Ekotechnika AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 4, 2022

Finanzbericht: 31315747

Ekotechnika AG

Walldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Aktiva

scrollen

	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Anlagevermögen	13.497.634,15	13.423.366,15
I. Finanzanlagen	13.497.634,15	13.423.366,15
B. Umlaufvermögen	350.636,63	563.691,57
I. Vorräte	21.372,40	38.775,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	311.246,54	425.593,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	18.017,69	99.322,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.848.270,78	13.987.057,72
Passiva
	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Eigenkapital	12.505.754,24	13.112.365,88
I. gezeichnetes Kapital	3.140.000,00	3.140.000,00
II. Kapitalrücklage	6.830.452,06	6.830.452,06
III. Bilanzgewinn	2.535.302,18	3.141.913,82
B. Rückstellungen	488.244,33	672.329,00
C. Verbindlichkeiten	854.272,21	202.362,84
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.848.270,78	13.987.057,72

Anhang für das Geschäftsjahr 30.09.2021

Ekotechnika AG, Walldorf

A. Allgemeines

Die Ekotechnika AG ist aktuell beim Amtsgericht Mannheim im Handelsregister unter der Nummer HRB 723400 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 30. September 2021 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 HGB Anwendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen. Dabei wurde auf die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in einer gesonderten Aufgliederung gemäß § 284 Absatz 3 HGB unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Absatz 1 Nr. 1 HGB verzichtet. Des Weiteren wurde auf die Angaben zur Vergütung der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a und b HGB unter der Erleichterungsregelung des § 288 Abs. 1 HGB verzichtet. Darüber hinaus wurde auf die Aufgliederung der Umsatzerlöse gemäß § 285 Nr. 4 HGB, sowie auf die Angaben zu den latenten Steuern gemäß § 285 Nr. 29 HGB unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Die Bilanzierung und Bewertung beruht auf der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Anlagevermögen

Bei den Finanzanlagen sind die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten oder ihrem niedrigeren beizulegenden Wert und die Ausleihungen, unverändert zu den Vorjahren, grundsätzlich zum Nennwert unter Berücksichtigung einer Wertberichtigung analog dem Vorjahr in Höhe von EUR 8,1 Mio. (Anteilsrechte) und EUR 3,4 Mio. (Ausleihungen) angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Vorräte wurden in allen Fällen verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

C. Bestandsgefährdende Risiken

Bestandsgefährdende Risiken

Verlängerung von Kreditlinien:

Da der Konzern darauf angewiesen ist, aus seiner Geschäftstätigkeit ausreichende liquide Mittel zur Deckung seiner Verbindlichkeiten zu generieren, besteht eine wesentliche Unsicherheit über die Fortführungsfähigkeit des Konzerns. Auf der Grundlage der aktuellen Planung des Konzerns und unter Berücksichtigung der damit verbundenen Unsicherheit geht das Management zum Zeitpunkt der Erstellung des Konzernjahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2020/​2021 fest davon aus, dass der Konzern in der Lage sein wird, sich ausreichende finanzielle Mittel zu sichern, um seine Geschäftstätigkeit in der absehbaren Zukunft fortzusetzen. Dazu gehört auch die Refinanzierung von im Jahr 2022 zur Rückzahlung anstehenden Bankkrediten, soweit diese den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit übersteigen. Der Grund für diese laufende Refinanzierung ist, dass die Konzerngesellschaften kurzfristige Kredite von russischen Banken in Anspruch nehmen. Der überwiegende Teil dieser Kreditfazilitäten wird regelmäßig erneuert. Das Management erwartet, dass dies auch in Zukunft der Fall sein wird. Wenn der Konzern entgegen den Erwartungen des Managements nicht mehr in der Lage ist, ausreichende Liquidität aus der operativen Tätigkeit oder der Fremdfinanzierung zu generieren, oder wenn Fremdfinanzierung nur zu deutlich verschlechterten Konditionen möglich ist, könnte der Konzern in Insolvenz geraten.

Covenants-Brüche:

In den zum 30. September 2021 und 2020 endenden Geschäftsjahren hat die Gruppe alle Verpflichtungen erfüllt, mit Ausnahme von Covenants im Zusammenhang mit den Darlehen und Krediten in Höhe von TEUR 37.355 zum 30. September 2021 und TEUR 35.003 zum 30. September 2020.

Die Banken waren daher grundsätzlich berechtigt, eine vorzeitige Rückzahlung der Darlehen zu verlangen, für die Covenants verletzt wurden. Das Management ist mit den Kreditgebern im regelmäßigen Dialog. Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Berichts machten die Banken von diesem Recht keinen Gebrauch.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass sich gegenüber den Risiken und Chancen des Vorjahres keine wesentlichen Änderungen ergeben. Das Management ist der Ansicht, dass die Hauptrisiken heute wie im Vorjahr im politischen und wirtschaftlichen Umfeld liegen. Da diese nur sehr bedingt aktiv gesteuert werden können, beschäftigt sich das Management intensiv damit, das Unternehmen so aufzustellen, dass jeweils adäquat auf Veränderungen reagiert werden kann.

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Die Ausleihungen enthalten solche an Gesellschafter in Höhe von TEUR 242 (Vj. TEUR 6).

Angaben zum Anteilsbesitz

Die Ekotechnika AG war im Berichtsjahr unmittelbar mit 30 % an der Niva Control GmbH i.L. mit Sitz in Walldorf beteiligt. Mit Eintragung im Handelsregister vom 11.12.2021 ist die Liquidation beendet und die Gesellschaft gelöscht.

Die Ekotechnika AG ist unmittelbar mit 99,99 % am Kapital der OOO "EkoNiva - Technika Holding" mit Sitz in Moskau, Russland, beteiligt.

Zum 30.September 2021 betrug das Eigenkapital der OOO "EkoNiva - Technika Holding" TRUB 495.250 (TEUR 5.835), das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres zum 30. September 2021 lag bei TRUB - 9.182 (TEUR - 108).

Mittelbar ist die Ekotechnika AG zu 20 % oder mehr an folgenden Gesellschaften beteiligt:

scrollen

Name der Gesellschaft	Sitz der Gesellschaft	30.09.2021	30.09.2021 umgerechnet in EUR
OOO "EkoNiva-Technika"	Odincovo, Russland	EK 30.09.21 TRUB 1.780.703	EK 30.09.21 20.980 TEUR
		Ergebnis 30.09.21 668.865 TRUB	Ergebnis 30.09.21 7.881 TEUR
		Höhe des Anteils in % 99,99
OOO "EkoNiva-Chernozemje"	Voronezh, Russland	EK 30.09.21 1.953.352 TRUB	EK 30.09.21 23.014 TEUR
		Ergebnis 30.09.21 406.862 TRUB	Ergebnis 30.09.21 4.794 TEUR
		Höhe des Anteils in % 99,99
OOO "EkoNiva-Sibir"	Novosibirsk, Russland	EK 30.09.21 1.121.135 TRUB	EK 30.09.21 13.209 TEUR
		Ergebnis 30.09.21 500.567 TRUB	Ergebnis 30.09.21 5.898 TEUR
		Höhe des Anteils in % 99,99
OOO "Niva Projekt"	Kursk, Russland	EK 30.09.21 -1.926 TRUB	EK 30.09.21 -23 TEUR
		Ergebnis 30.09.21 5.464 TRUB	Ergebnis 30.09.21 63 TEUR
		Höhe des Anteils in % 25,00
ATC UK	Kaluga , Russland	EK 30.09.21 4.270 TRUB	EK 30.09.21 50 TEUR
		Ergebnis 30.09.21 -6 TRUB	Ergebnis 30.09.21 0 TEUR
		Höhe des Anteils in % 20,00

Im Berichtsjahr wurde die Beteiligung an der OOO "Ambitech" veräußert.

Der Umrechnungskurs zum 30.09.2021 betrug 84,8755 RUB/​EUR (Vj. 93,0237 RUB/​EUR).

Die Werte der russischen Tochtergesellschaften sind gemäß den in Russland anerkannten Grundsätzen ordnungsmäßiger Bilanzierung ("RAS") ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 21,1 (Vj. TEUR 4,9) Forderungen gegen Gesellschafter aus abgegrenzten Zinsen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 11,5 (Vj.: TEUR 140,8)

Gegenüber den Vorständen bestehen kurzfristige Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 114,3 (Vj.: TEUR 0,00)

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 3.140.000,00 EUR und ist eingeteilt in 1.539.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Serie A ("A-Aktien") und 1.601.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Serie B ("B-Aktien").

Die Kapitalrücklage beträgt wie im Vorjahr TEUR 6.830 und wurde im Rahmen einer Sacheinlage (TEUR 5.310) und einer Bareinlage (TEUR 1.520) geleistet.

Der Vorstand ist kraft Satzung ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 27.09.2025 das Grundkapital der Gesellschaft einmal oder mehrmals um bis zu EUR 1.570.000,00 (Aktien Serie B) gegen Bar- und/​oder Sacheinlage (das genehmigte Kapital) zu erhöhen. Das Bezugsrecht der Aktionäre kann unter bestimmten Bedingungen ausgeschlossen werden.

Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 5. September 2026 (einschließlich) einmalig oder mehrmals auf den Inhaber oder auf den Namen lautende Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen (zusammenfassend "W/​O-Schuldverschreibungen") im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 50.000.000,00 mit oder ohne Laufzeitbegrenzung zu begeben und den Inhabern von W/​O-Schuldverschreibungen Wandlungs- oder Optionsrechte zum Bezug von insgesamt bis zu 1.570.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Serie B der Gesellschaft (oder, wenn zum Zeitpunkt der Ausgabe der W/​O-Schuldverschreibungen nur noch eine Aktiengattung bestehen sollte, gegen insgesamt bis zu 1.570.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Gesellschaft) mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von insgesamt bis zu EUR 1.570.000,00 ("Neue Aktien") nach näherer Maßgabe von Wandelanleihe- oder Optionsbedingungen zu gewähren. Die Ermächtigung kann in Teilbeträgen ausgenutzt werden.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von über 5 Jahren liegen wie im Vorjahr nicht vor.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen wie im Vorjahr nicht. Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie um Vorjahr unbesichert.

Umsatzerlöse

Die Nettoumsatzerlöse belaufen sich im laufenden Geschäftsjahr auf TEUR 1.060 (Vj. TEUR 1.185).

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse /​ Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungssachverhalte.

Finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und deren Angabe für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung ist, sind nicht vorhanden.

Unternehmensorgane

Mitglieder des Vorstands:

• Stefan Dürr, Diplom Geoökologe

• Björne Drechsler, Diplom Kaufmann,

jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Prokuristen:

• Elena Levina

• Svetlana Pulina

Aufsichtsrat:

• Olga Ohly, Agrarökonomin (Vorsitzende)

• Wolfgang Bläsi, Diplom Betriebswirt (FH) (stellvertretender Vorsitzender)

• Lars Bjarne Buwitt, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Insolvenzrecht, Insolvenzverwalter

• Marius Hoerner, Bankkaufmann, bis 06. September 2021

• Dirk Stratmann, Industrie- und Fachkaufmann für Aussenwirtschaft, ab 06.September 2021

• Rolf Zürn, Diplom Kaufmann, MBA, Geschäftsführer

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter lag unverändert zum Vorjahr bei 2 Personen (Vorstand).

Gewinnverwendungsvorschlag

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, die Verwendung des für das Geschäftsjahr 2020/​2021 ausgewiesenen Bilanzgewinns der Ekotechnika AG in Höhe von EUR 2.535.302,18 wie folgt zu beschließen:

• Vorabausschüttung in Höhe von EUR 0,03 gemäß § 25 Abs. 1 der Satzung je Stückaktie der Serie A (ISIN DE000A161234); Gesamtbetrag: EUR 46.170,00;

• Ausschüttung einer Dividende in Höhe von EUR 0,03 je Stückaktie der Serie A (ISIN DE000A161234) und der Serie B (ISIN DE000A169N65); Gesamtbetrag: EUR 94.200,00;

• Gewinnvortrag in Höhe von EUR 2.394.932,18.

Abhängigkeitsbericht

Der Vorstand der Ekotechnika AG hat dem Aufsichtsrat nach § 312 Abs. 1 AktG einen Abhängigkeitsberichtvorgelegt. Er schließt mit der Erklärung ab, dass die Gesellschaft bei Geschäften mit verbundenen Unternehmen nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Sie ist durch im Geschäftsjahr 2020/​2021 getroffene Maßnahmen nicht benachteiligt worden. Berichtspflichtige andere Maßnahmen erfolgten weder auf Veranlassung noch im Interesse verbundener Unternehmen. Im Geschäftsjahr unterlassene Maßnahmen sind nicht zu verzeichnen.

Konzernverhältnisse

Die Ekotechnika AG stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von einbezogenen Unternehmen auf. Dieser ist im elektronischen Bundesanzeiger ersichtlich.

Im Berichtsjahr lagen keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen vor, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind.

Walldorf

Stefan Dürr

Björne Drechsler

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2022 festgestellt.