Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 7, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi ("Grup") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Enflasyon Muhasebesinin Uygulanması | |
| Grup'un fonksiyonel para biriminin (Türk Lirası) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 2.1 numaralı "Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama" dipnotunda belirtildiği üzere yüksek enflasyonlu ekonomik para birimi olarak değerlendirilmesi nedeniyle "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uygulanmıştır. |
Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: -Varlık ve Yükümlülüklerin parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmasına ilişkin Grup yönetimi tarafından dikkate alınan yöntemler incelenmiştir. |
| Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan konsolide finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem konsolide finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden sunulmuştur. Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolara TMS 29 uygulanmış olup, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar da 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre sunulmuştur. |
-Hesaplamaların tamlığı, doğruluğu amacıyla kullanılan tarihler ve endeksler test edilmiştir. -TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenmiş konsolide finansal tablo ve ilgili finansal bilgiler kontrol edilmiştir. -Enflasyon muhasebesi uygulanmış konsolide finansal tablolarda ve ilgili dipnotlardaki açıklamaların Standard yönünden yeterliliği değerlendirilmiştir. |
| TMS 29'nun konsolide finansal tablolara önemli etkisi olmasından dolayı TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardına bağlı uygulanan ilkeler bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
|
| Hasılatın Muhasebeleştirilmesi | |
| Grup'un performans değerlendirmesinde hasılat en önemli göstergelerden biridir. Hasılat sunulan mal ya da hizmet karşılığında alınan veya alınacak olan tutardan iskontolar ve iadeler düşüldükten sonra kalan tutar ile ölçülmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide kâr veya zarar tablosunun 11.803.741.923 TL'yle en büyük tutarındaki finansal tablo kalemi olan hasılat, önemli seviyede olması ve birden fazla hesaba önemli etkisinin bulunması nedenleriyle, kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup'un hasılat ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not 2.8 ve 23'te yer almaktadır. |
Denetimimiz sırasında, hasılatın kaydedilmesi ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: - Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Grup'un muhasebe politikalarının uygunluğunun değerlendirilmesi, - Müşteri faturalarının doğruluğuna ilişkin örneklem yöntemiyle testlerin yapılması ve ilgili sözleşmelerin TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" kapsamında muhasebeleştirilmesinin kontrol edilmesi, - Müşterinin belirlemiş olduğu edim yükümlülüklerinin değerlendirilmesi ve hasılatın ilgili muhasebe politikalarına uygun şekilde muhasebeleştirildiğinin kontrol edilmesi, - Hasılatın dönemselliğine ilişkin olarak dönem sonuna ve sonraki dönem başlangıcına ait hasılat kalemlerinin örneklem yöntemiyle test edilmesi. |
Sun Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş., PKF Global'ın üye firmalarının ağı olan PKF International Limited'ın bir üyesidir.Her biri ayrı ve bağımsız tüzel kişilik olan bu üye firmalar, herhangi bir bireysel üye veya muhabir firma eylemleri veya eylemsizliklerinden dolayı sorumluluk veya yükümlülük kabul etmez." Sun Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş., is a member of PKF Global, the network of member firms of PKF International Limited, each of which is a separate and independent legal entity
and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions of any individual member or correspondent firm(s).
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Hasan Türe'dir.
A Member of PKF International
Hasan Türe, YMM Sorumlu Denetçi 7 Mart 2025 İzmir, Türkiye
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 7-8 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 9 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 10 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU 11 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 12-58 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| VARLIKLAR | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| DÖNEN VARLIKLAR | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 1.369.927.979 | 1.641.248.999 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 343.300.729 | - | |
| Ticari Alacaklar | 1.725.184.294 | 2.692.401.139 | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 19.734.930 | 326.995 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 1.705.449.364 | 2.692.074.144 | |
| Diğer Alacaklar | 158.392.955 | 79.879.520 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 158.392.955 | 79.879.520 | |
| Stoklar | 10 | 1.583.217.399 | 1.768.716.285 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 223.892.553 | 623.495.908 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 223.892.553 | 623.495.908 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 30 | 156.986.644 | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 271.724.174 | 65.588.380 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 22 | 271.724.174 | 65.588.380 | |
| (ARA TOPLAM) | 5.832.626.727 | 6.871.330.231 | ||
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 5.832.626.727 | 6.871.330.231 | ||
| DURAN VARLIKLAR | ||||
| Finansal Yatırımlar | 118.013.478 | 128.752.347 | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 118.013.478 | 128.752.347 | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | 6 | |||
| Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar | 72.482.908 | 82.772.305 | ||
| 6 | ||||
| Diğer Finansal Yatırımlar | 45.530.570 | 45.980.042 | ||
| Diğer Alacaklar | 610.153 | 511.636 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 610.153 | 511.636 | |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar | 15 | 819.878.003 | 839.662.216 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 17 | 14.039.703 | 14.039.703 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11.935.882.984 | 8.465.170.020 | ||
| Arazi ve Arsalar | 12 | 811.387.610 | 745.372.046 | |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 12 | 117.414.708 | 131.767.526 | |
| Binalar | 12 | 576.212.410 | 587.789.875 | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 12 | 1.238.300.387 | 1.335.983.491 | |
| Taşıtlar | 12 | 842.505.091 | 831.466.780 | |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 12 | 64.752.371 | 69.864.510 | |
| Özel Maliyetler | 12 | 33.296.474 | 39.713.907 | |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 12 | 8.236.256.416 | 4.707.305.934 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 12 | 15.757.517 | 15.905.951 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 35.493.507 | 37.697.010 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 87.688.507 | 51.027.952 | ||
| Diğer Haklar | 13 | 81.649.531 | 42.247.540 | |
| Aktifleştirilen Geliştirme Maliyetleri | 13 | 5.445.561 | 8.252.246 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 202.531 | 230.150 | |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 13 | 390.884 | 298.016 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 161.827.314 | 394.270.567 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 161.827.314 | 394.270.567 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 30 | - | 551.556.738 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 13.173.433.649 | 10.482.688.189 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 19.006.060.376 | 17.354.018.420 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.756.811 | 106.480.215 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.756.811 | 106.480.215 | |
| Banka Kredileri | 7 | - | 68.763.448 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 1.756.811 | 37.716.767 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.234.274.874 | 490.697.349 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 1.234.274.874 | 490.697.349 |
| Banka Kredileri | 7 | 1.215.197.270 | 481.948.213 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ticari Borçlar |
7 | 19.077.604 681.509.644 |
8.749.136 785.109.550 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 244.929 | 12.751.862 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 681.264.715 | 772.357.688 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 59.230.927 | 68.674.619 |
| Diğer Borçlar | 19 | 109.405.489 | 167.719.377 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 12.972 | 10.785 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 109.392.517 | 167.708.592 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 105.889.876 | 106.546.093 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4 | 6.097 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 105.883.779 | 106.546.093 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 | - | 30.884.250 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 76.941.665 | 100.432.494 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
19 18 |
56.713.055 20.228.610 |
86.165.361 14.267.133 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 122.393.839 | 57.451.295 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 22 | 122.393.839 | 57.451.295 |
| (ARA TOPLAM) | 2.391.403.125 | 1.913.995.242 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.391.403.125 | 1.913.995.242 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.373.198.095 | 243.324.864 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.373.198.095 | 243.324.864 | |
| Banka Kredileri | 7 | 1.371.269.422 | 230.256.562 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7 | 1.928.673 | 13.068.302 |
| Diğer Borçlar | 18.000 | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 18.000 | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 134.302.933 | 243.958.783 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 134.302.933 | 243.958.783 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 30 | 122.564.907 | 5.955.993 |
| TOPLAMUZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.630.083.935 | 493.239.640 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.021.487.060 | 2.407.234.882 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 12.791.577.610 | 12.709.098.007 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 5.961.608.481 | 5.961.608.481 | |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | 21 | (73.073.809) | (73.073.809) |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 21 | 49.314.113 | 49.314.113 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (82.369.307) | (112.306.379) | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (71.236.647) | (99.637.927) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 21 | (71.236.647) | (99.637.927) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda | |||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | (11.132.660) | (12.668.452) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 1.489.660.460 | 1.410.322.570 |
| Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Satış Kazancı | 14.081.016 | 14.081.016 | |
| Yasal Yedekler | 1.475.579.444 | 1.396.241.554 | |
| Diğer Yedekler | 15.313.474 | 14.777.269 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 3.446.799.137 | 1.311.807.138 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 484.325.061 | 2.646.648.624 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 21 | 2.192.995.706 | 2.237.685.531 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 14.984.573.316 | 14.946.783.538 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 19.006.060.376 | 17.354.018.420 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | Dipnot | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 23 | 11.803.741.923 | 15.066.638.064 |
| Satışların Maliyeti (-) | 23 | (8.907.541.325) | (10.793.909.739) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 2.896.200.598 | 4.272.728.325 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 2.896.200.598 | 4.272.728.325 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 24 | (590.167.392) | (454.641.503) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 24 | (568.034.797) | (564.732.024) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 24 | (40.466.469) | (34.269.459) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 476.987.082 | 875.487.137 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 25 | ||
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (346.980.370) 1.827.538.652 |
(333.781.832) 3.760.790.644 |
|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 26 | 573.421.093 | 441.651.590 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 26 | (19.708.590) | (5.315.307) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 15 | (1.219.033) | 77.728.264 |
| FİNANSMAN GELİRİ(GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KÂRI (ZARARI) | |||
| Finansman Gelirleri | 28 | 2.380.032.122 269.509.490 |
4.274.855.191 338.959.986 |
| Finansman Giderleri (-) | 28 | (501.406.499) | (253.551.995) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (+/-) | 27 | (1.181.415.761) | (2.331.581.589) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | |||
| 966.719.352 | 2.028.681.593 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (494.665.853) | 669.725.566 | |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 30 | (146.852.459) | (858.804.697) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 30 | (347.813.394) | 1.528.530.263 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI(ZARARI) | 472.053.499 | 2.698.407.159 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 472.053.499 | 2.698.407.159 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 472.053.499 | 2.698.407.159 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(12.271.562) | 51.758.535 | |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 484.325.061 0,0003 |
2.646.648.624 0,0200 |
|
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 31 | 0,0003 | 0,0200 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 19 | 47.722.400 | (66.141.559) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda | |||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | 1.535.792 | (8.617.177) | |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 1.535.792 | (8.617.177) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (11.930.600) | 16.535.390 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 30 | (11.930.600) | 16.535.390 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 37.327.592 | (58.223.346) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 509.381.091 | 2.640.183.813 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 509.381.091 | 2.640.183.813 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (4.881.042) | 40.392.815 | |
| Ana ortaklık payları | 514.262.133 | 2.599.790.998 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||||||||||||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Birikmiş Karlar | |||||||||||||
| Giderler | ||||||||||||||
| Özkaynak | ||||||||||||||
| Yöntemi ile | ||||||||||||||
| Değerlenen | ||||||||||||||
| Yatırımların | ||||||||||||||
| Diğer | ||||||||||||||
| Tanımlanmış | Kapsamlı | |||||||||||||
| Fayda Planları | Gelirinden | |||||||||||||
| Karşılıklı | Yeniden | Kar veya | Kardan | Diğer | ||||||||||
| Sermaye | İştirak | Pay İhraç | Ölçüm | Zararda | Ayrılan | Yedekler | Ana Ortaklığa | Kontrol Gücü | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Sermaye | Primleri / | Kazanç/ | Sınıflandırılma | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ait | Olmayan | Toplam | |||
| Dipnot | Sermaye | Farkları | Düzeltmesi | İskontoları | Kayıpları | yacak Paylar | Yedekler | Kar / Zararları | Karı Zararı | Özkaynaklar | Paylar | Özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2023 | 1.500.000.000 | 5.961.608.481 | (36.523.596) | 14.839.095 | (61.397.478) | (4.051.275) | 147.451.159 | 719.812 | 2.180.161.576 | 566.870.951 | 10.269.678.725 | 2.241.390.722 | 12.511.069.447 | |
| Transferler (*) | - | - | (36.550.213) | 34.475.018 | - | - | 1.262.871.411 | 13.971.514 | (707.896.779) | (566.870.951) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (38.240.449) | (8.617.177) | - | - | - | 2.646.648.624 | 2.599.790.998 | 40.392.815 | 2.640.183.813 | |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.646.648.624 | 2.646.648.624 | 51.758.535 | 2.698.407.159 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (38.240.449) | (8.617.177) | - | - | - | - | (46.857.626) | (11.365.720) | (58.223.346) | |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (160.371.716) | - | (160.371.716) | (44.098.006) | (204.469.722) | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni ile Artış | ||||||||||||||
| (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | 85.943 | (85.943) | - | - | - | - | |
| 31 Aralık 2023 | 21 | 1.500.000.000 | 5.961.608.481 | (73.073.809) | 49.314.113 | (99.637.927) | (12.668.452) | 1.410.322.570 | 14.777.269 | 1.311.807.138 | 2.646.648.624 | 12.709.098.007 | 2.237.685.531 | 14.946.783.538 |
| 1 Ocak 2024 | 1.500.000.000 | 5.961.608.481 | (73.073.809) | 49.314.113 | (99.637.927) | (12.668.452) | 1.410.322.570 | 14.777.269 | 1.311.807.138 | 2.646.648.624 | 12.709.098.007 | 2.237.685.531 | 14.946.783.538 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 79.337.890 | 536.205 | 2.566.774.529 (2.646.648.624) | - | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 28.401.280 | 1.535.792 | - | - | - | 484.325.061 | 514.262.133 | (4.881.042) | 509.381.091 | |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 484.325.061 | 484.325.061 | (12.271.564) | 472.053.497 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 28.401.280 | 1.535.792 | - | - | - | - | 29.937.072 | 7.390.522 | 37.327.594 | |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (123.360.872) | - | (123.360.872) | (39.808.783) | (163.169.655) | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni ile Artış | ||||||||||||||
| (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | (308.421.658) | - | (308.421.658) | - | (308.421.658) | |
| 31 Aralık 2024 | 21 | 1.500.000.000 | 5.961.608.481 | (73.073.809) | 49.314.113 | (71.236.647) | (11.132.660) | 1.489.660.460 | 15.313.474 | 3.446.799.137 | 484.325.061 | 12.791.577.610 | 2.192.995.706 | 14.984.573.316 |
(*) 7 Mart 2024 tarihli ve 2024/14 sayılı Sermaye Kurulu Bülteni'nde 7 Mart 2024 tarih ve 14/382 sayılı Sermaye Piyasası Kurul (SPK) Kararı'nda yedeklerin TÜFE üzerinden hesaplanan enflasyon tutarlarının "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları"' kaleminden sınıflanarak yedekler üzerinde gösterilmesine karar verilmiş olup mali tablolarda sınıflamalar yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Dipnot | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| A-İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı /(Zararı) |
1.966.770.904 472.053.499 |
2.723.604.004 2.698.407.159 |
|
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 472.053.499 | 2.698.407.159 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 1.065.919.923 | (179.064.663) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 12-13-14 | 511.954.588 | 482.500.816 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
8 | 14.596.071 6.770.902 |
16.518.114 (2.853.904) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 7.825.169 | 19.372.018 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 49.236.445 | 164.772.433 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/ veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
19 18 |
38.890.445 10.346.000 |
158.837.678 5.934.755 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (175.539.016) | (307.865.298) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 27 | (477.425.828) | (413.677.080) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri |
27 | 271.079.327 39.182.146 |
135.653.507 (47.983.418) |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | (8.374.661) | 18.141.693 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 14.507.412 | 3.891.473 | |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler |
26 | 14.507.412 1.219.033 |
3.891.473 (77.728.264) |
| İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 1.219.033 | (77.728.264) |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 30 | 494.665.853 | (266.708.361) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili |
(2.266.921) | (5.177.796) | |
| Düzeltmeler | 26 | (2.266.921) | (5.177.796) |
| Parasal (Kazanç) / Kayıp | 139.863.458 | (203.655.409) | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı ile ilgili Diğer Düzeltmeler | 17.683.000 | 14.387.629 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) |
792.323.974 (343.300.705) |
1.150.811.428 - |
|
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlgili Düzeltmeler | 980.852.910 | 553.198.812 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 4 | (19.315.625) | (32.917) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İlgili Düzeltmeler |
8 | 1.000.168.535 (78.611.952) |
553.231.729 (44.527.652) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 9 | (78.611.952) | (44.527.652) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İlgili Düzeltmeler | 10 | 186.151.491 | 683.778.001 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | 399.603.355 | (229.720.540) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) |
4 | (142.782.053) (17.223.511) |
10.451.085 17.020.032 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | (125.558.542) | (6.568.947) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 20 | (9.443.692) | 27.758.608 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
4 | (58.295.888) 2.187 |
136.976.990 550 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 9 | (58.298.075) | 136.976.440 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | 11 | (656.217) | 5.334.365 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) |
22 | (141.193.275) (206.135.819) |
7.561.759 23.280.704 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 22 | 64.942.544 | (15.718.945) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 2.330.297.396 | 3.670.153.924 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 19 | (28.803.138) | (85.285.905) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
26 | (334.723.354) (3.308.750.817) |
(861.264.015) (2.100.786.044) |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | - | (617.828) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11.537.806 | 9.363.205 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
11.537.806 (4.030.185.963) |
9.363.205 (2.738.041.167) |
|
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (3.953.818.749) | (2.728.783.984) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (76.367.214) | (9.257.183) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 232.443.254 | 201.178.022 | |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar Alınan Temettüler |
232.443.254 3.795.551 |
201.178.022 13.654.644 |
|
| Alınan Faiz | 26 | 477.425.828 | 413.677.080 |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (3.767.293) | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri |
1.575.143.543 3.699.703.497 |
80.181.394 828.553.340 |
|
| Kredilerden Nakit Girişleri | 3.699.703.497 | 828.553.340 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.678.919.637) | (429.521.668) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.678.919.637) | (429.521.668) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler |
21 | (11.792.148) (163.169.655) |
(15.869.939) (204.469.722) |
| Ödenen Faiz | 27 | (246.405.335) | (135.653.507) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (24.273.179) | 37.142.890 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
233.163.630 | 702.999.354 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 233.163.630 | 702.999.354 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.641.248.999 | 1.545.982.089 | |
| F. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (504.484.650) | (607.732.444) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.369.927.979 | 1.641.248.999 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. ("Şirket", "Ana ortaklık") çimento ve hazır beton ile bunların ana ve tali girdilerinin imali, satışı ve ihracı ile ilgili ticari ve sınai faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, 1966 yılından itibaren Yeni Mahalle Uludağ Caddesi No: 170 Kestel - Bursa adresinde faaliyet göstermekte olup Bursa Ticaret Siciline 13330 / 22463 numara ile kayıtlıdır. Şirket'in hisse senetleri halka açıktır.
Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklığının (hep birlikte ''Grup") faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Grup'un temel faaliyetleri Türkiye'de olup, Grup'un faaliyetleri aşağıda belirtilen belli başlı beş sektör altında toplanmıştır: Çimento, Çelik, Hazır Beton, Uçucu Kül ve Liman İşletmesi
Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş: Bursa Organize Sanayi Bölgesinde vasıflı çelik üretmek üzere 1970 yılında, başta otomotiv, makina ve zirai makine-alet sanayi ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kurulan şirketin 31 Aralık 2024 sonu itibariyle sermayesi 500.000.000 TL olup % 57,73 oranındaki hissesi Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'ye aittir. Şirketin üretim birimleri; çelikhane (193.000 ton/yıl kapasiteli), Haddehane (207.000 ton/yıl kapasiteli olmak üzere iki ana bölümden oluşmaktadır.
Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş: Hazır beton üretimine 1986 yılında Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. bünyesinde başlamış olup, 1989 yılında kendi adıyla ayrı bir tüzel kişilik olarak hazır beton sektöründe faaliyete geçmiştir. Şirket halen; Bursa, Yalova, Balıkesir ve Kütahya illerinde kurulu 19 adet beton santrali ile faaliyetlerini sürdürmektedir.
Bursa Ares Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş: Seyitömer Termik Santralindeki uçucu külleri işleyip pazarlamakta iken Kasım 2022'de sözleşmesi sona ermiştir. Bu tarihten itibaren uçucu kül ticareti ile iştigal etmektedir.
Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş: 2000 tarihinde kurulan şirketin %50 hissesine Bursa Çimento Grubu 2005 tarihinde ortak olmuştur. Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş.'nin 2.000.000 ton genel yük elleçleme ve 150.000 Teu konteynır elleçleme kapasitesine sahip olan liman tesisi Aralık 2007'de tamamlanarak işletmeye alınmıştır.
Bursa Agrega Sanayi ve Ticaret A.Ş: Şirket faliyet konusu: Her türlü madencilik faaliyetinde bulunmak, maden ruhsatı başvurusu yapmak, devretmek, kiralamak ve bu amaçla gerekli tesisleri kurarak çıkacak malzemeyi üretmek, ürettirmek ticaretini yapmaktır. Şirket 2016 yılında kurulmuştur.
Bursa Taşımacılık Lojistik Sanayi ve Ticaret A.Ş: Şirket'in faaliyet konusu, dökme ve torbalı çimento, kireç, alçı, uçucu kül, hazır beton, agrega, çimento üretiminde kullanılan hammaddeler, kömür, kil, tras, klinker, cüruf, kimyasal katkı maddeleri, akaryakıt, tehlikeli ve tehlikesiz atık ve bilumum her türlü hammadde, mamul, yarı mamul, yardımcı malzeme, iş makinesi ve teçhizat, ürünlerin dökme ve paketlenmiş hali dahil olmak üzere nakliye, yükleme, pompalama ve uygulama hizmetini ve ticaretini yapmak ve yaptırmaktır. Şirket 2022 yılında kurulmuştur.
Bursa Group Sigorta: Bursa Beton tarafından tek ortaklı anonim şirket olarak 3 Ekim 2023 tarihinde kurulmuş olup, Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü sigortacılık faaliyetlerini acente olarak yürütmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 7 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul'un yasal mevzuata göre düzenlenmiş Konsolide finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 973 kişidir (31 Aralık 2023: 1.033 kişi).
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup yasal defterlerini, muhasebe kayıtlarını ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta, hazırlamakta ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır.
Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS/TFRS'ye uygunluğunun sağlanması amacıyla tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlarda gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlıklar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla alış kurundan; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükler de satış kurundan değerlenmiştir. Kullanılan kapanış kurları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış |
| ABD Doları | 35,2803 | 35,3438 | 29,4382 | 29,4913 |
| Euro | 36,7362 | 36,8024 | 32,5739 | 32,6326 |
TFRS'leri uygulayan işletmelerin, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine ilişkin açıklama 23 Kasım 2023 tarihinde Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayınlanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolara TMS 29 uygulanmış olup, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar da 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre sunulmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan düzeltmeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TUİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. Raporlama dönemi itibariyle kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir.
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | enflasyon oranları |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | % 291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | % 268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,64773 | % 156 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan düzeltmelere ilişkin ana unsurlar aşağıdaki gibidir.
Varlık ve Yükümlülükler parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave ayrıştırılmaya tabi tutulmuştur. Parasal varlık ve yükümlülükler (nakit ve nakit benzeri, ticari alacak ve borçlar, finansal borçlar gibi) hali hazırda bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemiştir. Parasal olmayan kalemler enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin geri kazanabilir ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda ilgili TFRS uygulanarak muhasebeleştirilmiştir.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükleri özkaynak kalemleri, parasal olmayan kalemlerin gelir tablosu etkisi dışındaki tüm gelir ve gider hesapları ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, paranın bilanço tarihindeki geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmiştir.
Enflasyonun cari dönemdeki net parasal varlık pozisyon üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kayıp kazanç hesabında gösterilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TMS/TFRS") ve bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan TFRS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilanço ile; 1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide öz kaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak 2023 – 31 Aralık 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in bağlı ortaklıklarını ve özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakleri kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir.
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide kapsamlı gelir tablosu, Şirket'in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki Şirket'e ait payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket'in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket'e düşen pay doğrudan Şirket'in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir.
| 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki gibidir; | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | Sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay (%) | Konsolidasyon Yöntemi | |
| Çemtaş | 57,73 | 57,73 | Tam konsolidasyon |
| Bursa Beton | 99,79 | 99,79 | Tam konsolidasyon |
| Ares | 99,99 | 99,99 | Tam konsolidasyon |
| Agrega | 99,79 | 99,79 | Tam konsolidasyon |
| Bursa Taşımacılık | 99,79 | 99,79 | Tam konsolidasyon |
| Bursa Group Sigorta | 99,79 | 99,79 | Tam konsolidasyon |
| Roda Liman | 50,00 | 50,00 | Özkaynak yöntemi |
İlişikteki konsolide finansal tablolarda konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar haricindeki Şirket'in % 99,99 hisseye sahip olduğu Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile %98,30 hisseye sahip olduğu Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin faaliyet hacim ve sonuçlarının düşük olmaları nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuş olup, bu ortaklıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamı dışındaki ortaklıklar Not 6'da gösterilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
2.5) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
i) 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama gerektirir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Standart sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeler için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla standardın zorunlu yükümlülük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler): Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler): Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler TFRS 18: Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı TFRS 19: Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Grup yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Ayrılan karşılık değer düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi" kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir.
Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
Grup'un satış amacıyla elde tutulan duran varlıklarn ve durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır.
Arazi, arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Yeraltı yerüstü düzenleri | 10-20 |
| Binalar | 10-50 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
5-14 |
| Motorlu araçlar | 5-10 |
| Demirbaşlar | 2-15 |
| Özel maliyetler | 5-10 |
| Diğer sabit kıymetler | 2-40 |
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Mal veya hizmet üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya normal iş akışı çerçevesinde satılmak amaçlarından ziyade, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden bina ve araziler yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmaktadır.
Grup, elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkulü maliyet bedeli ile finansal tablolarına yansıtmıştır.
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır.
Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki değerini, net satış fiyatı ise satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır. Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modelinin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır.
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TFRS 9'un uygulanmasının Grup'un finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
İlişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlık Bursa Serbest Bölge Kurucu ve İşleticisi A.Ş gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir.
TFRS 9'un uygulanmasıyla birlikte, "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli TMS 39'daki "Gerçekleşmiş Zarar" modelinin yerini almıştır. Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşme varlıkları ve GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları için geçerli olmakla birlikte, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için uygulanmamaktadır. TFRS 9 uyarınca kredi zararları TMS 39'a göre daha erken muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, nakit ve nakit benzerleri ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esasların herhangi biri ile ölçülür:
Bir finansal varlığın kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren önemli ölçüde artmış olup olmadığının belirlenmesinde ve BKZ'lerinin tahmin edilmesinde, Grup, beklenen erken ödemelerin etkileri dahil beklenen kredi zararlarının tahminiyle ilgili olan ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi dikkate alır. Bu bilgiler, Grup'un geçmiş kredi zararı tecrübelerini dayanan ve ileriye dönük bilgiler içeren nicel ve nitel bilgi ve analizleri içerir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporla ma tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
İştirakteki yatırım özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. İştirakler, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un Grup faaliyetleri üzerinde yönetim yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özsermaye yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satım alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir.
Grup taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir.
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Grup mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Bu rapor kapsamında Grup'un hissedarları, Grup'un hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya Grup'un yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan Grup, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Kurumlar vergisi, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un kurumlar vergisi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki kurumlar vergisi ile döneme ait ertelenen vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının makul değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihini takip eden dönem/yılbaşı itibarıyla geçerli olan kıdem tazminatı tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:
a) Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup'un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılır.
b) Grup yönetimi maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibin tecrübeleri doğrultusunda varsayımlarda bulunmuştur.
c) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile Grup yönetimi tarafından belirlenmektedir.
d) Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar içinde bir şüpheli alacak karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır.
e) Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Grup yönetiminin tahminlerini dikkate alan hesaplamalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğü için stokların bir kısmına karşılık ayrılarak net gerçekleşebilir değerine indirgenmiştir.
f) Dava karşılıkları tutarı, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan muhtemel sonuçların Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda Grup yönetimi tarafından tahmin edilmesi yoluyla belirlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup çimento-beton, çelik üretimi ve satışı ve kül satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup'un sektörel bazda raporlaması aşağıdaki gibidir;
Bilanço raporlaması:
| 31.12.2024 | Çimento | Çelik | Hazır Beton | Kül | Elimine Tutar | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 13.480.735.233 | 6.352.268.343 | 2.588.195.416 | 19.019.005 | (3.434.157.621) | 19.006.060.376 |
| Yükümlülükler | 2.585.100.650 | 1.174.009.737 | 702.601.844 | 7.225.184 | (447.450.355) | 4.021.487.060 |
| Net | 10.895.634.583 | 5.178.258.606 | 1.885.593.572 | 11.793.821 | (2.986.707.266) | 14.984.573.316 |
| Amortisman ve İtfa Payları | 79.912.615 | 238.053.621 | 208.211.273 | 162.254 | (14.385.175) | 511.954.588 |
| Yatırım Harcamaları | 2.361.629.920 | 1.483.526.455 | 256.622.712 | - | (53.905.934) | 4.047.873.153 |
| 31.12.2023 | Çimento | Çelik | Hazır Beton | Kül | Elimine Tutar | Toplam |
| Varlıklar | 12.171.791.800 | 6.091.388.365 | 2.653.532.279 | 22.711.220 | (3.585.405.244) | 17.354.018.420 |
| Yükümlülükler Net |
1.165.456.337 11.006.335.463 |
806.658.154 5.284.730.211 |
918.823.365 1.734.708.914 |
10.591.267 12.119.953 |
(494.294.241) (3.091.111.003) |
2.407.234.882 14.946.783.538 |
| Amortisman ve İtfa Payları | 112.279.452 | 229.465.389 | 150.511.494 | 91.177 | (9.846.696) | 482.500.816 |
Gelir tablosu raporlaması:
| 31.12.2024 | Çimento | Çelik | Hazır Beton | Kül | Elimine Tutar | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 3.595.296.459 | 5.773.287.700 | 3.443.080.767 | 76.283.290 | (1.084.206.293) | 11.803.741.923 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.372.068.647) | (4.914.224.626) | (2.690.765.428) | (35.680.372) | 1.105.197.748 | (8.907.541.325) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 1.223.227.812 | 859.063.074 | 752.315.339 | 40.602.918 | 20.991.455 | 2.896.200.598 |
| Faaliyet Gelirleri/Giderleri | (418.286.321) | (282.500.886) | (307.020.484) | (39.835.299) | (21.018.956) | (1.068.661.946) |
| FAALİYET KARI/(ZARARI) | 804.941.491 | 576.562.188 | 445.294.855 | 767.619 | (27.501) | 1.827.538.652 |
| 31.12.2023 | Çimento | Çelik | Hazır Beton | Kül | Elimine Tutar | Toplam |
| Satış Gelirleri | 4.458.272.845 | 7.211.044.357 | 4.678.841.753 | 73.466.314 | (1.354.987.205) | 15.066.638.064 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.927.646.278) | (5.920.145.012) | (3.198.814.455) | (32.355.152) | 1.285.051.158 | (10.793.909.739) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 1.530.626.567 | 1.290.899.345 | 1.480.027.298 | 41.111.162 | (69.936.047) | 4.272.728.325 |
| Faaliyet Gelirleri/Giderleri | (407.568.934) | 53.724.321 | (128.137.720) | (43.629.149) | 13.673.801 | (511.937.681) |
| FAALİYET KARI/(ZARARI) | 1.123.057.633 | 1.344.623.666 | 1.351.889.578 | (2.517.987) | (56.262.246) | 3.760.790.644 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş. | 19.734.930 | 323.049 |
| İpekiş Mensucat T.A.Ş. | - | 3.946 |
| Toplam | 19.734.930 | 326.995 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bursa Group Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*) | - | 11.802.946 |
| Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş. | - | 785.653 |
| Hidayet Nalan Tüzel – Avukat | 244.929 | 163.263 |
| Toplam | 244.929 | 12.751.862 |
(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Bursa Group Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. konsolidasyona tabidir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 12.972 TL temettü borcu vardır. (31 Aralık 2023: 10.785 TL)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İpekiş Mensucat T.A.Ş. | 6.097 | - |
| Toplam | 6.097 | - |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bursa Group Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 15.686.748 |
| Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş. | 1.378.436 | 5.588.941 |
| Hidayet Nalan Tüzel - Avukat | 4.602.809 | 3.101.553 |
| Toplam | 5.981.245 | 24.377.242 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş. | 5.161.868 | 3.729.844 |
| İpekiş Mensucat T.A.Ş. | 62.268 | 8.035 |
| Toplam | 5.224.136 | 3.737.879 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 126.027.061 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 80.946.934 TL)'dir. Grup, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 21.597 | 15.866 |
| Banka | 1.267.446.588 | 1.512.690.304 |
| Vadesiz Mevduatlar | 60.307.152 | 50.865.543 |
| Vadeli Mevduatlar | 1.207.139.436 | 1.461.824.761 |
| Diğer Hazır Değerler | 102.459.794 | 128.542.829 |
| Toplam | 1.369.927.979 | 1.641.248.999 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | %48,75-%55 | 2-36 Gün | 1.126.319.961 | 1.126.319.961 |
| EUR | %1-%10 | 2 Gün | 1.536.324 | 56.438.706 |
| USD | %3 | 2 Gün | 691.059 | 24.380.769 |
| Toplam | 1.207.139.436 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | %25-%46 | 2-33 Gün | 962.393.569 | 962.393.569 |
| EUR | %3-%10 | 2-30 Gün | 6.643.044 | 312.421.503 |
| USD | %4,50 | 32 Gün | 4.399.961 | 187.009.689 |
| Toplam | 1.461.824.761 |
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin dövizli bakiyeleri Not 32'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Likit Fon | 343.300.729 | - |
| Toplam | 343.300.729 | - |
| Nominal Bedel - Orijinal | Gerçeğe Uygun Değer | ||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Para Birimi | TL | |
| Serbest döviz fon – USD | USD | 8.678.701 | 306.187.175 |
| Serbest döviz fon – EUR | EUR | 1.010.272 | 37.113.554 |
| Toplam | 343.300.729 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlık" olarak sınıflanan finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Oran | ||||
| (%) | Tutar | Oran (%) | Tutar | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarar Yansıtılan Finansal | ||||
| Varlıklar | 72.482.908 | 82.772.305 | ||
| Bursa Serbest Bölge Kurucu ve İşleticisi A.Ş. | 2,73 | 67.940.040 | 2,73 | 82.447.452 |
| Girişim Sermayesi Fonu | 4.542.868 | 324.853 | ||
| Diğer Finansal Yatırımlar | 45.530.570 | 45.980.042 | ||
| Bursa Group Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*) | 100 | - | 100 | 449.472 |
| Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) | 99,99 | 15.584.887 | 99,99 | 15.584.887 |
| Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) | 98 | 29.945.683 | 98 | 29.945.683 |
| Toplam | 118.013.478 | 128.752.347 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda Şirket, Bursa Beton tarafından tek ortaklı anonim şirket olarak 3 Ekim 2023 tarihinde kurulduğu ve konsolide mali tablolarda önemli etkiye sahip olmadığı için konsolide edilmeyip maliyet bedeli ile takip edilmiş olup, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiştir.
(**) Konsolide mali tablolarda önemli etkiye sahip olmadığı için konsolide edilmemiş olup gerçeğe uygun değeriyle takip edilmektedir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | Faiz Oranı | TL | Faiz Oranı | TL | ||||
| (%) | Döviz Tutarı | Karşılığı | (%) | Döviz Tutarı | Karşılığı | |||
| - TL banka kredileri | - | - | - | 27-41 | 68.763.448 | 68.763.448 | ||
| - Kredi kartı borçları | 1.756.811 | 1.756.811 | 37.716.767 | 37.716.767 | ||||
| Toplam | 1.756.811 | 106.480.215 | ||||||
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| Uzun vadeli kredilerin kısa | Faiz Oranı | TL | Faiz Oranı | TL | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| vadeli kısımları | (%) | Döviz Tutarı | Karşılığı | (%) | Döviz Tutarı | Karşılığı |
| - TL banka kredileri | 14,67 | 82.784.367 | 82.784.367 | 27-41 | 372.837.110 | 372.837.110 |
| - EUR banka kredileri | 5,98-6,99 | 30.770.083 1.132.412.903 | 6,99 | 2.315.865 | 109.111.103 | |
| Ara Toplam | 1.215.197.270 | 481.948.213 | ||||
| TL Kiralama işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 12,55-25,19 | 19.077.604 | 19.077.604 12,55-25,19 | 8.749.136 | 8.749.136 | |
| Toplam | 1.234.274.874 | 490.697.349 | ||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | Faiz Oranı | Döviz | TL | Faiz Oranı | Döviz | TL |
| (%) | Tutarı | Karşılığı | (%) | Tutarı | Karşılığı | |
| - TL banka kredileri | - | - | 14 | 115.503.200 | 115.503.200 | |
| - EUR banka kredileri | 5,50-6,99 | 37.260.326 1.371.269.422 | 6,99 | 2.435.621 | 114.753.362 | |
| Ara Toplam | 1.371.269.422 | 230.256.562 | ||||
| TL Kiralama işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 12,55-25,19 | 1.928.673 | 1.928.673 | 12,55-25,19 | 13.068.302 | 13.068.302 |
| Toplam | 1.373.198.095 | 243.324.864 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle banka kredileri ve kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin vadesel dağılım aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 1.236.031.685 | 597.177.564 |
| 1 - 2 yıl içinde ödenecekler | 1.117.559.512 | 238.848.379 |
| 2 - 3 yıl içinde ödenecekler | 243.866.462 | 2.659.659 |
| 3 - 4 yıl içinde ödenecekler | 5.538.368 | 762.813 |
| 4 - 5 yıl içinde ödenecekler | 6.233.753 | 237.083 |
| 5 yıl ve sonrası | - | 816.930 |
| Toplam | 2.609.229.780 | 840.502.428 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 1.137.323.566 | 1.854.519.128 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 19.734.930 | 326.995 |
| Alınan çekler ve senetler | 615.415.038 | 893.218.919 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 33.883.505 | 39.144.905 |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (47.289.240) | (55.663.903) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (33.883.505) | (39.144.905) |
| Toplam | 1.725.184.294 | 2.692.401.139 |
Şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 39.144.905 | 69.202.697 |
| Yıl içinde ayrılan karşılıklar | 7.508.269 | 970.078 |
| Yıl içinde yapılan tahsilat (-) | (737.367) | (3.823.982) |
| Enflasyon etkisi | (12.032.302) | (27.203.888) |
| Toplam | 33.883.505 | 39.144.905 |
Grup'un uzun vadeli ticari alacakları yoktur.
Ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 1.562.957.003 | 2.559.995.351 |
| Vadesi 0-1 ay geçmiş | 200.864.572 | 176.061.056 |
| Vadesi 1-3 ay geçmiş | 7.648.167 | 1.533.608 |
| Vadesi 3-6 ay geçmiş | 1.003.792 | 10.475.027 |
| Vadesi 1 yıldan fazla geçmiş | 33.883.505 | 39.144.905 |
| Toplam | 1.806.357.039 | 2.787.209.947 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un alacaklarına karşılık olarak almış olduğu teminatlar Not 18'de belirtilmiştir. Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 32'de açıklanmıştır.
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 697.567.322 | 823.159.171 |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (16.302.607) | (50.801.483) |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 244.929 | 12.751.862 |
| Toplam | 681.509.644 | 785.109.550 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 15 gündür. (31 Aralık 2023: 15 Gün).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personelden alacaklar | 230.095 | 407.277 |
| Vergi dairesi ve diğer resmî kurumlardan alacaklar | 124.180.660 | 44.766.768 |
| Verilen teminatlar | 175.687 | 233.968 |
| Taşerondan alacaklar | 21.357.325 | 29.989.726 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 12.449.188 | 4.481.781 |
| Toplam | 158.392.955 | 79.879.520 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen teminatlar | 610.153 | 511.636 |
| Toplam | 610.153 | 511.636 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 24.797.811 | 42.624.992 |
| Ortaklara temettü borçları (Not 4) | 12.972 | 10.785 |
| Taşerona borçlar | 78.601.420 | 113.483.944 |
| Diğer çeşitli borçlar | 5.993.286 | 11.599.656 |
| Toplam | 109.405.489 | 167.719.377 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 12.972 TL temettü borcu vardır. (31 Aralık 2023: 10.785 TL)
| Uzun vadeli diğer borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 18.000 | - |
| Toplam | 18.000 | - |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 649.097.724 | 743.894.627 |
| Yarı mamuller | 388.276.391 | 192.277.012 |
| Mamuller | 566.555.443 | 856.369.667 |
| Ticari mallar | 1.816.089 | 1.813.947 |
| Diğer stoklar | 4.400.044 | 1.941.930 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (26.928.292) | (27.580.898) |
| Toplam | 1.583.217.399 | 1.768.716.285 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | (27.580.898) | (8.208.880) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | (7.825.169) | (22.598.965) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık iptali (-) | - | - |
| Enflasyon etkisi | 8.477.775 | 3.226.947 |
| Toplam | (26.928.292) | (27.580.898) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 913.629.294 TL'dir (31 Aralık 2023: 940.597.422 TL)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stoklar için verilen sipariş avansları | 71.764.304 | 60.905.256 |
| Maddi duran varlık için verilen avanslar | 33.344.826 | 470.135.017 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 118.783.423 | 92.455.635 |
| Toplam | 223.892.553 | 623.495.908 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Maddi duran varlık için verilen avanslar | 96.101.416 | 330.770.490 |
| Peşin ödenen ruhsat harçları | 65.725.898 | 63.500.077 |
| Toplam | 161.827.314 | 394.270.567 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 105.883.779 | 106.546.093 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4) | 6.097 | - |
| Toplam | 105.889.876 | 106.546.093 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 745.372.046 | 66.015.564 | - | - | 811.387.610 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 291.277.699 | 3.296.250 | (297.392) | 770.160 | 295.046.717 |
| Binalar | 2.342.082.741 | 10.482.233 | (1.671.825) | 71.820 | 2.350.964.969 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 14.589.685.362 | 151.429.675 | (89.142.731) | 35.774.205 | 14.687.746.511 |
| Taşıt araçları | 1.266.321.460 | 133.009.488 | (5.387.349) | - | 1.393.943.599 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 401.744.192 | 13.216.099 | (4.325.988) | 1.092.597 | 411.726.900 |
| Özel maliyetler | 143.544.071 | - | - | - | 143.544.071 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 189.516.295 | 3.300.720 | (21.082) | - | 192.795.933 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.707.305.934 | 3.573.068.720 | (6.409.456) | (37.708.782) | 8.236.256.416 |
| 24.676.849.800 | 3.953.818.749 | (107.255.823) | - | 28.523.412.726 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (-) | (159.510.173) | (18.158.202) | 36.366 | - | (177.632.009) |
| Binalar (-) | (1.754.292.866) | (21.057.913) | 598.220 | - | (1.774.752.559) |
| Makine, tesis ve cihazlar (-) | (13.253.701.871) | (284.675.484) | 88.931.231 | - | (13.449.446.124) |
| Taşıt araçları (-) | (434.854.680) | (120.673.582) | 4.089.754 | - | (551.438.508) |
| Döşeme ve demirbaşlar (-) | (331.879.682) | (19.403.132) | 4.308.285 | - | (346.974.529) |
| Özel maliyetler (-) | (103.830.164) | (6.417.433) | - | - | (110.247.597) |
| Diğer maddi duran varlıklar (-) | (173.610.344) | (3.449.154) | 21.082 | - | (177.038.416) |
| (16.211.679.780) | (473.834.900) | 97.984.938 | - | (16.587.529.742) | |
| Net kayıtlı değer | 8.465.170.020 | 11.935.882.984 | |||
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2023 |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 732.483.978 | 12.888.263 | (195) | - | 745.372.046 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 242.701.485 | 8.753.832 | (16.018.166) | 55.840.548 | 291.277.699 |
| Binalar | 2.367.809.744 | 10.332.574 | (80.482.285) | 44.422.708 | 2.342.082.741 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 14.234.061.716 | 42.818.834 | (20.802.139) | 333.606.951 | 14.589.685.362 |
| Taşıt araçları | 837.106.806 | 67.284.261 | (13.346.949) | 375.277.342 | 1.266.321.460 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 377.136.091 | 12.549.275 | (1.749.185) | 13.808.011 | 401.744.192 |
| Özel maliyetler | 139.608.632 | 5.356.083 | (6.781.783) | 5.361.139 | 143.544.071 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 187.268.000 | 5.307.898 | (3.059.603) | - | 189.516.295 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.972.129.668 | 2.563.492.965 | - | (828.316.699) | 4.707.305.934 |
| 22.090.306.120 | 2.728.783.985 | (142.240.305) | - | 24.676.849.800 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (-) | (156.316.440) | (15.354.632) | 12.160.899 | - | (159.510.173) |
| Binalar (-) | (1.809.719.668) | (25.055.474) | 80.482.276 | - | (1.754.292.866) |
| Makine, tesis ve cihazlar (-) | (12.978.589.394) | (297.196.184) | 22.083.707 | - | (13.253.701.871) |
| Taşıt araçları (-) | (361.182.496) | (85.566.473) | 11.894.289 | - | (434.854.680) |
| Döşeme ve demirbaşlar (-) | (315.116.075) | (18.445.785) | 1.682.178 | - | (331.879.682) |
| Özel maliyetler (-) | (104.866.389) | (5.655.720) | 6.691.945 | - | (103.830.164) |
| Diğer maddi duran varlıklar (-) | (166.805.567) | (9.864.380) | 3.059.603 | - | (173.610.344) |
| (15.892.596.029) | (457.138.648) | 138.054.897 | - | (16.211.679.780) |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların 4.452.079 TL'si denge çubuğu yatırımlarından, 1.145.137.945 TL'si Ges arazi yatırımından, 111.349.904 TL'si Teknosab arsa yatırımından, 5.892.366 TL'si ise diğer yatırımlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların 4.561.698 TL'si denge çubuğu yatırımlarından, 13.661.245 TL'si 10 Ton Köprülü Vinç yatırımından, 7.304.308 TL'si Ges arazi yatırımından, 5.156.616 TL'si ise diğer yatırımlardan oluşmaktadır.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maddi varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 12.033.361.474 TL'dir. (31 Aralık 2023 – 3.856.616.384 TL)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi ve maddi olmayan varlıklar ile kullanım hakkı varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Üretim maliyetine verilen (-) | (442.271.760) | (402.742.154) |
| Stok maliyetine verilen (-) | (22.599.774) | (40.860.340) |
| Genel yönetim gideri (-) | (42.791.302) | (35.042.115) |
| Pazarlama satış dağıtım gideri (-) | (2.264.881) | (2.919.430) |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (2.026.871) | (936.777) |
| Toplam | (511.954.588) | (482.500.816) |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 148.247.256 | 57.603.367 | (289.569) | - | 205.561.054 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 276.183 | - | - | - | 276.183 |
| Geliştirme giderleri | 8.252.246 | 18.670.979 | (21.477.664) | - | 5.445.561 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 298.016 | 92.868 | - | - | 390.884 |
| 157.073.701 | 76.367.214 | (21.767.233) | - | 211.673.682 | |
| Birikmiş itfa payı (-) | |||||
| Haklar (-) | (105.999.716) | (18.201.376) | 289.569 | - | (123.911.523) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar (-) | (46.033) | (27.619) | - | - | (73.652) |
| (106.045.749) | (18.228.995) | 289.569 | - | (123.985.175) | |
| Net kayıtlı değeri | 51.027.952 | 87.688.507 |
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 147.724.490 | 830.419 | (307.653) | - | 148.247.256 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 276.183 | - | - | - | 276.183 |
| Geliştirme giderleri | 14.387.629 | 8.252.246 | (14.387.629) | - | 8.252.246 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 123.498 | 174.518 | - | - | 298.016 |
| 162.511.800 | 9.257.183 | (14.695.282) | - | 157.073.701 | |
| Birikmiş itfa payı (-) | |||||
| Haklar (-) | (96.424.416) | (9.882.930) | 307.630 | - | (105.999.716) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar (-) | (18.413) | (27.620) | - | - | (46.033) |
| (96.442.829) | (9.910.550) | 307.630 | - | (106.045.749) | |
| Net kayıtlı değeri | 66.068.971 | 51.027.952 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle kullanım hakkı varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve binalar | 42.972.499 | 16.378.733 | (5.287.092) | 54.064.140 |
| Taşıtlar | 22.966.640 | 1.308.457 | - | 24.275.097 |
| Toplam | 65.939.139 | 17.687.190 | (5.287.092) | 78.339.237 |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Arazi ve binalar (-) | (25.447.981) | (11.854.061) | 5.287.092 | (32.014.950) |
| Taşıtlar (-) | (2.794.148) | (8.036.632) | - | (10.830.780) |
| Toplam | (28.242.129) | (19.890.693) | 5.287.092 | (42.845.730) |
| Net kayıtlı değeri | 37.697.010 | 35.493.507 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle kullanım hakkı varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve binalar | 46.184.663 | - | (3.212.164) | 42.972.499 |
| Taşıtlar | 34.519.062 | 28.579.816 | (40.132.238) | 22.966.640 |
| Toplam | 80.703.725 | 28.579.816 | (43.344.402) | 65.939.139 |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Arazi ve binalar (-) | (21.615.850) | (7.044.295) | 3.212.164 | (25.447.981) |
| Taşıtlar (-) | (34.519.063) | (8.407.323) | 40.132.238 | (2.794.148) |
| Toplam | (56.134.913) | (15.451.618) | 43.344.402 | (28.242.129) |
| Net kayıtlı değeri | 24.568.812 | 37.697.010 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran | Tutar | Oran | |
| Roda Liman | 819.878.003 | %50 | 839.662.216 | %50 |
| Toplam | 819.878.003 | 839.662.216 | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Aktif toplamı | 1.938.094.299 | 1.976.322.554 | ||
| Kısa vadeli yükümlülükleri | 73.218.248 | 77.837.733 | ||
| Uzun vadeli yükümlülükleri | 225.120.045 | 219.160.390 | ||
| Net dönem karı/(zararı) | (2.438.065) | 155.456.527 |
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutarlar aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Roda Liman 31 Aralık itibariyle net dönem karı/(zararı) | (2.438.065) | 155.456.527 |
| Sahip olunan pay oranı | %50 | %50 |
| Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X | ||
| net dönem karı) | (1.219.033) | 77.728.264 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş.'den 18.915.000 TL elde edilen temettü geliri özkaynak yöntemi ile elimine edilmiştir.
Grubun, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle; 4.648.500 TL Ar-Ge SGK- Damga Vergisi-Gelir Vergisi Desteği, 5.358.004 TL tutarında Ar-ge Merkezi Harcamalarından kaynaklanan Kurumlar Vergisi Teşviği, 1.611.380 TL SGK Asgari Ücret Desteği, 238.349 TL tutarında Mesleki Eğitim Katkı Payı, 365.306 TL tutarında Ustalık Telafi Programı Teşviği, 3.367.215 TL Yurtdışı Depo Kira Desteği, 162.495 TL Yurtdışı Fuar Desteği, 206.527 TL Yurtiçi Fuar Desteği, 213.923 Enerji Teşvik Primi , 99.998.951 TL Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında Kurumlar Vergisi Teşviği bulunmaktadır. (01.01.-31.12.2023 tarihi itibarıyla; 3.483.808 TL Ar-Ge SGK- Damga Vergisi-Gelir Vergisi Desteği, 4.059.405 TL tutarında Ar-ge Merkezi Harcamalarından kaynaklanan Kurumlar Vergisi Teşviği, 629.790 TL SGK Asgari Ücret Desteği, 215.935 TL tutarında Mesleki Eğitim Katkı Payı, 3.434.901 TL tutarında Ustalık Telafi Programı Teşviği, 1.091.127 TL Yurtdışı Depo Kira Desteği, 92.241 TL Yurtiçi Fuar Desteği, 811.537 Enerji Teşvik Primi, 13.501.324 TL Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında Kurumlar Vergisi Teşviği bulunmaktadır.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Çanakkale arsalar | 13.809.287 | 13.809.287 |
| Kestel arsalar | 230.416 | 230.416 |
| Toplam | 14.039.703 | 14.039.703 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borç karşılıkları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 20.226.942 | 14.266.005 |
| Gider karşılıkları | 1.668 | 1.128 |
| Toplam | 20.228.610 | 14.267.133 |
Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 14.266.005 | 13.727.650 |
| Ödemeler ve iptal edilen karşılık geliri | (1.242.904) | (535.141) |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 11.588.904 | 6.469.896 |
| Enflasyon etkisi | (4.385.063) | (5.396.400) |
| Dönem sonu bakiyesi | 20.226.942 | 14.266.005 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla Grup'u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Grup'un 151.761.144 TL tutarında takip ettiği 27 adet davası mevcuttur (31 Aralık 2023: 200.473.057 TL, 30 adet).
Grup'un Uzel Grup dahil 28.332.704 TL tutarında 74 adet icra takibi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 32.408.483 TL 76 adet).
Grup aleyhine 22.403.156 TL tutarında iş davası bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: İş davası 16.816.919 TL'dir).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 173.948.455 | 218.679.945 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Grup | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | - | - |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 173.948.455 | 218.679.945 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla müşterilerinden aldığı teminatlar aşağıdaki gibidir;
| Türü | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektubu | 931.627.582 | 1.765.827.612 |
| Teminat senedi | 67.329.750 | 7.835.448 |
| İpotek | 46.159.100 | 38.658.921 |
| Teminat çeki | 510.000 | - |
| Kredi sigortası | 1.504.678.016 | 1.989.833.845 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) | 164.505.060 | 245.202.823 |
| Alınan rehin teminatlar | 27.428.421 | 21.055.397 |
| Toplam teminat tutarı | 2.742.237.929 | 4.068.414.046 |
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık Çemtaş tarafından yapılan yurtiçi ve yurtdışı satışlarla ilgili olarak alıcılarının aczi veya iflas etmesi riskine karşılık 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yurtiçi müşterileri için 22.591.000 Avro ve yurtdışı müşterileri için 18.368.000 Avro (31 Aralık 2023: yurtiçi 24.555.000 Avro, yurtdışı 17.755.000 Avro) tutarında kredi sigorta poliçesi tesis ettirmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sigorta tahsis ettirilen söz konusu yurtiçi müşterilerine ait alacak tutarı 340.653.734 TL ve yurtdışı müşterilere ait alacak tutarı 188.772.353 TL'dir. (31 Aralık 2023: 523.899.659 TL, yurtdışı 263.334.220 TL). Yurtiçi ve yurtdışı sigorta poliçesi 1 Mayıs 2024 ile 1 Mayıs 2025 tarihleri arasını kapsamaktadır.
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,33 enflasyon oranı ve %27,48 faiz oranı varsayımına göre, %3,36 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: %0,50 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında ortalama işe devam etme olasılığı %98,84 (31 Aralık 2023: %98,74) olarak hesaplanmış ve indirgenmiş kıdem tazminatı karşılığı tutarı bu oran esas alınarak hesaplanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 243.958.783 | 206.885.801 |
| Ödemeler | (28.803.138) | (85.285.905) |
| Faiz maliyeti | 14.894.535 | 11.048.229 |
| Cari hizmet maliyeti | 26.962.837 | 61.624.087 |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | (47.722.400) | 66.141.559 |
| Enflasyon etkisi | (74.987.684) | (16.454.988) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 134.302.933 | 243.958.783 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla izin karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplu İş sözleşmesi Ücret karşılığı | - | 44.396.542 |
| İzin Karşılığı | 56.713.055 | 41.768.819 |
| Toplam | 56.713.055 | 86.165.361 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 86.165.361 | - |
| Toplu iş sözleşmesi ücret karşılık giriş | - | 44.396.542 |
| İzin karşılığı dönem içi giriş | 32.647.897 | 41.768.819 |
| İzin karşılığı dönem içi çıkış (-) | (35.614.824) | - |
| Enflasyon etkisi | (26.485.379) | - |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 56.713.055 | 86.165.361 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 24.095.608 | 22.182.883 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 35.135.319 | 46.491.736 |
| Toplam | 59.230.927 | 68.674.619 |
Ana Ortaklık'ın sermayesi 1.500.000.000 TL olup, her biri 1 Kr itibari kıymette ve bir oy hakkına sahip tamamı hamiline yazılı 150.000.000.000 paya bölünmüştür (31.12.2023: Ana Ortaklık'ın sermayesi 1.500.000.000 TL olup, her biri 1 Kr itibari kıymette ve bir oy hakkına sahip tamamı hamiline yazılı 150.000.000.000 paya bölünmüştür).
Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| İsmail Tarman | 32,78% | 491.760.449 | 32,71% | 490.700.449 |
| Tarman Çimento Yatırım San. ve Tic. A.Ş. | 12,92% | 193.862.121 | 12,92% | 193.862.121 |
| Bemsa Bursa Emprime Plastik San. Tic. A.Ş. | 8,67% | 130.117.896 | 8,67% | 130.117.896 |
| Diğer halka açık hisseler | 45,63% | 684.259.534 | 45,70% | 685.319.534 |
| Toplam | 100% | 1.500.000.000 | 100% | 1.500.000.000 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık sermayesi | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Çemtaş'ın sahip olduğu hisselerin nominal tutarı (-) | (73.073.809) | (73.073.809) |
| Toplam | 1.426.926.191 | 1.426.926.191 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primi | 49.314.113 | 49.314.113 |
| Toplam | 49.314.113 | 49.314.113 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla emeklilik planlarından aktüeryal kayıp/kazanç fonu tutarı 71.236.647 TL'dir (31 Aralık 2023: 99.637.927 TL).
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grubun ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.475.579.444 | 1.396.241.554 |
| Sermayeye eklenecek gayrimenkul satış kazançları | 12.785.960 | 12.785.960 |
| Sermayeye eklenecek hisse satış kazançları | 1.295.056 | 1.295.056 |
| Toplam | 1.489.660.460 | 1.410.322.570 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| ÜFE endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli TFRS'lere Uygun olarak TMS29 gerekliliklerine göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl Kar / (zararına) sınıflanan fark) |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 2.232.932.604 | 5.961.608.481 | 3.728.675.877 |
| Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) | 58.038.154 | 49.314.113 | (8.724.041) |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 1.605.030.133 | 1.489.660.458 | (115.369.675) |
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği" ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur.
Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Grupların yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır. Buna göre Grup'un yasal kayıtlarına göre net dönem karı/(zararı) ve dağıtılabilir diğer kaynakları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi dönem net karı / (zararı) | (191.021.776) | 1.671.594.121 |
| Olağanüstü yedekler | 4.507.959.545 | 3.714.665.715 |
| Geçmiş yıl karları enflasyon farkları | 20.966.292 | (5.149.179.085) |
| Özsermaye enflasyon farkları | 2.232.932.604 | 7.652.937.076 |
Şirket'in Olağan Genel Kurulunda aldığı karara istinaden 29 Mart 2024 tarihinde 123.360.872 TL (Genel Kurul karar tarihi itibarıyla: 100.000.000 TL) tutarında kar payı dağıtılmıştır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 2.237.685.531 | 2.241.390.722 |
| Dönem karı payı | (12.271.562) | 51.758.535 |
| Kar dağıtımı (-) | (39.808.783) | (44.098.006) |
| Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | 7.390.520 | (11.365.720) |
| Toplam | 2.192.995.706 | 2.237.685.531 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Diğer dönen varlıklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 271.709.174 | 63.937.999 |
| Gelir tahakkukları | 15.000 | 1.650.381 |
| Toplam | 271.724.174 | 65.588.380 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 122.393.839 | 57.451.295 |
| Toplam | 122.393.839 | 57.451.295 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Yurtiçi satışlar | 9.921.215.734 | 13.026.779.995 |
| Yurtdışı satışlar | 1.911.572.921 | 2.073.539.671 |
| Brüt satışlar | 11.832.788.655 | 15.100.319.666 |
| Satıştan iadeler (-) | (1.326.418) | (1.746.589) |
| Satış iskontoları (-) | (4.732.291) | (11.138.827) |
| Diğer iskontolar (-) | (22.988.023) | (20.796.186) |
| Net satışlar | 11.803.741.923 | 15.066.638.064 |
| Satışların Maliyeti | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Direkt ilk madde ve malzeme giderleri (-) | 4.874.056.333 | 6.739.949.806 |
| Direkt işçilik giderleri (-) | 251.616.259 | 415.092.068 |
| Genel üretim giderleri (-) | 3.171.101.799 | 2.834.155.121 |
| Amortisman ve itfa payları (-) | 464.871.534 | 443.602.494 |
| Yarı mamul kullanımı (-) | ||
| Dönem başı stok | 192.277.012 | 230.987.479 |
| Dönem sonu stok | (388.276.391) | (192.277.012) |
| Üretilen mamul maliyeti (-) | 8.565.646.546 | 10.471.509.956 |
| Mamul stoklarında değişim | ||
| Dönem başı stok | 856.369.667 | 1.110.126.243 |
| Dönem sonu stok | (566.555.443) | (856.369.667) |
| Satılan mamul maliyeti (-) | 8.855.460.770 | 10.725.266.532 |
| Dönem başı stok | 1.813.947 | 1.156.811 |
| Dönem içi alış | 52.082.697 | 69.300.343 |
| Dönem sonu stok | (1.816.089) | (1.813.947) |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 52.080.555 | 68.643.207 |
| Satışların maliyeti toplamı | 8.907.541.325 | 10.793.909.739 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (590.167.392) | (454.641.503) |
| Pazarlama giderleri (-) | (568.034.797) | (564.732.024) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (40.466.469) | (34.269.459) |
| Toplam | (1.198.668.658) | (1.053.642.986) |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personel giderleri (-) | (237.589.607) | (211.234.027) |
| Vergi ve harç giderleri (-) | (82.906.077) | (32.543.707) |
| Amortisman giderleri (-) | (42.791.302) | (35.042.115) |
| Sigorta gideri (-) | (38.938.051) | (18.308.611) |
| İdare meclisi ve murakıp giderleri (-) | (28.849.908) | (12.023.983) |
| Kıdem tazminatı karşılığı (-) | (24.375.822) | (37.010.116) |
| Danışmanlık giderleri (-) | (15.473.652) | (20.058.977) |
| İzin karşılığı (-) | (8.704.659) | (7.393.028) |
| Bakım giderleri (-) | (8.470.338) | (7.445.086) |
| Malzeme giderleri (-) | (7.832.502) | (19.119.425) |
| Kira giderleri (-) | (2.995.731) | (9.136.422) |
| Kırtasiye gideri (-) | (1.281.261) | (1.266.994) |
| Haberleşme giderleri (-) | (1.115.260) | (789.730) |
| Diğer (-) | (88.843.222) | (43.269.282) |
| Toplam | (590.167.392) | (454.641.503) |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Pazarlama giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Nakliye ve yükleme giderleri (-) | (377.040.383) | (367.863.244) |
| Personel giderleri (-) | (74.898.727) | (90.893.112) |
| Satış komisyonları (-) | (27.828.144) | (12.450.037) |
| İhracat depo ve gümrük giderleri (-) | (22.201.621) | (27.874.797) |
| Malzeme giderleri (-) | (13.329.927) | (7.509.159) |
| Amortisman giderleri (-) | (2.264.881) | (2.919.430) |
| İzin karşılığı (-) | (632.226) | (999.722) |
| Kıdem tazminatı gideri (-) | (547.867) | (5.143.944) |
| Diğer (-) | (49.291.021) | (49.078.579) |
| Toplam | (568.034.797) | (564.732.024) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Personel giderleri (-) | (21.832.943) | (24.760.125) |
| Etüt ve analiz giderleri (-) | (4.652.670) | (3.971.859) |
| Malzeme giderleri (-) | (3.071.979) | (1.992.024) |
| Amortisman giderleri (-) | (2.026.871) | (936.777) |
| Kalite belgelendirme gideri (-) | (893.988) | (276.357) |
| Diğer (-) | (7.988.018) | (2.332.317) |
| Toplam | (40.466.469) | (34.269.459) |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkı gelirleri | 261.364.514 | 627.100.790 |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri | 116.086.510 | 145.985.401 |
| Dışarıya yapılan hizmet gelirleri | 42.411.445 | 20.634.874 |
| Şüpheli alacak Karşılığı iptalleri | 737.367 | 3.823.982 |
| Dava gider karşılıkları iptalleri | 1.242.904 | 535.141 |
| Diğer gelirler | 55.144.342 | 77.406.949 |
| Toplam | 476.987.082 | 875.487.137 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri (-) | (145.882.083) | (132.375.551) |
| Kur farkı giderleri (-) | (115.913.278) | (103.852.867) |
| Prim ödemesi karşılıkları (-) | (16.362.966) | (44.396.543) |
| Dava karşılık giderleri (-) | (11.588.904) | (6.469.896) |
| Şüpheli alacak karşılıkları (-) | (7.508.269) | (970.078) |
| Elektrik gideri (-) | (3.350.190) | (3.452.394) |
| Özel güvenlik hizmeti gideri (-) | (2.703.697) | (786.081) |
| Diğer giderler (-) | (43.670.983) | (41.478.422) |
| Toplam | (346.980.370) | (333.781.832) |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 477.425.828 | 413.677.080 |
| Maddi duran varlık satış karları | 2.427.520 | 6.601.630 |
| Temettü gelirleri | 3.795.551 | 6.692.228 |
| Yatırımlardan kambiyo karı | 61.933.347 | - |
| Diğer | 27.838.847 | 14.680.652 |
| Toplam | 573.421.093 | 441.651.590 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlık gerçeğe uygun değer farkı (-) | (14.507.412) | (3.891.473) |
| Yatırımlardan kambiyo zararları (-) | (5.040.579) | - |
| Maddi duran varlık satış zararları (-) | (160.599) | (1.423.834) |
| Toplam | (19.708.590) | (5.315.307) |
| Parasal Olmayan Kalemler | 01.01.2024 31.12.2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 41.389.821 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 32.643.468 |
| Özkaynak Aracı Niteliğindeki Finansal Varlıklar | 90.214.220 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 260.802.148 |
| Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 874.977.297 |
| Maddi Duran Varlıklar | 2.943.513.767 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 29.323.194 |
| Yatırım Amaçlı Gayri Menkuller | 4.315.503 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15.719.644 |
| Ertelenmiş Gelirler | (1.160.312) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | 167.705.937 |
| Ödenmiş Sermaye | (3.309.351.173) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |
| Giderler | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları | 39.009.830 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | (15.158.097) |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | 22.461.317 |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | (522.668.322) |
| Diğer Yedekler | (5.621.735) |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | (1.666.099.838) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (1.697.553.687) |
| Satışların Maliyeti | 1.450.272.851 |
| Genel Yönetim Giderleri | 65.843.978 |
| Pazarlama Giderleri | 72.894.663 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 4.248.868 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (64.271.065) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 23.642.871 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (73.930.533) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (24.841.355) |
| Finansman Gelirleri | (33.569.132) |
| Finansman Giderleri | 63.989.736 |
| Dönem Vergi Gideri | 29.840.375 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) (+/-) | (1.181.415.761) |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Bankalar kambiyo karı | 269.509.490 | 338.959.986 |
| Toplam | 269.509.490 | 338.959.986 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Finansman giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Faiz giderleri (-) | (246.405.335) | (135.653.507) |
| Bankalar kambiyo zararı (-) | (240.415.430) | (81.207.301) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan faiz giderleri (TFRS 16) (-) | (10.642.599) | (9.369.019) |
| Diğer finansal giderler (-) | (3.943.135) | (27.322.168) |
| Toplam | (501.406.499) | (253.551.995) |
Amortisman ve itfa payları;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Üretim maliyetine verilen (-) | (442.271.760) | (402.742.154) |
| Stok maliyetine verilen (-) | (22.599.774) | (40.860.340) |
| Genel yönetim gideri (-) | (42.791.302) | (35.042.115) |
| Pazarlama satış dağıtım gideri (-) | (2.264.881) | (2.919.430) |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (2.026.871) | (936.777) |
| Toplam | (511.954.588) | (482.500.816) |
Personel giderleri;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Üretim maliyeti (-) | (928.795.918) | (825.585.642) |
| Genel yönetim gideri (-) | (290.815.337) | (260.268.126) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (75.446.594) | (96.037.056) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (21.832.943) | (24.760.125) |
| Toplam | (1.316.890.792) | (1.206.650.949) |
Bağımsız Denetçi/Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Grup'un, KGK' nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete' de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.549.557 | 1.209.130 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 1.390.010 | 1.439.880 |
| Toplam | 2.939.567 | 2.649.010 |
Yukarıdaki ücretler müşterek yönetime tabi ortaklıkların yasal denetim ve ilgili diğer hizmet ücretleri dahil edilerek belirlenmiştir. Ücretlere diğer bağımsız denetim kuruluşu tarafından verilen hizmetler dahildir.
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yılsonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilip, tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden ilgili yıl için geçerli Kurumlar Vergisi oranında geçici vergi, takvim yılının üçer aylık ilk üç hesap dönemi için hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi Dairesi tarafından beyan ve muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Cari vergi yükümlülüğü | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem vergi yükümlülüğü yasal karşılığı | 117.012.085 | 667.293.496 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (-) | (273.998.729) | (636.409.246) |
| Ödenecek (iade alınacak) kurumlar vergisi | (156.986.644) | 30.884.250 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Vergi gideri/(geliri) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Cari kurumlar vergisi | (146.852.459) | (858.804.697) |
| Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri | (347.813.394) | 1.528.530.263 |
| Toplam | (494.665.853) | 669.725.566 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
| Ertelenen Vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam Geçici Farklar | Varlıkları/(Yükümlülükleri) | ||||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| Ticari Alacaklar | (125.841.513) | (297.948.038) | 31.460.378 | 74.487.010 | |
| Stoklar | (15.573.948) | 147.639.189 | 3.893.487 | (36.909.797) | |
| Finansal Yatırımlar | (687.097.271) | (2.403.933.871) | 171.774.318 | 600.983.468 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.439.569.637 | 480.033.277 | (359.892.409) | (120.008.319) | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | (19.099.046) | (13.091.249) | 4.774.762 | 3.272.812 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | (134.302.933) | (243.958.783) | 33.575.733 | 60.989.696 | |
| İzin Karşılığı | (56.713.055) | (86.165.361) | 14.178.264 | 21.541.340 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (59.434.227) | (26.077.191) | 14.858.557 | 6.519.298 | |
| Banka Kredileri | 131.255.341 | 97.319.196 | (32.813.835) | (24.329.799) | |
| Ertelenmiş Gelirler | (1.303.782) | 30.849.107 | 325.946 | (7.712.277) | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7.498.302 | 19.337.176 | (1.874.576) | (4.834.294) | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6.988.936 | (3.457.604) | (1.747.234) | 864.401 | |
| Ticari Borçlar | 984.194 | 103.953.202 | (246.049) | (25.988.301) | |
| Diğer | 3.328.994 | 13.097.973 | (832.249) | (3.274.493) | |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, Net | 490.259.629 | (2.182.402.977) | (122.564.907) | 545.600.745 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | 545.600.745 | (999.464.908) |
| Düzeltme | (308.421.658) | - |
| Dönem Gelir Tablosu Ertelenmiş Vergi Değişimi (+/-) | (347.813.394) | 1.528.530.263 |
| Dönem Kapsamlı Gelir Tablosu Ertelenmiş Vergi Değişimi (+/-) | (11.930.600) | 16.535.390 |
| Kapanış bakiyesi | (122.564.907) | 545.600.745 |
Hisse başına esas kar/(kayıp), hissedarlara ait net karın/(kaybın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Hissedarlara ait net kar / (zarar) | 484.325.061 | 2.646.648.624 |
| Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 150.000.000.000 | 150.000.000.000 |
| Tam TL cinsinden yüz hisse başına kar | 0,32% | 1,76% |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren faaliyet raporları vasıtasıyla izlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, faiz oranı riski ve menkul kıymet piyasası riski içerir), kredi riski, likidite riskini kapsar.
Grup'un finansman ihtiyacının en önemli belirleyicisi olan ticari borçları ile ticari alacak ve stoklarının farkından oluşan 'net işletme sermayesi ihtiyacı Grup'un özkaynakları ve gerekli olması durumunda kısa vadeli banka kredileri ile karşılanmaktadır. Bu itibarla ticari alacakların dağılımı, ödeme koşulları ve kredi kalitesinin izlenmesi ve kontrolü açısından 'risk yönetimi' büyük önem arz ettiğinden müşteri riskleri sürekli olarak izlenmektedir.
Grup'un finansal risk yönetim politikalarında önceki döneme göre değişiklik olmamıştır.
Grup bahis konusu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminat mektubu, ipotek, kefalet ve teminat çekleri ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Müşterilere, kredi geçmişleri ve güncel veri ve bilgiler kapsamındaki kredibiliteleri dikkate alınarak limit tanımlanmaktadır.
Ticari alacaklar, Grup'un politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| 31.12.2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
19.734.930 | 1.705.449.364 | - | 159.003.108 | 1.369.927.979 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (2) |
- | 2.742.237.929 | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (3) |
19.734.930 | 1.495.932.833 | - | 159.003.108 | 1.369.927.979 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (4) |
- | 209.516.531 | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 33.883.505 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (33.883.505) | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacak teminatlarının 1.504.678.016 TL'si alıcı kredi sigortası (Not 18), 931.627.582 TL'si teminat mektubundan oluşmaktadır. Bakiye tutar ipotek ve doğrudan borçlanma sistemidir.
(3) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Grup'un ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(4) İlgili bakiye ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı ancak ödemelerini belirli aralıklar ile yapan müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
326.995 | 2.692.074.144 | - | 80.391.156 | 1.641.248.999 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (2) |
- | 4.068.414.046 | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (3) |
326.995 | 2.504.004.453 | - | 80.391.156 | 1.641.248.999 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (4) |
- | 188.069.691 | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 39.144.905 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (39.144.905) | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacak teminatlarının 1.989.833.845 TL'si alıcı kredi sigortası (Not 18), 1.765.827.612 TL'si teminat mektubundan oluşmaktadır. Bakiye tutar ipotek ve doğrudan borçlanma sistemi vs.dir.
(3) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Grup'un ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(4) İlgili bakiye ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı ancak ödemelerini belirli aralıklar ile yapan müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş 0-30 gün | 200.864.572 | 176.061.056 |
| Vadesi geçmiş 31-60 gün | 7.648.167 | 1.533.608 |
| Vadesi geçmiş 61-90 gün | 1.003.792 | 10.475.027 |
| Vadesi geçmiş 365 günden fazla | 33.883.505 | 39.144.905 |
| Toplam | 243.400.036 | 227.214.596 |
| Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | 2.742.237.929 | 4.068.414.046 |
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir;
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan fazla (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan | ||||||
| Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | 3.400.162.913 | 3.645.287.000 | 1.108.325.165 | 1.098.650.881 1.438.310.954 | - | |
| Banka Kredileri | 2.609.229.780 | 2.838.051.260 | 369.884.486 | 1.029.873.820 1.438.292.954 | - | |
| Ticari Borçlar | 681.509.644 | 697.812.251 | 629.035.190 | 68.777.061 | - | - |
| Diğer Borçlar | 109.423.489 | 109.423.489 | 109.405.489 | - | 18.000 | - |
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca | Defter | çıkışlar toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan |
| vadeler | Değeri | (=I+II+III+IV) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) | fazla (IV) |
| Türev Olmayan | ||||||
| Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | 1.793.331.355 | 1.936.500.041 | 1.004.991.456 | 673.894.163 | 257.614.422 | - |
| Banka Kredileri | 840.502.428 | 928.186.360 | 164.804.909 | 505.767.029 | 257.614.422 | - |
| Ticari Borçlar | 785.109.550 | 840.594.304 | 672.467.170 | 168.127.134 | - | - |
| Diğer Borçlar | 167.719.377 | 167.719.377 | 167.719.377 | - | - | - |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir.
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Grup ihracatçı firma olduğundan döviz gelirleri döviz giderlerini karşılamada kullanılmaktadır. Ayrıca mevcut döviz pozisyonu sürekli kurlar takip edilerek yönetilmektedir.
| Döviz pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| 31.12.2024 | (fonksiyonel | ABD | |||
| para birimi | Doları | EURO | |||
| 1. | Ticari Alacaklar | 548.345.020 | 1.134.106 | 13.837.398 | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 474.648.839 | 10.392.405 | 2.939.925 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 542.263 | - | 14.761 | |
| 3. | Diğer | 8.224.898 | 18.500 | 206.124 | |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.031.761.020 | 11.545.011 | 16.998.208 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 10.584 | 300 | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 7. | Diğer | 66.163.599 | 59.414 | 1.743.987 | |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 66.174.183 | 59.714 | 1.743.987 | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.097.935.203 | 11.604.725 | 18.742.195 | |
| 10. | Ticari borçlar | 216.874.942 | 4.596.806 | 1.478.337 | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 1.121.014.794 | - | 30.460.372 | |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | 35.173.887 | 335.480 | 633.566 | |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 1.373.063.623 | 4.932.286 | 32.572.275 | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 1.371.269.422 | - | 37.260.326 | |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 1.371.269.422 | - | 37.260.326 | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 2.744.333.045 | 4.932.286 | 69.832.601 | |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net |
|||||
| 19. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 20. | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (1.646.397.842) | 6.672.439 | (51.090.406) | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık |
|||||
| 21. | /(yükümlülük)pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.721.328.602) | 6.594.525 | (53.055.278) | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe | |||||
| 22. | uygun değeri | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | |
| 24. | Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | |
| 25. | İhracat | 1.858.676.348 | 11.253.090 | 35.059.447 | |
| 26. | İthalat | 292.305.536 | 5.046.975 | 2.451.170 |
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Döviz pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| 31.12.2023 | (fonksiyonel | ABD | |||
| para birimi | Doları | EURO | |||
| 1. | Ticari Alacaklar | 895.031.445 | 780.208 | 18.326.025 | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 533.987.977 | 4.956.391 | 6.874.962 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 5.657.353 | 16.769 | 105.138 | |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.434.676.775 | 5.753.368 | 25.306.125 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 12.750 | 300 | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 7. | Diğer | 497.945.586 | 10.888.091 | 747.900 | |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 497.958.336 | 10.888.391 | 747.900 | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.932.635.111 | 16.641.759 | 26.054.025 | |
| 10. | Ticari borçlar | 189.106.149 | 3.146.636 | 1.170.014 | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 109.111.103 | - | 2.315.865 | |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | 81.273.573 | 773.155 | 1.026.289 | |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 379.490.825 | 3.919.791 | 4.512.168 | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 114.753.362 | - | 2.435.621 | |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 114.753.362 | - | 2.435.621 | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 494.244.187 | 3.919.791 | 6.947.789 | |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||
| 19. | pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| 19a. | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | |
| 19b. | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 1.438.390.924 | 12.721.968 | 19.106.236 | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık |
|||||
| 21. | /(yükümlülük)pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 934.787.985 | 1.817.108 | 18.253.198 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||
| 22. | değeri | - | - | - | |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | |
| 24. | Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | |
| 25. | İhracat | 2.062.745.077 | 4.884.894 | 41.609.518 | |
| 26. | İthalat | 438.410.677 | 7.037.828 | 2.780.798 |
İthalat ve ihracat rakamları 2024 ve 2023 yılı Ocak-Aralık dönemlerini kapsamaktadır ve 2024 alım gücünde gösterilmiştir. 2023 dönemi TL karşılığı değerler 2024 alım gücünde gösterilmiştir.
Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Duyarlılık analizi;
Finansal tablolar, diğer değişkenler sabit kalsaydı, kurdaki değişikliklerden aşağıdaki şekilde etkilenecekti.
| Vergi öncesi Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| 31 Aralık 2024 | değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: |
|||||
| 1- | ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 23.509.245 | (23.509.245) | 17.631.934 | (17.631.934) |
| 2- | ABD Doları riskten korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 3- | ABD Doları net etki (1+2) | 23.509.245 | (23.509.245) | 17.631.934 | (17.631.934) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- | Euro net varlık / yükümlülüğü | (188.149.030) | 188.149.030 | (141.111.773) | 141.111.773 |
| 5- | Euro riskten korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 6- | Euro net etki (1+2) | (188.149.030) | 188.149.030 | (141.111.773) | 141.111.773 |
| Toplam (3+6) | (164.639.785) | 164.639.785 | (123.479.839) | 123.479.839 |
| Vergi öncesi Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- 2- |
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ABD Doları riskten korunan kısmı (-) |
54.041.594 - |
(54.041.594) - |
40.531.196 - |
(40.531.196) - |
| 3- | ABD Doları net etki (1+2) | 54.041.594 | (54.041.594) | 40.531.196 | (40.531.196) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- | Euro net varlık / yükümlülüğü | 89.797.498 | (89.797.498) | 67.348.124 | (67.348.124) |
| 5- | Euro riskten korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 6- | Euro net etki (1+2) | 89.797.498 | (89.797.498) | 67.348.124 | (67.348.124) |
| Toplam (3+6) | 143.839.092 | (143.839.092) | 107.879.320 | (107.879.320) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup kullandığı banka kredileri dolayısıyla faiz oranında meydana gelen değişikliklerden etkilenmemekte ve faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Grup sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer Grup paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredi ve Ticari Borçlar | 3.290.739.424 | 1.625.611.978 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 5) | (1.369.927.979) | (1.641.248.999) |
| Net borç | 1.920.811.445 | - |
| Toplam sermaye | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Toplam özkaynak | 14.984.573.316 | 14.946.783.539 |
| Borç/sermaye oranı | 13% | - |
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olamaz.
Aktif piyasalarda işlem gören finansal araçların (aktif piyasadaki satılmaya hazır menkul kıymetler gibi) makul değerleri bilanço tarihindeki kote edilmiş piyasa fiyatlarına bağlıdır. Şirket tarafından sahip olunan finansal varlıklar ve yükümlülükler için kullanılan kote edilmiş piyasa fiyatları, sırasıyla piyasadaki alış ve satış fiyatlarıdır.
Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların makul değerleri değerleme teknikleri kullanılarak belirlenir. Şirket tahmini nakit akım gibi çeşitli yöntemler kullanmakta ve imkanlar dahilinde her bir bilanço tarihinde piyasa koşullarına bağlı olarak varsayımlarda bulunmaktadır.
Ticari alacaklar ve borçların ve banka mevduatlarının taşınan değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu varsayılmaktadır. Finansal yükümlülüklerin makul değerleri; gelecekteki sözleşmeye dayalı nakit akımlarının Şirket'in sahip olduğu benzer finansal araçlar için bilanço tarihi itibariyle piyasada bulunan cari faiz oranlarıyla iskonto edilmesiyle tahmin edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo makul değeri ile taşınan ve makul değer değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Farklı seviyeler aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | ||||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | ||||
| -Bursa Serbest Bölge Kurucu ve İşleticisi A.Ş. | - | - | 67.940.040 | 67.940.040 |
| -Girişim Sermayesi Fonu | 4.542.868 | - | - | 4.542.868 |
| Toplam | 4.542.868 | - | 67.940.040 | 72.482.908 |
Grup şirketlerinden Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çemtaş") 'ın enerji ihtiyacını karşılamak ve yüksek enerji maliyetlerini düşürmek, sürdürülebilirlik hedefleri çerçevesinde, karbon ayak izini azaltmak ve sürdürülebilir çevrenin korunmasına katkıda bulunmak amacıyla, Kars ili Tekneli köyünde yer alan 32 MWe kapasiteli arazi güneş enerjisi santrali (GES) yatırım projesini 2 Ekim 2023 tarihinde kamuoyuna açıklamıştır. Kars ili Tekneli köyünde yer alan 32 MWe kapasiteli Arazi Güneş Enerjisi Santrali (GES) yatırım projesi tamamlanarak TEDAŞ kabulü yapılmış olup, santral enerji üretimine başlamıştır. Kars ili Tekneli köyünde yer alan 32 MWe kapasiteli arazi GES yatırımının tamamlanması ile birlikte mevcut çatı üstü GES tesislerimiz ile birlikte Şirketin mevcut elektrik tüketiminin yaklaşık % 55'inden fazlasının karşılanacağı öngörülmektedir.
Şirket, 16 Ocak 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kayıtlı sermaye tavanını 2.500.000.000 TL'den 7.500.000.000'a artırılmasına ilişkin başvuru yapılmış olup ilgili kayıtlı sermaye tavanı, Sermaye Piyasası Kurulu Tarafından 21 Ocak 2025 tarihinde onaylanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.