Quarterly Report • Mar 11, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-3 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6-7 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 8-60 | |
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| DİPNOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 9-26 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 27-28 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 29 |
| DİPNOT 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 29-30 |
| DİPNOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 31-32 |
| DİPNOT 7 | DİĞER ALACAKLAR | 32 |
| DİPNOT 8 | STOKLAR | 33 |
| DİPNOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 33 |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 34-35 |
| DİPNOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 36 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLAR | 36-37 |
| DİPNOT 13 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 37-38 |
| DİPNOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 38-39 |
| DİPNOT 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 39-40 |
| DİPNOT 16 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 40-41 |
| DİPNOT 17 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 41 |
| DİPNOT 18 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 42-43 |
| DİPNOT 19 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 44 |
| DİPNOT 20 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 44 |
| DİPNOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 45 |
| DİPNOT 22 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 45 |
| DİPNOT 23 | FİNANSMAN GELİRLERİ/ GİDERLERİ | 46 |
| DİPNOT 24 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 46-50 |
| DİPNOT 25 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 51 |
| DİPNOT 26 | TÜREV ARAÇLAR | 51 |
| DİPNOT 27 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 51-58 |
| DİPNOT 28 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 58-59 | |
| DİPNOT 29 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 59 |
| DİPNOT 30 – NET PARASAL POZİSYON KAZANÇ / (KAYIPLARI) | 60 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 131.718.401 | 100.727.890 |
| Finansal Yatırımlar | 300.000 | 433.136 | |
| Ticari Alacaklar | 3.625.406.705 | 4.182.397.905 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 3.625.406.705 | 4.182.397.905 |
| Diğer Alacaklar | 1.959.388 | 2.906.018 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
7 | 1.959.388 | 2.906.018 |
| Türev Araçlar | - | 7.213.869 | |
| - Alım Satım Amaçlı Türev Araçlar |
26 | - | 7.213.869 |
| Stoklar | 8 | 1.164.892.411 | 1.371.062.793 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 52.878.656 | 59.177.526 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
9 | 52.878.656 | 59.177.526 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 3.835.797 | 15.915.564 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar |
17 | 3.835.797 | 15.915.564 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 4.980.991.358 | 5.739.834.701 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | - | 6.659.302 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 4.766.991.177 | 4.976.929.469 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 212.798.184 | 111.795.450 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 65.644.513 | 40.907.802 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
65.644.513 | 40.907.802 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 12.120.563 | 70.390.614 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
12.120.563 | 70.390.614 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 24 | 505.529.791 | 516.798.657 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 5.563.084.228 | 5.723.481.294 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.544.075.586 | 11.463.315.995 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere, Mondi Turkey Oluklu Mukavva Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 11 Mart 2025 tarihinde onaylanmış olup Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar söz konusu konsolide finansal tabloları değiştirmeye ve yeniden yayımlamaya yetkilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 13 | 781.984.258 | 1.492.450.186 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa |
|||
| Vadeli Borçlanmalar | 781.984.258 | 1.492.450.186 | |
| - Banka Kredileri |
13 | 693.761.389 | 1.444.421.079 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
13 | 88.222.869 | 48.029.107 |
| Ticari Borçlar | 2.284.257.027 | 2.785.681.343 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
5 | 462.379.272 | 699.589.729 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 1.821.877.755 | 2.086.091.614 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | |||
| Kapsamında Borçlar | 15 | 65.407.264 | 69.551.356 |
| Diğer Borçlar | 42.898.853 | 33.753.695 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
5 | 35.539 | 51.311 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
42.863.314 | 33.702.384 | |
| Türev Araçlar | 7.681.802 | 11.061.142 | |
| - Alım Satım Amaçlı Türev Araçlar |
26 | 7.681.802 | 11.061.142 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 33.448.815 | 34.341.273 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 260.267.437 | 285.369.689 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
|||
| Kısa Vadeli Karşılıklar |
15 | 106.056.586 | 99.549.997 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
14 | 154.210.851 | 185.819.692 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 51.877.920 | 74.605.268 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.527.823.376 | 4.786.813.952 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 46.813.863 | 44.500.055 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 238.948.382 | 312.154.601 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 15 | 238.948.382 | 312.154.601 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 24 | 9.000.525 | 10.770.884 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 294.762.770 | 367.425.540 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.822.586.146 | 5.154.239.492 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 1.049.040.806 | 349.680.269 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 4.648.465.552 | 4.470.287.105 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 6.215.391 | (815.905) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | (304.671.905) | (305.342.448) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 208.917.026 | 208.917.026 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.586.350.456 | 2.878.104.753 | |
| Net Dönem Zararı | (472.827.886) | (1.291.754.297) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 6.721.489.440 | 6.309.076.503 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.544.075.586 | 11.463.315.995 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
19 19 |
12.358.331.217 (10.592.695.431) |
15.044.631.390 (12.911.473.355) |
| Brüt Kar | 1.765.635.786 | 2.133.158.035 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) |
20 20 |
(1.313.037.282) (960.875.413) - |
(1.124.018.394) (1.029.836.112) - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
21 21 |
1.428.300.999 (1.143.579.361) |
1.325.566.300 (1.776.243.356) |
| ESAS FAALİYET (ZARARI) | (223.555.271) | (471.373.527) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
22 22 |
395.878.080 (4.612.383) |
70.122.202 (39.804.803) |
| FINANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) |
167.710.426 | (441.056.128) | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları /(Kayıpları) |
23 23 28 |
57.893.689 (694.931.001) 5.785.757 |
112.909.232 (737.325.973) (296.653.915) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI) |
(463.541.129) | (1.362.126.784) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri - Dönem Vergi Gideri |
24 24 |
(9.286.757) - |
70.372.487 (28.588.407) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
24 | (9.286.757) | 98.960.894 |
| DÖNEM (ZARARI) | (472.827.886) | (1.291.754.297) | |
| DÖNEM (ZARARI) | (472.827.886) | (1.291.754.297) | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden 1 Kr Nominal Değerli Pay Başına (Kayıp)/ Kazanç |
25 | (0,4843) | (3,6941) |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar: |
670.543 | (6.940.093) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||
| Yeniden Ölçüm Kazançları /(Kayıpları), Vergi Sonrası Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri |
15 24 |
882.293 (211.750) |
(48.354.524) 41.414.431 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / GİDER | 670.543 | (6.940.093) | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) | (472.157.343) | (1.298.694.390) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar |
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
Kar ve Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer kapsamlı Gelir ve Giderler Tanımlanmış Emeklilik Fayda Planlarındaki Aktüeryal Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/ Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
349.680.269 | 4.470.287.105 | (815.905) | - | (298.402.355) | 135.811.162 | 2.070.825.247 | 880.385.370 | 7.607.770.893 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 73.105.864 | 807.279.506 | (880.385.370) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (6.940.093) | - | - | (1.291.754.297) | (1.298.694.390) |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | (1.291.754.297) | (1.291.754.297) |
| Diğer Kapsamlı Gider | - | - | - | - | (6.940.093) | - | - | - | (6.940.093) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler |
349.680.269 | 4.470.287.105 | (815.905) | - | (305.342.448) | 208.917.026 | 2.878.104.753 | (1.291.754.297) | 6.309.076.503 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
349.680.269 | 4.470.287.105 | (815.905) | - | (305.342.448) | 208.917.026 | 2.878.104.753 | (1.291.754.297) | 6.309.076.503 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (1.291.754.297) | 1.291.754.297 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 670.543 | - | - | (472.827.886) | (472.157.343) |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | (472.827.886) | (472.827.886) |
| Diğer Kapsamlı Gider | - | - | - | - | 670.543 | - | - | - | 670.543 |
| Sermaye Arttırımı | 699.360.537 | 178.178.447 | 7.031.296 | - | - | - | - | - | 884.570.280 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler |
1.049.040.806 | 4.648.465.552 | 6.215.391 | - | (304.671.905) | 208.917.026 | 1.586.350.456 | (472.827.886) | 6.721.489.440 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (219.608.852) | 707.288.990 | |
| Dönem Zararı | (472.827.886) | (1.291.754.297) | |
| Dönem net zararının mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 90.069.119 | 758.954.204 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 626.591.349 | 552.859.126 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (6.096.223) | (7.666.463) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler - net | 6 | 465.517 | 10.609.289 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (6.561.740) | (19.001.794) |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | - | 726.042 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (25.102.252) | 72.027.801 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 6.506.589 | 16.055.087 |
| Dava ve/ veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 35.986.109 | - |
| Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | (67.594.950) | 55.972.714 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (27.033.453) | 313.976.527 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (53.410.718) | (27.040.891) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 395.984.742 | 554.528.790 |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 21 | 886.927.641 | 740.211.611 |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 21 | (1.256.535.118) | (953.722.983) |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kazançları | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 26 | 7.213.869 | (2.381.609) |
| Vergi Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 24 | 9.286.757 | (70.372.487) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | 22 | (395.878.080) | (55.556.443) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 38.213.255 | (75.697.232) | |
| Parasal (Kazanç) | (137.126.103) | 31.764.984 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 263.336.251 | 1.511.981.845 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 556.991.200 | 1.308.185.800 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | - | 4.888.431 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış | 556.991.200 | 1.303.297.369 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki | |||
| Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 946.630 | 17.906.709 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili | |||
| Diğer Alacaklardaki Azalış | 946.630 | 17.906.709 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 206.170.382 | 1.217.262.446 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9.a | 6.298.870 | (10.811.615) |
| Ticari Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (501.424.316) | (1.011.895.340) | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış | 5.a | (237.210.457) | (186.086.806) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış | (264.213.859) | (825.808.534) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 9.145.158 | 33.618.515 | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış | (15.772) | (33.236) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış | 9.160.930 | 33.651.751 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer (Azalış) Artış ile İlgili Düzeltmeler | (10.647.581) | (82.586.004) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış | 17 | 12.079.767 | 4.562.834 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Azalış | 17 | (22.727.348) | (87.148.838) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki azalış | 15 | (4.144.092) | 40.301.334 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (119.422.516) | 979.181.752 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 15 | (100.186.336) | (265.730.197) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | - | (6.162.565) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDE | |||
| KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | 2.000.871 | (463.980.359) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 478.057.336 | 111.529.590 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 478.057.336 | 111.529.590 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 10,11 | (502.646.421) | (578.929.979) |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (502.646.421) | (578.929.979) | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 26.589.956 | 4.070.466 | |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | 9.b | 26.589.956 | 4.070.466 |
| Diğer Nakit Çıkışları | - | (650.436) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI | 363.826.831 | (258.612.440) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 3.620.857.830 | 2.591.751.267 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 13 | 3.620.857.830 | 2.591.751.267 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.805.174.021) | (2.423.187.093) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 13 | (3.805.174.021) | (2.423.187.093) |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan | |||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 25.786.785 | (33.497.470) | |
| Sermaye Artışı | 778.435.904 | - | |
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri | 8.292.500 | 24.073.439 | |
| Ödenen Faiz | (318.307.234) | (447.240.082) | |
| Alınan Faiz | 53.457.178 | 29.487.499 | |
| Diğer Nakit Girişleri | 477.889 | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit | |||
| ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) | 146.218.850 | (15.303.809) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri | |||
| Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | 146.218.850 | (15.303.809) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 100.727.890 | 244.165.944 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (115.228.339) | (128.134.245) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 131.718.401 | 100.727.890 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mondi Turkey Oluklu Mukavva Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket", eski ünvanıyla Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş., ("MTK")) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu; oluklu mukavva, oluklu mukavvalardan kutu ve her türlü ambalaj malzemesinden ambalaj maddeleri yapımı ve hurda kağıt, saman, kargı, kenaf ve selülozdan ve benzeri maddelerden fluting, şrenz, test liner türde kağıt, karton ve benzeri türde ürünler üretimi ve satışıdır.
Mondi Olmuksan Kağıt ve Ambalaj Sanayi Anonim Şirketi'nin ("MOL") 21 Nisan 2022 tarihli ve 15 sayılı Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili düzenlemeleri, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK"), 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun hükümleri ile diğer ilgili mevzuat hükümlerine göre, MOL'ün Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. ("MTK") tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir kül halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşme işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir. Buna göre, 22 Nisan 2022 tarihinde SPK'ya başvuru yapılmış ve 30 Eylül 2022 tarihi itibariyle birleşme işlemi tamamlanmış ve birleşme ile MOL infisah etmiştir. Söz konusu birleşme ile birlikte MTK'nın ünvanı Mondi Turkey Oluklu Mukavva Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Mondi Turkey Oluklu Mukavva Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş., ülke genelinde sekiz oluklu mukavva çözümü tesisi ve Tire'de bir kutu kağıdı fabrikasının yanı sıra Adana'da da bir atık kağıt geri dönüşüm tesisinden oluşan bir ağı işletmektedir. Grup 1974 yılında İzmir Tire'de kurulmuş olup 2007 yılında Mondi Grup bünyesine katılmıştır.
Grup'un sermayesinin %15,35'ine (31 Aralık 2023: %15,35) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Grup'un %84,65 (31 Aralık 2023: %84,65) oranında hissesine sahip olan Mondi Corrugated B.V., Grup'un ana ortağı konumunda olup nihai ana ortak Mondi PLC. (Dipnot 18).
Grup'un bağlı ortalık yapısı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| Faaliyet | İştirak Oranı 2024 |
İştirak Oranı 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Şirket İsmi |
Alanı | % | % |
| Doğal Kağıt Hammaddeleri Sanayi | Atık Kağıt | ||
| ve Ticaret Limited Şirketi | Toplama/ Ayrıştırma | 100 | 100 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 1.465'tir. (31 Aralık 2023: 1.532).
Grup, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Toki Mahallesi, Hasan Tahsin Caddesi No: 28 35900, Tire - İzmir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu 'Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği' hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS'ler") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup ve bağlı ortaklığı, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
| ÜFE Endeksli | TÜFE | |
|---|---|---|
| Yasal | Endeksli | |
| Kayıtlar | Tutarlar | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9.277.364.461 | 4.648.465.552 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 71.149.700 | 6.215.391 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış | ||
| Yedekler | 925.420.717 | 208.917.026 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un |
| İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
|
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 17 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıllara ait ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
• Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak konsolide finansal tablolarına yansıtır.
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları bulunmamaktadır.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen depo kiralamalarına ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir. Makul ölçüde benzer özelliklere sahip kiralamalardan oluşan bir portföye (benzer bir ekonomik ortamdaki benzer bir varlık sınıfı için geri kalan kiralama süresi benzer olan kiralamalar gibi) tek bir iskonto oranı uygulanmıştır.
Grup kiralayan olarak faaliyetleri önemli bir tutar içermemektedir.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, oluklu mukavva, oluklu mukavvalardan kutu ve her türlü ambalaj malzemesinden ambalaj maddeleri yapımı ve hurda kağıt, saman, kargı, kenaf ve selülozdan ve benzeri maddelerden fluting, şrenz, test liner türde kağıt, karton ve benzeri türde ürünlerin satılması sonucunda hasılat elde etmektedir. Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye devredildiğinde kaydedilir.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Her bir edim yükümlülüğü için Grup, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini ya da edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Grup, ürün satışlarından kaynaklanan hasılatı kontrolün müşteriye devrini takiben konsolide finansal tablolarına kaydeder.
Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı konsolide finansal tablolara almaktadır.
Grup, bir müşteriden tahsil ettiği bedelin bir kısmını veya tamamını bu müşteriye geri ödemeyi bekliyorsa, konsolide finansal tablolara bir iade yükümlülüğü yansıtır. İade yükümlülüğü, işletmenin tahsil ettiği (veya edeceği) bedelin hak etmeyi beklemediği kısmı üzerinden hesaplanır. İade yükümlülüğü, şartlardaki değişiklikler göz önünde bulundurularak her raporlama dönemi sonunda güncellenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un hammadde stoklarının önemli bir bölümü kağıt stoklarından, yarı mamul ve mamul stokları kutu ve oluklu mukavvalardan oluşmaktadır.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, normal piyasa şartlarındaki tahmini satış fiyatından ürünün tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların maliyeti ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre hesaplanmıştır (Dipnot 8).
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir.
Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar duran varlıklar altında peşin ödenmiş giderler altında takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda değeri yaklaşık ekonomik ömürler gözden geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak yapılmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinden doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak amortisman hesaplanmaktadır (Dipnot 10). Araziler sonsuz ömre sahip oldukları varsayılarak amortismana tabi tutulmamıştır.
Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yıllar
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 20-40 |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 4-15 |
| Demirbaşlar | 4-24 |
| Taşıt araçları | 5 |
| Özel maliyetler | 5 |
Bilanço tarihi itibariyla varlıkların faydalı ömürleri gözden geçirilmekte, gerektiğinde düzeltilmektedir. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, gelecekte ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar; taşınır değerlerin, geri kazanılabilir değerlerinden daha fazla olabileceğini gösteren koşullarda değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir. Değer düşüklüğü saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanır (nakit üreten birim). Bir maddi duran varlığın taşıdığı değer, geri kazanılabilir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
değerinden fazla ise karşılık ayrılarak defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, maddi duran varlığın kullanımdaki değeri veya varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatından yüksek olanıdır.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Grup, yapılan yenilemeler doğrultusunda değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şeklide amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Başlıca yenilemeler, ilgili maddi duran varlığın kalan ömrünün veya yenilemenin kendisinin ekonomik ömrünün kısa olanı baz alınarak amortismana tabi tutulurlar. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir (Dipnot 22).
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiş bilgi işlem yazılımları ve hakları içermektedir. Bu varlıklar, düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa payları ve mevcutsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu varlıklar, elde etme maliyetleriyle kaydedilmiştir ve elde edilme tarihinden itibaren 5 ile 20 yıl arasındaki ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir (Dipnot 11).
Bilgisayar yazılım programlarının bakım ve onarım maliyetleri hizmet gerçekleştiğinde giderleştirilir. Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kayıp ve kazançlar ilgili gelir ve gider hesaplarında gösterilir. Maddi olmayan duran varlıkların hurda değerlerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar, taşınan değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinden daha yüksek olabileceğini gösteren koşullarda, değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Değer düşüklüğü testi için maddi olmayan duran varlıklar tanımlanabilir en küçük nakit üreten birimlere ayrıştırılır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir. Geri kazanılabilir değer, maddi olmayan duran varlığın kullanımdaki değeri veya net satılabilir değerinden yüksek olanıdır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde veya idari maksatlarla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet değerinden varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler.
Grup, her varlık için her bir finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir finansal durum tablosu tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar","nakit ve nakit benzerleri" ve "diğer alacaklar" kalemlerini içermektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacaklarının değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Dipnot 6).
Faiz geliri, etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. Bir alacak için değer düşüklüğü karşılığı ayrıldığında, Grup o alacağın taşınan değerini, o aracın orijinal etkin faiz oranını baz alarak iskonto ettiği gelecekteki nakit akışına, geri kazanılabilir değerine indirmekte ve bu iskontoyu faiz geliri olarak kaydetmeye devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Ayrıca Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Ticari borçlar indirgenmiş maliyet bedeli üzerinden ölçülmektedir (Dipnot 6).
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki gerçeğe uygun değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Dipnot 23). Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir (Dipnot 13).
Kredi sözleşmeleri ve limitleri için ödenen ücretler, söz konusu sözleşme kapsamında ilgili limitin kısmen veya tamamen kullanılmasının kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda, işleme maliyeti olarak yukarıda esaslar çerçevesinde mali tablolara yansıtılır. Söz konusu limitin kullanılmasının muhtemel olmadığı durumlarda ise, ödenen ücret likidite hizmetleri için ödenen bir hizmet olarak peşin ödenen gider olarak değerlendirilir ve ilgili kredi limitinin geçerlilik süresi boyunca gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi (bir yıl ve üzeri) gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır. Özellikli varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile ilgili genel veya belirli borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli oluşuma ve yere getirildiği ana kadar, söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç/kayıp , net dönem karının/ zararının, dönem boyunca bulunan paylarının ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Dipnot 25). Şirketler, mevcut pay sahiplerine birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Paylar") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise pay başına düşecek kazanç payların ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut pay adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
Grup'un Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Kanunu kapsamında Karaman, Tire Kutu ve İzmit fabrikalarının istihdam, elektrik, sosyal sigorta kurumu primleri ve kurumlar vergisine istinaden devletten teşvik ve yardımı bulunmaktadır (Dipnot 24).
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, konsolide finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Grup'un tamamıyla kontrolünde olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir (Dipnot 14). Grup, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır. Şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik faydaların girişi muhtemel ise konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Karşılıklar, Grup'un bilanço tarihi itibariyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkış olasılığı aynı sınıftaki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı sınıfta bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır. Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan sosyal mevzuat ve Türk İş Kanunu uyarınca; Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteğiyle işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış kıdem tazminatı yükümlülüğü bir bağımsız aktüer şirketi tarafından her dönem tespit edilen aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 15). Söz konusu karşılığın ölçülmesinde kullanılan aktüer varsayımlarındaki değişimlerden kaynaklı aktüer kazanç ve kayıplar her dönem değerlendirilir ve etkileri diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilerek konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Grup, bilanço tarihi itibariyla çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri ile ilgili birikmiş izin karşılığını konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Grup ikramiye karşılığı hesaplamaktadır. Grup, sözleşmeye dayanan veya geçmiş uygulamalarından kaynaklanan bir yükümlülük olması durumunda, söz konusu bu karşılığı kayıtlarına almaktadır.
Bu konsolide finansal tablolar açısından, Grup üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, Mondi Grup Şirketleri, Grup'un veya ana ortak olarak Mondi Corrugated B.V.'nin üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri ve bunlar tarafından kontrol edilen, müştereken kontrol edilen veya bunların üzerinde önemli etkinlikleri olan Şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 5). İlişkili taraflar aşağıdaki koşullar dikkate alınarak belirlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup'un üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Grup'un üst düzey yöneticileri Grup faaliyetlerini ana ürün grubu bazında endüstriyel bölümleri takip etmektedir.
Grup'un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve önemlilik dahilinde, ürün çeşitlilikleri açısından endüstriyel bölümleri ayrı ayrı raporlanabilir bölüm özelliği gösterdiğinden konsolide finansal tablolarda bölümlere göre raporlamaya yer verilmiştir (Dipnot 3).
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyet giderleri kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak veya diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış veya büyük ölçüde yasalaşmış ilgili geçici farkların ortadan kalkacağı tarihlerde geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak belirlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır (Dipnot 24).
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibib durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Grup'un sahip olduğu yatırım teşviklerinden doğan vergi indirimleri cari dönem içerisinde kullanılmıştır (Dipnot 24). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Türev finansal araçlar ilk olarak ilgili türev sözleşmesinin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta, izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev araçları, makul değerleri pozitif ise varlıklar, negatif ise yükümlülükler içerisinde sınıflandırılırlar. Türev finansal araçlar ile ilgili kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilme yöntemi, türev finansal aracın finansal riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan aracın türüne göre değişir. Finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılamayan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar tablosuna yansıtılan vadeli yabancı para işlemleri ile ilgili türev araçları bulunmaktadır.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir
Grup yönetimi, söz konusu ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirilmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
Bu tahminler ile ilgili oluşan nihai sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki şüpheli ticari alacak karşılığı ile gelir tablosunu etkileyebilecektir.
Grup yönetimi, konsolide konsolide finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Faaliyetlerin | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
Kağıt | Kutu | Düzeltmeler | toplamı |
| Satış gelirleri | 1.544.816.464 | 13.821.534.481 | (3.008.019.728) | 12.358.331.217 |
| Satışların maliyeti | (1.111.568.892) (10.401.698.872) | 920.572.333 | (10.592.695.431) | |
| Brüt esas faaliyet karı | 433.247.572 | 3.419.835.609 | (2.087.447.395) | 1.765.635.786 |
| Faaliyet gelirleri/ (giderleri) | (345.446.588) (3.473.963.775) | 1.830.219.306 | (1.989.191.057) | |
| Faaliyet karı | 87.800.984 | (54.128.166) | (257.228.089) | (223.555.271) |
| Faaliyetlerin | ||||
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
Kağıt | Kutu | Düzeltmeler | toplamı |
| Satış gelirleri | 1.685.979.238 | 16.077.622.775 | (2.718.970.623) | 15.044.631.390 |
| Satışların maliyeti | (1.355.091.072) (12.909.444.004) | 1.353.061.721 (12.911.473.355) | ||
| Brüt esas faaliyet karı | 330.888.166 | 3.168.178.771 | (1.365.908.902) | 2.133.158.035 |
| Faaliyet gelirleri/ (giderleri) (307.302.241) | (3.599.724.934) | 1.302.495.613 | (2.604.531.562) | |
| Faaliyet karı | 23.585.925 | (431.546.163) | (63.413.289) | (471.373.527) |
Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır. Grup'un satış ağı ve organizasyonel yapılanması doğrultusunda stoklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanım hakkı varlıkları ile maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile bu kapsamda verilen sipariş avansları bölüm varlıkları olarak tanımlanmıştır. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ürün gruplarına ait bölüm varlıklarının net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bölüm varlıkları | 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kutu | 6.467.908.901 | 6.796.521.966 |
| Kağıt | 725.867.351 | 715.506.137 |
| Düzeltmeler | (971.329.403) | (934.282.675) |
| 6.222.446.849 | 6.577.745.428 |
Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirilebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ürün gruplarına ait bölüm yükümlülüklerinin net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| Bölüm yükümlülükleri | 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kutu | 3.557.618.321 | 4.937.502.167 |
| Kağıt | 257.135.854 | 431.166.947 |
| Düzeltmeler | 7.831.971 | (214.429.626) |
| 3.822.586.146 | 5.154.239.488 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ürün gruplarına göre bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları ile yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:
| Amortismanlar | 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kutu | 539.448.215 | 466.455.484 |
| Kağıt | 87.143.133 | 86.403.645 |
| 626.591.348 | 552.859.129 | |
| Yatırımlar | ||
| Kutu | 388.135.084 | 545.192.623 |
| Kağıt | 75.940.204 | 51.793.387 |
| 464.075.288 | 596.986.010 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Bankalar | 102.381.865 | 85.118.311 |
| - Vadesiz mevduatlar |
71.181.865 | 52.199.951 |
| - TL Vadeli mevduatlar |
31.200.000 | 32.918.360 |
| Kredi kartı alacakları | 29.336.536 | 15.609.579 |
| 131.718.401 | 100.727.890 |
Vadeli mevduatların vadesi 1 gündür ( 31 Aralık 2023: 1 gün). TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları % 40 ve % 45 arasında değişmektedir ( 31 Aralık 2023: %30,00 ve %38,00).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|
| Borçlar | ||
| Kısa vadeli | ||
| Ticari | Ticari olmayan | |
| Mondi Paper Sales GmbH (1) |
259.232.375 | - |
| Mondi Corrugated Services GmbH (1) |
110.788.797 | - |
| Mondi AG (1) |
46.116.297 | - |
| Mondi Uncoated Fine & Kraft Paper GmbH (1) |
11.097.478 | - |
| Diğer | 35.144.325 | 35.539 |
| 462.379.272 | 35.539 |
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Borçlar Kısa vadeli |
||
| Ticari | Ticari olmayan | |
| Mondi Paper Sales GmbH (1) | 404.176.467 | - |
| Mondi Corrugated Services GmbH (1) | 163.630.618 | - |
| Mondi AG (1) | 99.926.085 | - |
| Mondi Uncoated Fine & Kraft Paper GmbH (1) | 27.575.323 | - |
| Diğer | 4.281.236 | 51.311 |
| 699.589.729 | 51.311 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Sabit | |||
| Stok Alımları/ | Kıymet | Diğer (Gelirler)/ | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | (Satışları) | Alımları | Giderler (*) |
| Mondi Paper Sales GmbH (1) |
1.206.041.272 | - | (8.507.480) |
| Mondi Corrugated Services GmbH (1) |
- | - | 349.381.565 |
| Mondi AG (1) | - | - | 154.050.053 |
| Mondi Uncoated Fine | |||
| & Kraft Paper GmbH (1) |
- | - | 29.678.826 |
| Diğer | - | - | 21.709.128 |
| 1.206.041.272 | - | 546.312.092 |
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Stok Alımları/ (Satışları) |
Sabit Kıymet Alımları |
Diğer (Gelirler)/ Giderler (*) |
| Mondi Paper Sales GmbH (1) |
2.203.243.145 | - | 247.496 |
| Mondi Corrugated Services GmbH (1) |
- | - | 321.099.960 |
| Mondi AG (1) |
- | - | 133.595.216 |
| Mondi Uncoated Fine | |||
| & Kraft Paper GmbH (1) |
- | - | 33.377.100 |
| Mondi Coating a.s. | 23.828.301 | - | - |
| Mondi Bupak s.r.o | 17.078.657 | - | - |
| Diğer | 3.752.668 | - | 33.139.600 |
| 2.247.902.771 | - | 521.459.372 |
(1) Mondi Grup Şirketleri
(*) Diğer giderler ağırlıklı olarak lisans ve yönetim ücretlerinden oluşmakta olup ağırlıklı olarak genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmektedir.
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli faydalar | 69.102.019 | 92.250.152 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | 2.684.008 | 9.545.673 |
| 71.786.027 | 101.795.825 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 3.253.398.972 | 3.687.618.377 |
| Alacak senetleri | 637.074.767 | 813.430.151 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (110.132.659) | (158.542.661) |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri | (154.934.375) | (160.107.962) |
| 3.625.406.705 | 4.182.397.905 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 408.369.458 | 519.750.069 |
| 0 - 30 gün vadeli |
1.051.893.327 | 1.404.773.088 |
| 31 - 60 gün vadeli |
1.132.083.343 | 1.297.584.626 |
| 61 - 90 gün vadeli |
876.856.865 | 794.860.396 |
| 91 gün ve üzeri | 156.203.712 | 165.429.726 |
| 3.625.406.705 | 4.182.397.905 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 408.369.458 | 519.750.069 | |
|---|---|---|
| 30 gün üzeri | 65.863.223 | 193.268.263 |
| 0 - 30 gün arası |
342.506.235 | 326.481.806 |
Şirket ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir. Ayrıca Şirket yönetimi, raporlama tarihini takip eden dönemdeki tahsilatları, geçmiş tecrübeleri ve ilgili müşteriler ile olan ilişkileri dikkate alındığında
vadesi geçmiş alacaklarına dair herhangi bir tahsilât riski öngörmemektedir.
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Grup'un geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı, ticari alacaklarının konsantrasyon riski sınırlıdır. Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) |
||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak | (158.542.661) | (248.030.671) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar | (23.125.072) | (62.194.995) |
| Dönem içerisinde yapılan tahsilat | 22.659.555 | 51.585.706 |
| Enflasyon etkisi | 48.875.519 | 100.097.299 |
| 31 Aralık | (110.132.659) | (158.542.661) |
| b) Ticari borçlar |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 462.379.272 | 699.589.729 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.852.115.233 | 2.132.924.085 |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri | (30.237.478) | (46.832.471) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri 3 ay içerisindedir (31 Aralık 2023: 3 ay).
2.284.257.027 2.785.681.343
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.212.467 | 924.330 |
| Diğer | 746.921 | 1.981.688 |
| 1.959.388 | 2.906.018 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 8 - STOKLAR |
||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 871.403.905 | 1.147.745.819 |
| Yarı mamüller | 38.156.004 | 35.486.733 |
| Mamüller | 62.679.515 | 57.562.313 |
| Ticari Mallar | 615.489 | 835.441 |
| Diğer stoklar (*) |
202.235.468 | 146.192.197 |
| Eksi :Stok değer düşüklüğü karşılığı | (10.197.970) | (16.759.710) |
| 1.164.892.411 | 1.371.062.793 |
(*) Diğer stoklar, ağırlıklı olarak yoldaki malları içermektedir.
Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (16.759.710) | (35.761.504) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık - net |
1.134.832 | - |
| Dönem içinde iptal edilen karşılık - net |
- | 6.761.116 |
| Enflasyon etkisi | 5.426.908 | 12.240.678 |
| 31 Aralık | (10.197.970) | (16.759.710) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen stok sipariş avansları | 47.146.211 | 38.586.929 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 5.732.445 | 20.590.597 |
| 52.878.656 | 59.177.526 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler: |
||
| Maddi duran varlık alım avansları |
12.120.563 | 70.390.614 |
| 12.120.563 | 70.390.614 | |
| c) Ertelenmiş gelirler : |
||
| Alınan sipariş avansları | 33.448.815 | 34.341.273 |
| 33.448.815 | 34.341.273 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Değer Düşüklüğü | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||||
| Araziler | 468.072.984 | - | (12.289.406) | - | - | 455.783.578 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 195.621.301 | 1.398.628 | (21.363.797) | 14.935.851 | - | 190.591.983 |
| Binalar | 2.508.582.425 | - | (156.248.440) | 112.617.201 | - | 2.464.951.186 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.371.758.913 | - | (339.135.265) | 355.829.178 | - | 11.388.452.826 |
| Taşıt araçları | 7.863.841 | - | - | - | - | 7.863.841 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 600.819.792 | 27.710 | (20.970.967) | 55.774.747 | - | 635.651.282 |
| Özel maliyetler | 19.886.627 | - | (12.923.600) | - | - | 6.963.027 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 210.349.936 | 419.078.894 | - | (539.156.977) | - | 90.271.853 |
| 15.382.955.819 | 420.505.232 | (562.931.475) | - | - | 15.240.529.576 | |
| Eksi: Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (143.113.899) | (3.655.434) | 17.108.420 | - | - | (129.660.913) |
| Binalar | (1.447.800.329) | (63.835.387) | 107.583.531 | - | - | (1.404.052.185) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (8.365.691.347) | (402.940.606) | 306.546.104 | - | - | (8.462.085.849) |
| Taşıt araçları | (6.580.925) | (285.172) | - | - | - | (6.866.097) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (423.125.843) | (60.454.099) | 19.503.897 | - | - | (464.076.045) |
| Özel maliyetler | (19.714.007) | (6.903) | 12.923.600 | - | - | (6.797.310) |
| (10.406.026.350) | (531.177.601) | 463.665.552 | - | - | (10.473.538.399) | |
| Net defter değeri | 4.976.929.469 | 4.766.991.177 |
Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemi içerisinde maddi duran varlık girişlerinin önemli bir bölümü oluklu mukavva makine hatları yatırımlarını, enerji maliyeti iyileştirme yatırımını, bilgi sistemleri uygulama hizmetlerini ve iş güvenliğini artırmaya yönelik yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) | Değer Düşüklüğü | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||||
| Araziler | 467.571.297 | 869.970 | (368.283) | - | - | 468.072.984 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 186.984.400 | 3.983.883 | (159.077) | 4.812.095 | - | 195.621.301 |
| Binalar | 2.390.309.185 | 118.889.937 | (22.026.476) | 21.409.779 | - | 2.508.582.425 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 12.441.404.808 | 393.138.436 | (1.785.716.337) | 322.932.006 | - | 11.371.758.913 |
| Taşıt araçları | 6.521.189 | - | (5.977) | 1.348.629 | - | 7.863.841 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 739.083.791 | 11.119.841 | (161.612.914) | 12.229.074 | - | 600.819.792 |
| Özel maliyetler | 21.972.261 | - | (2.085.634) | - | - | 19.886.627 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 525.093.902 | 48.019.214 | - | (362.763.180) | - | 210.349.936 |
| 16.778.940.833 | 576.021.281 | (1.971.974.698) | (31.597) | - | 15.382.955.819 | |
| Eksi: Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (142.255.023) | (4.232.425) | 3.373.549 | - | - | (143.113.899) |
| Binalar | (1.384.803.853) | (65.124.844) | 2.128.368 | - | - | (1.447.800.329) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (9.476.371.645) | (337.662.905) | 1.448.343.203 | - | - | (8.365.691.347) |
| Taşıt araçları | (6.307.802) | (279.100) | 5.977 | - | - | (6.580.925) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (494.489.003) | (63.304.171) | 134.667.331 | - | - | (423.125.843) |
| Özel maliyetler | (20.857.103) | (69.932) | 1.213.028 | - | - | (19.714.007) |
| (11.525.084.429) | (470.673.377) | 1.589.731.456 | - | - | (10.406.026.350) | |
| Net defter değeri | 5.253.856.404 | 4.976.929.469 |
(*) Maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemi içerisinde maddi duran varlık girişlerin önemli bir bölümü oluklu mukavva makine hatlarının revizyonları, enerji maliyeti iyileştirme yatırımını, bilgi sistemleri uygulama hizmetlerini ve iş güvenliğini arttırmaya yönelik yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 337.995.508 | 43.570.056 | (1.946.238) | - | 379.619.326 |
| Tenzil: Birikmiş itfa payları | (297.087.706) | (18.833.345) | 1.946.238 | - | (313.974.813) |
| Net defter değeri | 40.907.802 | 24.736.711 | - | - | 65.644.513 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2023 | |
| Haklar | 393.471.127 | 20.964.729 | (76.471.944) | 31.596 | 337.995.508 |
| Tenzil: Birikmiş itfa payları | (363.470.703) | (10.088.947) | 76.471.944 | - | (297.087.706) |
| Net defter değeri | 30.000.424 | 10.875.782 | - | 31.596 | 40.907.802 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Kullanım Hakkı varlıkları | Binalar | Makine ve | ||
|---|---|---|---|---|
| ekipmanlar | Araçlar | Toplam | ||
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2024 | 15.088.560 | 248.639.434 | 95.982.884 | 359.710.878 |
| İlaveler | - | 39.172.633 | 61.302.984 | 100.475.617 |
| Sözleşme değişiklikleri | (3.447.159) | 149.270.786 | (14.671.682) | 131.151.945 |
| 31 Aralık 2024 | 11.641.401 | 437.082.853 | 142.614.186 | 591.338.440 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| 1 Ocak 2024 | (6.035.424) | (167.634.347) | (74.245.657) | (247.915.428) |
| Cari dönem amortismanı | (2.594.836) | (48.808.989) | (25.176.578) | (76.580.403) |
| Sözleşme değişiklikleri | 1.149.441 | (92.032.810) | 36.838.944 | (54.044.425) |
| 31 Aralık 2024 | (7.480.819) | (308.476.146) | (62.583.291) | (378.540.256) |
| Net Defter Değeri | 4.160.582 | 128.606.707 | 80.030.895 | 212.798.184 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Kullanım Hakkı varlıkları | Binalar | Makine ve | ||
|---|---|---|---|---|
| ekipmanlar | Araçlar | Toplam | ||
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2023 | 15.088.560 | 208.712.226 | 80.475.135 | 304.275.921 |
| İlaveler | - | 39.927.208 | 15.507.749 | 55.434.957 |
| 31 Aralık 2023 | 15.088.560 | 248.639.434 | 95.982.884 | 359.710.878 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| 1 Ocak 2023 | (3.017.712) | (112.095.653) | (60.705.261) | (175.818.626) |
| Cari dönem amortismanı | (3.017.712) | (55.538.694) | (13.540.396) | (72.096.802) |
| 31 Aralık 2023 | (6.035.424) | (167.634.347) | (74.245.657) | (247.915.428) |
| Net Defter Değeri | 9.053.136 | 81.005.087 | 21.737.227 | 111.795.450 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 693.761.389 | 1.444.421.079 |
| - TL krediler (*) |
693.761.389 | 1.444.421.079 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 88.222.869 | 48.029.107 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 46.813.863 | 44.500.055 |
| 828.798.121 | 1.536.950.241 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçların faiz oranı yıllık ortalama %48'dir. (31 Aralık 2023: %40,13).
31 Aralık 2024 tarihi itibariyla Grup'un değişken faiz oranlı finansal borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur).
31 Aralık 2024 itibariyla kredilerinin makul değerleri taşınan değerine yakınsamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.536.950.241 | 2.128.006.618 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 3.221.054.321 | 2.103.641.870 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (3.388.584.114) | (1.938.825.559) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar - net |
24.576.913 | (2.164.157) |
| Faiz tahakkuku etkisi | (17.281.672) | 100.193.914 |
| Enflasyon etkisi | (489.556.845) | (894.792.946) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | (58.360.723) | 40.890.501 |
| 31 Aralık | 828.798.121 | 1.536.950.241 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 52.798.803 | 16.812.694 |
| Diğer karşılıklar | 101.412.048 | 169.006.998 |
| 154.210.851 | 185.819.692 |
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden dava karşılıkları ağırlıklı olarak iş davalarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Diğer karşılıklar içerisinde ise ağırlıklı olarak şirketin devam etmekte olan vergi incelemesine istinaden ayrılmış karşılık bulunmaktadır.
| b) | Alınan teminatlar |
|---|---|
| ---- | ------------------- |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 64.086.304 | 93.553.309 |
| Teminat senetleri | 3.056.326 | 6.167.754 |
| Teminat çekleri | 180.000 | 4.916.097 |
| İpotek | 25.000 | 5.601.405 |
| 67.347.630 | 110.238.565 | |
| c) Verilen teminatlar |
||
| Teminat mektupları | 174.643.064 | 251.558.962 |
| 174.643.064 | 251.558.962 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un teminat/ rehin/ ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup Tarafından Verilen TRİ (Teminat, Rehin ve İpotek)'ler | ||
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
174.643.064 - |
251.558.962 - |
| Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri |
- | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
| Toplam | 174.643.064 | 251.558.962 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 43.979.407 | 48.964.146 |
| Personele borçlar | 1.040.839 | 2.809.637 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 20.387.018 | 17.777.573 |
| 65.407.264 | 69.551.356 | |
| b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
||
| Prim karşılığı | 53.489.156 | 35.203.448 |
| İzin karşılığı | 46.347.498 | 60.737.080 |
| Kıdem teşvik karşılığı | 6.219.932 | 3.609.469 |
| 106.056.586 | 99.549.997 | |
| c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 238.948.382 | 312.154.601 |
| 238.948.382 | 312.154.601 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir.
Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki aktüeryal öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | %26 | %24,6 |
| Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak | 312.154.601 | 498.466.291 |
| Faiz maliyeti | 56.311.378 | 38.194.747 |
| Aktüeryal (kazanç)/zarar |
(882.293) | 193.604.572 |
| Dönem içinde ödenen | (100.186.336) | (265.730.197) |
| Dönem içindeki artış | 40.491.328 | 52.912.157 |
| Enflasyon etkisi | (68.940.296) | (205.292.969) |
| 31 Aralık | 238.948.382 | 312.154.601 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 7.380.941.102 | 9.462.180.633 |
| Personel giderleri | 2.236.939.579 | 1.965.704.574 |
| Nakliye ve ihracat giderleri | 664.881.872 | 722.954.205 |
| Amortisman ve itfa payı | 626.591.349 | 552.859.126 |
| Enerji ve yakıt giderleri | 597.924.975 | 881.526.224 |
| Bakım onarım gideri | 312.958.529 | 450.050.825 |
| Holding genel gider payları | 260.375.663 | 288.304.591 |
| Bilgi işlem gideri |
181.609.609 | 157.812.171 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 127.751.884 | 107.650.130 |
| Sigorta giderleri | 74.113.346 | 65.315.218 |
| Lisans ücreti giderleri | 67.901.897 | 86.092.942 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 24.383.105 | 57.452.582 |
| Diğer | 310.235.216 | 267.424.640 |
| 12.866.608.126 | 15.065.327.861 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetçi/ Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 815.788 | 734.258 |
| Güvence denetim ücreti | 74.008 | 156.452 |
| Diğer ücretler | 4.934.899 | 6.302.080 |
| Toplam | 5.824.695 | 7.192.790 |
Yukarıdaki ücretler tüm bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının yasal denetim ve ilgili diğer hizmet ücretleri dahil edilerek belirlenmiş olup, yabancı para cinsinden olan ücretler ilgili yılların yıllık ortalama kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 2.608.250 | 8.721.633 |
| Personelden alacaklar | 1.207.131 | 1.363.912 |
| Diğer | 20.416 | 5.830.019 |
| 3.835.797 | 15.915.564 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 12.534.768 | 749.587 |
| Diğer KDV | 4.005.954 | 26.938.632 |
| Diğer gider tahakkukları (*) | 22.974.128 | 43.097.455 |
| Diğer | 12.363.070 | 3.819.594 |
| 51.877.920 | 74.605.268 |
(*) Diğer gider tahakkukları içerisinde yılda bir kez ödenen yakacak yardımı ve yılda iki kez ödenen bayram yardımı tutarları ile beklenen hizmet alım faturaları ve enerji gider tahakkukları bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, Sermaye Piyasası Mevzuatı'na tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan belirlenmiştir. Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye Tavanı (tarihi değeri ile) | 1.600.000.000 | 400.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 1.049.040.806 | 349.680.269 |
Mondi Turkey Oluklu Mukavva Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş.'nin tamamı ödenmiş ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 104.904.080.600 adet hisseden oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri ile aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar (TL) | Pay (%) | Tutar (TL) | Pay (%) | |
| Mondi Corrugated BV | 888.026.244 | 84,65 | 296.008.749 | 84,65 |
| Diğer | 161.014.562 | 15,35 | 53.671.520 | 15,35 |
| Nominal sermaye | 1.049.040.806 | 100,00 | 349.680.269 | 100,00 |
| Enflasyon düzeltmesi | 4.648.465.552 | - | 4.470.287.105 | - |
| 5.697.506.358 | - | 4.819.967.374 | - |
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler:
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin % 20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın % 5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5'ini aşan dağıtılan karın % 10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
"Ödenmiş sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
"Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar/zararıyla" ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Halka açık Şirketler, kar payı dağılımlarını SPK'nin 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre ve 17 Mayıs 2020 tarihli ve 31130 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun Geçici 13 üncü Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem konsolide finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
Grup Esas Sözleşmesi'nin 27'inci maddesi çerçevesinde, şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi Grup tarafından ödenmesi ve ayrılması zorunlu olan meblağlar ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler hesap senesi sonunda tespit olunan gelirlerden düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi (net) kâr, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonrası tevzi olunur.
Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 208.917.026 | 208.917.026 |
| 208.917.026 | 208.917.026 |
2024 yılına ait yönetim kurulu tarafından genel kurula sunulan herhangi bir kar dağıtım kararı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 11.446.937.505 | 13.770.673.825 |
| Yurtdışı satışlar | 953.637.233 | 1.362.912.728 |
| Diğer gelirler | 16.886.539 | 8.883.253 |
| Brüt Satışlar | 12.417.461.277 | 15.142.469.806 |
| Eksi: İskontolar | (33.236.998) | (53.762.047) |
| İadeler | (23.600.658) | (28.130.057) |
| Diğer indirimler | (2.292.404) | (15.946.312) |
| Net Satışlar | 12.358.331.217 | 15.044.631.390 |
| Satışların maliyeti | (10.592.695.431) | (12.911.473.355) |
| Brüt Kar | 1.765.635.786 | 2.133.158.035 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Nakliye gideri | 620.274.169 | 685.863.696 |
| Personel gideri | 218.668.033 | 195.186.318 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 69.712.083 | 86.487.706 |
| Diğer giderler | 52.221.128 | 62.298.392 |
| 960.875.413 | 1.029.836.112 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Personel gideri | 522.389.672 | 285.776.729 |
| Holding genel gider payı | 259.591.390 | 257.633.499 |
| Bilgi işlem gideri | 181.062.586 | 157.812.171 |
| Sigorta gideri | 73.392.100 | 57.818.435 |
| Amortisman ve itfa payı | 60.171.386 | 161.407.648 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 35.209.272 | 19.717.435 |
| Ulaşım giderleri | 33.326.443 | 33.624.635 |
| Danışmanlık gideri | 21.682.924 | 31.751.234 |
| Diğer giderler | 126.211.509 | 118.476.608 |
| 1.313.037.282 | 1.124.018.394 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kredili satışlardaki vade farkı geliri | 1.256.535.118 | 953.722.983 |
| Kur farkı gelirleri | 68.330.982 | 254.268.742 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılıkları | 20.668.842 | 51.861.050 |
| Diğer | 82.766.057 | 65.713.525 |
| 1.428.300.999 | 1.325.566.300 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||
| Kredili alışlardaki vade farkı gideri | 886.927.641 | 740.211.612 |
| Kur farkı giderleri | 120.035.642 | 834.137.516 |
| Dava karşılıkları | 27.972.335 | 122.936.832 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 7.863.158 | 31.829.210 |
| Diğer | 100.780.585 | 47.128.186 |
| 1.143.579.361 | 1.776.243.356 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış karı | 395.878.080 | 55.556.443 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı | - | 14.565.759 |
| 395.878.080 | 70.122.202 | |
| b) Yatırım faaliyetlerinden giderler: |
||
| Maddi duran varlık satış zararı | 4.612.383 | 24.269.363 |
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı | - | 726.042 |
| Diğer | - | 14.809.398 |
| 4.612.383 | 39.804.803 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faiz geliri | 53.410.718 | 27.040.891 |
| Türev araç gelirleri | 4.482.971 | 83.489.107 |
| Kur farkı geliri | - | 2.379.234 |
| 57.893.689 | 112.909.232 | |
| b) Finansman giderleri: |
||
| Faiz gideri | 395.984.742 | 554.528.790 |
| Türev araç giderleri | 237.607.932 | 40.653.954 |
| Kur farkı gideri | 61.338.327 | 78.076.466 |
| Diğer | - | 64.066.763 |
| 694.931.001 | 737.325.973 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'tir. (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2023: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2023: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17 (2023: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'u günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak kullanılmaktadır. Ayrıca yapılan değişiklikle, 15 Temmuz 2023 itibarıyla; 5520 sayılı Kanunda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. Maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. Madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. Maddesi'nde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Transfer fiyatlandırması
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde gerektiğinde ibraz edilmek üzere Kurumlar Vergisi Beyannamesi tarihine kadar bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13'üncü Maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibarıyla dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır.
Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | - | (28.588.407) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (9.286.757) | 98.960.894 |
| Toplam vergi (gideri)/geliri | (9.286.757) | 70.372.487 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Cari dönem vergi (gideri)/gelirinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vergi öncesi kar /(zarar) | (463.541.129) | (1.362.126.782) |
| Yasal vergi oranı | %25 | %25 |
| Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi | 115.885.282 | 340.531.695 |
| Vergi düzeltme etkileri: | ||
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (24.460.891) | (74.135.376) |
| Yatırım teşvik kapsamında indirim | 103.468.898 | 49.628.694 |
| 7326 sayılı kanun kapsamında yaratılan ertelenmiş vergi (*) |
- | 232.952.890 |
| Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri | (126.977.437) | (542.542.012) |
| Deprem vergisi | - | (21.594.661) |
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları | 49.780.312 | - |
| Vergi oranı değişikliği etkisi | - | 206.029.060 |
| Nakit sermaye artışı vergi teşviğinden kaynaklı varlıkların etkisi | 305.030.495 | 56.633.074 |
| İstisna ve indirimler | - | - |
| Enflasyon ve diğer etkiler |
(432.013.416) | (177.130.877) |
| Toplam vergi (gideri)/geliri | (9.286.757) | 70.372.487 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir | Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş geçici farklar | varlığı/ (yükümlülüğü) | ||||
| 31 Aralık 31 Aralık 2024 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
| İndirilebilir mali zararlar | (199.121.248) | - | 49.780.312 | - | |
| Nakit sermaye artışı | |||||
| vergi teşviğinden kaynaklı varlıklar | (1.220.121.980) | (226.532.296) | 305.030.495 | 56.633.074 | |
| Yatırım teşvik | (413.875.592) | (236.174.059) | 103.468.898 | 49.628.694 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||||
| taşınan değeriyle vergi matrahı | |||||
| arasındaki fark | 587.581.127 | (946.180.053) | (136.309.464) | 237.580.574 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||||
| uzun vadeli karşılıklar | (238.895.076) | (288.661.735) | 57.334.818 | 72.164.999 | |
| Diğer borç karşılıkları | (159.503.282) | (113.033.047) | 38.280.788 | 28.254.413 | |
| Ticari alacaklar ve borçlar taşınan | |||||
| değeriyle vergi matrahı | |||||
| arasındaki fark | (507.785.498) | (135.590.192) | 121.868.519 | 33.897.548 | |
| Stokların taşınan değeriyle vergi matrahı | |||||
| arasındaki fark | 40.457.950 | (101.684.287) | (9.709.908) | 25.417.019 | |
| Türev araçlar | (7.681.802) | (3.847.271) | 1.843.633 | 961.818 | |
| Diğer | 146.078.448 | (5.958.525) | (35.058.825) | 1.489.634 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 505.529.791 | 516.798.657 | |||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (9.000.525) | (10.770.884) | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ | |||||
| (yükümlülükleri) - net | 496.529.266 | 506.027.773 |
Net ertelenmiş vergi varlığının/ (yükümlülüğünün) hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak 2023 | 365.652.448 |
|---|---|
| Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | 98.960.894 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen | 41.414.431 |
| 31 Aralık 2023 | 506.027.773 |
| 1 Ocak 2024 | 506.027.773 |
| Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (9.286.757) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen | (211.750) |
| 31 Aralık 2024 | 496.529.266 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi | ||
| payının ağırlıklı ortalama adedi | 97.623.066.790 | 34.968.026.900 |
| Net dönem karı/ (zararı) | (472.827.886) | (1.291.754.297) |
| Pay başına (kayıp) (TL) |
(0,4843) | (3,6941) |
Pay başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Alım-satım amaçlı | - | 7.681.802 | 7.213.869 | 11.061.142 |
| - | 7.681.802 | 7.213.869 | 11.061.142 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Kontrat tutarı |
Gerçeğe uygun değer varlık (yükümlülük) |
Kontrat tutarı |
Gerçeğe uygun değer varlık (yükümlülük) |
|
| Döviz alım/satış işlemleri (*) | 438.434.703 | (7.681.802) | 989.372.751 | (3.847.273) |
| 438.434.703 | (7.681.802) | 989.372.751 | (3.847.273) |
(*) Türev araçların kur pozisyonları Dipnot 28'de gösterilmiştir.
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akış ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
Kredi riski bankalardaki mevduat ve diğer ticari alacaklardan kaynaklanmakta olup finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup, ticari alacaklarındaki kredi riskini yönetmek adına, banka teminatları almakta ve ayrıca ticari alacaklarının bir kısmını alacak sigortası yapmaktadır. Grup direkt müşterilerden doğabilecek bu riski teminat tutarlarını güncelleyerek yönetmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik koşullar göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Grup söz konusu alacak riskini etkin bir şekilde yönettiğini düşünmektedir. İzleyen tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle kredi riskinin analizini göstermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle kredi riskinin analizini göstermektedir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Nakit ve nakit benzerleri |
Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Nakit ve nakit benzerleri |
|
| Raporlama günü itibari ile belirlenen maksimum kredi riski (A+B+C+D+E) - Maksimum kredi riskinin teminatlar ile güvence altına alınan bölümü |
3.625.406.705 | 1.959.388 | 131.718.401 | 4.182.397.905 | 2.906.018 | 100.727.890 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.217.037.247 | 1.959.388 | 131.718.401 | 3.802.655.415 | 2.906.018 | 100.727.890 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
408.369.458 67.044.480 |
519.750.069 110.238.566 |
||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş - Değer düşüklüğü - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
110.132.659 (110.132.659) - |
- | - | 158.542.661 (158.542.661) - |
- | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(*) Alınan teminatların büyük bir kısmı ticari alacak sigortalarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, Grup'un yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, kesintisiz likiditasyonu sağlamak için müşteri alacaklarının vadesinde tahsil edilmesi konusunda yakın takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Grup'a finansal herhangi bir yük getirmemesi için yoğun olarak çalışmakta ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Grup'un ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayrinakdi kredi limitleri belirlemektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülük türleri itibarıyla maruz kalınan likidite riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | |||||
| Finansal yükümlülükler Ticari Borçlar Kiralama İşlemlerinden Borçlar Banka Kredileri ve Kiralama |
2.284.257.027 135.036.732 |
2.284.257.027 135.036.732 |
2.284.257.027 135.036.732 |
- - |
- - |
| İşlemlerinden Borçlar Diğer Borçlar |
693.761.389 42.898.853 |
693.761.389 42.898.853 |
693.761.389 42.898.853 |
- - |
- - |
| 3.136.433.720 | 2.442.672.331 | 2.442.672.331 | - | - | |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | |||||
| Finansal yükümlülükler Ticari Borçlar Kiralama İşlemlerinden Borçlar Banka Kredileri ve Kiralama |
2.785.681.343 92.529.162 |
2.785.681.343 92.529.162 |
2.785.681.343 92.529.162 |
- - |
- - |
| İşlemlerinden Borçlar Diğer Borçlar |
1.444.421.079 33.753.695 |
1.444.421.079 33.753.695 |
156.324.066 33.753.695 |
1.288.097.015 - |
- - |
| 4.356.385.280 | 4.356.385.280 | 3.068.288.267 | 1.288.097.015 | - |
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Mevcut riskler denetim komitesi ve Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar yakından takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL | ABD | Diğer (TL | TL | ABD | Diğer (TL | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Karşılığı) | Karşılığı | Doları | Avro | Karşılığı) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 119.242.451 | 2.047.844 | 1.137.899 | 5.300.899 | 160.724.946 | 1.693.344 | 1.659.065 | 10.728.082 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | ||||||||
| Banka hesapları dahil) | 8.968.413 | 199.480 | 40.563 | 451.665 | 9.732.137 | 81.920 | 62.800 | 3.296.892 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | 974.587 | 800 | 20.000 | - | |||
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 128.210.864 | 2.247.324 | 1.178.462 | 5.752.564 | 171.431.670 | 1.776.064 | 1.741.865 | 14.024.974 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 128.210.864 | 2.247.324 | 1.178.462 | 5.752.564 | 171.431.670 | 1.776.064 | 1.741.865 | 14.024.974 |
| 10. Ticari Borçlar | 315.126.119 | (353.000) | - | (10.612) | 1.283.723.500 | 5.511.877 | 22.314.680 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | 1.647.526 | 12.420 | 23.807 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 315.126.119 | (353.000) | - | (10.612) | 1.285.371.027 | 5.524.297 | 22.338.487 | |
| 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | 13.205.966 | - | 280.800 | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (15+16) | - | 13.205.966 | - | 280.800 | - | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 315.126.119 | (353.000) | - | (10.612) | 1.298.576.993 | 5.524.297 | 22.619.287 | |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı Para Varlık (Yükümlülük) | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (186.915.255) | 2.600.324 | 1.178.462 | 5.763.176 | (1.127.145.323) | (3.748.233) | (20.877.422) | - |
| 21. Parasal Kalemler net Yabancı Para | ||||||||
| Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (186.915.255) | 2.600.324 | (7.736.745) | 5.763.176 | (1.127.145.323) - | (3.748.233) | (20.877.422) | 14.024.974 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | (186.915.255) | 2.600.324 | (7.736.745) | 5.763.176 | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 838.719.577 | 13.988.393 | 4.656.366 | 168.081.858 | 1.049.508.622 | 13.566.084 | 7.015.142 | 99.041.752 |
| 24. İthalat | 2.909.025.724 | 18.254.694 | 64.357.925 | 26.658.837 | 2.834.728.484 | 16.701.259 | 61.380.825 | 14.395.875 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
9.159.202 - |
(9.159.202) - |
9.159.202 - |
(9.159.202) - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
9.159.202 | (9.159.202) | 9.159.202 | (9.159.202) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(28.427.046) | 28.427.046 | (28.427.046) | 28.427.046 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (28.427.046) |
- 28.427.046 |
- (28.427.046) |
- 28.427.046 |
||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi | halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü |
576.319 | (576.319) | 576.319 | (576.319) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
576.319 | (576.319) | 576.319 | (576.319) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (18.691.525) | 18.691.525 | (18.691.525) | 18.691.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
(15.930.936) | 15.930.936 | (15.930.936) | 15.930.936 | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(15.930.936) | 15.930.936 | (15.930.936) | 15.930.936 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(98.186.093) | 98.186.093 | (98.186.093) | 98.186.093 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(98.186.093) | 98.186.093 | (98.186.093) | 98.186.093 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi | halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü |
1.402.497 | (1.402.497) | 1.402.497 | (1.402.497) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
1.402.497 | (1.402.497) | 1.402.497 | (1.402.497) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (112.714.532) | 112.714.532 | (112.714.532) | 112.714.532 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle Grup'un değişken faizli finansal aracı bulunmamaktadır.
Grup'un operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akışları, faaliyet gösterilen sektör ve ürün fiyatlarından etkilenmekte olup, Grup yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar yakından takip edilmektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmektedir.
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (Dipnot 13) | 828.798.121 | 1.536.950.241 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 4) | (131.718.401) | (100.727.890) |
| Net borç | 697.079.720 | 1.436.222.351 |
| Toplam özkaynaklar | 6.721.489.440 | 6.309.076.503 |
| Net borç/ özkaynaklar oranı | 10% | 23% |
Grup yönetimi, net borç/ toplam sermaye oranını düzenli aralıklarla takip etmekte ve gerekli olduğunda güncellemektedir.
Grup sahip olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerini krediler ve alacaklar olarak sınıflandırmıştır. Grup'un finansal varlıklarından nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve diğer alacaklar, krediler ve alacaklar olarak sınıflandırılmış ve maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Grup'un finansal yükümlülükleri, finansal borçlar, diğer finansal yükümlülükler, ticari borçlar ve diğer borçlardan oluşmakta olup maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup dönem yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmaktadır:
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde (Seviye 2) hesaplanan Grup'un türev araçları Dipnot 26'da sunulmuştur.
Grup'un çeşitli tarihlerde aldığı yatırım teşvik belgeleri bulunmakta olup, ilgili mevzuat çerçevesinde bu indirimlerden yararlanmaktadır (Dipnot 24).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (1.035.317.317) |
|---|---|
| Diğer Alacaklar | 588.828 |
| Stoklar | 24.224.911 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 776.812 |
| Maddi Duran Varlıklar | 3.341.350.891 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | 2.057.662 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Valıklar | 18.438.006 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (155.528.947) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 98.313.446 |
| Ertelenmiş Gelirler | (1.309.959) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (8.926.163) |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (4.630.699.394) |
| Paylara İlişkin Primler | (663.697) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (159.102.136) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | 93.960.462 |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | 341.201.961 |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 1.041.103.074 |
| Hasılat | (1.534.693.994) |
| Satışların Maliyeti | 2.005.182.334 |
| Pazarlama Giderleri | 142.927.718 |
| Genel Yönetim Giderleri | 200.483.735 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (171.836.460) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 159.848.314 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 69.449.011 |
| Finansman Gelirleri | (6.955.646) |
| Finansman Giderleri | 71.939.094 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 104.758.968 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 5.785.757 |
……………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.