Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 7, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-36 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 3.228.577.931 | 2.667.061.241 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.014.754.213 | 2.442.784.141 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 17.373.050 | 65.811.612 |
| Ticari Alacaklar | 108.386.550 | 115.368.403 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 108.386.550 | 115.368.403 |
| Diğer Alacaklar | 39.092.905 | 27.507.143 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 39.092.905 | 27.507.143 | |
| Stoklar | 7.698.182 | 10.759.203 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 341.888 | 769.348 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 478.844 | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 40.452.299 | 4.061.391 | |
| Duran Varlıklar | 16.195.950.918 | 16.587.349.057 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 7 | 13.817.610.000 | 15.073.975.678 |
| Maddi Duran Varlıklar | 2.074.067.318 | 1.457.264.202 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 659.297 | 3.418.283 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 659.297 | 3.418.283 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 303.614.303 | 52.690.894 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 19.424.528.849 | 19.254.410.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot | Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 448.754.738 | 162.042.691 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 20.124.760 | 12.008.505 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 2.642.424 | 12.711 | |
| Ticari Borçlar | 313.650.753 | 41.897.520 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 313.650.753 | 41.897.520 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.075.957 | 9.125.924 | |
| Diğer Borçlar | 3.745.051 | 3.797.038 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 16 | 3.686.440 | 3.712.445 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 58.611 | 84.593 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 34.902.756 | 45.771.635 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 577.174 | 3.775.433 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15.928.909 | 8.437.859 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 1.441.590 | 572.533 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 8 | 14.487.319 | 7.865.327 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 50.106.954 | 37.216.067 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.930.525.755 | 67.778.660 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 317.266.004 | 38.804.958 | |
| Diğer Borçlar | 21.437.475 | 21.980.942 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 21.437.475 | 21.980.942 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 3.817.279 | 3.019.308 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 12.613.443 | 3.973.452 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 27 | 12.613.443 | 3.973.452 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 3.575.391.554 | - | |
| Özkaynaklar | 15.045.248.356 | 19.024.588.946 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 15.045.248.356 | 19.024.588.946 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 241.920.000 | 241.920.000 |
| Özsermaye Düzeltme Farkları | 9 | 1.494.494.452 | 1.494.494.452 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 9 | (295.093.027) | (242.619.770) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 828.768.049 | 745.759.578 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 13.298.890.450 | 5.933.503.836 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | (523.731.568) | 10.851.530.850 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 19.424.528.849 | 19.254.410.298 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
31 ARALIK 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 10 | 2.281.164.168 | 2.082.548.975 |
| Satışların Maliyeti (-) | 10 | (750.325.591) | (560.832.555) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 1.530.838.577 | 1.521.716.420 | |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 1.530.838.577 | 1.521.716.420 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (19.867.013) | (34.353.374) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (58.735.601) | (70.281.107) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 11 | 20.700.765 | 36.817.722 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 11 | (28.816.551) | (14.541.810) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.444.120.177 | 1.439.357.852 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 12 | 81.734.205 | 4.878.251.054 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 12 | (1.226.644.728) | - |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları | |||
| (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (12.608.986) | (7.620.498) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 286.600.668 | 6.309.988.408 | |
| Finansman Gelirleri | 13 | 970.322.459 | 397.184.286 |
| Finansman Giderleri (-) | 13 | (40.397.289) | (30.456.979) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (+/-) | 16 | (795.991.410) | 4.181.766.316 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / | |||
| (ZARARI) | 420.534.428 | 10.858.482.031 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (944.265.996) | (6.951.181) | |
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | (11.370.499) | (6.951.181) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (932.895.497) | - | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | (523.731.568) | 10.851.530.851 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (523.731.568) | 10.851.530.851 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Bağımsız | Bağımsız | |
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (523.731.568) | 10.851.530.850 |
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | - | - |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (523.731.568) | 10.851.530.850 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Sermaye | Kardan Ayrılan | Geçmiş Yıllar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Düzeltme | Geri Alınmış | Kısıtlanmış | Karları / Zararları | Dönem Net Karı / | Toplam | |
| Sermaye | Farkları | Paylar (-) | Yedekler | (+/-) | Zararı (+/-) | Özkaynaklar | |
| Düzeltmelerden Önceki Dönem Başı | |||||||
| Bakiyeler (01.01.2023) | 241.920.000 | 1.494.494.452 | (242.619.770) | 635.086.008 | 4.681.650.414 | 7.212.725.609 | 14.023.256.713 |
| Temettüler | - | - | - | 119.450.507 | (874.227.783) | (754.777.276) | |
| Transferler | - | - | - | - | 7.212.725.609 | (7.212.725.609) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 10.851.530.850 | 10.851.530.850 |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) | (8.776.937) | (5.086.644.404) | (5.095.421.341) | ||||
| Dönem Sonu Bakiyeler (31.12.2023) | 241.920.000 | 1.494.494.452 | (242.619.770) | 745.759.578 | 5.933.503.836 | 10.851.530.850 | 19.024.588.946 |
| Düzeltmelerden Önceki Dönem Başı | |||||||
| Bakiyeler (01.01.2024) | 241.920.000 | 1.494.494.452 | (242.619.770) | 745.759.578 | 5.933.503.836 | 10.851.530.850 | 19.024.588.946 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - |
| Temettü | - | - | - | 83.008.470 | (843.648.179) | - | (760.639.709) |
| Transferler | - | - | - | - | 10.851.530.850 | (10.851.530.850) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (523.731.568) | (523.731.568) |
| Geçmiş dönemlere ait ertelenmiş vergi etkisi | - | - | - | - | (2.642.496.057) | - | (2.642.496.057) |
| Payların Geri Alım İşlemleri Dolayısıyla | |||||||
| Meydana Gelen Artış (Azalış) | - | - | (52.473.257) | - | - | - | (52.473.257) |
| Dönem Sonu Bakiyeler (31.12.2024) | 241.920.000 | 1.494.494.452 | (295.093.027) | 828.768.049 | 13.298.890.450 | (523.731.568) | 15.045.248.356 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 1.335.243.405 | 1.040.380.509 | |
| Dönem Karı/Zararı | (523.731.568) | 10.851.530.850 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 2.602.024.539 | (8.977.002.982) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 385.962.962 | 459.477.915 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (701.137) | (6.082.200) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9.509.048 | 787.116 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6.621.992 | (19.227.598) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | - | 307.141 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 1.256.365.678 | (4.443.245.703) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 944.265.996 | 6.951.181 | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | - | (4.975.970.834) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 32.637.745 | 48.926.974 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 48.438.562 | 60.972.069 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7.682.990 | (7.442.726) | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | - | 35.759.861 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (11.585.762) | (12.827.699) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 3.061.021 | 2.794.730 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (250.495.949) | (6.281.575) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 271.753.233 | (36.897.761) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | (2.049.967) | 3.632.876 | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (26.005) | (911.912) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (569.449) | (1.944.937) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (10.070.908) | 187.463 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (36.390.908) | (1.329.082) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 12.890.887 | 13.215.666 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 2.110.930.716 | 1.923.454.842 | |
| Ödenen Temettüler | (760.639.709) | (874.227.783) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (15.047.602) | (8.846.549) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (1.000.007.091) | (803.259.864) | |
| İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Pay Satışı veya Sermaye Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri | - | 1.773.927 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (999.487.614) | (801.470.422) | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (519.477) | (3.563.369) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 236.733.758 | 48.771.702 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Kredilerden Elde Edilen Nakit |
(52.473.257) 286.588.392 |
- 50.495.232 |
|
| Diğer Finansal Borçlanmalardan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.629.713 | - | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | - | (1.678.562) | |
| Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (37.785) | |
| Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (11.090) | (7.183) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C) | 571.970.072 | 285.892.348 | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 2.442.784.141 | 2.156.891.793 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 3.014.754.213 | 2.442.784.141 | |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi; 1993 yılında Gimat Sitesi Toplu İşyeri Yapı Kooperatifi olarak kurulmuş, 1999 yılında dönüşüm yaparak, Yeni Gimat İşyerleri İşletmesi A.Ş. unvanını almıştır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.03.2013 tarih 9/276 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm izni ile ticaret ünvanını 26.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulunda Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve 31.05.2013 tarihinde tescil ettirilerek, 05.06.2013 tarih ve 8335 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Grup'un adresi ve faaliyet merkezi Mevlana Bulvarı No:2/A Kat:3 No:1 Akköprü/Ankara/Türkiye'dir. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle personel sayısı 176 kişidir (31 Aralık 2023: 176 kişi).
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, borsada işlem görmeyen A Grubu nama yazılı hisse adedi 420.000 ve bu hisseleri elinde bulunduran ortak sayısı ise Ortaklar Pay Defterine göre 910 kişidir (31 Aralık 2023: 898).
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı paylara ait 53.340.000 adet hissesi ise 16.08.2013 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş. 'de işlem görmeye başlamıştır. Bedelsiz sermaye artışı nedeniyle Borsa'da işlem gören hisse sayısı 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 241.500.000 adet olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
Grup'un dönem sonları itibariyle %10 ve üzeri hissedarlarının ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | %85,17 | 206.035.200 | %85,17 | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %85,00 | 205.615.200 | %85,00 | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | %0,17 | 420.000 | %0,17 | 420.000 |
| Toplam | %100,00 | 241.920.000 | %100,00 | 241.920.000 |
(*) Diğer ortakların her birinin sermaye payları, toplam sermaye tutarının %10'unun altındadır.
Grup'un ana faaliyeti,mülkiyetinde bulunan "Ankamall Alışveriş Merkezi" 'nden kira geliri ve "CP Ankara" isimli otelinden işletme geliri elde etmektir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Ankamall Alışveriş Merkezi'nin (AVM) I. Etabı Ağustos 1999'da, II. Etabı ise Mayıs 2006'da hizmete açılmıştır. Alışveriş Merkezi'nin toplam 5.600 araçlık otoparkı ve 275.457,58 m2 kapalı alanı bulunmaktadır. AVM'de bulunan işyerlerinin tamamı 3. şahıslara kiraya verilmiştir. Ankamall Alışveriş Merkezi'nin işletilmesinde PROFAM Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. 'den yönetim hizmeti alınmaktadır.
CP Ankara Otel, 263 oda, 575 yatak ve toplamda 27.650 m2 alanıyla Mayıs 2008 ayında hizmet vermeye başlamıştır.
Şirkete ait otel binası 21.06.2019 tarihli yönetim kurulu toplantısı sonucunda, bağlı ortaklığı olan Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. tarafından 7.500.000 TL+KDV+Ciro Kira bedeli olarak kiralanmıştır. Temmuz 2024-Haziran 2025 tarihleri arasında otelin güncel kira tutarı 36.000.000 TL+KDV+Ciro'dur. Otel yenileme çalışmaları kapsamında 2025 yılı boyunca kapasite düşüşleri olacağı için sabit kira tutarı dondurularak sadece ciro üzerinden %25 oranında kira alınmasına karar verilmiştir. Yenileme çalışmaları sonucunda kira ve ciro payı yeniden değerlendirilecektir.
1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar, 07 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun bu finansal tabloları değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise söz konusu finansal tablolarda değişiklik yapılmasını talep etme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un bağlı ortaklığının detayı aşağıda verilmektedir:
| oranı (%) | oranı ve oy kullanma hakkı | |
|---|---|---|
| Ana Kuruluş ve Faaliyeti Faaliyet Yeri |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Sinerji AVM ve Otel Yönetimi | ||
| Anonim Şirketi (*) Otelcilik Ankara |
%100,00 | %100,00 |
| Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. (**) AVM Yönetimi Ankara |
%100,00 | %100,00 |
| Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş (***) Enerji Üretimi Ankara |
%100,00 | %100,00 |
(*) Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ("Sinerji") otel işletmek amacı ile kurulmuş olup, Grup'un Ankara/Türkiye'deki oteli "CP Ankara Otel "ini Yeni Gimat GYO'dan kiralayarak işletmektedir.
(**) Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. 8 Kasım 2021 tarihinde kurulmuş olup; şirketin işletme adı Profam Gayrimenkul Yönetimidir. Şirketin amaç ve konusu; alışveriş merkezleri, iş merkezleri, turistik otel, motel ve her türlü konaklama tesisleri ve bunlara benzer nitelikteki gayrimenkuller ile alt yapı yatırım hizmetleri kapsamında kurulan tesisleri ticari maksatla işletmektir.
(***) Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş. 16.03.2022 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirketin amaç ve konusu Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin portföyünde bulunan gayrimenkullere yenilenebilir kaynaklardan elektrik enerjisi tedarik etmektir.
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete"de yayınlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan TMS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
Konsolide Finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket' in durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar:
. Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 16,33041 |
| 2005 | 122,65 | 15,16005 |
| 2006 | 134,49 | 13,82541 |
| 2007 | 145,77 | 12,75557 |
| 2008 | 160,44 | 11,58925 |
| 2009 | 170,91 | 10,87929 |
| 2010 | 181,85 | 10,22480 |
| 2011 | 200,85 | 9,25756 |
| 2012 | 213,23 | 8,72007 |
| 2013 | 229,01 | 8,11921 |
| 2014 | 247,72 | 7,50597 |
| 2015 | 269,54 | 6,89835 |
| 2016 | 292,54 | 6,35599 |
| 2017 | 327,41 | 5,67906 |
| 2018 | 393,88 | 4,72068 |
| 2019 | 440,50 | 4,22107 |
| 2020 | 504,81 | 3,68333 |
| 2021 | 686,95 | 2,70672 |
| 2022 | 1128,45 | 1,64773 |
| 2023 | 1859,38 | 1,44379 |
| 2024 | 2684,55 | 1,00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Aralık 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur. TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
Şirket'in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı önemli riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart,şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk konu standardıdır. Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
"Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi beklenmemektedir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
• Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi,
• Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması,
• Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi),
• Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
• UFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
• UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar,
• UMS 7 Nakit Akış Tablosu.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya Zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• Kar veya zarar tablosunun yapısı,
• İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar,
• Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmişilkeler
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek birstandarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• Kamuya hesap verme yükümlülüğünün bulunmaması,
• UFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolar, finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. 7524 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2025 itibarıyla, GYO'ların kazançlarına uygulanacak olan kurumlar vergisi istisnası için belirli şartlar getirilmiştir Bu doğrultuda, taşınmazlardan elde edilen kazançların en az %50'sinin temettü olarak dağıtımı halinde sadece gayrimenkulden elde edilen gelirlere %10 oranında asgari vergi uygulanacaktır Bu sebeple dönem vergileri ile ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının hesabında dağıtılmamış karlar için geçerli olan %30'luk vergi oranı kullanılır.
Vergi mevzuatı sebebiyle 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan vergilendirilebilir ya da indirilebilir geçici farklar, 1 Ocak 2025 tarihinden sonraki dönemde geçerli olacak %30'luk vergi oranı ile çarpılarak ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmıştır. KGK tarafından 12 Şubat 2025 tarihinde gayrimenkul yatırım ortaklıklarına iletilen "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları ve Gayrimenkul Yatırım Fonlarında Vergi Tutarlarının Raporlanması" konulu yazıya uygun olarak, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda mevzuat değişikliği sonucu ortaya çıkan ertelenmiş vergi yükümlülüğü, 2023 yılı ve öncesine ilişkin etkisi özkaynaklar altında geçmiş yıllar karları veya zararlarına, 2024 yılına ait etkisi ise kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Grup'un raporlanabilir bölümleri kira geliri elde edilen hizmet birimleri bazında takip edilmektedir. Bölümlere tahsis edilecek kaynaklar ve bu kaynakların kullanımı yine hizmet birimleri bazında yapılmaktadır.
Grup'un bölümlere göre ayırım yapabileceği hizmet birimleri "Ankamall AVM, CP Ankara Oteli ve Enerji Faaliyetleri" olmak üzere üç ayrı birimden oluşmaktadır.
| Ankamall | CP Ankara | Enerji | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | AVM | Otel | ||
| Hasılat | 2.043.903.949 | 236.894.334 | 365.885 | 2.281.164.168 |
| Satışların Maliyeti (-) | (550.880.892) | (199.444.699) | - | (750.325.591) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / | ||||
| Zarar | 1.493.023.057 | 37.449.635 | 365.885 | 1.530.838.577 |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 1.493.023.057 | 37.449.635 | 365.885 | 1.530.838.577 |
| Pazarlama Giderleri (-) | - | (19.867.013) | - | (19.867.013) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (41.242.014) | (16.473.964) | (1.019.624) | (58.735.601) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19.878.811 | 170.859 | 651.095 | 20.700.765 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (23.014.054) | (5.802.497) | - | (28.816.551) |
| ESAS FAALİYET KARI / | ||||
| (ZARARI) | 1.448.645.801 | (4.522.980) | (2.644) | 1.444.120.177 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 81.719.886 | - | 14.319 | 81.734.205 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.226.642.185) | (2.543) | - | (1.226.644.728) |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer | ||||
| Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve | ||||
| Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (12.608.986) | - | - | (12.608.986) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | ||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | 291.114.516 | (4.525.523) | 11.675 | 286.600.668 |
| Finansman Gelirleri | 958.298.206 | 11.028.385 | 995.868 | 970.322.459 |
| Finansman Giderleri (-) | (10.893.328) | (9.922.928) | (19.581.033) | (40.397.289) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | ||||
| (Kayıpları) (+/-) | (805.270.018) | (13.061.831) | 22.340.439 | (795.991.410) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 433.249.375 | (16.481.897) | 3.766.950 | 420.534.428 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Ankamall | CP Ankara | Enerji | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | AVM | Otel | ||
| Hasılat | 2.010.581.318 | 71.967.657 | - | 2.082.548.975 |
| Satışların Maliyeti (-) | (557.942.152) | (2.890.403) | - | (560.832.555) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 1.452.639.166 | 69.077.254 | - | 1.521.716.420 |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 1.452.639.166 | 69.077.254 | - | 1.521.716.420 |
| Pazarlama Giderleri (-) | (34.157.113) | (196.261) | - | (34.353.374) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (69.879.590) | (401.516) | - | (70.281.107) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 36.607.382 | 210.340 | - | 36.817.722 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (14.458.732) | (83.077) | - | (14.541.810) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.370.751.113 | 68.606.739 | - | 1.439.357.852 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 4.850.381.571 | 27.869.483 | - | 4.878.251.054 |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü | ||||
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü | ||||
| Zararlarının İptalleri | (7.576.962) | (43.536) | - | (7.620.498) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | ||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | 6.213.555.722 | 96.432.686 | - | 6.309.988.408 |
| Finansman Gelirleri | 394.915.170 | 2.269.117 | - | 397.184.286 |
| Finansman Giderleri (-) | (30.282.978) | (174.001) | - | (30.456.979) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | ||||
| (+/-) | 4.157.875.856 | 23.890.461 | - | 4.181.766.316 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | ||||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 10.736.063.769 | 122.418.262 | - | 10.858.482.031 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | ||
| Bölümlere İlişkin Varlıklar | 13.817.610.000 | 15.073.975.679 |
| AVM | 13.352.110.000 | 14.578.754.728 |
| Diğer Arsa ve Arazi | 465.500.000 | 495.220.951 |
| Bölümleri İlişkilendirilmeyen Varlıklar | 5.606.918.849 | 4.180.434.619 |
| Toplam Varlıklar | 19.424.528.849 | 19.254.410.298 |
| Yükümlülükler | ||
| Bölümlere İlişkin Yükümlülükler | 4.329.173.539 | 192.605.285 |
| AVM | 4.329.173.539 | 192.605.285 |
| Bölümleri İlişkilendirilmeyen Yükümlülükler | 50.106.954 | 37.216.067 |
| Toplam Yükümlülükler | 4.379.280.493 | 229.821.352 |
Ankamall AVM gelirleri ise toplam 415 adet kiracıdan elde edilmektedir. Bir müşteriden elde edilen en yüksek kira geliri tutarı 61.665.101 TL olup, AVM kira gelirlerinin % 3,43'üne denk gelmektedir (31 Aralık 2023: 415 kiracıdan elde edilen 24.248.909 TL, %3,68).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 321.652 | 305.119 |
| Bankalar | 3.012.715.012 | 2.438.820.204 |
| Vadeli Mevduat | 3.008.028.609 | 2.389.970.149 |
| Vadesiz Mevduat | 4.686.403 | 48.850.055 |
| Diğer Hazır Değerler | 1.717.549 | 3.658.818 |
| TOPLAM | 3.014.754.213 | 2.442.784.141 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduat ve repolarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 Para Birimi |
Vade Başlangıcı | Tutarı | Faiz Oranı % | Vade Sonu |
|---|---|---|---|---|
| TL Mevduat | Aralık 2024 | 3.007.847.286 | %49 | Şubat 2025 |
| USD Mevduat | Aralık 2024 | 181.323 | %3 | Ocak 2025 |
3.008.028.609
| Vade Başlangıcı | Tutarı | Faiz Oranı % | Vade Sonu |
|---|---|---|---|
| Aralık 2023 | %37 | Ocak 2024 | |
| Aralık 2023 | 2.097.483.762 | %3 | Ocak 2024 |
| Aralık 2023 | 284.280.650 | %2,47 | Ocak 2024 |
| 2.389.970.149 | |||
| 8.205.737 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 17.372.025 | - |
| - | 65.809.694 |
| 1.025 | 1.919 |
| 17.373.050 | 65.811.612 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 106.933.126 | 116.612.409 |
| Alacak Reeskontu (-) | (4.425.479) | (1.254.540) |
| Diğer Ticari Alacaklar | 170.709 | - |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 6.932.267 | 7.633.404 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (6.932.267) | (7.633.404) |
| Gelir Tahakkukları | 5.708.194 | 10.534 |
| TOPLAM | 108.386.550 | 115.368.403 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsil süresi 10 gündür (31 Aralık 2023: 10 gün).
Grup tarafından gelirlere ilişkin kira faturaları ve ortak gider faturaları ilgili ayları içerisinde düzenlenerek kiracılara gönderilmektedir. Kira gelirinin teminatı olarak mevcut kiracılardan 21.266.765 TL nakit, 190.817.852 TL ve 770.120 ABD Doları banka teminat mektubu alınmıştır (31 Aralık 2023: 15.017.267 TL nakit, 104.832.704 TL, 800.759 ABD Doları teminat mektubu).
Vadesinde ödenmeyen ticari alacaklardan kira alacakları için aylık %7, ortak gider alacakları için kanunda öngörülen oran %7 faiz oranı uygulanmaktadır.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 44.440.103 | 24.259.618 |
| Borç Reeskontu (-) | (3.409.527) | (1.459.727) |
| Diğer Ticari Borçlar | 272.620.177 | 19.097.628 |
| TOPLAM | 313.650.753 | 41.897.520 |
Grup'un ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün).
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
SPK'nın gayrimenkul değerleme listesinde bulunan TSKB Gayrimenkul Değerleme'nin 31 Aralık 2024 tarihli değerleme raporuna göre Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri, SPK'nın III-62.1. sayılı "Sermaye Piyasasında Değerleme Standartları hakkında Tebliğ" hükümlerince, tebliğ ekinde yer alan Uluslararası Değerleme Standartlarına uygun olarak değerlenmiştir. Değerleme sırasında maliyet yaklaşımı ve gelir yaklaşımı yöntemleri kullanılmış, elde edilen analiz sonuçlarının değerlendirilmesi sonucunda gelir yaklaşımında elde edilen aşağıdaki değerler nihai değer olarak kabul edilmiştir. 31 Aralık 2024 raporlama dönemi itibarıyla gerçeğe uygun bedel değerlemesi yaptırılmamış olup 31 Aralık 2024 tarihli değerleme raporu kullanılmıştır.
| 31.Ara.24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkulün Adı | Değerleme Yöntremi | Değerleme Rapor Tarihi |
Ekspertiz Değeri |
||
| Ankamall AVM | "İndirgenmiş nakit akışı" | "29 Aralık 2023 | 13.352.110.000 | ||
| Diğer Arsa ve Arazi | "Pazar yaklaşımı" | "29 Aralık 2023 | 465.500.000 | ||
| 13.817.610.000 | |||||
| 31.Ara.23 | |||||
| Gayrimenkulün Adı | Değerleme Yöntremi | Değerleme Rapor Tarihi |
Ekspertiz Değeri |
||
| Ankamall AVM | "İndirgenmiş nakit akışı" | "29 Aralık 2023 | 14.578.754.728 | ||
| Diğer Arsa ve Arazi | "Pazar yaklaşımı" | "29 Aralık 2023 | 495.220.951 | ||
| 15.073.975.679 | |||||
| 31.Ara.24 | Açılış Bakiyesi | İlaveler | Gerçeğe Uygun Değer |
Kapanış Bakiyesi |
|
| Ankamall AVM | 14.578.754.728 | - | (1.226.644.728) | 13.352.110.000 | |
| Diğer Arsa ve Arazi | 453.659.757 | - | 11.840.243 | 465.500.000 | |
| 15.032.414.485 | 0 | -1.214.804.485 | 13.817.610.000 | ||
| 31.Ara.23 | Açılış Bakiyesi | İlaveler | Gerçeğe Uygun Değer |
Kapanış Bakiyesi |
|
| Ankamall AVM | 10.631.237.067 | - | 3.947.517.661 | 14.578.754.728 | |
| Diğer Arsa ve Arazi | - | 271.840.238 | 223.380.713 | 495.220.951 | |
| 10.631.237.067 | 271.840.238 | 4.170.898.374 | 15.073.975.679 | ||
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde rehin, ipotek ve kısıtlama yoktur.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 132.272.700 ABD Doları tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 119.587.105 ABD Doları). Sigorta teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 Sigorta Değeri | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İktisadi Kıymetler Cinsi | AVM | Otel | Toplam | ||
| Demirbaş- Dekorasyon | 3.452.000 ABD Doları | - 3.452.000 ABD Doları |
|||
| Binalar | 119.358.700 ABD Doları | - 119.358.700 ABD Doları |
|||
| Makine ve Tesisat | 8.845.000 ABD Doları | - 8.845.000 ABD Doları |
|||
| Çevre Düzenleme | 617.000 ABD Doları | - 617.000 ABD Doları |
|||
| Toplam | 132.272.700 ABD Doları | - 132.272.700 ABD Doları |
|||
| 31 Aralık 2023 Sigorta Değeri | |||||
| İktisadi Kıymetler Cinsi | AVM | Otel | Toplam | ||
| Demirbaş- Dekorasyon | 1.855.000 ABD Doları | - 1.855.000 ABD Doları |
|||
| Binalar | 106.120.105 ABD Doları | - 106.120.105 ABD Doları |
|||
| Makine ve Tesisat | 10.442.000 ABD Doları | - 10.442.000 ABD Doları |
|||
| Çevre Düzenleme | 1.170.000 ABD Doları | - 1.170.000 ABD Doları |
|||
| Toplam | 119.587.105 ABD Doları | - 119.587.105 ABD Doları |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 1.441.590 | 572.533 |
| Dava Karşılığı (v) | 14.487.319 | 7.865.327 |
| TOPLAM | 15.928.909 | 8.437.859 |
Grup'un taraf olduğu toplam 107 adet dava (31 aleyhe, 76 lehe) 11 adet aleyhe icra takibi bulumaktadır. Grup avukatından alınan hukuki görüşlere istinaden 31 Aralık tarihi itibarıyla karşılık ayrılmıştır.
Önemli davalara ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır;
| Karşılık | ||||
|---|---|---|---|---|
| Davacı | Mahkeme | Esas No | Tutarı | Açıklama |
| Ticari nitelikli hizmet |
||||
| POLY YAPI | Ankara 3. Asliye | sözleşmesinden kaynaklanan |
||
| MALZ.END. LTD.ŞTİ | Ticaret Mahkemesi | 2017/727 | 148.492 | alacak davası. |
| Ankara 13. Tüketici | ||||
| Yalçın Torlak | Mahkemesi | 2017/353 | 4.436.903 Maddi Manevi Zarar Tazmini | |
| Ankara 1. İş | İş Kazası Nitelikli Maddi Manevi | |||
| GÖKHAN ÖZAL | Mahkemesi | 2022/2 | 528.994 | Zarar Tazmini |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminatlara ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiracılardan Alınan Türk Lirası Teminatlar | 212.084.617 | 151.356.410 |
| Kiracılardan Alınan ABD Doları Teminatlar | 770.120 | 1.156.129 |
| Kiracılardan Alınan AVRO Teminatlar | - | - |
| Alınan Diğer Teminatlar | - | - |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -Teminat mektubu |
13.247.779 13.247.779 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirketler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı |
- |
| 13.247.779 |
Şirket, sahibi olduğu otelin Doubletree by Hilton Ankara Downtown markasıyla işletilmesi amacıyla %100 bağlı ortaklığı Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ile Hilton Worldwide Management Limited arasında bir franchise sözleşmesi imzalanmıştır. Şirket bağlı ortaklığının franchise sözleşmesi kapsamındaki yükümlülükleri için Hilton Grubu ile bir kefalet anlaşması yapmıştır.
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 5.379.046 |
| -Teminat mektubu | 5.379.046 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |
| Toplam Tutarı | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirketler | |
| lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | |
| 5.379.046 |
Şirket, sahibi olduğu otelin Doubletree by Hilton Ankara Downtown markasıyla işletilmesi amacıyla %100 bağlı ortaklığı Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. ile Hilton Worldwide Management Limited arasında bir franchise sözleşmesi imzalanmıştır. Şirket bağlı ortaklığının franchise sözleşmesi kapsamındaki yükümlülükleri için Hilton Grubu ile bir kefalet anlaşması yapmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 4.659.080.994 TL'dir (132.272.700 USD) (31 Aralık 2023: 3.520.429.114 TL'dir (119.587.105 USD).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %14,83 | 35.884.800 | %14,83 | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | %85,17 | 206.035.200 | %85,17 | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | %84,99 | 205.615.200 | %84,99 | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | %0,17 | 420.000 | %0,17 | 420.000 |
| Toplam | %100,00 | 241.920.000 | %100,00 | 241.920.000 |
Grup'un Sermaye Piyasası Hükümlerine göre kayıtlı sermaye tavanı 750.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 241.920.000 adet paya bölünmüştür. Çıkarılmış sermayenin 420.000 adedi A Grubu Nama yazılı paylardan, kalan 241.500.000 adedi ise B Grubu Hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır.
Hisse senetlerinin 241.500.000 TL'lik kısmı borsaya kote olan B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmakta olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Grup'un 2017 yılında %100 bağlı ortaklığı konumundaki Anadolu Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. ile birleşmesi sonucunda bağlı ortaklığın elinde bulunan, ilave olarak 2018, 2019 ,2020 ve 2024 yıllarında yapılan geri alımlar ve 2018 ve 2022 yıllarında yapılan %50 oranındaki bedelsiz sermaye artırımları ile toplam 8.186.649 TL nominal bedelli Yeni Gimat GYO A.Ş. hisseleri geri alınmış ve bu geri alımlar için 79.171.800 TL maliyet bedel farkı raporlanmıştır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da, pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
TMS 29 kapsamında enflasyon düzenlemeleri sonrası oluşan Özkaynak kalemleri detayı aşağıdaki gibidir;
| Sermaye, Yedekler Ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkı | 1.494.494.452 | 1.494.494.452 |
| Geri Alınmış Paylar(-) | (295.093.027) | (242.619.770) |
| Yasal Yedekler | 828.124.158 | 744.829.937 |
| Özel Fonlar | 643.891 | 929.642 |
| TOPLAM | 2.028.169.474 | 1.997.634.260 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 30.09.2023 | |
| Satışlar | 2.327.683.542 | 2.090.364.022 |
| Yurtiçi Satışlar | 2.322.558.802 | 2.089.754.008 |
| Diğer Gelirler | 5.124.740 | 610.013 |
| Satıştan İadeler (-) | (46.519.374) | (7.815.047) |
| TOPLAM | 2.281.164.168 | 2.082.548.975 |
Hizmet Maliyetlerinin detayı aşağıda açıklanmıştır;
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (42.257.746) | (40.831.977) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (708.067.845) | (520.000.578) |
| TOPLAM | (750.325.591) | (560.832.555) |
Şirket'in KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmî Gazete 'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi Danışmanlık Hizmetlerine İlişkin Ücretler | 86.400 | 79.697 |
| Raporlama Dönemine Ait Bağımsız Denetim Ücreti | 425.000 | 490.889 |
| 511.400 | 570.586 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 4.648.172 | 1.993.530 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Gelirleri | 7.979.442 | 16.605.431 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 7.728.981 | 14.419.887 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Kârlar | 344.170 | 3.798.874 |
| TOPLAM | 20.700.765 | 36.817.722 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Komisyon Giderleri (-) | (391.379) | (164.283) |
| Karşılık Giderleri (-) | (14.487.319) | (7.865.327) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (5.806.243) | (1.788.342) |
| Diğer Giderler | (8.131.610) | (4.723.858) |
| TOPLAM | (28.816.551) | (14.541.810) |
| 1 Ocak 2024 31.12.2024 |
1 Ocak 2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (19.867.013) | (34.353.374) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (58.735.601) | (70.281.107) |
| TOPLAM | (78.602.614) | (104.634.481) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kur Korumalı Mevduat Gelirleri | - | 628.492.335 |
| İştiraklerden Temettü Gelirleri | - | 37.329.826 |
| Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri | 27.618.961 | 2.957.996 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 42.275.001 | 34.461.059 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe Uygun Değer | ||
| Artış Kazancı | 11.840.243 | 4.175.009.838 |
| TOPLAM | 81.734.205 | 4.878.251.054 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe Uygun Değer Azalış Kaybı | (1.226.644.728) | - |
| TOPLAM | (1.226.644.728) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Gelirleri | 248.780.876 | 182.369.531 |
| Faiz Gelirleri | 721.541.583 | 214.814.755 |
| TOPLAM | 970.322.459 | 397.184.286 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Finansman Giderleri | (27.820.284) | (924.397) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Giderleri | (10.749.968) | (28.239.273) |
| Uzun Vadeli Finansman Giderleri | (1.827.037) | (1.293.309) |
| TOPLAM | (40.397.289) | (30.456.979) |
Kurumlar Vergisi oranı,kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi oranıdır. 2024 yılında Sermaye Piyasası Şirketlerine Türkiye'de uygulunan kurumlar vergisi oranı %30'dur.Bu doğrultuda, taşınmazlardan elde edilen kazançların en az %50'sinin temettü olarak dağıtımı halinde sadece gayrimenkulden elde edilen gelirlere %10 oranında asgari vergi uygulanacaktır.
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosunda | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | 6.262.250 | 6.951.181 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | (5.685.076) | (3.175.748) |
| Vergi borcu (net) | 577.174 | 3.775.433 |
| Ertelenen Vergi Varlığı | - | - |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (3.575.391.554) | - |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (3.575.391.554) | - |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| Gelir Tablosunda | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (11.370.499) | (6.951.181) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (932.895.497) | - |
| Vergi Gideri / Geliri | (944.265.996) | (6.951.181) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'lere göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'lere göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.Not 2'de detayları açıklandığı üzere, gayrimenkul yatırım ortaklıklarına, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesi d-4 bendi ile tanınan vergi istisnası, 02/8/2024 tarih 7524 sayılı kanun ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren taşınmazlardan elde ettikleri kazançların en az %50'sinin kâr payı yoluyla dağıtılması şartına bağlanmıştır.Kar dağıtım kararı genel kurul uhdesinde olması nedeni ile 2024 yılı ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %30'dur (31 Aralık 2023: %0)
| 1 Ocak 2024 | |
|---|---|
| 31.12.2024 | |
| Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), Net | - |
| Geçmiş yıllar karları ile ilişkilendirilen | (2.642.496.057) |
| Kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilen | (932.895.497) |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net | (3.575.391.554) |
| Ertelenmiş Vergi | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Birikmiş Geçici Farklar |
Varlığı/(Yükümlülüğü) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (11.706.440.423) | (3.511.932.127) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (251.371.812) | (75.411.543) |
| Dava Karşılıkları | 14.487.319 | 4.346.196 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.690.606 | 3.207.182 |
| İzin Karşılığı | 1.441.590 | 432.477 |
| Diğer | 13.220.873 | 3.966.262 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net | (11.917.971.847) | (3.575.391.554) |
Pay başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un Pay Başına Kazanç / (Kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | (523.731.568) | 10.851.530.850 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 234.642.069 | 234.642.069 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | (2,2320) | 46,2472 |
TMS 33 Hisse Başına Kazanç Standardının 28. Paragrafı uyarınca hisse başına karın tespitinde, birleşme ve geri alınmış pay tutarlarıda dikkate alınarak yıl içerisinde Grup'un hisselerinin net adedinin ağırlıklı ortalaması olarak dikkate alınmıştır.
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Enflasyon Düzeltme Karları | 87.368.981 | 5.163.206.629 |
| Enflasyon Düzeltme Zararları (-) | (883.360.391) | (981.440.313) |
| TOPLAM | (795.991.410) | 4.181.766.316 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 24 kapsamında ilişkili taraf kapsamında girebilecek kişilerin belirlenmesi amacıyla yapılan değerlendirme sonucunda; Şirketin çok ortaklı yapısı ve (A) Grubu pay sahibi ortakların Esas Sözleşmesinin 7'nci maddesindeki imtiyaz sınırlaması nedeniyle hiçbir ortağın tek başına Şirket üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olmadığı, önemli etkisinin bulunmadığı sonucuna varılmıştır. Şirket'in ortaklarına olan borçlarının tamamı, kaydileştirilmemiş paylar nedeniyle dağıtılamamış olan geçmiş yıllara ilişkin temettü borçlarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle Yönetim Kurulu üyelerine Genel Kurulda alınan karar gereği, aylık huzur hakkı ödenmektedir. Üst düzey yöneticilere ise yılda oniki maaş ücret ödenmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler toplamı 17.746.480 TL'dir (31 Aralık 2023: 7.221.099 TL).
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Şirket için ağırlıklı olarak ABD Doları ve AVRO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | 31.12.2024 | Önceki Dönem | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | USD | EUR | JPY | Diğer | TL Karşılığı | USD | EUR | JPY | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | ||||||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) |
3.168.506 | 9.473 | 77.154 | - | - | 2.417.296.682 | 72.641.143 | 8.554.188 | 6.114 | - |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | ||||
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 3.168.506 | 9.473 | 77.154 | - | - | 2.417.296.682 | 72.641.143 | 8.554.188 | 6.114 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | ||||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | ||||
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | ||||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 3.168.506 | 9.473 | 77.154 | - | - | 2.417.296.682 | 72.641.143 | 8.554.188 | 6.114 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 5.089.767 | 144.500 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | ||||
| 12a. Parasal olan diğer | ||||||||||
| yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | ||||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | ||||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler | ||||||||||
| (10+11+12) | 5.089.767 | 144.500 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | 5.725.046 | 194.477 | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | ||||
| 16a. Parasal Olan Diğer | ||||||||||
| Yükümlülükler | 14.774.977 | 403.819 | 15.000 | - | - | - | ||||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | ||||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler | ||||||||||
| (14+15+16) | 14.774.977 | 403.819 | 15.000 | - | - | 5.725.046 | 194.477 | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) |
19.864.744 | 548.319 | 15.000 | - | - | 5.725.046 | 194.477 | - | - | - |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı | ||||||||||
| döviz cinsinden türev araçlarının | ||||||||||
| net varlık/yükümlülük pozisyonu | ||||||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal | ||||||||||
| durum tablosu dışı döviz | ||||||||||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | ||||||||
| 19b. Pasif karakterli finansal | ||||||||||
| durum tablosu dışı döviz | ||||||||||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | ||||||||
| 20. Net yabancı para | ||||||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
(16.696.238) | (538.846) | 62.154 | - | - | 2.411.571.636 | 72.446.666 | 8.554.188 | 6.114 | - |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 31.12.2024 | ||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | (1.897.994) | 1.897.994 | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
|||||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (1.897.994) | 1.897.994 | |||||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | 228.370 | (228.370) | |||||
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | |||||||
| 6- Euro net etki (4+5) | 228.370 | (228.370) | |||||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer Döviz Net varlık/yükümlülüğü | |||||||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan | |||||||
| kısım (-) | |||||||
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - | |||||
| TOPLAM (3+6+9) | (1.669.624) | 1.669.624 | |||||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2023 | ||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 213.269.944 | (213.269.944) | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
|||||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 213.269.944 | (213.269.944) | |||||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | 27.864.327 | (27.864.327) | |||||
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | |||||||
| 6- Euro net etki (4+5) | 27.864.327 | (27.864.327) | |||||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer Döviz Net varlık/yükümlülüğü | |||||||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan | |||||||
| kısım (-) | |||||||
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - | |||||
| TOPLAM (3+6+9) | 241.134.271 | (241.134.271) |
Bulunmamaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (795.991.410) |
|---|---|
| Finansman giderleri (-) | 7.071.613 |
| Finansman gelirleri | (90.371.194) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (11.337.274) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1.794.837 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (2.843.777) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 5.288.084 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 1.893.543 |
| Satışların maliyeti (-) | 70.359.466 |
| Hasılat | (258.192.379) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Geçmiş yıl Karları | (5.085.111.894) |
| Geri alınmış paylar | 76.122.548 |
| Kardan ayrılmış yedekler | (238.727.654) |
| Sermaye düzeltme farkları | (533.734.560) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 5.186.235.989 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 139.781 |
| Maddi duran varlıklar | 75.421.461 |
SPK' nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 sayılı duyurusu çerçevesinde portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere, finansal tablo hesap kalemleri kullanılmak suretiyle, Kurulca belirlenen şekilde yer verilir.
Bu kapsamda, portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 2.981.968.045 | 2.460.562.430 |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | Md.24/(a) | 14.823.840.000 | 16.149.501.915 |
| C | İştirakler | Md.24/(b) | 78.197.404 | 47.076.422 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md .23/(f) | - | 24.769.270 | |
| Diğer Varlıklar | 842.509.333 | 629.164.453 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 18.726.514.782 | 19.311.074.490 |
| E | Finansal Borçlar | Md.31 | - | - |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | - | - |
| G | Finansal Kiralama Borçları | Md .31 | - | 11.090 |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 3.686.440 | 3.712.445 |
| I | Öz Kaynaklar | Md.31 | 15.020.474.304 | 19.188.075.718 |
| Diğer Kaynaklar | 3.702.354.038 | 119.275.237 | ||
| Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 18.726.514.782 | 19.311.074.490 |
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre''TL''olarak gösterilmiştir.)
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı | Md.24/(b) | 1.182.386.522 | 1.640.399.306 |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı | Md.24/(b) | 2.960.356.858 | 2.360.402.762 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - |
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | Md.24/(d) | - | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | 78.197.404 | 47.076.422 |
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | - | - |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Md.22/(e) | - | - |
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | Md.22/(l) | 17.372.025 | - |
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Oran | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | Asgari/ Azami Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | K/D | 0,00% | 0,00% | ≤%10 |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
MD.24/(a),(b) | (B+A1)/ D | 85,47% | 92,12% | ≥%51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler |
Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | 10,03% | 4,49% | ≤%49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projele, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları |
Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | 0,00% | 0,00% | ≤%49 |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | B2/D | 0,00% | 0,00% | ≤%20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | C2/D | 0,42% | 0,24% | ≤%10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | 0,02% | 0,02% | ≤%500 |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/ Özel Cari- Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | (A2- A1)/D | 9,49% | 3,73% | ≤%10 |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | L/D | 0,09% | 0,00% | ≤%10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.