Prospectus • Mar 5, 2025
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ..../...../...... tarihinde onaylanmıştır.
Ortaklığımızın toplam 15.000.000.000 TL tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki kira sertifikalarının halka arz edilecek 750.000.000 TL'lik kısmının halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur. Halka arz edilecek kira sertifikalarına fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 1.000.000.000 TL'ye kadar arttırılabilecektir.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikalarına ilişkin ihraççının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlülüğü ile fon kullanıcısının ihraççıya karşı temerrüdü halinde ihraççının kira sertifikasına dayanak oluşturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek kira sertifikalarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek kira sertifikasına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 03/12/2024 tarihinde ve ihraççı bilgi dokümanı güncelleme metinleri .../..../2025 tarihlerinde, özet ise ..../..../2025 tarihinde ortaklığımızın, fon kullanıcısının ve halka arzda satışa aracılık edecek OYAK Yatırım Menkul Değerler A.S.'nin www.tfvarlikkiralama.com.tr, www.turkiyefinans.com.tr, www.oyakyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.org.tr) .../.../......... tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
İzahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; ihraççı, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve fon kullanıcısının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sørumludur.
Genele Açık / Public
TÜRKIYE FINANS KATILIM HANKASI AS Inicitep Mehalles Sokullu Caddes!
No:6 Omraniye / ISTANBUL Servical No: 0216 676 20 00 Buyuk Mukellefler V.D.088 006 3870
TF VARLIK KIRALAMA A.S.
Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finana No:6/5 34768 Umranly of STANBUL
Alemday N.D 843 035 8630
Kurulca 28/11/2024 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmemiştir.
| 1. | SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KISILER |
8 |
|---|---|---|
| 2. | RİSK FAKTÖRLERİ | 9 |
| 3. | TEMEL BİLGİLER | 15 |
| 4. | HALKA ARZ EDİLECEK KİRA SERTİFİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 16 | |
| 5. | HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR | 24 |
| 6. | BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | 38 |
| 7. | GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER | 40 |
| 8. | DİĞER BİLGİLER | 40 |
| 9. | KİRA SERTİFİKALARINA İLİŞKİN VERGİLENDİRME ESASLARI 46 | |
| 10. INCELEMEYE AÇIK BELGELER | 52 | |
| 11. EKLER | 52 |
| Kısaltmalar | Tanım | |
|---|---|---|
| ABD | Amerika Birleşik Devletleri | |
| A.Ş. | Anonim Sirket | |
| Bankacılık Kanunu | 5411 sayılı Bankacılık Kanunu | |
| Banka Danışma Komitesi | BDDK'nın Faizsiz Bankacılık İlke ve (i) Standartlarına Uyuma İlişkin Tebliğ kapsamında Türkiye Finans'ın faizsiz bankacılık Danışma Komitesi'nin atamasının yapıldığı tarihten sonraki dönem için Türkiye Finans'ın Faizsiz Bankacılık Danışma Komitesi'ni, (ii) Söz konusu Danışma Komitesi'nin atamasının gerçekleşmesinden önceki dönem için Türkiye Finans'ın Katılım Bankacılığı Danışma Kurulu'nu ifade eder. |
Genele Açık / Public $\ddot{\phantom{0}}$
2
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilap Mahallesi Sokullu (Caddesi
No:8 Ümraniye /(STANBUL)
Santral No: 0216 678.20 00
Büyük Mükellerler V.D.088 006 3870
TF VARLÍK KÍRALAMA
Inkilap Máb, Sokullu Cad, Türkiye Finans
No:8/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL
Alemdağ V.D 843 036 8630
| BDDK | Denetleme Bankacılık Düzenleme ve |
|||
|---|---|---|---|---|
| Kurumu/Kurulu | ||||
| BK: N*BKO/100 | ||||
| Beklenen Kar | BK: Beklenen Kar | |||
| N: Kira sertifikalarının nominal değeri | ||||
| BKO: Beklenen Kar Oranı | ||||
| Beklenen Kar Oranı | Dönemsel Getiri Oranını ifade eder. | |||
| BİAS / Borsa / Borsa İstanbul | Borsa İstanbul A.Ş. | |||
| Saudi National Bank (SNB) (Önceki ticaret unvanı | ||||
| Çoğunluk Pay Sahibi | National Commercial Bank) | |||
| TKBB Danışma Kurulu'nu ve Banka Danışma | ||||
| Danışma Kurulu | Komitesini ifade eder. | |||
| Dayanak Varlık Kira Sertifikaları | Türkiye Finans'ın mülkiyetinde bulunan ve başta TFKB VKŞ ve Hazine VKŞ tarafından ihraç edilenler olmak üzere, bu İhraççı Bilgi Dokümanı, Sermaye Piyasası Aracı Notu ve Özet kapsamında halka arz edilecek TL kira sertifikaları dışındaki, itfa olmayan TL kira edilmemiş ve temerrütte sertifikalarını ifade eder. |
|||
| Diğer Yatırımlar | Finansman Destekleri, Kira Varlıkları ve Dayanak Varlık Kira Sertifikaları dışında kalan Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun her türlü yatırımları ifade eder. |
|||
| Dönemsel Getiri Oranı | Kira Sertifikası Yıllık Getiri Oranı * Getiri Dönemi Gün Sayısı / 365 |
|||
| Finansman Desteği | ile Kredi Yönetmeliği Kanunu Bankacılık Katılım Bankaları cercevesinde hükümleri tarafından müşterilerine sağlanan fonlar ile ileride çıkacak bir mevzuat ile Katılım Bankalarına olanak sağlamasına müşterilerine finansman tanıyacak olan her türlü finansmanı ifade eder. |
|||
| Finansal Kiralama Kanunu | Kiralama, Faktoring, 6361 sayılı Finansal Sirketleri ve Tasarruf Finansman Finansman Kanunu'nu ifade eder. |
|||
| Fon Kullanıcısı/ Türkiye | ||||
| Finans/TFKB/Katılım | Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | |||
| Bankası/Banka | ||||
| Gözde Girişim | Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | |||
| Genele Açık / Public |
Genele Açık / Public
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
Inkilap Mayallesi Sokullu Cardeel
Inkilap Mayallesi Sokullu Cardeel
No:B Cimbanye / ISTANBUL
Sentral No: 0218 B78 20.00
Buyuk Mükellerler V.D.088 008 3870
TF VARLIK KIRALAMA
Inkilab Mah, Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:8/6 34768 Ümraniye/ISTANBUL
Alemdad .V.D 843 035 8630
3
$\overline{3}$
| Varlıklar dışında İhraca dayanak teşkil eden her | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | türlü hakkı ifade eder. | ||
| Hazine VKŞ | Hazine Müsteşarlığı Varlık Kiralama A.Ş. | ||
| ihraç | Bu İhraççı Bilgi Dokümanı, Sermaye Piyasası ve Özet kapsamında Yönetim Aracı Notu Sözleşmesine dayalı 294 gün vadeli kira sertifikalarının ihracını ifade eder. |
||
| İhraç Tavanı | 15.000.000.000 TL | ||
| İİK | 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu | ||
| İkame Portföy Varlıkları İşlem Sözleşmeleri |
(i)Türkiye Finans'ın mülkiyet hakkına sahip olduğu; alımı, satımı, kiralanması veya yönetimi Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olan; (ii) Kira Varlığı, kira sertifikası veya Danışma Kurulu'nca uygun bulunan başkaca bir Varlık veya Hak niteliğini haiz; (iii) üzerinde değerini olumsuz yönde etkileyecek bir Takyidat bulunmayan; (iv) yok olma, konu olmayan ve Zapt, Zapta kullanılamaz hale gelme, ekonomik değerini yitirme gibi hallerde veya Türkiye Finans tarafından uygun görülmesi halinde, Portföy'e dâhil edilerek VKŞ lehine yönetilecek Varlık ve Hakları ifade eder. Temel Hüküm ve Koşullar, Yönetim Sözleşmesi, Teminat Mektubu ve Tasfiye Taahhüdü'nü ifade eder. |
||
| İtfa Bedeli | Kira Sertifikaları'nın itfası için Türkiye Finans tarafından VKŞ'ye ödenecek ihraç tutarını ifade eder. |
||
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu | ||
| Katılım Bankacılığı İlkeleri | Faizsiz bankacılık ilkelerinin, Danışma Kurulu tarafından yorumlanması sonucu belirlenen katılım bankacılığı ilkelerini ifade eder. |
||
| Kira Sertifikaları Tebliği | Kira Sertifikaları Tebliği (III-6.1) | ||
| Kira Varlıkları | Türkiye Finans'ın Bankacılık Kanunu m. 48 ve Kiralama Kanunu kapsamında Finansal müşterilerinin talebi ve seçimi üzerine üçüncü bir kişiden veya bizzat müşterilerinden satın aldığı veya baska suretle temin ettiği veya daha önce mülkiyetine geçirmiş bulunduğu her türlü Varlık ve Hakkı ifade eder. |
Genele Açık / Public $\bullet$
$\left.\begin{array}{l} 4 \ \text{TORKIVE FINANS KATHIM BANKASI AS} \ \text{Ind, Graphel of GOMEN OSO 11.00000000000000000000000000000000000$ $\overline{4}$
TF VARLIK KIRALAMA
Inkilap Mah. Sokullu Ced. Türkiye Finans
No:6/5 34768 Omraniye/ISTANBUL
Alemdag .v.D 843 035 8830
| Kira Sertifikası / Sertifika | Bu İhraççı Bilgi Dokümanı, Sermaye Piyasası Aracı Notu ve Özet kapsamında Yönetim Sözleşmesine dayalı 294 gün vadeli kira sertifikalarını ifade eder. |
|---|---|
| Kredi Yönetmeliği | BDDK tarafından düzenlenen Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliği ifade eder. |
| Kurul veya SPK | Sermaye Piyasası Kurulu |
| Mevcut Pay Sahipleri | Erciyes Anadolu Holding A.Ş., Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Türkiye Finans'ın esas sözleşmesinin 10.2. maddesinde belirtilen gerçek kişileri (ve bunların haleflerini) ifade eder. |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| OYAK Yatırım / Aracı Kurum | OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
| Portföy | VKS tarafından Yönetim Sözleşmesi ile Türkiye Finans'a verilen yetkiye istinaden Türkiye Finans tarafından ihraç tutarının Finansman Destekleri, Kira Varlıkları, Dayanak Varlık Kira Sertifikaları ve Varlık/Hakların Yatırımlara veya bu Diğer oluşturduğu finansman havuzlarına yönlendirilmesi ile oluşturulacak ve (Yatırımcıların vekili sıfatı ile) VKŞ adına yönetilecek Varlık ve/veya Haklar'dan oluşan portföyü ifade eder. |
| Portföy Borçluları | Portföy Varlıkları kapsamında herhangi bir nedenle (kira, yönetim sözleşmesi, alım satım sözleşmesi, eser sözleşmesi, diğer kredi sözleşmeleri, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun her türlü yatırım vs.) Türkiye Finans'a karşı doğrudan ve/veya dolaylı olarak borçlanan gerçek ve tüzel kişileri ve tüzel kişiliği olmayan kişi ve mal topluluklarını ifade eder. |
| Portföy Gelirleri | Portföy'ün yönetilmesi neticesinde elde edilen gelirleri ifade eder. |
| Portföy Varlıkları | Portföy'ün içerisinde yer alan Varlık ve Hakları ifade eder. |
| Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı | Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği |
| Tebliği | $(II-5.2)$ |
| SerPK | 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu |
| SNB | Saudi National Bank (Önceki ticaret unvanı National Commercial Bank) |
Genele Açık / Public ika ku $\ddot{\phantom{a}}$
TÜRKÎYE FINANS KATILIM BANKASI A Ş
Inkilen Mahailea Sonului Caddesi
Inkilen Mahailea Sonului Caddesi
Sentral No: 0216 876 20 00
Büyük Mükelener V.D.068 006 3870
Büyük Mükelener V.D.068 006 3870
TF VARLIK KIRALAMA
Inkliep Men. Sokullu Cad. Throye Finans
No:8/5 34788 Omranys/ISTANBUL
Alemany .V.D 843 035 8630
5
Z Z.
| Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine düzenlenen | |
|---|---|
| Tasfiye Taahhüdü | ve Portföy'ün İtfa Bedeli kadar bir bedelle tasfiye |
| edilmesini konu alan taahhüdü ifade eder. | |
| TBK | 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu |
| VKŞ ile Türkiye Finans arasında akdedilen ve İhraç | |
| Tavanı içerisinde yapılacak tüm ihraçlara ilişkin | |
| Temel Hüküm ve Koşullar | temel hüküm ve koşulların belirlendiği 30/09/2024 |
| tarihli Kira Sertifikası İhraç Programı Temel | |
| Hüküm ve Koşulları sözleşmesini ifade eder. | |
| TFKB VKS | TFKB Varlık Kiralama A.Ş. |
| T.C. | Türkiye Cumhuriyeti |
| TCMB | Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası |
| Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine düzenlenen | |
| ve Portföy Borçluları ve Yatırım Borçluları'nın, | |
| Teminat Mektubu | borçlarını, gereği gibi zamanında, tam ve eksiksiz |
| şekilde ifa edeceğini Türkiye Finans'ın taahhüt | |
| ettiği teminat mektubunu ifade eder. | |
| TKBB | Türkiye Katılım Bankaları Birliği |
| BDDK'nın 22/02/2018 tarih 7736 sayılı kararı ve bu | |
| istinaden TKBB Yönetim Kurulu'nun karara |
|
| 02/04/2018 tarih 253 sayılı kararı ile kabul edilen | |
| TKBB Danışma Kurulu | Danışma Kurulunun Oluşumu, Görev, Çalışma Usul |
| ve Esasları Hakkında Tebliğ kapsamında TKBB | |
| nezdinde katılım bankacılığına ilişkin mesleki ilke | |
| ve standartları belirlemek için oluşturan Danışma | |
| Kurulu'nu ifade eder. | |
| TL | Türk Lirası |
| TP | Türk Parası |
| Varlıklar | İhraca dayanak teşkil eden varlıkları ifade eder. |
| VKŞ veya TF VKŞ veya İhraççı | TF Varlık Kiralama Şirketi A.Ş. |
| Finansman Destekleri de dâhil olmak üzere Katılım | |
| Yatırımlar | Bankacılığı İlkelerine uygun her türlü yatırımı ifade |
| eder. kapsamında herhangi bir nedenle Yatırımlar |
|
| (Finansman Destekleri, kira, yönetim sözleşmesi, | |
| Yatırım Borçluları | alım satım sözleşmesi, eser sözleşmesi, diğer kredi |
| sözleşmeleri, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun | |
| her türlü yatırım, vb.) Türkiye Finans'a karşı |
Genele Açık / Publiç
$\bullet$
6 $\begin{array}{l} \begin{array}{l} \text{6} \ \text{7} \text{ORKIVE} \end{array} \end{array} \begin{array}{l} \begin{array}{l} \text{RANIS} \end{array} \begin{array}{l} \text{KATILIM} \end{array} \begin{array}{l} \text{BANKASI} \end{array} \begin{array}{l} \text{A} \text{S} \ \text{InkoleD} \end{array} \begin{array}{l} \text{Mahalles} \end{array} \begin{array}{l} \text{SokullU} \end{array} \begin{array}{l} \text{Gaddeel} \ \text{SokullU} \end{array} \begin{array}{l} \text{C$
TF VARLIK KIRALAMA
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:6/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL
Alemdağ. .V.D 843 036 8630
N
| doğrudan ve/veya dolaylı olarak borçlanan müşteriler dâhil, gerçek ve tüzel kişileri ve tüzel kişiliği olmayan kişi ve mal topluluklarını ifade eder. |
||||
|---|---|---|---|---|
| Yatırımcılar | Kira sertifikalarının sahiplerini ifade eder. | |||
| Yıllık Getiri Oranı | Madde 4.10'da belirtilen şekilde hesaplanacak yıllık getiri oranını ifade eder. |
|||
| Yönetim Sözleşmesi | Portföy'ün Banka tarafından VKS lehine yönetilmesini konu alan sözleşmeyi ifade eder. |
|||
| YP | Yabancı Para | |||
| Zapt | Portföy'de yer alan Varlık ve Haklar herhangi birisi üzerinde üçüncü kişiler tarafından hak iddia edilmesi ve bu hak iddiası sonucunda, Portföy'deki Varlık ve Haklar'ın mülkiyetinin üçüncü kişilere geçmesi veya Varlık ve Haklar üzerinde Varlık ve Haklar'dan elde edilen gelirlerin VKŞ (ve dolayısıyla Yatırımcılara) ödenmesinin önüne geçecek şekilde takyidat oluşması durumunu ifade eder. |
İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR
DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR
YOKTUR.
Genele Açık / Public TÜRKİYE RINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GEMEL MÜDÜRLÜK
Inkilad Mahallesi Sokultu Caddesi
No:8 Umraniye / ISTANBUL
Sentral No: 0218 876 20.00
Büyük Mükelletler V.D.088 006 3870 TF VARLIK KIRALAMA A.S.
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:6/5 34768 Ümranlys/ISTANBUL
Alemdar .V.D 843 035 8630 $\overline{7}$
Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
$\mathbf{8}$
İhraccı Bilgi Dokümanında belirtildiği üzere, VKŞ tarafından Türkiye Finans'ın fon kullanıcısı olarak yer alacağı 28/11/2024 tarihinde Kurul'ca onaylanan ihraççı bilgi dokümanı cercevesinde ve 15.000.000.000 TL'lık İhraç Tavanı kapsamında tertipler halinde ihraç edilecek Kira Sertifikaları, Kira Sertifikaları Tebliğinde yer alan kira sertifikası tür ve sözleşmelerine dayalı olarak veya bunların birlikte kullanılması suretiyle ihraç edilebilecektir.
Bu çerçevede bu Sermaye Piyasası Aracı Notu aracılığıyla halka arz edilecek 1. tertip kira sertifikaları "yönetim sözleşmesine dayalı" olarak ihraç edilecektir.
Yönetim sözleşmesine dayalı olarak gerçekleştirilecek kira sertifikası ihracında, İhraç ile ilgili olarak VKS ile Türkiye Finans arasında; (i) Temel Hüküm ve Koşullar Sözleşmesi, (ii) Yönetim Sözleşmesi akdedilmiş, ayrıca Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine (i) Teminat Mektubu ve (ii) Tasfive Taahhüdü düzenlenmiştir.
Türkiye Finans, ihraca dayanak teşkil edecek Portföy'ü Yönetim Sözleşmesi kapsamında oluşturarak VKŞ lehine yönetecektir. Portföy'ün kullanma, yararlanma ve gelir elde etme hakkı Yatırımcıların vekili sıfatıyla VKŞ'ye ait olacak ve İhraç kapsamındaki dönemsel getiri ödemeleri Portföy'ün yönetilmesi kapsamında Türkiye Finans tarafından Portföy Borçluları ve Yatırım Borçlularından yapılacak tahsilatlardan gerçekleştirilecektir. Türkiye Finans Teminat Mektubu ile Portföy Borçluları ve Yatırım Borçlularının Portföy kapsamındaki borçlarını gereği gibi, zamanında, tam ve eksiksiz olarak ödeyeceğini, TBK m. 128 anlamında üçüncü kişinin fiilini taahhüt eden sıfatıyla VKŞ'ye karşı üstlenmiştir. Bu kapsamda Türkiye Finans; (i) Portföy Gelirleri'nin Beklenen Kar'dan az olması halinde Portföy Gelirleri ve Beklenen Kar ile Portföy Gelirleri arasındaki farkı; (ii) Portföy'den gelir elde edilememesi veya zarar edilmesi halinde, zarar edilen tutarı ve Beklenen Karı; VKŞ'ye ödeyecektir (Beklenen Kar Oranı tanımlarda belirtildiği üzere Dönemsel Getiri Oranına eşittir). Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine düzenlenen Teminat Mektubu kapsamında Türkiye Finans, VKŞ (ve dolayısıyla Yatırımcılar'ın) Portföy Borçluları ve Yatırım Borçlularının risklerine maruz kalmasının önüne geçmiştir. Bununla birlikte, VKŞ ve Yatırımcılar Türkiye Finans'a ilişkin risklere maruz kalabilecektir.
Yönetim sözleşmesine dayalı gerçekleştirilecek kira sertifikası ihraçlarında, VKŞ'nin ihraca dayanak Varlık ve Haklar üzerinde tasarruf yetkisi bulunmamaktadır. Bu nedenle Türkiye Finans'ın temerrüdü halinde, VKŞ, Portföy'ü doğrudan üçüncü kişilere satarak Yatırımcıları tazmin edemeyecektir. VKŞ Türkiye Finans'ın temerrüdü halinde, Türkiye Finansa karşı yasal yollara başvuracaktır. Böyle bir durumda VKŞ (ve dolayısıyla Yatırımcılar), Türkiye Finans'ın
TURKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.S. Inkuten Mahellesi Sokullu Caddesi
No:6 Omraniye / ISTANSUL Sentral No: 0216 676 20 00
Genele Açık / Public
9
TF VARLIK KIRALAMA A.S Inkilap Mah, Sokullu Cad, Türkiyə Finans
No:8/5 84768 Umraniya/İSTANBUL Alemda V.V.D 843 035 8630
İİK ve sair mevzuat kapsamında öncelikli olmayan alacaklıları ile aynı hukuki duruma haiz olacaktır.
Kira sertifikalarının yapılarına ilişkin risklerle ilgili genel bilgiler için, İhraççı Bilgi "Fon Kullanicisi ve İhraççının Kira Sertifikalarına Iliskin Dokümanının Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler" başlıklı 4.1 maddesi incelenebilir.
Türkiye Finans, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olarak fon toplamakta, üçüncü kişilere finansman sağlamakta ve Bankacılık Kanunu, sair mevzuat ve Esas Sözleşmesinde öngörülen çeşitli faaliyetleri yürütmektedir. Türkiye Finans'ın; faaliyetleri nedeniyle zarar etmesi veya finansal yapısının bozulması durumunda, fon kullanıcısı olarak Kira Sertifikalarına ilişkin vükümlülüklerini yerine getirememe riski bulunmaktadır.
Türkiye Finans BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerde, öngörülen sartların oluşması durumunda bankaların BDDK tarafından faaliyet izinlerinin kaldırılması ve/veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesine ilişkin hükümler yer almaktadır. Böyle bir durumda, Türkiye Finans'ın fon kullanıcısı olarak Kira Sertifikalarına iliskin yükümlülüklerini yerine getirememe riski bulunmaktadır.
Türkiye Finans'ın esas sermayesini oluşturan payların %2,2342'sinin sahibi Erciyes Anadolu Holding A.Ş.'ye 5271 sayılı Ceza Muhakemesi Kanunu m. 133 çerçevesinde kayyum atanmıştır. İlgili mahkemenin 05/09/2016 tarihli kararıyla kayyımların yetkisi sona erdirilmiş ve şirket yönetimi TMSF'ye devredilmiştir. Keza mahkeme aynı zamanda Türkiye Finans'da pay sahibi olan Boydak ailesine mensup bazı kişilerin Erciyes Anadolu Holding A.Ş. nezdindeki paylarının müsaderesine karar vermiştir.**Erciyes Anadolu Holding A.Ş.'ye kayyım atanması ve sonrasında yönetiminin TMSF'ye devredilmesi ve Boydak ailesine mensup bazı kişilere ait Erciyes Anadolu Holding A.Ş. paylarının müsaderesi Türkiye Finans'ın vönetimi açısından risk teşkil etmemektedir.
Türkiye Finans Esas Sözleşmesinde pay oranı %32,9127'ye tekabül eden kısım "Mevcut Pay Sahipleri", Saudi National Bank ise "Çoğunluk Pay Sahibi" olarak isimlendirilmiştir. Ayrıca pay oranı %0,0601'e tekabül eden diğer gerçek kişi pay sahipleri mevcut olup bu pay sahipleri Türkiye Finans Esas Sözlesmesinde tanımlanan "Mevcut Pay Sahipleri"nden farklıdır. Son olarak izahname tarihi itibariyla Türkiye Finans, %0,0012'ye tekabül eden oranda kendi payına sahiptir.
Esas Sözleşme uyarınca, pay oranı %32,9127'ye tekabül eden ve Erciyes Anadolu Holding A.Ş. (%2,2342), 32 gerçek kişi pay sahipleri (%20,1078) ve Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'den (%10,5707) oluşan "Mevcut Pay Sahipleri" tanımlanmaktadır. Boydak
Genele Acık / Public
$10$ TURKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.S GENEL MODORLOK No:8 Omrahiye / ISTANBUL Serioril No. 0216 676 20 00 BUyOK Mükellerler V.D.088 008 3870
TF VARLIK KIRALAMA Inkilan Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No: 6/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Alemda N.D 843 035 8830
Holding A.S.'nin ticaret unvanının Erciyes Anadolu Holding A.Ş. olarak değişmiş olması dolayısı ile Türkiye Finans'ın Boydak unvanlı tüzel kişi pay sahibi bulunmamaktadır. "Mevcut Pay Sahipleri" içinde yer alan 32 adet gerçek kişi arasında 19 adet Boydak soyadlı gerçek kişi bulunmaktadır.
* Boydak Holding A.Ş.'nin ticaret unvanı Erciyes Anadolu Holding A.Ş. olarak değişmiş olup unvan değişikliği 01/11/2019 tarihli 9942 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
** Erciyes Anadolu Holding A.Ş.'nin paylarının müsaderesi neticesinde şirketin tek pay sahibinin Hazine ve Maliye Bakanlığı olduğu 20/03/2023 tarih ve 10793 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Türkiye Finans'ın yönetim hâkimiyetine sahip National Commercial Bank ("NCB") ve Samba Financial Group ("Samba") pay sahipleri Suudi Merkez Bankası'ndan alınan uygunluklar sonrası Temmuz 2020 den beri devam eden birleşme sürecini başarıyla tamamlamış ve Samba'yı varlık ve yükümlülükleriyle devralan National Commercial Bank 'ın yeni ticaret unyanı 01/04/2021 tarihi itibarıyla Saudi National Bank ("SNB") olarak değişmiştir. SNB'nin yönetim hâkimiyetinin kaynağı sahip olunan pay ve pay miktarıdır. Türkiye Finans Esas Sözlesmesinde azınlık pay sahiplerini korumaya yönelik olarak önemli nitelikte bir kısım konulara ilişkin Genel Kurul ve Yönetim Kurulu kararlarının nitelikli çoğunlukla alınmasını gerektiren düzenlemeler bulunmaktadır.
Türkiye Finans Esas Sözleşmesi'nin 10.2'nci maddesinde, Erciyes Anadolu Holding A.S., bir kısmı Boydak ailesine mensup gerçek kişi pay sahipleri ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. "Mevcut Pay Sahipleri", Türkiye Finans hakim pay sahibi Saudi National Bank ise "Coğunluk Pay Sahibi" olarak tanımlanmıştır.
Türkiye Finans Esas Sözleşmesinin 17/2 maddesine göre; "Çoğunluk Pay Sahibi, (Genel Müdür de dâhil olmak üzere) beş (5) üyeyi aday gösterme hakkına sahiptir ve Mevcut Pay Sahipleri, Şirket'de tedavüldeki toplam payların %20'sinden az olmayan kısma sahip olduğu sürece, Mevcut Pay Sahipleri tarafından aday gösterilen iki (2) üyenin Yönetim Kurulu'na atanmasını sağlayacak şekilde oy kullanacaktır. Mevcut Pay Sahipleri, Şirket'de tedavüldeki payların %20'sinden az fakat %10'undan fazla paya sahip oldukları takdirde, Çoğunluk Pay Sahibi (Genel Müdür de dahil olmak üzere) altı (6) üyeyi aday gösterme hakkına sahiptir ve Mevcut Pay Sahipleri tarafından aday gösterilen bir (1) üyenin Yönetim Kurulu'na atanmasını sağlayacak şekilde oy kullanacaktır. Mevcut Pay Sahiplerinin Şirket'deki payı, tedavüldeki payların %10'unun altına düştüğü takdirde, Mevcut Pay Sahipleri'nin Yönetim Kurulu Üyesi aday gösterme hakkı olmayacaktır". Bu hükme göre, Mevcut Pay Sahipleri'nin Türkiye Finans nezdindeki pay sahipliği oranının toplamda %32,9127 olduğu dikkate alındığında:
TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
İnkılan Mamaliosi Sokullu Caddası No:6 Omrantys / ISTANBUL Santral No. 0216 676 20 00 Buyuk Mukellefler V.D.068 006 3870
Genele Açık / Public
TF VARLIK KRALAMA AS İnkılap Mah. Sokullu Çad. Türkiye Finane No:8/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Alemidag .V.D 843 035 8630
11
Yönetim Kurulu Üyesi Sara Abdullatif A Nugali'nin, 01/10/2023 tarihinde Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu üyeliğine bağlı görevlerinden istifa etmek suretiyle ayrılması üzerine; Sara Abdullatif A Nugali'den boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği için TTK'nın 363. maddesi uyarınca
Genele Açık / Public 12 TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş TF VARLIK KRALAMA A.S GENEL MUDURLUK
Inkilad Manaligsi Sokullu Caddesi Inkılan Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No:6 0mmanlye / ISTANBUL
Sentral No: 0216 676 20 00 No:6/5 34768 Omrantye/ISTANBUL Nemded3.V.D.843 035 8830 Buyuk/Mükellefler V.D.068 006 3870
alınan Yönetim Kurulu'nun 20/10/2023 tarih ve 6987 numaralı kararı ile Mazen Ali E Aldhabi, Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmış ve Bankacılık Kanunu'nun 27. maddesine istinaden 25/10/2023 tarihinde yerel ticaret mahkemesi huzurunda ettiği yemin akabinde görevine baslamıştır. Böylece, Türkiye Finans'ın yedi (7) üyeden oluşan Yönetim Kurulu usule uygun olarak teşekkül etmiştir ve faaliyetlerini sürdürmektedir.
Türkiye Finans Esas Sözleşmesi'nin 17/4 hükmü gereğince, "Bu esas sözleşme veya Kanun ile aksi öngörülmediği sürece, toplantı nisabı, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin en az beşinin (5) katılımı ile teşkil edilecektir ve Yönetim Kurulu kararları, mevcut üyelerin çoğunluğuyla almacaktır."
Türkiye Finans Esas Sözleşmesinin 17/5 hükmüne göre ise; "Aşağıda (i) den (iv) e kadar listelenen bentlerde belirtilen konularda ("Yönetim Kurulu Ortak Karar Verilmesi Gereken Hususlar")
Mevcut Pay Sahipleri'nin Şirket'teki pay oranının Şirket'in tedavüldeki toplam $(a)$ paylarının %20 sinden az olmadığı hallerde, en az altı (6) Yönetim Kurulu Üyesi ile teşkil edilen nisap ile toplanan Yönetim Kurulu, en az altı (6) üyesinin olumlu oyu ile usulüne uygun, geçerli ve bağlayıcı karar alabilecektir.
Mevcut Pay Sahipleri'nin Şirket'teki pay oranının Şirket'in tedavüldeki toplam $(b)$ paylarının %20 sinden az fakat %10 undan fazla olduğu hallerde, en az yedi (7) Yönetim Kurulu Üyesi ile teşkil edilen nisap ile toplanan Yönetim Kurulu, en az yedi (7) üyesinin olumlu oyu ile usulüne uygun, gecerli ve bağlayıcı karar alabilecektir.
Mevcut Pay Sahipleri'nin Şirket'teki pay oranının Şirket'in tedavüldeki toplam $(c)$ paylarının %10 unundan az olduğu hallerde toplantı ve karar yeter sayısı, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin çoğunluğu olacaktır. Yönetim Kurulunun Ortak Karar Verilmesi Gereken Hususlar aşağıdaki gibidir;
Değeri toplamda, her bir kişi için, Şirket sermayesinin %10'unu aşan, diğer kişilerin $(i)$ sermayesine yapılan yatırımlar veya gayrimenkul alımları;
Değeri münferiden, Şirket sermayesinin %15'ini aşan kredi veya diğer yatırım aracı $(ii)$ ihracı;
17.5 (ii). maddede öngörülenler hariç olmak üzere değeri münferiden 15.000.000 $(iii)$ Amerikan Dolarını asan varlık iktisabı;
Genel Kurul Ortak Karar Verilmesi Gereken Hususlara ilişkin kararlar. $(iv)$
Bu cercevede:
Halihazırda, Mevcut Pay Sahipleri'nin Türkiye Finans nezdindeki pay sahipliği oranı $\left{ \right}$ %32,9127'dir (%22,3420 Boydak Grubuna ait, %10,5707 Gözde Girişim'e ait).
Genele Açık / Public TÜRKİYE FINANS KATILIM EANKASI A.Ş
QENEL MÜDÜRLÜK Inkilap Mahallesi Sokultu Gaddesi
No:8 Omraniye / ISTANBUL Sentral No: 0218 676 20 00
TF VARLIK KIRALAMA A.S Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiyə Finans No:8/5 34768 Omranlye/ISTANBUL Alemosy .V.D 843 035 8630
13
Bu nedenle, Yönetim Kurulu, Esas Sözleşmenin 17.5 hükmünde belirtilen Yönetim $2)$ Kurulu Ortak Karar Verilmesi Gereken Hususlar ile ilgili dahi, en az altı (6) Yönetim Kurulu üvesi ile karar alabilecektir.
Türkiye Finans'ın Esas Sözleşmesinin 10/2 hükmüne göre, Çoğunluk Pay Sahipleri tarafından atanmış Yönetim Kurulu Üyeleri, Yönetim Kurulu nezdindeki komitelerden her birisinde, Mevcut Pay Sahiplerince belirlenmiş bir Yönetim Kurulu Üyesinin bulunmasını sağlayacaklardır. Bu kapsamda, SNB tarafından atanan Yönetim Kurulu Üyeleri Gözde Girişim tarafından belirlenen Yönetim Kurulu Üyesini, Türkiye Finans'ın Yönetim Kurulu nezdindeki komitelerine atayabilecektir.
Türkiye Finans'ın Esas Sözleşmesinin 11/3 maddesine göre; "Aşağıdaki konular ("Genel Kurul Müşterek Karar Verilmesi Gereken Hususlar") Şirketin toplam paylarının en az yüzde seksenine (%80) sahip pay sahiplerinin bizzat veya vekalet yoluyla hazır bulunmasıyla teşkil edilecek toplantıda usule uygun olarak kabul edilen bir karar ile karara bağlanabilecek ve bu bağlamda kararlar, Şirket paylarının en az yüzde seksenini (%80) temsil eden payların olumlu ovuvla alınacaktır:
Türkiye Finans'ın mevcut pay sahipliği yapısına göre; Saudi National Bank % 67,0260, Erciyes Anadolu Holding A.Ş. ve bir kısmı Boydak ailesine mensup gerçek kişi pay sahipleri % 22,3420, Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. % 10,5707, Boydak ailesine mensup olmayan diğer gerçek kişi pay sahipleri % 0,0601 ve son olarak TFKB'nin kendisi % 0,0012 oranında pay sahibidir. Bu kapsamda, yukarıda belirtilen nitelikteki kararların alınabilmesi için SNB'nin tek başına Genel Kurul'da kullanacağı oy yeterli olmamaktadır.
Bununla birlikte, yukarda belirtilen kararlar, Türkiye Finans'ın olağan faaliyet konusu ile ilgili olmayıp önemli nitelikteki işlemlerdir. Bu nedenle, Erciyes Anadolu Holding A.Ş. ve Boydak ailesine mensup gerçek kişi pay sahipleri hakkındaki son gelişmelerin, alınacak Genel Kurul kararları açısından risk teşkil etmediği düşünülmektedir.
Fon Kullanıcısının Esas Sözleşmesinde yer alan bu düzenlemeler dışında, hakimiyet ve hakimiyetin kötüye kullanılmasına ilişkin Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve diğer ilgili mevzuatın düzenlemeleri esastır.
Genele Acık / Public
$14$ TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilan Mahaileel Sokulai Caddeel
Nor Umyanye (ISTANBUL Sentrel No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.068 006 3870
TF VARLIK KRALAMA A.S Inkulap Mah. Sokullu Cad, Türkiyə Finans No:6/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Nemded V.D 843 035 8630
Kira Sertifikalarının işlem göreceği Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı nezdinde Normal Emirler Pazarında yapılacak işlemler minimum 10.000.-TL, maksimum 100.000.000.-TL emir büyüklüklerine tabidirler. Kira Sertifikaları Borçlanma Araçları Kesin Alım Satım Pazarı nezdindeki Küçük Emirler Pazarında işlem görmemektedir. Bu kapsamda, Yatırımçının halka arzdan sonra sahip olduğu kira sertifikalarının tutarının bu limitlerin dışında kalması durumunda kira sertifikalarının bu piyasada satılması imkânsız hale gelebilir.
30/09/2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi'ne göre Kira Sertifikalarının ihracında, OYAK Yatırım'ın aracı kurum sıfatıyla aracılık hizmeti karşılığında hak elde edeceği komisyon geliri dışında halka arz ile ilgili menfaat sağlayacak bir kişi ve/veya kurum yoktur.
Kira sertifikası ihracının gerekçesi ve ihraçtan sağlanacak fonun kullanım yeri;
yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında Finansman Destekleri ve/veya Kira Varlıkları ve/veya Dayanak Varlık Kira Sertifikaları ve/veya Diğer Yatırımlar ve/veya bunların yerine ikame edilebilecek İkame Portföy Varlıklarıyla belirli bir portföyün oluşturulması ve yönetilmesi ve/veya Türkiye Finans'ın mülkiyetindeki taşınmazların VKŞ' ye tahsis edilmesi amacıyla Türkiye Finans'a aktarılması
Türkiye Finans'ın bilançosu incelendiğinde açıkça görüleceği gibi kaynakların büyük bir çoğunluğu sektöre paralel olarak katılım fonlarından oluşmaktadır. TL Kira Sertifikası ihracı yoluyla Türkiye Finans fonlama yapısını çeşitlendirmeyi ve vade yapısını uzatarak aktif-pasif vade uyumsuzluğunu azaltmayı amaçlamaktadır. TL Kira Sertifikası ihracı ile sağlanacak kaynakların büyük tutarlı katılım fonlarından oluşan kaynakları ikame etmesi beklenmektedir.
Kira sertifikası ihracından sağlanacak fonlar Türkiye Finans'ın kaynak vadesinin uzatılmasını sağlayacak ve Türkiye Finans'ın müşterilerine fon kullandırması ve olağan faaliyetlerini sürdürmesi amacıyla kullanılacaktır.
Ayrıca TL fonlama yapısında, katılım fonları ve özkaynak dışında alternatif bir fonlama kaynağı sağlanmaktadır.
Genele Açık / Public TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş GENEL MODURLUK TF VARLIK KRALAMA AS Inkilaa Mahalfesi Sokultu Caddesi Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finana No.b Omrantye / ISTANBUL No:8/5 34768 Umranlye/ISTANBUL Alemdad Y.V.D 843 035 8630 Sentrel No: 0216 676 20 00 Büyük Mükellener V, D.068 006 3870 15
İhraç edilecek Kira Sertifikaları, klasik yönetim sözleşmesine dayalı türdedir.
Genele Açık / Public $\bullet$ 16 10
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş
Inkilap Mahalleel Sokultu Caddesi
Inkilap Mahalleel Sokultu Caddesi
No: 0216 678 20 00
Buyük Mükellener V.D.088 006 3870 TF VARUIK KIRALAMA A.S.
Inkilap Math. Sokulilu Cad. Türkiye Finana
No:6/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL
Alemdan V.O. 843 085 8630
sözleşmesine dayalı Kira Sertifikası ihracı tarafından yönetim VKŞ 1. gerçekleştirilecektir.
VKŞ ihracı gerçekleştirilecek Kira Sertifikalarını, Kira Sertifikalarını satın alan 2. Yatırımcılara, Kira Sertifikalarının bedeli karşılığında aktaracaktır.
Genele Açık / Public
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilan Mahalleal Spkultu Gendeel
No:R Ümraniye / ISTANBUL
Santral No: 0216 876 20 00
BÜXÜK MÜKellerler V.D.088 006 3670
TF VARLIK KIRALAMA A.S.
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:8(5 34788 Ümranlye/İSTANBUL
Alemdağ .V.D 843 035 8630
17
VKŞ Yatırımcılardan topladığı ihraç tutarını Türkiye Finans'a aktaracaktır. $31$
Türkiye Finans, ihraç tutarı ile Katılım Bankacılığı İlkeleri doğrultusunda, Portföy'ü $\overline{4}$ oluşturacaktır. Portföy, Yönetim Sözleşmesine istinaden, VKŞ'nin vekili sıfatı ile Türkiye Finans tarafından yönetilecektir. Türkiye Finans herhalde Portföy Varlıkları'nı İkame Portföy Varlıkları ile değiştirebilecektir. Portföy Varlıkları ve yerine geçen İkame Portföy Varlıkları birlikte "Portföyü" oluşturacaktır.
Türkiye Finans Portföy'den elde edilen gelirlerin tahsilatını gerçekleştirecektir. 5.
Türkiye Finans, Portföy Gelirlerini, bu sermaye piyasası aracı notunda belirtilen 6. tarihlerde VKŞ'ye aktaracaktır. Portföy'den elde edilen gelir, Beklenen Karı geçerse, söz konusu tutar vekâlet ücreti olarak Türkiye Finans'a ait olacaktır. Bu kapsamda Beklenen Kar üzerinde Türkiye Finans'ın herhangi bir ödeme yükümlülüğü yoktur. Eğer Türkiye Finans; (i) Beklenen Karı elde edemez ise, elde ettiği kar ile Beklenen Kar arasındaki farkı, (ii) Portföy'den hiç kar etmez veya zarar ederse, zarar edilen tutarı ve Beklenen Karı Teminat Mektubuna istinaden VKS'ye ödeyecektir.
VKS Türkiye Finans tarafından yapılan ödemeleri Yatırımcılara aktaracaktır. $7.$
İtfa tarihinde, Türkiye Finans Tasfiye Taahhüdüne istinaden, Portföy'ü itfa bedelini 8. ödemek suretiyle tasfiye edecektir.
Portföy tasfiye edildikten sonra, Portföy'ün tasfiyesinden elde edilen gelir VKŞ 9. tarafından yatırımcılara aktarılacak ve Kira Sertifikaları itfa edilecektir.
Türkiye Finans'ın Başlangıç Portföy Varlıkları'nı belirlemeyip, Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olarak Portföy'ü oluşturduğu durumlarda Portföy ihraç tutarının;
Finansman Destekleri ve/veya
Kira Varlıkları ve/veya
Dayanak Varlık Kira Sertifikalarını ve/veya
Diğer Yatırımlar ve/veya
Bunların yerine ikame edilebilecek İkame Portföy Varlıkları'nın
vönetilmesi sureti ile olusturulacaktır.
Türkiye Finans halihazırda Beklenen Kar'ı karşılayacak düzeyde gelir üreten ve Katılım Bankacılığı İlkeleri doğrultusunda VKŞ'ye tahsis edebileceği Varlık ve/ve Hak kapasitesinin olduğunu beyan eder.
İhraç edilecek kira sertifikasına ilişkin ISIN Kodu Takasbank tarafından üretilecektir.
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş, Reşitpaşa Mah. Borsa İstanbul Cad. No: 4 34467 Sarıyer/İSTANBUL
Genele Açık / Public 18 TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş TF VARLIK KIRALAMA A.Ş GENEL MODORLOK Inkilen Mehallesi Sokullu Ceridesi inkılap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finans No:8 University of ISTANBULATION
Sendral Not 0216 676 20 DO
BDydk Mükellefler V.D.088 008 3879 No:6/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Alemdag .V.D 843 035 8630
Kira Sertifikaları SPKn, Kira Sertifikaları Tebliği ve ilgili mevzuat kapsamında oluşturulacaktır.
Kira Sertifikalarına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.
Kira sertifikalarının kotasyonu için Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesinin 19. maddesinde yer alan "Halka arz yoluyla ihraç edilecek kira sertifikaları Borsa tarafından herhangi bir değerlendirme yapılmaksızın SPK tarafından izahnamenin onaylanması ve satışın gerceklesmesini takiben kota alınır." hükmü gereğince Kurul tarafından izahnamenin onaylanması ve satışın gerçekleşmesi dışında herhangi bir kotasyon şartı aranmadığından Kurulca izahnamenin onaylanması ve akabinde Kira Sertifikalarının satışının gerçekleşmesi ile birlikte, Kira Sertifikaları BİAŞ nezdindeki Kesin Alım Satım Pazarında işlem görebilecektir.
İlgili pazar sabit getirili menkul kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.
Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü işlemler 9.30-14.00 arasında, ileri valörlü işlemler ise saat 9.30-17.30 arasında vapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. Kira Sertifikaları için 10.000 TL minimum ve 100.000.000 TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
İhraç edilecek kira sertifikaları kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
4.4 Kira sertifikalarının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi: Kira sertifikaları Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan kira $4.5$ sertifikalarının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya kira sertifikasının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri:
Gęnele Açık / Public TÜRKİYE RINANS KATILINI BANKASI A.Ş
Inkilep Memel MÜDÜRLÜK
Inkilep Memelisel Sokultu Caddeel
No:6 Omtaniye / ISTANBUL
Bayük Mükellefer V.D.088 006 3970 TF VARLIK KIRALAMA A.S. (Carl Andre)
Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finans
No:8/5 34768 Omranlye/ISTANBUL
Alemdag .V.D 843 035 8630 19
Madde 2.1 ve Madde 2.2'de belirtildiği üzere kira sertifikaları, yönetim sözleşmesine dayalı olarak ihraç edileceğinden dolayı, İhraca dayanak teşkil edecek Portföy Varlıkları, VKŞ'nin ve dolayısıyla da Yatırımcıların teminatını teşkil etmeyecektir. Türkiye Finans'ın ve VKS'nin temerrüdü halinde Yatırımcılar Türkiye Finans ve VKŞ'ye karşı, Türkiye Finans'ın ve VKŞ'nin IIK ve sair mevzuat çerçevesinde öncelikli olmayan alacakları ile aynı sırada yer alacaktır.
Ayrıca, SPKn m. 61 (3) hükmü gereğince; "... Kira sertifikaları itfa edilinceye kadar, varlık kiralama şirketinin portföyünde yer alan varlıklar ve haklar, ihraççının yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi hâlinde dahi teminat amacı dışında tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gösterilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dâhil olmak iizere haczedilemez, iflas masasına dâhil edilemez, ayrıca bunlar hakkında ihtiyati tedbir kararı verilemez". Bu kapsamda Yatırımcıların, VKS'nin mülkiyetinde bulunan ve başkaca kira sertifikalarının dayanağını teşkil eden varlık ve hak üzerinde herhangi bir hakkı bulunmamaktadır. Söz konusu Varlık ve Haklara Yatırımcılar tarafından başvurulması hukuken mümkün değildir.
Buna karsın SPKn m. 61 (4) hükmü gereğince "İhraççının kira sertifikalarından kaynaklanan yükümlülüklerini vadesinde yerine getirememesi, yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi, faaliyet izninin kaldırılması veya iflası hâlinde portföyündeki varlıklardan elde edilen gelir öncelikle kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerde kullanılır. Bu durumda Kurul kira sertifikası sahiplerinin haklarının korunmasını teminen gerekli her türlü tedbiri almaya yetkilidir".
Bu kapsamda, eğer VKŞ, yükümlülüklerini vadesinde yerine getirmez, yönetimi/denetimi kamu kurumlarına devredilir, faaliyet izni kaldırılır veya iflas ederse, Portföy Varlıklarından elde edilen ve Türkiye Finans tarafından VKŞ'ye ödenen gelirler, öncelikle Yatırımcılara yapılacak ödemelerde kullanılacaktır. Bu kapsamda, Sertifikaların sahipleri Portföy Varlıklarından elde edilen ve VKŞ'ye ödenen gelirler üzerinde öncelik hakkına sahiptir. Şüpheye mahal vermemek için belirtmek gerekir ki, bu hüküm sadece VKŞ'nin yukarıda sayılan bazı olumsuz durumlara maruz kalması geçerlidir. Türkiye Finans'ın maruz kalabileceği olumsuz durumlarda, Yatırımcıların herhangi bir öncelik hakkı bulunmamaktadır.
Kira Sertifikaları kapsamında Yatırımcılar'ın sahip olduğu hakların dayanağı, SPKn m. 61 çerçevesinde Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine Temel Hüküm ve Koşullar ve Yönetim Sözlesmesi kapsamında yönetilecek Portföy Varlıkları ile İhracın gerçekleşmesi için akdedilen İşlem Sözleşmelerinden kaynaklanmaktadır.
Bu kapsamda Yatırımcılar Gelir Dağıtım Tarihlerinde:
20 TURKIYE PINANS KATILIM BANKASIA Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilad Manalissi Sokullu Caydool No.8 Omraniya / ISTANBUL Santral No: 0216 678 20 00 Buy0k Mükellerier V.D.088 008 3870
TF VARLIK KRALAMA A.S Inkılan Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finans No:6/5 34768 Omrantye/ISTANBUL Alemdag V.D 843 035 8630
Portföy Gelirlerinin, Portföy Borçluları ve/veya Yatırım Borçlularının borçlarını $\bullet$ zamanında, tam ve eksiksiz olarak ifa etmemesi nedeniyle Beklenen Kar'dan az olması veya Portföy'den zarar edilmesi halinde, Türkiye Finans, Teminat Mektubuna istinaden, Beklenen Karı ve (varsa) zararı VKŞ'ye ödeyeceğinden dolayı, Yatırımcılar, Portföv Gelirleri Beklenen Kar'dan az olsa dahi, Beklenen Kar'a payları oranında hak kazanacaktır.
İtfa Tarihinde ise Portföy Kira Sertifikası bedellerinin VKŞ'ye ödenmesi suretiyle tasfiye edileceğinden dolayı, İtfa Bedeli, payları oranında Yatırımcılara ödenecektir.
Kira Sertifikası satın alacak Yatırımcıların sahip olduğu haklara ilişkin sınırlamalar ise aşağıda özetlenmektedir:
Kira Sertifikası bedeli ve gelir dağıtım işlemleri için Takasbank nezdinde MKK adına hesap açılır. VKŞ tarafından ödeme yapılacak tutar, ödeme gününde Takasbank nezdindeki ilgili hesaba aktarılır.
Kira Sertifikası bedeli ve gelir dağıtımı topluca üye bazında, üyelerin Takasbank nezdinde mevcut olan cari hesaplarına Takasbank aracılığı ile aktarılacaktır. Kira sertifikası bedeli ve gelir dağıtımı Yatırımcı hesaplarına aktarım işlemleri üye kuruluşlar tarafından yapılacaktır.
Genele Açık / Public TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASIA Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilad Manaileşi Sokullu Caddası TF VARLIK KIRALAMA A.Ş Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finaris No;6 Områniye / STANBUL No:8/5 34768 Umrantye/ISTANBUL Alemdağ .V.D B43 035 8630 Santrál No: 0216 676 20 00 Buying Mukelletter V.D.068 006 3870 $21$
Kira sertifikası bedeli ve gelir dağıtımı, VKŞ tarafından MKK hesabına brüt olarak aktarılacaktır. MKK'ya üye kuruluşlar da kendilerine brüt olarak yapılacak ödemeleri, yasal vergileri kaynağında kesinti yaptıktan sonra, net tutar üzerinden yatırımcılara ödeyecektir.
Kira sertifikaları 294 gün vadeli olup kira sertifikalarının İtfa Bedelleri VKŞ tarafından 14/01/2026 itfa tarihinde, tek gelir dağıtımı ile birlikte, kira sertifikası sahiplerine payları oranında bir defada geri ödenecek ve kira sertifikaları itfa edilecektir.
VKS Yatırımcılara ödeyeceği İtfa Bedeli'ni Türkiye Finans'ın Portföy'ün tasfiyesi için ödeyeceği bedel ile karşılayacaktır. İtfa Bedeli, "İtfa Bedeli" tanımında belirtildiği üzere ihraç tutarına esit olacaktır.
Kira sertifikaları yatırımcılarına gelir dönemi baslangıc tarihinden 294 gün sonra bir defa gelir dağıtımında bulunulacaktır. Talep toplamanın akabinde dağıtım sonuçları onaylanarak KAP'ta ilan edilecektir.
| Gelir Dönemi Başlangıç Tarihi | 26/03/2025 |
|---|---|
| Gelir Dağıtımı ve Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tarihi | 14/01/2026 |
Kira Sertifikalarında getirilerin ve anaparanın zaman aşımı sürelerinin 2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilat ve Hisse Senedi Bedellerinin Hazine İntikali savılı Kanun") tabi olduğu kabul edilmektevdi. Hakkında Kanuna ("2308
2308 sayılı Kanun kapsamında da kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zaman aşımına uğramış olan getiri ödemeleri ile 10 yıllık zaman aşımına uğramış anapara bedellerinin, söz konusu süreler içerisinde tahsil edilmediği takdirde Devlete intikal edileceği ile ilgili düzenleme vardı. Bununla birlikte, 2308 sayılı Kanun 20/06/2019 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Anayasa Mahkemesi'nin Esas Sayısı 2018/136, Karar Sayısı 2019/21 olan 10/04/2019 tarihli kararı ile iptal edilmiştir.
Bu nedenle kira sertifikalarının anaparası ve getirileri ilgili mevzuattaki zaman aşımına ilişkin genel hükümlere tabi olacaktır. Yatırımcıların yatırım kararı alırken söz konusu hususu dikkate almaları gerekmektedir.
VKS tarafından ihraç edilecek 294 gün vadeli kira sertifikaları halka arzına katılan tüm yatırımcılar için sabit Yıllık %30- %38 aralığında bir Getiri Oranı geçerli olacaktır.
Genele Açık / Public 22 TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş GENEX MODORLOK tf varlik kiralama as Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiyə Finans
No:6/5:34768 Ümraniye/ISTANBUL Inkilen Mahallesi Sokullu Caddesi No.8 Umraniye / ISTANBUL Alemateg .V.D 843 035 8630 Santrel No: 0216 676 20 00 Buyuk Mukellefler V.D.088 006 3870
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı; piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, vatırımcı istahı, vb.) değerlendirilerek OYAK Yatırım tavsiyesi ve VKŞ veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 iş günü önce belirlenerek KAP'ta ilan edilecektir.
Kira Sertifikaları sabit yıllık getiri oranına sahip olacağından dönem boyunca yıllık getiri oranına ilişkin herhangi bir değişiklik olmayacaktır. Bu kapsamda Dönemsel Getiri Oranında (Beklenen Kar Oranında) herhangi bir değişiklik olmayacaktır.
VKS'ye İhraca esas sözleşmeler çerçevesinde Türkiye Finans tarafından yapılması gereken ödemelerin zamanında, tam ve eksiksiz olarak yapılmaması halinde, VKS tarafından Yatırımcılara yapılacak olan ödemeler Yatırımcılara verilen taahhütlerin yerine getirilmesi için veterli olmayabilir. Yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda VKŞ'nin ve dolayısıyla Yatırımcıların herhangi bir teminatı olmayacaktır. Türkiye Finans'ın temerrüdü halinde, VKS'nin dayanak Varlık ve Haklar üzerinde tasarruf yetkisi bulunmadığından ve dayanak varlık ve haklar VKŞ'nin teminatını teşkil etmediğinden dolayı, VKŞ, dayanak Varlık ve Hakları paraya çevirerek Yatırımcıları tazmin edemeyecek, sadece Türkiye Finans'a karşı gerekli hukuki yollara başvurabilecektir. Böyle bir durumda VKŞ (ve dolayısıyla yatırımcılar), Türkiye Finans'ın İİK ve sair mevzuat kapsamında öncelikli olmayan diğer alacaklıları ile aynı sırada olacaktır.
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı, piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, vatırımcı istahı, vb) değerlendirilerek OYAK Yatırım tavsiyesi ve VKŞ veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 iş günü önce belirlenerek KAP ta ilan edilecektir.
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranları vade süresince sabit olacaktır.
Genele Acık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK tf varlik kiralama a.s Inkilap Mahallasi Sokullu Caddasi Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finana No.8 Ontrantyo / ISTANBUL No: 8/5 34768 Omraniye/ISTANBUL Sender No: 0216 676 20 00 Alemeter .V.D 843 035 8630 Buyuk Mükellerler V.D.068 006 3870 23
Halka arza katılan tüm yatırımcılar için sabit Yıllık %30 - %38 aralığında bir Getiri Oranı gecerli olacaktır.
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı, piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, vatırımcı istahı, vb) değerlendirilerek OYAK Yatırım tavsiyesi ve VKŞ veya Fon Kullanıcı onavivla en gec talep toplama tarihinden 1 is günü önce belirlenerek KAP ta ilan edilecektir.
Yıllık Getiri Oranından elde edilecek Dönemsel Getiri Oranı ve getirisi aşağıdaki gibi hesaplanacaktır:
Dönemsel Getiri Oranı = Kira Sertifikası Yıllık Getiri Oranı * Getiri Dönemi Gün Sayısı / 365 Beklenen Kar (dönemsel getiri ödemesi) = Kira Sertifikası Nominal Değeri * Dönemsel Getiri Oranı / 100
Türkiye Finans 05/09/2024 tarih - 1929/7101 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile VKS tarafından yurtiçinde 15.000.000.000 TL ihraç tavanı kapsamında tertipler halinde gerçekleştirilecek kira sertifikaları ihraçlarında fon kullanıcısı olunmasına karar vermiştir.
VKS, 17/09/2024 tarih - 140/177 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile yurt içinde Türkiye Finans'ın fon kullanıcısı olarak yer alacağı 15.000.000.000 TL ihraç tavanı kapsamında tertipler halinde kira sertifikaları ihraç edilmesine karar vermiştir.
Halka arz edilecek kira sertifikası üzerinde, kira sertifikasının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya kira sertifikasını alanların haklarını kullanmasına engel olacak herhangi bir kayıt yoktur.
Fon Kullanıcısı Türkiye Finans, özel mevzuatı uyarında BDDK'nın gözetim ve denetimine tabi olup, Kurul'a yapacağı onay başvurusu öncesinde, ihraca engel teşkil edecek herhangi bir husus olup olmadığına dair aşağıdaki görüş yazısını almıştır:
BDDK'nın Türkiye Finans'a hitaben düzenlendiği 23/09/2024 tarih ve E-43890421-101.01.05-130493 sayılı yazısında;
Genele Açık / Public 24 turkiye finans katılım bankası a.ş
Genel Müdürück
Inkiləd Məhailəri Sokullu Çaqdəsi tf varlîk kiralama A.S Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finan No:8 Omranlys / ISTANBUL
Santmi No: 0216 676 20 00 No:8/5 34768 Unnenlye/ISTANBUL
Alemideg .V.D 843 035 8630 Buyuk, Mükellerler V.D.068 006 3870
"İlgi : 10.09.2024 tarih ve 4899 sayılı yazınız.
TF Varlık Kiralama A.S. tarafından İlgide kayıtlı yazınızda, Bankanız iştiraki gerçekleştirilecek ve Bankanızın fon kullanıcısı olarak yer alacağı tertipler halinde satılmak üzere 15.000.000.000 TL tutarında ihraç tavanı ile sınırlı kira sertifikası ihracı için Kira Sertifikaları Tebliği (Tebliğ) kapsamında Sermaye Piyasası Kuruluna (SPK) başvuruda bulunulacağı, Tebliğ kapsamında özel mevzuatları uyarınca başka bir kamu kuruluşunun gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcılarının, SPK'ya yapılacak onay başvurusu öncesinde ihraca engel teşkil edecek herhangi bir husus olup olmadığına dair ilgili kamu kuruluşundan alınmış görüş yazısı ve/veya ilgili mevzuatta kira sertifikası ihracı için başka mercilerin karar yeya onayının gerekmesi durumunda bu karar yeya onaya ilişkin belgenin ibraz edilmesinin istendiği ifade edilerek, Kurumumuz gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcısı Bankanıza yönelik olarak söz konusu ihraca engel teşkil edecek herhangi bir hususun bulunup bulunmadığına dair Kurumumuz görüşü talep edilmektedir.
Bankanızın fon kullanıcısı olarak yer alacağı bahse konu kira sertifikası ihracının gerçekleştirilmesinde 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri açısından bir sakınca bulunmamaktadır.
Bilgilerini rica ederim."
ifadesi yer almaktadır.
İhraççı TF Varlık Kiralama A.Ş., Kurul'ca izahnamenin veya ihraç belgesinin onaylanması halinde ihrac edilecek kira sertifikalarının Borsa'da işlem görebilmesi için aşağıdaki görüş vazısını almıstır:
Borsa İstanbul A.Ş.'nin Sermaye Piyasası Kurulu'na hitaben düzenlediği 15.10.2024 tarih ve E-18454353-100.06-29744 sayılı yazısında;
"Borsamız tarafından, Şirketin halka arz edilecek 15 milyar TL tutara kadar kira sertifikalarının, Kurulunuz tarafından izahnamesinin onaylanması ve satış sonuçlarının Borsamıza ulaştırılması kaydıyla, Yönergenin 19. maddesi çerçevesinde Borsa kotuna alınarak KAP'ta yapılacak duyuruyu izleyen ikinci iş gününden itibaren Borçlanma Araçları başlayabileceğinin Kurulunuza bildirilmesine, ayrıca Pivasası'nda islem görmeye Kurulunuza iletilecek Borsamız görüşünde, "İşbu Borsa İstanbul A.Ş. Görüşü, Borsa İstanbul A. S.'nin vereceği onaya dönük herhangi bir taahhüt ya da bağlayıcılık oluşturmamak şartıyla, sadece SPK'nın görüş talebine cevap vermek amacıyla sınırlı olmak üzere mevcut bilgi ve belgeler dikkate alınarak hazırlanmıştır. İşbu Borsa İstanbul A.Ş. görüşüne dayanılarak alınacak kararlar sonucu doğabilecek zararlar nedeniyle Borsa İstanbul A.Ş.'nin herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır."
İfadesi yer almaktadır.
Genele Açık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.S TF VARLIKKIRALAMA A.Ş Inkilep Mehallesi Sokullu Ceddesi
No:6 Omraniye / ISTANBUL In Virtual Value Cad. Türkiye Finans
No:6/6/24768 Omraniye/ISTANBUL Sendral No: 0216 676 20 00 Alemolog .V.D 843 035 6630 25
Söz konusu görüşler İhraççı Bilgi Dokümanının Madde III. Diğer Kurumlardan Alınan Görüş ve Onaylar bölümlerinde de bulunmaktadır.
Halka arz edilecek kira sertifikaları 750.000.000 TL nominal değerli, fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 1.000.000.000 TL'ye kadar arttırılabilecek ve 294 gün vadeli olacaktır.
24-25/03/2025 Tarihlerinde 2 is günü süresince talep toplanacaktır.
Bu halka arz "Sabit Getiri Oranı (sabit fiyatla talep toplama)" ile talepte bulunma yöntemi kullanılarak gerçekleştirilmektedir. Bireysel Yatırımcılar taleplerini talep ettikleri miktar şeklinde belirteceklerdir. Yatırımcılar, Talep Formu'nda talep ettikleri Kira Sertifikalarının nominal tutarını belirteceklerdir.
Bu halka arzda kira sertifikası satın almak isteyen tüm yatırımcıların; halka arz süresi içinde ve Sermaye Piyasası Aracı Notunun işbu maddesinde belirtilen başvuru yerlerine müracaat ederek talepte bulunmaları ve satın alacakları Kira Sertifikalarının bedellerini işbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.6 maddesine göre yatırmaları gerekmektedir.
Halka arza Bireysel Yatırımcılar, (OYAK Yatırım ile Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ve tüm şubelerinde talep girmeleri durumunda) işbu Sermaye Piyasası Aracı Notunun 5.1.6 maddesinde belirtilen kıymetleri teminat göstermek ya da (tüm başvuru yerlerinden) nakit vatırmak suretiyle talepte bulunabileceklerdir.
Kira Sertifikalarına ilişkin talepte bulunabilecek Yatırımcılar aşağıda tanımlanan 3 gruba ayrılmışlardır:
Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar; (i) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dâhil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek kişiler ve (ii) bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile (iii) Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir.
Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılar; a) Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri b) Emekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar c)
Genele Acik / Public 26 TÜRKİYE FINANS KATILIM GANKASI A.Ş
GENEY MÜDÜRLÜK
Inkilan Mahalfed Sokullu Caddesi
No:8 Qmyaniye / ISTANBUL
Santhal No: 0216 676 20 00 TF VARLIK KIRALAMA A Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No:6/5 34768 Unnanlye/ISTANBUL Alemberg .V.D 843 035 8630 Buyuk Mükellefler V.D.088 006 3870
Kamu kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, ç) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar d) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 Türk Lirası, özsermayesinin 5.000.000 Türk Lirasının üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlar.
Yurtdısı Kurumsal Yatırımcılar; Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketlerinin muadili yurt dışında yerleşik kuruluşlar, b) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar, c) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 Türk Lirası, özsermayesinin 5.000.000 Türk Lirasının üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluslar d) Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluşlar.
Kira sertifikaları, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, Borsa İstanbul'da işlem görecek şekilde ve yurt içinde halka arz edildiğinden dolayı, yurt dışından başvuracak olan yatırımcılar kira sertifikalarını Türkiye'de satın alacaklardır.
Talepte bulunacak yatırımcılar, aşağıda belirtilen belgeleri, talep formlarına ekleveceklerdir:
Gercek Kisi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi
Tüzel Kişi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluş gazetesi, vergi levhası ve ticaret sicili kayıt belgesi fotokopisi, (Sayılan dokümanlara ilave olarak Kurumsal Yatırımcı tanımında yer alan "Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 Türk Lirası, özsermayesinin 5.000.000 Türk Lirasının üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlar"ın yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin fotokopisini (varsa Yeminli Mali Müsavir tarafından imzalanmış yoksa şirket yetkililerince imzalanmış) veya bulunması durumunda Yeminli Mali Müşavir tarafından düzenlenmiş tam tasdik raporunu sunması gerekmektedir.) Yurt dışından talepte bulunacak kurumsal yatırımcılar için söz konusu evrakların muadilleri gerekmektedir.
OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ayazağa Mah. Kemerburgaz Cad. Vadi İstanbul Park Sitesi 7B Blok Apt. No: 7 C Kat: 18 Sariyer/İstanbul Tel. (0212) 3191200
ve tüm şubeleri ile emir iletimine aracısı konumundaki Türkiye Finans'ın tüm şubelerine adreslerine Finans subelerinin basvurabilirler. Türkiye talepte bulunmak icin www.turkiyefinans.com.tr internet sitesinden ulaşılabilir.
Genele Açık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIN BANKASI A.S. SENEL MODURLUK TF VARLIK KIRALAMA A.S Inklap Meh. Sokullu Ced. Türkiye Finans
No:8/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL Suntral No. 0216 676 20.00
Büyük, Mükellefler V.D.068 006 3870 Alemdag .V.D 843 035 8830 27
Yurtdışı Kurumsal Yatırımcıların talepleri sadece OYAK Yatırım tarafından toplanacaktır.
Aracı Kurum ile emir iletimine aracıları birbirlerinden farklı kıymetleri teminata kabul edebilirler ve teminatları farklı şekilde nakde dönüştürebilirler. Aracı Kurum ve emir iletimine aracıların teminata kabul edecekleri teminatlar, teminat yöntemiyle başvuruda bulunabilecek başvuru yerleri ve teminata alma ve bozdurma sırası ve bozdurma işlemi öncesinde nakit kabul edip etmeyeceği asağıdaki tabloda belirtilmektedir.
| Talepleri Kabul Edecek Aracı Kurum |
Teminatlar | Başlangıç Vade Tarihinde Nakit Kabulü |
Teminata Alma ve Bozdurma Sirasi |
|---|---|---|---|
| OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
tarafından yayınlanan TKBB TEFAS Platformunda Yer Alacak Yatırım Fonlarının Seçiminde Kriterler Hakkında Aranacak Mesleki Tanzim Kararına uygun olan yatırım fonları, Döviz (ABD Dolari, Avro) |
Nakit kabul edilecektir. Nakit olmaması halinde teminatlar res'en bozdurulacaktır. |
Yatırımcının talebine göre |
| Türkiye Finans Katılım Bankası tüm A.Ş. ve subeleri (OYAK Yatırım Menkul A.S. Değerler iletimine emir aracisi sifatiyla) |
Özel Cari Hesaplar (TL, ABD\$, AVRO, Katılma Hesapları* (TL, ABD\$, AVRO), VKS tarafından ihraç edilen kira sertifikaları |
Nakit kabul edilecektir. Nakit olmaması halinde teminatlar res'en bozdurulacaktır. |
Yatırımcının talebine göre |
(*) Katılım Hesabı bozulması sırasında yatırımcının tüm katılım hesabı bozulmayacak, sadece blokaja alınan tutar kadar kısım bozulacaktır. Katılım Hesabı bozulması sonucunda yatırımcı bozdurulan kısım ile ilgili olan birikmiş kar pavini kaybedecektir.
$(**)OYAK$ Yatırım Menkul Değerler A.S. yalnızca nakit yöntem ile talep toplayacaktır.
Taleplerin satışa sunulan sermaye piyasası aracı tutarından fazla olması durumunda dağıtım iş bu sermaye piyasası aracı notunun 5.2.2 maddesinde belirtilen şekilde; yurtiçi bireysel yatırımcılara "Arzın Talebi Karşılama Oranı" çerçevesinde, Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcı gruplarında ise OYAK Yatırım'ın önerileri de dikkate alınarak Türkiye Finans tarafından belirlenerek "Serbest Dağıtım Yöntemi" çerçevesinde gerçekleştirilecektir.
Kira Sertifikaları Madde 5.3'te belirtilen fiyattan satışa sunulacağından Yatırımcılar tarafından satıs fiyatının üzerinde ödeme söz konusu olmayacaktır. Sadece Bireysel Yatırımcıların karşılanamayan taleplerinden/dolayı oluşan iade bedeli, Gelir Dönemi Başlangıç Tarihinde
Genele Açık / Public 28 2.6
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.S
Inkilep Nemalisel Sokullu Caddesi
Inkilep Nemalisel Sokullu Caddesi
Sahtral No: 0216.676.2000
Buyuk Mukellerler V.D.088 006 3870 TF VARLIK KIRALAMA A.Ş
İnkilap Mah, Sokullu Cad, Türkiye Finana No:6/5 34768 Omranlys/ISTANBUL Alemdag .V.D 843 035 8630
OYAK Yatırım ve emir iletimine aracı konumundaki Türkiye Finans tarafından, başvuru verlerinde vatırımcılara iade edilecektir.
Tüm Yatırımcılar talep ettikleri adedi belirteceklerdir.
Nominal değeri 1 TL olan 1 adet kira sertifikası için minimum talep miktarı 1.000 adet olacaktır. Minimum talep adedinden sonraki taleplerin 1 adet ve katları şeklinde olması şarttır. Talep edilebilecek azami Kira Sertifikası adedi hakkında herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri miktara ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.
a) Başvuru yapılacak yerler ile kira sertifikası bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi:
Tüm vatırımcılar Madde 5.1.3.2'de belirtilen Başvuru Yerlerine talepte bulunmak için başvurarak talep formu doldurarak talepte bulunabilirler.
Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri Kira Sertifikalarının bedellerini kısmen veya tamamen nakden yatırabilecekleri gibi, kısmen veya tamamen yatırım hesaplarında mevcut olan ve aşağıdaki tabloda belirtilen teminatlar karşılığı talep edebileceklerdir.
Talep ettikleri Kira Sertifikasının bedelini nakden yatıran Bireysel Yatırımcıların yatırdıkları tutar nemalandırılmayacaktır.
Bireysel Yatırımcılar nakden ödeme seçeneğinde Madde 5.1.3.2'de belirtilen başvuru yerlerine basvurabilirler.
Bu seçeneği tercih eden Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri kira sertifikalarına ilişkin tutarı asağıda bilgileri verilen hesaplara yatırılmak üzere nakden ödeyeceklerdir. Ödeme, son talep toplama günü saat 17.00'ye kadar tamamlanmalıdır.
Hesap sahibi: OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Banka Adı: Boğazici Kurumsal Sube Adı:
TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş CHATA PREMIX AND DRUGS
Inkilap Menallesi Sokullu Caddesi
No:8 Dmraniye / ISTANBUL Santral No. 0216 676-20 00
Büyük Mükelleller V.D.068 006 3870
Genele Açık / Public
TF VARLIK KIRALAMA AS In Walden Science
Inkilap Mah. Sokullu Ced. Türkiye Finans
No:6/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Alemdağ V.D 843 035 8630
29
Madde 5.1.3.2'de "Teminat Yöntemiyle Başvuruda Bulunabilecek Başvuru Yerleri'ne başvurarak bu yöntemi tercih eden yatırımcılarından OYAK Yatırım aracılığı ile basvuruda bulunanlar dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri kira sertifikası bedellerini vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar kira sertifikaları için TR370020600289033012460001 no'lu hesaba yatırılmak üzere nakden ödememeleri halinde, özel cari hesaplar, katılma hesapları ve/veva fonlar bozdurularak ödenecektir. Yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri Kira Sertifikası bedellerine karşılık gelen tutarın tamamını ya da bir kısmını yukarıda belirtilen süre içinde nakden ödemeleri durumunda, blokaja alınan teminatların üzerindeki blokenin tamamı kaldırılarak nakit ödeme yapılan tutarı aşan kısma karşılık gelen teminatlar nakde dönüştürülür.
Türkiye Finans, nakden ödeme kabul etmeyecek ve kira sertifikası bedelleri teminatlar resen bozdurularak ödenecektir.
Teminatlar müşteri talimatlarında yer alan sıraya göre nakde dönüştürülecektir. Yatırımcıların talep formunda bozdurma sırası belirtmemesi durumunda işbu Sermaye Piyasası Aracı Notunun belirtilen sıra geçerli olacaktır.
Yurtiçi Bireysel Yatırımcıların Talep Bedeli karşılığında teminata alınacak kıymetler, teminat oranları ve teminata alışta ve bozdurmada uygulanacak fiyatlar ve teminat tutarı hesaplanmasında uygulanacak formül aşağıda gösterilmiştir:
| Teminata Almacak Kiymet |
Teminat Katsayısı |
Alımda Teminata Uygulanacak Fiyat |
Teminat Bozumunda Uygulanacak Fiyat |
|---|---|---|---|
| TKBB tarafından yayınlanan TEFAS Platformunda Yer - Yatırım Alacak Fonlarinin Seciminde Aranacak Kriterler Hakkında Mesleki Kararına Tanzim olan uygun vatırım fonları |
1,03 | Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı |
Fonun o gün için fon tarafından kurucusu açıklanan alış fiyatı |
Teminat Tutarı = Talep Bedeli (x) ilgili teminat için tabloda belirtilen teminat katsayısı
Genele Acık / Public
30
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI AŞ TF VARLIK KIRALAMA A.S Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:6/5/54768 Ümraniye/ISTANBUL Iniciap Mahaileel Sokultu Gaddesi
No:6 Umminye / ISTANBUL Santrel No. 0216 676 20 00
Büyük Mükelerler V.D.068 006 3870 Verndag V.D 843 035 8630
| Döviz (TCMB) tarafından alım satım konusu yapılan konvertible dövizler teminata konu olabilir) |
1,1 | Talep giriş anında TMCB tarafından açıklanmış en güncel alış kuru (küsüratlı döviz tutarları en yakın cent'e yuvarlanacaktır.) |
Talep giriş anında TMCB tarafından açıklanmış en güncel alış kuru (küsüratlı döviz tutarları en yakın cent'e yuvarlanacaktır.) |
|---|---|---|---|
| TL Özel Cari TL Hesaplar, Katılma Hesaplar |
$\mathbf{1}$ | Hesap bakiye anapara tutari esas alınacaktır. |
bakiye Hesap anapara tutarı esas alınacaktır. |
| Özel Cari Hesaplar (ABD\$, AVRO) |
1,1 | Merkez Bankası'nın o gün için açıkladığı döviz alış fiyatı |
Türkiye Finans'ın anlık döviz alış fiyatı |
| Katılma Hesapları (ABD\$, AVRO) |
1,1 | Merkez Bankası'nın o gün için açıkladığı döviz alış fiyatı |
Türkiye Finans'ın anlık döviz alış fiyatı |
| Kira Sertifikaları (VKŞ tarafından ihraç edilen) |
1,1 | Kira Sertifikalarında blokaj BIAS önce tarihinden Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son işgünü ağırlıklı ortalama fiyatı kullanılacaktır. |
Sertifikalarında Kira BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası'nda oluşan cari piyasa fiyatı kullanılacaktır. |
Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan teminatın asgari adet, adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat adedi asgari adedin altında kalmayacak ve kesirli ve/veya ilgili teminat için belirtilen katların dışında bir adet oluşmayacak şekilde yukarı yuvarlama vapılabilecektir.
Tek bir teminat türünün yatırımcıların talebini tek başına karşılayamaması durumunda aynı yatırım, katılım ve özel cari hesapta bulunan teminat kıymetler aynı anda teminata alınabilir. Teminat alımında ve bozumunda yukardaki tabloda yer alan ilgi bozdurma fiyatları esas almacaktır.
Bireysel Yatırımcılar'ın teminatlarının nakde dönüşümü ile ilgili risk bu şekilde talebi giren aracı kuruma aittir.
Teminat göstererek talepte bulunan bireysel yatırımcılar talep formunu imzaladıkları anda taleplerini gerçekleştirebilmeleri için teminata alınan kıymetleri; hiçbir yazılı ya da sözlü ihbar veya ihtara gerek olmaksızın resen paraya çevirerek, almayı hak kazandıkları Kira Sertifikası bedellerini res'en tahsil etmek konusunda talepte bulundukları aracı kurumu yetkilendirdiklerini ve bu yetkinin ifasından doğabilecek zararlardan ilgili aracı kurumun ve
Genele Açık / Public TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.S
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkilan Mahalleel Şokullu Caddeel
No:8/Umraniye / ISTANBUL
Sentral No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.068 006 3870 TF VARLIK KIRALAMA A.S. IF VARLIG RIKALAWA
Inkilap Mah. Sokuliu Cad, Türkiye Finans
No:8/5 34768 Omraniye/ISTANBUL Alemiting V.D 843 035 8630 31
Emir ileticisi konusundaki Türkiye Finans'ın hiçbir şekilde sorumlu olmayacağını gayrikabili rücu kabul, beyan ve taahhüt etmiş olacaklardır.
Teminatlar talepte bulundukları kurum tarafından res'en bozdurularak kira sertifikalarının bedeli ödenebileceği gibi, yatırımcıların dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri kira sertifikalarının bedelini kısmen veya tamamen Gelir Dönemi Başlangıç Tarihi saat 12:00'a kadar ödemeleri durumunda yalnızca ödenmeyen kısım için teminatların res'en bozdurularak ödenebilmesi de mümkündür.
Birevsel vatırımcılara, Gelir Dönemi Başlangıç Tarihinden önce Kira Sertifikalarını satın almak için nakit olarak ödenecek bedeller ile nakde tahvil (dönüşüm) ettirecekleri teminatlar acısından, nakit ödeme veya teminatın nakde tahvil (dönüşüm) tarihinden, Gelir Dönemi Baslangic dönemine kadar geçen süre için, herhangi bir getiri, kar payı, faiz vb. menfaat ödemesi gerçekleştirilmeyecektir.
Yurtiçi Kurumsal Yatırımcıların işbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.3.2 maddesinde belirtilen OYAK Yatırım'ın veya emir iletimine aracısı konumundaki Türkiye Finans'ın merkez ve şubelerine talepte bulunmak için başvurarak talep formu doldurmaları gerekmektedir. Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar sadece OYAK Yatırım'da talepte bulunmak için başvurarak talep formu doldurarak işbu halka arza katılabilirler.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar talep ettikleri Kira Sertifikalarına ilişkin ödenecek talep tutarını nakden veya hesaben yatıracaklardır. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar, Kira Sertifikası bedellerini talep toplama süresinin bitimini takiben ödeyebilirler. Yurtiçi ve Yurtdısı Kurumsal Yatırımcılar, dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini vade başlangıç tarihinde saat 12:00'a kadar aşağıda belirtilen hesaba yatırmak zorundadır.
Hesap sahibi: OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Banka Adı:
Sube Adı: Boğaziçi Kurumsal
TR370020600289033012460001 Hesap no:
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini talebi toplayan aracı kuruma ödemekten imtina edemezler.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcıların dağıtım sonucu almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini ödememelerine ilişkin risk, talebi toplayan yatırım kuruluşuna aittir. Yatırım kurulusu talepte bulunan Kurumsal Yatırımcı'nın talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.
Genele Acık / Public 32 TÜRKIYE FINANS' KATILIM BANKASI A.S TF VARLIK KIRALAMA A.S. Sand Maria A.S. Sand Maria Schullu Cad. Türkiye Firans No. 8/6 34768 Omraniye 187ANBUL
No. 8/6 34768 Omraniye 187ANBUL
Alemdağ .V. D. 843 035 8630 GENEL MODDRUDK Inkilap Mahallesi Sokullu Caddeel
No:6 Omrahiye / ISTANBUL Santral No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellerler V.D.068 006 3870
Halka arz edilecek kira sertifikaları, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, dağıtım listesinin VKS tarafından onavlanarak kesinlesmesini takip eden iş günü içerisinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden 2 iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
Kira sertifikalarının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım 5.1.8 haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akıbeti hakkında bilgi:
Kira sertifikalarına ilişkin ön alım hakkı yoktur.
Satısın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine $5.2.1$ belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda vatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
YOKTUR.
II-5.2 Sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin 18. maddesi 4. fıkrası uyarınca "Halka arz edilecek sermaye piyasası araçlarının nominal değerinin, en az yüzde onunun yurt ici bireysel yatırımcılara ve yüzde onunun yurt içi kurumsal yatırımcılara tahsis edilmesi zorunludur" ve "Kurul, halka arz edilecek sermaye piyasası araçlarının piyasa değerini, piyasa koşullarını ve benzeri gerekçeler ile ihraççının ve/veya halka arz edenin talebini de dikkate alarak bu fikrada yer alan asgari tahsisat oranlarını sıfıra kadar indirebilir veya bir kata kadar artırabilir."
SPK'nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde tahsisat oranları aşağıdaki şekilde belirlenmistir:
Halka arz edilecek 294 gün vadeli sertifikalarının
Genele Açık / Public $\bullet$ TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş TF VARLIK KIRALAMA A.Ş IF VANLEY NINGLEWIG Cad. Türkiyə Finans
No:8/5 34768 Ümraniyə/İSTANBUL Inkilap Mahallesi Sokullu Caddesi Thomap Maybeles & Socure (Cadosa)
No:6 Umraniye / ISTANBUL
Santral No: 0216 676 20 00
Buyuk Mukellefler Y.D.068 006 3870 Alemdağ V.D 843 035 8630 33
375.000.000 TL nominal değerdeki (% 50) kısmı Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar 356.250.000 TL nominal değerdeki (% 47,5) kısmı Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılar 18.750.000 TL nominal değerdeki (% 2,5) kısmı Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar
1-Talep toplama süresi sonunda belirli bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karsılayacak miktarda talep gelmemiş ise,
a. İlgili yatırımcı grubuna ait tahsisatın karşılanamayan kısmı, diğer gruplara serbestce aktarılabilir.
b. Yukarıdaki tahsisat oranları ek satıs yapılması halinde, ek satışa uygulanmayacaktır. Ek satış halinde tahsisat OYAK Yatırım'ın önerisi Banka ve/veya VKS'nin onayı ile belirlenecektir.
2-Talep toplama süresinin sonunda herhangi bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karsılayacak kadar talep gelmis olsa dahi;
a. Herhangi bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutar, yüzde yirmisinden fazla olmamak üzere azaltılarak, azaltılan tutar diğer gruplara aktarılabilir.
b. Yukarıdaki tahsisat oranları ek satış yapılması halinde, ek satışa uygulanmayacaktır. Ek satış halinde tahsisat OYAK Yatırım'ın önerisi Banka ve/veya VKS'nin onayı ile belirlenecektir.
• Tüm yatırımcı grupları için, talep edilen kira sertifikası adedi nihaidir.
Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten sonra Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliğ Ek 1'de yer alan talep formuna göre içermesi gereken asgari bilgileri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtlar da iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinden çıkartıldıktan sonra dağıtım işlemi aşağıdaki şekilde gerçekleştirilecektir:
Her bir tahsisat grubuna dağıtım, asağıda belirtilen şekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.
a. Birevsel Yatırımcılara Dağıtım: Oransal Dağıtım Yöntemi'ne göre yapılacaktır. Bireysel Yatırımcılar için tahsisat miktarının talep miktarına bölünmesi ile "Arzın Talebi Karşılama Oranı" bulunacaktır. Bulunan Arzın Talebi Karşılama Oranı her bir yatırımcıya ait kişisel talep ile çarpılacak ve dağıtılacaktır.
Genele Açık / Public 34 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.
Inkilap Mahalleel, MÜDÜRLÜK
Inkilap Mahalleel, Sokultu Caddeel
No:Q.Umnahye / İSTANBUL TF VARLIK KRALAMA A.S. Sanding State
Inkilap Mah Sokullu Cad. Türkiye Firans
No:8/5.34768 Ümraniye/ISTANBUL Sentrel No. 0216 676 20 00
Büyük, Mükelleğer V.D.068 008 3870 Alemdağ V.D 843 035 8630
Bireysel Yatırımcılar için oransal dağıtım yöntemi kullanılacağından herhangi bir mükerrer tarama islemi yapılmayacaktır.
b. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılara Dağıtım: Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcı grubunda serbest dağıtım yöntemine göre dağıtım yapılacaktır. Bu yatırımcı gruplarında öncelikle, iş bu maddede belirtilen şekilde nihai talep adedi belirlenecektir. Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcı grubunda bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda fazla miktarda olan talep kabul edilecektir. Her bir Kurumsal Yatırımcıya verilecek kıymet miktarına OYAK Yatırım'ın önerileri de dikkate alınarak VKŞ tarafından karar verilecektir.
Tüm Yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya çıkan miktarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan miktarın bu alt sınırın altında kalması halinde vatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır.
Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlerle dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılamayan kıymetler, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında VKŞ'nin uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.
OYAK Yatırım, talep toplama süresinin bitimini izleyen iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı ayrı kesinleştirerek VKS'ye verecektir. VKS, dağıtım listelerini kendilerine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı OYAK Yatırım'a bildirecektir.
Halka arzdan almaya hak kazanılmış kira sertifikası miktarları, dağıtım listelerinin Banka ve/veya VKŞ tarafından onaylandığı gün, OYAK Yatırım tarafından yatırımcılara bildirilecektir.
Nominal değeri 1 TL olan 1 adet kira sertifikasının satış fiyatı 1 TL dir.
"Dönemsel Getiri Oranı" ve bu oranın hesaplanma yöntemi ve kamuya açıklanma süreci, işbu Sermaye Piyasası Aracı notunun 4.10 maddesinde belirtilen formül ile hesaplanacaktır.
Talep toplamanın akabinde işleme ilişkin ihracın nihai tutarını, yatırımcı grupları bazında dağıtımı yapılan sermaye piyasası araçlarının tutarı, oranı ve yatırımcı sayısı hakkındaki bilgileri ve halka arz edilen sermaye piyasası araçlarının nominal değerinin yüzde beşinden fazlasını satın alan kişi ve kurumları da içerecek şekilde hazırlanan dağıtım sonuçları kesinleştiği günü takip eden 2 iş günü içerisinde VKŞ'ye ait KAP sayfasından duyurulacaktır.
Genele Açık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.S GENEL MODORLOK TF VARLIK KIRALAMA AS Inkubp Mahalish Sokultu Ceddesi
Note (Mahalish Sokultu Ceddesi
Note (Mahalish Sokultu Ceddesi)
Santral No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.088 006 3870 In VANDA, Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:8/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Alemped .V.D 843 035 6630 35
Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Adres: Ayazağa Mah. Kemerburgaz Cad. Vadi İstanbul Park Sitesi 7B Blok Apt. No.7 C Kat.18 Sariyer/İstanbul) olup, bu kuruluşun emir iletimine aracıları ve şubelerine ilişkin bilgiler 5.1.3.2. maddede belirtilmiştir.
Halka arz sadece Türkiye'de gerçeklesecek olup saklama ve ödeme kuruluşları Merkezi Kayıt Kurulusu A.S. ve Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.S.'dir.
Halka arza aracılık SPK'nın Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ (III-37.1) madde 51(1)(b)'de tanımı yapılan "En İyi Gayret Aracılığı" seklinde gerçekleştirilecek olup, satışa aracılık edecek olan OYAK Yatırım tarafından yüklenimde bulunulmayacaktır.
| Yüklenimde | Bulunulan Kira Sertifikalarının |
Yüklenimde Kira Sertifikalarının |
Bulunulmayan | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yetkili Kurulus |
Olusturulmussa Konsorsiyumdaki Pozisyonu |
Aracılı ğın Türü |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Kira Edilen Sertifikasına Orani $(\% )$ |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Kira Sertifikası Oranı na (%) |
| OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
Konsorsiyum bulunmamaktadır |
En iyi gayret |
750,000,000 TL (fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 1.000.000.000 TL'ye kadar $art tr 1 1 ab 1 ec 2 ek 1 ir 1$ 294 Gün Vadeli |
%100 |
Halka arz edilecek kira sertifikalarına ilişkin aracılık işlemleri 30/09/2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde OYAK Yatırım tarafından gerçekleştirilecek ve karşılığında komisyon geliri elde edilecektir. Aracı kurum dağıtım sonucu hak edilen kira sertifikalarının dağıtım listesinin onaylanmasını takiben ve kira sertifikası bedellerinin ödenmesi şartıyla dağıtılmasını sağlayacaktır.
Genele Açık / Public
36 TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş GENEL MODURLUK Inkilan Mahallesi Sokullu Caddesi No: 0 Dmrantye / ISTANBUL Senarel No. 0216 876 20 00
TF VARLIK KIRALAMA A.S
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No:6/5 84768 Omreniye/ISTANBUL Vemdağ KV.D 843 035 8630
Halka arz edilecek olan 750,000,000 TL nominal tutarlı, fazla talep gelmesi durumunda halka arz tutarı 1.000.000.000 TL'ye kadar arttırılabilecek ve 294 gün vadeli Sertifikalar için tahmini toplam maliyetler aşağıdadır:
| Ücret ve Vergiler | Alinacak Baz Değer |
Sabit / Oransal | Tutar (TL) |
|---|---|---|---|
| Göre Vadeye |
|||
| SPK Ücreti 1 | Nominal Tutar | Değişen Oransal | 131.250 |
| Tavani Aşarsa |
|||
| MKK Ihraç Ücreti + BSMV 2 | Nominal Tutar | Sabit | 26,608,05 |
| Tavani Aşarsa |
|||
| BIAŞ Kotasyon Ücreti + BSMV 3 | Nominal Tutar | Sabit | 330.960 |
| Takasbank ISIN Kodu + BSMV 4 | Sabit | 1.050 | |
| Diğer Maliyetler | |||
| Aracılık/Satış komisyonu + BSMV | Oransal | 708.750 | |
| TOPLAM | 1.198.618,05 |
1 Kira Sertifikaları Tebliğ m. 19 ve SPK'nın 24/06/2016 tarih ve 20/710 sayılı Kararı gereğince satışı yapılacak kira sertifikalarının varsa nominal değerinden asağı olmamak üzere, ihraç değeri üzerinden Kurul ücretinin hesaplanmasında asağıdaki oranlar esas alınır:
a) Vadesi 180 güne kadar olanlar için on binde 1,25
b) Vadesi 181 gün ile 364 gün arası olanlar için on binde 1,75
c) Vadesi 365 gün ile 730 gün arası olanlar için on binde 2,5
c) Vadesi 730 günden daha uzun olanlar için on binde 5
2İhraçtan sonra ihraç edilen nominal tutar üzerinden %0,01 oranında MKK ihraç ücreti ödenmektedir. İhraç ücreti için üst limit 25.341 + BSMV TL'dir. Ayrıca sertifika saklama ve itfa komisyonu olarak ayrı ayrı %0,005 oranında ilave ücret ödenmektedir. İtfa komisyonunda alt limit 8.477 + BSMV TL, üst limit ise 422.220 + BSMV TL'dir.
Halka Arzlarda;
: $39.400$ TL + BSMV $30-50$ milvon TL 50-100 milyon TL : 78.800 TL + BSMV 100-200 milyon TL: $157,600$ TL + BSMV 200-400 milyon TL: 315.200 TL + BSMV 400 milyon TL üstü : 630.400 TL + BSMV
Kira Sertifikalarında yukarıdaki tutarlar %50 indirimli olarak uygulanır. $4$ Takasbank ücreti 1.000 TL + BSMV'dir.
Genele Açık / Public $\bullet$
TÜRKİYE FINANS/KATILIM BANKASI A.Ş GENEL MODORLOK Sentral No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.068 006 3870
TF VARLIK KIRALAMA AS From The Michael And AS
This Mark Sokullu Cad, Türkiye Finans
No: 8/5 34768 Ümraniye/İSTANBUL
Alemetağ . V. D. 843 035 8630
37
İhraççının her bir tertip bazında Kurul ücreti, MKK ve Takasbank'ın dahil olduğu yasal maliyetler yaklaşık 1.198.618,05 TL olup ilgili tutarlar, nominal ihraç tutarının % 0,160'ına tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1.-TL nominal değerli toplam 750,000,000 adet kira sertifikası başına düşecek maliyet ise yaklaşık 0,00160 TL olarak hesaplanmaktadır.
Tabloda yer alan ücret tarifeleri dışında yatırımcılar tarafından ödenecek herhangi bir ücret bulunmamaktadır.
| Aracı Kuruluşun Ticaret Unvani |
Başka Aracı Kuruluşa Virman Ücreti |
EFT Ücreti | Diğer |
|---|---|---|---|
| $OYAK$ Yatırım Menkul Değerler A.S. |
OYAK Yatırım, halka arza ilişkin virman islemlerinden ücret almayacaktır |
OYAK Yatırım, halka ilişkin arza işlemlerinden EFT. ücreti almayacaktır. |
Yatırım nezdindeki OYAK müşteri hesaplarından MKK tarafından yansıtılan saklama, sifre, kupon/itfa bakım, masrafları alınacaktır. Yatırım hesabi olmayan müşterilerin OYAK Yatırım nezdinde hesap açmaları halinde MKK hesap ücreti alınacaktır. açma Hesaplardan aylık 2,50 TL hesap işletim ücreti, aylık 2 TL gönderim ücreti SMS 5 alınacaktır. Damga Vergisi ve diğer masraflar alınmayacaktır. |
VKŞ tarafından halka arz edilecek kira sertifikalarının, Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi çerçevesinde KAP'ta yapılacak duyuruyu izleyen ikinci iş gününden itibaren borsa kotuna alınarak Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.
Borsalar ve Piyasa İsleticilerinin Kurulus, Faaliyet, Calısma ve Denetim Esasları Hakkında Yönetmeliğinin 30. maddesinde, Borsa İstanbul A.Ş. Borsacılık Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Yönetmeliğinin 16, 25 ve 26. maddelerinde, Borsa İstanbul A.S. Kotasyon Yönergesinin 29. maddesinde yer alan durumların oluşması halinde, kira sertifikalarının işlem sırası geçici olarak kapatılabilir, sonlandırılabilir veya kira sertifikaları borsa kotundan çıkartılabilir.
Genele Açık / Public $\ddot{\phantom{a}}$
38 TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş GENEL MODORLOK Inkilap Mahalleel Sokullu Caddeel No:8 Umraniye / ISTANBUL Santral No. 0216 676 20 00 Buyok Mukesade V.D.068 006 3870
.
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiyə Finans
No:8/5,84768 Omraniya/İSTANBUL Alemded .V.D 843 035 8630
TF Varlık Kiralama A.S. 24/07/2024 tarihinde Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 355 gün vadeli (14/07/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.S. 18/09/2024 tarihinde Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 357 gün vadeli (10/09/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.Ş. 04/10/2024 tarihinde Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 208 gün vadeli (30/04/2025) 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası halka arzı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.S. 09/10/2024 tarihinde Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 308 gün vadeli (13/08/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satıs yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.S. 16/10/2024 tarihinde Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 357 gün vadeli (08/10/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözlesmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.S. 06/11/2024 tarihinde Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 336 gün vadeli (08/10/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
TF Varlık Kiralama A.S. 13/11/2024 tarihinde Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 217 gün vadeli (18/06/2025) 1.000.000.000 tutarlı yönetim sözlesmesine dayalı kira sertifikası halka arzı gerçekleştirmiştir..
TF Varlık Kiralama A.S. 20/11/2024 tarihinde Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında TFKB'nin fon kullanıcısı olduğu yurt içinde 350 gün vadeli (05/11/2025) halka arz edilmeksizin nitelikli vatırımcılara satıs yöntemiyle 1.000.000.000 TL tutarlı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir
Genele Açık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş STRING BANKA
GENEL MUDURLUK
Inkilan Mahalleel Sokultu Caddeel
Nord Unitariye/JSTANBUL TF VARLIK KIRALAMA A.Ş Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiyə Finana
No:6/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL Santhal No: 0216 876 20 00
Büyük Mükelletler V.D.068 006 3870 Alemdağ .V.D 843 035 8630 39
Türkiye Finans Teminat Mektubu ile Portföy Borcluları ve Yatırım Borclularının Portföy kapsamındaki borçlarını gereği gibi, zamanında, tam ve eksiksiz olarak ödeyeceğini, TBK m. 128 anlamında üçüncü kişinin fiilini taahhüt eden sıfatıyla VKŞ'ye karşı üstlenmiştir. Bu kapsamda; (i) Portföy Gelirleri'nin Beklenen Kar'dan az olması halinde Portföy Gelirleri ve Beklenen Kar ile Portföy Gelirleri arasındaki farkı; (ii) Portföy'den gelir elde edilememesi veya zarar edilmesi halinde, zarar edilen tutarı ve Beklenen Karı; VKŞ'ye ödeyecektir (Beklenen Kar Oranı tanımlarda belirtildiği üzere Dönemsel Getiri Oranına eşittir). Türkiye Finans tarafından VKŞ lehine düzenlenen Teminat Mektubu kapsamında Türkiye Finans, VKŞ (ve dolayısıyla Yatırımcılar'ın) Portföy Borçluları ve Yatırım Borçlularının risklerine maruz kalmasının önüne geçmiştir. Bununla birlikte, VKS ve Yatırımcılar Türkiye Finans'a ilişkin risklere maruz kalabilecektir.
İhraçtan doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin, fon kullanıcısı Türkiye Finans asaleten bizzat sorumludur. Bu yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin, işbu maddede belirtilen yapılar haricinde herhangi bir garantörlük bulunmamaktadır.
8.1 Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:
Halka arz sürecinde ihraççıya, OYAK Yatırım haricinde danışmanlık hizmeti veren kişi ya da kurum bulunmamaktadır.
İşbu sermaye piyasası aracı notunda aşağıda belirtilen üçüncü şahıslardan sağlanan bilgilere yer verilmiş olup, Türkiye Finans ve VKŞ ilgili şahısların yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.
10/05/2024 tarihinde yapılan olağan Genel Kurul toplantısında 2024 yılı faaliyetlerinin denetlenmesi hususunda DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. secilmistir.
01/01/2022-31/12/2022 ve 01/01/2023-31/12/2023 KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. den dönemleri için sorumlu denetçi Alper Güvenç'tir.
VKS ve Türkiye Finans'ın finansal tabloları aynı bağımsız denetim kuruluşu ve bağımsız denetci tarafından denetlenmektedir/incelenmektedir.İlgili dönemlere ilişkin bağımsız denetim
Genele Açık / Public 40 TÜRKIYE PINANS KATILIM BANKASI A.Ş Search Moburg
Inklap Mahalfeel Scicultu Caddeel
No:6 Unitentye / ISTANBUL
Search No: 0216 676 20 00 TF VARLIK KIRALAMA A.S. / No:6/5 84768 Omrestve/ISTANBUL Alemater V.D 843 035 8830 Buyuk Mukellefler V.D.088 008 3870
şirketi tarafından yapılan denetime ilişkin denetim türü ve görüşü aşağıdaki tabloda verilmektedir.
Fon Kullanıcısı için:
| Ticaret Unvanı: | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
||
|---|---|---|---|
| Adresi: | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Sunay Anıktar (01/01/2024-31/12/2024) |
| Ticaret Unvanı: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
||
|---|---|---|---|
| Adresi: | İş Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / Istanbul |
||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2023-31/12/2023) |
| Ticaret Unvanı: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
||
|---|---|---|---|
| Adresi: | İş Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / istanbul |
||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2022–31/12/2022) |
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans'ın ve konsolidasyona
Genele Açık / Public $\bullet$ TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkılap Mahalosi Sokullu Caddesi
Noxo Ümraniye / ISTANBUL
Santral Noxo210678 20.00
Büyük Mükellefler V.D.068 006 3870 TF VARLIK KIRALAMA A.S. Wikiday Web & Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:8/5 34768 Ümraniye/İSTANBUL
Alempiağ .V.D 843 036 8630 41
tabi finansal ortaklığının 31/12/2024 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uygun olarak doğru bir biçimde yansıttığını belirtmiştir.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans'ın ve konsolidasyona tabi finansal ortaklığının 31/12/2023 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uvgun olarak doğru bir bicimde vansıttığını belirtmiştir.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans'ın ve konsolidasyona tabi finansal ortaklığının 31/12/2022 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve avnı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uygun olarak doğru bir biçimde yansıttığını belirtmiştir.
| Ticaret Unvann: | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|---|---|
| Adresi: | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Sunay Aniktar (01/01/2024-31/12/2024) |
| Ticaret Unvanı: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. |
||
|---|---|---|---|
| Adresi: | İş Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / Istanbul |
||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2023–31/12/2023) |
Genele Açık / Public
42 TÜRKIYE FINANS/KATILIM BANKASI A.Ş TF VARLIK KIRALAMA A.S
Inkilap Mah, Sokullu Ced. Türkiye Finans GENEL MODORLOK Inkulap Mahalfeel Scikultu Caddeel
No:8 Umrantys / ISTANBUL
Santral No: 0218.676.20 00
Buyuk Mukelletter V.D.088.006 3870 No:6/5 34768 Umranive/ISTANBUL
Alemdad V.D 843 035 8630
| Ticaret Unvani: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
||
|---|---|---|---|
| Adresi: | İş Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / Istanbul |
||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2022-31/12/2022) |
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, finansal tabloların, TF Varlık'ın 31/12/2024 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonucları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uygun olarak doğru bir biçimde yansıttığını belirtmiştir.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, finansal tabloların, TF Varlık'ın 31/12/2023 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uygun olarak doğru bir biçimde yansıttığını belirtmiştir.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bilanço tarihi itibarıyla, finansal tabloların, TF Varlık'ın 31/12/2022 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını ilgili mevzuata uygun olarak doğru bir biçimde yansıttığını belirtmiştir.
| Unvanı | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|
|---|---|---|
| Is Adresi | ÷. | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 SARIYER /İSTANBUL |
| Ihracci/Fon Kullanıcısıdaki menfaatleri |
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ile Türkiye Finans ve VKŞ arasında Bağımsız Denetim sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci |
|
| Genele Açık / Public TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş GENEL MODORLOK Inkilan Mahallesi Sokullu Caddesi No;& Dmranlya / ISTANBUL Sentrel No: 0216 676 20 00 Buyük Mükellefler V.D.068 006 3870 43 |
TF VARLIK KIRALAMA A.Ş Inkılap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finans No:8/5 34768 Omranlye/ISTANBUL Alemasio .V.D 843 035 8630 |
Mali Müşavirlik A.Ş.'nin Türkiye Finans veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
| Unvani | $\ddot{\cdot}$ | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. |
|---|---|---|
| Is Adresi | : İş Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / İstanbul | |
| Ihracci/Fon Kullanıcısıdaki menfaatleri |
: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ile Türkiye Finans ve VKŞ arasında Bağımsız Denetim sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.'nin Türkiye Finans veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır. |
Alım-Satıma Dayalı kira sertifikaları için 27/03/2014, Sahipliğe Dayalı kira sertifikaları için 19/01/2015, Değişken Getirili Sahipliğe Dayalı kira sertifikaları için 08/09/2016, Yönetim Sözleşmesine Dayalı kira sertifikaları için 16/10/2017, Değişken Getirili Yönetim Sözleşmesine Dayalı kira sertifikaları için 15/01/2018 ve Dayanak Varlıkların Kiralandığı Yönetim Sözlesmesine Dayalı kira sertifikaları için 31/12/2020 tarihli görüslere göre gerçekleştirilecek ihraçların Katılım Bankacılığı İlkelerine uygun olduğu belirtilmektedir. (Ek/1: Kira Sertifikası İcazet Belgeleri)
Söz konusu icazet belgeleri, Türkiye Finans Katılım Bankacılığı Danışma Kurulu ve/veya Türkiye Finans Katılım Bankacılığı Danışma Kurulu üyesi Prof. Dr. İsak Emin Aktepe tarafından düzenlenmiştir. Bununla birlikte: BDDK'nın Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartlarına Uyuma İlişkin Tebliğ kapsamında Banka Danışma Komitesi'nin tesis edilmesi zorunlu hale getirilmiştir. Bu kapsamda Türkiye Finans Katılım Bankacılığı Danışma Kurulu, Türkiye Finans Danısma Komitesi olarak tesis edilmis olup atanan üyeler, Türkiye Finans'ın 04/08/2020 tarihli Genel Kurulu'nda onaylanmıştır.
| Adı/Soyadı | 1. Prof. Dr. Hayrettin Karaman |
|---|---|
| 2. Prof. Dr. Vecdi Akyüz | |
| 3. Prof. Dr. Isak Emin Aktepe | |
| Is Adresi | İnkılap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No: 6 İç Kapı No: 3 Ümraniye / İstanbul [email protected] |
| Genele Acık / Public 44 TÜRKIYE\FINANS KATILIM BANKASI A.Ş MODDRLOK QENEL Inkilan Mahalkal Sokullu Caddeel No:6 Unwarive/ISTANBUL Santhal No: 0216/676 20 00 Buyuk Mükellefler V.D.068 006 3870 |
TF VARLIK KIRALAMA AS Inkilap Mah. Sokullu Ced. Türkiye Finaris No:6/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL Alemdağ .V.D.843 035 8630 |
İhraccı/Fon : Prof. Dr. Hayrettin Karaman, Prof. Dr. Vecdi Akyüz ve Prof. Dr. Kullanıcısındaki İshak Emin Aktepe Türkiye Finans'a dışarıdan danışmanlık hizmeti menfaatleri vermektedir. Bunun dışında Banka Danışma Komitesi üyelerinin Türkiye Finans veya VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
Işbu sermaye piyasası aracı notunda, derecelendirme notları hakkında yer alan bilgiler Derecelendirme Kurulusları tarafından hazırlanan raporlardan faydalanılarak hazırlanmıştır. Türkiye Finans ve VKS, Türkiye Finans'a ilişkin Fitch tarafından belirlenen derecelendirme notlarını aynen aldığını beyan eder. Fitch Ratings Türkiye'de banka ve banka benzeri kuruluş, sigorta şirketleri, portföy yönetim şirketleri, kurumsal firmalar ve uluslararası kamu finansmanı dahil olmak üzere 80'e yakın kuruluşa kredi notu vermektedir. Fitch ayrıca, Türk bankaları tarafından ihraç edilmiş olan tüm yabancı para cinsinden tahvil ve sukuk ihraçlarına ayrıca reel sektör sirketleri tarafından çıkartılan yabancı para cinsinden tahvil ihraçlarına rating hizmeti vermiştir.
| Unvanı | : Fitch Ratings Ltd. |
|---|---|
| Is Adresi | : 30 North Colonnade, Canary Wharf, London E14 5GN, UK |
| Ihracci/Fon Kullanıcısındaki menfaatleri |
: Fitch Ratings Ltd. ile Türkiye Finans arasında kredi derecelendirme sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında Fitch Ratings Ltd'nin Türkiye Finans veya VKS'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır. |
Fitch Ratings tarafından Türkiye Finans'a 22/09/2023 tarihinden itibaren verilen kredi derecelendirme notlarının seyri aşağıdaki gibidir.
Genele Açık / Public TÜRKIYE FINANS KATILIM EANKASI A.Ş GENEL MODORLOK TF VARLIK KIRALAMA A:S In Victoria Science Cad. Turkiye Finans
No:8/5 34768 Umraniye/ISTANBUL Inkilep Mehalfeel Soluilu Caddee Note Opinantye / ISTANBUL Santral No: 0216 676 20 00 Alemdağ \V.D 843.035 8630 B0v0K M0kellener V.D.068 006 3870 45
| 27/01/2025 | 08/10/2024 | 17/09/2024 | 15/03/2024 | 21/02/2024 | 22/09/2023 | Son Değişim | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uzun Vadeli YP Görünüm |
BB- (Durağan) |
BB- (Durağan) |
BB- (Durağan) |
B (Pozitif) |
$B -$ (Durağan) |
$B -$ (Durağan) |
Değişmedi |
| Kısa Vadeli YP |
$\mathbf B$ | $\bf{B}$ | B | B | B | B | Değişmedi |
| Finansal Kapasite Notu |
b | b | b- | b- | $b-$ | $b -$ | Değişmedi |
| Destek | bb- | $bb-$ | $bb-$ | b | $b-$ | $b-$ | Değişmedi |
| Uzun Vadeli TL Görünüm |
BB- (Durağan) |
BB- (Durağan) |
BB- (Durağan) |
$B+$ (Pozitif) |
B (Durağan) |
$\bf{B}$ (Durağan) |
Değişmedi |
| Kısa Vadeli TL |
$\mathbf B$ | $\, {\bf B}$ | B | B | $\mathbf B$ | B | Değişmedi |
| Ulusal Uzun Vadeli Not |
AA (tur) (Durağan) |
$AA$ (tur) (Durağan) |
AA (tur) (Durağan) |
$AA$ (tur) (Durağan) |
$AA$ (tur) (Durağan) |
$AA$ (tur) (Durağan) |
Değişmedi |
Fitch Ratings, 27 Ocak 2025 tarihinde Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 'nin uzun vadeli yerel para (TL) kredi notunu "BB-" ve yabancı para kredi notunu "BB-" olarak teyit etmiştir.
Banka'nın finansal kapasite notunu "b" etmiştir.
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin derecelendirme notu bulunmamaktadır.
Genele Açık / Public 46
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
İnkilap Mahallesi Sokullu (Caddesi)
No:6|Umraniye / İSTANBUL
Santral No: 0219676 20 00
Buyuk Mükelletler V.D.088 006 3870 TF VARLIK KIRALAMA Á.S.
Trikilap Mah Sokullu Cad. Türgyé Finans
No:8/5.34788 Ümranlýe/ISTANBUL
Alemdağ .V.D.843 035 8630
| TAM MÜKELLEF KURUM | TAM MÜKELLEF | DAR MÜKELLEF | DAR MÜKELLEF | |
|---|---|---|---|---|
| GERCEK KISI | KURUM (1) | GERÇEK KİŞİ | ||
| 1) Anonim, eshamlı | 1) Türkiye'de ihraç | 1) Anonim, eshamlı komandit | I) Türkiye'de ihraç | |
| komandit ve limited | edilenlerden elde edilen | ve limited şirket niteliğindeki | edilenlerden elde edilen | |
| şirketler ile yatırım fonları | gelirler: | yabancı kurumlar ile Sermaye | gelirler; | |
| tarafından elde edilen | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | Piyasası Kanunu'na göre | - Hazine Müsteşarlığı | |
| gelirler: | Kiralama A.Ş. tarafından | kurulan yatırım fonları ve | Varlık Kiralama A.Ş. | |
| - %0 oranında stopaja | ihraç edilen altına dayalı kira | yatırım ortaklıklarıyla benzer | tarafından ihraç edilen | |
| tabi. | sertifikaları %0, | nitelikte olduğu Maliye | altına dayalı kira | |
| - Kurumlar vergisine tabi. | - 23/12/2020 tarihi ile | Bakanlığınca belirlenen | sertifikaları %0, | |
| 2) Yukarıda sayılanların | 30/04/2025 tarihi (bu tarih | yabancı kurumlar (4) | $-23/12/2020$ tarihi ile | |
| dışındaki kurumlar (3) | dahil) arsında iktisap edilen | tarafından elde edilen gelirler; | 30/04/2025 tarihi (bu | |
| tarafından elde edilen | ve 4749 sayılı Kamu | - % 0 oranında stopaja tabi. | tarih dahil) arasında | |
| gelirler; | Finansmant ve Borç | - Stopaj nihai vergidir. | iktisap edilen ve 4749 | |
| - Hazine Müsteşarlığı | Yönetiminin Düzenlenmesi | - Beyan edilmez. | sayılı Kamu Finansmanı | |
| KİRA | Varlık Kiralama A.Ş. | Hakkında Kanun uyarınca | 2) Yukarıda sayılanların | ve Borç Yönetiminin |
| SERTIFIKA LARINDAN |
tarafından ihraç edilen | kurulan varlık kiralama | dışındaki kurumlar tarafından | Düzenlenmesi Hakkında |
| ELDE | altına dayalı kira | sirketleri tarafından ihraç | elde edilen gelirler; | Kanun uyarınca kurulan |
| EDİLEN | sertifikaları %0, | edilen kira sertifikalarından | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | varlık kiralama şirketleri |
| KÂR PAYI | - 23/12/2020 tarihi ile | elde edilen gelir ve kazançlara | Kiralama A.Ş. tarafından | tarafından ihraç edilen |
| GELIRLERI | 30/04/2025 tarihi (bu tarih | uygulanacak stopaj oranı %0, | ihraç edilen altına dayalı kira | kira sertifikalarından elde |
| dahil) arasında iktisap | - Diğerleri 1 yıldan uzun | sertifikaları %0, | edilen gelir ve kazançlara | |
| edilen ve 4749 savılı | vadeli Kira Sertifikaları % 10, | - 23/12/2020 tarihi ile | uygulanacak stopaj | |
| Kamu Finansmanı ve Borc Yonetiminin |
1 yıldan kısa vadeli Kira | 31/07/2025 tarihi (bu tarih | orani %0, - Diğerleri 1 yıldan uzun |
|
| Düzenlenmesi Hakkında | Sertifikaları % 15, oranında stopaja tabi. |
dahil) arasında iktisap edilen ve 4749 sayılı Kamu |
vadeli Kira Sertifikaları % | |
| Kanun uyarınca kurulan | Finansmant ve Borç | 10, 1 yıldan kısa vadeli | ||
| varlık kiralama şirketleri | - 23/12/2020 tarihinden 30/04/2024 tarihine kadar |
Yönetiminin Düzenlenmesi | Kira Sertifikaları % 15, | |
| tarafından ihraç edilen | geçerli olmak üzere; "Fon | Hakkında Kanun uyarınca | oranında stopaja tabi. | |
| kira sertifikalarından elde | Kullanıcısının Bankalar | kurulan varlık kiralama | - 23/12/2020 tarihinden | |
| edilen gelir ve kazançlara | Olduğu Varlık Kiralama | şirketleri tarafından ihraç | 30/04/2024 tarihine kadar | |
| uygulanacak stopaj | Şirketlerince İhraç Edilen | edilen kira sertifikalarından | geçerli olmak üzere; "Fon | |
| orani %0, | Kira Sertifikalarına | elde edilen gelir ve kazançlara | Kullanıcısının Bankalar | |
| - Diğerleri 1 yıldan uzun | Uygulanan Stopaj Oranları; | uygulanacak stopaj oranı %0, | Olduğu Varlık Kiralama | |
| vadeli Kira Sertifikaları % | Vadesi 6 aya kadar (6 ay | - Diğerleri 1 yıldan uzun | Sirketlerince İhraç Edilen | |
| 10, 1 yıldan kısa vadeli | dâhil) olanlara sağlanan | vadeli Kira Sertifikaları % 10, | Kira Sertifikalarına | |
| Kira Sertifikaları % 15, | gelirlerden %5 | 1 yıldan kısa vadeli Kira | Uygulanan Stopaj | |
| oranında stopaja tabi. | Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | Sertifikaları % 15, oranında | Oranları; | |
| -23.12.2020-30.04.2024 | dâhil) olanlara sağlanan | stopaja tabi. | Vadesi 6 aya kadar (6 ay | |
| tarihleri (bu tarihler dahil) | gelirlerden % 3 | - 23/12/2020 tarihinden | dâhil) olanlara sağlanan | |
| arasında iktisap edilen, | Vadesi 1 yıldan uzun olanlara | 30/04/2024 tarihine kadar | gelirlerden % 5 | |
| fon | sağlanan gelirlerden %0 | geçerli olmak üzere; "Fon | Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | |
| kullanıcısının bankalar | 1.05.2024-31.10.2024 | Kullanicisinin Bankalar | dâhil) olanlara sağlanan | |
| olduğu varlık kiralama | tarihleri (bu tarihler dahil) | Olduğu Varlık Kiralama | gelirlerden %3 | |
| sirketleri tarafından ihraç | arasında iktisap edilen, fon | Şirketlerince İhraç Edilen | Vadesi 1 yıldan uzun | |
| edilen kira | kullanıcısının bankalar olduğu | Kira Sertifikalarına | olanlara sağlanan | |
| sertifikalarından; | varlık kiralama şirketleri | Uygulanan Stopaj Oranları; | gelirlerden %0 | |
| i) Vadesi 6 aya kadar (6 | tarafından ihraç | Vadesi 6 aya kadar (6 ay | - Stopaj nihai vergidir. | |
| ay dahil) olanlara | edilen kira sertifikalarından; | dâhil) olanlara sağlanan | - Beyan edilmez. | |
| sağlanan gelirlerden %5, | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | gelirlerden %5 | 2) Yurt dışında ihraç | |
| ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | dahil) olanlara sağlanan | Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | edilenlerden elde edilen | |
| yıl dahil) olanlara | gelirlerden % 7,5, | dâhil) olanlara sağlanan | gelirler; | |
| sağlanan gelirlerden %3, | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | gelirlerden % 3 | - Vadesine göre % 0 ile % | |
| dahil) olanlara sağlanan | Vadesi 1 yıldan uzun olanlara sağlanan gelirlerden %0 |
10 arasında (5) değişen | ||
| gelirlerden % 5, | oranlarda stopaja tabi. |
Genele Açık / Public $\ddot{\phantom{a}}$
$\vec{t}$ م '
47
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
Inkilap Mahaileaf Sokullu (Caddeal
Inkilap Mahaileaf Sokullu (Caddeal
No.G Unital No. 0216 676 20 00
Buyük Mükellener V.D.088 008 3870
Buyük Mükellener V.D.088 008 3870
TF VÁRLIK KÍRALAMA
Inkilan Mah, Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:6/5 34768 Ümranlyevist AMBUL
Alemdağ .V.D 843 035 8630
| iii) Vadesi 1 yıldan uzun | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | - Hazine Müstesarlığı | ||
|---|---|---|---|---|
| olanlara sağlanan | olanlara sağlanan | 01.05.2024-31.10.2024 | Varlık Kiralama A.Ş. | |
| gelirlerden %0 | gelirlerden % 2,5, | tarihleri (bu tarihler dahil) | tarafından ihraç | |
| 1.05.2024-31.10.2024 | arasında iktisap edilen, fon | edilenlerde stopaj oranı % | ||
| tarihleri (bu tarihler dahil) | 01.11.2024-31.01.2025 | kullanıcısının bankalar olduğu | 0. | |
| arasında iktisap edilen, | tarihleri (bu tarihler dahil) | varlık kiralama şirketleri | 01.05.2024-31.10.2024 | |
| fon | arasında iktisap edilen, fon | tarafından ihraç | tarihleri (bu tarihler dahil) | |
| kullanıcısının bankalar | kullanıcısının bankalar olduğu | edilen kira sertifikalarından; | arasında iktisap edilen, | |
| olduğu varlık kiralama | varlık kiralama şirketleri | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | fon | |
| sirketleri tarafından ihraç | tarafından ihraç | dahil) olanlara sağlanan | kullanıcısının bankalar | |
| edilen kira | edilen kira sertifikalarından; | gelirlerden % 7,5, | olduğu varlık kiralama | |
| sertifikalarından; | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | şirketleri tarafından ihraç | |
| i) Vadesi 6 aya kadar (6 | dahil) olanlara sağlanan | dahil) olanlara sağlanan | edilen kira | |
| ay dahil) olanlara | gelirlerden % 10 | gelirlerden % 5, | sertifikalarından; | |
| sağlanan gelirlerden % | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | i) Vadesi 6 aya kadar (6 | |
| 7,5, | dahil) olanlara sağlanan | olanlara sağlanan | ay dahil) olanlara | |
| ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | gelirlerden % 7,5 | gelirlerden % 2,5, | sağlanan gelirlerden % | |
| yıl dahil) olanlara | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | 7,5, | ||
| sağlanan gelirlerden % 5, | olanlara sağlanan | 01.11.2024-31.01.2025 | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | |
| iii) Vadesi 1 yıldan uzun | gelirlerden %5 | tarihleri (bu tarihler dahil) | yıl dahil) olanlara | |
| olanlara sağlanan | arasında iktisap edilen, fon | sağlanan gelirlerden % 5, | ||
| gelirlerden % 2,5, | 01.02.2025 tarihinden sonra | kullanıcısının bankalar olduğu | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | |
| iktisap edilen, fon | varlık kiralama şirketleri | olanlara sağlanan | ||
| 01.11.2024-31.01.2025 | kullanıcısının bankalar olduğu | tarafından ihraç | gelirlerden % 2,5, | |
| tarihleri (bu tarihler dahil) | varlık kiralama şirketleri | edilen kira sertifikalarından; | ||
| arasında iktisap edilen, | tarafından ihraç edilen kira - | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | 01.11.2024-31.01.2025 | |
| fon | sertifikalarından | dahil) olanlara sağlanan | tarihleri (bu tarihler dahil) | |
| kullanıcısının bankalar | i) Vadesi 1 yıldan kısa | gelirlerden % 10 | arasında iktisap edilen, | |
| olduğu varlık kiralama | olanlara sağlanan | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | fon | |
| şirketleri tarafından ihraç | gelirlerden % 15 | dahil) olanlara sağlanan | kullanıcısının bankalar | |
| edilen kira | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | gelirlerden % 7,5 | olduğu varlık kiralama | |
| sertifikalarından; | olanlara sağlanan | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | şirketleri tarafından ihraç | |
| i) Vadesi 6 aya kadar (6 | gelirlerden % 10 | olanlara sağlanan | edilen kira | |
| ay dahil) olanlara | - Stopaj nihai vergidir. | gelirlerden % 5 | sertifikalarından; | |
| sağlanan gelirlerden % 10 | - Beyan edilmez. | i) Vadesi 6 aya kadar (6 | ||
| ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | 2) Yurt dışında ihraç | 01.02.2025 tarihinden sonra | ay dahil) olanlara | |
| yıl dahil) olanlara | edilenlerden elde edilen | iktisap edilen, fon | sağlanan gelirlerden % 10 | |
| sağlanan gelirlerden % | gelirler; | kullanıcısının bankalar olduğu | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | |
| 7.5 | - Vadesine göre % 0 ile % 10 | varlık kiralama şirketleri | yıl dahil) olanlara | |
| iii) Vadesi 1 yıldan uzun | arasında (5) değişen oranlarda | tarafından ihraç edilen kira | sağlanan gelirlerden % | |
| olanlara sağlanan | stopaja tabi. | sertifikalarından | 7,5 | |
| gelirlerden % 5 | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | i) Vadesi 1 yıldan kısa | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | |
| Kiralama A.Ş. tarafından | olanlara sağlanan | olanlara sağlanan | ||
| 01.02.2025 tarihinden | ihraç edilenlerde stopaj | gelirlerden % 15 | gelirlerden % 5 | |
| sonra iktisap edilen, fon | oranı % 0. | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | ||
| kullanıcısının bankalar | - Yabancı para cinsinden | olanlara sağlanan | 01.02.2025 tarihinden | |
| olduğu varlık kiralama | ihraç edilen kira | gelirlerden % 10 | sonra iktisap edilen, fon | |
| şirketleri tarafından ihraç | sertifikalarının itfasında | - Stopaj nihai vergidir. | kullanıcısının bankalar | |
| edilen kira | oluşan anapara kur farkı gelir | - Beyan edilmez. | olduğu varlık kiralama | |
| sertifikalarından | sayılmaz. | 3) Yurt dışında ihraç | şirketleri tarafından ihraç | |
| i) Vadesi 1 yıldan kısa | - Elde edilen gelirlerin, | edilenlerden elde edilen | edilen kira | |
| olanlara sağlanan | stopaja tabi tutulmuş diğer | gelirler: | sertifikalarından | |
| gelirlerden % 15 | menkul ve gayrimenkul | - Vadesine göre % 0 ile % 10 | i) Vadesi I yıldan kısa | |
| ii) Vadesi 1 yıldan uzun | sermaye iratları ile birlikte, | arasında (5) değişen oranlarda | olanlara sağlanan | |
| olanlara sağlanan | 2019 yılı için geçerli olan | stopaja tabi. | gelirlerden % 15 | |
| gelirlerden % 10 | 40.000 TL'lik beyan sınırını | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | |
| aşması halinde, gelirin | Kiralama A.Ş. tarafından | olanlara sağlanan | ||
| tamamı beyan edilir. | gelirlerden % 10 | |||
| $\bullet$ | Genele Acik / Public |
48
TÜRKİYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş
Inkileri Məmilim Bankası A.Ş
Inkileri Məmilim Səkim Caddel
Nors Omraniye 157ANBUL
Səhral No: 0216 576.20 00
Büyük Mükellefler Y.D.068 008 3879
TF VARLIK KIRALAMA A.S
Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans
No:8/5 34768 Ümraniye/İSTANBÜL
Alemdağ .V.D 843 035 8630
ñ
| Vadesi 1 yıldan uzun | - Ödenen stopaj beyanname | ihraç edilenlerde stopaj | - Stopaj nihai vergidir. | |
|---|---|---|---|---|
| olanlara sağlanan | üzerinde hesaplanan gelir | orani % 0. | - Beyan edilmez. | |
| gelirlerden % 2,5 | vergisinden mahsup edilebilir. | - Stopaj nihai vergidir. | ||
| - Beyanname vermesi | - Beyan edilmez. | |||
| gereken kurumlar, ödenen | ||||
| stopajı beyanname | ||||
| üzerinde hesaplanan | ||||
| kurumlar vergisinden | ||||
| mahsup edebilirler. | ||||
| 3) Yurt dışında ihraç | ||||
| edilenlerden elde edilen | ||||
| gelirler: | ||||
| - Vadesine göre % 0 ile % | ||||
| 10 arasında (5) değişen | ||||
| oranlarda stopaja tabi. | ||||
| - Hazine Müsteşarlığı | ||||
| Varlık Kiralama A.Ş. | ||||
| tarafından ihraç | ||||
| edilenlerde stopaj orani % | ||||
| 0. | ||||
| - Kurumlar vergisine tabi. | ||||
| - Ödenen stopaj, | ||||
| beyanname üzerinde | ||||
| hesaplanan kurumlar | ||||
| vergisinden mahsup | ||||
| edilebilir. | ||||
| 1) Anonim, eshamlı | 1) Türkiye'de ihraç | 1) Anonim, eshamlı komandit | 1) Türkiye'de ihraç | |
| komandit ve limited | edilenlerden sağlanan | ve limited şirket niteliğindeki | edilenlerden sağlanan | |
| şirketler ile yatırım fonları | kazançlar; | yabancı kurumlar ile Sermaye | kazanclar; | |
| tarafından elde edilen | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | Piyasası Kanunu'na göre | - Hazine Müsteşarlığı | |
| kazançlar; | Kiralama A.Ş. tarafından | kurulan yatırım fonları ve | Varlık Kiralama A.Ş. | |
| - %0 oranında stopaja | ihraç edilen altına dayalı kira | yatırım ortaklıklarıyla benzer | tarafından ihraç edilen | |
| tabi. | sertifikaları %0, | nitelikte olduğu Maliye | altına dayalı kira | |
| - Kurumlar vergisine tabi. | -23/12/2020 tarihi ile | Bakanlığınca belirlenen | sertifikaları %0, | |
| KİRA | 2) Yukarıda sayılanların | 30/04/2025 tarihi (bu tarih | yabancı kurumlar (4) | -23/12/2020 tarihi ile |
| SERTÍFÍKA | dışındaki kurumlar (3) | dahil) arasında iktisap edilen | tarafından elde edilen | 30/04/2025 tarihi (bu |
| LARINDAN | tarafından elde edilen | |||
| SAĞLANAN | ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç |
kazançlar; | tarih dahil) arasında | |
| ALIM | kazançlar; | - % 0 oranında stopaja tabi. | iktisap edilen ve 4749 | |
| SATIM | - Hazine Müsteşarlığı | Yönetiminin Düzenlenmesi | - Stopaj nihai vergidir. | sayılı Kamu Finansmanı |
| KAZANC | Varlık Kiralama A.Ş. | Hakkında Kanun uyarınca | - Beyan edilmez. | ve Borc Yönetiminin |
| LARI | tarafından ihraç edilen | kurulan varlık kiralama | 2) Yukarıda sayılanların | Düzenlenmesi Hakkında |
| altına dayalı kira | sirketleri tarafından ihraç | dışındaki kurumlar tarafından | Kanun uyarınca kurulan | |
| sertifikaları %0, | edilen kira sertifikalarından | elde edilen kazançlar; | varlık kiralama şirketleri | |
| $-23/12/2020$ tarihi ile | elde edilen gelir ve kazançlara | - Hazine Müsteşarlığı Varlık | tarafından ihraç edilen | |
| 30/04/2025 tarihi (bu | uygulanacak stopaj oranı %0, | Kiralama A.S. tarafından | kira sertifikalarından elde | |
| tarih dahil) arasında | - Diğerleri 1 yıldan uzun | ihraç edilen altına dayalı kira | edilen gelir ve kazançlara | |
| iktisap edilen ve 4749 | vadeli Kira Sertifikaları % 10. | sertifikaları %0, | uygulanacak stopaj | |
| sayılı Kamu Finansmanı | 1 yıldan kısa vadeli Kira | -23/12/2020 tarihi ile | orani %0, | |
| ve Borç Yönetiminin | Sertifikaları % 15, oranında | 31/07/2024 tarihi (bu tarih | - Diğerleri 1 yıldan uzun | |
| Düzenlenmesi Hakkında | stopaja tabi. | dahil) arasında iktisap edilen | vadeli Kira Sertifikaları | |
| Kanun uyarınca kurulan | 23/12/2020 tarihinden | ve 4749 sayılı Kamu | %10, | |
| varlık kiralama şirketleri | 30/04/2024 tarihine kadar | Finansmanı ve Borç | 1 yıldan kısa vadeli Kira | |
| tarafından ihraç edilen | geçerli olmak üzere; "Fon | Yönetiminin Düzenlenmesi | Sertifikaları % 15, | |
| kira sertifikalarından elde | Kullanıcısının Bankalar | Hakkında Kanun uyarınca | oranında stopaja tabi. | |
| edilen gelir ve kazançlara | Olduğu Varlık Kiralama | kurulan varlık kiralama |
Genele Açık / Public
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş
GENEL MÜDÜRLÜK
Inkulap Mahallesi Sokullu Gaddesi
No:6 Dmitaniye / Sokullu Gaddesi
Santral No: 0216.676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.068 006 3870
TF VARLIK KIRALAMA
Inkilap Mah. Sokullu Cad, Türkiye Finans
No:6/5 34768 Omranlye/ISTANBUL
Alemdag \N.D 843 035 8630
49
$\ddot{\phantom{a}}$
| uygulanacak stopaj | Şirketlerince İhraç Edilen | şirketleri tarafından ihraç | 23/12/2020 tarihinden |
|---|---|---|---|
| orani %0, | Kira Sertifikalarına | edilen kira sertifikalarından | 30/04/2024 tarihine kadar |
| - Diğerleri 1 yıldan uzun | Uygulanan Stopaj Oranları"; | elde edilen gelir ve kazançlara | geçerli olmak üzere; "Fon |
| vadeli Kira Sertifikaları % | 6 aydan az süreyle (6 ay | uygulanacak stopaj oranı %0, | Kullanıcısının Bankalar |
| 10, 1 yıldan kısa vadeli | dâhil) elde tutulanların elden | - Diğerleri 1 yıldan uzun | Olduğu Varlık Kiralama |
| Kira Sertifikaları % 15, | çıkarılmasından doğan | vadeli Kira Sertifikaları % 10, | Şirketlerince İhraç Edilen |
| oranında stopaja tabi. | kazançlardan % 5 | 1 yıldan kısa vadeli Kira | Kira Sertifikalarına |
| 23/12/2020 tarihinden | 1 yıldan az süreyle (1 yıl | Sertifikaları % 15, oranında | Uygulanan Stopaj |
| 30/04/2024 tarihine kadar | dâhil) elde tutulanların elden | stopaja tabi. | Oranları"; |
| geçerli olmak üzere; "Fon | çıkarılmasından doğan | 23/12/2020 tarihinden | 6 aydan az süreyle (6 ay |
| Kullanıcısının Bankalar | kazançlardan %3 | 30/04/2024 tarihine kadar | dâhil) elde tutulanların |
| Olduğu Varlık Kiralama | 1 yıldan fazla süreyle elde | geçerli olmak üzere; "Fon | elden çıkarılmasından |
| Sirketlerince İhraç Edilen | tutulanların elden | Kullanıcısının Bankalar | doğan kazançlardan % 5 |
| Kira Sertifikalarına | çıkarılmasından doğan | Olduğu Varlık Kiralama | 1 yıldan az süreyle (1 yıl |
| Uygulanan Stopaj | kazançlardan %0 | Sirketlerince İhraç Edilen | dâhil) elde tutulanların |
| Oranları"; | 01.05.2024-31.10.2024 | Kira Sertifikalarına | elden çıkarılmasından |
| 6 aydan az süreyle (6 ay | tarihleri (bu tarihler dahil) | Uygulanan Stopaj Oranları"; | doğan kazançlardan % 3 |
| dâhil) elde tutulanların | arasında iktisap edilen, fon | 1 yıldan fazla süreyle elde | |
| elden çıkarılmasından | kullanıcısının bankalar olduğu | 6 aydan az süreyle (6 ay | tutulanların elden |
| doğan kazançlardan % 5 | varlık kiralama şirketleri | dâhil) elde tutulanların elden | çıkarılmasından doğan |
| 1 yıldan az süreyle (1 yıl | tarafından ihraç | çıkarılmasından doğan | kazançlardan %0 |
| dâhil) elde tutulanların | edilen kira sertifikalarından; | kazanclardan % 5 | 1.05.2024-31.10.2024 |
| elden çıkarılmasından | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | 1 yıldan az süreyle (1 yıl | tarihleri (bu tarihler dahil) |
| doğan kazançlardan % 3 | dahil) olanlara sağlanan | dâhil) elde tutulanların elden | arasında iktisap edilen, |
| 1 yıldan fazla süreyle elde | gelirlerden % 7,5, | çıkarılmasından doğan | fon |
| tutulanların elden | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | kazançlardan % 3 | kullanıcısının bankalar |
| çıkarılmasından doğan | dahil) olanlara sağlanan | 1 yıldan fazla süreyle elde | olduğu varlık kiralama |
| kazançlardan %0 | gelirlerden % 5, | tutulanların elden | şirketleri tarafından ihraç |
| 1.05.2024-31.10.2024 | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | çıkarılmasından doğan | edilen kira |
| tarihleri (bu tarihler dahil) | olanlara sağlanan gelirlerden | kazançlardan %0 | sertifikalarından; |
| arasında iktisap edilen, | $\%$ 2,5, | i) Vadesi 6 aya kadar (6 | |
| fon | 1.05.2024-31.10.2024 | ay dahil) olanlara | |
| kullanıcısının bankalar | 01.11.2024-31.01.2025 | tarihleri (bu tarihler dahil) | sağlanan gelirlerden % |
| olduğu varlık kiralama | tarihleri (bu tarihler dahil) | arasında iktisap edilen, fon | 7,5, |
| şirketleri tarafından ihraç | arasında iktisap edilen, fon | kullanıcısının bankalar olduğu | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 |
| edilen kira | kullanıcısının bankalar olduğu | varlık kiralama şirketleri | yıl dahil) olanlara |
| sertifikalarından; | varlık kiralama şirketleri | tarafından ihraç | sağlanan gelirlerden % 5, |
| i) Vadesi 6 aya kadar (6 | tarafından ihraç | edilen kira sertifikalarından; | iii) Vadesi 1 yıldan uzun |
| ay dahil) olanlara | edilen kira sertifikalarından; | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | olanlara sağlanan |
| sağlanan gelirlerden % | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | dahil) olanlara sağlanan | gelirlerden % 2,5, |
| 7,5, | dahil) olanlara sağlanan | gelirlerden % 7,5, | |
| ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | gelirlerden % 10 | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | 01.11.2024-31.01.2025 |
| yıl dahil) olanlara | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | dahil) olanlara sağlanan | tarihleri (bu tarihler dahil) |
| sağlanan gelirlerden % 5, | dahil) olanlara sağlanan | gelirlerden % 5, | arasında iktisap edilen, |
| iii) Vadesi 1 yıldan uzun | gelirlerden % 7,5 | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | fon |
| olanlara sağlanan | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | olanlara sağlanan gelirlerden | kullanıcısının bankalar |
| gelirlerden % 2,5, | olanlara sağlanan gelirlerden | % 2,5, | olduğu varlık kiralama |
| %5 | şirketleri tarafından ihraç | ||
| 01.11.2024-31.01.2025 | 01.11.2024-31.01.2025 | edilen kira | |
| tarihleri (bu tarihler dahil) | 01.02.2025 tarihinden sonra | tarihleri (bu tarihler dahil) arasında iktisap edilen, fon |
sertifikalarından; |
| arasında iktisap edilen, | iktisap edilen, fon | kullanıcısının bankalar | i) Vadesi 6 aya kadar (6 |
| fon | kullanıcısının bankalar olduğu | ay dahil) olanlara | |
| kullanıcısının bankalar | varlık kiralama şirketleri | olduğu varlık kiralama | sağlanan gelirlerden % 10 |
| olduğu varlık kiralama | tarafından ihraç edilen kira | şirketleri tarafından ihraç | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 |
| şirketleri tarafından ihraç | sertifikalarından | edilen kira sertifikalarından; | yıl dahil) olanlara |
| edilen kira | i) Vadesi 1 yıldan kısa | i) Vadesi 6 aya kadar (6 ay | sağlanan gelirlerden % |
| sertifikalarından; | olanlara sağlanan gelirlerden %15 |
dahil) olanlara sağlanan gelirlerden % 10 |
7,5 |
50
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI'A.Ş
İnkilap Mahalfeel Sokultur Caddesi
INC: Draminye / ISTANBUL
Sentra/No: 0216 676'20'00
Büyük, Mükellefler-V.D.088'008 3870
TF VÁRLÍK KÍRALAMA
Inkilan Main Sokullu Cad. Türkiye Finane
No:6/5 34768 Ümraniye/ISTANBUL
Alemidağ .V.D 843 035 8630 ۹Ì
T
l.
| i) Vadesi 6 aya kadar (6 | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ay dahil) olanlara | olanlara sağlanan gelirlerden | dahil) olanlara sağlanan | olanlara sağlanan | |||||
| sağlanan gelirlerden % 10 | %10 | gelirlerden % 7,5 | gelirlerden %5 | |||||
| ii) Vadesi 1 yıla kadar (1 | - Stopaj nihai vergidir. | iii) Vadesi 1 yıldan uzun | ||||||
| yil dahil) olanlara | - Beyan edilmez. | olanlara sağlanan gelirlerden | 01.02.2025 tarihinden | |||||
| sağlanan gelirlerden % | 2) Yurt dışında ihraç | %5 | sonra iktisap edilen, fon | |||||
| 7,5 | edilenlerden (Hazine | kullanıcısının bankalar | ||||||
| iii) Vadesi 1 yıldan uzun olanlara sağlanan |
Müsteşarlığı A.Ş.'nin ihraç ettikleri dahil) sağlanan |
01.02.2025 tarihinden sonra | olduğu varlık kiralama | |||||
| gelirlerden % 5 | kazançlar, | iktisap edilen, fon | şirketleri tarafından ihraç | |||||
| - Stopaja tabi değil. | kullanıcısının bankalar olduğu varlık kiralama şirketleri |
edilen kira sertifikalarından |
||||||
| 01.02.2025 tarihinden | - Alım satım kazancı Türk | tarafından ihraç edilen kira | i) Vadesi 1 yıldan kısa | |||||
| sonra iktisap edilen, fon | Lirası bazında hesaplanır. | sertifikalarından | olanlara sağlanan | |||||
| kullanıcısının bankalar | - Yİ-ÜFE artış oranının % 10 | i) Vadesi 1 yıldan kısa | gelirlerden % 15 | |||||
| olduğu varlık kiralama | veya üzerinde olması şartıyla, | olanlara sağlanan gelirlerden | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | |||||
| şirketleri tarafından ihraç | iktisap bedeli elden çıkarıldığı | %15 | olanlara sağlanan | |||||
| edilen kira | ay hariç olmak üzere Yİ-ÜFE | ii) Vadesi 1 yıldan uzun | gelirlerden % 10 | |||||
| sertifikalarından | artış oranında artırılabilir. | olanlara sağlanan gelirlerden | - Stopaj nihai vergidir. | |||||
| i) Vadesi 1 yıldan kısa olanlara sağlanan |
- Alım satım zararları, alım | %10 | - Beyan edilmez. | |||||
| gelirlerden % 15 | satım kârlarına mahsup edilir. (2) |
- Stopaj nihai vergidir. | 2) Yurt dışında ihraç | |||||
| ii) Vadesi 1 yıldan uzun | - Kazancın tutarı ne olursa | - Beyan edilmez. 3) Yurt dışında ihraç |
edilenlerden (Hazine | |||||
| olanlara sağlanan | olsun beyan edilir. | edilenlerden (Hazine | Müsteşarlığı A.Ş.'nin ihraç ettikleri dahil) |
|||||
| gelirlerden % 10 | Müsteşarlığı A.Ş.'nin ihraç | sağlanan kazançlar; | ||||||
| ettikleri dahil) sağlanan | - Stopaja tabi değil. | |||||||
| - Beyanname vermesi | kazançlar; | - Beyan edilmez. | ||||||
| gereken kurumlar, ödenen | - Stopaja tabi değil. | |||||||
| stopajı beyanname | - Beyan edilmez. | |||||||
| üzerinde hesaplanan | ||||||||
| kurumlar vergisinden | ||||||||
| mahsup edebilirler. | ||||||||
| 3) Yurt dışında ihraç edilenlerden (Hazine |
||||||||
| Müsteşarlığı A.Ş.'nin | ||||||||
| ihraç ettikleri dahil) | ||||||||
| sağlanan kazançlar; | ||||||||
| - Stopaja tabi değil. | ||||||||
| - Kurumlar vergisine tabi. | ||||||||
| (1) Dar mükellef kurumlara ilişkin açıklamalarımız, Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar için | ||||||||
| gecerlidir. | ||||||||
| (2) Alım satım zararlarının alım satım kazançlarına mahsup edilmesine ilişkin olarak Kanun'da herhangi bir hüküm yer almamasına | ||||||||
| rağmen Maliye Bakanlığı basın açıklaması ile söz konusu mahsubun yapılabileceğini belirtmiştir. (3) Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 2. maddesinin birinci fikrasında sayılan kurumlar (sermaye şirketleri; anonim, eshamlı komandit ve |
||||||||
| limited şirketler ile yatırım fonları) dışındaki kurumlara, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek ve vakıflar ile iktisadi işletmeleri ve is ortaklıkları örnek olarak verilebilir. |
||||||||
| (4) Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı | ||||||||
| hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım kuruluşları gibi | ||||||||
| yabancı kurumsal yatırımcıların tümü, Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer | ||||||||
| nitelikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir (277 seri numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği). | ||||||||
| (5) Tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen tahvillerden elde edilen faizler ile tam mükellef varlık kiralama şirketleri | ||||||||
| tarafından yurt dışında ihraç edilen kira sertifikalarından sağlanan gelirler aşağıdaki oranlarda tevkifata tabidir: | ||||||||
| - Vadesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen faizler ve gelirler % 10, | ||||||||
| - Vadesi 1 yıl ile 3 yıl arası olanlardan elde edilen faizler ve gelirler %7, - Vadesi 3 yıl ile 5 yıl arası olanlardan elde edilen faizler ve gelirler % 3, |
||||||||
| - Vadesi 5 yıl ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler ve gelirler % 0. | ||||||||
| Genele Açık-/ Public $\mathbf 0$ |
||||||||
| TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.S | ||||||||
| genel Modorlok Inkilap Mahalilesi Sokular Caddesi |
TF VARLIK KIRALAMA AS | Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans | ||||||
| No.8 Umraniye / ISTANSUL | No: 05 34768 Omranlye/ISTANBUL | |||||||
| Santral No: 0216 676 20 00 Alemdag V.D 843 035 8630 |
||||||||
| Büyük Mükellefler V.D.088 008 3870 | ||||||||
| 51 | ||||||||
Asağıdaki belgeler İnkılap Mah, Sokullu Cad, Türkiye Finans No: 6 İç Kapı No: 3 Ümraniye / İstanbul adresindeki fon kullanıcısının, İnkılap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No: 6 İç Kapı No: 5 Ümraniye / İstanbul ihraççının merkezi ve Ayazağa Mah. Kemerburgaz Cad. Vadi İstanbul Park Sitesi 7B Blok Apt. No: 7 C Kat: 18 Sarıyer / İstanbul adresindeki OYAK Yatırım'ın merkezi adresli başvuru yerleri ile fon kullanıcısı, ihraçcı ve aracı kurumun internet siteleri (www.turkiyefinans.com.tr, www.tfvarlikkiralama.com.tr ve www.oyakyatirim.com.tr) ile KAP'ta tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
Ek/1: Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası Sözleşmeleri Ek/2: Türkiye Finans ve TF Varlık Kira Sertifikası Yatırımcılarına Yönelik Kişisel Verilerin Korunması Hakkında Aydınlatma Formu
Genele Açık / Public
52 TÜRKIYE FINANS KATILIM BANKASI A.Ş URKIYE FIRANS KATILIKI BIANIKASI
Inkilep Mehallesi Sokului Caddesi
Inkilep Mehallesi Sokului Caddesi
No:6 (minaniye / ISTANBUL
Sangel No: 0216 676 20 00
Büyük Mükellefler V.D.068 003 3870
TF VARLIK KIRALAMA Inkilap Mah. Sokullu Cad. Türkiye Finans No:6/5 34768 Ümraniye/İSTANBUL Alemdağ .V.D 843 035 8630
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.