Annual Report • Mar 3, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Yeni hedeflerle ve büyük heyecanlarla başladığımız 2024 yılı, tüm dünyanın siyasi, ekonomik ve toplumsal açıdan önemli sınavlardan geçtiği bir yıl olarak geride kalmıştır. Devam etmekte olan Rusya – Ukrayna ve İsrail – Filistin Savaşları, Suriye'de yaşanan rejim değişikliği, ABD başkanlık seçimleri ve ülkemizde gerçekleştirilen yerel seçimler 2024 yılının başlıca gündem maddeleri olarak öne çıkmıştır.
Türkiye, bu zorlu süreçte bir yandan enflasyonla mücadele ederken diğer yandan seçici bir şekilde üretim odaklı büyümeyi sürdürme, para ve maliye politikalarını bu çerçevede şekillendirme gayreti içerisinde olmuştur.
2023 yılında yaşanan deprem felaketinin yaralarını sarmaya yönelik çabalar 2024 yılında da toplumun gündeminde kalmaya devam etmiş, deprem bölgesinde yapılanma faaliyetleri sürmüş, binlerce insanın ekonomik ve sosyal hayata yeniden entegrasyonu öne çıkmıştır.
Küresel ölçekte ise yapay zekâ uygulamalarının çeşitlenmesi ve yaygınlaşması, dijitalleştirilen ürün ve hizmetlere artan talep ve bu talebin yarattığı dinamizm yeni bir dönemin eşiğinde olduğumuzu bir kez daha teyit etmiştir.
2024 yılı boyunca faaliyetlerini sürdürülebilirlik bilinciyle devam ettiren Şirketimiz, reel sektöre etkin katkı vererek büyümeye devam etmiştir. Önümüzdeki dönemde de paydaşlarımızla iş birliği içinde her sektörden müşterilerimize olan katkımızı artırmaya, toplumsal sorumluluklarımızı yerine getirmek için var gücümüzle çalışmaya devam edeceğiz. 2025 yılının tüm dünyaya barış, sağlık, güven ve istikrar getirmesini temenni ediyoruz.
01.01.2024 - 31.12.2024
İş Faktoring A.Ş.
İstanbul
06.07.1993
İş Kuleleri Kule 1, Kat 10- 34330 Levent, İstanbul Tel : (212) 317 00 00 Faks : (212) 317 00 99
300765-0
0481005923700010
www.isfaktoring.com.tr
İş Faktoring A.Ş. Genel Kurulu'na
İş Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihli hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 31 Ocak 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514. ve 516. Maddelerine yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
b) Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Yönetim Kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 3 Mart 2025
Kısaca İş Faktoring Sermaye ve Ortaklık Yapısı Başlıca Finansal Göstergeler ve Rasyolar Fonlama Kaynakları ve Derecelendirme Notları Vizyonumuz, Misyonumuz Ürün ve Hizmetlerimiz Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı Genel Müdür'ün Mesajı Dünya Ekonomisinden Görünüm Türkiye Ekonomisinden Görünüm Faktoring Sektörüne Bakış
Satış ve Pazarlama Hazine Uluslarası Faktoring ve Muhabir İlişkileri Kredi İstihbarat Operasyon Risk İzleme ve Takip Hukuk Birimi Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları ve Eğitim 2023 Yılı Hedef ve Projelerimiz
Yönetim Kurulu Üst Yönetim Organizasyon Şeması Risk Yönetimi ve İç Kontrol İç Kontrol Sistemine İlişkin Denetimden Sorumlu Komite Beyanı Faaliyet Gösteren Komiteler Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi Kar Dağıtım Politikası ve Teklifi Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Faaliyet Yılı İçerisinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yönetici Personele Sağlanan Menfaatler Doğrudan veya Dolaylı İştirakler ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler İktisap Edilen Paylara İlişkin Bilgiler Faaliyet Yılı İçerisinde Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar İş Faktoring A.Ş. Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler İş Faktoring A.Ş. ve Yönetim Organı Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari ve Adli Yaptırımlar Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları ve Yapılan Yatırımlar Faaliyet Yılı İçerisinde Yapılan Bağış, Yardım ve Sosyal Sorumluluk Projeleri Kapsamında Yapılan Harcamalar Sermayenin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Organı Değerlendirmeleri Hâkim Şirketle, Hâkim Şirkete Bağlı Bir Şirketle Olan İlişkiler Ana Ortak ve Nihai Kontrol Eden Tarafa İlişkin Bilgiler Şirketimizin Faaliyetlerini Etkileyen Faktoring Mevzuatına İlişkin Düzenlemeler
1993 yılında Türkiye İş Bankası'nın bir iştiraki olarak kurulan İş Faktoring, o tarihten bu yana müşterilerine finansman, tahsilat ve garanti hizmetleri sunmaktadır. Şirketimiz 30 yılı aşkın hizmet süresi boyunca şeffaflık ve güven temelinde yurt içi ve uluslararası ticareti desteklemek ve geliştirmek adına sorumluluk üstlenmiştir.
Şirketimiz, Genel Müdürlük birimleri, altı şubesi ve Anadolu'da yaygın saha satış ekipleri aracılığıyla geniş ve etkili bir hizmet yaklaşımını benimsemektedir. Dünyanın önde gelen bankacılık dışı finansal hizmet ağı olan Factors Chain International'ın (FCI) üyesi olarak, yaygın muhabir ağımız sayesinde uluslararası faktoring konusundaki tecrübelerimizi kullanarak müşterilerimize de en yüksek faydayı sağlamayı hedefliyoruz.
İş Faktoring, 2024 yılında temel finansal göstergelerde başarısını sürdürmüş, etkin risk yönetimi ve müşteri ihtiyaçlarına yönelik çözüm odaklı uzman ekipleri ile müşterileri için güvenilir bir iş ortağı olduğunu tekrar göstermiştir.
İş Faktoring, günümüzde tüm iktisadi aktörlerin gündeminde olan ürün ve hizmetlerin dijitalleştirilmesi eğilimini somut uygulamaya çeviren bir öncü olarak Çekmatik ürünü ile dijital dünyaya ilk adımı atmıştır. Şirketimiz teknoloji odağındaki vizyonunu korumakta ve mobil uygulamalar ile dijital ürünlere yatırım yapmaya devam etmektedir. Yeni nesil dijital platformlarla iş birliği ile yazılım altyapımızı iyileştirerek yeni gelişmelere hızla adapte olabileceğimiz bir geleceğin temellerini atıyoruz. Dinamik ve yenilikçi organizasyon yapımızla 2025 yılında müşterilerimizin ihtiyaçlarını proaktif bir yaklaşımla karşılamaya hazırız.
Şirketimiz ile ilgili tüm detaylı bilgiler aşağıdaki web adresimizde de yer almaktadır.
www.isfaktoring.com.tr
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 150.000.000 TL olup, tamamı ödenmiş 1 tam Kuruş değerinde 15.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla pay sahipleri ve Şirket sermayesindeki payların dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
İş Faktoring'in sermayeyi temsil eden imtiyazlı pay senedi bulunmamaktadır.
| PAY SAHIPLERI | ÖDENMIŞ SERMAYE (BIN TL) | SERMAYE DAĞILIMI (%) |
|---|---|---|
| İş Finansal Kiralama A.Ş. | 117.346,89 | 78,2311 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 32.625,00 | 21,7500 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | 9,37 | 0,0063 |
| Trakya Yatırım Holding A.Ş. | 9,37 | 0,0063 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 9,37 | 0,0063 |
| Toplam | 150.000,00 | 100 |
2024 yıl sonu itibarıyla 35,1 milyar TL faktoring alacakları bakiyesi ve 37,8 Milyar TL aktif büyüklüğü ile her iki kalemde sektör lideri olan İş Faktoring, yıllık işlem hacmini 97,1 milyar TL'ye ulaştırmış ve yılı 1 milyar TL tutarında net kâr ile kapatmıştır.
| FINANSAL GÖSTERGELER (MILYON TL) |
2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
| İşlem Hacmi | 40.230 | 86.138 | 97.134 |
| Aktif Büyüklüğü | 16.429 | 24.005 | 37.798 |
| Faktoring Alacakları | 15.632 | 22.155 | 35.124 |
| Ortalama Faktoring Alacakları | 7.134 | 14.824 | 17.785 |
| Özkaynak | 1.420 | 3.084 | 4.556 |
| Net Kâr/Zarar | 445,4 | 1.160 | 1.007 |
| TEMEL RASYOLAR (%) | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Aktif Kârlılığı | 4,57 | 5,96 | 3,95 |
| Özkaynak Kârlılığı | 50,53 | 51,09 | 26,85 |
| NPL Oranı | 1,74 | 1,50 | 1,09 |
Yurt içi ve yurt dışı bankalarca 31.12.2024 tarihi itibarıyla Şirketimiz için tahsis edilen toplam kredi limiti 60,42 milyar TL olup, bu çerçevede 2023 yılı ile karşılaştırıldığında banka limitlerimizde %55 oranında artış sağlanmıştır.
2024 yılında toplam 3,9 milyar TL nominal tutarda bono ihracı yapılırken 4,2 milyar TL nominal tutarlı bonoların itfası gerçekleştirilmiştir.
İş Faktoring kaynak yapısının çeşitlendirilmesi ve maliyet avantajı sağlanması amacıyla yurt içi ve yurt dışı kaynaklı döviz kredilerinin yanı sıra, türev işlemleri de tercih etmiş ve bu işlemler aracılığıyla döviz kaynağı yaratmıştır.
Şirketimiz gerçekleştirdiği bu işlemlerle kaynak yapısını zenginleştirmiş ve sağladığı maliyet avantajlarını 2024 yılında da müşterilerine yansıtmaya devam etmiştir.
12.06.2024 tarihinde İş Faktoring A.Ş.'nin Uzun Vadeli Ulusal Kredi Derecelendirme Notu TR AA+'ya yükseltilmiş, Kısa Vadeli Ulusal Kredi Derecelendirme Notu TR A-1 ve görünümü Kararlı olarak teyit edilmiştir.
Daha temiz ve daha yeşil bir hayat için karbon ayak izimizi azaltıyoruz.
Güçlü sermaye yapımız, uzman kadromuz ve müşteri odaklı çalışma prensibimiz ile sektörün önde gelen ve en çok beğenilen kuruluşlarından birisi olmaktır.
Varlık sebebimiz olarak gördüğümüz müşterilerimize en iyi hizmeti sunma prensibiyle, müşteri ihtiyaçlarına uygun, hızlı, etkin çözümler üretmek ve kendimizi müşterilerimizin daimi çözüm ortağı olarak konumlandırmaktır.
İş Faktoring, müşterilerine geniş bir ürün yelpazesinde ve yüksek hizmet kalitesinde ayrıcalıklı finansal çözümler sunmaktadır. Kurumsal, ticari ve KOBİ segmentlerinde firmalar, yaygın tedarikçi ve bayi ağına sahip kuruluşlar, yurt dışı ticaret alanında faaliyet gösteren şirketler bu geniş ürün ağımızdan faydalanmaktadır.
Yurt içi faktoring ürünleri tarafında faturalı çek / senet iskontosu, faturalı açık hesap işlemleri ve tedarikçi finansmanı öne çıkarken; yurt dışı faktoring çözümleri ise ihracat ve ithalat faktoringi ürünlerinden oluşmaktadır. Faktoring ürünlerinin fonksiyonları üç ana grup altında toplanmıştır:
Kısa vadeli yurt içi, yurt dışı mal veya hizmet satışlarına ilişkin alacakların belirli bir tutarı müşteriye peşin ödenmektedir.
Ön ödemenin tutarı, alacağın vadesine, büyüklüğüne, kredibilitesine ve piyasa koşullarına göre oluşan faktoring faizine göre belirlenmektedir.
Bu hizmetten yararlanan satıcı firma vadeli alacaklarını nakde çevirmekte, bilançosunu daha likit hale getirerek istikrarlı bir nakit akışı ve işletme sermayesi sağlamaktadır.
Limit tahsis edilen şirketin ödeme sorunları yaşaması durumunda, sözleşmedeki şartların sağlanması koşuluyla alacaklar garanti altına alınmaktadır.
Müşterilerimiz bu hizmet modelinin sağladığı garanti limitleri sayesinde risksiz bir şekilde ticaret yapabilmektedir. Bu model hem yurt içi hem de yurt dışı işlemler için kullanılırken, alacakları güvence altına alması nedeniyle diğer finansal ürünlerden daha sık tercih edilmektedir.
Satılan mal ve hizmet bedelinin İş Faktoring aracılığıyla tahsil edilmesi hizmetidir. Söz konusu hizmet ile şirketlere operasyonel iş süreçlerinde tasarruf imkânı sunulmaktadır.
30 yılı aşkın tecrübesiyle İş Faktoring, finansman, garanti ve tahsilat hizmetlerinde hızlı, rekabetçi ve güvenilir çözümler sunar.
Nakit akışınızı hızlandırın, zaman ve kaynak tasarrufu sağlayın!
Ozan Gürsoy Yönetim Kurulu Başkanı
Değerli Paydaşlarımız,
2024 yılı hem Türkiye hem de dünya için önemli gelişmelerin yaşandığı bir yıl olmuştur. Yıl boyunca iklim krizinin etkileri küresel düzeyde hissedilmiş, yüksek enflasyon ve faiz oranları, enerji ve gıda fiyatlarındaki artışlar ile jeopolitik ve siyasal gerilimler gündemdeki yerini korumuştur. Birleşmiş Milletler aracılığıyla küresel enerji dönüşümünü yönetmek için hükümetlere ve endüstriye yönelik öneriler yayımlanmış, Dünya Sağlık Örgütü'nün gıda güvenliği konusundaki uyarıları bu yıl da dünya kamuoyunda önemli yer tutmuştur.
Küresel enflasyon karşısında önceki yıllarda faiz artırımına yönelen Avrupa Merkez Bankası (ECB), Haziran'da yılın dördüncü para politikası toplantısında resesyon kaygılarını gözeterek 5 yılın ardından ilk kez faiz indirimine gitmiş, politika faizini 25 baz puan düşürmüştür. Küresel ekonomik aktörlerin 2024 yılında para politikası tavrını yakından izlediği ABD Merkez Bankası (FED) enflasyon verilerinin yüksek kalması sonucu, gevşeme konusundaki temkinli duruşunu üçüncü çeyreğin sonuna kadar sürdürmüş, ilk faiz indirimini Eylül ayında 50 baz puan olarak açıklamış, politika faizini 4,75-5,00 bandına çekmiştir. 2024 yıl sonunda ise politika faizi %4,25-4,50 aralığına kadar indirilmiştir.
2024 yılında sıkı para politikası uygulanan ülkemizin ekonomik görünümü incelendiğinde; GSYH'nin üçüncü çeyrekte %2,1 oranında büyüme kaydettiği görülmüş, yıl sonunda TÜFE %44,38 olarak açıklanmış, işgücü istatistiklerine göre işsizlik oranı %8,5 seviyesinde gerçekleşmiştir. İhracat tarafında ise 262 milyar USD'lik rekor mal ihracatı hacmi yakalanmış ve ülkemizin küresel mal ihracatındaki payı %1,08 olarak açıklanmıştır. 2025 mal ihracatı hedefi ise 280 milyar USD olarak ortaya konmuştur.
2025 yılında IMF ve OECD tahminlerine göre dünya ekonomisinin büyük bölümünün sınırlı büyüme göstermesi ve küresel büyümenin tarihsel ortalamaların altında kalmaya devam etmesi beklenmektedir. Aynı tahminlere göre global ekonominin 2025'te %3,2 oranında büyümesi öngörülmektedir. 2024'te %5,8'e gerileyen küresel enflasyonun, 2025 yılında da %4,2 seviyesine düşmesi beklenmektedir. Buna karşın yeni ABD yönetiminin korumacı politikalarının, özellikle ithalata yönelik yüksek tarife uygulamalarının dünya ticaret döngüsünü olumsuz etkilemesinden endişe edilmektedir. Bu durumun başta gelişmekte olan ülke ekonomileri olmak üzere global ekonomide baskı yaratması ihtimal dahilindedir.
Öte yandan ABD'nin Çin'e uygulayacağı ek vergilerin, Türkiye gibi tedarik zincirine ürün sağlayan ülkeler için fırsat yaratması da mümkündür. Türkiye'nin 2025 yılı itibariyle ihracat pazarlarını çeşitlendirmesi ve Asya-Pasifik bölgesi ile daha fazla ekonomik entegrasyon sağlama yönünde yeni stratejiler geliştirmesi olası senaryolar arasında yer almaktadır. Türkiye'nin 2025 yılında enflasyonla mücadele, büyüme hedefleri ve dış yatırımcılar açısından yeniden bir cazibe merkezine dönüşmesi arasında dengeli bir yol izlemesi beklenmektedir.
Cumhuriyetimizin ikinci 100 yılına başlangıç yaptığımız; iştiraki olduğumuz Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin de 100. yılını idrak ettiği anlamlı bir yılı geride bırakmış bulunuyoruz. Küresel ölçekte ve ülkemiz gündeminde yaşanan ekonomik ve toplumsal zorluklara karşı ülkemizin birlik, beraberlik ve dayanışma ruhunun ne kadar yüksek ve önemli olduğunu bir kez daha hep birlikte deneyimlemiş olduk.
İş Faktoring, güçlü sermaye yapısı, uzman kadrosu ve müşteri odaklı çalışma prensibi ile sektörün önde gelen ve en çok beğenilen kuruluşlarından birisi olma vizyonuyla her bir çalışanının özverili çalışmaları sayesinde ülke ekonomisine katkılarını artırmaya devam etmiş, elde ettiği başarılı sonuçlarla sektördeki öncü rolünü pekiştirmiştir. Bu başarılı yolculuğun en büyük güvencesi olan değerli çalışanlarımıza, bizlere güvenen müşterilerimize ve tüm paydaşlarımıza Yönetim Kurulumuz adına teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Ozan Gürsoy Yönetim Kurulu Başkanı
Şahismail Şimşek Genel Müdür
Değerli Paydaşlarımız,
Cumhuriyetimizin ikinci 100 yılına ilk adımı attığımız 2024 yılı, 30 yılı aşkın süredir faaliyette olan Şirketimizin birçok alanda öncü rolünü pekiştirdiği bir yıl olmuştur.
2023 yılında memleketimizi yasa boğan büyük bir deprem felaketi yaşamış ve tüm ülke tek yürek olarak depremin yarattığı yaraları hızla sarmaya başlamıştık. 2024 yılında da devletimiz, sivil toplum örgütleri ve özellikle iştiraki olduğumuz Türkiye İş Bankası gibi köklü kuruluşların da destekleriyle, deprem bölgesindeki ihtiyaçların karşılanmasına yönelik çalışmalar aralıksız devam etmiştir. Bununla beraber ne yazık ki dünya ekonomisini ve toplumları olumsuz etkileyen savaşlar 2024 yılında da sürmüş, mültecilerle derinleşen insani boyutunun yanı sıra, yakın coğrafyamız başta olmak üzere global ticareti etkileyen zorluklar da kendini hissettirmeye devam etmiştir.
2024 yılına, küresel büyüme tahminlerinin gerilediği, jeopolitik risklerin varlığını koruduğu ve yüksek enflasyonun etkisiyle finansal piyasalarda volatilitenin arttığı bir ortamda girilmiştir. Dünya genelinde, enflasyonun merkez bankalarının hedeflerinin üzerinde seyrettiği yılın ilk çeyreğinde FED, politika faizini 23 yılın en yüksek seviyesi olan %5,25-5,50 aralığında tutmuştur. Ülkemizde de 2024 yılının ilk ayından itibaren faiz artırımı sürdürülerek politika faizi %50 düzeyine yükseltilmiştir.
Yılın ikinci çeyreğinde dünya genelinde önde gelen merkez bankalarının faiz indirim döngüsüne ne zaman gireceğine dair belirsizlikler hakim olmuştur. FED politika faizini beklentiler dahilinde değiştirmeyerek aynı aralıkta tutmayı sürdürmüş, buna karşın ECB Haziran ayında politika faizini 25 baz puan düşürmüştür. Yılın ilk yarısı tamamlanırken politika faizini %50 seviyesinde sabit tutan Türkiye'nin 5 yıllık kredi risk primi (CDS) ise 276 baz puanla Şubat 2020'den bu yana en düşük seviyeye gerilemiş, reel efektif döviz kuru endeksi Mayıs 2024'te TÜFE bazında 1,65 puan artarak 61,46'ya çıkarken Eylül 2021'den bu yana Türk lirası reel anlamda en değerli seviyesine yükselmiştir.
Üçüncü çeyrekte önemli merkez bankalarının faiz indirimleri beklenirken, FED yılın ilk faiz indirimini ABD seçimleri öncesinde Eylül ayında gerçekleştirmiş ve faizi %4,75-5,00 aralığına çekmiştir. Bu indirimi takiben dünya genelinde önemli merkez bankalarının da FED'i izleyerek gösterge faizlerinde indirimlere gittikleri görülmüştür. Ülkemizde de anılan dönemde devam etmekte olan dezenflasyon süreci paralelinde faiz indirimi beklentileri artmıştır.
Yılın dördüncü çeyreğinde dünya genelinde resesyon endişeleri sınırlı olsa da devam ederken ABD'deki başkanlık seçimlerinde galip çıkacak adayın uygulayacağı ekonomi politikalarına ilişkin beklentiler piyasaların yönü üzerinde etkili olmuştur. Yılı kapatırken ülkemizin CDS primi bir miktar daha gerileyerek Şubat 2020'den bu yana ilk kez 250 baz puanın altına düşmüştür. TCMB 26 Aralık 2024 tarihli Para Politikası Kurulu toplantısında %50 olan politika faizini 2,5 puan düşürerek beklenen ilk indirimi gerçekleştirmiştir.
Şirketimiz 2024 yılında reel sektörü desteklemeye yönelik çalışmalarını sürdürürken satış ağındaki yapılanmasını da güçlendirip büyütmüş, Türkiye geneline yaygınlaşma önceliğini korumuştur. Böylece her ölçekteki işletmelerin ihtiyaçlarına uygun, hızlı, etkin çözümler üretme ve kendimizi müşterilerimizin daimi çözüm ortağı olarak konumlandırma misyonumuzu daha etkili uygulayabilme olanağımız güçlendirilmiştir.
2024 yılında İş Faktoring A.Ş.'nin Kısa Vadeli Ulusal Kredi Derecelendirme Notu TR A-1 ve görünümü Kararlı olarak teyit edilmiş, Uzun Vadeli Ulusal Kredi Derecelendirme Notu TR AA+'ya yükseltilmiştir. Yurt içi ve yurt dışı bankalar nezdinde Şirketimize tahsis edilen toplam 60,4 milyar TL tutarındaki kredi limitleri ve diğer çeşitli fon kaynakları müşterilerimizin kullanımına hazır tutularak
her ölçekteki işletmenin finansmana kolay erişimi yıl boyunca olanaklı kılınmıştır.
Şirketimiz, 2024 yılında 35,1 milyar TL seviyesine yükselen alacak bakiyesi ve 37,8 milyar TL tutarına ulaşan aktif toplamı ile her iki kalemde de sektör lideri olmuştur. 2024 yılı işlem hacmi 97 milyar TL'yi aşmış, öz kaynaklarımız %48 artışla 4,5 milyar TL'ye yükselmiştir.
İhracatçılarımızın dünya pazarlarındaki mevcut müşterileriyle olan hacimlerini artırmaları ve bunun yanı sıra yeni pazarlarda güvenli ortamda yeni müşteriler edinmeleri için muhabir garantileri sağlayarak desteğimiz sürdürülmüştür. 94 ülkeden yaklaşık 400 faktoring şirketinin üye olduğu FCI verilerine göre İş Faktoring muhabir garantili ihracat faktoringi işlem hacminde istikrarlı büyümesini sürdürmüş, Türkiye'deki faktoring şirketleri arasında %18 seviyesindeki pazar payı ile ikinci sıraya yükselmiştir.
Müşterilerimizin işlem taleplerini daha hızlı bir şekilde sonuçlandırarak iyi bir dijital deneyim sunma amacıyla tüm finans sektörünün dijitalleşme gündemini yakından ilgilendiren elektronik ortamda sözleşme ilişkisi kurulmasına yönelik mevzuat değişiklikleri tarafımızca yakından takip edilmiştir. Titizlikle yürütülen ana faktoring yazılım projemiz, otomatik karar destek sistemi güncellemelerimiz, mobil uygulamalar ve dijital tedarikçi finansmanı ürünlerimiz söz konusu mevzuat değişiklikleri paralelinde güncellenmekte ve geliştirilmektedir.
Birleşmiş Milletlerin ortak eylem çağrısı olan Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları (SKA)'na ulaşabilme yolunda iş birliğini desteklemek adına kurulan Sürdürülebilirlik Komitemiz bu yıl Karbon Ayak İzi Ölçümünü yenilemiştir. İş Faktoring olarak sera gazı envanterimiz güncellenmiş ve emisyonumuzun önceki döneme göre %5,2 oranında azaldığı tespit edilmiştir. Şirketimizin ve çalışanlarımızın artan farkındalığı sayesinde her yıl daha iyi sonuçlar alacağımıza ve gelecek nesillere daha temiz bir dünya bırakmak hedefiyle bu yöndeki çalışmalarımızın artacağına olan inancım tamdır.
Cumhuriyetimizin ikinci 100 yılına giriş yaptığımız ve iştiraki olduğumuz Türkiye İş Bankası'nın ise 100. yılını kutladığımız 2024 yılında başarılara birlikte imza attığımız, özveriyle görev yapan her bir çalışma arkadaşıma, iş ortağımız olan değerli müşterilerimize ve iş birliği içinde olduğumuz tüm paydaşlarımıza gönülden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Şahismail Şimşek Genel Müdür
Küresel ekonomi 2024 yılında enflasyonun beklenenden hızlı düşmesi ve önde gelen merkez bankalarının faiz indirim sürecine gireceği beklentisi ile olumlu bir seyir izlemiştir. Ancak 2025 yılının küresel ekonomik aktivitenin yavaşladığı, ticaret savaşlarının derinleştiği ve jeopolitik risklerin belirgin hale geldiği bir dönem olacağı öngörülmektedir. Ayrıca 2025 yılında IMF ve OECD tahminlerine göre dünya ekonomisinin büyük bölümünün sınırlı büyüme göstereceği ve büyüme oranlarının tarihsel ortalamaların altında kalmaya devam edeceği düşünülmektedir.
Küresel tedarik zincirlerinde ve enerji piyasalarında yaşanan değişiklikler büyük ekonomilerde ekonomik aktivitenin şekillenmesinde belirleyici rol oynayacaktır. Özellikle ABD ve Çin arasındaki ticaret savaşlarının gümrük tarifelerinin yüksek seyretmesine ve Avrupa ekonomisindeki durgunluğun büyük merkez bankalarının politikalarını gözden geçirmelerine neden olabileceği değerlendirilmektedir.
Jeopolitik riskler 2025 yılında ekonomik gidişatın en kritik belirleyicileri arasında yer alacaktır. Ukrayna'daki savaşın devam etmesi, Avrupa'nın enerji güvenliği ve NATO-Rusya ilişkileri üzerinde kritik riskler oluşturmaktadır. Ayrıca Orta Doğu'da İsrail-Filistin ilişkilerinde ateşkes sağlanmış olmasına rağmen devam eden belirsizlikler, İran'ın nükleer programı gibi konular bölgedeki istikrarsızlığı artırarak enerji fiyatlarında dalgalanmalara ve göç krizlerine yol açabilecektir. ABD ve Çin arasındaki Tayvan gerginliği, Asya-Pasifik bölgesinde tedarik zincirlerini etkileyebilecek potansiyel kriz noktalarından biri olarak görülmektedir. Tüm bu jeopolitik risklerin, küresel yatırım kararlarını ve finansal piyasalardaki oynaklığı artıracağı tahmin edilmektedir.
ABD'nin korumacı politikaları dünya ekonomisini olumsuz etkilemektedir. Donald Trump'ın ikinci kez ABD başkanlığına seçilmesiyle birlikte, korumacı ticaret politikaları yeniden gündeme gelmiştir. Özellikle ithalata yönelik yeni tarifelerin uygulanması, küresel ticaret akışlarının olumsuz etkileneceğine işaret etmektedir. Bu durum, yüksek enerji fiyatlarıyla birlikte başta enflasyonla mücadele eden ülkeler olmak üzere ABD dışındaki ekonomilerde kırılganlıkları artırabilecektir.
ABD ve Çin arasındaki ticari gerilimler, 2018 yılında başlayan yaptırım dalgasının ardından 2025 yılında yeni bir zirveye ulaşmıştır. ABD Çin'den ithal edilen belirli teknoloji ve sanayi ürünlerine %60'a varan ek gümrük vergileri uygulamaya başlamıştır. Çin ise buna karşılık olarak ABD'nin tarım ve enerji ürünlerine ek tarifeler koymuş, ayrıca nadir toprak elementleri ihracatını kısıtlama kararı almıştır. Çin ayrıca BRICS ülkeleri ile ticari entegrasyonu güçlendirme stratejisini benimsemiş ve yuan kullanımını artırma yönünde adımlar atmıştır.
ABD Başkanı'nın 1 Şubat 2025 tarihinde imzaladığı bir kararname ile Meksika ve Kanada'dan ithal edilen ürünlere de %25 oranında ek gümrük vergisi uygulanmaya başlanmıştır. Ayrıca Kanada'dan ithal edilen enerji kaynaklarına (petrol, doğalgaz ve elektrik) %10'luk bir tarife getiren kararname 4 Şubat 2025 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu gelişmelerin ardından, Kanada ve Meksika da ABD'ye misilleme olarak bazı Amerikan ürünlerine %25 oranında ek gümrük vergisi uygulayacaklarını açıklamıştır. Söz konusu karşılıklı tarifeler, ABD ile Kanada ve Meksika arasındaki ticari ilişkilerde gerginliğe yol açmıştır.
Dünya Ticaret Örgütü verilerine göre, küresel ticaret hacmi 2023 yılında %1,1 oranında azalmıştır, 2024 yılı itibarıyla ise küresel ticaret hacminde %2,7'lik bir artış öngörülmektedir. Ancak jeopolitik gerilimlerin ve ticaret bariyerlerinin artmasıyla bu oranın 2025'te tekrar azalma riski bulunmaktadır.
IMF ve OECD tahminlerine göre küresel ekonominin 2024'te %3,1, 2025'te %3,2 oranında büyüme göstermesi, küresel enflasyonun da %5,8'den %4,2'ye gerileyeceği öngörülmektedir. Global büyümede Çin ve Hindistan'ın 2025 yılında sırasıyla %4,1 ve %6,5 oranlarıyla öne çıkacağı tahmin edilmektedir.
Türkiye ekonomisi, 2024 yılında uygulanan sıkı para politikaları ve iç talebe yönelik stratejiler ile ekonomik büyümede dengeli bir seyir izlemeye devam etmiştir. 2024 yılında enflasyonu kontrol altına almak amacıyla uygulanan politikalar kredi ve tüketim tarafında belirgin bir yavaşlamaya neden olmuştur. 2025 yılında ise ekonomi yönetiminin, büyümeyi destekleyici ancak enflasyonu yükseltmeyecek ölçüde bir denge politikası izlemesi beklenmektedir.
TCMB politika faizi oranını Mart 2024'te %45'ten %50'ye yükseltmiş ve Aralık 2024'e kadar bu seviyede tutmuştur. Aralık 2024'te ise 250 baz puanlık bir indirimle politika faizi oranı %47,50'ye düşürülmüştür. 2025'te TCMB kademeli faiz indirimlerine devam ederek Ocak 2025 itibariyle politika faizini %45'e düşürme kararı almıştır. Ekonomik aktiviteyi desteklemeyi amaçlayan bu adımlar devam ederken, dezenflasyon süreci açısından bazı riskler barındırması nedeniyle temkinli ve dengeli tedbirler alınma ihtiyacı öne çıkmaktadır.
Enflasyon 2024 sonunda %44,38 olarak gerçekleşmiştir. Ocak 2025'te ise aylık enflasyon, asgari ücret artışı ve yılbaşı fiyat ayarlamalarının etkisiyle %5,03 olarak gerçekleşmekle birlikte yıllık enflasyon %42,12'ye gerilemiştir. Öte yandan TCMB yılın ilk enflasyon raporunda 2025 yıl sonu enflasyon tahminini (TÜFE) %21'den %24'e yükseltmiştir.
2025 yılında enflasyonla mücadele ve ihracata dayalı büyüme stratejileri ön planda olmaya devam etmektedir. TCMB'nin parasal sıkılaştırma politikalarının etkisiyle enflasyonun düşüş trendini sürdürmesi hedeflenmektedir. Enflasyonun yıl sonuna kadar kademeli olarak hedeflenen seviyelere düşmesinin faizlerin de bu paralelde inmesine ve ekonomik aktivitenin desteklenmesine olanak sağlayacağı düşünülmektedir. Bu gelişmelerin reel sektöre pozitif etkisinin yılın ikinci yarısından itibaren daha belirgin hale gelmesi beklenmektedir.
2024'te %3,5 olarak gerçekleştiği tahmin edilen ekonomik büyümenin, 2025'te ise %3 olması beklenmektedir. İç talepteki kontrollü artışın ve dış pazarlardaki toparlanmanın büyümenin ana itici gücü olacağı düşünülmektedir. Bununla birlikte sıkı para politikalarının tüketim ve yatırım talebini sınırlamasının etkisiyle ekonominin yılın ikinci yarısına kadar potansiyelinin altında büyüyeceği öngörülmektedir.
2024'te 2,1 trilyon TL düzeyinde gerçekleşen bütçe açığının 2025'de 1,9 trilyon TL'ye indirilmesi hedeflenmektedir. Bu süreçte vergi gelirlerinin artırılması, harcamaların kontrol altına alınması ve yapısal reformlarla bütçe açığının sürdürülebilir bir seviyeye çekilmesi planlanmaktadır.
Cari açık 2024 yılında 9,97 milyar USD seviyelerinde oluşmuştur. 2024 yılı ihracat tutarı bir önceki yıla göre %2,5 oranında artarak 262 milyar USD, ithalat tutarı ise %4,9 oranında azalarak 344 milyar USD seviyelerinde gerçekleşmiştir. OECD tahminlerine göre Türkiye'nin 2025 yılı için ihracatının 270 milyar USD, ithalatının ise 350 milyar USD düzeylerinde olması beklenmektedir.
Ocak 2025'te Türkiye'nin imalat sektörü daralmaya devam etmiş, Satın Alma Yöneticileri Endeksi (PMI) 48'e düşmüştür. Bu düşüş zayıf talep ve artan enflasyonist baskılar nedeniyle üretim, yeni siparişler ve istihdamdaki azalmayı yansıtmaktadır.
ABD'nin Çin'e uyguladığı ek vergilerin Türkiye gibi alternatif üretici ülkeler için yeni fırsatların doğmasına imkan tanıması beklenmektedir. Ancak ABD'nin Avrupa ve diğer ticaret ortaklarına da benzer tarife artışları getirmesinin Türkiye'nin ABD ile olan ticaret hacmini olumsuz etkileyebileceği değerlendirilmektedir. Türkiye 2025 yılı itibariyle ihracat pazarlarını çeşitlendirme ve Asya-Pasifik bölgesi ile daha fazla ekonomik entegrasyon sağlama yönünde yeni stratejiler geliştirmektedir.
Türkiye'nin uluslararası kredi notunun yükseltilmesi ve Mali Eylem Görev Gücü (FATF) tarafından gri listeden çıkarılması, ekonomik güven ve yatırım ortamı açısından önemli bir dönüm noktası olmuştur. Bu gelişmelerin yabancı yatırımların artmasına ve Türkiye ekonomisinin daha sağlam bir zemine oturmasına katkı sağlayacağı düşünülmektedir.
Özetle, Türkiye ekonomisinin 2025 yılında enflasyonla mücadele, büyüme hedefleri ve dış yatırımcıların ilgisi arasında dengeli bir yol izlemeye çalışacağı beklenmektedir. Ekonomik politikaların etkinliği ve küresel gelişmeler yılın geri kalanında ekonomik performansı belirlemede kritik olacaktır.
BDDK'nın 2024 yılına ilişkin yayımladığı verilere göre, faktoring sektörünün aktif büyüklüğü geçen yılın aynı dönemine göre %48 oranında artış göstererek 316 milyar TL'ye ulaşmıştır. Toplam adedi 48 olan faktoring şirketleri, yıl sonunda 288 milyar TL'lik faktoring alacak bakiyesi büyüklüğü elde etmiştir. Sektörün takipteki krediler oranı %1,3'den %1,7'ye yükselmiştir.
Kullanılan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşan mali borçlar faktoring alacaklarındaki büyümeye paralel olarak bir önceki yıla göre %42 oranında artış göstermiş olup, kullanılan kaynaklar içerisindeki ağırlığı %76 olarak belirlenmiştir. %68 oranında gelişme kaydeden özkaynaklar ise 57,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Sektörün 2024 yılı net kârı 21,2 milyar TL'ye ulaşmıştır. 2024 yıl sonu itibarıyla sektördeki toplam müşteri sayısı 79.545, şube sayısı 395, istihdam edilen çalışan sayısı ise 4.379 kişi olarak belirlenmiştir.
2025 yılında öngörülen TCMB faiz indirimlerinin ve devam etmesi beklenen sadeleştirme adımlarının reel sektörün finansman maliyetlerinde ve krediye erişiminde sağlayacağı iyileşme ile ekonomik aktivitenin bir miktar canlanacağı öngörülmektedir. Bu durumun faktoring sektöründeki işlem hacmini olumlu yönde etkileyebileceği ve sektörde reel bir büyümenin sağlanacağı düşünülmektedir.
Gelişim potansiyelinin devam edeceği düşünülen sektörde, özellikle KOBİ'lerin kısa vadeli finansman ihtiyacını karşılayan faktoring şirketleri, bu paralelde müşteri ve sözleşme sayılarını artırmaya devam edecektir. 2024 yılında olduğu gibi, sektörde tedarikçi finansmanı ve ihracat faktoringi ürünlerinin ön planda olacağı değerlendirilmektedir. Sektördeki birçok şirketin odağına dijitalleşmeyi almasına bağlı olarak, teknolojik yatırımların artacağı öngörülmektedir.
İhracat bağlantılı vadeli alacaklarınızı güven altına alıyor, geniş muhabir ağımız sayesinde tahsilat süreçlerinizi baştan sona yönetiyoruz.
İşletmenizin büyütmek ve uygun finansman maliyetleriyle uluslararası pazarlarda daha güvende olmak istiyorsanız İş Faktoring müşterileri arasına katılın.
2024 yılında satış organizasyonumuzun daha verimli faaliyet göstermesine yönelik olarak yeniden yapılandırılması kapsamında Türkiye geneline yaygın mevcut saha satış çalışanlarımıza ilaveten Kayseri, Tekirdağ ve Samsun illerimizdeki potansiyel ihtiyaçlar tespit edilerek her üç ilimizde de yeni çalışma arkadaşlarımız istihdam edilmiştir.
Şirketimizde pazarlama ve satış faaliyetleri tek bir bölüm bünyesinde yürütülmekteyken, 2024 yılında söz konusu fonksiyonların ayrıştırılarak pazarlama ve satış aktivitelerine ayrı ayrı odaklanılması sağlanmıştır.
35,1 milyar TL alacak bakiyesi, 97,1 milyar TL işlem hacmi, 37,8 milyar TL aktif büyüklüğü ve 4,6 milyar TL özkaynak tutarı ile Şirketimiz birçok kalemde büyüme trendini sürdürmüştür. 2024 yıl sonu itibariyle aktif büyüklüğü ve alacak bakiyesi kalemlerinde sektör lideri olan Şirketimiz, ortalama faktoring alacakları ve işlem hacminde ise özel sermayeli faktoring şirketleri arasında 1. sıradadır.
Kurulduğu yıldan beri FCI üyesi olan Şirketimiz, ülkemizin artan ihracat rakamları paralelinde ihracatçılara tam desteğini devam ettirmektedir. Müşterilerimiz, FCI ağına üye muhabirlerimizden tahsis ettiğimiz garanti limitleri altında, ihtiyaçları doğrultusunda ihracatlarını güvenle gerçekleştirirken, alacak vadelerini beklemeden uygun maliyetli finansmana erişmekte ve tahsilat takibi hizmetimizden de yararlanarak nakit akışlarını düzenlemektedirler.
94 ülkede yaklaşık 400 faktoring şirketinin üye olduğu FCI'ın ilk 9 aylık verilerine göre Şirketimiz, muhabir garantili ihracat faktoringi hacminde sektör ikinciliğine yükselmiş olup, pazar payını %18 seviyesinde korumaktadır. Daha fazla müşteriye hizmet etmek, talep ve ihtiyaçlara etkin çözümler yaratmak amacıyla muhabir ağımız her geçen gün genişletilmektedir.
2024 yılı içinde faiz, kur ve likidite riski birlikte yönetilirken, başta yurt içi ve yurt dışı bankalar olmak üzere muhabir ağımız ile sürdürülen köklü ilişkiler sayesinde çeşitli fonlama kaynaklarına erişilmiş, hızlı değişen ekonomik ortamda finansal riskleri bertaraf edecek şekilde elde edilen uygun maliyetli çözümler müşterilerimize sunulmuştur.
Piyasa koşulları doğrultusunda ağırlıklı olarak Takasbank Para Piyasası, banka kredisi, bono ihraçları gerçekleştirilmiş ve muhabirlerimizden işlem özelinde doğrudan sağlanan fonlar ile kaynak çeşitliliği sağlanmıştır. İş Faktoring 2024 yılında halka arz edilmeksizin sadece nitelikli yatırımcılara satılmak üzere toplam 3,9 milyar TL nominal tutarlı bono ihracını ve 4,2 milyar TL nominal tutarlı bonolarının da itfasını gerçekleştirmiştir.
Değişken piyasa koşullarında Şirketimizin nakit akışını likidite, faiz ve kur riskini en iyi şekilde yönetmek ve müşterilerimize uygun koşullarda finansman sağlamak 2025 yılında da öncelikli stratejimiz olmaya devam edecektir.
Kredi tahsis sürecinde; müşterilerimizin finansal durumlarının yanı sıra, ekonomik gelişmeler, piyasalar ve sektörün dinamikleri önemle göz önünde tutulmaktadır. Hem müşterilerimizin hem de faktoring işlemine konu fatura borçlularının mali yapılarında ve faaliyet döngülerindeki değişimler dönemsel olarak finansal tabloları üzerinden analiz edilmekte, kredi süreçleri firmaların mali güçleri ve borç ödeme performansları dikkate alınarak mevzuata uygun bir şekilde yürütülmektedir.
Yüksek enflasyonun ve finansman maliyetlerinin firma mali bünyelerini olumsuz etkilediği bir konjonktürde etkin kredi risk yönetimi ile Şirketimizin faktoring alacakları portföyünün kalitesi korunmuştur.
İstihbarat Bölümü, risk odaklı bir anlayışla teknolojinin getirdiği olanaklardan azami ölçüde istifade etmektedir. İstihbarat süreçlerinde; temin edilen bilgi ve belgelerin yanı sıra, ekonomik konjonktürdeki değişiklikler ve sektörel gelişmeler göz önünde bulundurulmakta, yazılı ve görsel medyada yer alan haber ve yorumlar da dahil olmak üzere, çeşitli kurumlarca yayımlanan verilerden de faydalanılmaktadır.
İşleme konu çek, senet ve poliçe gibi ödeme araçlarının keşideci/borçlu kredibilitesinin ölçülmesinin yanı sıra, belirli yetki limitleri dahilindeki kullandırım talepleri de Bölümümüzce sonuçlandırılmaktadır.
Operasyon Bölümü Şirketimizin diğer bölümleri ile koordineli bir şekilde, yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemlerinin operasyonel anlamda kontrol ve girişlerinin yasal mevzuat ile Şirketimiz prosedürlerine uygun olarak zamanında tamamlanmasından sorumludur. Müşteri memnuniyeti ve hizmet kalitesi gözetilerek süreçlerimizin iyileştirilmesine yönelik projelere de önemli katkılar sağlamaktadır.
Hedefimiz, en güçlü yönlerimizden biri olarak gördüğümüz çalışanlarımızın uzmanlık ve becerilerini en iyi uygulamalarla birleştirerek, yüksek işlem hızı ile kaliteli iş çıktıları üretmeyi sürdürmektir.
Bölümümüz kredi ve piyasa risklerinin gerçekleşmeden tespit edilmesi, değerlendirilmesi, gözden geçirilmesi akabinde gerekli raporlamaların hazırlanmasından ve sorunlu hale gelmiş alacakların takibinden sorumludur. Tespit edilen risklere yönelik önlemlerin alınması, erken teşhisi ve yönetilmesi amacıyla 2024 yılında Kredi İzleme Komitesi faaliyete geçirilmiştir.
Yasal takip işlemleri mevzuat çerçevesinde anlaşmalı hukuk bürolarımız ve Şirket Hukuk Müşavirimiz ile birlikte yürütülmektedir.
2024 yılı itibariyle NPL oranımız geçmiş yıla göre gerileme kaydederek %1,1 ile sektör ortalamasının altında şekillenmiştir.
İşlemlerimizin ulusal ve uluslararası mevzuata uygun yürütülmesini gözeten Hukuk Birimimiz, imzalanacak sözleşme ve diğer evrakın hukuki açıdan değerlendirilmesine, yasal takip işlemleri dahil bütün süreç ve işlemlerimizin mevzuata uygun gerçekleşmesine yönelik faaliyetlerini sürdürmektedir.
Dijitalleşme ve teknolojik dönüşüm faaliyetlerimiz kapsamında başlatılan ana faktoring yazılımı değişikliği projemizin geliştirme çalışmalarına 2024 yılı boyunca devam edilmiştir. Söz konusu yeni yazılımımız ile çok daha üst seviyede bir müşteri deneyimi yaşatılacak ve süreçlerdeki verimliliğimiz artırılacaktır. Otomatik karar destek sistemi, analitik raporlama platformu, dijital tedarikçi finansmanı ile mobil ve online şubemiz gibi diğer uygulamalarımız da yazılımımıza entegre bir şekilde çalışacaktır. Bu uygulamalar sayesinde veri analitiği metotlarının daha etkin kullanılması ile veriden anlamlı sonuçlar üretme sürecinde önemli kazanımlar elde edilmesinin yanı sıra, günümüz teknolojik gelişmelerine uygun olarak müşterilerimize dijital bir deneyim sunulabilmesi desteklenecektir.
Şirketimizin bilgi güvenliği; itibarımızın korunması, yasal yaptırımlardan kaçınılması, maddi kayıpların engellenmesi ve işlerimizin sürekliliğinin sağlanması, süreçlerimizde meydana gelebilecek aksaklıkların azaltılması, yatırımlarımızdan gelecek faydaların artırılması suretiyle müşteri memnuniyetinin sürdürülmesi bakımından kritik öneme sahiptir. Bu çerçevede, eksiksiz olarak tüm çalışanlarımızın katılımı ile eğitsel, teknik ve bilgilendirmeye yönelik her türlü önlem Şirketimizce alınmaktadır. Bilgi güvenliği farkındalığının artırılmasına ilişkin çalışmalarımız her sene olduğu gibi 2025 yılında da devam edecektir.
2024 yılında bir yandan emeklilik yasası nedeniyle, insan gücünün azımsanmayacak bir kısmının iş hayatından çekilmesi çalışanların demografik yapısında hissedilen değişiklikler yaşanmasını beraberinde getirmiş, diğer yandan oluşan bu boşluğun yerini yeni bir jenerasyon ve dijitalleşmenin doğurduğu otomasyon almaya başlamıştır.
İnsan odaklı kurumsal kültürümüz çerçevesinde, çalışanlarımızın bağlılığının araştırılması ile geri bildirim ve önerilerinden yararlanılması amacıyla, "Sürekli Diyalog" yaklaşımı çerçevesinde 2024 yılında Nabız Araştırması Anketi yapılmış ve anketin sonuçlarına göre aksiyonlar alınmıştır.
Birlikte çalışmayı çok iyi başaran çalışanlarımızın birlikte eğlenmesi ve dinlenmesine de imkân sağlanması ve emeklerinin takdir edilmesi, Şirketimizin 2024 yılına ertelenmiş olan 30. kuruluş yıl dönümünün kutlanması amaçlarıyla gezi organizasyonu düzenlenmiştir. Ayrıca 2024 yılında 30. Yıl Ödül Oyunları ve Satış Olimpiyatı düzenlenmiş, tüm çalışma arkadaşlarımız tatlı bir rekabet ve festival ortamı içinde mücadele ederek birçok çalışanımız çeşitli ödüllere hak kazanmıştır.
Her yıl geleneksel olarak düzenlenen hizmet hatıraları törenimiz yeni yıl kutlama etkinliğimiz ile birleştirilerek 10 yıldan uzun süredir Şirketimizde çalışan arkadaşlarımıza hizmet hatıraları takdim edilmiştir.
Çalışanlarımızı ve onların aile üyelerini kapsayacak şekilde, psikolojik danışmanlık, sağlıklı beslenme danışmanlığı, ergonomi, tıbbi danışmanlık, hukuki bilgi hizmetleri gibi konularda 7/24 hizmet sağlayan Çalışan Destek Programına 2024 yılında da devam edilmiştir.
Çalışanlarımızın teknik bilgi ve yetkinliklerini desteklemek ve geliştirmek için çeşitli eğitim ve gelişim faaliyetleri düzenlenmiş olup bunlardan en kapsamlısı 2024 yılında Bölüm Müdürlerimize yönelik düzenlenen Liderlik Eğitimi & Koçluk Programı olmuştur.
Çalışanlarımızın iş ortamında güvende ve sağlıklı bir şekilde çalışmaları için iş sağlığı ve güvenliği önlemleri alınmış ve düzenli eğitimler verilmiştir. İşe alımdan başlayarak, kariyer, ücret yönetimi, özlük işlemleri gibi ana süreçlerimiz yoğun olarak yıl içinde sürdürülmüştür.
Yakın gelecekte daha dijital bir yapıya kavuşturmak istediğimiz İnsan Kaynakları Yönetim Sistemimizin bazı modülleri yenilenmiştir.
Sürdürülebilirlik Komitesi ile birlikte geliştirdiğimiz önerilerimiz doğrultusunda ortak çalışmalar yürütülmüştür. Bankamızın kuruluşunun 100. yılında sponsor olduğu 46. İstanbul Maratonu'nda gönüllü çalışanlarımız ile Türk Eğitim Vakfı yararına koşarak eğitim desteği bekleyen öğrenciler için bağış toplanmıştır.
Pazarlama Bölümü çatısı altında yürütülen pazarlama ve satış fonksiyonları, 2024 yılında Satış Bölümünün kurulmasıyla ayrıştırılmış, bu şekilde her iki fonsiyona da daha fazla odaklanılabilecek bir organizayon yapısına geçilmiştir. Bu çalışmalar sayesinde, 2025 yılında yeni müşteri kazanımı ve mevcut müşteri tutundurma faaliyetlerimizin ivmelenmesi beklenmektedir. Bu doğrultuda potansiyel müşteri kazandırmaya yönelik faaliyetler ile yıl içinde düzenleyeceğimiz kampanyalar sayesinde daha çok firmaya ulaşılması ve hizmet sunulması hedeflenmektedir. Saha satış yaygınlaşma projemiz ile daha fazla müşteriye yerinde satış yapılarak işlem hacmimizin büyütülmesi amaçlanmaktadır.
2024 yılında pazarlama ve satış faaliyetlerini desteklemek adına stratejik iş ortaklıklarının geliştirilmesi konusunda adımlar atılmış olup yeni yılda bu iş birliklerinin artırılması planlanmaktadır.
Uluslararası Faktoring ve Muhabir İlişkileri Birimimiz, Satış Bölümü ile sinerji içerisinde, uluslararası faktoring işlem hacmini artırmak ve 2024 yılında elde edilen başarılı sonuçları geliştirmek için çalışmalarını yoğunlaştıracaktır.
Kredi derecelendirme, karar destek ve otomatik tahsis modellerinin geliştirilmesine yönelik çalışmalarımız devam etmekte olup, projelerin tamamlanması ile birlikte mevcuttaki kredi risk yönetim faaliyetlerinin etkinliğinin daha da artırılması hedeflenmektedir. Yeni teknolojik altyapı ile sektörün artarak devam eden rekabet koşullarında, taleplere daha hızlı yanıt verilerek müşterilerin öncelikle tercih ettiği faktoring şirketi olunması, kredi tahsis, izleme ve risk yönetim faaliyetlerinin proaktif bir anlayışla yürütülerek aktif kalitesinin korunması amaçlanmaktadır.
Bölümümüz Şirketimizin sektördeki rekabet gücünü daima üst seviyelere taşıma gayesi paralelinde yapay zeka entegrasyonu ve otomatik karar destek sistemleriyle istihbarat süreçlerinin iyileştirilmesi projelerine ağırlık verecektir.
Operasyon Bölümü dinamik, tecrübeli, uzman kadrosu ile yeni uygulamaların ve Şirketimizin operasyonel iş akışlarının süreçlere uyumlandırılmasını 2025 yılında da devam ettirecek olup teknolojinin ve dijitalleşmenin getireceği fırsatlar sayesinde hedeflediği daha yüksek işlem hızı ve verimliliğe ulaşacaktır.
2025 yılında İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi projesinin kalan modüllerinin tamamlanarak daha dijital ve kapsamlı bir programa sahip olmamız amaçlanmaktadır. İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi'nin yenilenen faktoring sistem alt yapısına entegrasyonu ile birlikte, hedef sistematiğinin ihtiyaç duyduğu raporlara çok daha kolay erişilebileceği bir yapıya kavuşulacaktır.
Yönetim Kurulu Başkanı
1974 Adana doğumlu olan Sayın Gürsoy; Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olup, 2003 yılında Birmingham Üniversitesi'nde Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1996 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.'de Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın Gürsoy, 2006 yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü'nde Müdür Yardımcısı, ardından aynı bölümde Birim Müdürü, 2011 yılında Ticari Bankacılık Ürün Bölüm Müdürü, 2015'te ise Gebze Kurumsal Şube Müdürü olarak görev almıştır. 2020 yılında Genel Müdür Yardımcılığına atanan Sayın Gürsoy halen bu görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Maksmarket Danışmanlık Elektronik Hizmetler Ticaret A.Ş. ve İş Finansal Kiralama A.Ş. şirketlerinde de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevleri bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1971 Münih doğumlu olan Sayın Tolga Achim Müller, Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü'nden mezun olmuştur. 1999 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Uluslararası Finansal Kuruluşlar Bölümü'nde Stajyer Uzman Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın Müller, 2007-2010 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış Bölümü Müdür Yardımcısı, 2010-2015 yılları arasında aynı bölümde Birim Müdürü, 2015-2020 yılları arasında Altunizade Ticari/İstanbul Şubesinde Şube Müdürü olarak görev almıştır. 2020-2024 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama Bölümü Müdürlüğüne atanmış olan Sayın Müller Ocak 2024'de İşbank AG'de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiş, Mart 2024'de Maslak Kurumsal / İstanbul Müdürü olarak, Kasım 2024 tarihinde de İstanbul Kurumsal Müdürü olarak atanmıştır, halen bu görevini sürdürmektedir.
1974 doğumlu olan Sayın Ömer Faruk Cengiz, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olmuştur. 1999 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Konya Şubesinde Kredi Uzman Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın Cengiz, 2004-2007 yılları arasında Büsan/Konya Şubesi'nde Kredi Uzmanı, 2007-2009 yılları arasında Ticari Bankacılık Satış Bölümü Kayseri Bölge Müdürlüğü'nde Bölge Müdür Yardımcısı, 2009- 2011 yılları arasında Kahramanmaraş Şubesi'nde Şube Müdürü, 2011- 2013 yılları arasında Gaziantep Bölge Müdürlüğü'nde Satış Müdürü, 2013- 2017 yılları arasında Konya Ticari Şubesi'nde Şube Müdürü, 2017- 2019 yılları arasında KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış Bölümü ve 2019-2020 yıllarında Ticari Bankacılık Ürün Bölümünde Bölüm Müdürü olarak görev almıştır. 2020 yılında Ege Kurumsal/İzmir Şubesi'nde Şube Müdürlüğüne atanan Sayın Cengiz halen bu görevi sürdürmektedir.
1972 doğumlu olan Sayın Mehmet Çilan, Mimar Sinan Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi İstatistik Bölümü'nden mezun olmuştur. 1999 yılında İş Bankası Hatay İskenderun Şubesinde Uzman Yardımcısı olarak göreve başlayan Sayın Çilan, 2000-2002 yılları arasında İstanbul Mahmutpaşa Şubesinde Uzman Yardımcısı, 2002 yılında Ticari ve Kurumsal Krediler Takip Bölümünde Uzman Yardımcısı, aynı bölümde 2004-2007 yılları arasında Uzman, 2007-2014 yılları arasında Bölüm Müdür Yardımcısı, 2014-2020 yılları arasında ise Birim Müdürü olarak görev aldıktan sonra 30 Haziran 2020 tarihinde Krediler İzleme Bölümü'ne Bölüm Müdürü olarak atanmış olup, Nisan 2022'den beri Ticari ve Kurumsal Krediler Takip Bölüm Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.
1973 doğumlu olan Sayın Murat Yıldırım, Karadeniz Teknik Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun olmuştur. 1998 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Birecik Şubesinde Memur olarak göreve başlayan Sayın Yıldırım, 2000-2001 yılları arasında Antakya Şubesinde Memur, 2001-2004 yılları arasında Uzunçarşı Şubesinde Servis Yetkilisi, 2004-2006 yılları arasında Çukurova Bölge Müdürlüğünde II. Müdür, 2007-2009 yılları arasında Yağcami/Adana Şubesinde Şube Müdürü, 2009-2010 yılları arasında Uzunçarşı Şubesinde Şube Müdürü, 2010-2012 yılları arasında Kobi Kredileri Gaziantep Tahsis Bölge Müdürlüğü'nde Müdür Yardımcısı , 2012-2015 yılları arasında aynı Bölge Müdürlüğü'nde Bölge Müdürü, 2015-2018 yılları arasında Kahramanmaraş Ticari Şubesinde Şube Müdürü, 2018-2022 yılları arasında Gaziantep Satış Bölge Müdürlüğü'nde Bölge Müdürü olarak görev almıştır. 2022 - 2024 yılları arasında Hadımköy Ticari Şubesi'nde Şube Müdürlüğü yapan Sayın Yıldırım 18.12.2024 tarihi itibariyle Perakende Krediler Tahsis Ankara II.Bölge Müdürlüğü'nde Bölge Müdürü olarak görev yapmaya devam etmektedir.
1978 doğumlu olan Sayın Ayşegül Gümüş Atik, Galatasaray Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü'nden mezun olmuştur. 2002 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda Stajyer Müfettiş olarak göreve başlayan Sayın Gümüş Atik, 2010-2019 yılları arasında Perakende Krediler Takip Bölümü'nde Müdür Yardımcısı, 2019-2024 yılları arasında aynı Bölümde Birim Müdürü olarak görev almıştır. 2024 yılında Perakende Krediler Takip Bölüm Müdürlüğüne atanmış olan Sayın Gümüş Atik, halen bu görevi sürdürmektedir.
1973 Konya doğumlu olan Sayın Cem Tahir Eren, Dokuz Eylül Üniversitesi, İşletme Fakültesi, İngilizce İktisat Bölümü'nden 1998 yılında mezun olmuştur. 1998 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Karabağlar/İzmir Şubesinde Memur olarak iş hayatına başlamış, 2001 yılında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümünde Kredi Uzman Yardımcısı ve Uzmanı olarak görevine devam etmiş olan Sn. Eren, 2009 yılında İstanbul Maltepe Tahsis Bölge Müdür Yardımcısı ünvanına yükseltilmiş, 2010 yılında KOBİ Krediler Tahsis Bölümü'nde Müdür Yardımcısı olarak görev almış, 2014 yılında aynı bölümde Birim Müdürü ünvanına, 2019 yılında İstanbul Maltepe Tahsis Bölge Müdürü ünvanına yükseltilmiştir. Eylül 2024 itibarıyla Perakende Krediler Tahsis Bölümü'nde Bölüm Müdürlüğü görevine atanan Sn. Eren bu görevini sürdürmektedir.
1973 doğumlu olan Sayın Hüseyin Serdar Yücel, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü'nden mezun olmuştur. 1996 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Dış İşler Müdürlüğü'nde Memur olarak göreve başlayan Sayın Yücel, aynı bölümde 1999-2008 yılları arasında Uzman Yardımcısı ve Uzman, 2008-2013 yılları arasında Müdür Yardımcısı, 2013-2016 yılları arasında İştirakler Bölümü'nde Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. 2016 yılında İştirakler Bölümü'ne Birim Müdürü olarak atanan Sayın Yücel halen bu görevi sürdürmektedir. Aynı zamanda JSC İşbank, JSC İşbank Georgia, A&T Bank ve İş Finansal Kiralama A.Ş. şirketlerinde de Yönetim Kurulu Üyeliği görevleri bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Özgeçmiş bilgileri için bakınız sayfa 33.
İhracatlarınızı %100 İş Faktoring güvencesiyle gerçekleştirin.
32 İş Faktoring - 2024 Faaliyet Raporu
1968 doğumlu olan Sayın Şahismail Şimşek, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü'nden mezun olmuştur. 1992 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Yenişehir/Ankara Şubesi'nde Memur olarak göreve başlayan Sayın Şimşek, 1995-2007 yılları arasında Sultanhamam Şubesi'nde sırasıyla Servis Yetkilisi, II. Müdür ve Müdür Yardımcılığı, 2007-2012 yılları arasında Ticari Bankacılık Ürün Bölümü'nde Müdür Yardımcılığı ve Birim Müdürlüğü, 2012-2016 yılları arasında Avcılar Ticari Şubesi'nde Şube Müdürlüğü, 2016-2017 yılları arasında Ticari Bankacılık Satış Bölümü'nde Bölüm Müdürlüğü görevlerini yürütmüş, 28 Kasım 2017 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır. 01 Nisan 2022 tarihinde Şirketimize Genel Müdür olarak atanan Sayın Şimşek halen bu görevi ve Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeliği'ni sürdürmektedir. Ayrıca, Sayın Şimşek 13 Mayıs 2022 tarihinde Finansal Kurumlar Birliği Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiş olup, halen bu görevini de devam ettirmektedir.
Genel Müdür Yardımcısı
1974 doğumlu olan Sayın Necati Çağlar, Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye Bölümü'nden lisans eğitimini tamamlayarak mezun olmuştur. 31.12.1996'da T. İş Bankası A.Ş.'de Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda iş hayatına başlamış olan Sayın Çağlar, 2005 yılında İstanbul 4.Bölge Müdürlüğünde Müdür Yardımcılığı, 2007 yılında Ticari Krediler Müdürlüğü'nde İstanbul Maltepe Bölge Müdür Yardımcılığı, 2008 yılında Kuruköprü Şube Müdürlüğü, 2009 yılında KOBİ Kredileri Tahsis Bölümü Kocaeli Bölge Müdürlüğü, 2012 yılında KOBİ Kredileri Tahsis Bölümü Bayrampaşa Bölge Müdürlüğü, 2016 yılında KOBİ Kredileri Tahsis Bölüm Müdürlüğü, 2020 yılında Ticari Krediler Tahsis Bölüm Müdürlüğü görevlerini yürütmüştür. 2024 yılında T.İş Bankası A.Ş. Güneşli Kurumsal Şube Müdürü olarak görevlendirilmiş olan Sayın Necati Çağlar, 1 Mart 2025 tarihinde Şirketimize Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
1976 doğumlu olan Sayın Canan Keskin, 1998 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü'nden mezun olmuş ve Kanada'da Guelph Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nde yüksek lisans derecesini tamamlamıştır. 2000 yılında Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda Müfettiş Yardımcısı olarak bankacılık kariyerine başlayan Sayın Keskin, 2006-2007 yılları arasında aynı bankanın Krediler Grubu'nda Kredi Derecelendirme Yöneticisi, 2007-2009 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme, İdari Takip ve Yasal Takip Bölümü Birim Yöneticisi, 2009-2011 yılları arasında ise aynı Bölümde Direktör olarak görev almıştır. Şubat 2011-Aralık 2011 döneminde Türk Ekonomi Bankası A.Ş. bünyesinde Kurumsal Krediler İzleme Bölüm Müdürü olarak çalıştıktan sonra Aralık 2011 tarihinde Şirketimizde Operasyon Müdürü olarak göreve başlayan Sayın Keskin, 1 Nisan 2017 tarihinde Yönetici Direktör, 1 Ocak 2020 tarihinde ise Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.
Risk politikaları, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsamını içeren genel nitelikli standartlardır. Şirket faaliyetlerinin kapsamı, hacmi ve karmaşıklığı ile uyumlu risk yönetimi sistem ve süreçlerine sahip olunması; faaliyetler dolayısıyla karşı karşıya kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, kontrol altında tutulması ve raporlanması amacıyla risk politikalarının Şirket bünyesine gerektiği gibi nüfuz edebilmesi üst düzeyde önem taşımaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket yalnızca kredibilitesi yeterli olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski ayrıca, müşteriler için Yönetim Kurulu tarafından belirlenen içsel sınırlamalar aracılığıyla da kontrol edilmektedir.
Faktoring alacakları, çeşitli sektörlere dağılmış, çok sayıda müşteriyi kapsamaktadır. Oluşturulan iş süreçleri ile canlı kredi portföyü sürekli olarak taranmakta ve olası sıkıntılara dair erken uyarı mekanizmaları çalıştırılmaktadır.
Kredilendirme süreçlerinde, firma analizlerinin ciddi bir veri zenginliği ile yapılmasına uygun geliştirmeler yapılmıştır. Bu sayede yeni müşteri edinimi ve faktoring alacakları ortalaması kalemlerinde ciddi yol kat edilmiş olmasına karşın aktif kalitesinde bir bozulma yaşanmamıştır.
Şirket'in yönetim organları, kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli bir şekilde takip ederek, finansal varlıkları ile yükümlülüklerinin vadelerini ve miktarlarını eşleştirmek suretiyle ve borçlanma imkânlarının sürekliliğini sağlayarak likidite riskini yönetmektedir.
Öte yandan, yurt içi ve yurt dışı kreditör kuruluşlar ile sürekli görüşmeler yapılarak, olası likidite sıkışıklığının olduğu dönemlerde faaliyetlerimizde aksamaya yer verilmemesi adına, çok sayıda banka nezdinde Şirket lehine kredi limitlerinin oluşturulması sağlanmıştır.
Alternatif kaynak yaratılmasına yönelik çalışmaların bir sonucu olarak finansman bonosu ihracı da yapılmaktadır.
Şirket'e ait nakit ve nakit benzeri varlıklar, tanınmış kredi derecelendirme kuruluşları tarafından yüksek kredi dereceleri verilmiş ve Yönetim Kurulu'nca limit özgülenmiş bankalarda tutulmaktadır.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymet piyasalarında işlem gören finansal araçların fiyatlarında meydana gelen öngörülemeyen değişiklikler nedeniyle, Şirket gelirlerinin ya da sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Plase ettiği kredilerin döviz cinsi ile temin ettiği kaynakların döviz cinsinin aynı olmasına özen gösteren Şirket, açık pozisyon taşımamayı temel bir politika olarak benimsemiştir.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
2024 faaliyet yılında Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Şirket'in faaliyetlerini sürdürürken maruz kalabileceği operasyonel hatalardan kaynaklı olabilecek riskler operasyonel risk olarak adlandırılmaktadır. Faaliyetlerin yürütülmesi sırasında operasyonel hataları minimuma indirmek için çalışanlara düzenli olarak eğitimler verilmekte, iş başı eğitimleri uygulanmakta ve gerek mevzuatta meydana gelen değişiklikler gerekse uygulamada ortaya çıkan farklı durumlar anlatılmakta, işlemleri yapan ile onaylayan/kontrol eden kişinin farklı olmasına özen gösterilmektedir.
Şirket'in Denetim ve İç Kontrol Bölümü tarafından yapılan incelemeler; işlem ve süreç denetimleri olmak üzere iki başlıkta toplanmıştır. İşlem denetimleri kapsamında yıl boyunca finansman, garanti ve tahsilat işlemleri arasından seçilen örneklem üzerinden incelemeler yapılarak, tespit edilen aksaklıklar aksiyon alınmak üzere ilgililerle paylaşılmıştır. Süreç denetimlerinde ise incelenen süreç üzerindeki iç kontrol sistemlerinin yeterli ve etkin bir şekilde işleyip işlemediği hususları değerlendirilerek, sürecin riske maruz kalma düzeyini azaltmaya yönelik önerilerde bulunulmuştur. İncelemeler sırasında tespit edilen aksaklıklar için mümkün olduğunca kök neden analizi yapılmış, sorunun altında yatan nedenler araştırılarak sorunun tekrarını önleyecek kontrollerin belirlenmesine yönelik çalışmalar yapılmıştır. Bu kapsamda, 2024 yılında Şirketin 6 bölümü ile 3 şubesinin işlem ve süreçleri denetlenmiş; ek olarak başta suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülükler ile bilgi sistemlerinin yönetimine ve denetimine ilişkin esaslar olmak üzere Şirket'in yasal düzenlemelere uyum durumuna yönelik incelemeler yapılmış ve tespit edilen hususlar raporlanmıştır.
Uyum Birimi, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi için, kanun ve kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uyumun sağlanması amacıyla gerekli çalışmaları yapmak ve MASAK ile gerekli iletişim ve koordinasyonu sağlamakla görevlidir.
Kurum politikası ve prosedürlerini oluşturmak ve kurum politikalarını Yönetim Kurulu'nun onayına sunmaktadır. Risk yönetimi ile izleme ve kontrol faaliyetlerini yürütmek, ulusal ve uluslararası yaptırımları ve düzenlemelerin takip edilerek yasaklı kişi/kuruluş/ ülkelerle iş ilişkisi kurulmasının kontrolü sağlanmaktadır.
Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik eğitim programının etkin bir şekilde uygulanmasını sağlamaktadır.
Kendisine iletilen veya resen öğrendiği şüpheli olabilecek işlemler hakkında yetki ve imkanları ölçüsünde araştırma yaparak edindiği bilgi ve bulguları değerlendirmek ve şüpheli olduğuna karar verdiği işlemleri Başkanlığa bildirmek, bildirimlerin ve ilgili diğer hususların gizliliğinin sağlanmasına yönelik gerekli tedbirleri almaktadır.
İç denetim ve eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgi ve istatistikleri düzenli olarak tutmak ve bunları yönetmelikte belirtilen sürelerde MASAK'a göndermekle yükümlüdür.
| Karar No | : 2025/1 |
|---|---|
| Karar Tarihi | : 23.01.2025 |
| Toplantı Saati | : 14:00 |
| KONU | : İç Kontrol Sistemine İlişkin Denetimden Sorumlu Komite Beyanı |
Şirketimizde iç kontrol sistemi, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politika, kural ve teamüllere uygun olarak yürütülmesini ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak şekilde yapılandırılmış olup bu yaklaşımla işletilmektedir. Yönetim Kurulu iç kontrol faaliyetlerinin gözetimi ve değerlendirilmesi için Denetimden Sorumlu Komite'yi yetkili kılmıştır.
Denetimden Sorumlu Komite, Denetim ve İç Kontrol Bölümü tarafından hazırlanan denetim ve iç kontrol raporlarıyla iç kontrol sisteminin etkinliğini dönemsel olarak değerlendirerek söz konusu raporları ve alınması gereken önlemlere ilişkin önerilerini Yönetim Kurulu ile paylaşmaktadır. 2024 yılında gerçekleştirilen denetim ve kontrol faaliyetleri sonuçlarına ilişkin değerlendirmeler neticesinde; iş süreçleri üzerinde faaliyetlerin etkin, güvenilir ve kesintisiz bir şekilde yürütülmesini engelleyecek nitelikte kontrol eksikliğinin bulunmadığı sonucuna ulaşmıştır.
Şirketimiz faaliyet yapısı ile uyumlu düzeyde etkin ve yeterli bir iç kontrol ortamı tesis edildiği hususu, 2025 yılında da Denetimden Sorumlu Komite aracılığıyla izlenmeye devam edilecektir.
Denetimden Sorumlu Komite, Şirket faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politika, kural ve teamüllere uygun olarak yürütülmesini ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak amacıyla yeterli ve etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulduğunun gözetimini yapmaktadır. Üç üyeden oluşan Denetimden Sorumlu Komite'ye Şirket Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Tolga Achim Müller Başkanlık etmektedir. Komite'nin diğer üyeleri ise Sayın Mehmet Çilan ve Sayın Hüseyin Serdar Yücel'dir.
2024 yılı içerisinde Denetimden Sorumlu Komite 12 defa toplanarak 12 adet karar almıştır. Komite yapılan toplantılarda aşağıdaki konularda inceleme ve değerlendirmelerde bulunmuştur:
Riskin Erken Saptanması Komitesi; Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin zamanında alınması, riskin yönetilmesi ve sonuçlarının Yönetim Kurulu'na sunulması konularında çalışmalar yapmaktadır. Üç üyeden oluşan Riskin Erken Saptanması Komitesi'ne Şirket Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Ömer Faruk Cengiz Başkanlık etmektedir. Komite'nin diğer üyeleri ise Sayın Ayşegül Gümüş Atik ve Sayın Hüseyin Serdar Yücel'dir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi 2024 yılı içinde 3 defa toplanarak üçer aylık dönemler itibarıyla düzenlenen Risk Raporlarının değerlendirilmesi ve Yönetim Kurulu'na sunulması konularında kararlar almıştır.
Kredi Komitesi, Şirketin kredi riski politikası kapsamında belirlenen kredi tahsis yetki limitleri çerçevesinde kendi yetkisinde kalan tahsis taleplerinin değerlendirilmesinden sorumludur. Kredi Komitesi'ne Şirket Yönetim Kurulu üyesi Sayın Cem Tahir Eren Başkanlık etmekte olup, diğer Komite üyeleri Sayın Murat Yıldırım ve Sayın Şahismail Şimşek'tir.
Aktif Pasif Komitesi, risk-sermaye-kârlılık arasındaki dengeyi gözetmek suretiyle, finansal politikalar ve stratejiler doğrultusunda, Şirket bilançosunun optimum yönetimini sağlamak için ilke ve uygulama usullerinin belirlenmesi amacıyla çalışmalar yapmaktadır. Komite, toplantı esasıyla çalışır. Komite, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ile Satış Bölümü Yönetici Direktörü, Kredi Bölümü Yönetici Direktörü ve Hazine Bölümü Müdürü'nden oluşmaktadır. Komite gerekli gördüğü kişileri toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir. Komite'nin başkanlığını Genel Müdür yapar.
Komite temel olarak; faktoring sektörü, ulusal ve uluslararası piyasalar ile genel ekonomide yaşanan gelişmelerin değerlendirilmesi, bilanço büyüklüğünün ve vade-faiz yapısının risk yönetimi, sermaye yeterliliği ve kâr maksimizasyonu esasları çerçevesinde analiz edilmesi, faktoring alacakları ve bankalardan kullanılan kredilere ilişkin fiyatlama esaslarının ve vade yapısının oluşturulması, Şirket'in döviz pozisyonuna ilişkin politikasının saptanması, Şirket'in fonlama maliyetini en aza indirmek için yerel ve uluslararası para ve sermaye piyasalarında en iyi fonlama imkânlarının araştırılması ve temini konularında görev yapar.
Komite'nin toplantı gündeminde; ulusal ve uluslararası piyasalardaki ekonomik öngörülere, risk faktörlerinin seyrine ilişkin tahmin ve değerlendirmelere, fonlama maliyeti ve muhtemel fonlama gereksinimlerine, likidite pozisyonunun değerlendirilmesine, önceki döneme ilişkin faaliyet sonuçlarının değerlendirilmesine yer verilmektedir.
İnsan Kaynakları Komitesi, Şirket Genel Müdürü, Genel Müdür Yardımcıları ve İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü Müdürü'nden oluşur.
Komite, çalışanların görev, hak, yükümlülük ve sorumluluklarının, yükselmelerinin, görev değişikliklerinin, parasal ve sosyal haklarının düzenlenmesinden sorumludur. Yönetmen ve altı unvandaki çalışanların işe alım, Şirket içi görev değişikliği, atama ve yükselme kararları ile ücretlerinin belirlenmesi ve yapılacak giyim yardımının tutarı ile ilgili kararlar İnsan Kaynakları Komitesi tarafından alınır.
Performans dönemlerinde Performans Değerlendirme Formu'nun içeriği ve düzenlenme esasları İnsan Kaynakları Komitesi tarafından belirlenir ve duyurulur. Şirket tarafından belirlenen koşullar altında, çalışanların mesleki gelişimlerine yönelik olarak yurt içinde veya dışında düzenlenen bazı özel eğitim ve sertifika programlarına ve/veya sınavlara katılım bedeli İnsan Kaynakları Komitesi kararı ile Şirket tarafından karşılanabilir.
Çalışanların İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü'ne ilettikleri Şirket'in kârlılık, zaman tasarrufu, iş kalitesi ya da gelişimine destek olacak fikirleri İnsan Kaynakları Komitesi tarafından değerlendirilir. Fikrin uygun bulunması ve uygulamaya alınması halinde çalışana ödül verilebilir. Ödül verilip verilmemesi ve verilecek ödüle ilişkin kararlar İnsan Kaynakları Komitesi tarafından alınır.
Şirketimizin operasyonel anlamda verimliliğinin periyodik olarak değerlendirilmesinden sorumludur. Komite, Şirket Genel Müdürü, Genel Müdür Yardımcıları, Satış Bölümü Yönetici Direktörü, Operasyon Bölüm Müdürü ve Bilgi Teknolojileri Bölümü Müdürü'nden oluşur.
Şirketin bilgi teknolojileri alanında gerçekleştirmesi öngörülen satın alımlarının değerlendirilmesinden ve bilgi teknolojileri fonksiyonu ile ilgili sistem ve güvenlik konularının gözden geçirilmesinden sorumludur. Komite Şirket Genel Müdürü, Genel Müdür Yardımcıları ve Bilgi Teknolojileri Bölümü Müdürü'nden oluşur.
Kredi İzleme Komitesi, konuya ilişkin yasal düzenlemeler çerçevesinde ilgili ay sonu itibariyle riski olan tüm firmaların mevcut durumlarının değerlendirilerek, sınıf değişikliği olup olmayacağına, yapılan izleme faaliyetleri ve erken uyarı sinyalleri kapsamında ilgili firmalarda alınacak aksiyonlara karar verilmesinden sorumludur.
Komite; Şirket Genel Müdürü, Genel Müdür Yardımcıları, Risk İzleme ve Takip Bölüm Müdürü, Satış Bölümü Yönetici Direktörü, Kredi Bölümü Yönetici Direktörü, İstihbarat, Mali ve İdari İşler, Satış Bölümü Müdür / Müdür Yardımcılarından oluşur.
Kişisel Verilerin Korunması Komitesi, 6698 sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu ("KVK Kanunu") uyum süreci kapsamında kişisel verilerin işlenme, saklanma ve imha edilme uygulama şekil ve şartlarının belirlenmesi, gerekli idari ve teknik tedbirlerin alınması ve denetiminden sorumludur. Komite Şirket Genel Müdürü, Genel Müdür Yardımcıları ve Bilgi Teknolojileri, Operasyon ile İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölüm Müdürleri'nden oluşur.
Komite, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları, Satış Bölüm Yönetici Direktörü, Pazarlama Bölüm Müdürü, Kredi Bölümü Yönetici Direktörü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölüm Müdürü, Mali ve İdari İşler Bölüm Müdürü ile Sürdürülebilirlik Komitesi'ne bağlı faaliyet gösterecek Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu'nda yer alması uygun görülen çalışanlardan oluşmaktadır. Komite gerekli gördüğü çalışanları toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir. Komite'nin Başkanlığını Mali ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı yapar.
Komite temel olarak; Şirket'in sürdürülebilirlik stratejisi ve politikalarının hazırlanarak Yönetim Kurulu'nun onayına sunulması, sürdürülebilirlikle bağlantılı hedefler ile aksiyon planının gelişiminin takip edilmesi, sürdürülebilirlikle ilişkili konuların iş birimlerinin stratejik iş planlarına dahil edilmesi, sürdürülebilirliğe ilişkin ulusal ve uluslararası yasal düzenlemelerin takip edilerek aksiyon planlarının oluşturulması, bu konulara ilişkin iç ve dış iletişim aktivitelerinin planlanması, Şirket ile iştirakler, danışmanlık şirketleri gibi dış kuruluşlar arasındaki sürdürülebilirlik temalı yeni işbirliği alanlarının değerlendirilmesi konularında görev yapar.
2024 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı 24 Mart 2025 Pazartesi Şirket Merkezi, Saat 14:00
| 2024 YILI | |
|---|---|
| 1. Dönem Karı / Zararı | 1.420.441.405 |
| 2. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler | (412.991.379) |
| Kurumlar Vergisi | (364.106.913) |
| Ertelenmiş Vergi Etkisi | (48.884.466) |
| NET DÖNEM KARI / ZARARI | 1.007.450.026 |
| 3. Geçmiş Yıllar Zararları | - |
| YASAL YEDEK AKÇE AYRILMASINA ESAS DÖNEM KARI | 1.007.450.026 |
| 4. Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe | - |
| DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI | 1.007.450.026 |
| 5. Ortaklara Birinci Temettü | - |
| 6. Yönetim Kurulu'na Temettü | - |
| 7. Ortaklara İkinci Temettü | - |
| 8. İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe | - |
| 9. Olağanüstü Yedekler | 1.007.450.026 |
| 10. Geçmiş Yıl Karları | - |
Yönetim Kurulu, görevlerini etkin olarak yerine getirebileceği sıklıkta toplanır. Yönetim Kurulu gündemi, Yönetim Kurulu Başkanı tarafından diğer üyelerin ve Genel Müdürün de önerileri dikkate alınarak hazırlanır. Yönetim Kurulu toplantı gündeminde yer alan konularla ilgili bilgi ve belgeler toplantıdan belirli bir süre önce üyelerin incelemesine sunulur. 2024 yılı içinde Nisan, Ağustos, Kasım ve Aralık aylarında olmak üzere toplam 4 adet Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirilmiştir.
2024 yılında olağanüstü genel kurul yapılmamıştır.
2024 yılı içerisinde Şirket'in Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşan üst yönetimine toplam 53.734 bin TL tutarında maaş ve sair mali hak sağlanmıştır.
2024 faaliyet yılı içerisinde Yönetim Kurulu Üyeleri'ne ve üst yönetime verilen kredi bulunmamaktadır.
| İŞTIRAK ORANI (%) | KAYITLI DEĞER | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| YATIRIM ADI | ANA FAALIYETI |
KURULUŞ VE FAALIYET YERI |
31 ARALIK 2024 |
31 ARALIK 2023 |
31 ARALIK 2024 |
31 ARALIK 2023 |
| Borsada İşlem Gören: | ||||||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş |
Yatırım ve Menkul Kıymet Hizmetleri |
İstanbul | 2,43 | 2,43 | 1.727.703 | 1.110.463 |
| Borsada İşlem Görmeyen: | ||||||
| Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. |
Yatırım ve Menkul Kıymet Hizmetleri |
İstanbul | 0,06 | 0,06 | 29 | 29 |
| Efes Varlık Yönetim A.Ş. |
Varlık Yönetimi |
İstanbul | 2,86 | 2,86 | 6.571 | 3.714 |
| Toplam | 1.734.303 | 1.114.206 |
Faaliyet yılı içerisinde Şirket'çe iktisap edilen kendi payımız bulunmamaktadır.
Şirket nezdinde 15.11.2021 tarihinde başlatılan BDDK denetim çalışmaları tamamlanmış, buna istinaden hazırlanan 17.12.2024 tarihli denetim raporu, 08.01.2025 tarihinde Şirketimize tebliğ edilmiştir. Denetim raporuna istinaden Kurum tarafından bazı hususlara dair talimatlar ve çeşitli konulardaki öneriler Şirketimize iletilmiştir. İşbu talimat ve önerilere ilişkin olarak Şirketimizce alınan aksiyonlar BDDK'ya 30.01.2025 tarihinde yazılı olarak sunulmuştur.
Ayrıca Şirket bünyesinde PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (PwC) tarafından ara dönemde sınırlı bağımsız denetim, yıl sonunda ise bağımsız denetim gerçekleştirilmiştir.
BDDK tarafından 06.04.2019 tarih ve 30737 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Bilgi Sistemlerinin Yönetimine ve Denetimine İlişkin Tebliğ" kapsamında, Şirketimizin 2024 yılında bilgi sistemleri bağımsız denetimi yaptıracak kurumlar arasında belirlenmesi üzerine PwC ile bağımsız denetim çalışmalarını yürütmek üzere sözleşme imzalanmıştır. PwC tarafından yürütülen çalışmalar sonrasında düzenlenen Bağımsız Denetim Raporu 31.10.2024 tarihinde Bağımsız Denetim Takip Sistemine (BADES) yüklenmiştir. Bağımsız denetim kapsamında 1 adet kontrol zayıflığı raporlanmakla birlikte, incelemeler esnasında alınan aksiyon ile bulgu kapalı hale getirilmiş ve raporda "Kapalı" olarak yer almıştır.
2024 yılı içerisinde Şirket aleyhine, Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyecek nitelikte bir dava açılmamıştır.
Şirket, tabi olduğu yasal mevzuata, yargı kararlarına ve idari kararlara uygun hareket edilmesi konusuna titizlikle yaklaşmakta olup iş ve işlemlerinin hukuka uygun olarak gerçekleştirilmesine özen göstermektedir. Bu çerçevede Şirketimiz ve yönetim organı üyelerimiz hakkında uygulanan herhangi bir adli veya idari yaptırım söz konusu değildir.
Operasyonel süreçlerin iyileştirilmesi amacıyla sistemsel alt yapının geliştirilmesi, kullanılan faktoring programında yapılan geliştirmeler, muhtelif ekipman alımı ve yapılan diğer yatırımların toplam tutarı 28.262 bin TL'dir.
Şirket'in sosyal sorumluluk projesi kapsamında 2024 yılı içerisinde Kanserli Çocuklara Umut Vakfı'na ve Türk Eğitim Vakfı'na toplam 45 bin TL nakdi bağış yapılmıştır.
Şirket'in 2024 yıl sonu özkaynak tutarı 4,6 milyar TL olup, sermaye karşılıksız kalmamıştır.
Şirket paylarının %78,23'üne İş Finansal Kiralama A.Ş. sahip olduğu ve Şirket'i nihai kontrol eden taraf Türkiye İş Bankası A.Ş. olduğu için 2024 faaliyet yılı içinde Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İş Finansal Kiralama A.Ş. ile veya onlara bağlı bir şirketle, söz konusu şirketlerin yönlendirmesiyle, bu şirketlerin ya da onlara bağlı bir başka şirketin yararına yaptığımız herhangi bir hukuki işlem ve aynı şekilde bu şirketlerin ya da onlara bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır.
2024 faaliyet yılı boyunca ana ortak ve nihai kontrol eden taraf olan şirketlerde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.
Şirket'in doğrudan veya dolaylı iştirak ettiği işletmelerin, Şirket sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır.
2024 faaliyet yılı içerisinde, ilgili TTK hükümleri çerçevesinde Şirket doğrudan İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin ve dolaylı olarak Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin bağlı şirketi olarak kalmaya devam etmiştir. TTK madde 199 gereğince Şirket'in Yönetim Kurulu, hâkim şirketle ve hâkim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir:
"Şirketimiz, hâkim şirket ve ona bağlı şirketlerle 1 Ocak - 31 Aralık 2024 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hâkim şirketin yönlendirmesiyle hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve 2024 faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm önlemler değerlendirilmiştir. 2024 faaliyet yılına ilişkin olarak bilinen hal ve şartlara göre oluşan bir işlemden dolayı Şirketimizin böyle bir zarara uğramadığını beyan ederiz."
1- 16.01.2020 tarihli ihracat genelgesinin 26. maddesine istinaden; ihracat bedelinin tahsilinden ve ihracat hesabının yurda getirme süresi içinde (ek süreler dâhil) kapatılmasından ihracatçıların, ihracat bedelinin faktoring şirketinin yurt içi kaynaklarından ödendiği faktoring işlemlerinde faktoring şirketinin sorumlu olacağı kuralına ilave düzenleme getirilmiştir. Hazine ve Maliye Bakanlığının 01/07/2024 tarih ve 3219285 sayılı yazısına göre, 2004/12 sayılı Dış Ticaret Sermaye Şirketi Statüsüne İlişkin Tebliğ kapsamında aracılı ihracat sözleşmesine dayanılarak gerçekleştirilen ihracat işlemlerinde, aracılık sözleşmesinde aksine bir hüküm bulunmadığı takdirde imalatçı ve tedarikçi şirketler sorumlu olacaktır.
2- Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 05/12/2024 tarihli ve 11021 sayılı kararına göre bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri tarafından 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına karar verilmiştir.
3- 7511 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 29.05.2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. 7511 sayılı kanunla yapılan değişiklikle, şube müdürlerinin atanma ve görevden alınmaları yönetim kurulunun devredilemez görev ve yetkileri arasından çıkarılmış olup, şube müdürleri hariç olmak üzere, müdürlerle aynı işleve sahip kişilerin atanma ve görevden alınmaları ise yönetim kurulunun devredilemez görev ve yetkileri arasında kalmaya devam etmektedir.
4- 7511 sayılı kanunla Türk Ticaret Kanunu'nda yapılan değişiklikle, anonim şirketlerin yönetim kurulunun yapısına ilişkin olarak; her Yönetim Kurulu Üyesi'nin, Yönetim Kurulu'nu toplantıya çağırmak üzere başkandan yazılı istemde bulunabileceğine dair yetkiye ilave hükümler eklenmiştir. Buna göre, başkanın yazılı istemi kabul etmesi halinde çağrı, yönetim kurulu başkanı tarafından yapılacaktır. Diğer yandan, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin çoğunluğunun yazılı istemi varsa bu halde Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu'nu, istemin kendisine ulaştığı tarihten itibaren en geç otuz gün içinde yapılacak şekilde toplantıya çağırmak zorundadır. Bu zorunluluk yerine getirilmediği takdirde toplantıya çağrı, doğrudan istem sahiplerince yapılabilecektir. Ayrıca esas sözleşmede Yönetim Kurulu'nun toplantıya çağrılmasına ilişkin farklı bir usul belirlenebilecektir.
5- Özel nitelikli kişisel verilerin işlenmesini düzenleyen; 6698 Sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu madde 6'da değişiklikler yapılmıştır. Getirilen yeni düzenleme ile birlikte özel nitelikli kişisel verilerin hukuki işleme sebepleri genişletilmiştir. Yeni düzenlemede; açık rıza ve kanunlarda açıkça öngörülmenin yanında fiili imkansızlık halinde, ilgili kişinin verilerini alenileştirdiği durumlarda, bir hakkın tesisi ve korunmasında, maddede sayılan kişilerce tıbbi amaçlar doğrultusunda kullanıldığı hallerde, istihdam ilişkisinde, siyasi, felsefi, sendikal amaçlarla kurulan vakıf, dernek ve diğer kâr amacı gütmeyen kuruluşlarca eski ve yeni üyelerine yönelik olması durumunda özel nitelikte kişisel verilerin işlenmesi mümkün hale getirilmiştir.
Diğer yandan Kişisel Verileri Koruma Kurumu'nca çıkarılan yönetmelik ile kişisel verilerin yurtdışına aktarılmasına dair usûl ve esaslar tespit edilmiştir.
6- 28.02.2024 tarihli Resmi Gazete'de Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karara İlişkin Tebliğ'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ yayımlanmış olup döviz cinsinden ve dövize endeksli sözleşmelerle ilgili düzenlemeleri içeren 8. maddede değişiklik yapılmıştır.
Değişiklikten önce, Türkiye'de yerleşik kişilerin kendi aralarında akdedecekleri, taşıt satış sözleşmeleri dışında kalan menkul satış sözleşmelerinde, sözleşme bedelini ve bu sözleşmelerden kaynaklanan diğer ödeme yükümlülüklerini döviz cinsinden veya dövize endeksli olarak kararlaştırmaları mümkün ve fakat ödemelerin Türk parası cinsinden yerine getirilmesi ve kabul edilmesi zorunlu iken değişiklikten sonra, yukarıda yer alan düzenleme korunmakla birlikte, ilgili hükme menkul satışları yönünden istisnalar getirilmiş, bu istisnalar kapsamında yer alan ödemelerin döviz cinsinden ya da dövize endeksli olarak ödenebilmesi sağlanmıştır.
7- Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği Statüsü Hakkında Kararın 11. maddesinde değişiklik yapılarak Genel Kurul'daki temsil kuralında sadeleşmeye gidilerek maddenin ilk fıkrasının son hali "Genel Kurul'da her şirket eşit oy hakkı ile temsil edilir ve her bir şirketin oy hakkı "1/Birliğe üye şirket sayısı" kadardır. Kararlar oy çokluğu ile alınır." şekline getirilmiştir.
Aynı kapsamda yönetim kurulu ve oluşumuna dair 12. maddede değişiklik yapılarak şirketlerin yönetim kurulunun teşekkülüne dair ayrıntılı kıstaslar belirlenmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
Bağımsız Denetçi Raporu Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Nazım Hesaplar Tablosu Kar veya Zarar Tablosu Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu
Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Not 1 Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Not 4 Nakit ve Nakit Benzerleri Not 5 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Not 6 Türev Finansal Varlıklar Not 7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Not 8 Faktoring Alacakları ve Borçları Not 9 İlişkili Taraf Açıklamaları Not 10 Maddi Duran Varlıklar Not 11 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not 12 Ertelenmiş Vergi Valıkları ve Yükümlülükleri Not 13 Diğer Aktifler Not 14 Alınan Krediler Not 15 Kiralama İşlemlerinden Borçlar Not 16 İhraç Edilen Menkul Değerler Not 17 Diğer Yükümlülükler Not 18 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Not 19 Diğer Karşılıklar Not 20 Cari Dönem Vergi Borcu Not 21 Özkaynaklar Not 22 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Not 23 Bölümlere Göre Raporlama Not 24 Esas Faaliyet Gelirleri Not 25 Finansman Giderleri Not 26 Esas Faaliyet Giderleri Not 27 Diğer Faaliyet Gelirleri Not 28 Karşılık Giderleri Not 29 Diğer Faaliyet Giderleri Not 30 Vergi Karşılığı Not 31 Hisse Başı Kazanç Not 32 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Gerekli Olan Diğer Hususlar Not 33 Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Not 34 Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklamalar Not 35 Finansal Araçlar ile ilgili Ek Bilgiler
İş Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na
Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
İş Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring | alacaklarına | ilişkin | beklenen | kredi | zarar | ||
| karşılığı |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarında, aktifinde önemli bir paya sahip olan toplam brüt 35.510.617 bin TL tutarında Faktoring alacağı ve bunlara ilişkin ayrılmış olan toplam 386.217 bin TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı bulunmaktadır. Faktoring alacakları ile ilgili tesis edilen değer düşüklüğü karşılığına ilişkin açıklama ve dipnotlar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki finansal tabloların 3-f ve 8 numaralı dipnotlarda yer almaktadır.
24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" uyarınca, Şirket, faktoring alacakları için değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9, "Finansal Araçlar Standardı" ("TFRS 9") hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. TFRS 9, uygulamada önemli derecede yargı ve yorum gerektiren karmaşık bir muhasebe standardıdır. Bu yargı ve yorumlar, itfa edilmiş maliyetle ölçülen faktoring alacaklarındaki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.
Denetimimiz esnasında bu alana odaklanmamızın nedeni; beklenen kredi zararları karşılıklarının finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması ve geçmiş kayıp tecrübesi, mevcut koşullar, ileriye yönelik makro-ekonomik senaryoların oluşturulması gibi karmaşık bilgi ve tahmin içeriyor olmasıdır.
Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde faktoring alacaklarının niteliklerine göre sınıflandırılmasına ve değer düşüklüğü hesaplamalarının ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenmesine ilişkin Şirket'in oluşturduğu muhasebe politikalarını, prosedürlerini ve yönetim ilkelerini değerlendirdik. Bu ilkeler doğrultusunda tesis edilen sistem ve süreç kontrollerinin tasarım ve işletim etkinliklerini test ettik.
Şirket'in karşılıklarının belirlenmesinde kullanılan yöntemlerin Şirket'in ilgili süreç ve uygulamaları çerçevesinde, TFRS 9 ilkelerine uygun olarak yapıldığını finansal risk uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik ve test ettik. Beklenen kredi zararını ölçmek için kullanılan, ömür boyu beklenen temerrüt olasılıkları ve temerrüt halinde kayıp oranı hesaplamaları ile makro-ekonomik beklentilerin yansıtılmasına yönelik yaklaşımlar, bağımsız olarak tarafımızca ilgili uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik.
Faktoring alacaklarının sınıflandırılmasının ve değer düşüklüğü karşılığının mevzuat hükümlerine uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için örneklem bazında kredi inceleme prosedürleri gerçekleştirdik.
Şirket'in finansal tablolarında, faktoring alacaklarına ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin dipnotların tutarlılığını ve yeterliliğini kontrol ettik.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 31 Ocak 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 31 Ocak 2025
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş Cari Dönem |
Geçmiş Önceki Dönem |
|||||||
| AKTİF KALEMLER | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI | 4 | 825.383 | 47.485 | 872.868 | 398.271 | 40.218 | 438.489 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA | 5 | |||||||
| II. | YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 6 | - | - | - | 24.328 | - | 24.328 |
| III. IV. |
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI |
- | - | - | - | - | - | |
| GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 7 | 1.734.303 | - | 1.734.303 | 1.114.206 | - | 1.114.206 | |
| V. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL | |||||||
| VARLIKLAR (Net) | 8 | 25.872.707 | 9.159.659 | 35.032.366 | 18.830.293 | 3.259.874 | 22.090.167 | |
| 5.1 | Faktoring Alacakları | 25.976.932 | 9.147.468 | 35.124.400 | 18.941.881 | 3.213.356 | 22.155.237 | |
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | 12.651.698 | 303.308 | 12.955.006 | 7.815.427 | 194.938 | 8.010.365 | |
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | 13.325.234 | 8.844.160 | 22.169.394 | 11.126.454 | 3.018.418 | 14.144.872 | |
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.1 | Tasarruf Fon Havuzundan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.2 | Özkaynaklardan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3 | Finansman Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.2 | Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | 8 | 239.657 | 146.560 | 386.217 | 208.497 | 128.351 | 336.848 |
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) | 8 | (343.882) | (134.369) | (478.251) | (320.085) | (81.833) | (401.918) |
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 10 | 9.714 | - | 9.714 | 5.461 | - | 5.461 |
| VIII. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 11 | 27.211 | - | 27.211 | 20.778 | - | 20.778 |
| IX. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| X. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 12 | 28.492 | - | 28.492 | 225.272 | - | 225.272 |
| XII. | DİĞER AKTİFLER | 13 | 92.196 | 1.170 | 93.366 | 85.326 | 1.350 | 86.676 |
| ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN |
28.590.006 | 9.208.314 | 37.798.320 | 20.703.935 | 3.301.442 | 24.005.377 | ||
| XIII. | FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| AKTİF TOPLAMI | 28.590.006 | 9.208.314 | 37.798.320 | 20.703.935 | 3.301.442 | 24.005.377 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | |||||||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
| PASİF KALEMLER | Dipnot | TP | 31 Aralık 2024 YP |
TOPLAM | TP | 31 Aralık 2023 YP |
TOPLAM | |
| I. | ALINAN KREDİLER | 14 | 22.186.358 | 8.696.320 | 30.882.678 | 15.386.600 | 2.975.817 | 18.362.417 |
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | 8 | 1.163 | 9.531 | 10.694 | 1.636 | 11.125 | 12.761 |
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) | 15 | 8.669 | - | 8.669 | 3.775 | - | 3.775 |
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 16 | 2.091.713 | - | 2.091.713 | 2.230.115 | - | 2.230.115 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA | ||||||||
| VI. | YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | KARŞILIKLAR | 46.057 | - | 46.057 | 34.116 | - | 34.116 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 8.2 | Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 18 | 46.057 | - | 46.057 | 24.116 | - | 24.116 |
| 8.3 | Genel Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 19 | - | - | - | 10.000 | - | 10.000 |
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | 20 | 128.827 | - | 128.827 | 198.300 | - | 198.300 |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 17 | 60.746 | 12.968 | 73.714 | 71.635 | 8.331 | 79.966 |
| ARA TOPLAM | 24.523.533 | 8.718.819 | 33.242.352 | 17.926.177 | 2.995.273 | 20.921.450 | ||
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE | ||||||||
| XIII. | DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN | |||||||
| DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 4.555.968 | - | 4.555.968 | 3.083.927 | - | 3.083.927 | |
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | 21 | 150.000 | - | 150.000 | 150.000 | - | 150.000 |
| 14.2 | Sermaye Yedekleri | 5.053 | - | 5.053 | 5.053 | - | 5.053 | |
| 14.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 5.053 | - | 5.053 | 5.053 | - | 5.053 | |
| 14.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.499.717 | - | 1.499.717 | 1.035.126 | - | 1.035.126 | ||
| 14.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
- | - | - | - | - | - | |
| 14.5 | Kâr Yedekleri | 21 | 1.893.748 | - | 1.893.748 | 733.824 | - | 733.824 |
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 30.183 | - | 30.183 | 30.183 | - | 30.183 | |
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 1.863.565 | - | 1.863.565 | 703.641 | - | 703.641 | |
| 14.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6 | Kâr veya Zarar | 1.007.450 | - | 1.007.450 | 1.159.924 | - | 1.159.924 | |
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 1.007.450 | - | 1.007.450 | 1.159.924 | - | 1.159.924 | |
| 29.079.501 | 8.718.819 | 37.798.320 | ||||||
| PASİF TOPLAMI | 21.010.104 | 2.995.273 | 24.005.377 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 216.341 | 2.069.809 | 2.286.150 | 363.240 | 1.804.641 | 2.167.881 | |
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 3.173.559 | 627.910 | 3.801.469 | 1.235.816 | 323.520 | 1.559.336 | |
| III. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 22 | 124.271.145 150.629.585 274.900.730 78.650.028 | 116.665.476 | 195.315.504 | |||
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 22 | 12.022.972 | - | 12.022.972 | 6.039.512 | - | 6.039.512 |
| VI. | TAAHHÜTLER | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | - | - | - | - | - | - | |
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.5 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | EMANET KIYMETLER | 22 | 7.009.906 | 553.131 | 7.563.037 | 3.659.510 | 434.882 | 4.094.392 |
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 146.693.923 153.880.435 300.574.358 89.948.106 | 119.228.519 | 209.176.625 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak |
|||
|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 24 | 7.321.243 | 5.180.595 |
| 1.1 | FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler |
7.321.243 7.026.458 |
5.180.595 4.277.748 |
|
| 1.1.1 | İskontolu | 3.868.339 | 2.028.718 | |
| 1.1.2 | Diğer | 3.158.119 | 2.249.030 | |
| 1.2 | Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | 294.785 | 902.847 | |
| 1.2.1 | İskontolu | 142.429 | 486.972 | |
| 1.2.2 | Diğer | 152.356 | 415.875 | |
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER | - | - | ||
| 1.3 | Finansman Kredilerinden Alınan Faizler | - | - | |
| 1.4 | Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| KİRALAMA GELİRLERİ | - | - | ||
| 1.5 | Finansal Kiralama Gelirleri | - | - | |
| 1.6 1.7 |
Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar |
- - |
- - |
|
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ | - | - | ||
| 1.8 | Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları | - | - | |
| 1.9 | Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| II. | FİNANSMAN GİDERLERİ (-) | 25 | (5.882.575) | (3.565.884) |
| 2.1 | Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları | - | - | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (5.315.848) | (2.783.567) | |
| 2.3 | Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler | - | - | |
| 2.4 | Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (4.717) | (1.237) | |
| 2.5 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (383.509) | (293.304) | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | - | - | |
| 2.7 | Verilen Ücret ve Komisyonlar | (178.501) | (487.776) | |
| III. | BRÜT K/Z (I+II) | 1.438.668 | 1.614.711 | |
| IV. | ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) | 26 | (339.593) | (177.009) |
| 4.1 | Personel Giderleri | (273.157) | (132.784) | |
| 4.2 | Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri | (3.286) | (1.953) | |
| 4.3 | Araştırma Geliştirme Giderleri | - | - | |
| 4.4 4.5 |
Genel İşletme Giderleri Diğer |
(63.150) - |
(42.272) - |
|
| V. | BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) | 1.099.075 | 1.437.702 | |
| VI. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 27 | 1.618.300 | 2.380.683 |
| 6.1 | Bankalardan Alınan Faizler | 239.237 | 9.506 | |
| 6.2 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | - | - | |
| 6.3 | Temettü Gelirleri | 38.930 | 18.365 | |
| 6.4 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı | 3.404 | 844 | |
| 6.5 | Türev Finansal İşlemler Kârı | 12.692 | 7.261 | |
| 6.6 | Kambiyo İşlemleri Kârı | 1.057.150 | 2.097.770 | |
| 6.7 | Diğer | 266.887 | 246.937 | |
| VII. | KARŞILIK GİDERLERİ | 28 | (293.228) | (179.816) |
| 7.1 | Özel Karşılıklar | - | - | |
| 7.2 | Beklenen Zarar Karşılıkları | (293.228) | (179.816) | |
| 7.3 | Genel Karşılıklar | - | - | |
| 7.4 | Diğer | - | - | |
| VIII. 8.1 |
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri |
29 | (1.003.706) - |
(2.024.524) - |
| 8.2 | Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | - | - | |
| 8.3 | Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | - | - | |
| 8.4 | Türev Finansal İşlemlerden Zarar | - | - | |
| 8.5 | Kambiyo İşlemleri Zararı | (1.003.577) | (2.006.082) | |
| 8.6 | Diğer | (129) | (18.442) | |
| IX. | NET FAALİYET K/Z | 1.420.441 | 1.614.045 | |
| X. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK | |||
| TUTARI | - | - | ||
| XI. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | |
| XII. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| XIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) | 1.420.441 | 1.614.045 | |
| XIV. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | 30 | (412.991) | (454.121) |
| 14.1 | Cari Vergi Karşılığı | (364.107) | (632.659) | |
| 14.2 14.3 |
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) |
(48.884) - |
- 178.538 |
|
| XV. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) | 1.007.450 | 1.159.924 | |
| XVI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | |
| 16.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
| 16.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | |
| 16.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
| XVII. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
| 17.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | |
| 17.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
| 17.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
| XVIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) | - | - | |
| XIX. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | |
| 19.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | |
| 19.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
| 19.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) | - | - | |
| XXI. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) | 1.007.450 | 1.159.924 | |
| Hisse Başına Kâr/Zarar | 31 | 6,71633 | 7,73283 |
| M ŞİRKETİ İŞ FAKTORİNG ANONİ |
||||
|---|---|---|---|---|
| MİNE AİT 1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNE (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) MLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSA |
||||
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Dipnot | Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 Cari Dönem Bağımsız 1 Ocak |
Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 Bağımsız 1 Ocak- |
|
| II. I. |
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER DÖNEM KARI/ZARARI |
1.007.450 464.591 |
1.159.924 503.545 |
|
| 2.1.2 2.1.4 2.1.5 2.1.1 2.1.3 2.1 |
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
12 7 |
- - 617.240 464.591 (4.753) (147.896) |
503.545 (244) 570.086 (66.297) |
| 2.2.2 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.1 2.2.3 2.2 |
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yabancı Para Çevirim Farkları |
- - - - - - - |
||
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 1.472.041 | 1.663.469 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 4.555.968 | 1.007.450 | - | 1.893.748 | - | - - |
(5.065) 1.504.782 | - | 5.053 | - | - | 150.000 | Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2024) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
(1.159.924) - |
- - |
1.159.924 - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 11.2 11.3 |
||
| - - |
(1.159.924) - |
- - |
1.159.924 - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Dağıtılan Temettü Kar Dağıtımı 11.1 XI. |
||
| - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış X. |
||
| - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler VIII. IX. |
||
| - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VII. VI. |
||
| 1.472.041 - |
1.007.450 - |
- | - | - - |
- - - - |
- | 467.918 - |
(3.327) | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı Toplam Kapsamlı Gelir IV. V. |
|
| 3.083.927 - |
1.159.924 - |
- - |
733.824 - |
- - |
- - - - |
- | (1.738) 1.036.864 - |
- - |
5.053 - |
- - |
- - |
150.000 - |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) III. 2.2 |
||
| - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.1 II. |
||
| 3.083.927 | 1.159.924 | - | 733.824 | - | - - |
(1.738) 1.036.864 | - | 5.053 | - | - | 150.000 | 21 | Cari Dönem (1 Ocak – 31 Aralık 2024) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi I. |
||
| 3.083.927 | 1.159.924 | - | 733.824 | - | - - |
(1.738) 1.036.864 | - | 5.053 | - | - | 150.000 | Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2023) | |||
| - - - |
- (445.386) - |
- - - |
- 445.386 - |
- - - |
- - - - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 11.2 11.3 |
||
| - - |
- (445.386) |
- - |
- 445.386 |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış Dağıtılan Temettü Kar Dağıtımı 11.1 XI. |
||
| - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler VIII. IX. X. |
||
| - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VII. VI. |
||
| 1.420.458 1.663.469 |
445.386 1.159.924 |
- - |
288.438 - |
- - |
- - - - |
533.259 503.605 |
(1.678) (60) |
- - |
5.053 - |
- - |
- - |
150.000 - |
Toplam Kapsamlı Gelir Yeni Bakiye (I+II) III. IV. V. |
||
| - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 2.1 |
||
| 1.420.458 - |
445.386 - |
- - |
288.438 - |
- - |
- - - - |
- | 533.259 - |
(1.678) | - - |
5.053 - |
- - |
- - |
150.000 - |
21 | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Dönem Başı Bakiyesi II. I. |
| Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Aralık 2023) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) |
|||||||||||||||
| Toplam Özkaynak |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Kar Yedekleri |
6 | 5 4 |
3 | 2 | 1 | Diğer Sermaye Yedekleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Ödenmiş Sermaye |
Dipnot | ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
|
| Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
||||||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları 2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
3) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları.
4) Yabancı para çevrim farkları 5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları
6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| 1 Ocak - 31 | Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak - 31 |
|||
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | Dipnot | Aralık 2024 | Aralık 2023 | |
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1. | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 1.120.826 | 1.985.256 | |
| 1.1.1. | Alınan Faizler/Alınan Kâr Payları/Kiralama Gelirleri | 7.302.761 | 4.423.616 | |
| 1.1.2. | Ödenen Faizler/Ödenen Kâr Payları/Kiralama Giderleri | (5.710.502) | (2.693.359) | |
| 1.1.3. 1.1.4. |
Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar |
38.930 294.785 |
18.365 902.847 |
|
| 1.1.5. | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 69.669 | 101.132 | |
| 1.1.6. | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar | 231.070 | 166.134 | |
| 1.1.7. | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (259.255) | (125.704) | |
| 1.1.8. 1.1.9. |
Ödenen Vergiler Diğer |
(433.580) (413.052) |
(512.286) (295.489) |
|
| 1.2. | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (121.272) | (1.979.388) | |
| 1.2.1 | Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | (12.190.199) | (5.607.694) | |
| 1.2.2 1.2.3 |
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış |
- - |
- - |
|
| 1.2.4 | Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.5 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | 17.639 | (92.935) | |
| 1.2.6 | Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | (2.067) | (1.526) | |
| 1.2.7 1.2.8 |
Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- 4.716 |
- 1.196 |
|
| 1.2.9 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 12.064.891 | 3.672.447 | |
| 1.2.10 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.11 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | (16.252) | 49.124 | |
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 999.554 | 5.868 | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1. | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.2. | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| 2.3. | (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller |
- (14.340) |
- (14.793) |
|
| 2.4. | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | - | 145 | |
| 2.5. | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | |||
| Varlıklar | - | - | ||
| 2.6. | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | |
| 2.7. | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - | |
| 2.8. | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | 16.613 | |
| 2.9. | Diğer | (2.857) | - | |
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (17.197) | 1.965 | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1. | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 3.659.089 | 2.800.901 | |
| 3.2. | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (4.181.000) | (2.528.000) | |
| 3.3. | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - | |
| 3.4. 3.5. |
Temettü Ödemeleri Kiralamaya İlişkin Ödemeler |
- (13.748) |
- (8.068) |
|
| 3.6. | Diğer | - | - | |
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (535.659) | 264.833 | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki | |||
| Etkisi | (12.319) | (6.113) | ||
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 434.379 | 266.553 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 438.489 | 171.936 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 4 | 872.868 | 438.489 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| KAR DAĞITIM TABLOSU | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KARININ DAĞITIMI(*) | ||
| 1.1 | DÖNEM KARI | 1.420.441 | 1.614.045 |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | 412.991 | 454.121 |
| 1.2.1 | Kurumlar Vergisi | 364.107 | 632.659 |
| 1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
| 1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) | 48.884 | (178.538) |
| A. | NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) | 1.007.450 | 1.159.924 |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 | BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.5 | ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
| B | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-1.3+1.4+1.5)] | - | 1.159.924 |
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.6.4 | Kara İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.6.5 | Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine) | - | - |
| 1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.10 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.11 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | (1.159.924) |
| 1.12 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.13 | ÖZEL FONLAR | - | - |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | - | - |
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | - - |
- - |
| 2.2 2.2.1 |
ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine |
- | - |
| 2.2.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.2.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 2.2.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 2.2.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 2.4 | PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.5 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. | HİSSE BAŞINA KAR | 6,7163 | 7,7328 |
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) | 6,7163 | 7,7328 |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | 671,63 | 773,28 |
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) | - | - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | - | - |
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) | - | - |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
(*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket'in Olağan Genel Kurul Toplantısı henüz yapılmadığından 2024 yılı kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı tutarı belirtilmiştir.
(**) İlgili tutarlar ertelenmiş vergi gider / gelir kalemidir.
İş Faktoring Finansman Hizmetleri A.Ş., 6 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye'de kurulmuş olup, 1993 yılının Ekim ayında faaliyete geçmiştir. Şirket'in ticaret unvanı 27 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı sonucunda İş Faktoring A.Ş. ("Şirket") olarak değiştirilmiştir. Ünvan değişikliği 16 Nisan 2013 tarih ve 1353 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilmiştir. Şirket'in faaliyet konusu yurt içi ve yurtdışı faktoring işlemleridir.
Şirket, faaliyetlerini 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama. Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu" ve 24 Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama. Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik" i çerçevesinde sürdürmektedir.
Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı Şirket'in ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.'dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin payı ise %21,75'tir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 119'dur (31 Aralık 2023: 122).
Şirket'in faaliyetlerini sürdürdüğü ofis adresi aşağıdaki gibidir:
İş Kuleleri. Kule 1 Kat: 10 34330 Levent / İstanbul/ Türkiye
Ödenecek temettü: Bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 31 Ocak 2025 tarihinde yayımlanmak üzere Şirket'in yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Şirket, ilişikteki finansal tablolarını, BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve aynı tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ", Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, finansal tablolar için sunum para birimi olan bin TL cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na ("Bankacılık Kanunu") ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Bununla birlikte, TFRS'de yer alan TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı, aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.
Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finans Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı önemli riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk konu standardıdır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu (SEDDK) tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2024" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2025" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 15 Şubat 2024 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2025 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
Ancak SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2025" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 14 Ocak 2025 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Bulunmamaktadır.
İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Faktoring hizmet gelirleri müşterilere yapılan peşin ödemeler üzerinden tahsil veya tahakkuk edilen faiz gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faktoring işlemlerine konu olan fatura toplamı üzerinden alınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini oluşturmaktadır. Faktoring faiz ve komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir.
Diğer faiz gelirleri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili döneme tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her raporlama döneminde gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Özel maliyetler kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Kiralama konusu varlıklar, ilgili sözleşme süreleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmek için katlanılan masraflar aktifleştirilir. Sonradan ortaya çıkan harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlığın elden çıkartılması sonucunda ortaya çıkan kazanç ve kayıplar, söz konusu maddi duran varlığın elden çıkartılmasıyla elde edilen tutar ile kayıtlı değeri karşılaştırılarak belirlenir ve gelir tablosunda diğer faaliyet gelirleri/giderleri hesaplarında muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların ortalama faydalı ömürlerini yansıtan amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
| Tanım | Yıl |
|---|---|
| Döşeme ve demirbaşlar | 5 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
Maddi olmayan duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Tahmini faydalı ömürleri, kalan artık değerleri ve itfa yöntemleri her raporlama döneminde gözden geçirilir.Bu varlıklar tahmini ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Şirket'in bilgisayar yazılımları ve lisanslarının faydalı ömürleri 5 yıldır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direkt ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden 5 yılı aşmamak kaydıyla itfa edilir.
Şirket'in finansal olmayan varlıklarının kayıtlı değerleri her raporlama tarihinde herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığı konusunda gözden geçirilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Bir varlığın veya nakit yaratan birimlerinin kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarı aşıyorsa değer düşüklüğü kayıtlara alınır. Diğer varlıklardan bağımsız olarak nakit akımı yaratan en küçük ayrıştırılabilir varlık grubu nakit yaratan birim olarak tanımlanır. Değer düşüklükleri gelir tablosuna kaydedilir. Nakit yaratan birimler kapsamında kayıtlara alınan değer düşüklüğü birimdeki (birim grubu) diğer varlıkların kayıtlı değerinden orantısal olarak düşülür.
Bir varlığın veya nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarı kullanımdaki değeri veya gerçeğe uygun değerden satış masraflarının düşülmesi ile elde edilen değerinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım değeri, söz konusu varlığın beklenen gelecekteki nakit akışlarının cari piyasa koşullarında paranın zaman değeriyle söz konusu varlığın risklerini yansıtabilecek olan vergi öncesi iç verim oranı ile iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır.
Diğer varlıklarda önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri her raporlama döneminde değer düşüklüğünün azalması veya değer düşüklüğünün geçerli olmadığına dair göstergelerin olması durumunda değerlendirilir. Değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda iptal edilir. Değer düşüklüğü sadece varlığın belirlenen kayıtlı değerini aşmayacak kadar amortisman ve itfa payı netleştirildikten sonra değer düşüklüğü eğer yok ise iptal edilir.
Tüm borçlanma maliyetleri oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket, finansal varlıklarını, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Şirket, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman veya ilk muhasebeleştirme sırasında daha doğru bir muhasebesel gösterim sağlanacağı kanaatine varıldığı zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlk muhasebeleştirme esnasında Şirket, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
Şirket'in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir.
Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarda izlenen özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket'in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, faktoring alacakları ve diğer alacakları içermektedir. Faktoring alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte olup, ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir.
Faktoring işlemleri sonraki raporlama dönemlerinde kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Şirket yönetimi faktoring alacaklarının ilk kayda alınması esnasında iskonto işleminin dikkate alınması nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğunu öngörmektedir.
Şirket, cari dönemde, "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardına uygun olarak, itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar için beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, ilk muhasebeleşmeden sonra finansal varlıkların kredi kalitesindeki değişimi esas alan ve detaylarına aşağıda başlıklar halinde yer verilen "üç aşamalı" değer düşüklüğü modeline göre beklenen kredi zararı belirlenmektedir:
TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılıklarının hesaplanmasında önemli belirleyicilerden biri finansal varlığın kredi riskinde önemli ölçüde artış olup olmadığının değerlendirilmesidir. İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar 1. aşamada izlenmektedir. Bu finansal varlıklara 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit tutarlarda değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır.
İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riski önemli ölçüde artmış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır. Söz konusu finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığı ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir. Bir finansal varlığın ikinci aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
Temerrüt olasılığında önemli bir kötüleşme olması durumunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. aşamada sınıflandırılır.
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğü için yeterli ve tarafsız bilgiler bulunan finansal varlıklar 3. aşamada sınıflanmaktadır. Bahse konu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır. Bir finansal varlığın üçüncü aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardan oluşmaktadır.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Şirket'in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakmaktadır. Şirket gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları (esas olarak döviz kuru forward ve para swap sözleşmeleri) kullanmaktadır. Buna ilaveten, maliyet avantajı sağlaması sebebiyle Döviz-TL yönünde gerçekleştirilen para swap işlemleri döviz finansman kaynağı yaratmak amacıyla kullanıldığından, swap işlemi ile dövize çevrilen TL kaynağı kredi olarak bankalardan temin edilmekte ve söz konusu TL finansmana ödenen faiz, Şirket mali tablosunda finansman giderlerinde gösterilmektedir. Bununla birlikte, swap işlemlerinden elde edilen faiz geliri muhasebe politikası gereği türev gelirlerinde sınıflandırılmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenmektedir. Türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Şirket'in finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 35,2803 | 29,4382 |
| Avro | 36,7362 | 32,5739 |
| İngiliz Sterlini | 44,2073 | 37,4417 |
| Avustralya Doları | 21,8769 | 20,0213 |
| Çin Yuanı | 4,8063 | 4,1212 |
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden ve dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonunda geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilerek ifade edilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10 "Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar", hükümleri uyarınca raporlama tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"da belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket, söz konusu hususları ilgili finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket'in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Şirket faaliyet kiralamalarını, TFRS 16 "Kiralamalar" standardı kapsamında muhasebeleştirmektedir. Adı geçen standart çerçevesinde faaliyet kiralamaları, finansal kiralamalara benzer bir yöntemle izlenmektedir. TFRS 16 kapsamındaki sözleşmeler için finansal tablolara kullanım hakkı varlığı ve kira yükümlülüğü yansıtılmakta olup bunları sırasıyla "Maddi Duran Varlıklar" ve "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" altında göstermektedir. Kira yükümlülüğü, gelecekte gerçekleştirilecek kira ödemelerinin ilk uygulama veya sözleşme tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranlarının kullanılması suretiyle iskonto edilerek hesaplanmaktadır. Kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirilen sabit kıymetler, sözleşme dönemi dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Kira yükümlülüklerine ilişkin faiz giderleri ile kur farkları, kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri bulunmamaktadır. Bu nedenlerle, faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi şerefiyenin ilk defa kayıtlara alınmasında, işletme birleşmesi olmayan işlemlerdeki ne mali ne de ticari karı veya zararı etkileyen varlık ve yükümlülüklerin ilk kayıtlara alınmasında, yakın bir gelecekte geri çevrilmesi muhtemel olmayan iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili farklarda kayıtlara alınmaz. Ertelenmiş vergi, raporlama tarihinde geçerli olan kanunlara dayanarak, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen vergi oranları ile hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, kanunen vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda ve vergi varlıklarının elde edilmesi ve vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
Kullanılmamış mali zararlar, yatırım indirimi teşvikleri, vergi indirimleri ve indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara alınır. Ertelenmiş vergi varlığı her raporlama döneminde incelenir ve ilgili vergi avantajının gerçekleşme ihtimalinin muhtemel olmadığı kapsama kadar kayıtlı değeri indirilir.
Şirket, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydaları, şirketlerin istatistiksel değerleme yöntemleri kullanarak olası yükümlülüklerinin bugünkü değerinin hesaplanmasını öngörmektedir. Dolayısıyla Şirket'in muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri aşağıdaki tabloda yer alan varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %3,98 | %3,28 |
| Beklenen maaş / limit artış oranı | %21,85 | %19,65 |
| Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı | %91,67 | %91,52 |
Temel varsayımlar, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükte olan tavan yükümlülüğünün arttırılmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 tam TL (31 Aralık 2023: Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan: 23.489,83 tam TL) olan kıdem tazminatı tavanı kullanılmıştır.
Nakit akış tablosunda döneme ilişkin nakit akımları esas yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Şirket'in faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
TMS 24 "İlişkili Taraf Açıklamaları"; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Bu finansal tablolar açısından Şirket'in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır (Not 9).
tanımlanmaktadır (Not 9).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz Mevduat | 825.383 | 47.485 | 398.271 | 40.218 |
| 825.383 | 47.485 | 398.271 | 40.218 |
Yukarıdaki bakiyeler içerisinde Şirket'in, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bankalar nezdinde 675 İngiliz Sterlini, 105 ABD Doları, 378 Avro, 5 Çin Yuanı, 2 Avustralya Doları olmak üzere toplam 47.485 TL karşılığı yabancı para (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bankalar nezdinde 875 İngiliz Sterlini, 186 ABD Doları, 59 Avro, 5 Çin Yuanı, 2 Avustralya Doları olmak üzere toplam 40.218 TL) ve 825.383 TL tutarında Türk Parası (31 Aralık 2023: 398.271 TL) mevduat hesabı bulunmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesiz Mevduat | 872.868 | 438.489 |
| Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler | 872.868 | 438.489 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İŞ FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ Alım Satım Amaçlı Diğer Finansal Varlıklar |
- | - | 24.328 | - |
| 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT | - | - | 24.328 | - |
Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmekte olup pozitif gerçeğe uygun değerleme farkları türev finansal varlıklar hesabında, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları ise türev finansal yükümlülükler hesabında gösterilmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, türev finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| İştirak Oranı (%) | Kayıtlı Değer | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım Adı | Ana Faaliyeti | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Borsada İşlem Gören: | ||||||
| Yatırım ve Menkul | ||||||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş | Kıymet Hizmetleri | İstanbul | 2,43 | 2,43 | 1.727.703 | 1.110.463 |
| Borsada İşlem Görmeyen: | ||||||
| Yatırım Finansman Menkul | Yatırım ve Menkul | |||||
| Değerler A.Ş. | Kıymet Hizmetleri | İstanbul | 0,06 | 0,06 | 29 | 29 |
| Efes Varlık Yönetim A.Ş. | Varlık Yönetimi | İstanbul | 2,86 | 2,86 | 6.571 | 3.714 |
| Toplam | 1.734.303 | 1.114.206 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 1.114.206 | 544.119 |
| Bedelsiz Hisse Senedi | - | 27.851 |
| Alışlar | 2.857 | - |
| Satışlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | 617.240 | 542.236 |
| Dönem Sonu Değeri | 1.734.303 | 1.114.206 |
Şirketin 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla faktoring alacakları aşağıdaki gibidir :
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi ve İthalat Faktoring Alacakları | 30.071.843 | 20.822.501 |
| İhracat Faktoring Alacakları | 5.302.748 | 1.740.262 |
| Faktoring Faiz Gelir Tahakkukları | 325.347 | 321.341 |
| Kazanılmamış Faiz Gelirleri (-) | (575.538) | (728.867) |
| Aşama 1(*) Beklenen Zarar Karşılığı – |
(101.883) | (112.500) |
| Beklenen Zarar Karşılığı – Aşama 2 |
(82.514) | (56.510) |
| Toplam Faktoring Alacakları | 34.940.003 | 21.986.227 |
| Takipteki Alacaklar | 386.217 | 336.848 |
| Beklenen Zarar Karşılığı – Aşama 3 |
(293.854) | (232.908) |
| Faktoring Alacakları, net | 35.032.366 | 22.090.167 |
(*) Finansal varlıklar için ayrılan 2.257 TL'lik (31 Aralık 2023 : 1.977 TL) beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, faktoring alacaklarının derecelendirmesi aşağıdaki gibidir:
| Derecelendirme | 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Portföy | 34.824.258 | 300.142 | 386.217 | 35.510.617 |
| Çok İyi(**) | 23.309.089 | - | - | 23.309.089 |
| Standart | 11.515.169 | - | - | 11.515.169 |
| Standart Altı |
- | 300.142 | 386.217 | 686.359 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları(*) | (101.883) | (82.514) | (293.854) | (478.251) |
| Faktoring Alacakları, net | 34.722.375 | 217.628 | 92.363 | 35.032.366 |
(*) Finansal varlıklar için ayrılan 2.257 TL'lik beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.
(**) Kurumsal portföy içinde yer alan; "yatırım yapılabilir" seviyesinde bir dış kredi notuna sahip olan veya içsel derecelendirmede Kredi İzleme Komitesince belirlenen yüksek kredi değerliliğini gösteren notlara sahip olan firmalara yer verilmiştir.
| Taşınan değer | Beklenen Zarar Karşılıkları | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | |
| Finansal Varlıklar | 872.868 | - | - | (2.257) | - | - |
| Faktoring Alacakları | 34.824.258 | 300.142 | 386.217 | (99.626) | (82.514) | (293.854) |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, faktoring alacaklarının derecelendirmesi aşağıdaki gibidir:
| Derecelendirme | 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam Portföy | 21.899.753 | 255.484 | 336.848 | 22.492.085 |
| Çok İyi(**) | 10.333.636 | - | - | 10.333.636 |
| Standart | 11.566.117 | - | - | 11.566.117 |
| Standart Altı | - | 255.484 | 336.848 | 592.332 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları (*) | (112.500) | (56.510) | (232.908) | (401.918) |
| Faktoring Alacakları, net | 21.787.253 | 198.974 | 103.940 | 22.090.167 |
(*) Finansal varlıklar için ayrılan 1.977 TL'lik beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.
(**) Kurumsal portföy içinde yer alan; "yatırım yapılabilir" seviyesinde bir dış kredi notuna sahip olan veya içsel derecelendirmede Kredi İzleme Komitesince belirlenen yüksek kredi değerliliğini gösteren notlara sahip olan firmalara yer verilmiştir.
| Taşınan değer | Beklenen Zarar Karşılıkları | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | 1.Aşama | 2.Aşama | 3.Aşama | |
| Finansal Varlıklar | 438.489 | - | - | (1.977) | - | - |
| Faktoring Alacakları | 21.899.753 | 255.484 | 336.848 | (110.523) | (56.510) | (232.908) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 3.589.262 TL, 77.213 Avro, 57.944 ABD Doları ve 5.287 İngiliz Sterlini tutarındaki faktoring alacakları değişken faiz oranlarına (31 Aralık 2023: 568.865 TL, 24.757 Avro, 10.286 ABD Doları ve 2.922 İngiliz Sterlini), 22.285.602 TL, 44.848 Avro, 72.123 ABD Doları, 3 İngiliz Sterlini faktoring alacakları ise sabit faiz oranlarına (31 Aralık 2023: 18.263.351 TL, 15.914 Avro, 51.723 ABD Doları, 7 İngiliz Sterlini) sahiptir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring alacakları için uygulanan ortalama faiz oranları TL için %51,32, ABD Doları için %8,68, Avro için %7,39 ve İngiliz Sterlini için %9,20'dir. (31 Aralık 2023: %44,99, ABD Doları için %11,60, Avro için %8,37 ve İngiliz Sterlini için %9,33'tür).
Şirket'in faktoring alacakları için sözleşme kefaleti bulunmaktadır.
Türlerine göre faktoring işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Gayri Kabili Rücu | 16.100.592 | 11.168.949 |
| Yurtiçi Kabili Rücu | 13.566.631 | 9.118.129 |
| Yurtdışı Kabili Rücu | 2.911.039 | 609.758 |
| Yurtdışı Gayri Kabili Rücu | 2.454.104 | 1.193.331 |
| 35.032.366 | 22.090.167 |
Şirketin 1.209 TL tutarında vadesi geçmiş faktoring alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 2.301 TL).
Şirket'in takipteki faktoring alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0 – 90 Gün Arası | 8.689 | 19.298 |
| 90 – 180 Gün Arası | 25.598 | 32 |
| 180 – 360 Gün Arası | 19.779 | 2.973 |
| 360 Gün Üzeri | 332.151 | 314.545 |
| 386.217 | 336.848 |
Yukarıdaki takipteki faktoring alacaklarına ilişkin Şirket'in teminat olarak sözleşme kefaleti, teminat senedi, menkul rehni ve gayrimenkul rehni bulunmaktadır.
Faktoring alacaklarına ve finansal varlıklara ilişkin ayrılan beklenen zarar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Karşılık | (401.918) | (378.387) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık | (293.228) | (179.816) |
| Tahsilatlar/Karşılık İptali | 231.070 | 166.134 |
| Aktiften Silinen | - | 16.613 |
| Kur Farkı Gelir/Gideri | (14.175) | (26.462) |
| Dönem Sonundaki Karşılık(*) | (478.251) | (401.918) |
(*) Finansal varlıklar için ayrılan 2.257 TL'lik (31 Aralık 2023 : 1.977 TL) beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.
31 Aralık 2024 itibarıyla standart nitelikli ve yakın izlemedeki faktoring alacaklar ile ödeme planının uzatılmasına yönelik sözleşme değişikliği yapılan yakın izlemedeki faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
| Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
|---|---|---|
| Krediler | Krediler | |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 99.626 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 82.514 |
| Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
| Krediler | Krediler | |
| Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Sözleşme | ||
| Değişikliği Sayısı | - | 143.117 |
| 1 veya 2 Defa Uzatılanlar | - | 1.012 |
| 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar | - | 142.105 |
| 5 Üzeri Uzatılanlar | - | - |
| Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
| Krediler | Krediler | |
| Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre | - | 143.117 |
| 0-6 Ay | - | - |
| 6 Ay-12 Ay | - | 1.012 |
| 1-2 Yıl | - | - |
| 2-5 Yıl | - | 142.105 |
| 5 Yıl ve Üzeri | - | - |
31 Aralık 2023 itibarıyla standart nitelikli ve yakın izlemedeki faktoring alacaklar ile ödeme planının uzatılmasına yönelik sözleşme değişikliği yapılan yakın izlemedeki faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
| Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
|---|---|---|
| Krediler | Krediler | |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 110.523 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 56.510 |
| Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
| Krediler | Krediler | |
| Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan | ||
| Sözleşme Değişikliği Sayısı | - | 142.655 |
| 1 veya 2 Defa Uzatılanlar | - | 142.655 |
| 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar | - | - |
| 5 Üzeri Uzatılanlar | - | - |
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
|---|---|---|
| Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre | - | 142.655 |
| 0-6 Ay | - | - |
| 6 Ay-12 Ay | - | 142.655 |
| 1-2 Yıl | - | - |
| 2-5 Yıl | - | - |
| 5 Yıl ve Üzeri | - | - |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Faktoring Borçları | 1.163 | 9.531 | 1.636 | 11.125 |
| 1.163 | 9.531 | 1.636 | 11.125 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflar ile bağlantılı varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Vadesiz Mevduat | 32.831 | 33.940 |
| İş Bankası AG Vadesiz Mevduat | 109 | 106 |
| 32.940 | 34.046 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faktoring Alacakları | ||
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. | 6.098.153 | - |
| İş Enerji Yatırımları A.Ş. | 37.854 | - |
| Enaş Enerji Yatırımları A.Ş. | 10.886 | - |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 7.274 | 20.999 |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizm. İşlt. A.Ş. | - | 190.792 |
| 6.154.167 | 211.791 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Borçlar | ||
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ Tic.ve İlet.Hiz. A.Ş. | 929 | 1.272 |
| SoftTech Yazılım Teknolojileri Ar.Gel.ve Paz.Tic. A.Ş. | 841 | 143 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 150 | 56 |
| Topkapı Danışmanlık Elek.Hiz.Paz.Tic. A.Ş. | 81 | - |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 7 | 59 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 1 | 153 |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizm. İşlt. A.Ş. | - | 430 |
| Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. | - | 41 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. | - | 24 |
| 2.009 | 2.178 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | 49,00 | 02/01/2025-06/01/2025 | 2.047.025 |
| USD | 6,90 | 31/03/2025 | 721.627 |
| EUR | 5,10-6,10 | 03/02/2025-31/03/2025 | 2.308.426 |
| 5.077.078 | |||
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | |||
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
| USD | 7,90 | 28/05/2025-13/06/2025 | 533.513 |
| 533.513 | |||
| İş Bankası AG | |||
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
| TL | 47,00 | 02/01/2025 | 212.395 |
| EUR | 5,30-5,55 | 13/01/2025-28/01/2025 | 285.647 |
| 498.042 | |||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | |||
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2023 |
| TL | 38,00-48,00 | 04/01/2024-12/06/2024 | 5.279.157 |
| USD | 6,00-10,10 | 02/01/2024-08/04/2024 | 954.504 |
| EUR | 4,50 | 02/01/2024 | 176.620 |
| 6.410.281 | |||
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş'de 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla alınan kredilerin bakiyesi bulunmamaktadır.
İş Bankası AG'de 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla alınan kredilerin bakiyesi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflar ile bağlantılı diğer pasif kalemlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 409 | 19 |
| 409 | 19 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili tarafların satın aldığı ihraç edilen menkul kıymet detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | ||
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 250.000 | - |
| Milli Reasürans Türk A.Ş. | 216.342 | - |
| Anadolu Sigorta A.Ş | 14.400 | - |
| 480.742 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Faktoring Faiz Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. | 70.275 | - |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. | 23.810 | 18.316 |
| Ortopro Tıbbi Aletler San. ve Tic. A.Ş. | 3.224 | 2.135 |
| Nevotek Bil.Ses ve İlet. Sist. San.ve Tic. A.Ş | - | 407 |
| 97.309 | 20.858 | |
| Faktoring Komisyon ve Masraf Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ortopro Tıbbi Aletler San. ve Tic. A.Ş. | 517 | 422 |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. | 430 | 848 |
| Nevotek Bil.Ses ve İlet. Sist. San.ve Tic. A.Ş | - | 33 |
| 947 | 1.303 | |
| Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. (Yatırım Fonu Gelirleri) | 3.404 | 844 |
| 3.404 | 844 |
| Türev İşlem Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 9.785 | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 2.908 | - |
| 12.693 | - | |
| İştirak Temettü Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 38.919 | 18.365 |
| Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş | 11 | - |
| 38.930 | 18.365 | |
| Komisyon ve Masraf Giderleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 18.387 | 42.687 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 5.069 | 5.698 |
| İşbank AG | 10 | 5 |
| 23.466 | 48.390 | |
| Finansman Giderleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 790.796 | 959.720 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 25.760 | 3.522 |
| İşbank AG | 16.941 | 106 |
| 833.497 | 963.348 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. | 8.875 | 4.298 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 6.512 | 3.310 |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ Tic. ve İletişim Hiz. |
||
| A.Ş. | 5.964 | 3.138 |
| Softtech Yazılım Teknolojileri Araştırma Geliştirme ve | ||
| Pazarlama Ticaret A.Ş. Türkiye İş Bankası A.Ş. |
3.276 658 |
1.439 151 |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş. | 338 | - |
| Topkapı Danışmanlık Elek.Hiz.Paz.Tic. A.Ş. | 278 | - |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 148 | 85 |
| 26.049 | 12.421 | |
| Kira Gideri(*) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 7.484 | 4.827 |
| 7.484 | 4.827 |
(*) TFRS 16 standardı kapsamında kira için ayrılan amortisman ve finansman giderlerinin toplam tutarı olarak verilmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde genel müdür, genel müdür yardımcıları ve yönetim kurulu üyelerinden oluşan üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve diğer menfaatlerinin (ücret gibi parasal hakların yanı sıra araç kira ve diğer masraf kalemleri içerir) toplamı 53.734 TL'dir (31 Aralık 2023: 26.158 TL).
| Araçlar | Döşeme ve Demirbaşlar |
Kullanım Hakkı Varlıklar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| 1 Ocak 2024 Açılış | |||||
| Bakiyesi | - | 4.474 | 10.835 | 1.299 | 16.608 |
| Alımlar | - | 1.287 | 13.926 | - | 15.213 |
| Çıkışlar | - | (24) | (5.677) | - | (5.701) |
| 31 Aralık 2024 Kapanış | |||||
| Bakiyesi | - | 5.737 | 19.084 | 1.299 | 26.120 |
| Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2024 Açılış |
|||||
| Bakiyesi | - | (2.922) | (7.408) | (817) | (11.147) |
| Dönem Amortismanı | - | (644) | (10.145) | (171) | (10.960) |
| Çıkışlar | - | 24 | 5.677 | - | 5.701 |
| 31 Aralık 2024 Kapanış | |||||
| Bakiyesi | - | (3.542) | (11.876) | (988) | (16.406) |
| 31 Aralık 2024 Net | |||||
| Kayıtlı Değeri | - | 2.195 | 7.208 | 311 | 9.714 |
| Araçlar | Döşeme ve Demirbaşlar |
Kullanım Hakkı Varlıklar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
| Maliyet | |||||
| 1 Ocak 2023 Açılış | |||||
| Bakiyesi | 183 | 4.440 | 5.047 | 1.299 | 10.969 |
| Alımlar | - | 367 | 7.203 | - | 7.570 |
| Çıkışlar | (183) | (333) | (1.415) | - | (1.931) |
| 31 Aralık 2023 Kapanış | |||||
| Bakiyesi | - | 4.474 | 10.835 | 1.299 | 16.608 |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| 1 Ocak 2023 Açılış | |||||
| Bakiyesi | (147) | (2.760) | (1.810) | (644) | (5.361) |
| Dönem Amortismanı | (6) | (493) | (7.013) | (173) | (7.685) |
| Çıkışlar | 153 | 331 | 1.415 | - | 1.899 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış | |||||
| Bakiyesi | - | (2.922) | (7.408) | (817) | (11.147) |
| 31 Aralık 2023 Net |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 28.240 | 13.814 |
| Alımlar | 13.053 | 14.426 |
| Çıkışlar | - | - |
| Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi | 41.293 | 28.240 |
| Birikmiş Amortisman | ||
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | (7.462) | (4.091) |
| Dönem Amortismanı | (6.620) | (3.371) |
| Çıkışlar | - | - |
| Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi | (14.082) | (7.462) |
| Net Kayıtlı Değeri | 27.211 | 20.778 |
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, geçici farklar üzerinden hesaplanan ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023:%30):
| Farklılıkları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kazanılmamış Faiz Gelirleri | 575.538 | 728.867 |
| Beklenen Zarar Karşılığı - 1. ve 2. aşama | 184.397 | 169.011 |
| Personel İkramiye Karşılığı | 25.755 | 13.393 |
| Peşin Tahsil Edilen Komisyon ve Masraf Gelirleri | 13.580 | 24.441 |
| Finansal Araçlar Değerleme Farkları | 12.297 | 42.303 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.589 | 5.871 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 9.713 | 4.852 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8.669 | 3.775 |
| Kur Farkı | (368) | - |
| Alınan Krediler&İhraç Ed.Peşin Öd.Kom.Gid.Farkları | (5.650) | (9.443) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Matrah Farkı | (20.202) | (10.556) |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklar | (1.438.689) | (886.424) |
| (624.371) | 86.090 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kazanılmamış Faiz Gelirleri | 172.662 | 218.660 |
| Beklenen Zarar Karşılığı | 55.319 | 50.703 |
| Personel İkramiye Karşılığı | 7.726 | 4.018 |
| Peşin Tahsil Edilen Komisyon ve Masraf Gelirleri | 4.074 | 7.332 |
| Finansal Araç Değerleme Farkları | 3.690 | 12.691 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 3.177 | 1.761 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 2.914 | 1.456 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.601 | 1.133 |
| Kur Farkı | (110) | - |
| Alınan Krediler&İhraç Ed.Peşin Öd.Kom.Gid.Farkları | (1.695) | (2.833) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Matrah Farkı | (6.061) | (3.167) |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklar | (215.805) | (66.482) |
| Ertelenen Vergi Varlığı (net) | 28.492 | 225.272 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak İtibarıyla Açılış Bakiyesi | 225.272 | 113.031 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (48.884) | 178.538 |
| Diğer Kapsamlı Gelirde sınıflandırılan | (147.896) | (66.297) |
| Kapanış Bakiyesi | 28.492 | 225.272 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Müşterilerden Tahsil Edilecek BSMV Tutarı | 61.144 | 260 | 62.530 | 280 |
| Peşin Ödenen Giderler | 28.863 | - | 21.547 | - |
| Diğer Alacaklar | 2.189 | 910 | 1.249 | 1.070 |
| 92.196 | 1.170 | 85.326 | 1.350 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan krediler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli Krediler | 22.186.358 | 8.162.807 | 15.386.600 | 2.975.817 |
| Toplam Kısa Vadeli Krediler | 22.186.358 | 8.162.807 | 15.386.600 | 2.975.817 |
| Uzun Vadeli Krediler | - | 533.513 | - | - |
| Toplam Uzun Vadeli Krediler | - | 533.513 | - | - |
| Toplam | 22.186.358 | 8.696.320 | 15.386.600 | 2.975.817 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, banka kredilerinin para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | 47,00-50,15 | 21.781.475 | |
| ABD Doları | 6,15-8,30 | 121.197 | 4.275.870 |
| Avro | 4,20-6,60 | 110.593 | 4.062.760 |
| İngiliz Sterlini | 7,20 | 5.618 | 248.376 |
| Kredi faiz reeskontları | 514.197 | ||
| Toplam | 30.882.678 | ||
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | 31 Aralık 2023 |
| TL | 30,00-53,50 | 14.683.150 | |
| ABD Doları | 6,00-11,50 | 55.581 | 1.636.196 |
| Avro | 4,50-7,25 | 36.525 | 1.189.754 |
| İngiliz Sterlini | 6,97-7,69 | 3.412 | 127.744 |
| Kredi faiz reeskontları | |||
| 725.573 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kredi faiz oranları basit olarak ifade edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, sabit faizli alınan kredilerin tutarı 24.897.257 TL, değişken faizli alınan kredilerin tutarı 5.985.421 TL'dir (31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sabit faizli alınan kredilerin tutarı 15.124.452 TL, değişken faizli alınan kredilerin tutarı 3.237.965 TL'dir.).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla alınan kredilerin 11.743.507 TL'sine ilişkin 12.020.000 TL teminat mektubu verilmiştir (31 Aralık 2023: alınan kredilerin 5.685.146 TL'sine ilişkin 6.036.765 TL teminat mektubu verilmiştir).
Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri Not 35'te verilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 13.424 | - | 4.548 | - |
| Ertelenmiş Kiralama Giderleri(-) | (4.755) | - | (773) | - |
| 8.669 | - | 3.775 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ihraç edilen menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP |
| - | |||
| 2.091.713 | - | 2.230.115 | - |
| 2.091.713 | - | 2.230.115 |
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ihraç etmiş olduğu finansman bonolarının özellikleri şu şekildedir:
| İhraç Edilen | Basit Faiz | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN KODU | İhraç Tarihi | Nominal Tutar | İtfa Tarihi | Satış Yöntemi | Kupon Dönemi | Oranı % |
| TRFISFA42416 | 05/01/2024 | 700.000 | 04/04/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 43,75% |
| TRFISFA52415 | 09/01/2024 | 175.000 | 08/05/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 43,50% |
| TRFISFA92411 | 14/06/2024 | 161.500 | 12/09/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 50,50% |
| TRFISFAE2412 | 26/06/2024 | 838.500 | 04/10/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 51,00% |
| TRFISFA32516 | 11/09/2024 | 115.000 | 10/03/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 49,50% |
| TRFISFA32524 | 13/09/2024 | 100.000 | 12/03/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 49,50% |
| TRFISFA92510 | 17/09/2024 | 200.000 | 16/09/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 50,00% |
| TRFISFA42515 | 07/10/2024 | 150.000 | 07/04/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 46,00% |
| TRFISFA62513 | 13/12/2024 | 1.000.000 | 11/06/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 47,50% |
| TRFISFA62521 | 26/12/2024 | 500.000 | 24/06/2025 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 47,00% |
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa etmiş olduğu finansman bonolarının özellikleri şu şekildedir:
| İhraç Edilen | Basit Faiz | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN KODU | İhraç Tarihi | Nominal Tutar | İtfa Tarihi | Satış Yöntemi | Kupon Dönemi | Oranı % |
| TRFISFA12419 | 11/09/2023 | 150.000 | 09/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 35,25% |
| TRFISFA12427 | 14/09/2023 | 120.000 0 |
04/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 37,00% |
| TRFISFA12435 | 15/09/2023 | 300.000 0 |
03/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 38,00% |
| TRFISFA12443 | 26/09/2023 | 700.000 0 |
05/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 39,50% |
| TRFISFA32425 | 28/09/2023 | 100.000 2 |
26/03/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 41,00% |
| TRFISFA32433 | 19/10/2023 | 350.000 | 18/03/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 40,00% |
| TRFISFA22418 | 29/12/2023 | 586.000 2 |
27/02/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 44,50% |
| TRFISFA42416 | 05/01/2024 | 700.000 0 |
04/04/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 43,75% |
| TRFISFA52415 | 09/01/2024 | 175.000 0 |
08/05/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 43,50% |
| TRFISFA92411 | 14/06/2024 | 161.500 1 |
12/09/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 50,50% |
| TRFISFAE2412 | 26/06/2024 | 838.500 0 |
04/10/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 51,00% |
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç etmiş olduğu finansman bonolarının özellikleri şu şekildedir:
| İhraç Edilen | Basit Faiz | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN KODU | İhraç Tarihi | Nominal Tutar | İtfa Tarihi | Satış Yöntemi | Kupon Dönemi | Oranı % |
| TRFISFA52316 | 13/01/2023 | 508.810 | 15/05/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 22,00% |
| TRFISFA12419 | 11/09/2023 | 150.000 | 09/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 35,25% |
| TRFISFA12427 | 14/09/2023 | 120.000 | 04/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 37,00% |
| TRFISFA12435 | 15/09/2023 | 300.000 | 03/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 38,00% |
| TRFISFAK2315 | 19/09/2023 | 270.000 | 16/11/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 37,00% |
| TRFISFA12443 | 26/09/2023 | 700.000 | 05/01/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 39,50% |
| TRFISFA32425 | 28/09/2023 | 100.000 | 26/03/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 41,00% |
| TRFISFA32433 | 19/10/2023 | 350.000 | 18/03/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 40,00% |
| TRFISFA22418 | 29/12/2023 | 586.000 | 27/02/2024 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 44,50% |
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfa etmiş olduğu finansman bonolarının özellikleri şu şekildedir:
| İhraç Edilen | Basit Faiz | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN KODU | İhraç Tarihi | Nominal Tutar | İtfa Tarihi | Satış Yöntemi | Kupon Dönemi | Oranı % |
| TRFISFA12310 | 15/09/2022 | 300.000 | 13/01/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 21,66% |
| TRFISFA42317 | 12/12/2022 | 420.000 | 11/04/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 24,24% |
| TRFISFA42325 | 19/12/2022 | 400.300 | 18/04/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 23,67% |
| TRFISFA42333 | 23/12/2022 | 300.390 | 24/04/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 23,94% |
| TRFISFA32326 | 27/12/2022 | 328.500 | 27/03/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 23,89% |
| TRFISFA52316 | 13/01/2023 | 508.810 | 15/05/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 23,65% |
| TRFISFAK2315 | 19/09/2023 | 270.000 | 16/11/2023 | Nitelikli Yatırımcı | Vade sonu ödemeli | 43,27% |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ödenecek BSMV | 40.955 | - | 43.865 | - |
| Satıcılara Borçlar | 6.636 | 4.052 | 2.371 | 3.214 |
| Ödenecek SGK Primleri | 4.484 | - | 4.412 | - |
| PeşinTahsil Edilen Faiz Ücret ve Komisyonları | 4.470 | 8.837 | 18.982 | 5.088 |
| Ödenecek Gelir Vergisi | 3.912 | - | 1.791 | - |
| Ödenecek Diğer Vergi ve Yükümlülükler | 141 | - | 79 | - |
| Diğer Yabancı Kaynaklar | 117 | 79 | 80 | 29 |
| Ödenecek KDV | 31 | - | 55 | - |
| 60.746 | 12.968 | 71.635 | 8.331 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İkramiye Karşılığı | 25.755 | 13.393 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.589 | 5.871 |
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 9.713 | 4.852 |
| 46.057 | 24.116 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih. 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih. 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 tam TL kıdem tazminatı tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 23.489,83).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kıdem tazminatı karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 5.871 | 4.233 |
| Aktüeryal Kayıp | 4.753 | 244 |
| Hizmet Maliyeti | 1.718 | 955 |
| Faiz Maliyeti | 1.568 | 998 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | (3.321) | (559) |
| Dönem Sonu | 10.589 | 5.871 |
Aktüeryal kayıp veya kazançlar, diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki kullanılmamış izin karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 4.852 | 2.323 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık (Net) | 4.861 | 2.529 |
| Dönem Sonu | 9.713 | 4.852 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 13.393 | 5.754 |
| Yıl İçerisindeki Artış | 25.755 | 13.393 |
| Ödenen İkramiye | (13.393) | (5.754) |
| Dönem Sonu | 25.755 | 13.393 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki ikramiye karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Karşılıklar | - | 10.000 |
| - | 10.000 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, cari dönem vergi borcu aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 364.107 | 632.688 |
| Peşin Ödenen Vergiler | (235.280) | (434.388) |
| Kurumlar Vergisi Karşılığı (net) | 128.827 | 198.300 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 150.000 TL olup, tamamı ödenmiş 1 tam Kuruş değerinde 15.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır.
28 Mart 2024 tarihinde alınan Genel Kurul Kararı ile Şirket 2023 yılı kar dağıtımına esas dönem net karı ve geçmiş yıl zararı toplamı olan 1.159.924 TL'nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, hissedarlar ve hisse dağılımları aşağıdaki gibidir.
| Hissedarlar | (%) | 31 Aralık 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| İş Finansal Kiralama A.Ş. | 78,2320 | 117.348 | 78,2320 | 117.348 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 21,7500 | 32.625 | 21,7500 | 32.625 |
| Trakya Yatırım Holding A.Ş. | 0,0060 | 9 | 0,0060 | 9 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | 0,0060 | 9 | 0,0060 | 9 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 0,0060 | 9 | 0,0060 | 9 |
| Toplam | 100,0000 | 150.000 | 100,0000 | 150.000 |
Şirket'in sermayeyi temsil eden imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye yedekleri aşağıdaki gibidir:
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları | 4.064 | 4.064 |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol | ||
| Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisse Senetleri | 989 | 989 |
| Toplam | 5.053 | 5.053 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin olarak 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanmış birikmiş aktüeryal kayıp ilgili ertelenmiş vergisi ile netleştirildikten sonra tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kaybı altında (5.065) TL olarak raporlanmıştır (31 Aralık 2023: (1.738) TL).
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye araçları için gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki 1.504.782 TL tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi ile netleştirildikten sonraki fark, özkaynak içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 1.036.864 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 30.183 | 30.183 |
| Olağanüstü Yedekler | 1.863.565 | 703.641 |
| Toplam | 1.893.748 | 733.824 |
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettüden sonra kalan kardan, nakit temettü dağıtımlarının %10'u kadar ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilinir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in almış olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Garanti ve Kefaletler | 89.940.678 | 112.559.348 | 52.636.944 | 85.431.853 |
| Finansman Senedi | 34.267.226 | 23.338.324 | 25.906.912 | 19.441.092 |
| Muhabirler Tarafından Verilen | ||||
| Garantiler | - | 14.649.417 | - | 11.790.263 |
| Gayrimenkul Rehni | 60.180 | 19.328 | 62.310 | - |
| Menkul Rehni | 2.571 | 63.168 | 43.862 | 2.268 |
| Teminat Mektupları | 490 | - | - | - |
| 124.271.145 | 150.629.585 | 78.650.028 | 116.665.476 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından mahkemelere verilmiş 2.972 TL, alınan krediler için 12.020.000 TL teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından mahkemelere verilmiş 2.747 TL, alınan krediler için 6.036.765 TL teminat mektubu bulunmaktadır.).
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket'in 3. Şahısların borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminat bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in türev işlemi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, mevcut türev sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden oluşan ve kar zarar ile ilişkilendirilen işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in emanet kıymetleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Çekler | 6.696.420 | 98.641 | 3.540.333 | 52.604 |
| Senetler | 313.486 | 454.490 | 119.177 | 382.278 |
| 7.009.906 | 553.131 | 3.659.510 | 434.882 |
Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri bulunmamaktadır. Bu nedenlerle, faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde esas faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar |
7.026.458 294.785 |
4.277.748 902.847 |
| 7.321.243 | 5.180.595 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz Giderleri | (5.315.848) | (2.783.567) |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (383.509) | (293.304) |
| Verilen Ücret ve Komisyonlar | (178.501) | (487.776) |
| Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (4.717) | (1.237) |
| (5.882.575) | (3.565.884) |
İŞ FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde esas faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (268.296) | (130.255) |
| Amortisman ve İtfa Giderleri | (17.580) | (11.056) |
| Bilgi İşlem Gideri | (14.515) | (8.153) |
| Vergi Resim Harç Giderleri | (8.062) | (5.374) |
| Ofis Giderleri | (7.775) | (4.127) |
| İzin Karşılığı Gideri | (4.861) | (2.529) |
| Dışarıdan Sağlanan Hizmetler | (4.237) | (2.092) |
| Kıdem Tazminatı Gideri | (3.286) | (1.953) |
| Müşavirlik Giderleri | (2.945) | (1.297) |
| Taşıt Aracı Giderleri | (2.856) | (1.523) |
| Reklam Giderleri | (1.182) | (1.473) |
| Diğer Genel Yönetim Giderleri | (3.998) | (7.177) |
| (339.593) | (177.009) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur Farkı Gelirleri | 1.057.150 | 2.097.770 |
| Bankalardan Alınan Faiz Gelirleri | 239.237 | 9.506 |
| Beklenen Zarar Karşılığı İptali | 231.070 | 182.747 |
| Temettü Geliri | 38.930 | 18.365 |
| Diğer | 35.817 | 64.045 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar | 12.692 | 7.261 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 3.404 | 844 |
| Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelirler | - | 145 |
| 1.618.300 | 2.380.683 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde finansal varlıklar ve faktoring alacaklarına ilişkin ve diğer ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Beklenen Zarar Karşılık Giderleri | 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Aşama 1 | (123.541) | (86.497) |
| Aşama 2 | (79.339) | (52.425) |
| Aşama 3 | (90.348) | (40.894) |
| (293.228) | (179.816) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur Farkı Giderleri Diğer (*) |
(1.003.577) (129) |
(2.006.082) (18.442) |
| (1.003.706) | (2.024.524) |
(*) 31.03.2023 ve 28.12.2023 tarihlerinde Varlık Yönetim Şirketine satışı gerçekleştirilen 18.434 TL alacak tutarını içermektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde vergi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| % | 31 Aralık 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Raporlanan Vergi Öncesi Kar / Zararı | 1.420.441 | 1.614.045 | ||
| Raporlanan Kar Üzerinden Hesaplanan Vergi | 30,00 | (426.132) | 30,00 | (484.214) |
| Kalıcı Farklar : | ||||
| - Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (1.190) | (218) | ||
| - Vergiden Muaf Gelirler | 11.679 | 5.556 | ||
| - Vergi Oranı Değişim Etkisi ve Diğer | 2.652 | 24.726 | ||
| - Kurumlar Vergisi Geçmiş Yıl Karşılık | ||||
| İptali | - | 29 | ||
| Toplam Vergi Gelir/Gideri | 29,07 | (412.991) | 28,14 | (454.121) |
Türkiye'de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran %25, bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2023 yılı ve sonrası vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. Buna ek olarak, 28 Aralık 2023 tarihli Resmi Gazete'de 7491 Sayılı "Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" yayımlanmış olup bu kanunun 17. Maddesinde; Bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin, 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde (geçici vergi dönemleri dahil) yapacakları enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar ve zararın kurumlar vergisi matrahında dikkate alınmaması yönünde düzenleme yapılmıştır. Enflasyon düzeltmesine ilişkin hususlar 555 Sıra No'lu VUK Tebliğ ile 165 Seri No'lu VUK Sirküleri'nde açıklanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.
28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
12 Mart 2023 tarih ve 32130 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7440 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile kurumlar vergisi mükellefleri tarafından, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, 5520 sayılı Kanun ile diğer kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile aynı Kanunun 32/A maddesi kapsamında indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, 5520 sayılı Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde düzenlenen istisna ile yurt dışından elde edilen ve en az %15 oranında vergi yükü taşıdığı tevsik edilen istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanır ve bu verginin ilk taksiti kurumlar vergisinin ödeme süresi içinde, ikinci taksiti bu süreyi takip eden dördüncü ayda ödenir.
31 Aralık 2024 itibarıyla Şirketin 364.107 TL kurumlar vergisi karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 632.659 TL).
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. 14 Şubat 2023 tarihli ve 6791 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 sayılı Kanunun 94 üncü maddesinin dördüncü fıkrası kapsamında, tam mükellef sermaye şirketlerinin iktisap ettikleri kendi hisse senetleri veya ortaklık paylarına ilişkin olarak dağıtılmış kâr payı sayılan tutarlar üzerinden %0 oranında tevkifat yapılır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13. maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ, uygulama ile ilgili detayları düzenler.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır. Şirketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili hesap dönemi içinde ilişkili şirketler ile yapılmış olan tüm işlemlere ait tutarlar ve bu işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması metotları belirtilmektedir.
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarların, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayış, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Hisse başına kazanç hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket'in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi (*) | 15.000.000.000 | 15.000.000.000 |
| Net Dönem Karı (TL) | 1.007.450 | 1.159.924 |
| Hisse Başına Kazanç (tam kuruş) (**) | 6,7163 | 7,7328 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış Hisse Adedi | 15.000.000.000 | 15.000.000.000 |
| Sermaye Artırımı Nedeniyle İlaveler | - | - |
| Kapanış Hisse Adedi | 15.000.000.000 | 15.000.000.000 |
Bulunmamaktadır.
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 935 | 347 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 200 | 125 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 204 | 96 |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | - | - |
| 1.339 | 568 |
Bulunmamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Krediler | 30.882.678 | 18.362.417 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) | 2.091.713 | 2.230.115 |
| Faktoring Borçları | 10.694 | 12.761 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8.669 | 3.775 |
| Diğer Yükümlülükler | 73.714 | 79.966 |
| Toplam Borçlar | 33.067.468 | 20.689.034 |
| Bankalar (-) | (872.868) | (438.489) |
| Net Borç | 32.194.600 | 20.250.545 |
| Toplam Özkaynak | 4.555.968 | 3.083.927 |
| Özkaynak/Borç oranı | 14% | %15 |
2024 yılında, Şirket'in stratejisi değişmemekle birlikte, özkaynakların borçlara oranı %14 (31 Aralık 2023: %15) olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynakların borçlara oranının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar: | ||
| Faktoring Alacakları ve Takipteki Alacaklar | 35.032.366 | 22.090.167 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
1.734.303 | 1.114.206 |
| Bankalar | 872.868 | 438.489 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan: | - | 24.328 |
| - Finansal Varlıklar | - | 24.328 |
| - Türev Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler: | ||
| Alınan Krediler | (30.882.678) | (18.362.417) |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) | (2.091.713) | (2.230.115) |
| Faktoring Borçları | (10.694) | (12.761) |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | (8.669) | (3.775) |
| Diğer Yükümlülükler | (73.714) | (79.966) |
Şirket yönetimi finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), likidite riski ile kredi riskini kapsar.
Piyasa riski; döviz kurları (e maddesine bakınız), faiz oranları (f maddesine bakınız) ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören finansal araçların fiyatları gibi piyasalardaki değişiklikler sonucu Şirket'in gelirlerinin ya da sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Şirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlar kullanmaktadır. Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Kur riski, finansal araçların değerinin döviz kurlarındaki değişiklikler nedeniyle dalgalanması riskidir. Şirket, döviz kurlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akımları üzerindeki etkisi nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket faaliyetlerinin ve finansman anlaşmalarının nakit akışlarının sonucunda ortaya çıkan kur riskini düzenli olarak kontrol etmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ABD Doları | Avro | GBP | CNY | AUD | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | 105 | 378 | 675 | 5 | 2 | 47.485 |
| Faktoring Alacakları (*) | 130.067 | 118.059 | 5.289 | - | - | 9.159.659 |
| Diğer | 3 | 29 | - | - | - | 1.196 |
| Toplam Varlıklar | 130.175 | 118.466 | 5.964 | 5 | 2 | 9.208.340 |
| Faktoring Borçları (**) | 43 | 189 | 26 | - | - | 9.612 |
| Alınan Krediler | 122.610 | 112.210 | 5.620 | - | - | 8.696.320 |
| Muhtelif Borçlar | 135 | 216 | 7 | - | - | 12.968 |
| Toplam Yükümlülükler | 122.788 | 112.615 | 5.653 | - | - | 8.718.900 |
| Bilanço Pozisyonu | 7.387 | 5.851 | 311 | 5 | 2 | 489.440 |
| Türev İşlemler, Bilanço Dışı Pozisyon |
- | - | - | - | - | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | 7.387 | 5.851 | 311 | 5 | 2 | 489.440 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 26 TL tutarındaki dövize endeksli diğer varlık ilişikteki finansal tablolarda TP kolonunda sınıflandırılmıştır.
(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 81 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring borçları ilişikteki finansal tablolarda TP kolonunda sınıflandırılmıştır.
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | GBP | CNY | AUD | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | 186 | 59 | 875 | 5 | 2 | 40.218 |
| Faktoring Alacakları (*) | 62.009 | 40.619 | 2.928 | - | - | 3.259.874 |
| Diğer | 26 | 18 | - | - | - | 1.373 |
| Toplam Varlıklar | 62.221 | 40.696 | 3.803 | 5 | 2 | 3.301.465 |
| Faktoring Borçları (**) | 27 | 70 | 218 | - | - | 11.196 |
| Alınan Krediler | 56.236 | 36.594 | 3.427 | - | - | 2.975.817 |
| Muhtelif Borçlar | 166 | 96 | 8 | - | - | 8.331 |
| Toplam Yükümlülükler | 56.429 | 36.760 | 3.653 | - | - | 2.995.344 |
| Bilanço Pozisyonu | 5.792 | 3.936 | 150 | 5 | 2 | 306.121 |
| Türev İşlemler, Bilanço Dışı Pozisyon |
- | - | - | - | - | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | 5.792 | 3.936 | 150 | 5 | 2 | 306.121 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 23 TL tutarındaki dövize endeksli diğer varlık ilişikteki finansal tablolarda TP kolonunda sınıflandırılmıştır.
(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 71 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring borçları ilişikteki finansal tablolarda TP kolonunda sınıflandırılmıştır.
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılarak, Şirket tarafından kontrol edilmektedir.
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve mali yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket yönetimi, duyarlılık analizlerini faiz oranlarında 100 baz puanlık bir dalgalanma senaryosu üzerinden yapmaktadır. Söz konusu tutar, Şirket içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faiz bileşenine sahip finansal kalemleri aşağıda gösterilmiştir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | |||||
| Finansal Varlıklar: | |||||
| Bankalar | 872.868 | 438.489 | |||
| Faktoring Alacakları | 26.328.589 | 20.302.656 | |||
| Finansal Yükümlülükler: | |||||
| Alınan Krediler | 24.897.257 | 15.124.452 | |||
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 2.091.713 | 2.230.115 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8.669 | 3.775 | |||
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | |||||
| Finansal Varlıklar: | |||||
| Faktoring Alacakları | 8.703.777 | 1.787.511 | |||
| Finansal Yükümlülükler: | |||||
| Alınan Krediler | 5.985.421 | 3.237.965 |
Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan daha yüksek olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda:
Şirket, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmaktadır. Şirket tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
Raporlama döneminde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %15 oranında fazla/ (az) olması durumunda:
Borsa İstanbul'da işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yanstılan finansal varlıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden Şirket'in özkaynaklarında (vergi etkisi hariç) 259.155 değerinde artış / (azalış) oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 166.569 TL).
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Faktoring alacakları, çeşitli sektörlere dağılmış, çok sayıda müşterileri kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden devamlı kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faktoring alacaklarının yaklaşık olarak %39'una tekabül eden kısmı iki risk grubuna kullandırılmış 13.570.825 TL (31 Aralık 2023: %40'ına tekabül eden kısmı bir risk grubuna kullandırılmış 8.904.585 TL tutarında faktoring alacakları) tutarında faktoring alacaklarından oluşmaktadır. Söz konusu risk grubunun Şirket'in faktoring alacaklarındaki payının azalması nedeniyle yoğunlaşma riski azalmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Motorlu Araçlar | 23,76 | 43,64 |
| Cam, Kiremit, Çimento | 19,55 | 1,31 |
| Toptan ve Perakende | 8,53 | 15,29 |
| Tekstil | 7,81 | 6,34 |
| Enerji, Gaz, Su, Petrol Kaynakları | 6,39 | 2,77 |
| Kimya, Plastik ve İlaç San. | 6,39 | 5,68 |
| Makine Teçhizat | 5,30 | 5,29 |
| Gıda, Meşrubat, İçki | 3,99 | 1,95 |
| Finansal Kuruluşlar | 3,95 | 4,75 |
| Bilgisayar ve Bununla İlgili Faaliyetler | 3,58 | 5,44 |
| İnşaat | 2,86 | 0,98 |
| Metal Sanayi | 1,97 | 2,64 |
| Taşımacılık | 1,96 | 1,01 |
| Orman Ürünleri, Kağıt, Ağaç | 0,74 | 1,13 |
| Diğer | 3,22 | 1,78 |
| 100,00 | 100,00 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
| Faktoring Alacakları | Diğer Aktifler | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Benzeri Nakit ve Nakit Varlıklar |
G.U.D.Farkı Yansıtılan FV K/Z'a |
G.U.D.Farkı Diğer Kapsamlı Yansıtılan FV Gelire |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | 6.152.567 | 28.879.799 | 872.868 | - | 1.734.303 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
7.208 | 14.470.312 | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri uğramış sayılacak finansal varlıkların kayıtlı değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
6.152.567 7.208 - |
28.786.227 14.230.866 - |
872.868 - - |
- - - |
1.734.303 - - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net kayıtlı değeri teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- - |
1.209 1.209 |
- - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri | - | 92.363 | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) Değer düşüklüğü (-) - - |
- - |
386.217 (293.854) |
- - |
- - |
- - |
| Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | 238.237 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt kayıtlı değeri) Değer düşüklüğü (-) - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
İş Faktoring - 2024 Faaliyet Raporu 105
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| - - - - |
- - |
- | - | - | - | - | Diğer Kapsamlı Gelire |
G.U.D.Farkı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 24.328 - |
- | 24.328 | G.U.D.Farkı Yansıtılan FV K/Z'a |
Diğer Aktifler | |||||||
| - | - | - | - | - | - | 438.489 - |
- | 438.489 | Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar |
|||
| - - |
11.747 | (232.908) | 336.848 | 103.940 | 2.255 | 2.301 | - | 6.873.467 21.772.135 |
6.887.469 | 21.880.631 | Diğer Taraf | |
| - - |
- | - | - | - | - | - | - | 209.536 20.805 |
20.805 | 209.536 | İlişkili Taraf | Faktoring Alacakları |
| Vadesi geçmemiş (brüt kayıtlı değeri) Değer düşüklüğü (-) - |
Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı - - |
Değer düşüklüğü (-) - |
Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) - |
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri | teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net kayıtlı değeri | B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların kayıtlı değeri |
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | Aralık 2023 31 |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Şirket yönetimi, kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
35. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Şirket'in varlık ve yükümlülüklerini tahsil etmesi ve ödemesi gereken en erken tarihlere göre hazırlanmıştır. Şirket'in ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ve ödenecek faizler de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir:
| 31 Aralık 2024 Sözleşme Uyarınca Vadeler |
Kayıtlı Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit girişler / (çıkışlar) toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | 872.868 | 872.868 | 872.868 | - | - | - |
| Faktoring Alacakları | 35.032.366 | 36.664.603 | 30.778.165 | 5.737.335 | 149.103 | - |
| 35.905.234 | 37.537.471 | 31.651.033 | 5.737.335 | 149.103 | - | |
| Faktoring Borçları | 10.694 | 10.694 | 10.694 | - | - | - |
| Alınan Krediler | 30.882.678 | 31.170.091 | 30.582.706 | 587.385 | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 2.091.713 | 2.065.000 | 215.000 | 1.850.000 | - | - |
| Kiralama İşlemlerinde Borçlar | 8.669 | 13.424 | 2.099 | 5.073 | 6.252 | - |
| 32.993.754 | 33.259.209 | 30.810.499 | 2.442.458 | 6.252 | - |
Şirket ödemelerini sözleşme vadelerine göre gerçekleştirmektedir.
| 31 Aralık 2023 Sözleşme Uyarınca Vadeler |
Kayıtlı Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit girişler / (çıkışlar) toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Varlıklar | 24.328 | 24.328 | 24.328 | - | - | - |
| Bankalar | 438.489 | 438.489 | 438.489 | - | - | - |
| Faktoring Alacakları | 22.090.167 | 23.605.998 | 18.623.880 | 4.981.112 | 1.006 | - |
| 22.552.984 | 24.068.815 | 19.086.697 | 4.981.112 | 1.006 | - | |
| Faktoring Borçları | 12.761 | 12.761 | 12.761 | - | - | - |
| Alınan Krediler | 18.362.417 | 18.955.661 | 15.904.342 | 3.051.319 | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 2.230.115 | 2.306.000 | 2.306.000 | - | - | - |
| Kiralama İşlemlerinde Borçlar | 3.775 | 4.548 | 543 | 2.031 | 1.974 | - |
| 20.609.068 | 21.278.970 | 18.223.646 | 3.053.350 | 1.974 | - |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Şirket yöneticileri, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğunu düşünmektedir.
Şirket finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, gerçeğe uygun değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçeğe uygun değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Şirket yönetimi tarafından faktoring alacakları, bankalardan alacaklar ve kısa vadeli TL cinsinden banka kredileri de dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri işlem gördükleri piyasada oluşan fiyatları baz alınarak belirlenmiştir. İhraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer seviyesi Seviye 1, diğer finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyesi ise Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar ve |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal |
Krediler ve | finansal İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
Gerçeğe uygun | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | yükümlülükler | varlıklar | alacaklar | yükümlülükler | Kayıtlı değeri | değeri | Not |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | - | 872.868 | - | - | 872.868 | 872.868 | 4 |
| Bankalar | - | - | - | - | - | - | 4 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal | |||||||
| Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 5-6 |
| Finansal Varlıklar - |
- | - | - | - | - | - | 5 |
| Türev Finansal Varlıklar - |
- | - | - | - | - | - | 6 |
| Faktoring Alacakları ve Takipteki Alacaklar | - | - | 35.032.366 | - | 35.032.366 | 35.032.366 | 8 |
| Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| Faktoring Borçları | - | - | - | 10.694 | 10.694 | 10.694 | 8 |
| Diğer Borçlar | - | - | - | 73.714 | 73.714 | 73.714 | 17 |
| Alınan Krediler | - | - | - | 30.882.678 | 30.882.678 | 30.882.678 | 14 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | - | - | - | 2.091.713 | 2.091.713 | 2.091.713 | 16 |
| Alım satım amaçlı finansal |
İtfa edilmiş değerinden |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
|||||
| varlıklar ve | gösterilen finansal | Krediler ve | finansal | Gerçeğe uygun | |||
| 31 Aralık 2023 | yükümlülükler | varlıklar | alacaklar | yükümlülükler | Kayıtlı değeri | değeri | Not |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | - | 438.489 | - | - | 438.489 | 438.489 | 4 |
| Bankalar | - | - | - | - | - | - | 4 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
24.328 | - | - | - | 24.328 | 24.328 | 5-6 |
| Finansal Varlıklar - |
24.328 | - | - | - | 24.328 | 24.328 | 5 |
| Türev Finansal Varlıklar - |
- | - | - | - | - | - | 6 |
| Faktoring Alacakları ve Takipteki Alacaklar | - | - | 22.090.167 | - | 22.090.167 | 22.090.167 | 8 |
| Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| Faktoring Borçları | - | - | - | 12.761 | 12.761 | 12.761 | 8 |
| Diğer Borçlar | - | - | - | 79.966 | 79.966 | 79.966 | 17 |
| Alınan Krediler | - | - | - | 18.362.417 | 18.362.417 | 18.362.417 | 14 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | - | - | - | 2.230.115 | 2.230.115 | 2.230.115 | 16 |
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır:
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3(*) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | ||||
| Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1.727.703 | - | 6.600 | 1.734.303 |
| Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar | ||||
| Toplamı | 1.727.703 | - | 6.600 | 1.734.303 |
| Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen | ||||
| Yükümlülükler Toplamı | - | - | - | - |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 6.600 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı için maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3(*) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | ||||
| Finansal Varlıklar | 24.328 | - | - | 24.328 |
| Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1.110.463 | - | 3.743 | 1.114.206 |
| Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar | ||||
| Toplamı | 1.134.791 | - | 3.743 | 1.138.534 |
| Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen | ||||
| Yükümlülükler Toplamı | - | - | - | - |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 3.743 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı için maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
İş Kuleleri, Kule 1 Kat: 10, 34330 - Levent / İstanbul T : 0 850 722 77 77 F : 0 212 317 00 99
T : 0 850 722 77 80
T : 0 850 722 77 7
T : 0 850 722 77 81
İstanbul - Anadolu T : 0 850 722 77 77
İstanbul - Avrupa T : 0 850 737 60 60
T : 0 850 722 77 82
T : 0 553 505 12 21
T : 0 549 139 34 03
Kayseri T : 0 552 051 13 35
Konya T : 0 553 505 12 17
Samsun T : 0 552 051 13 16
Tekirdağ T : 0 552 051 13 14
İş Faktoring - 2024 Faaliyet Raporu 111
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.