II. | Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 71 |
| III. | Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 76 |
| IV. | Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 79 |
| V. | Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 82 |
| VI. | Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 83 |
| VII. | Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 84 |
| VIII. | Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin | |
| açıklamalar | 85 |
| I. | Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar | 85 |
|---|---|---|
| II. | Bağımsız denetçi / bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetere ilişkin ücretler | 85 |
| YEDİNCİ BÖLÜM | ||
| Bağımsız Denetim Raporu |
| I. | Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar | 86 |
|---|---|---|
| II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 86 |
| III. | Raporlama tarihinden sonraki olaylar | 86 |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 28.04.2022 tarih ve 10189 sayılı Kararı ile, Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesi kapsamında alınan bilgi ve belgeler ve söz konusu bilgi ve belgelere yönelik aynı maddenin ikinci fıkrasında verilen yetki çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 7 nci ve 8 inci maddeleri kapsamında yapılan inceleme ve değerlendirme neticesinde, Kanunun 6 ncı maddesi uyarınca Hedef Holding A.Ş., İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Namık Kemal Gökalp ve Sibel Gökalp tarafından 500,000 TL sermayeli "Hedef Yatırım Bankası A.Ş." unvanlı bir yatırım bankası kurulmasına izin verilmesine karar verilmiştir.
Bankamız 23 Haziran 2022 tarihli 10605 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olmuştur. Kuruluşundan cari döneme kadar unvanında veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu 03.08.2023 tarihli toplantısında, 03.08.2023 tarih ve E-20008792-101.01.01-91827 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi sonucunda; 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 10 uncu maddesi ile Bankaların İzne Tabi İşlemleri İle Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesi kapsamında yapılan değerlendirme neticesinde, Kurul'un 28.04.2022 tarih ve 10189 sayılı Kararı ile kuruluş izni verilen Hedef Yatırım Bankası A.Ş.'ye faaliyet izni verilmesine karar verilmiştir. Söz konusu karar 05.08.2023 tarih 32270 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır.
Banka 02.01.2024 tarihi itibarı ile bankacılık işlemlerine başlamıştır.
Banka'nın sermayesi 500,000 TL dir. Bu sermaye, her biri 1 Türk Lirası (tam TL) değerinde 500,000 adet paya bölünmüştür.
| Ortaklar | Pay Adedi | Payların Toplam İtibar Bedeli (TL) |
Pay Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Hedef Holding Anonim Şirketi | 205,000 | 205,000 | 41.00 |
| Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 150,000 | 150,000 | 30.00 |
| Sibel Gökalp | 50,000 | 50,000 | 10.00 |
| Namık Kemal Gökalp | 50,000 | 50,000 | 10.00 |
| İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 45,000 | 45,000 | 9.00 |
| TOPLAM | 500,000 | 500,000 | 100.00 |
Cari dönemde Banka'nın ortaklık yapısında aşağıdaki şekilde değişiklik olmuştur.
İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin Bankamızda sahip olduğu %21 oranındaki payların Hedef Holding A.Ş.'ye doğrudan devredilmesine ilişkin taraflar arasında 16.02.2024 tarihinde Pay Devir Sözleşmesi imzalanmış olup, sözkonusu devir işlemine BDDK'nın 28.03.2024 tarih ve 10883 sayılı Kararı uyarınca izin verilmiştir.
Bu doğrultuda, sözkonusu devrin kabulü ile Şirket pay defterine işlenmesine ilişkin Bankamızca 04.04.2024 tarihinde Yönetim Kurulu Kararı alınmıştır.
Hedef Yatırım Bankası A.Ş., Hedef Holding Şirketler Grubu'na dahildir.
Hedef Holding A.Ş. 22.02.2011 tarihinde; kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve idarelerine iştirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları kanalize etmek; yatırım finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim konularında danışmanlık yapmak amacıyla kurulmuştur. Bu maksatla kurduğu veya iştirake uygun gördüğü yerli veya yabancı şirketlere ayni veya nakdi sermaye yatırımı yapabilir. İştirak ettiği şirketlerin finansal, idari, ticari ve teknik problemlerinin çözümüne yardımcı olmak, teknik planlama, programlama, bütçeleme, raporlama, projelendirme, denetim ve finansal organizasyon gibi konularda danışmanlık verebilir. İlk olarak Hedef Finansal Hizmetler A.Ş. unvanı ile kurulan ve sonrasında 04.09.2018 tarih ve 9652 sayılı Ticaret Gazetesi tescil ve ilanlı unvan değişikliğiyle birlikte Hedef Finansal Yatırımlar A.Ş. olarak faaliyet gösteren Şirket, 25.06.2021 tarih ve 10357 sayılı Ticaret Gazetesi tescil ve ilanı ile faaliyetlerini "Hedef Holding A.Ş." unvanı ile sürdürmektedir.
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar :
| Adı ve Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür | ||||||||
| Namık Kemal Gökalp | Yönetim Kurulu Başkanı Ücretlendirme Komitesi Başkanı Kredi Komitesi Başkanı |
31 Mart 2023 | Doktora | |||||
| Mehmet Ziya Gökalp | Yönetim Kurulu Başkan Vekili Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Ücretlendirme Komitesi Üyesi Kredi Komitesi Üyesi |
31 Mart 2023 | Yüksek Lisans | |||||
| Bülent Kırımlı | Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Başkanı Kurumsal Yönetim Komite Üyesi Kredi Komitesi Yedek Üyesi |
31 Mart 2023 | Lisans | |||||
| Sibel Gökalp | Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komite Üyesi Kredi Komitesi Yedek Üyesi |
31 Mart 2023 | Lisans | |||||
| Aziz Ferit Eraslan | Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Kredi Komitesi Üyesi |
20 Mayıs 2024 | Yüksek Lisans | |||||
| Genel Müdür Yardımcıları | ||||||||
| Arif Deniz Yegül | Genel Müdür Yardımcısı Finans Grubu |
9 Ağustos 2022 | Lisans | |||||
| Ahmet Koray Tahtakılıç | Genel Müdür Yardımcısı Yatırım Bankacılığı Grubu |
5 Eylül 2022 | Yüksek Lisans | |||||
| Duygu Özer | Genel Müdür Yardımcısı Hazine Grubu |
1 Eylül 2024 | Lisans |
*Ömer Eryılmaz 25.12.2024 Tarihinde yönetim kurulu üyeliğinden ayrılmıştır.
| Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları |
Pay Oranları |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
|---|---|---|---|---|
| Hedef Holding Anonim Şirketi | 205,000 | %41.00 | 205,000 | - |
| Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 150,000 | %30.00 | 150,000 | - |
| Sibel Gökalp | 50,000 | %10.00 | 50,000 | - |
| Namık Kemal Gökalp | 50,000 | %10.00 | 50,000 | - |
| İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 45,000 | %9.00 | 45,000 | - |
| Toplam | 500,000 | %100.00 | 500,000 | - |
Banka, mevzuatın, izin verdiği her türlü bankacılık ve sermaye piyasası işlemlerinde bulunmak amacıyla aşağıda yer alan konular dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere yatırım bankacılığı alanında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur.
Banka'nın kuruluş statüsünden dolayı Bankacılık Kanunu'na göre mevduat toplama yetkisi bulunmamaktadır.
Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ uyarınca Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Birim - Bin TL)
| HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Finansal Durum Tablosu) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI | ||||||||||
| Cari Dönem Önceki Dönem |
||||||||||
| VARLIKLAR | Dipnot | (31/12/2024) | (31/12/2023) | |||||||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR ( Net ) | TP 338,690 |
YP 41,997 |
Toplam 380,687 |
TP 375,119 |
YP 180,531 |
Toplam 555,650 |
|||
| 1.1. | Nakit ve Nakit Benzerleri | 22,104 | 1,656 | 23,760 | 233,381 | 6,182 | 239,563 | |||
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 5-1.a | 107 | - | 107 | - | - | - | ||
| 1.1.2 | Bankalar | 5-1.ç | 5,426 | 1,656 | 7,082 | 233,381 | 6,182 | 239,563 | ||
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 16,571 | - | 16,571 | - | - | - | |||
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 5-1 | 316,586 | 40,341 | 356,927 | 141,738 | 174,349 | 316,087 | ||
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 87,981 | 40,341 | 128,322 | - | - | - | |||
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 228,605 | - | 228,605 | 141,738 | 174,349 | 316,087 | |||
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | 5-1.e | - | - | - | - | - | - | ||
| Varlıklar | - | - | - | |||||||
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan |
5-1.c | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.4.1 | Kısmı | - | - | - | ||||||
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı |
- | - | - | - | - | - | |||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR | 796,698 | - | 796,698 | - | - | - | |||
| (Net) | - | - | - | |||||||
| 2.1 | Krediler | 5-1.f | 796,698 | - | 796,698 | - | - | - | ||
| 2.2. | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | 5-1.i | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | 5-1.g | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.5 | Donuk Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.6 | Özel Karşılıklar (-) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE |
- | - | - | - | - | - | |||
| III. | İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | - | - | - | ||||||
| 3.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |||
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |||
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 5-1.k | 135,034 | - | 135,034 | 10,179 | - | 10,179 | ||
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 5-1.l | 17,673 | - | 17,673 | 4,928 | - | 4,928 | ||
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |||
| 6.2 | Diğer | 17,673 | - | 17,673 | 4,928 | - | 4,928 | |||
| VII | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 5-1.m | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | 12,551 | - | 12,551 | 4,599 | - | 4,599 | |||
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 5-1.n | 9,471 | - | 9,471 | - | - | - | ||
| X. | DİĞER AKTİFLER | 5-1.ö | 20,729 | - | 20,729 | 21,225 | - | 21,225 | ||
| VARLIKLAR TOPLAMI | 1,330,846 | 41,997 | 1,372,843 | 416,050 | 180,531 | 596,581 |
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Birim - Bin TL)
HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Finansal Durum Tablosu) YÜKÜMLÜLÜKLER BİN TÜRK LİRASI Dipnot Cari Dönem (31/12/2024) Önceki Dönem (31/12/2023) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 5-2.a - - - - - - 11. ALINAN KREDİLER 5-2.c 121,593 - 121,593 - - - III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 432,537 - 432,537 - - - IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 89,748 - 89,748 - - - 4.1 Bonolar 89,748 - 89,748 - - - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - - - - - - V. FONLAR 5-2.a 3,510 109 3.619 - - - 5.1 Müstakrizlerin Fonları 4 109 113 - - - 5.2 Diğer 3,506 - 3,506 - - - VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - - - - 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - - IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) 5-2.d 68,189 - 68,189 2,799 - 2,799 X. KARŞILIKLAR 5-2.f 18,307 823 19,130 7,550 - 7,550 10.1 Genel Karşılıklar 16,483 823 17,306 - - - 10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 1,824 - 1,824 519 - 519 10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 10.5 Diğer Karşılıklar - - - 7,031 - 7,031 XI. CARİ VERGİ BORCU 5-2.g 28,958 - 28,958 4,371 - 4,371 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 5-2.g - - - 1,172 - 1,172 XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - - 14.1 Krediler - - - - - - 14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - - XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 9,357 7,707 17,064 9,089 - 9,089 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5-2.ı 592,005 - 592,005 571,600 - 571,600 16.1 Ödenmiş Sermaye 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (149) - (149) - - - 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - - 16.5 Kâr Yedekleri 71,600 - 71,600 18,262 - 18,262 16.5.1 Yasal Yedekler 3,580 - 3,580 913 - 913 16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 68,020 - 68,020 17,349 - 17,349 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.6 Kâr veya Zarar 20,554 - 20,554 53,338 - 53,338 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - - 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 20,554 - 20,554 53,338 - 53,338 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 1,364,204 8,639 1,372,843 596,581 - 596,581
| Cari Dönem Önceki Dönem NAZIM HESAPLAR (31/12/2024) (31/12/2023) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 672,670 276,034 948,704 - 166,192 166,192 I. GARANTİ ve KEFALETLER 447,670 109,708 557,378 - - - 1.1. Teminat Mektupları 447,670 109,708 557,378 - - - 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 447,670 109,708 557,378 - - - 1.2. Banka Kredileri - - - - - - 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - - - - - - 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 225,000 166,326 391,326 - 166,192 166,192 2.1. Cayılamaz Taahhütler - - - - 166,192 166,192 2.1.1. Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz - - - - - - 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hiz.İliş.Pro.Uyg.Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - 166,192 166,192 2.2. Cayılabilir Taahhütler 225,000 166,326 391,326 - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 225,000 166,326 391,326 - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - - 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri - - - - - - 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 5,662,604 - 5,662,604 - - - IV. EMANET KIYMETLER 12,596 - 12,596 - - - 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - - 4.3. Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 12,596 - 12,596 - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 476,008 - 476,008 - - - 5.1. Menkul Kıymetler 50,072 - 50,072 - - - 5.2. Teminat Senetleri - - - - - - 5.3. Emtia 97,518 - 97,518 - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul - - - - - - 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 328,418 - 328,418 - - - 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - 5,174,000 - 5,174,000 - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER |
BİN TÜRK LİRASI | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 6,335,274 | 276,034 | 6,611,308 | - | 166,192 | 166,192 |
(Birim - Bin TL)
| HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI | |||||||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | (01/01/2024-31/12/2024) | (01/01/2023-31/12/2023) | ||||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | 5-4.a | 340,011 160,942 |
106,031 - |
|||
| 1.1 1.2 |
Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler |
- | - | ||||
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 55,980 | 102,062 | ||||
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 38,294 | - | ||||
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 84,795 | 3,969 | ||||
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 84,795 | 3,969 | ||||
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | - | - | ||||
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | - - |
- - |
||||
| 1.6 1.7 |
Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri |
- | - | ||||
| II. | FAİZ GİDERLERİ | 5-4.b | (104,958) | - | |||
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | ||||
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (7,004) | - | ||||
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | (76,378) | - | ||||
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (10,742) | - | ||||
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | (10,793) | - | ||||
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | (41) 235,053 |
- 106,031 |
||||
| III. IV. |
NET FAİZ GELİR / GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ |
4,142 | (5,847) | ||||
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 6,269 | - | ||||
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 4,992 | - | ||||
| 4.1.2 | Diğer | 1,277 | - | ||||
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | (2,127) | (5,847) | ||||
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | (400) | - | ||||
| 4.2.2 | Diğer | (1,727) | (5,847) | ||||
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | 5-4.c | - | - | |||
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | 5-4.ç | 58,275 44,875 |
113,657 74,957 |
|||
| 6.1 6.2 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar |
- | - | ||||
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 13,400 | 38,700 | ||||
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 5-4.d | 1,103 | 781 | |||
| VIII. | FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) | 298,573 | 214,622 | ||||
| X. | KREDİ KARŞILIKLARI (-) | 5-4.e | (17,306) | - | |||
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | (134,075) | (80,785) | ||||
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 5-4.f | (117,963) | (73,858) | |||
| XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) | 5-4.g | 29,229 | 59,979 | |||
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
- | - | ||||
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | ||||
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | ||||
| XVII | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV) | 29,229 | 59,979 | ||||
| XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI | 5-4.ğ | 8,675 | 6,641 | ||||
| 18.1. | Cari Vergi Karşılığı | 19,254 - |
5,469 1,172 |
||||
| 18.2 18.3. |
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) |
(10,579) | - | ||||
| XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV ± XVI) | 5-4.h | 20,554 | 53,338 | |||
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | ||||
| 20.1. | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | ||||
| 20.2. | İştirak, Bağ.Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş ort.) Satış Karları | - | - | ||||
| 20.3. | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | ||||
| XX1 | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | ||||
| 21.1. | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | ||||
| 21.2. | İştirak, Bağ.Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş ort.) Satış Zararları | - - |
- - |
||||
| 21.3. XXII |
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX - XX) |
- | - | ||||
| XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | |||||
| 23.1. | Cari Vergi Karşılığı | - | - | ||||
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | ||||
| 23.3. | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | ||||
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI ± XXII) | - | - | ||||
| XXV. | DÖNEM NET KAR VE ZARARI (XVIII+XXIII) | 5-4.ı | 20,554 | 53,338 | |||
| Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) | 0,0411 | 0,1067 |
| HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI | ||||||
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Cari Dönem (01/01/2024-31/12/2024) |
Önceki Dönem (01/01/2023-31/12/2023) |
||||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 20,554 | 53,338 | |||
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (149) | - | |||
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (149) | - | |||
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |||
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |||
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (149) | - | |||
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
- | - | |||
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
- | - | |||
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |||
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | |||
| 2.2.2. | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
- | - | |||
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |||
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |||
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
- | - | |||
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
- | - | |||
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 20,405 | 53,338 |
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Birim - Bin TL)
| HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN |
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI | |||||||||||||||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
|
| ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||||
| (31/12/2023) | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | - | 518,262 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | - | 518,262 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 53,338 | 53,338 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | (18,262) | - | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | (18,262) | - | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI) | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | - | 53,338 | 571,600 | |
| CARİ DÖNEM | |||||||||||||||
| (31/12/2024) | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | 53,338 | - | 571,600 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,262 | 53,338 | - | 571,600 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (149) | - | - | - | - | - | - | 20,554 | 20,405 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 53,338 | (53,338) | - | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 53,338 | (53,338) | - | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI) | 500,000 | - | - | - | - | (149) | - | - | - | - | 71,600 | - | 20,554 | 592,005 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.
| HEDEF YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||
|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI | |||
| Cari Dönem (31/12/2024) |
Önceki Dönem (31/12/2023) |
||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | (64,648) | 54,510 |
| 1.1.1 | Alınan Faizler (+) | 260,235 | 106,031 |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler (-) | (71,684) | - |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler (+) | - | - |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) | 9,082 | - |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) | 32,578 | 114,438 |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) | - | - |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) | (134,075) | (80,785) (5,469) |
| 1.1.8 1.1.9 |
Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) |
(41,483) (119,301) |
(79,705) |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (138,328) | (194,650) |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | (40,840) | (191,192) |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | 215,803 | - |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (796,698) | - |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (16,927) | (20,082) |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | - | - |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | - | - |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 121,593 | - |
| 1.2.9 1.2.10 |
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- 378,741 |
- 16,624 |
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (202,976) | (140,140) |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (85,636) | (7,348) |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | ||
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - - |
- - |
| 2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (85,636) | - |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) | - | - |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - |
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - |
| 2.9 | Diğer (+/-) | - | (7,348) |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 72,809 | 2,798 |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) | ||
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) | 89,748 - |
- - |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) | - | - |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri (-) | - | - |
| 3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) | (16,939) | - |
| 3.6 | Diğer (+/-) | - | 2,798 |
| 3.7 | Sermaye Artışına İlişkin Nakit Girişi | - | - |
| IV. | Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | ||
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (215,803) | (144,690) |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) | 239,563 | 384,253 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 23,760 | 239,563 |
| KAR DAĞITIM TABLOSU | Cari Dönem (31/12/2024) |
Önceki Dönem (31/12/2023) |
|---|---|---|
| I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
| 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2.ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) |
29,229 (8,675) |
59,979 (6,641) |
| 1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | (19,254) | (5,469) |
| 1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
| 1.2.3.Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | 10,579 | (1,172) |
| A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 20,554 | 53,338 |
| 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
| 1.4.BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | 2,667 |
| 1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
| B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | - | 50,671 |
| 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.6.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.6.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8.YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine |
- - |
- - |
| 1.9.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.9.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.9.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.10.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.11.STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.12.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | 50,671 |
| 1.13.DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.14.ÖZEL FONLAR | - | - |
| II. YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1.DAĞITILAN | - | - |
| YEDEKLER | ||
| 2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | - | - |
| 2.3.ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
| 2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine |
- - |
- - |
| 2.3.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 2.3.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 2.3.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 2.4.PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. HİSSE BAŞINA KÂR | ||
| 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) | 0.0411 | 0.1067 |
| 3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | 4.11 | 10.67 |
| 3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
| IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
| 4.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
(*) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması (devamı)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere "TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır.
TFRS 9 kapsamında olan tüm finansal varlıkların, ilk muhasebeleştirme sonrasında, itfa edilmiş maliyeti veya gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Özellikle, sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmeyi amaçlayan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile yalnızca anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına sahip borçlanma araçları, sonraki muhasebeleştirmede genellikle itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek, hem de finansal varlığı satmak amacıyla elde tutan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan borçlanma araçlarının genel olarak gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür. Diğer tüm borçlanma araçları ve özkaynak araçları, sonraki hesap dönemlerinin sonunda gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ayrıca, TFRS 9 uyarınca işletmeler, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimlerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilirler. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21 Aralık 2017 tarih ve 7650 sayılı kararı ile 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar HakkındaYönetmeliği çerçevesinde Banka'nın karşılıklarının TFRS 9 yerine, Yönetmeliğin 10 uncu,11 inci,13 üncü ve 15 inci maddeleri kapsamında ayrılabilmesine izin verilmiştir. Bu çerçevede Banka, kredi karşılıklarının ölçümü ile ilgili olarak 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla geçerli olan TFRS 9 hükümlerini uygulamamıştır.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı hasılatın kayda alınmasına ilişkin tek ve kapsamlı bir model ve rehber sunmakta olup TMS 18 Hasılat standardının yerini almıştır. Standart 1 Ocak 2018'de yürürlüğe girmiş olup Banka'nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 Kiralama İşlemleri standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tek bir muhasebe modeli ortaya konulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu standart 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olup, Banka'nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no'lu dipnotta açıklanmaktadır.
KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS - 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.
Banka'nın temel faaliyet alanı; yatırım bankacılığı ana faaliyet alanı altında kurumsal finansman ve alım-satım faaliyetlerini, bankacılık ana faaliyet alanı altında ise mevduat kabul etme haricindeki ticari bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka kendini finansman borçlanması yöntemleri ve özkaynaklarıyla finanse etmiş olup, Banka'nın sahip olduğu fonlar yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmiştir. Banka müşteri tipleri, coğrafi ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri kolaylıkla tespit edilebilmektedir. Likidite oranlarının sektör ortalamalarının üzerinde tutulması planlanmış, vadesi gelmiş tüm yükümlülükleri karşılayacak şekilde ayarlanmaya özen gösterilmiştir.
Gerektiğinde, yurtiçi ile yurtdışı bankalardaki limitler, organize piyasalar (Takasbank para piyasası, Borsa İstanbul, TCMB vb.), sermaye piyasası araçları dahilinde borçlanma imkanı sağlayabilecektir. Bilanço dışı risk alanları, vadeli döviz işlemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluşacaktır.
Banka aktiflerini, finansman borçlanması yöntemleri ve özkaynaklar ile fonlamaktadır. Banka bu kaynaklarını çoğunlukla krediler , para piyasası işlemleri, Devlet iç borçlanma senetleri ve özel sektör menkul kıymet yatırımları ile değerlendirmektedir.
16 Diğer yandan faize duyarlı aktif kalemlerinin faiz yapıları dengeli olarak dağıtılmış olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmiştir. Aynı şekilde kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalması hedeflenmekte olup, olası kur hareketlerinin etkilerine karşı bağışıklık sağlanmıştır. Söz konusu piyasalarda yapılan işlemler, Yönetim Kurulu bilgisi doğrultusunda belirlenen limitler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Yabancı para işlemlerinden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
2024 yılı içinde türev işlemi yapılmamıştır. Banka'nın türev işlemlerinin ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım işlemlerinden oluşması beklenmektedir. Bunun yanında sık olmamakla birlikte para ve faiz swapları, çapraz para swapları, futures işlemleri ile opsiyon işlemleri de yapılacaktır. Banka, türev ürünleri ekonomik olarak riskten korunma sağlamak amacıyla yapmakta ve muhasebe olarak "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerden doğan taahhütler sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerlerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemiyle tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Esas olarak ücret ve komisyon gelirleri/giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer finansal kurum ve kuruluşlara sağlanan fonlarla ilgili olarak ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve "Etkin faiz oranı yöntemi"ne göre muhasebeleştirilmektedir. Gerek belirli bir süre için sunulan hizmetler için olmayan gerekse de etkin faiz oranı yönteminin bir parçası olmayan; sözleşmeler yoluyla sağlanan hizmetler ya da üçüncü şahıslar için fon sağlama gibi varlık alım satımına aracı olunması durumunda alınan ücret ve komisyonlar tahsil edildikleri tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka'nın söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka'nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir varlığın başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın gerçeğe uygun değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka'nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine bağlıdır.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilir. İş modelinin amacı, finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmak olsa dahi, bu araçların hepsinin vadeye kadar elde tutulması gerekmez. Dolayısı ile finansal varlık satışlarının olduğu veya gelecekte gerçekleşmesinin beklendiği durumlarda dahi, iş modeli, finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan bir model olabilir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde yapılacak sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyetinden ölçülür.
Banka'nın finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tuttuğu iş modelidir.
Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklı faiz ödemelerini içeren nakit akış testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Banka'nın finansal varlıklarını, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Banka, iş modeli çerçevesinde kararlarını varlıkların gerçeğe uygun değerini esas alarak vermekte ve varlıkları söz konusu gerçeğe uygun değerlerini elde etmek için yönetmektedir. Dolayısıyla finansal varlıkların, bunların satışından kaynaklanan nakit akışları elde etmek amacıyla elde tutulması durumunda iş modeli gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar yansıtılarak ölçülmesi sonucunu doğuracaktır.
Banka, tüm finansal varlıklarını, bu varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. TFRS 9 Standardında finansal varlıkların ölçümü ile ilgili üç adet yöntem öngörülmektedir. Bunlar;
TFRS 9, 4. Bölümünde finansal varlıkların yukarıda 1. ve 2. maddede açıklanan yöntemlere göre nasıl sınıflandırılacağı detaylı olarak açıklanmış, bunların dışında kalan finansal varlıkların 3. maddede belirtilen yöntemle sınıflandırılması gerektiğini belirtmiştir.
Bir finansal varlık aşağıdaki iki koşulun birlikte sağlandığı durumlarda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen varlıklar krediler ve finansal yatırımlardır. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal yatırımlar, ilk kayda almadan sonra, etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Krediler ise, elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte ve etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık sözleşme dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılmaktadır.
TFRS 9 Tebliği 4.1.4 paragrafı uyarınca; bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bununla birlikte işletme, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu Merkez Bankası döviz alış kuru üzerinden değerlenmiştir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların kayıt tarihindeki gerçeğe uygun değerleridir.
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Kredilerin ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dâhil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve benzeri diğer masraflar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ("THP") ve İzahnamesi'nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek Türk Parası ("TP") hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka'nın iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığını değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 22 Haziran 2016 tarih 29750 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi durumunda, bilançoda net değerleri ile gösterilir.
Repoya konu olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur, bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir.
Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş olması ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak ayırmaktadır.
"TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar" uyarınca maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Banka'nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden normal amortisman yöntemine göre ayrılmaktadır.
Banka, kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde "TFRS 16 - Kiralamalar" standardını uygulamaktadır.
"TFRS 16- Kiralamalar" standardı uyarınca, Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle "kullanım hakkı" tutarı hesaplamakta ve "maddi duran varlıklar"a dahil etmektedir. Pasifte ise ilgili tarih itibarıyla ödenmemiş olan kira ödemelerini bugünkü değeri üzerinden ölçerek "kiralama işlemlerinden yükümlülükler" altında kaydetmektedir. Kira ödemeleri, borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralama konusu sabit kıymetler kira dönemi esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır. Ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını temin etmek amacıyla koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Banka söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 19") uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı | %4.51 | %3.28 |
| Tahmin Edilen Kıdem Tazminatına Hak Kazanma Oranı | %96.74 | %84.00 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar Vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için yeniden düzenlenerek %25 olarak uygulanacağı belirlenmiştir. Bununla beraber 15.07.2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren vergilendirme dönemlerinde elde edecekleri kazançlara uygulanmak üzere vergi oranı %30 olarak belirlenmiştir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığıyla ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik tam mükellef kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabi iken 22 Aralık 2024 tarih ve 32760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %15 olarak değiştirilmiştir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi koşuluyla kurumlar vergisinden istisna tutulmakta iken; 27 Kasım 2024 tarih ve 32735 sayılı Resmî Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile istisna oranının %50 olarak belirlenmiştir.
Bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların, finansal kiralama ya da finansman şirketlerinin bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibariyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmazken, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabidir.Öte yandan, 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 numaralı torba yasa ile bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların kazancın tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir. VUK enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında yapılacak hesaplamalar mali tablolarda yer almayacak olup, ayrıca takip edilecektir. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.
Banka, bir varlığın veya borcun defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İşlemler ve diğer olaylar kâr veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kâr veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi borcu vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak 2023 yılında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %30 , 2024 ve sonrasında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden de %30 kullanılmıştır.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına eklenmiştir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Bankanın cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır.
Bankamız, faaliyet bölümleri aşağıda gösterilmiştir.
| Risk Sınıfı | Kurumsal Yatırım Bankacılığı |
Hazine | Dağıtılmayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (1 Ocak - 31 Aralık 2024) | ||||
| Vergi öncesi kâr | 29,229 | - | - | 29,229 |
| Vergi karşılığı | 8,675 | - | - | 8,675 |
| Dönem net kârı | 20,554 | - | - | 20,554 |
| Cari Dönem (1 Ocak - 31 Aralık 2024) | ||||
| Bölüm varlıkları | - | - | - | - |
| Dağıtılmamış varlıklar | 1,372,843 | - | - | 1,372,843 |
| Toplam varlıklar | 1,372,843 | - | - | 1,372,843 |
| Bölüm yükümlülükleri | - | - | - | - |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | 1,372,843 | - | - | 1,372,843 |
| Toplam yükümlülükler | 1,372,843 | - | - | 1,372,843 |
| Risk Sınıfı | Kurumsal Yatırım bankacılığı |
Hazine | Dağıtılmayan | Toplam |
| Önceki Dönem (1 Ocak - 31 Aralık 2023) | ||||
| Vergi öncesi kâr | - | - | 59,979 | 59,979 |
| Vergi karşılığı | - | - | 6,641 | 6,641 |
| Dönem net kârı | - | - | 53,338 | 53,338 |
| Önceki Dönem (1 Ocak - 31 Aralık 2023) | ||||
| Bölüm varlıkları | - | - | - | - |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | 596,581 | 596,581 |
| Toplam varlıklar | - | - | 596,581 | 596,581 |
| Bölüm yükümlülükleri | - | - | - | - |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | 596,581 | 596,581 |
| Toplam yükümlülükler | - | - | 596,581 | 596,581 |
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit" kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları, bankalardaki vadeli depolar ve menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile" Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan yasal özkaynak tutarı 533,815 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 44.55 olarak gerçekleşmiştir. 2023 tarihi itibarıyla yasal özkaynak tutarı 563,105 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 66.56 'dir.
| Cari Dönem (31/12/2024) |
Önceki Dönem (31/12/2023) |
|
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye |
500,000 | 500,000 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - |
| Yedek Akçeler | 71,600 | 18,262 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | - | - |
| Kâr | 20,554 | 53,338 |
| Net Dönem Kârı | 20,554 | 53,338 |
| Geçmiş Yıllar Kârı | - | - |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve | ||
| dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | - |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 592,154 | 571,600 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları |
- | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS | 149 | - |
| uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | ||
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 52,849 | 3,567 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | 17,673 | 4,928 |
| edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde |
||
| edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi | - | - |
| yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | ||
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden | ||
| korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin | ||
| Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı | ||
| olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın | - | - |
| çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının | - | - |
| çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | ||
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca | ||
| çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından | - | - |
| kaynaklanan aşım tutarı |
(Birim - Bin TL)
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
|---|---|---|
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim | - | - |
| yapılacak tutar | ||
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 70,671 | 8,495 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 521,483 | 563,105 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri |
- | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | ||
| kapsamında olanlar) | - | - |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | - |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından | ||
| ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine | - | - |
| bankanın yaptığı yatırımlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın |
- | - |
| çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | - | - |
| toplamı | ||
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | - |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi | ||
| yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | - | - |
| fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | ||
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici | - | - |
| 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | ||
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı |
- - |
- - |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 521,483 | 563,105 |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | - | - |
| kapsamında olanlar) | ||
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında | 12,332 | - |
| belirtilen tutarlar) | ||
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 12,332 | - |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç |
- | - |
| edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın | - | - |
| yaptığı yatırımlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın | - | - |
| çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | - | - |
| finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | ||
| - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 12,332 | - |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 533,815 | 563,105 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından | ||
| dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların |
- | - |
| net defter değerleri | ||
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye | ||
|---|---|---|
| Devam Edecek Unsurlar | ||
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, | ||
| bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin | - | - |
| Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana | ||
| sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan | ||
| yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin | - | - |
| Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı | ||
| sermayeden indirilmeyen kısmı | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici | ||
| farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt | - | - |
| bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin - | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | ||
| ÖZKAYNAK | ||
| Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 533,815 | 563,105 |
| 1,198,358 | 846,066 | |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | ||
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 43,52 | 66.56 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 43,52 | 66.56 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 44,55 | 66.56 |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.50 | 2.50 |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | 2.50 |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.70 | - |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) ** | - | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci | 35,52 | 23.42 |
| fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | ||
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan | - | - |
| tutar | ||
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır | ||
| öncesi) | - | - |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar | ||
| toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı | 12,332 | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, | ||
| alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2023 arasında uygulanmak üzere) | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
** Yalnızca Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü Maddesinin 4 üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulacak, diğer bankalarca sıfır olarak raporlanacaktır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 döneminde özkaynak hesaplamasına geçici uygulamaya tabi unsur ile özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma aracı bulunmamaktadır.
Bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlıkları yasal "özkaynak" tutarının hesaplamasında sermayeden indirilecek değerler olarak dikkate alınmaktadır.
Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma bazında tahsis edilen kredi limitlerinin yanısıra firmanın dahil olduğu sermaye grubuna kullandırılabilecek azami kredi miktarını belirleyen grup kredi limitleri de ayrıca tahsis edilmektedir.
Firma ya da sermaye grubu limitlerinin dışında, sektörel ve coğrafi bölgelere görede limitleme yapılmıştır.
Tahsis edilmiş kredi limitlerinden firmalar lehine yapılan günlük kredi kullandırım talepleri limit, teminat ve diğer kredi tahsis koşullarına uygunluk yönünden ilgili bölümlerce incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir aykırılığın bulunmadığının tespiti halinde bankacılık sisteminde limitlerin kullanıma açılması sağlanmaktadır.
Bankanın dahil olduğu grup ve diğer gruplar bazında risk yoğunlaşması aylık olarak takip edilmekte ve Denetim Komitesine konu ile ilgili tespitler düzenli olarak sunulmaktadır.
Bilanço dışı risk doğuran türev işlemler ise Yönetim Kurulu'nun verdiği yetkiler dahilinde Hazine Bölümünce gerçekleştirilmekte olup, risk yoğunlaşması da anılan bölüm tarafından dikkate alınmaktadır.
Kredi borçlularının kredi değerlilikleri her limit artırımı veya kredi kullandırım talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda mevcut limitin artırılması, aynen veya ilave teminatlarla muhafazası ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.
Diğer taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin artırılmasına ya da mevcut limitten kullandırım yapılmasına yönelik taleplerin değerlendirilmesi sırasında da firmanın mevcut bilanço ve gelir tablolarının mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.
Bankada hesap durumu belgesi talep edilen müşterilere aynı zamanda derecelendirme yapılmakta olup, mevcut derecelendirme modelinin revizyonuna ilişkin çalışmalar planlanmaktadır.
Anaparanın, faizin veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen alacaklar tahsili gecikmiş veya değer kaybına uğramış alacak olarak sınıflandırılır.
Karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar üçüncü bölüm VII. ve XIV. bölümlerde açıklanmıştır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı;
İlgili dönemde kredi riski azaltım tekniği uygulanmamış olup; ayrıca mahsup işlemi de bulunmamaktadır.
Bankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği;
Banka'nın 2024 yılı içerisinde söz konusu kategoriye dahil bir işlemi bulunmamaktadır. Banka yoğunlaşma riskine dair kontrollere türev ürünleri de dahil edecektir. Risk doğuran bir husus olması halinde denetim komitesi ve üst yönetim bilgilendirilmektedir.
Kredi riskine maruz kalınarak, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması işlemlerini doğuracak herhangi bir durumla karşılaşma ihtimalinde durumu erken haber verecek şekilde düzenli olarak ilgili departmanlarca kontrol çalışmaları gerçekleştirilmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi kredi bulunmamaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği ;
Bankanın bu kapsamda kredili işlemi mevcut değildir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme
2024 yılında aracılık edilen ithalat - ihracat işlemi ve yurtdışı bankalarla yapılan bankacılık işlemi bulunmamaktadır. Bununla birlikte, 31.12.2024 tarihi itibarıyla Hollanda menşeili bir firmaya kullandırılan kredinin risk bakiyesi 299,860 TL düzeyindedir.
Banka'nın 2024 yılı içerisinde bu kapsamda ele alınacak bir işlemi bulunmamaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla nakdi kredi müşterisi sayısı 100'ün altındadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi müşterisi sayısı 100'ün altındadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi müşterisi sayısı 100'ün altındadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Banka 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" doğrultusunda genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla müşterilerle yapılan kredi işlemleri kaynaklı 17,306 TL genel kredi karşılığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı; risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risklerin sektörlere veya karşı taraflara göre dağılımı ve tüm risklerin kalan vadelere göre dağılımı asgari olarak aşağıdaki tablolar esas alınarak açıklanır ve gerekli görülen ilave bilgiler bulunması halinde bunlara ilişkin açıklamalar;
2024 yılının Aralık ayı itibarıyla, Bankanın kredi portföyünün 299,860 TL'lik bölümü yurt dışına kullandırılan kredilerden müteşekkildir.
| Risk Sınıfları * | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (31/12/2024) |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar |
Perakende Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar |
Diğer Alacaklar |
Toplam |
| 1.Yurtiçi | 37,949 | 252,389 | 614,052 | - | - | - | 102,914 | 1,007,304 |
| 2.Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | 299,860 | - | - | - | - | 299,860 |
| 3.OECD Ülkeleri ** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.ABD, Kanada | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 8.Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler *** |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.Toplam | 37,949 | 252,389 | 913,912 | - | - | - | 102,914 | 1,307,164 |
| Risk Sınıfları * | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31/12/2023) |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar |
Perakende Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurum-ardan olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar |
Diğer Alacaklar |
Toplam |
| 1.Yurtiçi | 171,236 | - | - | - | 265,000 | - | - | 436,236 |
| 2.Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.OECD Ülkeleri ** | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.ABD, Kanada | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7.İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 8.Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler *** |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 9.Toplam | 171,236 | - | - | - | 265,000 | - | - | 436,236 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
*** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
| Risk Sınıfları * | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (31/12/2024) |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşlarından Alacaklar |
Diğer Diğer Alacaklar |
TP | YP | Toplam | ||
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Sanayi | - | - | 142,431 | - | - | 134,063 | 8,368 | 142,431 | ||
| Madencilik ve Taşocakçılığı |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||
| İmalat Sanayi | - | - | 142,431 | - | - | 134,063 | 8,368 | 142,431 | ||
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | ||||||
| İnşaat | - | - | 70,000 | - | - | 70,000 | - | 70,000 | ||
| Hizmetler | 37,949 | 252,389 | 688,152 | - | - | 944,761 | 33,728 | 978,490 | ||
| Toptan ve Perakende Ticaret |
- | - | 2,112 | - | - | - | 2,112 | 2,112 | ||
| Otel ve Lokanta Hizmetleri |
- | - | - | - | - | - | - | |||
| Ulaştırma Ve Haberleşme |
- | - | 2,500 | - | - | 2,500 | - | 2,500 | ||
| Mali Kuruluşlar | 37,949 | 252,389 | 210,167 | - | - | 499,287 | 1,217 | 500,505 | ||
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. |
- | - | 473,373 | - | - | 442,974 | 30,399 | 473,373 | ||
| Serbest Meslek Hizmetleri |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer | - | - | 13,329 | - | 102,914 | 116,244 | - | 116,244 | ||
| Toplam | 37,949 | 252,389 | 913,912 | - | 102,914 | 1,265,068 | 42,096 | 1,307,164 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
| Risk Sınıfları * | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31/12/2023) |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | - |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | - |
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | - |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | - |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | - |
| Hizmetler | 171,236 | 265,000 | - | - | 258,883 | 177,353 | 436,236 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | - | - | - | - | - |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - | - | - | - |
| Mali Kuruluşlar | 171,236 | 265,000 | - | - | 258,883 | 177,353 | 436,236 |
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. | - | - | - | - | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 171,236 | 265,000 | - | - | 258,883 | 177,353 | 436,236 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
| Cari Dönem | Vadeye Kalan Süre | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | 1 ay | 1 - 3 ay | 3 - 6 ay | 6 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | ||
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
15,820 | - | - | - | - | 22,129 | ||
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 6,114 | - | - | 195,000 | 10,000 | 1,275 | ||
| Kurumsal Alacaklar | 96,216 | 169,610 | 40,000 | 200,778 | 122,270 | - | ||
| Kolektif Yatırım Kuruluğu Niteliğindeki Yatırımlar |
- | - | 325,038 | - | - | - | ||
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | 102,914 | ||
| Genel Toplam | 118,150 | 169,610 | 365,038 | 395,778 | 132,270 | 126,318 |
| Önceki Dönem Vadeye Kalan Süre |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | 1 ay | 1 - 3 ay | 3 - 6 ay | 6 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | |
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
- | - | - | - | 171,236 | - | |
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 210,248 | 54,752 | - | - | - | - | |
| Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| Genel Toplam | 210,248 | 54,752 | - | - | 171,236 | - |
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6'ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarının her biri için aşağıdaki bilgiler açıklanır
2024 yılı için Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde görevlendirilen bir kredi derecelendirme kuruluşu veya ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır.
Aynı dönemde Banka'da Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'nde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı yapılmamaktadır.
Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'nde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar
| Risk Ağırlığı | 0% | %10 | 20% | 50% | 75% | 100% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar | 37,949 | - | 172,281 | 290,274 | - | 806,659 |
| Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar | 37,949 | - | 172,281 | 290,274 | - | 806,659 |
Aşağıdaki tablo esas alınarak, sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar kamuya açıklanır.
Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında "özel karşılık" hesaplaması yapılmaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla "özel karşılık" hesaplaması yapılan kredisi bulunmamaktadır.
Değer kaybına uğramış krediler için değer ayarlamalarında ve karşılıklarda meydana gelen değişiklikler arasındaki mutabakat (mümkün olması durumunda coğrafi bölgeler bazında) açıklanır.
| Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler | |
|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------- | -- |
| Cari Dönem (31/12/2024) |
Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan karşılık tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar* |
Kapanış Bakiyesi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Özel Karşılıklar | - | - | - | - | - |
| 2 | Genel Karşılıklar | - | 17,306 | - | - | 17,306 |
| Önceki Dönem (31/12/2023) |
Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan karşılık tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar |
Kapanış Bakiyesi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Özel Karşılıklar | - | - | - | - | - |
| 2 | Genel Karşılıklar | - | - | - | - | - |
* Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler.
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda açıklanır.
31.12.2024 tarihi itibarıyla Hollanda menşeili bir firmaya kullandırılan yurt dışı kredinin risk bakiyesi 299,860 TL düzeyindedir.
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metod kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Yönetim Kurulu, haftalık olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev araçları bulunmamaktadır.
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup, yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusudur ve spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka'nın, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 8,639 TL'si bilanço açık pozisyonundan ( 31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır ) ve 41,997 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 aralık 2023 : 180,531 TL) oluşmak üzere 33,358 TL net yabancı para kapalı pozisyon ( 31 Aralık 2023 : 180,531 TL ) taşımaktadır.
Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
| Cari Dönem (31/12/2024) |
EUR | CHF | GBP | 100 JPY |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru | 35,2803 | 36,7362 | 44,2073 | 38,9446 | 22,4887 |
| Bilanço tarihinden önceki 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 35,2233 | 36,7429 | 44,2458 | 38,9510 | 22,2634 |
| Bilanço tarihinden önceki 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 35,1368 | 36,6134 | 43,9486 | 38,9416 | 22,2152 |
| Bilanço tarihinden önceki 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 35,2033 | 36,6076 | 44,0423 | 39,0338 | 22,3079 |
| Bilanço tarihinden önceki 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 35,2162 | 36,6592 | 44,1238 | 39,0448 | 22,3287 |
| Bilanço tarihinden önceki 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 35,1814 | 36,5693 | 44,0230 | 38,9982 | 22,3397 |
| Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması | 34,9254 | 36,5796 | 44,0618 | 39,0885 | 22,6367 |
| Bilanço Değerleme Kuru | 35,2803 | 36,7362 | 44,2073 | 38,9446 | 22,4887 |
| Önceki Dönem (31/12/2023) |
EUR | CHF | GBP | 100 JPY | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru | 29.4382 | 32.5739 | 34.9666 | 37.4417 | 20.7467 |
| Bilanço tarihinden önceki 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 29.4382 | 32.5739 | 34.9666 | 37.4417 | 20.7467 |
| Bilanço tarihinden önceki 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 29.3973 | 32.6937 | 35.0033 | 37.5718 | 20.8217 |
| Bilanço tarihinden önceki 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 29.3374 | 32.4186 | 34.3033 | 37.2657 | 20.5175 |
| Bilanço tarihinden önceki 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 29.2647 | 32.2421 | 34.0778 | 37.0895 | 20.5059 |
| Bilanço tarihinden önceki 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 29.2108 | 32.1766 | 34.0296 | 37.0336 | 20.4635 |
| Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması | 29.0326 | 31.7146 | 33.4055 | 36.7173 | 20.0681 |
| Bilanço Değerleme Kuru | 29.4382 | 32.5739 | 34.9666 | 37.4417 | 20.7467 |
| Cari Dönem - 31/12/2024 | EURO | USD | Diğer YP | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. |
- | - | - | - |
| Bankalar | 99 | 1,557 | - | 1,656 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | 40,341 | - | 40,341 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| Krediler | - | - | - | - |
| İştirak, Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - | - | - |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar | - | - | - | - |
| Toplam Varlıklar | 99 | 41,898 | - | 41,997 |
| Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Döviz Tevdiat Hesabı | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
| Muhtelif Borçlar | 301 | 631 | - | 932 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finasal Borçlar | - | - | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | - | 7,707 | - | 7,707 |
| Toplam Yükümlülükler | 301 | 8,338 | - | 8,639 |
| Net Bilanço Pozisyonu | (202) | 33,560 | - | 33,358 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - |
| Gayri Nakdi Krediler | 40,110 | 69,598 | - | 109,708 |
| Önceki Dönem - 31/12/2023 | ||||
| Toplam Varlıklar | 68 | 180,286 | 177 | 180,531 |
| Toplam Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Net Bilanço Pozisyonu | 68 | 180,286 | 177 | 180,531 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - |
| Gayri Nakdi Krediler | - | - | - | - |
Bankanın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlardaki pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade eder.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiveni kullanılarak aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
| Cari Dönem - 31/12/2024 | 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası |
- | - | - | - | - | 107 | 107 |
| Bankalar | 5,369 | - | - | - | - | 1,713 | 7,082 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV |
- | 21,086 | 207,519 | 92,529 | 35,793 | - | 356,927 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 16,571 | - | - | - | - | - | 16,571 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - |
| Verilen Krediler | 96,216 | 169,610 | 501,304 | 29,568 | - | - | 796,698 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar (*) | 1,255 | 2,510 | 11,297 | 48,953 | - | 131,443 | 195,458 |
| Toplam Varlıklar | 119,411 | 193,206 | 720,120 | 171,050 | 35,793 | 133,263 | 1,372,843 |
| Yükümlülükler: | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 138,435 | 176,076 | 118,026 | - | - | - | 432,537 |
| Muhtelif Borçlar | 859 | 1,761 | 8,685 | 56,884 | - | 51,707 | 119,896 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | 89,748 | - | - | - | - | 89,748 |
| Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | - | 121,593 | - | - | - | - | 121,593 |
| Diğer Yükümlülükler (**) | - | - | - | - | - | 609,069 | 609,069 |
| Toplam Yükümlülükler | 139,294 | 389,178 | 126,711 | 56,884 | - | 660,776 | 1,372,843 |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 119.411 | 193.206 | 720,120 | 171,050 | 35,793 | 133,263 | 1,372,843 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | (139,294) | (389,178) | (126,711) | (56,884) | - | (660,776) | (1,372,843) |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon |
- | - | - | - | - | - | - |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Pozisyon | (19,883) | (195,972) | 593,409 | 114,166 | 35,793 | (527,513) | - |
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
| Önceki Dönem - 31/12/2023 | 1 Aya Kadar |
1 - 3 Ay | 3 - 12 Ay | 1 - 5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa.Efektif Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası |
- | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar | 204,117 | 29,250 | - | - | - | 6,196 | 239,563 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV |
119,349 | 16,668 | 8,834 | 114,647 | 56,589 | - | 316,087 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Satılmaya Hazır FV | - | - | - | - | - | - | - |
| Verilen Krediler | - | - | - | - | - | - | - |
| Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar (*) | 1,002 | 2,004 | 8,273 | 12,300 | - | 17,352 | 40,931 |
| Toplam Varlıklar | 324,468 | 47,922 | 17,107 | 126,947 | 56,589 | 23,548 | 596,581 |
| Yükümlülükler: | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Muhtelif Borçlar | 21,067 | 118 | 794 | 1,830 | - | 1,172 | 24,981 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Yükümlülükler (**) | - | - | - | - | - | 571,600 | 571,600 |
| Toplam Yükümlülükler | 21,067 | 118 | 794 | 1,830 | - | 572,772 | 596,581 |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 324,468 | 47,922 | 17,107 | 126,947 | 56,589 | 23,548 | 596,581 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | (21,067) | (118) | (794) | (1,830) | - | (572,772) | (596,581) |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon |
- | - | - | - | - | - | - |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Pozisyon | 303,401 | 47,804 | 16,313 | 125,117 | 56,589 | (549,224) | - |
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ( % )
| Cari Dönem - 31/12/2024 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: | ||||
| Nakit Değerler (Kasa.Efektif | ||||
| Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan | - | - | - | - |
| Çekler) ve TC Merkez Bankası | ||||
| Bankalar | - | - | - | 40.29 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya | - | 6,89 | - | 56,37 |
| Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||||
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 46,75 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | - | - | - | - |
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||||
| Verilen Krediler | - | - | - | 61,25 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | - | - | - | - |
| Finansal Varlıklar | ||||
| Yükümlülükler: | ||||
| Bankalar Mevduat | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | 48,90 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | 53,00 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | - | - | 49,38 |
| Önceki Dönem - 31/12/2023 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: | ||||
| Nakit Değerler (Kasa.Efektif | ||||
| Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan | - - |
- | - | |
| Çekler) ve TC Merkez Bankası | ||||
| Bankalar | - - |
- | 45.53 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- 6.94 |
- | 55.33 | |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - - |
- | - | |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | - - |
- | - | |
| Verilen Krediler | - - |
- | - | |
| Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar | - - |
- | - | |
| Yükümlülükler: | ||||
| Bankalar Mevduat | - - |
- | - | |
| Diğer Mevduat | - - |
- | - | |
| Para Piyasalarına Borçlar | - - |
- | - | |
| Muhtelif Borçlar | - - |
- | - | |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - - |
- | - | |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - - |
- | - |
31 Aralık 2024 itibarıyla bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.
Bankanın risk kapasitesi likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlanması likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olma üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler;
Likidite Riski Banka'nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumunu ifade eder. Likidite riski Banka'nın varlıklarında bulunan pozisyonlarını piyasa yapısı nedeniyle kolayca nakde çevirememesi gibi nedenlerden veya nakit girişçıkışlarındaki düzensizlikten kaynaklanabilir.
Bankanın likidite riski yönetimi, Aktif-Pasif ve Likidite Riski Politikaları kapsamında yönetilmektedir. Varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Bankanın likiditesi günlük olarak takip edilmektedir. Yasal olarak tanımlanmış likidite oranları (Likidite Yeterlik Oranı, Likidite Karşılama Oranı) düzenli olarak ölçülüp takip edilmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu ve yasal otoriteye likidite raporlaması yapılmaktadır.
Banka, kısa vadeli likidite ihtiyacını kendi içsel kaynaklarının yanı sıra; Takasbank Para Piyasası ve yurt içi bankalararası piyasadan karşılamaktadır. Bankanın ilerleyen dönemlerde, vadesiz müstakriz fonlar ile yurtdışı bankalardan da kısa vadeli borçlanma sağlaması planlanmaktadır.
Banka, kendi içsel kaynağından oluşan likiditesini çoğunlukla mevduat ve para piyasası işlemleri, repo, yatırım fonları, hazine borçlanma araçları ve sabit getirili menkul kıymetler gibi finansal enstürmanlarda değerlendirmektedir. Kredilendirme süreçlerinin ağırlık kazanmasıyla beraber, fonlama kaynaklarının ve likiditenin değerlendirildiği alanlar başta bankalararası para piyasası ve ihraç edilen menkul kıymetler olmak üzere çeşitlendirilmiştir.
- BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az % 80, toplam için ise en az % 100 olması gerekmektedir. Diğer yandan, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 12/12/2016 tarihli ve 7123 sayılı Kararı uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için, "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik"inde belirtilen konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Banka haftalık bazda Likidite Karşılama Oranı ve Likidite Yeterlilik Oranı'nı yasal otoriteye raporlamakta; ancak sadece Likidite Yeterlilik oranı için YP %80 ve TP+YP %100 sınırlarını asgari olarak sağlamakla mükelleftir Bankanın 2024 yılının son çeyreğine ilişkin haftalık Likidite Karşılama Oranı ortalama verisine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
| Cari Dönem | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | ||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | 84,350 | 37,958 | |||
| 1 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 84,350 | 37,958 | 84,350 | 37,958 |
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||
| 2 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
| 3 | İstikrarlı Mevduat | - | - | - | - |
| 4 | Düşük İstikrarlı Mevduat | - | - | - | - |
| 5 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar |
150,312 | 18,937 | 149,548 | 18,934 |
| 6 | Operasyonel mevduat | - | - | - | - |
| 7 | Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - |
| 8 | Diğer teminatsız borçlar | 150,312 | 18,937 | 149,548 | 18,934 |
| 9 | Teminatlı borçlar | 25,567 | - | ||
| 10 | Diğer nakit çıkışları | 10,296 | 9,905 | 1,030 | 991 |
| 11 | Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri |
- | - | - | - |
| 12 | Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
| 13 | Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler |
10,296 | 9,905 | 1,030 | 991 |
| 14 | Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler |
- | - | - | - |
| 15 | Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar |
- | - | - | - |
| 16 | TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 176,144 | 19,924 | ||
| NAKİT GİRİŞLERİ | |||||
| 17 | Teminatlı Alacaklar | - | - | - | - |
| 18 | Teminatsız Alacaklar | 269,627 | 26,012 | 208,186 | 26,012 |
| 19 | Diğer Nakit Girişleri | 5,614 | - | 5,614 | - |
| 20 | TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 275,241 | 26,012 | 213,799 | 26,012 |
| 21 | TOPLAM YKLV STOKU | 84,350 | 37,958 | ||
| 22 | TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 44,036 | 4,981 | ||
| 23 | LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | %191.55 | %762.04 |
| Önceki Dönem | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | |||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | 495,803 | 180,064 | ||||
| 1 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 555,650 | 180,531 | 495,803 | 180,064 | |
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||||
| 2 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - | |
| 3 | İstikrarlı Mevduat | - | - | - | - | |
| 4 | Düşük İstikrarlı Mevduat | - | - | - | - | |
| 5 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar |
- | - | - | - | |
| 6 | Operasyonel mevduat | - | - | - | - | |
| 7 | Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - | |
| 8 | Diğer teminatsız borçlar | 8,702 | 5,281 | 8,702 | 5,281 | |
| 9 | Teminatlı borçlar | - | - | |||
| 10 | Diğer nakit çıkışları | - | - | - | - | |
| 11 | Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri |
- | - | - | - | |
| 12 | Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - | |
| 13 | Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler |
- | - | - | - | |
| 14 | Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler |
- | - | - | - | |
| 15 | Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar |
- | - | - | - | |
| 16 | TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 8,702 | 5,281 | |||
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||||
| 17 | Teminatlı Alacaklar | - | - | - | - | |
| 18 | Teminatsız Alacaklar | - | - | - | ||
| 19 | Diğer Nakit Girişleri | - | - | - | - | |
| 20 | TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | - | - | - | - | |
| 21 | TOPLAM YKLV STOKU | 495,803 | 180,064 | |||
| 22 | TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 8,702 | 5,281 | |||
| 23 | LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 5,697 | 3,410 |
Banka'nın toplam yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları ve EUR cinsinden varlıklardan oluşmaktadır. Türk Lirası kaynaklar ağırlıklı olarak özkaynak , para piyasası işlemleri, alınan krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve karşılıklar gibi diğer kalemlerden oluşmaktadır. YP kaynaklar ise ağırlıklı olarak tedarikçi ödemeler ve para piyasası işlemlerinden oluşmaktadır. YP yükümlülükler içinde ağırlıklı olarak ABD Doları ve EUR endeksli borçlar bulunmaktadır. Banka, yabancı para için ayrı olarak tutturulması gereken Likidite Rasyolarının varlığı ile likidite riski yönetimi için aktif pasif arasında dengenin sağlanmasını sağlıklı bir şekilde gerçekleştirmektedir.
Banka muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere yüksek kaliteli likidite tamponu bulundurmaktadır.
Yılsonları itibarıyla tümel, tikel ve ters stres testi bazında belirlenen senaryolar eşliğinde (BDDK tarafından belirlenen senaryolar da dikkate alınarak) stres testleri uygulanacaktır.
Banka'da; Yönetim Kurulu onayı ile yürürlüğe girmiş bir Likidite Acil Durum Eylem Planı mevcut olup, bu planın amacı, Banka'nın olası bir likidite sıkışıklığı yaşaması durumunda muhtemel krizin zamanında teşhis edilmesi ve aksiyon alınarak en kısa zamanda krizi en düşük maliyetle sonlandırılmasıdır.
Bankanın Risk Yönetim Politikaları doğrultusunda, faaliyetlerine likidite tamponu bulundurarak devam etmesi esastır.
Banka'nın konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük, en yüksek ve üç aylık ortalama değerleri haftaları belirtilemek suretiyle aşağıda açıklanmıştır.
| Hafta | YP Likidite Karşılama Oranı |
Toplam Likidite Karşılama Oranı |
|
|---|---|---|---|
| 29.11.2024 | %367.18 | %147.44 | Yabancı Para Likidite karşılama Oranında en düşük oran |
| 27.12.2024 | %66,731.96 | %125.26 | Yabancı Para Likidite karşılama Oranında en yüksek oran |
| 20.12.2024 | %765.67 | %52.91 | Toplam Likidite Karşılama Oranında en düşük oran |
| 15.11.2024 | %617.31 | %1.128,29 | Toplam Likidite Karşılama Oranında en yüksek oran |
| Haftalık olarak hesaplanan üç aylık Ortalama Likidite Karşılama Oranı |
%6,172.93 | %548.84 |
| Hafta | YP Likidite Karşılama Oranı |
Toplam Likidite Karşılama Oranı |
|
|---|---|---|---|
| 15.12.2023 | %2,773 | %6,044 | Yabancı Para Likidite karşılama Oranında en düşük oran |
| 24.11.2023 | %9,684 | %25,912 | Yabancı Para Likidite karşılama Oranında en yüksek oran |
| 22.12.2023 | %2,787 | %4,369 | Toplam Likidite Karşılama Oranında en düşük oran |
| 01.12.2023 | %30,392 | %55,979 | Toplam Likidite Karşılama Oranında en yüksek oran |
| Haftalık olarak hesaplanan üç aylık Ortalama Likidite Karşılama Oranı |
%8,069 | %15,884 |
Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; hizmet ve satın alma ödemeleri nedeniyle gerçekleşen nakit çıkışları, ödemeler, kredi tahsisleri ve piyasadan yapılan borçlanmalar ile bu borçlanmaların geri ödemeleridir. Bankanın nakdi kredi hacmi ve borçlanma tutarlarındaki değişimlere bağlı olarak LKO oranının da değişiklik göstermesi beklenmektedir.
Banka'nın yüksek kaliteli likit varlıkları para piyasası işlemleri ile T.C.Hazinesi tarafından ihraç edilen Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır.
Ana fon kaynaklarını alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşturmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon kaynaklarının %18.88'i alınan krediler, %67,18'si para piyasalarına borçlar, %13,94'si ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşturmaktadır
İlgili hesap dönemimde türev işlemi bulunmamaktadır.
Likidite karşılama oranı teminatsız borçlar, muhtelif nakit çıkışları, vadeli ve vadesiz mevduatlar, yatırım yapılan borçlanma araçları ve yatırım fonları göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
| Cari Dönem - 31/12/2024 | Vadesiz | 1 Aya Kadar |
1- 3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtılamayan* | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB |
107 | - | - | - | - | - | - | 107 |
| Bankalar | 1,713 | 5,369 | - | - | - | - | - | 7,082 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. |
- | - | 21,086 | 207,519 | 92,529 | 35,793 | - | 356,927 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | 16,571 | - | - | - | - | - | 16,571 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Verilen Krediler | - | 96,216 | 169,610 | 501,304 | 29,568 | - | - | 796,698 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar | 131,443 | 1,255 | 2,510 | 11,297 | 48,953 | - | - | 195,458 |
| Toplam Varlıklar | 133,263 | 119,411 | 193,206 | 720,120 | 171,050 | 35,793 | - | 1,372,843 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlar.Sağl. Fonlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | 138,435 | 176,076 | 118,026 | - | - | - | 432,537 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | 89,748 | - | - | - | - | 89,748 |
| Muhtelif Borçlar | 51,707 | 859 | 123,354 | 8,685 | 56,884 | - | - | 241,489 |
| Diğer Yükümlülükler (**) | - | - | - | - | - | - | 609,069 | 609,069 |
| Toplam Yükümlülükler | 51,707 | 139,294 | 389,178 | 126,711 | 56,884 | - | 609,069 | 1,372,843 |
| Likidite Açığı | 81,556 | (19,883) | (195,972) | 593,409 | 114,166 | 35,793 | (609,069) | - |
| Net Bilanço Dışı Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Gayrinakdi Krediler | - | - | - | 338,102 | 31,857 | 187,419 | - | 557,378 |
| Önceki Dönem – 31/12/2023 | ||||||||
| Toplam Aktifler | 23,548 | 324,468 | 47,922 | 17,107 | 126,947 | 56,589 | - | 596,581 |
| Toplam Pasifler | 1,172 | 21,067 | 118 | 794 | 1,830 | - | 571,600 | 596,581 |
| Likidite Açığı | 22,376 | 303,401 | 47,804 | 16,313 | 125,117 | 56,589 | (571,600) | - |
| Net Bilanço Dışı Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Gayrinakdi Krediler | - | - | - | - | - | - | - | - |
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)Özkaynaklar "Diğer Yükümlülükler" içinde "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.
5 Kasım 2013 tarih ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Cari ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında alınan pozisyonlardaki artışa bağlı olarak azalış ortaya çıkmıştır.
Banka'nın konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmadığından TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu hazırlanmamıştır.
| Cari Dönem(*) | Önceki Dönem(*) | |
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) |
1,293,915 | 716,483 |
| (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | 32,964 | - |
| Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 1,260,951 | 716,483 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | - | - |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | - | - |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) |
- | - |
| Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı |
- | - |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | - | - |
| (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | - | - |
| Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 548,326 | - |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| Ana sermaye | 557,334 | 565,290 |
| Toplam risk tutarı | 1,776,313 | 716,483 |
| Kaldıraç oranı | ||
| Kaldıraç oranı | %31,49 | %80,58 |
* Üç aylık ortalama tutarlardır.
| Defter Değeri (*) | Gerçeğe Uygun Değer (*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Finansal Varlıklar | 820,458 | 239,563 | 820,458 | 239,563 | |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 16,571 | - | 16,571 | - | |
| Bankalar (*) | 7,189 | 239,563 | 7,189 | 239,563 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | |
| Verilen Krediler | 796,698 | - | 796,698 | - | |
| Finansal Borçlar | 660,942 | 9,089 | 660,942 | 9,089 | |
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 554,130 | - | 554,130 | - | |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 89,748 | - | 89,748 | - | |
| Diğer Yükümlülükler | 17,064 | 9,089 | 17,064 | 9,089 |
*T.C. Merkez Bankası bakiyesi dahil edilmiştir
**Defter değeri ve gerçeğe uygun değerlerin birbirine çok yakın hesaplanması sebebiyle tablo gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.
Alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Banka rapora konu hesap döneminde başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemiştir.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
"Muhafazakar bir yapı ve düşük risk iştahı" şeklinde özetlenebilecek bir çerçevede Bankanın risk yönetimi yaklaşımı aşağıdaki tabloda (Tablo GBA) ifade edildiği gibidir:
Banka risk profilini, aşağıdaki prosedürlerde yer verilen ilkeler doğrultusunda belirler, ölçer ve değerlendirir:
-Banka Risk Strateji ve Politikaları
-Piyasa Riski Strateji ve Politikaları
-Aktif-Pasif Riski Strateji ve Politikaları
-Likidite Riski Strateji ve Politikaları
-Kredi Riski ve Karşı Taraf Riski Strateji ve Politikaları
-Operasyonel Risk Strateji ve Politikaları
-İtibar Riski Strateji ve Politikaları
-Faiz Riski Strateji ve Politikaları
-Ülke Riski Strateji ve Politikaları
-BT Riski Strateji ve Politikaları
-Banka Stratejik Planı
Yönetim Kurulu onayından geçirilecek İSEDES raporları kapsamında yer verilen risk iştahı stratejisi ile uyumlu olacak şekilde, bu risklerin yönetimlerine ilişkin alınması öngörülen aksiyonların Denetim Komitesi toplantılarında paylaşılması ve alınan kararlar doğrultusunda planlama yapılması öngörülmektedir.
Risk yönetimi sistemi; bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaya yönelik süreçler bütünüdür. Risk yönetimi faaliyetleri esas olarak;
faaliyetlerinden oluşur. Bu faaliyetler, Risk Yönetimi Başkanlığı iç mevzuatı ve Risk Politikaları hükümlerine uygun olarak icra edilir.
Operasyonel risk farkındalığını tesis etmek, var olan farkındalığı yükseltmek için gerekli bilgilendirmelerde bulunulur. Operasyonel Risk Envanteri 3 aylık dönemler itibarıyla güncellenir. Hata kayıtlarına ilişkin olarak operasyonel risk veri tabanı tutulur.
Risk profilinin belirlenme ve analiz edilme sürecinde iş birimi yöneticileri de dahil edilerek, organizasyon genelinde operasyonel risk kavramının daha iyi anlaşılmasını, risk kültürünün yaygınlaşmasını ve risklerin Banka genelinde sürekli olarak takip ve analiz edilmesini sağlanır.
İş Etki Analizleri iş sürekliliği çalışmalarının gerçek bir felaket durumunda işlerin kesintiye uğramadan devamını sağlama konusundaki etkinliğinin ölçülmesi ve olağanüstü durumlarda Bankamız ihtiyaçlarına cevap verebilecek düzeyde hazırlıklı olmasının ve yanı sıra yeterli risk farkındalığının sağlanması amaçlanır.
Banka'da her risk türü bazında belirli oranlarda limitleme uygulamaları tesis edilmiştir. Bu limitlere uyum öncelikle iş birimleri tarafından olmak üzere, iç kontrol ve iç denetim süreçleri bazında ve de Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından da takip edilmektedir.
Banka'da portföy hacminin darlığı ve işlem çeşitliliğinin çok geniş olmaması nedeniyle tüm risk türleri bazında standart yaklaşımlar (operasyonel risk için temel gösterge yaklaşımı) yeterli kabul edilmekte ve içsel modellere geçiş için zaman tanınmaktadır. Ancak, ileri ölçüm yaklaşımlarına geçiş için gerekli alt yapı çalışmaları ilerleyen dönemlerde başlanması planlanmaktadır.
Aylık periyotlarda Denetim Komitesi toplantıları düzenlenir ve tüm portföy üzerinden gerçekleştirilen değerlendirmelerle ilgili nihai sonuçlar paylaşılır. Yılda bir Risk Yönetimi Başkanlığı faaliyetlerine özel rapor sunulur. Yılda bir alınan destek hizmetlerine ilişkin raporlama ve sunum Yönetim Kuruluna gerçekleştirilir. 6 ayda bir Denetim Komitesi tarafından Yönetim Kuruluna iç sistemlerin faaliyetlerine ilişkin raporlama gerçekleştirilir. Yılda bir kez gerçekleştirilen İş Sürekliliği kapsamındaki çalışmalar ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi kapsamındaki çalışmalar raporlara bağlanır ve Yönetim Kuruluna sunulur. Risk Yönetimi Başkanlığınca üst yönetime periyodik olarak sermaye yeterliliği ve likidite takibine ilişkin raporlamalar gerçekleştirilir.
Banka aylık bazda dar kapsamlı, yılda bir kez genel ve ilgili risk türlerinde geniş kapsamlı stres testi çalışmaları gerçekleştirmektedir.
Banka, tüm risk türlerinde öngörülü ve ihtiyatlı bir yaklaşım sergiler. Risk Yönetim Başkanlığı tarafından dahili risk ölçümleri ile alınması gereken tedbirler ve atılması gereken yeni adımlar olup olmadığı izlenir. Önemli risk kategorilerinde ve Banka geneline yönelik Acil ve Beklenmedik Durum Planları mevcuttur ve bu planların yaşayan planlar olması adına da gerekli çalışmalar periyodik olarak icra edilmektedir. Banka'da 'risk azaltıcı süreç' olarak adlandırılması mümkün olan diğer süreçler ise Banka'nın iç kontrol ve iç denetim süreçleridir. Gerek bölüm içi kontroller ve Banka İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı'nın uyguladığı kontroller, gerekse periyodik iç denetimler ile risklere maruz kalma olasılığı önemli oranda azaltılmaktadır.
31/12/2024 tarihi itibarıyla Birinci Yapısal Blok kapsamındaki risk ağırlıklı tutarlar ve sermaye yükümlülüğü aşağıdaki tabloda (Şablon GB1) sunulmaktadır.
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 31/12/2024 |
Önceki Dönem 31/12/2023 |
Cari Dönem 31/12/2024 |
||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 986,545 | 229,130 | 78,924 |
| 2 | Standart yaklaşım | 986,545 | 229,130 | 78,924 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 4 | Karşı taraf kredi riski | - | - | - |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | - | - | - |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları |
- | - | - |
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 211,813 | 616,937 | 16,945 |
| 17 | Standart yaklaşım | 211,813 | 616,937 | 16,945 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
| 19 | Operasyonel risk | - | - | - |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | - | - | - |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) |
- | - | - |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 1,198,358 | 846,067 | 95,869 |
| a/b | c | d | e | f | G | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
| Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleş tirme pozisyon ları |
Piyasa riskine tabi |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
|
| Varlıklar | ||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | - | - | - | - | - | - |
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan FV Bankalar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Krediler ve alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Faktoring alacakları | - | - | - | - | - | - |
| Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) |
- | - | - | - | - | - |
| İştirakler (net) | - | - | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) |
- | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - |
| Vergi varlığı | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) |
- | - | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | - | - | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Yükümlülükler | ||||||
| Mevduat | - | - | - | - | - | - |
| Alım satım amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | - | - | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| Fonlar | - | - | - | - | - | - |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Diğer yabancı kaynaklar | - | - | - | - | - | - |
| Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar |
- | - | - | - | - | - |
| Karşılıklar | - | - | - | - | - | - |
| Vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| (net) Sermaye benzeri krediler |
- | - | - | - | - | - |
| Özkaynaklar | - | - | - | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
B2 - Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
| Kredi | Menkul kıymetleştirme |
Karşı taraf kredi |
Piyasa riskine |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | riskine tabi | pozisyonları | riskine tabi | tabi | ||
| 1 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (Şablon B1 deki gibi) |
- | - | - | - | - |
| 2 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1'deki gibi) |
- | - | - | - | - |
| 3 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar |
- | - | - | - | - |
| 4 | Bilanço dışı tutarlar | - | - | - | - | - |
| 5 | Değerleme farkları | - | - | - | - | - |
| 6 | Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki) |
- | - | - | - | - |
| 7 | Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar |
- | - | - | - | - |
| 8 | Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
| 9 | Diğer | - | - | - | - | - |
| 10 | Risk tutarları | - | - | - | - | - |
Kredi riski, Bankanın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafın sözleşme gerekliliklerine uymayarak yükümlülüğünü yerine getirmemesini ve bu durumda Banka'nın karşı karşıya kalacağı risk ve zararları ifade etmektedir.
Mevzuata uygun olmak koşuluyla, risk limitleri, Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir. Gerekli görmesi halinde, Banka tarafından söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.
Banka, ilgili mevzuat ve Kredi Riski Yönetim Politikaları uyarınca kredi ve diğer alacaklarının borçlularını kredi değerlilikleri açısından izlemektedir. Ayrıca açılan krediler için hesap durum belgelerini denetlemekte ve gerektiği durumlarda güncellemektedir. Banka, ilgili yasal düzenlemelere uygun olarak; borçlu ve borçlular grubu bazında risk sınırlamalarını da takip etmektedir.
Banka, kredi riskinin azaltılması için alınmış teminat varsa, bu teminatların değerlemesini, ilk teminat alma aşamasında ve sonrasında en az yılda bir kez gerçekleştirir.
Banka, kredi kullandırımı sonrasında kredi geri ödemesi tamamlanıncaya, kredi iptal edilinceye veya silininceye kadar kredi risklerini izler ve yönetir.
Bankanın kredi riskine ilişkin genel niteliksel bilgiler Tablo KRA ile aşağıda belirtildiği gibidir:
Banka'da kredi riskinin bileşenleri aşağıdaki şekilde tanımlanmakla beraber; kapsamı ağırlıklı olarak baz kredi riski şeklindedir.
Kredi Riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığını ifade eder.
Karşı taraf riski, ülke riski, yoğunlaşma riski ve artık risk de kredi riski kategorisinde ele alınır ve yönetilir.
Karşı Taraf Riski: İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme olasılığını ifade eder.
Ülke Riski: Ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın zarara maruz kalma olasılığını ifade eder.
Yoğunlaşma Riski: Bireysel olarak kredilerin portföy içinde, belirli sektörler bazında ve belirli bir coğrafi alandaki kredi yoğunlaşmasından kaynaklanan risktir.
Artık Risk: Kullanılan kredi riski azaltım tekniklerinin beklenildiği kadar etkin olmamasından kaynaklanan riskleri kapsar.
Banka; kredi süreçlerinde asgari risklilik hedef alınarak yönetilmektedir. Kredi riskinin takibine ilişkin olarak belirlenen limitler şu şekildedir:
Bir sektör bazında yoğunlaşma çok arzu edilmediğinden, (grup firmaları dışındaki) toplam kredi hacminin bir sektörde toplam portföy içinde yoğunlaşmaya sebep olup olmadığı hususu takip edilir. Yoğunlaşma limitinin aşılması halinde takip eden ilk Denetim Komitesinde oluşan durumun risklilik düzeyi değerlendirilir, alınması gereken aksiyonlar belirlenir ve alınan kararlar uygulamaya konulur.
Karşı taraf limitleri kredi açma hususundaki kurallara ve uygulama usullerine uygun olarak ve karşı tarafın finansal durumundaki değişiklikler dikkate alınarak tesis edilir. Hazine Bölümü tarafından hazırlanan karşı taraf limitleri Yönetim Kurulu'nun onayına sunulur.
Banka'da kredi tahsis süreci Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu onayı ile gerçekleştirilmektedir. Banka müşterilerinin her biri iç derecelendirme modeline tabi tutulmakta, bu değerlendirme sonuçları kredi tekliflerinin değerlendirilmesi aşamasında dikkate alınmaktadır. Risk Yönetimi Başkanlığı aylık olarak tüm kredi portföyünü değerlendirdiği bir rapor hazırlamakta ve Denetim Komitesi toplantılarında sunmaktadır. Kredilendirme süreçlerinin operasyonel tüm alt adımları Kredi Analiz ve Tahsis Bölümü tarafından gerçekleştirilmektedir. Kredilendirme süreci Banka iç kontrol ve iç denetim birimlerinin denetim ve kontrol çalışmaları ile birlikte etkin şekilde izlenecektir.
Yasal raporlama kapsamında kredi riski ölçüm standart yaklaşım ile teminatlarda basit yöntem uygulanmak suretiyle aylık bazda gerçekleştirilir.
Banka içi uygulama kapsamında aylık olarak Kredi Risk Değerlendirme Raporları hazırlanır. Aylık dönemlerde gerçekleştirilen Denetim Komitesi toplantılarında en güncel rapor değerlendirmeye alınır. Erken uyarı kapsamında varsa aktarımlar Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir.
İlgili dönemdedeki kredi işlemlerinin tamamı 1.grupta izlenen kredilerden oluşmaktadır.
İlgili dönemde temerrüde düşmüş alacak ve borçlanma aracı bulunmamaktadır.
İlgili dönemde kredi riski azaltım tekniği uygulanmamıştır.
Halihazırda uygulanmakta olan kredi riski azaltım tekniği bulunmamaktadır.
BDDK'nın tebliği kapsamında kredi derecelendirme kuruluşu olarak yalnızca JCR Eurasia Rating A.Ş. tarafından belirlenen derecelendirme notları kullanılmaktadır.
Standart yaklaşım çerçevesinde hesaplanan kredi riskleri ve risk ağırlıklı tutarlar aşağıdaki tabloda (Şablon KR4) sunulmaktadır
3. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (devamı)
| a | b | c | d | E | f | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|||||
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| 1 | Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar |
37,949 | - | 37,949 | - | - | - |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar |
7,389 | 295,000 | 7,389 | 245,000 | 123,978 | %49 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 796,698 | 234,428 | 796,698 | 117,214 | 759,361 | %83 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar |
- | - | - | - | - | - |
| 16 | Diğer alacaklar | 102,914 | 0 | 102,914 | 0 | 102,914 | %100 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Toplam | 944,950 | 529,428 | 944,950 | 362,214 | 986,253 | %66 |
3. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (devamı)
Standart yaklaşım altında risk sınıfı ve risk ağırlığı bazında alacakların kırılımı aşağıdaki tabloda (Şablon KR5) sunulmaktadır:
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
| Risk sınıfları | %0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğerleri | Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar |
37,949 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 37,949 |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar |
- | - | 7,389 | - | - | 245,000 | - | - | - | - | - | 252,389 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | - | - | 164,892 | - | - | 45,274 | - | 703,745 | - | - | - | 913,912 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | 102,914 | - | - | - | 102,914 |
| 18 | Toplam | 37,949 | - | 172,281 | - | - | 290,274 | - | 806,659 | - | - | - | 1,307,164 |
3.4.2. Bankamızda İçsel Derecelendirmeye Dayalı (İDD) yaklaşım kullanılmadığından bu kapsamdaki detayları içeren Tablo KRE, KR6, KR7, KR8, KR9, KR10 şablon numaralı tablolar hazırlanmamıştır.
Bu kısım; alım satım ve bankacılık hesaplarında, karşı taraf riskine maruz olan tüm riskler ile kredi değerleme ayarlaması ve merkezi karşı taraf risklerini kapsamaktadır.
Bankamızda karşı taraf riski kredi riski kapsamında ele alınmakta olup, Tablo KRA ile sunulan açıklamalar bu kapsamdaki detayları da kapsamaktadır.
Ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilecek karşı taraf kredi riski işlemi bulunmamaktadır.
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi bir işlem gerçekleşmediğinden Şablon KKR2 düzenlenmemiştir.
Standart yaklaşım çerçevesinde hesaplanan karşı taraf kredi risklerinin risk sınıfları ve risk ağırlıkları aşağıdaki tabloda (Şablok KKR3) sunulmaktadır
| Risk ağırlıkları Risk sınıfları |
0% | 10% | 20% | 50% | 75% | 100% | 150% | Diğer | Toplam kredi riski |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*)İDD yaklaşımı kullanılmadığından KKR4 ve KKR7 şablonları hazırlanmamıştır.
Türev işlemler nedeni ile verilen teminatlar ile ilgili bir durum oluşmadığından, KKR5 şablonu düzenlenmemiştir.
Halihazırda kredi türevleri bulunmadığından KKR6 şablonu hazırlanmamıştır.
Halihazırda bu kapsamda risk bulunmadığından KKR8 şablonu hazırlanmamıştır.
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca gereği oluşmadığından; menkul kıymetleştirmeye ilişkin MKA, MK1, MK2, MK3, MK4 şablonları hazırlanmamıştır.
Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik çerçevesinde düzenlemiştir.
Banka'da piyasa riski yönetim faaliyetleri, finansal piyasalarda oluşan fiyat, faiz ve kur dalgalanmaları nedeniyle maruz kalınan risklerin ölçümünü kapsamaktadır. BDDK tarafından yayımlanan mevzuat çerçevesinde aylık olarak hazırlanan raporlamalar Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından düzenlenmekte ve gönderilmektedir.
Piyasa Riski Strateji ve Politikaları kapsamında belirlenen limitler dikkate alınarak risk ölçümleri ve limit kontrolleri yapılmaktadır. Kontrol sonuçları hakkında Hazine Bölümü ve Banka üst yönetimi bilgilendirilmektedir.
Stres testleri yıl boyunca aylık periyotlarda uygulanacak ve ilgili mevzuat doğrultusunda yıllık bazda gerçekleştirilen stres testleri süresi içinde BDDK'ya raporlanacaktır.
Bankanın piyasa riskine ilişkin genel niteliksel bilgiler Tablo PRA ile aşağıda belirtildiği gibidir:
Banka'da piyasa riski yönetimi faaliyetleri Risk Yönetimi Başkanlığınca aşağıdaki alt başlıklarda yer alan süreçler itibarıyla icra edilmektedir:
Piyasa riskinin ölçümüne ilişkin olarak mevcut durumda standart yaklaşım uygulanmaktadır. Konu ile ilgili yasal raporlamalar da aylık bazda gerçekleştirilmektedir.
Yasal raporlama kapsamında ölçüm standart yaklaşım uygulanmak suretiyle aylık bazda gerçekleştirilir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskine ilişkin form da (FR400) aylık olarak bu kapsamda hazırlanır ve gönderilir.
Banka içi uygulama kapsamında likidite ölçümleri gerçekleştirilir.Haftalık likidite ve aylık faiz duyarlılık analizleri gerçekleştirilir. Erken uyarı kapsamında varsa aktarımlar ilgili Denetim Komitesi toplantısında Risk Yönetimi Başkanlığınca gerçekleştirilir.
Alım-Satım Portföyüne ilişkin değerleme rakamları sistemden alınan verilerle takip edilir. Erken uyarı kapsamında değerlendirilmesi gereken bir durumun tespiti halinde Genel Müdür, Risk Yönetim Başkanlığı ve Hazine ile birlikte toplantı organize edilir. Toplantı sonucuna göre konu gerekli ise Denetim Komitesi gündemine alınır ve alınan kararlara göre aksiyon planı hazırlanır ve uygulanır.
"Banka'da piyasa riskine dair faaliyetler yasal raporlamalar, ölçüm ve izleme kapsamında Risk Yönetimi Başkanlığınca gerçekleştirilmektedir. Hazine Bölümü likidite ve piyasa takibi konusunda aktif olup, üst düzey yönetimi bilgilendirmekte kritik rol üstlenmektedir. Her süreçte olduğu gibi, bu süreçler bazında denetim ve kontrol süreçleri de Banka iç denetim ve iç kontrol birimleri tarafından icra edilmektedir.
Yasal raporlama kapsamında ölçüm standart yaklaşım uygulanmak suretiyle aylık bazda gerçekleştirilir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskine ilişkin form da (FR400) aylık olarak bu kapsamda hazırlanır ve gönderilir.
Banka içi uygulama kapsamında likidite durumu ve likidite açığı limiti takibi gerçekleştirilir. Aylık likidite ve faiz duyarlılık analizleri yapılır. Erken uyarı kapsamında varsa aktarımlar ilgili Denetim Komitesi toplantısında Risk Yönetimi Başkanlığınca gerçekleştirilir.
Alım-Satım Portföyüne ilişkin değerleme rakamları sistemden alınan data ile takip edilir Erken uyarı kapsamında değerlendirilmesi gereken bir durumun tespiti halinde Genel Müdür ve Hazine Müdürü ile birlikte toplantı organize edilir. Toplantı sonucuna göre konu gerekli ise Denetim Komitesi gündemine alınır, alınan kararlara göre aksiyon planı hazırlanır ve uygulanır.
Bankada piyasa riskinin hesaplanmasına ilişkin olarak standart yaklaşım kullanılmaktadır.
Standart yaklaşım çerçevesinde piyasa riski için sermaye yükümlülüğünün bileşenleri aşağıdaki tabloda (Şablon PR1) sunulmaktadır
| Cari Dönem | ||
|---|---|---|
| Risk Ağırlıklı Tutar | ||
| Dolaysız peşin ürünler | ||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 178,250 |
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | - |
| 3 | Kur riski | 33,563 |
| 4 | Emtia riski | - |
| Opsiyonlar | ||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - |
| 6 | Delta-plus metodu | - |
| 7 | Senaryo yaklaşımı | - |
| 8 | Menkul kıymetleştirme | - |
| 9 | Toplam | 211,813 |
(*)Bankamızda içsel model yaklaşımı kullanılmadığından PR2, PR3, PR4 şablonları hazırlanmamıştır.
Banka'da operasyonel risk hesaplamaları Temel Gösterge Yaklaşımı kapsamında gerçekleştirilmektedir. 2024 yılında faaliyete başlandığı için operasyonel riske esas tutar sıfır olarak alınmaktadır.
Bankanın 2024 yılının Aralık ayı itibarıyla bankacılık hesapları kaynaklı faiz oranı riski %1.77 seviyesinde olup; kredi portföyünün olgunlaşması ile beraber oranın daha anlamlı seviyelere yükseleceği öngörülmektedir.
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit değerler ve TC Merkez Bankası Hesabı ile TC Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | ||
| Kasa/Efektif | - | - | - | - |
| TCMB | 107 | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 107 | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | ||
| Vadesiz Serbest Hesap | 107 | - | - | - |
| Vadeli Serbest Hesap | - | - | - | - |
| Vadeli Serbest Olmayan Hesap | - | - | - | - |
| Toplam | 107 | - | - | - |
Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2013/15 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %3 ile %33 arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 arasında) değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak % 5 ile % 30 arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 arasında) değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | ||
| Repo İşlemlerine Konu Olanlar | - | - | - | - |
| Teminata Verilen/Bloke Edilenler | 72,452 | 40,341 | - | - |
| Toplam | 72,452 | 40,341 | - | - |
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal | Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | - | - | - | - | |
| Swap İşlemleri | - | - | - | - | |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - | |
| Opsiyonlar | - | - | - | - | |
| Diğer | - | - | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Yurtiçi | 5,426 | 1,656 | 233,381 | 6,182 | |
| Yurtdışı | - | - | - | - | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubeler | - | - | - | - | |
| Toplam | 5,426 | 1,656 | 233,381 | 6,182 |
| Serbest Tutar | Serbest Olmayan Tutar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| AB Ülkeleri | - | - | - | - | |
| ABD, Kanada | - | - | - | - | |
| OECD Ülkeleri (*) | - | - | - | - | |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | |
| Diğer | - | - | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - |
Banka'nın cari dönemde repo işlemlerine konu, teminat olarak gösterilen veya teminata verilen veya bloke edilen satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır.
Bankanın cari dönemde portföyünde bankalarca ihraç edilen Finansman Bonosu ile Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar hesabında yer alan Borsa İstanbul A.Ş. (C) Grubu ortaklık payı bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | - | - |
| Borsada İşlem Gören | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - |
| Hisse Senetleri | - | - |
| Borsada İşlem Gören | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - |
| Toplam | - | - |
Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler | - | - | - | - |
| Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler | - | - | - | - |
| Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler | - | - | - | - |
| Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler | 129,934 | - | 60,599 | - |
| Banka Mensuplarına Verilen Krediler | - | - | - | - |
| Toplam | 129,934 | - | 60,599 | - |
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yeniden Yapılandırılanlar | ||||
| Nakdi Krediler | Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
| İhtisas Dışı Krediler | 796,698 | - | - | - |
| İşletme Kredileri | - | - | - | - |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 210,167 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - | - |
| Diğer | 586,531 | - | - | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam | 796,698 | - | - | - |
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden Yapılandırılanlar | |||||
| Nakdi Krediler | Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
|
| İhtisas Dışı Krediler | - | - | - | - | |
| İşletme Kredileri | - | - | - | - | |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - | |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - | |
| Mali Kesime Verilen Krediler | - | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | - | |
| Diğer | - | - | - | - | |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - |
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
|---|---|---|
| Genel Karşılıklar | 11,063 | - |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | - | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | - |
Banka'nın cari dönemde, sözleşme koşullarında değişiklik yapılan veya ödeme planı uzatılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki herhangi bir kredisi bulunmamaktadır.
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
|
| Kısa Vadeli Krediler | 767,129 | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 29,569 | - | - |
Banka'nın cari dönemde tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 83,585 | 29,568 | 113,153 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 83,585 | 29,568 | 113,153 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 83,585 | 29,568 | 113,153 |
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kamu | - | - |
| Özel | 796,698 | - |
| Toplam | 796,698 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 496,838 | - |
| Yurtdışı Krediler | 299,860 | - |
| Toplam | 796,698 | - |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde donuk alacağı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde donuk alacağı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde yabancı para donuk alacağı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde donuk alacağı bulunmamaktadır.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve mevcut teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.
Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka'nın genel politikası, kanuni takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı hallerde belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir.
Banka'nın cari dönemde itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma seneti ile repo işlemlerine konu olan veya teminata verilen / bloke edilen İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen yatırımı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde iştiraki bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.
Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
| Gayrimenkul | Finansal Kiralama ile Edinilen MDV |
Araçlar | Diğer MDV | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu: | |||||
| Maliyet | - | 3,418 | - | 9,581 | 12.999 |
| Birikmiş Amortisman(-) | - | (855) | - | (1,965) | (2,820) |
| Net Defter Değeri | - | 2,563 | - | 7,616 | 10,179 |
| Cari Dönem Sonu: | |||||
| İktisap Edilenler | - | 76,820 | - | 70,210 | 147,030 |
| Elden Çıkarılanlar(-) | - | (4,926) | - | (5,700) | (10,626) |
| Değer Düşüşü | - | - | - | - | - |
| Amortisman Bedeli (-) | - | (10,442) | - | (1,107) | (11,549) |
| Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Fark. (-) | - | - | - | - | - |
| Maliyet | - | 75,312 | - | 74,091 | 149,403 |
| Birikmiş Amortisman (-) | - | (11,297) | - | (3,072) | (14,369) |
| Kapanış Net Defter Değeri | - | 64,015 | - | 71,019 | 135,034 |
| Dönem Başı | Dönem Sonu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brüt Defter Değeri |
Birikmiş Amortisman Tutarı |
Brüt Defter Değeri |
Birikmiş Amortisman Tutarı |
||
| Maddi olmayan duran varlıklar | 5,658 | (730) | 21,084 | (3,411) |
Bankanın yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 9,471 TL ( 31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleşmesi sonucunda ulaşılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarları ve mali zarar tutarı üzerinden hesaplanan 17,780 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 8,309 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
| Ertelenmiş vergi varlıkları | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Kıdem ve İzin Tazminatı Karşılığı | 327 | - |
| Maddi Duran Varlıklar Ekonomik Ömür Farkları | (282) | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ekonomik Ömür Farkları | (541) | - |
| Menkul Kıymet Değerleme Farkları | 2,973 | - |
| Kredi Karşılıkları | 5,192 | - |
| Özkaynak Kalemleri | - | - |
| Geçmiş Yıl Mali Zararı | - | - |
| Diğer | 1,802 | - |
| Ertelenmiş Vergi Aktifi | 9,471 | - |
Banka'nın cari dönemde satış amaçlı elinde tuttuğu ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
Banka 'Yatırım Bankası' statüsünde kurulduğu için mevduatı veya toplanan fonu bulunmamaktadır.
Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Müstakriz Fonlar (*) | TP | YP | TP | YP |
| Müstakriz Fonlar | 4 | 109 | - | - |
| Toplam | 4 | 109 | - | - |
(*) Banka'nın doğrudan ortaklarından ve nakdi kredi kullandırdığı gerçek ve tüzel kişilerden topladığı fonlar müstakriz fon olarak adlandırılmaktadır.
Banka'nın cari dönemde alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. (31.12.2023 : Bulunmamaktadır)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | - | - | - | - |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 121,593 | - | - | - |
| Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan | - | - | - | - |
| Toplam | 121,593 | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli | 121,593 | - | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli | - | - | - | - |
| Toplam | 121,593 | - | - | - |
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bankalararası , takasbank ve borsa İstanbul para piyasalarından 432,537 TL borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Finansman Bonosu | 89,748 | - | - | - | |
| Tahviller | - | - | - | - | |
| Toplam | 89,748 | - | - | - |
ç. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az % 20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.
| Cari Dönem (31.12.2024) | Önceki Dönem (31.12.2023) | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 Yıldan Az | 23,551 | 11,305 | 1,228 | 755 |
| 1-4 Yıl Arası | 70,654 | 51,092 | 2,455 | 2,044 |
| 4 Yıldan Fazla | 5,888 | 5,792 | - | - |
| Toplam | 100,093 | 68,189 | 3,683 | 2,799 |
Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Genel Karşılıklar | 17,306 | - |
| I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar | 11,063 | - |
| Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar | - | - |
| II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar | - | - |
| Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar | - | - |
| Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar | 6,243 | - |
| Diğer | - | - |
Banka'nın cari dönemde dövize endeksli kredisi ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış farkları bulunmamaktadır.
Cari dönemde tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar bulunmamaktadır.
Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 613 | 116 |
| İzin tazminatı karşılığı | 1.211 | 403 |
| Prim karşılığı | - | - |
| Toplam | 1.824 | 519 |
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka'nın 31 Aralık 2024 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi 19,254 TL'dir. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.) Peşin ödenmiş vergiler hesabı 12,551 TL (31 Aralık 2023: 4,599 TL) dir.
| Ödenecek Vergilere ilişkin bilgiler : | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 19,254 | - |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | - | - |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | 31 | - |
| BSMV | 2,321 | 141 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | - | - |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 1,627 | 895 |
| Diğer | 3,600 | 1,682 |
| Toplam | 26,833 | 2,718 |
| Primlere ilişkin bilgiler : | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri-Personel | 666 | 750 |
| Sosyal Sigorta Primleri-İşveren | 743 | 778 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel | - | - |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel | 133 | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren | 440 | - |
| İşsizlik Sigortası-Personel | 48 | 42 |
| İşsizlik Sigortası–İşveren | 95 | 83 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 2,125 | 1,653 |
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2023 : 1,172 TL). Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleşmesi sonucunda ulaşılmıştır.
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Kıdem ve İzin Tazminatı Karşılığı | - | (156) |
| Maddi Duran Varlıklar Ekonomik Ömür Farkları | - | 20 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ekonomik Ömür Farkları | - | - |
| Menkul Kıymet Değerleme Farkları | - | 4,296 |
| Kredi Karşılıkları | - | - |
| Özkaynak Kalemleri | - | - |
| Geçmiş Yıl Mali Zararı | - | (2,917) |
| Diğer | - | (71) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | - | 1,172 |
Banka'nın cari dönemde satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borcu bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde sermaye benzeri borçlanma aracı ile kullanmış olduğu sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 500,000 | 500,000 |
| İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı | - | - |
| Sermaye Sistemi | Ödenmiş Sermaye | Tavan |
|---|---|---|
| Esas Sermaye Sistemi | 500,000 | 2,500,000 |
Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır, kayıtlı sermaye tutarı 2,500,000 TL'dir.
Banka'nın cari dönemde sermaye artırımı olmamıştır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri olmamıştır.
Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Banka 29.03.2024 tarihinde 2023 hesap yılına ait Olağan Genel Kurulu'nu gerçekleştirmiştir. Genel Kurul'da, net 53,338 TL tutarındaki geçmiş yıl karından % 5 yasal yedek ayrılmasından sonra kalan tutarın olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (iş ortaklıkları) |
- | - | - | - |
| Değerleme Farkı | - | - | - | - |
| Kur Farkı | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
Banka'nın sermayesinde azınlık payı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 282,378 TL (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) tutarında teminat mektubu ve nakdi kredi teminatı olarak verilen 275,000 TL tutarında garantisi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Geçici teminat mektupları | 380 | - |
| Kesin teminat mektupları | 281,998 | - |
| Avans teminat mektupları | - | - |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | - | - |
| Nakdi kredilerin teminatı için verilen garantiler | 275,000 | - |
| Aval ve Kabuller | - | - |
| Toplam | 557,378 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Açılan Gayrinakdi Krediler | 275,000 | - |
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | 275,000 | - |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | - | - |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 282,378 | - |
| Toplam | 557,378 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | 95,670 | 21,37% | 10,729 | 9,78% | - | - | - | - |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İmalat Sanayi | 95,670 | 21,37% | 10,729 | 9,78% | - | - | - | - |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Hizmetler | 300,000 | 67,01% | 17,612 | 16,05% | - | - | - | - |
| Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | 17,612 | 16,05% | - | - | - | - |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 5,000 | 1,12% | - | - | - | - | - | - |
| Mali Kuruluşlar | 295,000 | 65,90% | - | - | - | - | - | - |
| Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | 52,001 | 11,62% | 81,366 | 74,17% | - | - | - | - |
| Toplam | 447,671 | 100,00% | 109,707 | 100,00% | - | - | - | - |
| I. Grup | II. Grup | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrinakdi Krediler | 447,671 | 109,707 | - | - |
| Teminat Mektupları | 172,671 | 109,707 | - | - |
| Aval ve Kabul Kredileri | - | - | - | - |
| Akreditifler | - | - | - | - |
| Cirolar | - | - | - | - |
| Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden |
- | - | - | - |
| Faktoring Garantilerinden | - | - | - | - |
| Diğer Garanti ve Kefaletler | 275,000 | - | - | - |
Banka'nın cari dönemde türev işlemleri bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır.)
Banka'nın cari dönemde kredi türevi ve bu türevlerden dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır.)
Banka'nın cari dönemde koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde başkalarının nam ve hesabına verilen hizmeti bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden Alınan Faizler | 160,942 | - | - | - |
| Kısa Vadeli Kredilerden | 155,718 | - | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden | 5,224 | - | - | - |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | - | - | - | - |
| Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler | - | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankasından | 252 | - | - | - |
| Yurtiçi Bankalardan | 55,696 | 32 | 102,062 | - |
| Yurtdışı Bankalardan | - | - | - | - |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 55,948 | 32 | 102,062 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
80,261 | 4,534 | - | 3,969 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| Toplam | 80,261 | 4,534 | - | 3,969 |
Banka'nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara | 7,004 | - | - | - |
| T.C. Merkez Bankasına | - | - | - | - |
| Yurtiçi Bankalara | 7,004 | - | - | - |
| Yurtdışı Bankalara | - | - | - | - |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | - | - | - | - |
| Diğer Kuruluşlara | - | - | - | - |
| Toplam | 7,004 | - | - | - |
Banka'nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara vermiş olduğu faiz bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 10,742 | - | - |
Bankanın mevduatı ve buna ilişkin ödemiş olduğu faizi bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönem ve önceki dönemde temettü geliri bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 86,398 | 118,636 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 54,783 | 74,957 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar | - | - |
| Kambiyo İşlemlerinden Kar | 31,615 | 43,679 |
| Zarar (-) | (28,123) | (4,979) |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | (9,908) | - |
| Türev Finansal İşlemlerden | - | - |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | (18,215) | (4,979) |
| Ticari Kar / (Zarar) (Net) | 58,275 | 113,657 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme ve karşılık hesabı | 412 | - |
| Haberleşme gelirleri | - | - |
| Olağanüstü Gelirler | - | - |
| Alınan kar payları | - | - |
| Diğer | 691 | 781 |
| Toplam | 1,103 | 781 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Özel Karşılıklar | - | - |
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler için Ayrılanlar | - | - |
| Tahsili Şüpheli Krediler için Ayrılanlar | - | - |
| Zarar Niteliğindeki Krediler için Ayrılanlar | - | - |
| Genel Karşılıklar | 17,306 | - |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 61 | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan F.V. | 61 | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - |
| İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer | 20,748 | - |
| Toplam | 38,176 | - |
(*) Diğer kaleminin %92,80'ni vergi karşılığından, %7,20'si de kıdem ve izin karşılığından oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 284 | 116 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 14,979 | 1,561 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Şerefiye Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 2,681 | 1,612 |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri | - | - |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri |
- | - |
| Diğer İşletme Giderleri | 78,547 | 63,044 |
| Faaliyet Kiralama Giderleri | 8,016 | 4,114 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 125 | 141 |
| Reklam ve İlan Giderleri | - | - |
| Bilgisayar – Yazılım Kullanım Giderleri | 41,768 | - |
| Resmi Kurumlara Ödenen Giriş Ücret ve Aidat Giderleri | 16,125 | - |
| Haberleşme Giderleri | 2,751 | - |
| Diğer Giderler | 9,762 | - |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | - | 90 |
| Diğer* | 21,472 | 7,435 |
| Toplam | 117,963 | 73,858 |
(*) Diğer kaleminin %57,83'ü vergi,resim ve harç giderinden, %24,09'i denetim ve danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 340,011 | 106,031 |
| Faiz giderleri (-) | (104,958) | - |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | 4,142 | (5,847) |
| Personel Giderleri | (134,075) | (80,785) |
| Temettü geliri | - | - |
| Ticari kar/zarar (Net)(+/-) | 58.275 | 113,657 |
| Diğer faaliyet gelirleri | 1,103 | 781 |
| Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) | (17,306) | - |
| Diğer faaliyet giderleri (-) | (117,963) | (73,858) |
| Vergi öncesi kar/ zarar | 29,229 | 59,979 |
Banka cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet karından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 19,254 TL cari vergi karşılığı ayırmıştır. (31 Aralık 2023 : 5,469 TL) 10,579 TL ertelenmiş vergi geliri yansıtılmıştır. (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır. )
| Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri |
Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) | (17,780) | (595) |
| Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından | 7,201 | 4,684 |
| Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) | - | (2,917) |
| Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi | - | - |
| Toplam | (10,579) | 1,172 |
Banka'nın 29,229 TL (31 Aralık 2023: 59,979 TL) olan vergi öncesi kârından 19,254 TL (31 Aralık 2023: 5,469 TL.) cari vergi karşılığı ve vergilendirilebilir geçici farkların (Oluşmasından) / Kapanmasından kaynaklanan 10,579 TL (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.) tutarında ertelenmiş vergi varlığı ayırmıştır. Net dönem karı 20,554 TL dir. (31 Aralık 2023: 53,338 TL)
Banka olağan bankacılık işlemlerinden elde ettiği net dönem karı 20,554 TL'dir. (31 Aralık 2023: 53,338 TL)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin. gelir tablosu toplamının % 10' unu aşması halinde bu kalemlerin en az % 20'sini oluşturan alt hesaplar gösterilir.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönem ve önceki döneminde finansal tablolarında Özkaynaklar, Ödenmiş Sermaye, Ödenmiş Sermayenin Enflasyona göre Düzeltme Olumlu Farklarından kaynaklanan sermaye yedekleri, Yasal Yedek Akçeler, Olağanüstü Yedek Akçeler ve Dönemin Net Karından oluşmaktadır.
Yukarıda sayılanlar haricinde Özkaynaklar içinde veya sermayeye ilave edilen herhangi bir kalem bulunmamaktadır.
Banka'nın cari dönemde vergi öncesi karı 29,229 TL dir. Bankanın net dönem karı, 19,254 TL cari vergi karşılığı ve 10,579 TL ertelenmiş vergi geliri sonrası ayırdıktan sonra 20,554 TL olmuştur.
Bu raporun Özkaynak Değişim Tablosunda rakamsal detaylar Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin bölümünün (ı) maddesinde dönem içinde yapılan değişiklikler ayrıntılı şekilde açıklanmıştır.
Banka 53,338 TL olan önceki dönem karını 2024 yılı içerisinde Yasal Yedekler ve Olağanüstü Yedekler hesabına aktarmıştır.
Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yasal yedek akçelere aktarılan tutar | 2,667 | 913 |
| Olağanüstü yedek akçelere aktarılan tutar | 50,671 | 17,349 |
| Toplam | 53,338 | 18,262 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka'nın bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 202,976 TL (31 Aralık 2023 : 140,140 TL nakit çıkışı) tutarındadır. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 138,328 TL (31 Aralık 2023 : 194,650 TL nakit çıkış) tutarındaki kısmı varlık ve yükümlülük hesaplarının değişiminden, 64,648 TL net nakit çıkışı (31 Aralık 2023 : 54,510 TL nakit girişi) tutarındaki kısmı ise faaliyet karından kaynaklanmaktadır. Varlık ve yükümlülük hesaplarının değişimi içinde yer alan "Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)" kalemi para piyasalarına borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup 378,741 TL artış (31 Aralık 2023 : 16,624 TL artış) olarak gerçekleşmiştir. Faaliyet karının içinde yer alan "Diğer" kalemi ise verilen ücret ve komisyonlar, kambiyo işlemleri karı, diğer faaliyet gelirleri ve personel giderleri hariç diğer faaliyet giderleri gibi kalemlerden oluşmakta olup 119,301 TL (31 Aralık 2023 : 79,705 TL) olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 85,636 TL'dir (31 aralık 2023: 7,348 TL nakit çıkış).
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | - | - |
| Kasa | - | - |
| Efektif deposu | - | - |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 239,563 | 384,252 |
| T.C. Merkez Bankası | - | - |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 239,563 | 384,252 |
| Para piyasaları | - | - |
| Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 239,563 | 384,252 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | - | - |
| Kasa | - | - |
| Efektif deposu | - | - |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 23,760 | 239,563 |
| T.C. Merkez Bankası | 107 | - |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 7,082 | 239,563 |
| Para piyasaları | 16,571 | - |
| Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 23,760 | 239,563 |
| Bankanın Dahil Olduğu |
İştirak.Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Grubu | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler ve Diğer Alacaklar |
||||||
| Dönem Başı Bakiyesi |
- | - | 60,599 | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi |
- | - | 129,934 | - | - | 20,000 |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri |
- | - | 37,564 | - | - | 105 |
Bulunmamaktadır.
Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Bankacılık Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
Risk grubu kuruluşlarının "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" başlığında takip edilen menkul kıymet yatırım büyüklüğü 356,927 TL, olup ilgili varlık grubundaki oranı %36,40, aktife göre oranı ise %9,46'dir.
Risk grubu kuruluşlarına yapılan "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" başlığında takip edilen menkul kıymet yatırımları üzerinden elde edilen faiz geliri ise 37,564 TL'dir
Risk grubuna yönelik gayrimenkul kiralama ve ilgili gider yansıtma işlemleri neticesinde 627 TL kiralama geliri yazılmıştır.
Risk grubundan alınan operasyonel kiralama hizmeti nedeniyle 8,016 TL işletme gideri oluşmuştur.
Risk grubundan alınan sermaye piyasası işlemleri için aracılık hizmet bedeli veya komisyonu olarak 515 TL komisyon gideri oluşmuştur.
Grup'un üst düzey yöneticilerine sağladığı toplam ücret ve benzeri faydalar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 26,825 TL'dir. (31 Aralık 2023 : 25,883 TL)
Banka'nın sadece genel müdürlük merkezi vardır. Banka faaliyetlerini bu merkezde sürdürmektedir. Bankanın yurtdışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır.
| Sayı | Çalışan Sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi şube | - | 50 | |||
| Bulunduğu Ülke | |||||
| Yurtdışı temsilcilikler | - | - | - | ||
| Aktif Toplamı | Yasal Sermaye | ||||
| Yurtdışı şube | - | - | - | - | - |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubeler | - | - | - | - | - |
Bulunmamaktadır.
KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi KDV hariç tutarlar üzerinden aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama Dönemine Ait Bağımsız Denetim Ücreti | 1,500 | 700 |
| Raporlama Dönemine Ait Bilgi Sistemleri Denetim Ücreti | 920 | 700 |
| Toplam | 2,420 | 1,400 |
Banka'nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve bağımsız denetim raporu bu raporun konsolide olmayan finansal tablolarının önünde sunulmuştur.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan başka bir açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.