Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 4, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| Enflasyon Muhasebesinin Uygulanması | Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Şirket'in fonksiyonel para biriminin (Türk Lirası) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 2.1 numaralı "Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama" dipnotunda belirtildiği üzere yüksek enflasyonlu ekonomik para birimi olarak değerlendirilmesi nedeniyle "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uygulanmıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para biriminin esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden sunulmuştur. Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolara TMS 29 uygulanmış olup, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre sunulmuştur. TMS 29'nun finansal tablolara önemli etkisi olmasından dolayı TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardına bağlı uygulanan ilkeler bir kilit |
Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: -Varlık ve Yükümlülüklerin parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmasına ilişkin Şirket yönetimi tarafından dikkate alınan yöntemler incelenmiştir. -Hesaplamaların tamlığı, doğruluğu amacıyla kullanılan tarihler ve endeksler test edilmiştir. -TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenmiş finansal tablo ve ilgili finansal bilgiler kontrol edilmiştir. -Enflasyon Muhasebesi Uygulanmış finansal tablolarda ve ilgili dipnotlardaki açıklamaların Standard yönünden yeterliliği değerlendirilmiştir |
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 2 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 3 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 5-29 | ||
| Dipnot 1 Dipnot 2 |
Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 5-16 |
5 |
| Dipnot 3 Dipnot 4 |
Bölümlere Göre Raporlama Nakit ve Nakit Benzerleri |
16 17 |
| Dipnot 5 | Ticari Alacaklar | 17 |
| Dipnot 6 Dipnot 7 |
Diğer Dönen Varlıklar Borçlanmalar 17-18 |
17 |
| Dipnot 8 Dipnot 9 |
Ticari Borçlar Diğer Borçlar |
18 18 |
| Dipnot 10 | Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 18-19 | |
| Dipnot 11 Dipnot 12 |
Diğer Yükümlülükler Özkaynaklar 20-23 |
19 |
| Dipnot 13 | İlişkili Taraflar | 23 |
| Dipnot 14 Dipnot 15 |
Hasılat ve Satışların Maliyeti Genel Yönetim Giderleri |
24 24 |
| Dipnot 16 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 |
| Dipnot 17 Dipnot 18 |
Net Parasal Pozisyon Kazançları/Kaypıları Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve |
25 |
| Düzeyi 25-27 | ||
| Dipnot 19 | Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları | 28 |
| Dipnot 20 Dipnot 21 |
Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler Diğer Hususlar |
28 28 |
| Dipnot 22 | Taahhütler | 28 |
| Dipnot 23 | Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar | 29 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 558.795.782 | 160.782.405 | |
| Dönen Varlıklar | 558.795.782 | 160.782.405 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4-13 | 465.971 | 103.140 |
| Ticari Alacaklar | 5-13 | 558.317.999 | 160.679.239 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 558.317.999 | 160.679.239 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 6 | 11.812 | 26 |
| KAYNAKLAR | 558.795.782 | 160.782.405 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 558.557.546 | 160.710.213 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 558.317.999 | 160.398.599 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar |
558.317.999 | 160.398.599 | |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları |
558.317.999 | 160.398.599 | |
| Ticari Borçlar | 8 | 100.124 | 198.853 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
100.124 | 198.853 | |
| Diğer Borçlar | 9 | 95.119 | 112.760 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
95.119 | 112.760 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 10 | 44.304 | 1 |
| Özkaynaklar | 11 | 238.236 | 72.192 |
| Ödenmiş Sermaye | 50.000 | 50.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 82.159 | 82.159 | |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (59.967) | (13.210) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 166.044 | (46.757) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01.2024 31.12.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01.01.2023 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 12 | 234.974.193 | 141.358.333 |
| Satışların Maliyeti(-) | 12 | (233.724.193) | (141.358.329) |
| Brüt Kar/Zarar | 1.250.000 | 4 | |
| Genel Yönetim Giderleri(-) | 13 | (3.824.983) | (2.913.760) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14 | 2.809.112 | 2.913.760 |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | 234.129 | 4 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | 234.129 | 4 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 17 | 12.587 | (46.760) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ DÖNEM KÂRI/ZARARI |
246.716 | (46.756) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 10 | (80.672) | (1) |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | 10 | (80.672) | (1) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂRI/ZARARI |
166.044 | (46.757) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | - | - | |
| DÖNEM NET KARI/ZARARI | 166.044 | (46.757) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (VERGİ SONRASI) | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 166.044 | (46.757) | |
| Ana Ortaklık Payları | 166.044 | (46.757) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| Geçmiş | Ana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Yıllar | Net | Ortaklığa | ||||
| 31 Aralık 2024 | Dipnot Ref. |
Ödenmiş Sermaye |
Düzeltme Farkları |
Kar/ Zararları |
Dönem Karı/Zararı |
Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar |
| (Dönem Başı) 01 Ocak 2024 | 11 | 50.000 | 82.159 | (13.210) | (46.757) | 72.192 | 72.192 |
| Transferler | - | - | (46.757) | 46.757 | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | 166.044 | 166.044 | 166.044 | |
| 31 Aralık 2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem | |||||||
| Sonu) | 11 | 50.000 | 82.159 | (59.967) | 166.044 | 238.236 | 238.236 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| (Dönem Başı) 01 Ocak 2023 | 11 | 50.000 | 82.159 | - | (13.210) | 118.949 | 118.949 |
| Transferler | - | (13.210) | 13.210 | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | (46.757) | (46.757) | (46.757) | ||
| 31 Aralık 2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem | |||||||
| Sonu) | 11 | 50.000 | 82.159 | (13.210) | (46.757) | 72.192 | 72.192 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | 331.128 | (148.893) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 166.044 | (46.757) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | 39.457 | (95.449) | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili | (41.215) | (95.450) | |
| Düzeltmeler | |||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 80.672 | 1 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 161.996 | (6.687) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (447.028.103) | 57.810.554 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) |
(447.028.103) | 57.810.554 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış | |||
| (Azalış) | 447.222.480 | (57.974.886) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | (11.794) | (18) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer | |||
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | (11.794) | (18) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (37.606) | 105.727 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış | |||
| (Azalış) | (37.606) | 105.727 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 17.019 | 51.936 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer | |||
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 17.019 | 51.936 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (36.369) | - | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 10 | (36.369) | - |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
- | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | 31.703 | 92.483 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon | |||
| Etkisi | 31.703 | 92.483 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | |||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 362.831 | (56.410) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve | |||
| Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | |||
| ARTIŞ (AZALIŞ) | 362.831 | (56.410) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 103.140 | 159.550 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 465.971 | 103.140 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Golden Global Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin %100 bağlı ortaklığı olan Golden Global Varlık Kiralama Anonim Şirketi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan alınan izin doğrultusunda 1 Ağustos 2022 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir.
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket'in 50.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir:
| Ad soyad/Ticaret unvanı | Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş |
|---|---|---|---|---|
| tutarları | oranları | paylar | paylar | |
| Golden Global Yatırım Bankası A.Ş. |
50.000 | %100,00 | 50.000 | - |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in kayıtlı adresi Esentepe Mah. Büyükdere Cd.Astoria Blok No:127 B/17 Şişli İstanbul'dur.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide olmayan finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 4 Mart 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru'ya uygun olarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9 uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 6 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanan 2016 TMS Taksonomisi'ne uygun olarak hazırlanmıştır. SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarihler | Endeks | Düzeltme Katsayı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | 156% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | 268% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | 291% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
Şirket, finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkelerine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.2.1 Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, ihraç hizmet komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedi
Kar payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
Şirket'in TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Finansal durum tablosuna ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in nakit ve nakit benzerleri dışındaki finansal varlıkları olan ticari alacaklar itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirket her raporlama tarihinde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir 'beklenen kredi kaybı' modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şirketin beklenen zarar karşılığı bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ile ters repo işlemlerinden alacaklar ve borsa para piyasasından alacakları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Etkin kar payı yöntemi, borçlanma aracının itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili kar payı gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin kar payı oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin kar payı yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Finansal borçlar elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "iç verim oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosu net değerleri ile gösterilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL'ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Pay Başına Kazanca İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı – TMS 33'e göre pay senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket'in payları borsada işlem görmediğinden, ilişikteki finansal tablolarda pay başına kazanç hesaplanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca, herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Dönemin vergi karşılığı, cari dönem kurumlar vergisi ve ertelenmiş verginin değişim farkını içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
İlişikteki finansal tablolarda, Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla personeli bulunmadığı için kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak düzenlenmekte ve önceki dönem finansal tabloları yerinden düzenlenmektedir.
Şirket'in muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklinde sınıflandırılmıştır:
| 1'inci seviye fiyatlar; |
: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) |
|---|---|
| 2'nci seviye açısından |
: 1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar |
| doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) |
|
| gözlemlenebilir nitelikteki veriler. | |
| 3'üncü seviye : dayanmayan |
Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine |
veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık kiralama şirketi olarak faaliyet gösterdiğinden bölümlere göre raporlama açıklaması verilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 465.971 | 103.140 |
| - Vadesiz hesaplar | 465.971 | 103.140 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 465.971 | 103.140 |
Söz konusu bakiyeler içerisinde boke tutar bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 ve tarihleri itibarıyla, Şirket'in kısa vadeli ticari alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 558.317.999 | 160.679.239 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) | 558.317.999 | 160.679.239 |
| Toplam alacaklar | 558.317.999 | 160.679.239 |
Şirketin ilişkili taraflardan alacakları Golden Global Yatırım Bankası A.Ş.'den olan alacaklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 ve tarihleri itibarıyla, Şirket'in diğer dönen varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 11.812 | 26 |
| - Devreden Katma Değer Vergisi | 11.812 | 26 |
| Toplam alacaklar | 11.812 | 26 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kısa vadeli borçlanma detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 558.317.999 | 160.398.599 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 558.317.999 | 160.398.599 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 558.317.999 | 160.398.599 |
| Toplam | 558.317.999 | 160.398.599 |
(*) Şirket'in, kısa vadeli borçlanmalarının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 500.000.000 TL anapara ve 58.317.998 TL kar payı giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 144.379.000 TL anapara ve 16.019.599 TL kar payı).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ihraç ettiği ve bilanço tarihi itibarıyla henüz itfa olmamış, kısa vadeli kira sertifikalarının detayı aşağıdadır:
| 31.12.2024 | Kar payı | Para | Kar payı | Vade | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İhraç tarihi | İhraç tutarı | ISIN kodu | Tahakkukları | cinsi | Vadesi | oranı % | kalan gün |
| 03.10.2024 | 500.000.000 TRDGLVK12518 | 58.317.998 | TL | 22.01.2025 | 47,27 | 22 | |
| 31.12.2023 | Kar payı | Para | Kar payı | Vade | |||
| İhraç tarihi | İhraç tutarı | ISIN kodu | Tahakkukları | cinsi | Vadesi | oranı % | kalan gün |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ticari borçları aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 100.124 | 198.853 |
| - Satıcılar | 100.124 | 198.853 |
| Toplam | 100.124 | 198.853 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | - | 28.284 |
| Ödenecek Vergiler | 95.119 | 84.476 |
| Toplam | 95.119 | 112.760 |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi oranı, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %20 olarak belirlenmiştir.
Ancak;
5 Aralık 2017 tarihinde Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen geçici Madde 10 ile bu kanunun 32. Madde 1. Fıkrasında yer alan %20 oranındaki Kurumlar Vergisi, Kurumların 2018, 2019, 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanmıştır.
22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak uygulanmakta iken,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun'un 25. Maddesi uyarınca; bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için Kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu hüküm 2022 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere 15 Nisan 2022 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Buna göre; 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmıştır.
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankaların da dahil olduğu finans ve sigorta şirketleri için genel kurumlar vergisi oranı %25'den %30'a yükseltilmiştir. Kurumlar vergisi oranları 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren vergilendirme dönemlerinde elde edecekleri kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7532 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolara uygulanacak olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacaktır.
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi varlığı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| -Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı | 80.672 | 1 |
| -Dönem Karı Peşin Ödenen Vergiler | (36.368) | - |
| Toplam | 44.304 | 1 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 50.000 TL) Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Ortaklık Yapısı |
Ödenmiş Sermaye |
Ortaklık Yapısı |
|
| Golden Global Yatırım Bankası A.Ş. | 50.000 | %100 | 50.000 | %100 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 82.159 | 82.159 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 132.159 | 132.159 |
Şirket'in kar yedekleri bulunmamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07.03.2024 tarih ve 14/382 sayılı Kurul Karar Organı'nın Kurul Kararıyla;
Sermaye Piyasası Kurulunun 28.12.2023 tarih ve 81/1820 sayılı Kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31.12.2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" (TMS 29) hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına geçişini müteakip, enflasyon muhasebesi uygulanması kapsamında muafiyet talepleri, kamuya yapılacak açıklamalar, özkaynak kalemlerinin sunumu, ilk uygulama nedeniyle oluşan geçmiş yıllar zararının mahsubu, enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemlerin kar dağıtımı ve iç kaynaklardan sermaye artırımı karşısındaki durumuna ilişkin olarak;
A) İlk enflasyona geçişte yatırım fonlarının enflasyon muhasebesi uygulamamış olması ile 20.02.2024 tarihli ve 165 nolu Vergi Usul Kanunu Sirkülerinde yer alan hükümler dikkate alınarak, yatırım fonlarının TMS/TFRS uyarınca hazırlayacakları finansal tablolarında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına,
B) 2023 yılı finansal tabloları ile sınırlı olmak üzere, piyasanın sağlıklı işleyişi ve enflasyon muhasebesi uygulayacak ihraççıların varsayımlarını güncellerken gerekli bilgileri sunabilmeleri için, enflasyon düzeltmesi yapılmamış finansal rapor bilgilerinin finansal tablo tanımına girecek bilgilerin bütün olarak açıklanması sonucunu doğurmayacak şekilde ve enflasyona göre düzeltilmemiş olarak daha önce sunulan önemli beklenti/varsayımların değerlendirilmesine imkan sunacak veriler ile sınırlı olarak, ihraççının yönetim kurulu ve finansal raporlamadan sorumlu yöneticilerinin sorumluluğunda olmak suretiyle yatırımcılara (analistlere) açıklanabilmesine ve bu şekilde yatırımcılarla bir bilgi paylaşımında bulunulması durumunda ise; sorumluluk esasları, enflasyon düzeltmesini içerip içermediği, bağımsız denetimden geçip geçmediğinin belirtilmesine ve açıklanan bilgiler ile paylaşıldığı mecra da belirtilmek suretiyle kamuyu aydınlatmaya ilişkin düzenlemeler kapsamında gerekli özel durum açıklamalarının Kamuyu Aydınlatma Platformu ile diğer gerekli alanlarda yapılmasına,
C) Kurulumuzun ilgili düzenlemelerinde yer alan hususlar saklı kalmak kaydıyla, TMS/TFRS uyarınca hazırlanan enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş finansal tablolarda;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
1) "Ödenmiş Sermaye Hesabı"nda tescil edilen ödenmiş/çıkarılmış sermaye tutarının, TMS 29 kapsamında yapılan enflasyon düzeltilmesi sonucu anılan hesapta ortaya çıkan farkların ise özkaynaklar altındaki "Sermaye Düzeltme Farkları" kaleminde gösterilmesine,
2) Özkaynaklar altında yer alan "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerinin Etkisi" kaleminde yer alan tutarlar ile "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)"nın, KGK'nın konuya ilişkin açıklamaları ve TMS 29 ile uyumlu olacak şekilde "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" hesabına aktarılarak sıfırlanmasına,
3) "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" kalemi altında yer alan "Yasal Yedekler"in yasal kayıtlarında yer alan değeri üzerinden finansal tablolarda gösterileceği 2013/19 sayılı Kurul Bülteni'nde yer alan dipnot açıklamalarında belirtilmekle birlikte, enflasyon düzeltmesinde kullanılan endeks farkı dikkate alınarak, finansal tabloların bütüncül olarak tek bir endeks kapsamında gösterilmesi amacından hareketle; "Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" (Emisyon Primi) dâhil "Yasal Yedekler", ile "Diğer Yedekler"de sınıflanan statü yedekleri ile özel yedekleri vb. yedek kalemlerinin;
i- Finansal Durum Tablosu'nda (Bilançoda) TÜFE ile düzeltilmiş tutarları üzerinden gösterilmesine,
ii- Yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan düzeltilmiş tutarlar arasındaki farkın ise "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" hesabına yansıtılmasına, bu kapsamda dipnotlarda TMS/TFRS finansal durum tablosunda özkaynaklar altında izlenen "Sermaye Düzeltme Farkları" ve yedek tutarları, söz konusu kalemlerin yasal kayıtlardaki tutarların ayrıntısı ile "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları"nda izlenen fark hakkında açıklama yapılmasına,
4) Enflasyona ilk geçiş kapsamında TMS/TFRS uyarınca hazırlanan bilançoda oluşan "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" ve anılan tutarın ilgili finansal tablo dönemindeki endekslenmiş tutarının dipnotlarda açıklanmasına,
5) Yapılan yönlendirme öncesi finansal raporlarını ilan etmiş olan enflasyon düzeltmesine tabi işletmelerin kamuya duyuracakları ilk finansal tablolardan itibaren yukarıda belirlenen esasları uygulamasına,
D) Kurulumuz düzenlemeleri kapsamında TMS/TFRS uyarınca enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş finansal tablo hazırlayacak ihraççıların yapacakları kar dağıtımı, mahsup ve sermaye artırımı gibi işlemlerde, ilgili mevzuat hükümleri de dikkate alınarak;
1) TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesi sonucunda oluşan geçmiş yıllar zararlarının endekslenmiş tutarlarının, Kurulumuzun kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, TMS/TFRS uyarınca enflasyona göre düzeltilmiş dağıtılabilir kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmasına,
2) 2023 yılı kar payı tespit edilirken, kar dağıtım tablosunda karşılaştırma için sunulan 2023 yılı yasal kayıtları için yasal kayıtlarda yer alan enflasyona göre düzeltilmemiş dönem karı ile geçmiş yıl zararları tutarının esas alınmasına, ancak her halükarda dağıtılacak kar payı tutarının enflasyon düzeltmesi sonucunda yasal kayıtlarda yer alan ve dağıtıma konu edilebilecek kar dağıtım kalemleri içinde karşılığının bulunduğunun kontrolünün ilgili ihraççı ve yönetim kurulunun sorumluluğunda olduğuna,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
3) Kurul düzenlemeleri kapsamında kar payı tespit edilirken, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesini birinci ve üçüncü fıkraları uyarınca yasal yedeklere ilişkin yapılacak hesaplamalarda tescil edilmiş ödenmiş/ çıkarılmış sermaye tutarının dikkate alınmasına,
4) TMS/TFRS tablolarında enflasyona göre yapılan ilk düzeltme sonucunda ortaya çıkan geçmiş yıllar zararlarının endekslenmiş tutarları ile varsa sırasıyla dönem karı, dağıtılmamış geçmiş yıl karları, olağanüstü yedek akçe, emisyon pirimi dahil yasal yedek akçelerin ve söz konusu kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların (düzeltme farklarının toplu olarak veya ilgili kalem ile birlikte dikkate alınması ihraççının takdirinde olmak üzere) diğer ilgili düzenlemelere uymak suretiyle mahsup edilebilmesine ve söz konusu mahsubun ilk yıl yapılmaması durumunda sonraki hesap dönemlerinde de gerçekleştirilebilmesine, mahsup işleminin yapılamaması veya yapılması durumlarında yönetim kurulunun gerekçesiyle birlikte bu durumu genel kurula sunmasına,
5) İlk enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan geçmiş yıllar zararı mahsup edilmeden daha sonraki dönemlerde oluşan dönem zararlarının mahsup işlemine tabi tutulmamasına ve enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan geçmiş yıllar zararları ile bunların endekslenmiş tutarları haricinde sermaye hesabına ilişkin düzeltme farklarının geçmiş yıllar zararlarının mahsubunda kullanılmamasına,
6) İlgili düzenlemelere uymak kaydı ile yasal kayıtlardaki mahsup işleminin yapılmasının ise ilgili ihraççı ve yönetim kurulunun sorumluluğunda olduğuna ve bu kapsamda yapılan işlemler hakkında da genel kurulun bilgilendirilmesine,
7) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları ile diğer öz sermaye kalemlerine ilişkin enflasyon farklarının ilgili düzenlemelere uymak suretiyle sermayeye ilave edilebilmesine,
8) İlk defa enflasyon düzeltmesi yapılmasından ve bunun enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklı geçmiş yıllar karları ile üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farklarının ise vergi düzenlemesi dahil hukuki düzenleme ve değerlendirmeler saklı kalmak kaydıyla sermayeye eklenebilmesine ve kar dağıtımına konu edilebilmesine,
9) 31.12.2024 tarihli finansal tablolarda yer alan iç kaynakların sermaye ilavesinde VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 16/3 maddesinde belirtilen yasal kayıtlarda yer alan geçmiş yıl zararları için enflasyona göre düzeltilmiş geçmiş yıl zararları tutarının esas alınmasına,
10) Yapılan yönlendirme öncesinde kamuya açıklanmış kar dağıtım tablolarında, belirlenen esaslar kapsamında düzeltilmesi gerekli hususların bulunması halinde, belirlenen esaslara uyulmak suretiyle düzeltilmiş kar dağıtım tablosunun yeniden yönetim kurulu kararı da alınarak tekrar ilan edilmesine karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirketin 31 Aralık 2024 tarihinde ilgili karar uyarınca hesapladığı tutarlar aşağıdadır.
| Hesap adı | Yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutar |
TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer düzeltilmiş tutarlar |
SPK'nın kararı ile geçmiş yıllar karları veya zararlarına yansıtılacak fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 14.264 | 82.159 | (67.895) |
| Toplam | 14.264 | 82.159 | (67.895) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraf Golden Global Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nden alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 465.971 | 103.140 |
| - Vadesiz hesaplar (Dipnot 4) | 465.971 | 103.140 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 465.971 | 103.140 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Dipnot 5) | 558.317.999 | 160.679.239 |
| Toplam alacaklar (Dipnot 5) | 558.317.999 | 160.679.239 |
2) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| - Hizmet Gelirleri (*) (Dipnot 14) | 1.250.000 | - |
| - Kar Payı Gelirleri (*) (Dipnot 14) |
233.724.193 | 141.358.333 |
| TOPLAM | 234.974.193 | 141.358.333 |
(*) İlişkili tarafa verilmiş olan kısa vadeli borçların, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla anapara bakiyesi ile 31 Aralık 2024 itibarıyla kısa vadeli borçların biriken kar paylarının ve hizmet gelirlerinin toplamıdır.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Şirket'in Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödeme brüt 556.373 TL (31 Aralık 2023: brüt 520.466 TL)'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait hasılat ve satışların maliyeti aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hizmet gelirleri | 1.250.000 | - |
| Kar payı gelirleri | 233.724.193 | 141.358.333 |
| Satışlar | 234.974.193 | 141.358.333 |
| Kar payı giderleri | (233.724.193) | 141.358.333 |
| Satışların maliyeti | (233.724.193) | 141.358.333 |
| Brüt kar | ||
| 1.250.000 | 4 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 01 Ocak 2024 | 01 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Mali Müşavirlik ve Danışmanlık Giderleri | 1.486.172 | 1.040.173 |
| Borsa İstanbul Giderleri | 799.101 | 720.991 |
| Huzur Hakkı Giderleri | 556.373 | 520.466 |
| Bilgi İşlem-Bilişim Sistemi Ve Bilgisayar Masrafları | 339.694 | - |
| Spk Sermaye Piyasası Giderleri | 249.454 | 257.317 |
| Merkezi Kayıt Kuruluşu Giderleri | 187.473 | 297.373 |
| İhraca İlişkin Hukuk ve Müşavirlik Giderleri | 125.000 | - |
| Kira Giderleri | 45.370 | - |
| Damga Vergisi Giderleri | 27.877 | 22.556 |
| Isın Tahsis Takas ve Saklama Giderleri | 2.675 | 7.607 |
| Ticaret Odası Aidatları ve Tescil Masrafları | 2.662 | 31.430 |
| Noter Giderleri | 2.285 | 13.846 |
| Diğer | 847 | 2.001 |
| Toplam | 3.824.983 | 2.913.760 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait bağımsız denetim ücretleri aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağımsız denetim ücreti | 750.256 | 586.179 |
| Toplam | 750.256 | 586.179 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2.809.112 | 2.913.760 |
| Toplam | 2.809.112 | 2.913.760 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait net parasal pozisyon kazançları/kayıpları aşağıda açıklanmıştır:
| 01 Ocak 2024 | |
|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |
| Parasal olmayan kalemler | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Ödenmiş sermaye | (40.623) |
| Geçmiş yıllar kar/zararı | 18.433 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Satış gelirleri | (26.118.081) |
| Satışların maliyeti | 26.118.081 |
| Genel yönetim giderleri | 449.592 |
| Diğer gelir ve karlar | (414.815) |
| Toplam | 12.587 |
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket'in maruz kaldığı riskler, Şirket'in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir.
Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski |
558.317.999 | - | - | - | 465.971 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
558.317.999 | - | - | - | 465.971 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter |
558.317.999 | - | - | - | 465.971 |
| değeri | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | 160.679.239 | - | - | - | 103.140 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
160.679.239 | - | - | - | 103.140 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış |
160.679.239 | - | - | - | 103.140 |
| sayılacak finansal varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
Likidite riski, Şirket'in sukuk (kira sertifikası) ihraçlarına ilişkin nitelikli yatırımcıya olan dolaylı yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, sukukları ihraç eden finansal kurumun ve dolaylı olarak da Şirket'in ilişkili yükümlülükleri yerine getirememesi sonucu likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, finansal kurumlarla garanti sözleşmeleri imzalayarak muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı elde etmek garantisi almak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit akışı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1 yıl – 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlanmalar Ticari borçlar Diğer borçlar |
558.317.999 100.124 - |
1.942.760.268 100.124 - |
- 100.124 - |
- - - |
- - - |
- - - |
| Toplam | 558.317.999 | 1.942.760.268 | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit akışı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1 yıl – 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlanmalar Ticari borçlar Diğer borçlar |
160.398.599 198.853 - |
160.398.599 198.853 - |
- 198.853 - |
- - - |
- - - |
- - - |
| Toplam | 160.398.599 | 160.398.599 | - | - | - | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin beklenen vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Vadesiz | 1 aya kadar |
1 ay - 1 yıl arası |
1 yıl - 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Dağıtılamayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer varlıklar |
465.971 - 11.812 |
- - - |
- 558.317.999 - |
- - - |
- - - |
- - - |
465.971 558.317.999 11.812 |
| Toplam varlıklar | 477.783 | - | 558.317.999 | - | - | 558.795.782 | |
| İhraç edilen kira sertifikaları Ticari borçlar Diğer yükümlülükler |
- (100.124) (44.304) |
- - - |
(558.317.999) - - |
- - - |
- - - |
- - (238.236) |
(558.317.999) (100.124) (282.540) |
| Toplam yükümlülükler |
(144.428) | - | (558.317.999) | - | - | (238.236) | (558.700.663) |
| Likidite riski | 333.355 | - | - | - | - | (238.236) | 95.119 |
| 31 Aralık 2023 | Vadesiz | 1 aya kadar |
1 ay - 1 yıl arası |
1 yıl - 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Dağıtılamayan | Toplam |
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer varlıklar |
103.140 - 26 |
- - - |
- 160.679.239 - |
- - - |
- - - |
- - - |
103.140 160.679.239 26 |
| Toplam varlıklar | 103.166 | - | 160.679.239 | - | - | 160.782.405 | |
| İhraç edilen kira sertifikaları Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer yükümlülükler |
- (46.203) - - |
- - - - |
(244.101.535) - - (244.101.535) |
- - - - |
- - - - |
- - (72.192) - |
(244.101.535) (46.203) (72.192) (244.101.535) |
| Toplam yükümlülükler | (46.203) | - | (244.101.535) | - | - | (72.192) | (244.219.930) |
| Likidite riski | 56.963 | - | (83.422.296) | - | - | (72.192) | (83.437.525) |
Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını TL'ye
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2024 itibarıyla kur riski bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Şirket'in finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve kar payı oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değeri |
Gerçeğe uygun değeri |
Kayıtlı değeri |
Gerçeğe uygun değeri |
|||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 465.971 | 465.971 | 103.140 | 103.140 | ||
| Ticari alacaklar | 558.317.999 | 558.317.999 | 160.679.239 | 160.679.239 | ||
| Toplam | 558.783.970 | 558.783.970 | 160.782.379 | 160.782.379 | ||
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| İhraç edilen kira sertifikaları | 558.317.999 | 558.317.999 | 244.101.535 | 244.101.535 | ||
| Ticari borçlar | 100.124 | 100.124 | 46.203 | 46.203 | ||
| Toplam | 558.418.123 | 558.418.123 | 244.147.738 | 244.147.738 |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir).
Bulunmamaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.