Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 11, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Çelebi Hava Servisi A.Ş. Genel Kurulu'na
Çelebi Hava Servisi A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Grup'un KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 11 Mart 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kullanım Hakkı Varlıklarının ve Kiralama Yükümlülüklerinin Muhasebeleştirilmesi ve Konsolide Finansal Tablolarda Gösterimi Uygulanan denetim prosedürleri bunlarla sınırlı TFRS 16, belirli ölçüm yöntemlerine göre bir kalmamak üzere aşağıdakileri içermektedir: kiracı muhasebe modeli sunar. Bu doğrultuda varlık ve yükümlülüklerin TFRS 16 hesaplamaları süreciyle ilgili olarak muhasebeleştirilmesini gerektirir. Kiracı, finansal raporlamayı etkileyen önemli süreçlerin kiralanan dayanak varlığı kullanma hakkını anlaşılması ve değerlendirilmesi, temsil eden bir kullanım hakkı varlığını ve kira ödemesi yapma yükümlülüğünü temsil eden Kontrat listelerinin tamlığı için seçilen kontratların kira yükümlülüğünü muhasebeleştirir. hizmet veya kira kontratı olup olmadığının Grup'un arsa ve binalar, makine, tesis ve değerlendirilmesi ve eğer kira kontratı ise TFRS 16 cihazlar ve taşıtlar için çeşitli kira sözleşmeleri kapsamında olup olmadığının değerlendirilmesi, bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda TFRS 16 kapsamına giren kira kontratlarını dikkate 2.419.665.349 TL kullanım hakkı varlığı alarak; kira tutarları üzerinden faiz oranı ve kira kaydedilmiştir. Kullanım hakkı varlıklarının artış oranı vb. girdiler kullanılıp hesaplanarak duran varlıklar içindeki payı %21'dir. Grup, konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen, kiralama sözleşmelerine bağlı olarak 31 Aralık kullanım hakkı varlıkları ve ilgili kiralama 2024 tarihi itibarıyla 3.096.211.615 TL kiralama yükümlülükleri hesaplamalarının örneklem yoluyla işlemlerinden borç muhasebeleştirmiştir. yeniden hesaplanması, TFRS 16'nın uygulanması sonucunda Bu hesaplamalarda kullanılan kira artış oranı, faiz muhasebeleştirilen tutarlar konsolide finansal oranı vb. girdilerin uygunluğunun test edilmesi, tablolar açısından önemli seviyededir. Buna |
Kilit Denetim Konusu | Denetimde Bu Konu Nasıl Ele Alındı |
|---|---|---|
| ilaveten, kullanım hakkı varlıkları ve ilgili |
Kullanım hakkı varlık ve kiralama yükümlülüklerinin | |
| Bu sebepler dikkate alındığında, TFRS 16'nın muhasebeleştirilmesinin konsolide finansal tablolar ve konsolide finansal tablolara ilişkin notlar üzerindeki etkileri denetimimiz bakımından önemli bir konu olarak belirlenmiştir. TFRS 16'nın uygulanmasına ilişkin muhasebe politikaları ve ilgili tutarları içeren açıklamalar Not 2, 7've 12'de yer almaktadır. |
TFRS 16 uygulamasına ilişkin konsolide finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
− Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
− Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Kaan Birdal'dır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Denetçi
11 Mart 2025 İstanbul, Türkiye
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 5-6 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 7-8 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 9-71 DİPNOT 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 9-11 DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 11-33 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 33-34 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 35 DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR 35 DİPNOT 6 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR VE DURDURULAN………………. FAALİYETLER 36 DİPNOT 7 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 37-40 DİPNOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 40-42 DİPNOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 42-43 DİPNOT 10 STOKLAR 43 DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR 44-45 DİPNOT 12 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 46-47 DİPNOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 48-50 DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 51-53 DİPNOT 15 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 54 DİPNOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER…………………………………………………………………………. 55 DİPNOT 17 ERTELENMİŞ GELİRLER…………………………………………………………………………… 55 DİPNOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR…………………….…… 55 DİPNOT 19 ÖZKAYNAKLAR 56 DİPNOT 20 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 57 DİPNOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 57 DİPNOT 22 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 58 DİPNOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER 58 DİPNOT 24 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER 58 DİPNOT 25 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 58 DİPNOT 26 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER 59 DİPNOT 27 FİNANSMAN GELİRLERİ 59 DİPNOT 28 FİNANSMAN GİDERLERİ . 59 DİPNOT 29 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ . 60-62 DİPNOT 30 PAY BAŞINA KAZANÇ 63 DİPNOT 31 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 63-65 DİPNOT 32 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 66-70 DİPNOT 33 BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER 70 DİPNOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 71 |
İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|---|
konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 4.360.995.105 | 3.377.164.246 |
| Finansal yatırımlar | 525.662.312 | 383.735.754 | |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | - | 109.337.443 |
| -Vadeli mevduatlar | 5 | 525.662.312 | 274.398.311 |
| Ticari alacaklar | 1.991.274.429 | 1.347.527.814 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 31 | 3.343.182 | 4.213.897 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 1.987.931.247 | 1.343.313.917 |
| Diğer alacaklar | 704.357.331 | 488.326.000 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 31 | 409.800.617 | 134.574.137 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 294.556.714 | 353.751.863 |
| Stoklar | 10 | 154.224.994 | 136.392.286 |
| Türev araçlar | 13.560.203 | - | |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 389.273.705 | 258.893.730 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 188.896.709 | 114.249.793 |
| Toplam dönen varlıklar | 8.328.244.788 | 6.106.289.623 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 58.759.479 | 51.257.197 |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | 58.722.351 | 51.225.309 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | |||
| yansıtılarak ölçülen diğer finansal varlıklar | 5 | 37.128 | 31.888 |
| Diğer alacaklar | 1.739.657.965 | 1.553.514.423 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 31 | 809.652.800 | 848.447.600 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 930.005.165 | 705.066.823 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6 | 31.103.605 | 25.998.200 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 3.593.939.904 | 2.326.967.950 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 2.419.665.349 | 2.473.466.467 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.017.799.620 | 1.737.253.009 | |
| -Şerefiye | 13 | 354.025.440 | 211.435.188 |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 1.663.774.180 | 1.525.817.821 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 309.419.481 | 202.522.608 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 29 | 817.947.292 | 641.945.756 |
| Diğer duran varlıklar | 15 | 272.288.206 | 139.802.659 |
| Toplam duran varlıklar | 11.260.580.901 | 9.152.728.269 | |
| Toplam varlıklar | 19.588.825.689 | 15.259.017.892 |
konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnotlar 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar 7 1.002.838.026 1.075.244.170 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 7 678.426.345 650.477.065 Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 7 659.629.864 625.034.676 Ticari borçlar 1.704.556.208 980.101.930 -İlişkili taraflara ticari borçlar 31 134.920.876 60.009.778 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 1.569.635.332 920.092.152 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 741.261.146 509.667.946 Diğer borçlar 325.884.151 178.121.458 -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlar 9 325.884.151 178.121.458 Ertelenmiş gelirler 17 142.112.221 125.729.779 Dönem karı vergi yükümlülüğü 29 537.451.118 327.129.782 Kısa vadeli karşılıklar 240.355.317 122.442.111 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 14 199.849.905 86.611.202 -Diğer kısa vadeli karşılıklar 14 40.505.412 35.830.909 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 15 317.491.093 258.896.400 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 6.350.005.489 4.852.845.317 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 7 1.703.121.452 1.463.444.067 Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 7 2.436.581.751 2.387.344.460 Diğer borçlar 85.493.190 54.600.101 -İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli borçlar 9 85.493.190 54.600.101 Ertelenmiş gelirler 17 - 7.624.111 Uzun vadeli karşılıklar 385.224.390 310.999.397 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 14 385.224.390 310.999.397 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 29 337.111.277 433.857.990 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 15 615.473.500 533.333.357 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 5.563.005.560 5.191.203.483 Toplam yükümlülükler 11.913.011.049 10.044.048.800 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar 7.144.715.631 4.635.940.926 Ödenmiş sermaye 19 24.300.000 24.300.000 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 1.175.771.395 819.326.670 -Yabancı para çevrim farkları 1.378.132.637 1.015.384.235 -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (202.361.242) (196.057.565) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 1.737.256.227 1.610.002.813 -Yabancı para çevrim farkları 1.737.256.227 1.610.002.813 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 19 348.459.065 195.490.565 Geçmiş yıllar karları 292.518.508 319.097.790 Net dönem karı 3.566.410.436 1.667.723.088 Kontrol gücü olmayan paylar 531.099.009 579.028.166 Toplam özkaynaklar 7.675.814.640 5.214.969.092 Toplam kaynaklar 19.588.825.689 15.259.017.892 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
| Dipnotlar | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
20 20 |
19.178.006.412 (13.176.597.415) |
10.864.817.407 (7.197.629.833) |
| BRÜT KAR | 6.001.408.997 | 3.667.187.574 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
22 23 24 |
(1.684.998.263) 213.015.904 (270.262.660) |
(1.014.411.459) 445.146.670 (336.655.040) |
| ESAS FAALİYET KARI | 4.259.163.978 | 2.761.267.745 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
25 26 |
15.568.967 (1.885.230) |
30.269.535 (7.525.997) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 4.272.847.715 | 2.784.011.283 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Parasal kazanç/(kayıp) |
27 28 |
672.138.072 (669.985.570) (377.766) |
406.313.592 (469.559.974) - |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 4.274.622.451 | 2.720.764.901 | |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı) | 6 | (3.871.957) | 901.875 |
| Vergi geliri / (gideri) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
29 29 |
(682.441.568) (906.423.375) 223.981.807 |
(895.605.891) (752.485.943) (143.119.948) |
| DÖNEM KARI | 3.588.308.926 | 1.826.060.885 | |
| Dönem Karının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
21.898.490 3.566.410.436 |
158.337.797 1.667.723.088 |
|
| 3.588.308.926 | 1.826.060.885 | ||
| Hisse başına kazanç | 30 | 1,468 | 0,686 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | |
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Net dönem karı | 3.588.308.926 | 1.826.060.885 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||
| -Yabancı para çevrim farkları | 362.748.402 | 598.415.157 |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||
| kazançları / (kayıpları) | (8.384.843) | (159.137.817) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | ||
| diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | ||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden | ||
| ölçüm kazançları / (kayıpları), vergi etkisi Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar |
2.096.211 | 39.633.409 |
| -Yabancı para çevrim farkları | 258.062.095 | 978.898.164 |
| Diğer kapsamlı gelir | 614.521.865 | 1.457.808.913 |
| Toplam kapsamlı gelir | 4.202.830.791 | 3.283.869.798 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 152.722.216 | 408.706.281 |
| Ana ortaklık payları | 4.050.108.575 | 2.875.163.517 |
| 4.202.830.791 | 3.283.869.798 |
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden kapsamlı gelirler ve giderler |
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden | Birikmiş karlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları / (zararları) |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 24.300.000 | (196.057.565) | 1.015.384.235 | 1.610.002.813 | 195.490.565 | 319.097.790 | 1.667.723.088 | 4.635.940.926 | 579.028.166 | 5.214.969.092 |
| Transferler Enflasyon etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
152.968.500 - |
7.814.419 | 1.514.754.588 (1.667.723.088) - |
- 7.814.419 |
- - |
- 7.814.419 |
| Kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları (**) Temettü ödemesi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (1.530.931.626) |
- | - - (1.530.931.626) |
3.736.395 | 3.736.395 (204.387.768) (1.735.319.394) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması (*) Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | - | - | (18.216.663) | - | (18.216.663) | - | (18.216.663) |
| Yabancı para çevrim farkı Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
- | - | 362.748.402 | 127.253.414 | - | - | - | 490.001.816 | 130.808.681 | 620.810.497 |
| kazanç/ (kayıpları) Toplam diğer kapsamlı gelirler |
- | (6.303.677) (6.303.677) |
- 362.748.402 |
- 127.253.414 |
- - |
- - |
- - |
(6.303.677) 483.698.139 |
15.045 130.823.726 |
(6.288.632) 614.521.865 |
| Net dönem karı Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- (6.303.677) |
- 362.748.402 |
- 127.253.414 |
- - |
- - |
3.566.410.436 3.566.410.436 |
3.566.410.436 4.050.108.575 |
21.898.490 152.722.216 |
3.588.308.926 4.202.830.791 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla | 24.300.000 | (202.361.242) | 1.378.132.637 | 1.737.256.227 | 348.459.065 | 292.518.508 | 3.566.410.436 | 7.144.715.631 | 531.099.009 | 7.675.814.640 |
(*) Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim PTN şirketi hisselerinin %99,00'u 34.650.000.000 Endonezya Rupiahı bedelle Hisse Satış ve Alım Sözleşmesi imza edilerek 27 Mart 2024 tarihinde devir alınmıştır.
(**) PT. Prathita Titiannusantara ("PTN")'in 643.500.000 Endonezya Rupiah tutarındaki %99 sermayesine ek olarak 19 Nisan 2024 tarihinde 9.256.500.000 Endonezya Rupiahı, 17 Eylül 2024 tarihinde 47.520.000.000 Endonezya Rupiahı ve 29 Kasım 2024 tarihinde 29.700.000.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 87.120.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
PT. Celebi Aviation Indonesia ("CAI"), 2 Mayıs 2024 tarihinde, %99,00 ÇHS'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup 9.900.000.000 Endonezya Rupiahı olarak iştirak edilmiştir. 17 Eylül 2024 tarihinde 8.415.000.000 Endonezya Rupiahı ve 29 Kasım 2024 tarihinde 64.845.000.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 83.160.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden kapsamlı gelirler ve giderler |
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden | Birikmiş karlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları / (zararları) |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | 24.300.000 | (76.678.552) | 416.969.078 | 881.598.528 | 91.996.776 | 374.299.405 | 1.079.953.824 | 2.792.439.059 | 459.467.272 | 3.251.906.331 |
| Transferler Temettü ödemesi Kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları |
- - - |
- - - |
- - - |
- - |
103.493.789 (1.133.813.789) (1.341.650) |
1.079.953.824 (1.079.953.824) - |
- - (1.030.320.000) (1.341.650) |
- (275.116.481) (14.028.906) |
- (1.305.436.481) (15.370.556) |
|
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) -Yabancı para çevrim farkı -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) Toplam diğer kapsamlı gelirler |
- - - |
(119.379.013) (119.379.013) |
598.415.157 - 598.415.157 |
728.404.285 - 728.404.285 |
- - - |
- - - |
- - - |
1.326.819.442 (119.379.013) 1.207.440.429 |
- 250.493.879 (125.395) 250.368.484 |
1.577.313.321 (119.504.408) 1.457.808.913 |
| Net dönem karı / (zararı) Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- (119.379.013) |
- 598.415.157 |
- 728.404.285 |
- - |
- - |
1.667.723.088 1.667.723.088 |
1.667.723.088 2.875.163.517 |
158.337.797 408.706.281 |
1.826.060.885 3.283.869.798 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla | 24.300.000 | (196.057.565) | 1.015.384.235 | 1.610.002.813 | 195.490.565 | 319.097.790 | 1.667.723.088 | 4.635.940.926 | 579.028.166 | 5.214.969.092 |
| Cari Dönem Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Dipnotlar | 2024 | 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 4.860.164.732 | 2.671.638.355 | |
| Net dönem karı | 3.588.308.926 | 1.826.060.885 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler |
11,12,13 | 1.985.675.644 946.495.040 |
1.769.689.622 626.898.399 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 22.919.432 | 30.650.211 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 208.558.916 | 106.041.313 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 200.307.623 | 106.041.313 | |
| -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 8.251.293 | - | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 144.737.709 | 171.054.647 | |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 27 | (292.871.235) | (119.302.896) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 28 | 437.608.944 | 290.357.543 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para | |||
| çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 737.003 | (36.915.426) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 682.441.568 | 895.605.891 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 6 | 3.871.957 | (901.875) |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler | (13.683.737) | (22.743.538) | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | (10.402.244) | - | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (134.282.533) | (342.441.560) | |
| Ticari alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | (680.892.331) | (864.118.680) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış | 870.715 | (2.531.861) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış | (681.763.046) | (861.586.819) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili | |||
| düzeltmeler | (366.668.426) | (378.404.759) | |
| Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | (17.832.708) | (71.724.247) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler | (237.276.848) | (282.100.013) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler | 647.149.111 | 533.815.438 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki(azalış)/artış | 74.911.098 | 56.717.834 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 572.238.013 | 477.097.604 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlardaki artış (azalış) | 188.992.578 | 288.229.774 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki (azalışla)/artış ilgili | |||
| düzeltmeler | 332.246.091 | 431.860.927 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 5.439.702.037 | 3.253.308.947 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında | |||
| yapılan ödemeler | 14 | (103.103.280) | (106.978.273) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (4.342.121) | (1.355.477) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (472.091.904) | (473.336.842) |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
| Dipnotlar | 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (1.978.188.172) | (1.829.470.723) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (282.812.688) | (271.089.908) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 24.172.006 | 31.402.648 | |
| -Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 24.172.006 | 31.402.648 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | (1.398.869.607) | (691.631.564) | |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (1.308.076.131) | (554.914.556) |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | 13 | (90.793.476) | (136.717.008) |
| İlişkili taraflara verilen nakit avans, borçlar ve geri ödemeler | (249.991.883) | (898.151.899) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik | |||
| Alışlara İlişkin Nakit Çıkışlar (Not 2.6) | (70.686.000) | - | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (2.402.216.101) | (809.389.734) | |
| Kiralama ödemeleri | 7 | (441.991.640) | (335.810.757) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 1.512.739.954 | 1.741.187.223 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (1.773.851.907) | (827.378.252) |
| Ödenen temettüler | (1.735.319.394) | (1.305.436.481) | |
| Ödenen faiz | (260.400.744) | (185.786.445) | |
| Alınan faiz | 292.871.235 | 119.302.896 | |
| Bağlı ortaklıklardaki kontolün kaybına yol açmayan şekilde | |||
| ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | 3.736.395 | (15.467.918) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ |
|||
| NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 479.760.459 | 32.777.898 | |
| D. Yabancı para çevrim farkları | 368.477.970 | 1.413.591.365 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | 848.238.429 | 1.446.369.263 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3.373.899.826 | 1.927.530.563 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 4.222.138.255 | 3.373.899.826 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Çelebi Hava Servisi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Çelebi Hava" olarak anılacaktır), 1958 yılında Türk hava taşımacılığının ilk özel yer hizmetleri şirketi olarak kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyetleri yerli ve yabancı havayolları ile özel kargo şirketlerine yer hizmetleri (temsil, trafik, ramp, kargo, uçuş operasyonu, uçak bakım ve bunun gibi hizmetler), kargo ve antrepo hizmetleri ve yakıt ikmali konusunda hizmet vermektir. Şirket, Devlet Hava Meydanları İşletmesi'nin ("DHMİ") kontrolünde bulunan İstanbul, İzmir, Ankara, Adana, Antalya, Dalaman, Bodrum, Çorlu, Bursa Yenişehir, Diyarbakır, Erzurum, Kayseri, Samsun, Trabzon, Van, Malatya, Kars, Mardin, Denizli, Hatay, Kahramanmaraş, Isparta, Erzincan, Çanakkale, Balıkesir Edremit, Iğdır, Kocaeli, Bingöl, Hakkari, Uşak, Rize ve Havaalanı İşletme ve Havacılık Endüstrileri A.Ş. ("HEAŞ") kontrolündeki İstanbul Sabiha Gökçen havaalanlarında faaliyet göstermektedir. Şirket ana ortağı Çelebi Havacılık Holding A.Ş. tarafından, Çelebi Havacılık Holding A.Ş. ise Çelebioğlu Ailesi ve Zeus Aviation Services Investments B.V. tarafından müştereken kontrol edilmektedir.
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, Borsa İstanbul'a ("BIST") 18 Kasım 1996 tarihinde kote edilmiştir. Şirket'in halka açıklık oranı %10,09'dur (31 Aralık 2023: %10,09).
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Tayakadın Mahallesi Nuri Demirağ Caddesi No: 39 Arnavutköy / İstanbul
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Aralık 2024 tarihinde sonra eren dönem itibarıyla 16.502'dir (2023: 13.747).
Grup'un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinin faaliyet konusu, faaliyette bulunduğu coğrafi bölge ve tescil edildiği ülke bilgileri aşağıda belirtilmiştir.
| Bağlı ortaklık | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private | ||
| Limited ("Celebi Delhi Cargo") | Hindistan | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Nas Airport Services India Private Limited | ||
| ("Celebi Nas") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GH India Private Limited ("CGHI") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GS Chennai Private Limited ("CGSC") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| KSU Aviation Private Limited ("KSU") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Çelebi Kargo Depolama ve Dağıtım Hizmetleri Anonim | ||
| Şirketi ("Çelebi Kargo") | Türkiye | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Cargo GmbH ("Celebi Cargo") | Almanya | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") | Macaristan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Tanzania Aviation Services Limited | ||
| ("Çelebi Tanzania") | Tanzanya | Havaalanı yer hizmetleri |
| PT. Prathita Titiannusantara ("PTN") | Endonezya | Havaalanı yer hizmetleri |
| PT. Celebi Aviation Indonesia ("CAI") | Endonezya | Havaalanı yer hizmetleri |
2009 yılında Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Celebi Delhi Cargo ünvanı ile bir şirket kurulmuştur. Şirket'in kurucu ortak olarak iştirak ettiği Celebi Delhi Cargo'daki sermaye payı %74 olup, Celebi Delhi Cargo'nun ödenmiş sermayesi 1.120.000.000 Hint Rupisi'dir.
Hindistan'ın Mumbai Chhatrapati Shivaji Uluslararası Havalimanı ("CSIA")'nda 10 yıl süre ile yer hizmetlerinin yürütülmesi için yer hizmetleri faaliyeti vermek üzere 2008 yılında Celebi Nas ünvanı ile kurulmuştur. Sermaye payı %59 ve ödenmiş sermayesi 552.000.000 Hint Rupisi'dir. Ayrıca Celebi Nas'ın ortakları tarafından 228.000.000 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Celebi Nas, söz konusu havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma ve jeneratör hizmetlerinin verilmesi işi ile ilgili 2036'ya kadar imtiyaz hakkı elde etmiştir. Celebi Nas ile Havalimanı otoritesi arasında imzalanan imtiyaz sözleşmesi kapsamında, Celebi Nas, CSIA havalimanındaki mevcut imtiyaz süresinin 31 Aralık 2019 tarihinde bitmesini müteakip 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
Delhi Uluslararası Havalimanında 10 yıl süre ile havaalanı yer hizmetlerinin yürütülmesine ilişkin olarak açılan ihalenin kazanılması neticesinde, 2009 yılında Celebi Ground Handling Delhi Private Limited kurulmuştur. Şirket'in sermaye payı %99.9 olup, ihtiyaç duyulan özkaynağın karşılanabilmesi için toplam 2.293.943.760 Hint Rupisi primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Şirket halihazırda devam eden imtiyaz sözleşmeleri kapsamında Hindistan'da Yeni Delhi, Ahmedabad, Cochin, Bangalore ve Hyderabad Havalimanları'nda yer hizmetleri faaliyetlerini sürdürmektedir. 2018 yılında şirketin ünvanı Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") olarak değiştirilmiştir. 2019 yılında verilen yetkilendirme ile birlikte Delhi Uluslararası Havalimanında mevcut imtiyaz süresinin bitmesini müteakip ilave 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
CGHI, Hindistan'ın Ahmedabad Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %60,98 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirketin sermayesi 164.000 Hint Rupisi'dir.
CGSC, Hindistan'ın Chennai Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %100 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup, şirketin primli sermaye dahil, toplam sermayesi 280.095.195 Hint Rupisi'dir.
Şirket, 2019 yılında Hindistan'daki havalimanlarında uçaklara "taxiing" hizmeti vermek amacıyla kurulmuş Hindistan'da mukim KSU şirketine %58,70 oranında iştirak etmiştir. Şirket tarafından toplamda 435.148.420 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır.
Çelebi Kargo, taşımacılık, yük nakliyesi, kargo depolama ve dağıtım faaliyetleri ile iştigal etmek üzere 2008 yılında kurulmuştur. Çelebi Kargo, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Almanya Frankfurt'ta mukim 11.140.000 Avro tutarında ödenmiş sermayeli bağlı ortaklığı olan Celebi Cargo, Uluslararası Frankfurt Havalimanı Kargo'da kargo depolama ve elleçleme işi ile iştigal etmektedir.
Şirket, 2006 yılında Budapeşte Havalimanı'nda havaalanı yer hizmeti vermekte olan Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") hisselerini iktisap etmiştir. Şirket'in CGHH'daki sermaye payı %100 olup, ödenmiş sermayesi 200.000.000 Macar Forinti'dir.
Şirket, Tanzanya'daki havalimanlarında açılacak yer hizmetleri imtiyaz ihalelerine katılabilmek amacıyla, Tanzanya'nın Darüsselam şehrinde mukim, toplam 100.000.000 Tanzanya Şilini (yaklaşık 40 bin ABD Doları) sermayesi olan Celebi Tanzania'ya %65 oranında iştirak etmiştir.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim PTN şirketi hisselerinin %99,00'u 34.650.000.000 Endonezya Rupiahı bedelle Hisse Satış ve Alım Sözleşmesi imza edilerek 27 Mart 2024 tarihinde devir alınmıştır. Şirket'in 643.500.000 Endonezya Rupiah tutarındaki %99 sermayesine ek olarak 19 Nisan 2024 tarihinde 9.256.500.000 Endonezya Rupiahı, 17 Eylül 2024 tarihinde 47.520.000.000 Endonezya Rupiahı ve 29 Kasım 2024 tarihinde 29.700.000.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 87.120.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim CAI, 2 Mayıs 2024 tarihinde, %99,00 ÇHS'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup 9.900.000.000 Endonezya Rupiahı olarak iştirak edilmiştir. 17 Eylül 2024 tarihinde 8.415.000.000 Endonezya Rupiahı ve 29 Kasım 2024 tarihinde 64.845.000.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 83.160.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
Grup'un özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraki aşağıdaki gibidir:
| İştirak | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
Delhi Aviation Services Private Limited ("DASPL") Hindistan Havaalanı yer hizmetleri
Grup'un bağlı ortaklıklarından CASI, havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma, jeneratör ve kullanma suyu hizmetlerinin uluslararası standartlarda icra edilmesini sağlamak amacıyla kurulan ve Hindistan Yeni Delhi'de mukim 250.000.000 Hint Rupisi ödenmiş sermayeli DASPL şirketine %16,66 oranında iştirak etmiştir. 14 Kasım 2016 tarihinde CASI, DASPL'nin %8,33 oranındaki ilave hisselerini iktisap etmiş ve Grup'un DASPL'deki ortaklık oranı %24,99'a yükselmiştir. Grup, DASPL'i konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2022 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2022 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un konsolide finansal tabloları, Şirket'i, Delhi Cargo'yu, Celebi Nas'ı, CASI'yi, CGHI'yı, CGSC'yi, KSU'yu, DASPL'i, Çelebi Kargo'yu, Celebi Cargo'yu, CGHH'yi, Celebi Tanzania'yı, PTN'yi CAI'yi ve (hep birlikte "Grup" olarak anılmaktadır) kapsamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları 11 Mart 2025 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Konsolide Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ile Grup'a bağlı Türkiye'de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklığın ve iştirakin muhasebe kayıtları ve finansal tabloları ise faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar; Şirket'in, bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklığının ve iştirakinin yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama ve mümkün olduğu durumlarda günlük döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilen finansal yatırımlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin finansal tablolarındaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro olup, özet konsolide finansal tablolar Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. Avro harici para birimleri yabancı para birimi olarak değerlendirilir. Şirket, finansal tablo kalemlerini, fonksiyonel para birimi olan Avro cinsinden ölçmüş olup, raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunmuştur.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Grup şirketlerinde yabancı paraya dayalı ticari işlemlerden (ticari alacak ve borç) doğan kur farkı geliri veya gideri "esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler" hesabı içerisinde, yabancı paraya dayalı diğer parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya gideri ise "finansman gelirleri/giderleri" olarak özet konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilmiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ise ortalama döviz kurları kullanılarak doğrudan çevrim yöntemi ile Grup'un fonksiyonel para birimi Avro'dan farklı olarak, TL sunum para birimine çevrilmiştir.
Bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin, kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yeniden sınıflandırılacak yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştiriliştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup şirketlerinin geçerli para birimleri aşağıda sunulmuştur.
| Şirket | Geçerli Para Birimi |
|---|---|
| Celebi Delhi Cargo | Hint Rupisi (INR) |
| Celebi Nas | Hint Rupisi (INR) |
| CASI | Hint Rupisi (INR) |
| CGHI | Hint Rupisi (INR) |
| CGSC | Hint Rupisi (INR) |
| KSU | Hint Rupisi (INR) |
| DASPL | Hint Rupisi (INR) |
| Çelebi Kargo (*) | Türk Lirası (TL) |
| Celebi Cargo | Avro (EUR) |
| CGHH | Macar Forinti (HUF) |
| Çelebi Tanzania | Tanzanya Şilini (TZS) |
| PTN | Endonezya Rupiahı (IDR) |
| CAI | Endonezya Rupiahı (IDR) |
(*) Fonksiyonel para birimi, sunum para birimi olan TL ile aynı olan Çelebi Kargo'nun finansalları doğrudan yöntem kullanılarak TL olarak konsolide edilmiş ve Çelebi Kargo finansalından herhangi bir çevrim farkı muhasebeleştirilmemiştir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Şirket'in ve Çelebi Kargo dışındaki bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri TL olmadığından, konsolide finansal tablolarda Çelebi Kargo haricinde TMS 29 uygulanmamıştır. Fakat Vergi Usul Kanunu ("VUK") ve 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı tebliğ uyarınca, kurumlar vergisi hesaplamasına konu 31 Aralık 2024 tarihli bilançonun parasal olmayan kalemlerinde, enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Buna göre, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergiye esas değer olarak VUK doğrultusunda enflasyona göre düzeltilmiş değerler esas alınmıştır.
Fonksiyonel para birimi TL olan Çelebi Kargo'nun, sermaye ve fonksiyonel para birimi Avro olan bağlı ortaklığına ait finansal yatırım hesaplarına uygulanan enflasyon muhasebesi sonucunda oluşan enflasyon etkileri, konsolide seviyede yapılan eliminasyon ile netleştirilerek geçmiş yıl karları içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Oluşan etki özkaynak değişim tablosunun enflasyon muhasebesi düzeltmesi satırında sunulmuştur.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
| Bağlı ortaklık | Sermaye payı (%) | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Celebi Delhi Cargo | 74,0 | 74,0 | |
| Celebi Nas | 59,0 | 59,0 | |
| CASI | 99,9 | 99,9 | |
| CGHI | 61,0 | 61,0 | |
| CGSC | 100,0 | 100,0 | |
| KSU | 58,7 | 58,7 | |
| Çelebi Kargo | 99,9 | 99,9 | |
| Celebi Cargo | 99,9 | 99,9 | |
| CGHH | 100,0 | 100,0 | |
| Celebi Tanzania | 65,0 | 65,0 | |
| PTN (*) | 99,0 | - | |
| CAI | 99,0 | - |
| İştirak sermaye payı (%) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| DASPL | 24,99 | 24,99 |
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Temettü gelirleri tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılır.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliğidurumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardankaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4).
Maddi duran varlıklar, iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Amortisman, maddi duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Makina ve cihazlar | 1-20 |
|---|---|
| Taşıtlar | 2-10 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1-20 |
| Özel maliyetler | 5-25 |
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Şerefiye, her yıl değer düşüklüğü için gözden geçirilir ve maliyet değerinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değeriyle bilançoda taşınır. Şerefiye üzerindeki ayrılan değer düşüklükleri iptal edilemez. Bir kuruluşun satışından doğan kar ve zararlar, satılan kuruluş üzerindeki şerefiyenin kayıtlı değerini de içerir. Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır.
Gelecekteki nakit akışları ile ilgili tahminler Grup'un henüz taahhüt etmediği gelecekteki yeniden yapılanma veya varlığın performansını artırma veya iyileştirmeye yönelik nakit giriş ve çıkışlarını içermemektedir.
Bilgisayar yazılımlarından kaynaklanan haklar elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir. Bilgisayar yazılımları tahmini sınırlı faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Bilgisayar yazılımlarının tahmin edilen faydalı ömürleri 3-15 yıldır. Bilgisayar yazılımlarının bakım harcamaları gerçekleştikleri anda giderleştirilir. Başlangıçta gider olarak muhasebeleştirilen geliştirme ile ilgili harcamalar, daha sonraki bir tarihte varlık olarak muhasebeleştirilemezler.
İmtiyazlı hizmet anlaşmaları, bir işletmecinin sözleşme ile önceden belirlenmiş bir süre boyunca kamu hizmetinin sunulması için kullanılan altyapı yatırımının inşa edilmesi/iyileştirilmesi, işletilmesi ve bakımının sağlanması kapsamındaki düzenlemeleri kapsamaktadır. Düzenleme dönemi süresince işletmeci sunmuş olduğu hizmetler karşılığında gelir elde etmektedir. Anlaşma, sunulacak performans standartlarını, fiyatlandırma ile mekanizmanın işleyişini ve muhtemel uyuşmazlıklar ile ilgili olarak düzenleyici çerçeveyi belirlemektedir. İmtiyazı tanıyan taraf, altyapı yatırımını kontrol etmekte olup sözleşmenin sonunda işletmeci altyapı yatırımını imtiyazı tanıyan tarafa devredilecektir.
İmtiyazlı hizmet anlaşmasına konu olan altyapı yatırımının kullandırılması karşılığında kullanıcılardan bedel talep etme hakkını doğurması nedeniyle Grup aşağıda listelenmiş olan anlaşmalarda TFRYK 12 "İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları" kapsamında maddi olmayan duran varlık modelini uygulamıştır.
İmtiyazlı hizmet anlaşmalarından doğan maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıkların altında yer alan yap-işlet-devret yatırımlarında takip edilmektedir.
Operasyon veya servis gelirleri ise Grup tarafından hizmetin verildiği dönem içinde muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İmtiyazlı hizmet sözleşmeleri çerçevesinde sözleşmeye bağlanmış olan bakım veya modernizasyon kapsamındaki yükümlülükler TMS 37 ("Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklar") uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Terminal yapımı ile ilgili yatırım maliyetlerine ilişkin amortismanlar, terminalin süresi boyunca işletileceği esas alınarak normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Yap-İşlet-Devret yatırımı ile doğrudan ilişkili borçlanma maliyetlerinin ve bu maliyetlerin ilave edildiği varlığın işletmeye gelecekte ekonomik yarar sağlamasının muhtemel olması ve maliyetlerinin güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi halinde borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmektedir.
İmtiyaz sözleşmelerine istinaden Grup, ödenen depozito bedelleri ile söz konusu tutarın bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirmiş olup terminallerin imtiyaz sözleşme süreleri boyunca itfa etmektedir (Dipnot 13).
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satin alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Stokların birim maliyeti, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile belirlenir. Kredi maliyeti stok maliyetine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları, faydalı ömrü sınırsız olan maddi olmayan duran varlıklar ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıklar dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Nakit üreten birim diğer varlık veya varlık gruplarından büyük ölçüde bağımsız olarak sürekli kullanımından nakit girişi sağlanan en küçük ayrıştırılabilir varlık grubunu ifade etmektedir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek ve varlığın hiç değer düşüklüğü muhasebeleştirilmemiş şekilde amortismana tabi tutulmaya devam edilerek bulunacak net defter değerini arttırmayacak şekilde geri çevrilir ve gelir olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Kredilerden kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Grup, sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olması ya da kiralama şartlarını içermesi durumunu değerlendirir. Grup, kısa vadeli kiralamalar (12 ay veya daha az süreli kira dönemi bulunan kiralamalar) ve düşük değerli varlıkların kiralaması haricinde kiracısı olduğu tüm kira sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlığı ve ilgili kiralama yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Kiralanan varlıklardan elde edilen ekonomik faydalarının kullanıldığı zamanlama yapısını daha iyi yansıtan başka bir sistematik temelin bulunmaması durumunda bu kiralamalar için Grup, kira ödemelerini kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile faaliyet gideri olarak muhasebeleştirir.
İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Grup, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.
Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralama yükümlülüğü, konsolide finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri arttırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür. Grup, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
• Bir kiralama sözleşmesi değiştirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.
Grup, finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca bu tür bir değişiklik yapmamıştır.
Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir.Grup bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 37 uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir. Bu maliyetler, stok üretimi için katlanılmadıkları sürece ilgili kullanım hakkı varlığına dâhil edilir.
Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Grup, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar. Kullanım hakkı varlıkları, konsolide finansal durum tablosunda ayrı bir kalemde sunulur. Grup, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36 standardını uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, 'Maddi Duran Varlıklar' politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir.
Grup, kiraya veren olarak, kendi yatırım amaçlı gayrimenkullerinin bazılarına ilişkin kiralama sözleşmeleri imzalamaktadır. Grup aynı zamanda perakendecilere ayakkabı ürünlerinin sunumu, müşteri özelleştirmesi ve test aşaması için gerekli donanımları ve Grup tarafından üretilen donanımları kiralamaktadır.
Grup'un kiraya veren konumunda olduğu kiralamalar, finansal kiralama ya da faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Kiralama şartlarına göre tüm mülkiyet riski ve getirilerinin önemli derecede kiracıya devredilmesi halinde sözleşme bir finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer tüm kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.Grup, aracı kiraya veren konumunda olması durumunda, ana kira ve alt kirayı iki ayrı sözleşme olarak muhasebeleştirir. Alt kira, ana kiradan kaynaklanan kullanım hakkı varlığına ilişkin olarak, finansal kiralama veya faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamalarından elde edilen kira geliri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Faaliyet kiralamasının gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dâhil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir. Kiracılardan finansal kiralama alacakları, Grup'un kiralamalardaki net yatırımının tutarında alacak olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama geliri, kiralamalara ilişkin Grup'un ödenmemiş net yatırımı üzerindeki sabit dönemsel getiri oranını yansıtmak için muhasebe dönemlerine dağıtılır. Bir sözleşmenin kiralamaya ilişkin olan ve olmayan unsurlar içermesi halinde Grup, sözleşmede belirtilmiş bedeli her bir unsura dağıtmak için TFRS 15 standardını uygular.
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin, raporlama yapan tek bir işletme şeklinde gösterilmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri TFRS 3 kapsamında satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir (Dipnot 13).
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyetinin iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değerindeki ktisap edenin payını aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin/şirketin finansal tablolarında yer almayan varlıklar (taşınabilir mali zararlar gibi), maddi olmayan varlıklar (marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan şirketin finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez.İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfa edilmez, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü karşılıkları takip eden dönemlerde iptal edilmez. Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri kapsamında PTN'in net varlıkları provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde satın alma fiyatının dağıtılması çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak düzeltmeler, TFRS 3 uyarınca ölçüm döneminde gerçekleştirilecektir.
Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| 27 Mart 2024 | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.966.560 |
| Ticari alacaklar | 71.666.910 |
| Diğer alacaklar | 1.021.232 |
| Diğer dönen varlıklar | 15.332.951 |
| Finansal yatırımlar | 1.373.301 |
| Maddi duran varlıklar | 30.551.144 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 6.913.971 |
| Diğer duran varlıklar | 1.219.439 |
| Ticari ve diğer borçlar | (77.305.167) |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (10.682.976) |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | (51.262.264) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (2.150.961) |
| Uzun vadeli karşılıklar | (42.600.622) |
| Toplam tanımlanabilir varlıkların değeri (%100) (provizyonel) | (51.956.481) |
| Yabancı para çevrim farkları | 9.017.830 |
| Şerefiye (provizyonel) | 131.660.311 |
| Toplam satın alma bedeli (provizyonel) | 70.686.000 |
Ticari borçlar, işletmenin olağan faaliyetleri için tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması zorunlu ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve muhasebeleştirilir.
Dönem içindeki yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevriminden doğan kur farkı gelir ve giderleri, konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. Söz konusu döviz varlık ve yükümlükleri sunum para birimine çevirirken günlük veya ortalama kur kullanılmıştır.
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir (Dipnot 30).
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
Grup bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır (Dipnot 34).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide mali tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir (Dipnot 14).
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranın vergi öncesi oran olması şarttır. Söz konusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve mali tablolara dahil edilmemektedir.
İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan Şirket'le ('raporlayan Şirket') ilişkili olan kişi veya işletmedir (Dipnot 31).
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan Şirket'le ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin;
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup'un üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Grup'un üst düzey yöneticileri Grup faaliyetlerini havaalanı yer hizmetleri ve kargo ve antrepo hizmetleri olarak sınıflandırılmış ana faaliyet grupları altında takip etmektedir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki Türkiye'de ve diğer ülkelerde kurulmuş bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları, faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
2024 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Bununla birlikte Türk vergi mevzuatına göre kanuni veya iş merkezleri Türkiye'de bulunan kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplamakta ve ilgili dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar ilgili dönem sonuçlarını beyan edip on yedinci günü akşamına kadar hesaplanan geçici vergiyi ödemektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilmektedir. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında, tüm geçici farklar için %25 vergi oranı kullanılmıştır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un bağlı ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
Türkiye'de yerleşik şirketler, 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Şirket, çalışanları tarafından hak edilen fakat kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden bir yükümlülük hesaplayarak kayıtlarına almaktadır, söz konusu tutar kısa vadeli olup iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili hizmet yerine getirildikçe kar veya zararda giderleştirilir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un havaalanı yer hizmetleri ve havaalanı yapımı ve işletmeciliği faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mashup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Not 2.4.11'de belirtilen muhasebe politikası gereğince, şerefiye Grup tarafından her yıl 31 Aralık itibarıyla yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yapmış olduğu analizler sonucu bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Not 2.4.5'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.
Not 2.4.15'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, karşılıklar, Grup'un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Bu kapsamda Grup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aleyhine açılmış olan yasal takip ve tazminat davalarını değerlendirmiş olup, kaybetme olasılığının olduğunu tahmin ettikleri için gerekli karşılığı ayırmıştır (Dipnot 14).
Not 2.4.18'de belirtilen muhasebe politikası gereğince, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan cari yıl vergi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Grup'un bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının faaliyette bulunduğu ülkelerdeki vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, değişikliğe uğrayabilmektedir. Bu kapsamda Grup'un bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir. Bundan dolayı işlemler, vergi makamlarınca farklı yorumlanabilir ve Grup ek vergi, ceza ve faiz ödemesine maruz bırakılabilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup, bağlı ortaklıklarında ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarında doğabilecek muhtemel vergi cezalarını gözden geçirmiş ve ayırdığı karşılıklar dışında herhangi bir karşılık ayrılmasına gerek görmemiştir.
Kullanılmamış mali zararlardan oluşan vergi alacağı, gelecek dönemlerde yeterli mali kara sahip olunmasının kuvvetle muhtemel olması durumunda kayıtlara yansıtılır.
Grup'un, Hindistan'da mukim bağlı ortaklığı olan Celebi Delhi Cargo, Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Delhi International Airport Private Limited ("DIAL") ile 6 Mayıs 2009 tarihinde imtiyaz sözleşmesi imzalamıştır.
Bu sözleşme ve Grup'un Hindistan'da mukim müşterek yönetime tabi ortaklığı olan Celebi Nas'ın 8 Nisan 2015 tarihinde imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yaptığı yatırım harcamaları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları Yorum 12 ("TFRYK 12") İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları kapsamında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Not 2.5 (f) – TFRS Yorum 12 "Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları" kapsamında yapılan inşaat maliyetlerine kar marjı uygulanması
Konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Not 31 – İlişkili taraf açıklamaları
Yönetim, faaliyet bölümlerini Şirket üst yönetimi tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup'u coğrafi ve faaliyet bölümleri olmak üzere iki farklı açıdan değerlendirmektedir. Yönetim Grup'un performansını faaliyet bölümleri olarak; Yer hizmetleri hizmetleri ve Kargo ve Antrepo hizmetleri, bölümlerine göre değerlendirmektedir. Grup'un gelirleri, öncelikle bu faaliyet bölümlerinden oluştuğu için Yer hizmetleri ile Kargo ve Antrepo hizmetleri raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmiştir.
Yönetim, faaliyet bölümlerinin performanslarını brüt kardan, genel yönetim giderleri, Türkiye Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ("TFRYK 12") etkisi, kıdem tazminatı ve izin karşılıkları düştükten sonraki tutarlar ile faiz vergi amortisman öncesi karı ("FVAÖK") takip etmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| Havaalanı Yer | Antrepo Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası |
| Hasılat | 12.853.292.450 | 6.424.675.221 | (99.961.259) | 19.178.006.412 |
| Satışların maliyeti | (9.211.202.447) (4.069.395.047) | 104.000.079 (13.176.597.415) | ||
| Brüt kar | 3.642.090.003 | 2.355.280.174 | 4.038.820 | 6.001.408.997 |
| Genel yönetim giderleri | (1.315.635.604) | (392.832.233) | 23.469.574 | (1.684.998.263) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 632.547.913 | 313.947.127 | - | 946.495.040 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 89.234.959 | - | 89.234.959 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve | ||||
| kullanılmamış izin karşılıkları | 181.591.778 | 22.850.469 | - | 204.442.247 |
| İlave: Türev işlemlerden kaynaklı | ||||
| gelirler | 35.023.409 | - | - | 35.023.409 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların FVAÖK etkisi | (5.155.276) | - | - | (5.155.276) |
| FVAÖK | 3.170.462.223 | 2.388.480.496 | 27.508.394 | 5.586.451.113 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira | ||||
| giderleri | (341.374.300) | (100.617.340) | - | (441.991.640) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 2.829.087.923 | 2.287.863.156 | 27.508.394 | 5.144.459.473 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| Havaalanı Yer | Antrepo Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası |
| Hasılat | 7.130.392.196 | 3.767.236.112 | (32.810.901) | 10.864.817.407 |
| Satışların maliyeti | (4.704.603.842) (2.526.765.227) | 33.739.236 | (7.197.629.833) | |
| Brüt kar | 2.425.788.354 | 1.240.470.885 | 928.335 | 3.667.187.574 |
| Genel yönetim giderleri | (803.883.748) | (213.869.718) | 3.342.007 | (1.014.411.459) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 402.328.256 | 224.570.143 | - | 626.898.399 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 50.001.923 | - | 50.001.923 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve | ||||
| kullanılmamış izin karşılıkları | 93.890.893 | 11.924.422 | - | 105.815.315 |
| Özkaynak yöntemiyle | ||||
| değerlenen yatırımların | ||||
| FVAÖK etkisi | (137.653) | - | - | (137.653) |
| FVAÖK | 2.117.986.102 | 1.313.097.655 | 4.270.342 | 3.435.354.099 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira | ||||
| giderleri | (258.639.168) | (77.171.589) | - | (335.810.757) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 1.859.346.934 | 1.235.926.066 | 4.270.342 | 3.099.543.342 |
FVAÖK'nın vergi öncesi faaliyet karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAÖK Amortisman ve itfa payları TFRYK 12 etkisi Kıdem tazminatı ve |
5.586.451.113 (946.495.040) (89.234.959) |
3.435.354.099 (626.898.399) (50.001.923) |
| kullanılmamış izin karşılıkları Türev işlemler Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
(204.442.247) (35.023.409) 213.015.904 (270.262.660) |
(105.815.315) 445.146.670 (336.655.040) |
| FVAÖK etkisi | 5.155.276 | 137.653 |
| Esas faaliyet karı | 4.259.163.978 | 2.761.267.745 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Parasal kazanç/(kayıp) |
15.568.967 (1.885.230) 672.138.072 (669.985.570) (377.766) |
30.269.535 (7.525.997) 406.313.592 (469.559.974) - |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 4.274.622.451 | 2.720.764.901 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.405.763 | 2.431.556 |
| Banka | 4.357.589.342 | 3.374.732.690 |
| - vadeli mevduat | 1.002.516.016 | 2.347.727.034 |
| - vadesiz mevduat | 3.355.073.326 | 1.027.005.656 |
| 4.360.995.105 | 3.377.164.246 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL, Avro, ABD Doları ve Hint Rupisi cinsinden olan vadeli mevduatların etkin faiz oranları sırasıyla %43,50-47,00, %0,1-2,94, %0,50-2,50 ve %4,50-7,25'dir (31 Aralık 2023: TL %33,00-41,00, Avro %0,1-1,75, ABD Doları %0,01 -2,25 Hint Rupisi %4,75-7,25). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri TL ve ABD Doları için 1 gün, Avro için 1-35 gün, Hint Rupisi için 30- 365 gündür (31 Aralık 2023: TL, ABD Doları ve Avro için 1 gün, Hint Rupisi 30-365 gün).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 138.021.569 TL tutarında kısıtlanmış banka bakiyesi bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa ve bankalar Eksi: Faiz tahakkukları Eksi: Kullanımı kısıtlı bakiyeler |
4.360.995.105 (835.281) (138.021.569) |
3.377.164.246 (3.264.420) - |
| 4.222.138.255 | 3.373.899.826 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (3 ay ile 365 gün arası) (*) | - | 109.337.443 |
| Vadeli mevduatlar (3 ay ile 365 gün arası) | 525.662.312 | 274.398.311 |
| 525.662.312 | 383.735.754 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri(365 günden uzun) (*) | 58.722.351 | 51.225.309 |
| 58.722.351 | 51.225.309 |
(*) Kullanımı kısıtlanmış banka bakiyelerinin büyük bölümü, terminallerin işletmesi için imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde, müşterilerden yapılan tahsilatlardan ve proje finansmanı çerçevesinde edinilen tutarlardan oluşmakta olup, ilgili bakiyeler banka hesaplarında vadesi 3 aydan uzun ve blokeli olarak muhafaza edilmektedir.
| Ortaklık oranı |
31 Aralık 2024 |
Ortaklık oranı |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Celebi Shared Services India Private Limited | %100 | 37.128 | %100 | 31.888 |
| 37.128 | 31.888 |
| Ortaklık Oranı | 31 Aralık 2024 | Ortaklık Oranı | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| DASPL | %24,99 | 31.103.605 | %24,99 | 25.998.200 |
| 31.103.605 | 25.998.200 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 25.998.200 | 19.463.360 |
| Net dönem karından/(zararından) paylar | (3.871.957) | 901.875 |
| Yabancı para çevrim farkı | 8.977.362 | 5.632.965 |
| 31 Aralık itibarıyla | 31.103.605 | 25.998.200 |
| 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| DASPL | (3.871.957) | 901.875 |
| (3.871.957) | 901.875 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 117.628.488 | 115.038.960 |
| Toplam Yükümlülükler | 11.007.497 | 8.161.470 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Toplam Satış Gelirleri | - | - |
| Dönem Karı / (Zararı) (*) | (15.494.024) | 3.607.500 |
(*) DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2022 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2022 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz | |||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Hindistan rupisi krediler | 10,60 | 40.078.797 | 16.533.706 |
| Avro krediler | 5,17-7,25 | 26.800.000 | 986.304.320 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 1.002.838.026 |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Tutar | TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları Avro kiralama borçları Türk Lirası kiralama borçları Macar Forinti kiralama borçları |
7,95-9,75 1,90-6,24 15,87-28,00 2-12,10 |
184.901.137 14.670.077 37.996.926 61.057.708 |
76.277.266 539.894.060 37.996.926 5.461.612 |
| 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|
| Etkin faiz | ||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| 41.002.060 | ||
| 1.538.084 | ||
| 356.658.536 | ||
| 279.227.665 | ||
| 678.426.345 | ||
| 2.340.894.235 | ||
| 31 Aralık 2024 | ||
| Etkin faiz | ||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL |
| 496.922.792 | ||
| 6,23-7,24 | 32.775.000 | 1.206.198.660 |
| 1.703.121.452 | ||
| 967.364.996 | 399.067.082 | |
| 54.059.342 | 1.989.513.539 | |
| 42.790.918 | 42.790.918 | |
| 58.247.200 | 5.210.212 | |
| 2.436.581.751 | ||
| 4.139.703.203 | ||
| 6.480.597.438 | ||
| 6,23-7,24 7,68-10,60 Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları 7,68-10,60 Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar |
1.114.114 3.728.417 9.691.176 676.866.325 1.204.573.709 7,95-9,75 1,90-6,24 15,87-28,00 2,00-12,10 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz | |||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Avro krediler | 6,50-12,00 | 32.950.000 | 1.075.244.170 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 1.075.244.170 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | |||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 418.833.092 | 157.921.002 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 13.308.211 | 434.281.536 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 28.677.542 | 28.677.542 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 48.677.165 | 4.154.596 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 625.034.676 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz | |||
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 2.811.447 | 91.744.821 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 4.066.030 | 1.440.635 | |
| Avro krediler | 5,95-7,44 | 11.441.178 | 373.355.385 |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 514.407.307 | 183.936.224 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları | 650.477.065 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar: | 2.350.755.911 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Etkin faiz oranı (%) |
Orijinal tutar | TL | |
| Hint Rupisi krediler | 8,01-9,75 | 1.308.327.848 | 539.413.622 |
1.463.444.067
| Etkin faiz | |||
|---|---|---|---|
| oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 790.659.098 | 302.681.940 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 61.946.696 | 2.021.481.751 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 57.170.726 | 57.170.726 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 70.416.438 | 6.010.043 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar |
2.387.344.460 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 3.850.788.527 | ||
| Toplam borçlanmalar | 6.201.544.438 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un borçlanmalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 1.138.858.917 | 1.345.760.031 |
| 3-12 ay arası | 1.202.035.318 | 1.004.995.880 |
| 1-5 yıl arası | 2.908.535.641 | 2.472.874.777 |
| 5 yıldan fazla | 1.231.167.562 | 1.377.913.750 |
| 6.480.597.438 | 6.201.544.438 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 ile 2 yıl arası | 592.518.755 | 385.457.758 |
| 2 ile 3 yıl arası | 317.634.459 | 303.710.892 |
| 3 ile 4 yıl arası | 444.247.335 | 321.219.847 |
| 4 yıl ve üzeri | 348.720.903 | 453.055.570 |
| 1.703.121.452 | 1.463.444.067 |
Kiralama işlemlerinden borçların 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az 1-5 yıl arası 5 yıldan fazla |
659.629.864 1.239.699.432 1.196.882.276 |
625.034.676 1.146.371.057 1.240.973.403 |
| 3.096.211.572 | 3.012.379.136 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri Grup'un değişken faizli borçlanmalarının geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 83.204.651 | 46.193.516 |
| 3-12 ay arası | 222.869.038 | 148.707.590 |
| 1-5 yıl arası | 502.820.984 | 534.978.666 |
| 5 yıldan fazla | 15.884.042 | 26.978.473 |
| 824.778.715 | 756.858.245 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri arasında, kredilerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı- 1 Ocak | 3.189.165.302 | 1.190.614.704 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 1.512.739.954 | 1.741.187.223 |
| Anapara ödemeleri | (1.773.851.907) | (827.378.252) |
| Faiz ödemeleri | (260.400.744) | (185.786.445) |
| Kur farkları ve yabancı para çevrim farkı | 505.449.687 | 1.012.496.827 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 211.283.531 | 258.031.245 |
| Dönem sonu- 31 Aralık | 3.384.385.823 | 3.189.165.302 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri arasında, kiralama işlemlerinden borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı- 1 Ocak | 3.012.379.136 | 1.818.776.387 |
| İlaveler | 36.274.389 | 312.195.273 |
| Faiz gideri | 149.646.796 | 104.571.100 |
| Kiralama ödemeleri | (441.991.640) | (335.810.757) |
| Kur farkları ve yabancı para çevrim farkı | 339.902.934 | 1.112.647.133 |
| Dönem sonu- 31 Aralık | 3.096.211.615 | 3.012.379.136 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı |
2.195.169.876 (207.238.629) |
1.514.277.545 (170.963.628) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (net) | 1.987.931.247 | 1.343.313.917 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 31) | 3.343.182 | 4.213.897 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 1.991.274.429 | 1.347.527.814 |
Ticari alacakların tahsil süresi ortalama 0-2 ay olup, kısa vadeli ticari alacak olarak sınıflandırılmaktadır.
Şüpheli alacak karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 170.963.628 | 98.676.286 |
| Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar | 6.872.149 | 30.650.211 |
| Yabancı para çevrim farkları | 13.355.569 | 47.606.450 |
| Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar | - | (5.969.319) |
| Satın alma etkisi (Not 2) | 16.047.283 | - |
| Kapanış bakiyesi | 207.238.629 | 170.963.628 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
3.343.182 - |
176.517.521 | 1.987.931.247 1.219.453.417 1.224.561.879 - |
- | 3.869.645.514 - |
| Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.343.182 | 1.559.943.276 1.219.453.417 1.224.561.879 | 3.869.645.514 | ||
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
427.984.641 44.321.134 |
- - |
- - |
- - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
207.238.629 (207.238.629) |
- - |
- - |
- - |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Bankalardaki | ||||
| İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski - Teminat ile güvence altına alınmış |
4.213.897 | 1.343.313.917 | 983.021.737 | 1.058.818.686 | 3.809.693.754 |
| kısmı | - | 66.597.329 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
4.213.897 | 1.206.725.954 | 983.021.737 | 1.058.818.686 | 3.809.693.754 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
|||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış |
- | 136.587.963 | - | - | - |
| kısmı | - | 7.824.611 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
|||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 170.963.628 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış |
- | (170.963.628) | - | - | - |
| kısmı | - | - | - | - | - |
Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ilişkili taraflar dahil alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 97.552.647 | |
| 14.356.928 | |
| 19.711.468 | |
| 38.367.889 | 4.966.920 |
| 136.587.963 | |
| 31 Aralık 2024 199.200.295 96.323.215 94.093.244 427.984.643 |
Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklarının teminat ile güvence altına alınmış kısmı 31 Aralık 2024 itibarıyla 44.321.134 TL'dir (31 Aralık 2023: 7.824.612 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.336.616.341 | 601.298.449 |
| Borç tahakkukları | 233.018.991 | 318.793.703 |
| İlişkili olmayan taraflara toplam ticari borçlar | 1.569.635.332 | 920.092.152 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 31) | 134.920.876 | 60.009.778 |
| Toplam kısa vadeli ticari boçlar | 1.704.556.208 | 980.101.930 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 73.304.230 | 40.669.484 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 78.951.480 | 63.795.700 |
| Havayolu vergisi alacakları (*) | 120.016.251 | 107.562.680 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 22.284.753 | 141.723.999 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | 294.556.714 | 353.751.863 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 31) | 409.800.617 | 134.574.137 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 704.357.331 | 488.326.000 |
(*) 1 Temmuz 2022 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 927.575.984 | 705.066.823 |
| Diğer alacaklar | 2.429.181 | - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar | 930.005.165 | 705.066.823 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 31) | 809.652.800 | 848.447.600 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 1.739.657.965 | 1.553.514.423 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ilgili tutarın büyük bölümü Grup'un Hindistan'da bulunan bağlı ortaklıkları olan CASI, Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas için verilen sırasıyla 130.076.674 TL, (31 Aralık 2023: 91.388.570 TL), 329.348.851 TL (31 Aralık 2023: 216.224.945 TL) ve 430.848.837 TL (31 Aralık 2023: 367.606.329) tutarlarındaki yerel otoritelere ve şirketlere vermiş olduğu depozitolardan oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| , Alınan depozitolar ve teminatlar |
213.446.789 | 154.400.628 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 112.437.362 | 23.720.830 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 325.884.151 | 178.121.458 |
| Diğer uzun vadeli borçlar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 85.493.190 | 54.600.101 |
| 85.493.190 | 54.600.101 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar Diğer stoklar (*) |
35.865.110 118.359.884 |
45.989.646 90.402.640 |
| 154.224.994 | 136.392.286 |
(*) Diğer stoklar, yakıt, bagaj etiketi, uçuş kartı, muhtelif matbuat, elbise ve yedek parça stoklarını içermektedir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Satın Alma | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | Etkisi (Not 2) |
31 Aralık 2024 | |
| Maliyet | |||||||
| Makine,tesis ve cihazlar | 2.755.861.609 | 363.803.398 | (103.919.489) | 585.546.267 | 428.885.673 | 172.207.757 | 4.202.385.215 |
| Taşıtlar | 616.285.009 | 36.540.046 | (1.714.387) | 40.031.572 | 56.682.538 | 6.595.381 | 754.420.159 |
| Demirbaşlar | 288.033.831 | 56.257.405 | (5.640.231) | 16.102.455 | 37.358.532 | - | 392.111.992 |
| Özel maliyetler | 926.935.091 | 112.166.513 | (3.522.130) | 34.347.545 | 120.986.953 | - | 1.190.913.972 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 111.619.899 | 739.308.769 | - | (676.027.839) | 4.262.929 | - | 179.163.758 |
| 4.698.735.439 | 1.308.076.131 | (114.796.237) | - | 648.176.625 | 178.803.138 | 6.718.995.096 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Makine,tesis ve cihazlar | (1.574.792.231) | (224.708.035) | 94.989.595 | (1.138.293) | (255.797.586) | (141.656.613) | (2.103.103.163) |
| Taşıtlar | (338.123.376) | (49.802.874) | 1.699.039 | - | (34.184.796) | (6.595.381) | (427.007.388) |
| Demirbaşlar | (173.031.486) | (40.799.795) | 4.859.663 | 1.138.293 | (23.476.255) | - | (231.309.580) |
| Özel maliyetler (*) | (285.820.396) | (43.699.243) | 2.759.671 | - | (36.875.093) | - | (363.635.061) |
| (2.371.767.489) | (359.009.947) | 104.307.968 | - | (350.333.730) | (148.251.994) | (3.125.055.192) | |
| Net defter değeri | 2.326.967.950 | 3.593.939.904 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 347.440.578 TL'si satışların maliyetine, 11.569.369 TL'si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Aralık 2023 |
|
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.489.198.096 | 299.483.444 | (33.558.808) | 72.739.935 | 927.998.942 | 2.755.861.609 |
| Taşıtlar | 323.134.741 | 53.377.895 | (5.557.353) | 32.154.919 | 213.174.807 | 616.285.009 |
| Demirbaşlar | 161.464.516 | 23.369.386 | (6.616.975) | 6.812.104 | 103.004.800 | 288.033.831 |
| Özel maliyetler | 522.334.696 | 50.564.118 | - | 4.830.744 | 349.205.533 | 926.935.091 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 120.831.028 | 128.119.713 | - | (198.456.220) | 61.125.378 | 111.619.899 |
| 2.616.963.077 | 554.914.556 | (45.733.136) | (81.918.518) | 1.654.509.460 | 4.698.735.439 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (925.053.586) | (129.146.302) | 26.950.855 | 128.298 | (547.671.496) | (1.574.792.231) |
| Taşıtlar | (190.978.302) | (28.981.075) | 3.713.212 | - | (121.877.211) | (338.123.376) |
| Demirbaşlar | (92.351.471) | (24.541.458) | 6.409.959 | (118.190) | (62.430.326) | (173.031.486) |
| Özel maliyetler | (142.966.800) | (31.237.923) | - | (10.108) | (111.605.565) | (285.820.396) |
| (1.351.350.159) | (213.906.758) | 37.074.026 | - | (843.584.598) | (2.371.767.489) | |
| Net defter değeri | 1.265.612.918 | 2.326.967.950 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 203.717.469 TL'si satışların maliyetine, 10.189.289 TL'si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Değişiklikler | çevrim farkları | 31 Aralık 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Binalar ve arsalar | 3.662.254.993 | 5.798.843 | (11.724.065) | 27.153.926 | 447.382.297 | 4.130.865.994 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 184.114.987 | - | - | - | 23.526.406 | 207.641.393 |
| Taşıtlar | 82.639.482 | - | - | 3.321.620 | 9.627.189 | 95.588.291 |
| 3.929.009.462 | 5.798.843 | (11.724.065) | 30.475.546 | 480.535.892 | 4.434.095.678 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Binalar ve arsalar | (1.227.664.364) | (367.808.645) | 11.724.065 | - | (150.030.181) | (1.733.779.125) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (156.294.944) | (8.266.321) | - | - | (20.261.776) | (184.823.041) |
| Taşıtlar | (71.583.687) | (15.804.630) | - | - | (8.439.846) | (95.828.163) |
| (1.455.542.995) | (391.879.596) | 11.724.065 | - | (178.731.803) | (2.014.430.329) | |
| - | ||||||
| Net defter değeri | 2.473.466.467 | 2.419.665.349 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin tamamı satışların maliyetine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkı | 31 Aralık 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 2.024.032.245 | 125.074.019 | 163.227.389 | 1.349.921.340 | 3.662.254.993 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 94.103.174 | 23.962.857 | - | 66.048.956 | 184.114.987 |
| Taşıtlar | 50.311.689 | - | (68.992) | 32.396.785 | 82.639.482 |
| 2.168.447.108 | 149.036.876 | 163.158.397 | 1.448.367.081 | 3.929.009.462 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (551.172.927) | (260.331.124) | - | (416.160.313) | (1.227.664.364) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (94.103.174) | (1.996.905) | - | (60.194.865) | (156.294.944) |
| Taşıtlar | (31.448.598) | (15.573.778) | - | (24.561.311) | (71.583.687) |
| (676.724.699) | (277.901.807) | (500.916.489) | (1.455.542.995) | ||
| Net defter değeri | 1.491.722.409 | 2.473.466.467 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin tamamı satışların maliyetine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkları |
Kapanış 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 48.236.123 | - | - | - | 6.610.159 | 54.846.282 |
| Bilgisayar yazılımları | 164.308.572 | 9.330.804 | (634.386) | - | 19.708.287 | 192.713.277 |
| İmtiyaz hakları (*) | 844.967.001 | - | - | - | 138.844.456 | 983.811.457 |
| Yap-işlet-devret (**) | 1.768.629.775 | 81.462.672 | - | - | 294.802.034 | 2.144.894.481 |
| 2.826.141.471 | 90.793.476 | (634.386) | - | 459.964.936 | 3.376.265.497 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (22.879.495) | (6.635.645) | - | - | (3.264.812) | (32.779.952) |
| Bilgisayar yazılımları | (131.790.196) | (10.109.736) | 634.386 | - | (16.402.017) | (157.667.563) |
| İmtiyaz hakları (*) | (481.631.967) | (39.303.355) | - | - | (81.192.141) | (602.127.463) |
| Yap-işlet-devret (**) | (664.021.992) | (139.556.761) | - | - | (116.337.586) | (919.916.339) |
| (1.300.323.650) | (195.605.497) | 634.386 | - | (217.196.556) | (1.712.491.317) | |
| Net defter değeri | 1.525.817.821 | 1.663.774.180 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(**) Hindistandaki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkları |
Kapanış 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 23.312.907 | 9.971.423 | - | - | 14.951.793 | 48.236.123 |
| Bilgisayar yazılımları | 96.345.005 | 5.160.463 | (1.967.201) | 2.485.576 | 62.284.729 | 164.308.572 |
| İmtiyaz hakları (*) | 540.520.369 | - | - | - | 304.446.632 | 844.967.001 |
| Yap-işlet-devret | 1.035.701.453 | 121.585.122 | - | - | 611.343.200 | 1.768.629.775 |
| 1.695.879.734 | 136.717.008 | (1.967.201) | 2.485.576 | 993.026.354 | 2.826.141.471 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (15.774.894) | (3.108.793) | - | - | (3.995.808) | (22.879.495) |
| Bilgisayar yazılımları | (74.720.298) | (9.506.759) | 1.967.201 | - | (49.530.340) | (131.790.196) |
| İmtiyaz hakları (*) | (285.446.461) | (55.367.986) | - | - | (140.817.520) | (481.631.967) |
| Yap-işlet-devret | (351.037.619) | (67.106.296) | - | - | (245.878.077) | (664.021.992) |
| (726.979.272) | (135.089.834) | 1.967.201 | - | (440.221.745) | (1.300.323.650) | |
| Net defter değeri | 968.900.462 | 1.525.817.821 |
(*) Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas'ın imtiyaz sözleşmeleri kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| CGHH alımından kaynaklanan şerefiye | 208.994.971 | 199.415.548 |
| KSU alımından kaynaklanan şerefiye | 13.370.158 | 12.019.640 |
| PTN alımından kaynaklanan şerefiye (Not 2.6) | 131.660.311 | - |
| 354.025.440 | 211.435.188 | |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak | 211.435.188 | 124.300.843 |
| Şerefiye | 354.025.440 | 211.435.188 |
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları | 10.929.941 | 87.134.345 |
| İlaveler | 131.660.311 | - |
| 1 Ocak | 211.435.188 | 124.300.843 |
Grup şerefiyeyi değer düşüklüğü riskine karşı yılda en az bir kere test etmektedir. Şerefiye olağan değer düşüklüğü testi için bağımsız bir değerleme firması tarafından hazırlanan değerleme raporu baz alınır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Havalimanı yer hizmetleri – CGHH | 208.994.971 | 199.415.548 |
Söz konusu nakit üreten birimin geri kazanılabilir değeri, kullanım hesaplamaları temel alınarak belirlenmiştir. Bu hesaplamalarda, yönetim tarafından onaylanmış ve işletmenin gelecekteki gelişimi üzerine yönetimin beklenti ve tahminlerini daha iyi yansıtması sebebiyle 5 yıllık dönemi kapsayan nakit akım tahminleri esas alınmıştır. Tahmin periyodunu aşan döneme dair nihai değerin tespitinde, %2,1 sürekli büyüme oranı kullanılmıştır.
Gerçeğe uygun değeri hesaplama modelinde yer alan diğer önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir;
Yönetim, bütçesini belirlerken, geçmiş dönem performansını ve piyasanın gelişim beklentilerini temel almaktadır. Kullanılan ağırlıklı ortalama büyüme oranları, endüstri raporlarında yer alan tahminlerle tutarlıdır. Kullanılan iskonto oranları, vergi öncesidir ve ilgili bölüm riskini de yansıtır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Havalimanı yer hizmetleri – KSU | 13.370.158 | 12.019.640 |
Söz konusu nakit üreten birimin geri kazanılabilir değeri, kullanım hesaplamaları temel alınarak belirlenmiştir. Bu hesaplamalarda, yönetim tarafından onaylanmış ve işletmenin gelecekteki gelişimi üzerine yönetimin beklenti ve tahminlerini daha iyi yansıtması sebebiyle 5 yıllık dönemi kapsayan nakit akım tahminleri esas alınmıştır. Tahmin periyodunu aşan döneme dair nihai değerin tespitinde, %4,0 sürekli büyüme oranı kullanılmıştır.
Gerçeğe uygun değeri hesaplama modelinde yer alan diğer önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir;
İskonto oranı %17,6
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava ve tazminat karşılıkları | 40.505.412 | 35.830.909 |
| 40.505.412 | 35.830.909 |
Diğer kısa vadeli karşılıkların 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 35.830.909 | 10.679.098 |
| Dönem içindeki artış | 8.251.293 | 20.490.399 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler / konusu kalmayan karşılıklar | (4.342.121) | (1.355.477) |
| Çevrim farkı | 765.331 | 1.674.768 |
| Transfer | - | 4.342.121 |
| Dönem sonu itibarıyla | 40.505.412 | 35.830.909 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 67.549.863 | 20.797.399 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 132.300.042 | 65.813.803 |
| 199.849.905 | 86.611.202 |
(*) Grup'un bağlı ortaklıklarından Çelebi GH Delhi, Çelebi Delhi Cargo ve Çelebi Cargo'nun, dışarıdan temin edilen belirli süreli çalışanlarının hak ettiği kıdem tazminatına ilişkindir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 385.224.390 | 310.999.397 |
| 385.224.390 | 310.999.397 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un bağlı ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
Yürürlükteki Türk İş Kanunu'na göre, Grup, en az bir senesini doldurmuş olmak üzere, Grup'la ilişkisi kesilen, emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) doldurarak emekliliğe hak kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Grup; Hindistan'da geçerli olan kanunlar çerçevesinde Hindistan'da mukim olan bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinde 5 yıl hizmet veren askere çağrılan, vefat eden, erken emekliliğe ayrılan veya emekliliğe hak kazanan personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen yükümlülük tavanının artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren Türkiye için geçerli olan 46.655,43 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının 1 Ocak– 31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 331.796.796 | 150.871.653 |
| Faiz maliyeti | 47.873.666 | 19.648.134 |
| Hizmet maliyeti | 79.865.165 | 60.026.818 |
| Aktueryal kayıp | 8.384.843 | 159.137.817 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (90.483.877) | (100.645.429) |
| Satın alma etkisi (Not 2) | 40.382.165 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 34.955.495 | 42.757.803 |
| Dönem sonu itibarıyla | 452.774.253 | 331.796.796 |
Kullanılmamış izin karşılığının 1 Ocak– 31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 65.813.803 | 38.745.670 |
| Dönem içerisindeki ödenen izin karşılığı | (12.619.403) | (6.332.844) |
| İzin karşılığı dönem içerisindeki artış | 65.917.599 | 26.140.363 |
| Yabancı para çevrim farkları | 13.188.043 | 7.260.614 |
| Dönem sonu itibarıyla | 132.300.042 | 65.813.803 |
| Alınan teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 245.552.782 | 119.594.605 |
| Teminat senetleri | 39.579.047 | 10.132.663 |
| Teminat çekleri | 5.046.921 | 4.991.949 |
| 290.178.750 | 134.719.217 | |
| Verilen teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Teminat mektupları | 736.362.053 | 650.770.798 |
| Kefaletler (*) | 688.702.570 | 591.557.780 |
| Hisse rehinleri (*) | 169.675.239 | 145.729.120 |
| 1.594.739.862 | 1.388.057.698 |
(*) Verilen kefaletler ve hisse rehinlerinin toplam 858.377.809 TL'lik kısmı Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 737.286.900 TL) (Dipnot 31).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'a koşullu varlık ve yükümlülük doğurabilecek davalar aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aleyhine açılan davalar, cezai yükümlülükler ve icra takipleri nedeniyle 91.303.344 TL tutarında şarta bağlı yükümlülükleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 82.062.180 TL).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/ rehin/ ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ||||
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | Tutarı | TL Karşılığı | Tutarı | Karşılığı |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 736.362.053 | 650.770.798 | ||
| TL | 43.273.182 | 43.273.182 | 30.936.753 | 30.936.753 |
| Avro | 5.021.124 | 184.789.414 | 6.040.632 | 197.121.528 |
| ABD Doları | 2.210.500 | 78.127.470 | 2.210.500 | 65.190.519 |
| Hint Rupisi | 911.041.854 | 375.832.096 | 864.362.431 | 306.252.253 |
| Macar Forinti | 607.488.999 | 54.339.891 | 600.700.000 | 51.269.745 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil | ||||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 858.377.809 | 737.286.900 | ||
| Avro | 50.000 | 1.840.120 | 50.000 | 1.631.630 |
| Hint Rupisi | 2.076.304.000 | 856.537.689 2.076.304.000 | 735.655.270 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin | ||||
| yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| 1.594.739.862 | 1.388.057.698 | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 142.316.118 | 110.697.509 |
| Personele verilen avanslar | 18.409.626 | 2.162.306 |
| Diğer | 28.170.965 | 1.389.978 |
| 188.896.709 | 114.249.793 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (*) | 269.417.118 | 132.212.407 |
| KDV ve hizmet vergisi alacakları | 930.337 | 7.109.576 |
| Diğer | 1.940.751 | 480.676 |
| 272.288.206 | 139.802.659 |
(*) 31 Aralık 2024 ve 2023 itibarıyla ilgili tutar 1 yıldan uzun vadede kullanılabilecek peşin ödenen vergi ve fonlardan oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Havayolu vergisi (*) | 164.023.522 | 124.961.846 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 76.924.586 | 109.729.800 |
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü (**) | 74.399.786 | 24.181.658 |
| Diğer çeşitli borçlar ve yükümlülükler | 2.143.199 | 23.096 |
| 317.491.093 | 258.896.400 |
(*) 1 Temmuz 2022 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü (**) | 615.473.500 | 533.333.357 |
| 615.473.500 | 533.333.357 |
(**) Söz konusu yükümlülükler, TFRYK 12 doğrultusunda hesaplanmış olan inşaat maliyetlerini ve imtiyaz sözleşmesi kapsamında yer alan diğer yükümlülüklere ilişkin karşılıklardan oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
200.085.242 189.188.463 |
164.588.824 94.304.906 |
| 389.273.705 | 258.893.730 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sabit kıymetler için verilen avanslar | 196.211.258 | 156.823.282 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 113.208.223 | 45.699.326 |
| 309.419.481 | 202.522.608 | |
| 17. Ertelenmiş gelirler |
||
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan sipariş avansları | 133.210.392 | 117.641.269 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 8.901.829 | 8.088.510 |
| 142.112.221 | 125.729.779 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Gelecek aylara ait gelirler | - | 7.624.111 |
| - | 7.624.111 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ikramiye tahakkukları | 309.411.595 | 210.156.270 |
| Ödenecek maaş ve ücret tahakkukları | 279.477.339 | 176.315.602 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 152.372.212 | 123.196.074 |
| 741.261.146 | 509.667.946 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 24.300.000 TL tutarındaki sermayesi, nominal değeri 1 Kr olan 2.430.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.430.000.000 adet).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Tutar | Pay oranı % | Tutar | Pay oranı % |
| Çelebi Havacılık Holding A.Ş. ("ÇHH") | 21.848.528 | 89,91 | 21.848.528 | 89,91 |
| Diğer | 2.451.472 | 10,09 | 2.451.472 | 10,09 |
| 24.300.000 | 100,00 | 24.300.000 | 100,00 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 348.459.065 TL'dir (31 Aralık 2023: 195.490.565 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemistir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen sekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının esit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Konsolide finansal tabloların, ana ortağın geçerli para birimi olan Avro'dan, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Geçerli para birimi TL'den farklı olan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tablolarının, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Temmuz 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen yer hizmetleri Kargo ve antrepo hizmet gelirleri Havacılıkla ilgili olmayan kira ve tahsis gelirleri Eksi: İadeler ve indirimler |
13.159.601.921 6.425.730.298 304.146.302 (711.472.109) |
7.465.634.645 3.600.787.140 198.735.061 (400.339.439) |
| Hasılat | 19.178.006.412 | 10.864.817.407 |
| Satışların maliyeti | (13.176.597.415) | (7.197.629.833) |
| Brüt kar | 6.001.408.997 | 3.667.187.574 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | (6.899.826.483) | (3.861.748.057) |
| İmtiyaz hakkı bedelleri | (1.945.971.887) | (1.176.336.012) |
| Otoritelere ve terminal işletmelerine ödenen çeşitli giderler (*) | (1.296.781.205) | (785.293.054) |
| Amortisman ve itfa gideri | (927.093.427) | (626.898.399) |
| Ekipman teknik bakım, yakıt ve güvenlik gideri | (843.322.143) | (505.735.926) |
| TFRYK 12 kapsamında giderler (**) | (88.891.143) | (50.001.922) |
| Sigorta gideri | (84.466.773) | (55.739.890) |
| Seyahat ve taşıma gideri | (53.887.375) | (40.106.472) |
| Satılan malın maliyeti(***) | (24.839.687) | (66.656.892) |
| Müşavirlik gideri | (15.267.717) | (470.075.519) |
| Diğer giderler | (996.249.575) | (573.449.149) |
| (13.176.597.415) | (8.212.041.292) |
(*) Otoritelere ve terminal işletmelerine ödenen çeşitli giderler; royalty, havalimanı sahası içindeki kiralanan tesis ve kontuarlara ilişkin giderler, çalışma ruhsatları ve benzeri giderler ile ofis kiraları ve ofis kullanımına ilişkin diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır.
(**) Söz konusu giderler, TFRYK 12 doğrultusunda hesaplanmış olan inşaat maliyetlerini ve imtiyaz sözleşmesi kapsamında yer alan diğer yükümlülüklere ilişkin karşılıklardan oluşmaktadır.
(***) Söz konusu giderler, de-icing ve yedek parça stoklarının satış ve kullanım maliyetlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Müşavirlik gideri | (735.940.188) | (459.919.425) |
| Personel giderleri | (617.333.296) | (367.789.255) |
| Ekipman teknik bakım, yakıt ve güvenlik gideri | (72.002.420) | (49.976.122) |
| Seyahat ve taşıma gideri | (49.719.384) | (22.144.112) |
| Amortisman ve itfa gideri | (19.401.613) | (15.550.375) |
| Vergi,Resim ve Harç Gideri | (18.634.592) | (9.345.222) |
| Otoritelere ve terminal işletmelerine ödenen çeşitli giderler | (12.100.051) | (8.460.943) |
| Sigorta gideri | (3.791.322) | (11.022.444) |
| Diğer giderler | (156.075.397) | (70.203.561) |
(1.684.998.263) (1.014.411.459)
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Türev işlemlerden kaynaklı gelirler | 35.023.409 | - |
| Kur farkı gelirleri | 31.041.959 | 337.351.391 |
| Karşılık iptal geliri | 26.996.630 | 4.436.578 |
| Vade farkı gelirleri | 7.174.931 | 6.519.653 |
| Sigorta hasar gelirleri | 4.229.187 | 3.216.735 |
| Diğer gelirler | 108.549.788 | 93.622.313 |
| 213.015.904 | 445.146.670 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kur farkı giderleri | - | (87.427.189) |
| Bağış ve yardım giderleri | (96.677.830) | (57.814.758) |
| Dava ve tazminat karşılık gideri | (8.251.292) | (20.490.399) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (9.085.174) | (30.650.211) |
| Sigorta hasarları | (280.106) | - |
| Diğer giderler | (155.968.258) | (140.272.483) |
| (270.262.660) | (336.655.040) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karı | 15.568.967 | 30.269.535 |
| 15.568.967 | 30.269.535 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış ve terkin zararları | (1.885.230) | (7.525.997) |
| (1.885.230) | (7.525.997) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 292.871.235 | 119.302.896 |
| Türev işlemlerden kaynaklı gelirler | 67.933.300 | - |
| Kur farkı geliri | 67.636.897 | 187.448.593 |
| Diğer finansman gelirleri | 243.696.640 | 99.562.103 |
| 672.138.072 | 406.313.592 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz gideri Kur farkı giderleri Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri (*) Diğer finansman giderleri |
(260.400.744) (125.855.281) (177.208.200) (106.521.345) |
(185.786.445) (105.211.705) (104.571.098) (73.990.726) |
| (669.985.570) | (469.559.974) |
(*) TFRS 16 kapsamında nakit çıkışı yaratmayan giderlerden oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi | 537.451.118 | 327.129.782 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü, net (*) | 537.451.118 | 327.129.782 |
| Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri |
817.947.292 (337.111.277) |
641.945.756 (433.857.990) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları – net | 480.836.015 | 208.087.766 |
(*) Grup'un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları ve cari dönem ödenecek kurumlar vergisi bilançoda ayrı ayrı gösterilmiş olup burada net tutar sunulmuştur.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
1 Ocak 2018'den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanmaktadır.
Hindistan'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2023: %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Almanya'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2024 mali yılı için vergi oranı %31,93'tür (2023: %31,93). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| - Cari dönem kurumlar vergisi - Ertelenmiş vergi geliri |
(906.423.375) 223.981.807 |
(752.485.943) (143.119.948) |
| Cari dönem vergisi geliri (gideri) – net | (682.441.568) | (895.605.891) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kar | 4.274.622.451 | 2.720.764.901 |
| Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen | ||
| vergi gideri | (1.068.655.613) | (680.656.429) |
| Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları | (26.058.503) | (109.662.059) |
| Grup'un beklenen vergi gideri | (1.094.714.116) | (790.318.488) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (37.764.083) | (47.769.796) |
| İndirimler | 120.643.437 | 83.773.022 |
| Bağış ve yardımların etkisi | 24.063.621 | 12.294.440 |
| Mahsup edilmiş geçmiş yıl kar zararı | - | 5.268.936 |
| Vergi teşviği etkisi | 189.656.834 | - |
| İhracat oran farkı | 18.892.423 | - |
| Üzerinden vergi yaratılmayan geçmiş yıllar zararları | 76.593.278 | - |
| Kullanılmamış geçmiş yıllar zararları | ||
| üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri /(gideri) | - | (44.771.665) |
| Deprem vergisi | - | (78.858.795) |
| Diğer | 20.187.038 | (35.223.545) |
| Grup'un cari dönem vergi gideri | (682.441.568) | (895.605.891) |
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,93 ve %25,17'dir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| İkramiye tahakkukları | (164.429.112) | (90.337.480) | 41.107.278 | 22.584.370 |
| Tahakkuk eden satış komisyonları | (227.620.380) | (137.157.492) | 56.905.095 | 34.289.373 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (247.550.034) | (214.975.933) | 61.895.395 | 53.749.864 |
| TFRS 16 düzeltmeleri | (781.673.475) | (670.680.660) | 178.768.846 | 156.033.552 |
| Kullanılmamış izin günleri karşılığı | (75.682.516) | (37.119.124) | 18.920.629 | 9.279.781 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | (32.823.768) | (25.850.764) | 8.205.942 | 6.462.691 |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar ile ilgili düzeltmeler | (766.494.700) | (709.412.585) | 153.298.940 | 186.324.921 |
| Teşvikler üzerinden hesaplanan | ||||
| vergi varlığı | (528.367.172) | - | 132.091.793 | - |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararları | ||||
| üzerinden hesaplanan | ||||
| ertelenmiş vergi varlığı | (254.015.459) | (224.508.292) | 81.567.110 | 72.073.897 |
| Diğer | (377.206.682) | (371.222.681) | 85.186.264 | 101.147.307 |
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler Diğer |
1.748.730.512 58.053.664 |
1.597.404.539 182.350.188 |
(322.597.855) (14.513.422) |
(388.270.446) (45.587.544) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (337.111.277) | (433.857.990) | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 480.836.015 | 208.087.766 |
Ertelenmiş vergi varlıkları 817.947.292 641.945.756
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 208.087.766 | 218.196.016 |
| Yabancı para çevrim farkı Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen |
46.670.231 223.981.807 2.096.211 |
93.604.286 (143.119.948) 39.407.412 |
| Dönem sonu itibarıyla | 480.836.015 | 208.087.766 |
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile aşağıdaki şekilde hesaplanır:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar | 3.566.410.436 | 1.667.723.088 |
| Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
2.430.000.000 | 2.430.000.000 |
| Pay başına kazanç (TL) | 1,468 | 0,686 |
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 3.343.182 | 1.431.694 |
| Diğer | - | 2.782.203 |
| 3.343.182 | 4.213.897 | |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) | 409.800.617 | 134.574.137 |
| 409.800.617 | 134.574.137 | |
| İlişkili taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) | 809.652.800 | 848.447.600 |
| 809.652.800 | 848.447.600 |
(*) İlgili tutar CGHH ve Celebi Cargo'nun ÇHH'a kullandırdığı grup içi kredi alacağından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) (**) Celebi Shared Services India Pvt Ltd (4) DASPL (5) |
128.952.055 5.968.821 - |
55.191.043 4.780.042 38.693 |
(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilgili tutar Grup'un, ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, kurumsal iletişim, satın alma, bilgi işlem ve iş geliştirme hizmetleri ile şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri
134.920.876 60.009.778
ve masraf yansıtmalarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlere muhtelif satışlar | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) Celebi Shared Services India (4) Diğer |
39.275.719 2.392.088 - 41.667.807 |
48.748.880 1.139.235 18.468 49.906.583 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Holding giderleri katılım payı (*) | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 565.015.586 | 348.636.584 |
| 565.015.586 | 348.636.584 |
(*) ÇHH'ye ödenen holding giderleri katılım payları Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, iş geliştirme, kurumsal iletişim, satın alma ve bilgi işlem danışmanlık hizmetlerini içermektedir.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlerden diğer alımlar | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) (*) Celebi Shared Services India (4) Diğer |
1.830.566.887 19.848.902 - |
58.646.087 3.520.194 3.418 |
| 1.850.415.789 | 62.169.699 |
(*) Diğer alımlar, araç kirası, organizasyon bedelleri ve diğer sair giderlerden oluşmaktadır. İlişkili şirketlerden diğer alımlar altında sınıflandırılan ÇHH'den yapılan alımlar, direkt Şirket'le ilgili, Şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri ve ihaleler ile ilgili Şirket'e yansıtılan masraflardan oluşmaktadır.
(1) Ana ortaklık
(2) Ana ortaklığın bağlı ortağı
(3) Grup'un iştiraki
(4) Diğer ilişkili taraf
(5) Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklığı
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilerle ilgili verilen kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
|---|---|---|---|
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 40.305.831 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 129.369.408 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 686.862.450 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.840.120 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 858.377.809 | |
| 31 Aralık 2023 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 34.617.504 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 111.111.616 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 589.926.150 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.631.630 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 737.286.900 |
(1) Celebi Nas ile Hindistan'da mukim bir banka arasında imzalanan 2.345.000.000 INR tutarlı nakdi 845.000.000 INR gayri nakdi krediden oluşan uzun vadeli proje finansmanı ve işletme sermayesi kredisi ile ilgili olarak, Şirket'in sahip olduğu toplam %59 oranındaki iştirak hisselerinin %30'luk kısmına tekabül eden bölümü ilgili banka lehine rehin edilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilgili bankalardaki nakit kredi risk tutarı 216.523.544 INR' dir
(2) Celebi Delhi Cargo ile Hindistan'da mukim bir banka arasında imzalanan 1.800.000.000 INR tutarlı nakdi, 50.000.000 INR tutarlı gayri nakdi krediden oluşan uzun vadeli proje finansmanı ve işletme sermayesi kredisi ile ilgili olarak, Şirket Sermayesinin %28'lik kısmına tekabül eden bölümü ilgili banka lehine rehin edilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilgili bankalardaki nakit kredi risk tutarı 562.021.655 INR' dir.
(3) Celebi Airport Services India ile Hindistan'da mukim bankalar arasında imzalanan toplam 1.215.000.000 INR tutarlı nakit ve 600.000.000 INR gayri nakdi kredilerden oluşan uzun vadeli proje finansmanı ve işletme sermayesi kredisi mevcuttur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilgili bankalardaki nakit kredi risk tutarı 755.184.792 INR' dir.
(4) Celebi Cargo GmbH ile Almanya' da mukim bankalar arasında imzalanan 50.000 EUR gayri nakdi kredileri anlaşmalarından doğan mali yükümlülükler için 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilgili bankalarda 50.000 EUR gayri nakdi risk tutarı bulunmaktadır.
Grup üst düzey yönetim kadrosunu; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar |
180.261.060 | 115.096.882 |
| 180.261.060 | 115.096.882 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup, risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Grup, faiz hadlerindeki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi suretiyle yönetilmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal Varlıklar | 1.002.516.016 | 2.347.727.034 |
| - Nakit ve nakit benzerleri | 1.002.516.016 | 2.347.727.034 |
| Finansal Borçlar | 5.655.818.723 | 5.444.686.193 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal Borçlar | 824.778.715 | 756.858.245 |
Beklenen yeniden fiyatlandırma ve vade tarihleri, alınan krediler dışındaki finansal varlık ve yükümlülükler için sözleşme vade tarihlerinden farklı olmadığından ek bir tablo ile sunulmamıştır.
Kredi riski, nakit ve nakit benzeri değerlerden, bankalarda tutulan mevduatlardan ve satışlardan tahsil edilmemiş alacakları kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Kredi riskine ait açıklamalar Dipnot 8'de sunulmuştur.
Kredilerin geri ödeme dönemi ve miktarlarından oluşan nakit akışı, Grup'un faaliyetlerinden yaratacağı serbest nakit akış miktarı dikkate alınarak yönetilmektedir. Dolayısıyla, bir yandan gerekli olduğunda faaliyetten yaratılan nakitle borç ödenmesi opsiyonu elde tutulurken, diğer yandan da yeterli sayıda, güvenilir ve yüksek kalitede kredi kaynakları erişebilir bulundurulmaktadır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde bir yıldan uzun vadeli 4.139.703.203 TL tutarında finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 3.850.788.527 TL) (Dipnot 7).
Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Nakit çıkışlar | 1-5 yıl | 5 yıldan | |||
| Defter değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | arası | uzun | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Krediler | 3.384.385.823 | 4.275.381.306 | 786.961.878 | 1.267.252.484 | 2.186.212.814 | 34.954.130 |
| Kiralama işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 3.096.211.615 | 4.341.860.793 | 127.320.798 | 381.962.394 | 1.526.792.476 | 2.305.785.125 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 134.920.876 | 134.920.876 | 134.920.876 | - | - | - |
| -Diğer | 1.569.635.332 | 1.569.635.332 | 233.018.991 | 1.336.616.341 | - | - |
| Diğer borçlar | 411.377.341 | 411.377.341 | 41.349.366 | 284.534.785 | 85.493.190 | - |
| Sözleşme uyarınca | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Nakit çıkışlar | 1-5 yıl | 5 yıldan | |||
| Defter değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | arası | uzun | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Krediler | 3.189.165.302 3.652.370.073 | 1.280.145.347 | 583.266.639 1.555.078.075 | 233.880.012 | ||
| Kiralama işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 3.012.379.136 4.291.066.955 | 110.105.599 | 330.316.796 1.464.706.621 | 2.385.937.939 | ||
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 60.009.778 | 60.009.778 | 60.009.778 | - | - | - |
| -Diğer | 920.092.152 | 920.092.152 | 318.793.703 | 601.298.449 | - | - |
| Diğer borçlar | 232.721.559 | 232.721.559 | 22.312.585 | 155.808.873 | 54.600.101 | - |
Grup, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır. Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir. Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta TL ve ABD Doları, fonksiyonel para birimi Avro olmayan konsolidasyon kapsamındaki şirketler için ise Avro yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 1.546.505 TL (31 Aralık 2023: 877.798 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Avro kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 459.839 TL (31 Aralık 2023: 798.771 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla İngiliz Sterlini kuru karşısında %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 6.366 TL (31 Aralık 2023: 625 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 472.568.382 TL (31 Aralık 2023: 8.801.705 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar Döviz cinsinden yükümlülükler (-) |
3.261.717.603 3.015.631.731 |
1.955.348.389 2.045.386.560 |
| Net döviz pozisyonu | 246.085.872 | (90.038.171) |
31 Aralık 2024 ve 2023 itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Türk Lirası | İngiliz | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası | |
| 1. Ticari Alacaklar | 317.715.110 | 3.778.044 | 2.683.886 | 83.216 | 81.713.296 | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 1.706.808.949 | 15.346.144 | 19.558.064 | 67.804 | 441.621.150 | |
| 3. Diğer | 685.157.544 | 224.457 | 9.705.814 | 600 | 320.000.469 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.709.681.603 | 19.348.645 | 31.947.764 | 151.620 | 843.334.915 | |
| 5. Diğer | 552.036.000 | - | 15.000.000 | - | - | |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 552.036.000 | - | 15.000.000 | - | - | |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 3.261.717.603 | 19.348.645 | 46.947.764 | 151.620 | 843.334.915 | |
| 8. Ticari Borçlar | 794.408.689 | 3.435.110 | 82.574 | 600 | 669.933.264 | |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 347.667.041 | - | 8.414.400 | - | 37.996.926 | |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 582.851.128 | 448.483 | 6.359 | 87.365 | 562.883.700 | |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| (8+9+10) | 1.724.926.858 | 3.883.593 | 8.503.333 | 87.965 | 1.270.813.890 | |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.288.406.384 | - | 33.846.039 | - | 42.790.918 | |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.298.489 | - | - | - | 2.298.489 | |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| (12+13) | 1.290.704.873 | - | 33.846.039 | - | 45.089.407 | |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 3.015.631.731 | 3.883.593 | 42.349.372 | 87.965 | 1.315.903.297 | |
| 16. Net Yabancı Para | ||||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (7-15) | 246.085.872 | 15.465.052 | 4.598.392 | 63.655 | (472.568.382) | |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||
| Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (7-15) | 246.085.872 | 15.465.052 | 4.598.392 | 63.655 | (472.568.382) |
| 31 Aralık 2023 | Türk Lirası | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 421.777.837 | 3.232.156 | 6.254.083 | - | 122.370.366 | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 718.331.300 | 8.866.806 | 7.139.824 | 2.265 | 223.761.396 | |
| 3. Diğer | 242.856.212 | 21.975 | 3.293.851 | 72.727 | 131.984.000 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.382.965.349 | 12.120.937 | 16.687.758 | 74.992 | 478.115.762 | |
| 5. Diğer | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - | |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 572.383.040 | 44.506 | 17.500.000 | - | - | |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 1.955.348.389 | 12.165.443 | 34.187.758 | 74.992 | 478.115.762 | |
| 8. Ticari Borçlar | 194.939.662 | 2.973.248 | 1.009.408 | - | 74.315.106 | |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 270.129.804 | - | 7.399.112 | - | 28.677.542 | |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 428.574.411 | 414.218 | 285.355 | 81.243 | 403.988.973 | |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| (8+9+10) | 893.643.877 | 3.387.466 | 8.693.875 | 81.243 | 506.981.621 | |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.149.762.223 | - | 33.481.595 | - | 57.170.726 | |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 1.980.460 | - | - | - | 1.980.460 | |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| (12+13) | 1.151.742.683 | - | 33.481.595 | - | 59.151.186 | |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 2.045.386.560 | 3.387.466 | 42.175.470 | 81.243 | 566.132.807 | |
| 16. Net Yabancı Para Varlık/ | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) | (90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) | |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||
| Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (7-15) | (90.038.171) | 8.777.977 | (7.987.712) | (6.251) | (88.017.045) |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortakları, ortaklara ödenen temettü tutarını SPK mevzuatının izin verdiği ölçülerde değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerler ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net borç / (özsermaye + net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler | 6.480.597.438 | 6.201.544.438 |
| Eksi:Kasa ve vadesiz mevduatlar | (3.358.479.089) | (1.029.437.212) |
| Eksi: Vadeli mevduatlar | (1.527.343.047) | (2.618.860.925) |
| Eksi: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | (196.743.920) | (160.562.752) |
| Net borç (*) | 1.398.031.382 | 2.392.683.549 |
| Net borç (TFRS 16 etkisi hariç) | (1.698.180.233) | (619.695.587) |
| Özkaynaklar | 7.675.814.640 | 5.214.969.092 |
| Yatırılan sermaye | 9.073.846.022 | 7.607.652.641 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | %15,41 | %31,45 |
(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla net borcun 3.096.211.615 TL'lik kısmı 1 Ocak 2019 itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 uyarınca iskonto edilen kiralama bedellerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023 : 3.012.379.136 TL).
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerinde Bağımsız Denetim Kuruluşundan ("BDK") aldığı hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||||
| BDK | BDK | Toplam | BDK | BDK | Toplam | |
| Raporlama dönemine ait bağımsız | ||||||
| denetim ücreti | 13.981.585 | - | 13.981.585 | 6.623.074 | - | 6.623.074 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 2.668.937 | - | 2.668.937 | 1.918.929 | - | 1.918.929 |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin | ||||||
| ücreti | 249.581 | - | 249.581 | 75.000 | - | 75.000 |
| 16.900.103 | - | 16.900.103 | 8.617.003 | - | 8.617.003 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
6 Mart 2025 tarihinde Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim, %99'una sahip olduğu 83.160.000.000 IDR sermayeli, havalimanı yer hizmetleri faaliyetleri amacıyla kurulmuş olan PT Celebi Aviation Indonesia ("CAI") şirketinin sermayesinin sahip olduğu %99 pay oranı doğrultusunda 82.051.200.000 IDR (yaklaşık 5,1 milyon Usd) sermaye ödemesi yapılarak bağlı ortaklık payı 165.211.200.000 IDR'ye ulaşmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.