Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
ELİTE NATUREL ORGANİK GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK- 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Elite Naturel Organik Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının (hep birlikte topluluk olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Topluluğun 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, Raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Topluluk'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konuları | Bağımsız Denetim Çalışmalarımız Kapsamında Konunun Nasıl Dikkate Alındığı |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması | |||||||
| Şirket'in fonksiyonel para biriminin (Türk Lirası) 31 Aralık 2024 itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Şirket, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya başlamıştır. TMS 29'a uygun olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; Finansal raporlamadan sorumlu yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde yapılan testler hakkında incelemeler yapılmıştır. Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak |
||||||
| satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama |
amacıyla kullanılan girişler ve endeksler test edilmiştir. |
| * TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ve ilgili finansal bilgiler kontrol edilmiştir. | ||||||
| *Enflasyon muhasebesi uygulanmış finansal |
||||||
| tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen | ||||||
| TMS 29 açısından yeterliliği |
||||||
| bilgilerin değerlendirilmiştir. |
||||||
Topluluk yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken Yönetim; Topluluğun sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Topluluğu tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Topluluğun finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir. Ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Topluluğun iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil, ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Topluluğun sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve Yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, Raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Topluluğun sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Ercüment ÇİFTCİ'dir.
BDD Bağımsız Denetim ve Danışmanlık Anonim Şirketi
Ercüment, SMMM Sorumlu Denetçi
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 7-9 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 10-11 |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | 12 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 13 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 14-41 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 89.844.990 | 46.354.948 |
| Finansal Yatırımlar | 45 | 5.994 | 1.311 |
| Ticari Alacaklar | 7,8 | 680.096.388 | 555.951.115 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 569.446.542 | 487.032.232 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 110.649.846 | 68.918.883 |
| Diğer Alacaklar | 7,9 | 15.682.726 | 20.282.840 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 15.682.726 | 20.282.840 |
| Stoklar | 10 | 450.665.101 | 398.819.548 |
| Canlı Varlıklar | 11 | - | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 38.528.994 | 43.411.074 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 40 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 29 | 2.263.834 | 78.756.438 |
| ARA TOPLAM | 1.277.088.027 | 1.143.577.274 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | - | - | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 1.277.088.027 | 1.143.577.274 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 45 | - | - |
| Ticari Alacaklar | 7,8 | - | - |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 7,9 | - | - |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 15.701.210 | 15.701.235 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 703.520.976 | 605.228.410 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17 | 315.341 | - |
| Şerefiye | 19 | - | - |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran | 18 | 1.573.583 | 868.056 |
| Varlıklar | |||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | - | 2.694 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 40 | - | - |
| Diğer Duran Varlıklar | 29 | 9.690.631 | 9.025.921 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 730.801.741 | 630.826.315 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.007.889.768 | 1.774.403.590 |
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
.
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| KAYNAKLAR | Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 46 | 120.078.635 | 155.220.576 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 46 | 13.356.774 | 19.284.377 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 46 | - | - |
| Ticari Borçlar | 7,8 | 137.959.658 | 175.934.249 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 137.959.658 | 175.934.249 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 28 | 13.059.638 | 8.009.294 |
| Diğer Borçlar | 7,9 | 65.766.770 | 42.144.978 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 65.585.027 | 41.581.502 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 181.743 | 563.476 |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 24 | - | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 13.231.906 | 14.132.925 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 40 | 24.720.134 | 89.482.357 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 26 | 1.194.376 | 1.724.428 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 26 | 1.194.376 | 1.724.428 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 26 | - | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 29 | 19.686.016 | 16.202.686 |
| ARA TOPLAM | 409.053.907 | 522.135.870 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | - | - | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 409.053.907 | 522.135.870 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 46 46 |
- | 2.210.802 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 7,8 | - | - |
| Ticari Borçlar | - | - | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | - | - |
| Diğer Borçlar | 7,9 | - | - |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | - | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | - | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 26 | 2.918.863 | 9.024.333 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 26 | 2.918.863 | 9.024.333 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 26 | - | - |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 40 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 40 | 52.531.216 | 73.638.059 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 29 | - | - |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 55.450.079 | 84.873.194 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 30 | 129.600.000 | 129.600.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 30 | 459.414.538 | 459.414.538 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 30 | - | - |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | 30 | - | - |
| Paylara İlişkin Primler | 30 | 6.242.574 | 144.954.480 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
30 | 330.526.606 | 325.354.340 |
| - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları |
328.232.574 | 328.232.574 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
2.294.032 | (2.878.234) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
30 | (10.453.850) | (1.841.330) |
| - Yabancı Para Çevirim Farkları |
30 | (10.453.850) | (1.841.330) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 30 | 42.381.765 | 55.315.485 |
| Geçmiş Yıllar Karlar/Zararları | 30 | 190.826.874 | (131.291.302) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 30,41 | 394.847.275 | 185.888.315 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.543.385.782 | 1.167.394.526 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.007.889.768 | 1.774.403.590 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| Referansları | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 31 | 1.757.656.941 | 1.235.327.885 |
| Satışların Maliyeti (-) | 31 | (813.767.321) | (627.272.203) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 943.889.620 | 608.055.682 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 943.889.620 | 608.055.682 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 33 | (68.882.408) | (47.816.649) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 33 | (314.474.425) | (344.389.870) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 33 | - | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 34 | 16.234.978 | 310.510.296 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 34 | (33.564.958) | (19.383.175) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 543.202.807 | 506.976.284 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 35 | - | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 35 | - | - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | 543.202.807 | 506.976.284 | |
| Finansal Gelirler | 37 | 140.725.316 | 381.758.323 |
| Finansman Giderleri (-) | 37 | (60.350.067) | (67.698.400) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp/Kazançları | 37 | (146.983.321) | (524.141.208) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | 476.594.735 | 296.894.999 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri | (81.747.460) | (111.006.684) | |
| Dönem Vergi Geliri/Gideri | 40 | (81.648.733) | (89.482.357) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 40 | (98.727) | (21.524.327) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | 394.847.275 | 185.888.315 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | - | - | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 30,41 | 394.847.275 | 185.888.315 |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | 30,41 | 394.847.275 | 185.888.315 |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| - Ana Ortaklık Payları | 394.847.275 | 185.888.315 | |
| Pay Başına Kazanç | 41 | 3,0467 | 1,4343 |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 3,0467 | 1,4343 | |
| -Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | - | - | |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - | |
| -Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| Referansları | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | 5.172.266 | (2.574.423) | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 29 | - | - |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/Kayıpları | 25 | 5.716.744 | (3.533.836) |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | |||
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 39 | (544.478) | 959.413 |
| -Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (544.478) | 959.413 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (8.612.520) | (1.841.330) | |
| -Yabancı Para Çevirim Farkları | (8.612.520) | (1.841.330) | |
| -Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları |
- | - | |
| -Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları | - | - | |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılacak Paylar | - | - | |
| -Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer | |||
| Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| -Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 391.407.021 | 181.472.562 |
31.12.2024 TARİHİNDE SONA DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi |
Pay İhraç Pirimleri/ İskontoları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları |
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/ Kayıplar |
Yabancı Para Çevirim Farkları |
Riskten Korun ma Kazanç / Kayıpla rı |
Yeniden Değerle me ve Sınıflandı rma Kazanç/ Kayıpları |
Diğer Kazanç/ Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Özkaynaklar |
Bağımsız Denetimden Geçmiş
| ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) |
54.000.000 | 428.936.971 | - | - | 271.633.357 | 328.232.574 | (303.811) | - | - | - | - | 38.459.310 | 149.961.139 | (87.428.698) | 1.183.490.842 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 16.856.175 | (104.284.873) | 87.428.698 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | - | (2.574.423) | (1.841.330) | - | - | - | - | - | 185.888.315 | 181.472.562 |
| - Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 185.888.315 | 185.888.315 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | - | (2.574.423) | (1.841.330) | - | - | - | - | - | - | (4.415.753) |
| Sermaye Artırımı | 75.600.000 | 30.477.567 | - | - | (126.678.877) | - | - | - | - | - | - | - | (33.398.687) | - | (53.999.997) |
| Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (143.146.557) | - | (143.146.557) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (422.324) | - | (422.324) |
| 31.12.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) |
129.600.000 | 459.414.538 | - | - | 144.954.480 | 328.232.574 | (2.878.234) | (1.841.330) | - | - | - | 55.315.485 | (131.291.302) | 185.888.315 | 1.167.394.526 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) |
129.600.000 | 459.414.538 | - | - | 144.954.480 | 328.232.574 | (2.878.234) | (1.841.330) | - | - | - | 55.315.485 | (131.291.302) | 185.888.315 | 1.167.394.526 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.482.045 | 183.406.270 | (185.888.315) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | - | 5.172.266 | (8.612.520) | - | - | - | - | - | 394.847.275 | 391.407.021 |
| - Dönem Karı (Zararı) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
5.172.266 | (8.612.520) | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
394.847.275 - |
394.847.275 (3.440.254) |
| Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (15.415.765) | - | - | (15.415.765) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış |
- | - | - | - | (138.711.906) | - | - | - | - | - | - | - | 138.711.906 | - | - |
| 31.12.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) |
129.600.000 | 459.414.538 | - | - | 6.242.574 | 328.232.574 | 2.294.032 | (10.453.850) | - | - | - | 42.381.765 | 190.826.874 | 394.847.275 | 1.543.385.782 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | ||
| A. | İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 215.360.248 | 178.855.042 | |
| Dönem Karı/Zararı | 394.847.275 | 185.888.315 | ||
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (54.563.086) | 4.081.997 | ||
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 14,17,18 | 45.896.108 | 29.041.628 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 26 | (21.060.449) | (3.418.160) | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 37 | - | 24.618.443 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 36,37 | (87.845.875) | (1.476.197) | |
| Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 40 | - | (8.777.608) | |
| Finansman Giderleriyle İlgili Düzeltmeler | 37 | - | (1.051) | |
| Nakit Dışı Kalemlerle İlgili Diğer Düzeltmeler | 34 | - | 2.209.920 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | (51.845.553) | 7.464.764 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | (82.414.310) | (41.457.290) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9,12 | 4.600.114 | (38.319.979) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | |||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9,12 | (37.974.591) 23.621.792 |
9.729.831 40.060.914 |
|
| Parasal Pozisyon Kazançları/Kayıpları İle İlgili Düzeltmeler | 34 | 146.983.321 | (5.593.218) | |
| Dönem Net Kar/Zararı ile İlgili Düzeltmeler | 5.476.356 | - | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 340.284.189 | 189.970.312 | ||
| Alınan Faiz | 3.788.697 | 527.406 | ||
| Ödenen Faiz İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon etkisi |
(47.425.748) (81.286.889) |
(17.887.591) 6.244.916 |
||
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (84.799.363) | (76.204.376) | |
| MDV Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14,17,18 | - | 254.612 | |
| MDV Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14,17,18 | (84.799.363) | (76.458.988) | |
| Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon etkisi | - | - | ||
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (64.209.809) | (47.805.064) | |
| Sermaye Artırımı | - | - | ||
| Alınan Krediler | 46 | 147.624.940 | 129.643.695 | |
| Kredilerin Geri Ödemesi Alınan Faiz |
46 37 |
(211.834.749) - |
(62.680.813) - |
|
| Ödenen Temettü | 37 | - | (114.767.946) | |
| Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon etkisi | - | - | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) |
66.351.076 | 54.845.603 | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | ||||
| D. | ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (8.612.520) | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) | 57.738.556 | 54.845.603 | ||
| E. | DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 46.354.948 | 35.583.388 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (14.248.514) | (44.074.043) | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 89.844.990 | 46.354.948 |
ELİTE NATUREL ORGANİK GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. "Şirket" 05.11.1998 tarihinde "Elite Naturel İçecek Laboratuvar Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti." şeklinde kurulmuş olup, 10.01.2017 tarihinde nevi değişikliği yapılarak Anonim Şirket'e dönüşmüştür. Şirketin ana faaliyet konusu; her türlü organik meyve, sebze vesair gıda maddelerinin suları, pulp, konsantrelerini ve diğer yarı mamul ve mamul şekillerin üretimi ve satışı, her türlü gazlı ve gazsız, alkolsüz içeceklerin imali yurtiçinde ve yurtdışında satışını yapmaktır.
ELİTE NATUREL ORGANİK GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'nin ziraai ve pazarlama alanlarında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarındaki hisse oranları 31.12.2024 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir.
| Bağlı Ortaklıklar/İştirakler | Pay Oranı (%) | Mahiyeti |
|---|---|---|
| ELİTE Naturel Meyve Suyu İç ve Dış Tic. A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık |
| ELİTE Organik Tarım Gayrimenkul Yatırım Sanayi Ticaret A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık |
| Rüya Organik Gıda ve Enerji San. Tic. A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık |
| ELİTE Naturel GMBH | 100 | Bağlı Ortaklık |
Topluluk bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 31.12.2024 tarihi itibariyle 186 ve 31.12.2023 tarihi itibariyle 176 kişidir.
Topluluğun merkez adresi Başkent OSB 3. Cad. No:3 Sincan/ ANKARA'dır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketler aşağıda belirtilmiştir.
| Unvan | Faaliyet Konusu | Kayıtlı Olduğu Ülke | |
|---|---|---|---|
| ELİTE Naturel Organik Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. | Meyve Suyu Üretimi | Türkiye | Ana Ortaklık |
| ELİTE Naturel Meyve Suyu İç ve Dış Tic. A.Ş. | Pazarlama | Türkiye | Bağlı Ortaklık |
| ELİTE Organik Tarım Gayrimenkul Yatırım Sanayi Ticaret A.Ş. | Meyve ve Sebze Üretimi | Türkiye | Bağlı Ortaklık |
| Rüya Organik Gıda ve Enerji San. Tic. A.Ş. | Yenilenebilir Enerji Üretimi | Türkiye | Bağlı Ortaklık |
| ELİTE Naturel GMBH | İçecek ve Gıda Toptan Satışı | Almanya | Bağlı Ortaklık |
Topluluğun sermayesi cari dönemde 129.600.000 (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin) TL'sı olup, söz konusu sermaye her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 129.600.000 (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin) adet paya bölünmüştür. Artırılan sermayenin tamamı ödenmiştir.
Topluluğun 129.600.000 TL (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin Türk Lirası) olan sermayesi, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 4.800.000 (Dört milyon sekiz yüz bin) adet A Grubu nama yazılı, 124.800.000 (Yüz Yirmi Dört Milyon Sekiz Yüz Bin) adet B Grubu nama yazılı hisse senedinden oluşmaktadır.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Adı Soyadı/Unvanı | Hisse Adedi | Tutarı (TL) | Hisse Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Ahmet Yaşar EŞMEKAYA | 44.400.000 | 44.400.000 | 34,26 |
| Çağrı EŞMEKAYA | 44.400.000 | 44.400.000 | 34,26 |
| Diğer | 40.800.000 | 40.800.000 | 31,48 |
| TOPLAM | 129.600.000 | 129.600.000 | 100,00 |
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları sunum ve fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde önceki dönem finansal tablolarında yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Şirket, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren faaliyet dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2023 tarihli Şirket finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan kararları uygulamaya devam etmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri - Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
-TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
-TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
-TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
-TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirketin finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
-TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü -TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler -TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Hasılat, teslim ve hizmetlerin gerçekleşmesi, hasılat tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve hasılat ile ilgili ekonomik yararların Şirkete akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınmaktadır.
Şirketin stokları, üretilen ve dışarıdan alınıp satılan demir ve çelikten oluşmaktadır. Stoklar gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle stoklarda değer düşüklüğü yoktur.
Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman metodu kullanılarak ayrılmıştır. Bu şekilde hesaplanmış amortisman giderleri gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Makina ve cihazlar | 4-15 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 4-10 yıl |
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilerek, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler.
Maddi olmayan duran varlık itfa payları, gelir tablolarında ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Bu şekilde hesaplanmış itfa tutarları gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 5 yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3-5 yıl |
Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Değer düşüklüğü gideri varlığın defter değerlerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda hesaplanır. Değer düşüklüğü hesaplanmasında Şirket yönetimi gelecek olaylara ve durumlara göre tahmin yürütmektedir. Şirket şüpheli hale gelen alacakları için karşılık ayırmaktadır.
Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak finansal tablolara alınır. Şirket cari dönemde borçlanma maliyetlerini doğrudan gider kaydetmiştir.
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi cinsinden parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin veya parasal kalemlerin TL'ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi cinsindeki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ülkenin para birimi olmayan bağlı ortaklıkların, varlıkları, yükümlülükleri ve dönemin finansal tablolara alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç öz sermaye kalemleri bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden TL'ye dönüştürülür. Dönem içinde finansal tablolara alınan gelir ve giderler de işlem tarihindeki kurlar esas alınarak TL'ye dönüştürülür.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem kar/zararının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve öz sermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kar'a ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanacaktır.
Şirket Yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların şirketten çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin kesine yakın hale gelmesi durumunda ise, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirkete ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Şirketin bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından satın alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur.
Mali tablolarda ve bu raporda, ortaklar, üst düzey idari personel ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket SGK ödemelerinden kaynaklanan %5'lik hazine yardımını diğer gelirler hesabına gelir kaydetmektedir.
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolarda ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Şirketin emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları, şirketin faaliyetleri ile yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak dolaylı yönteme göre raporlanır.
Şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, şirketin yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Satışların maliyeti ve faaliyet giderleri ilgili giderlerin oluştuğu anda kaydedilirler.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan şirket kaynaklı ticari alacaklar, reeskont edilmiş maliyet üzerinden değerlendirilir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Alacaklar ve alınan çekler 60 gün vade ile reeskont edilmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari borçlar reeskont edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilir.
Mali tabloların hazırlanması, Şirket Yönetimi'nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili rakamlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Tahmin ve varsayımlar belirli aralıklarla gözden geçirilir. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerden kaynaklanan etkiler, cari dönemde veya bu tahminden etkilenebilecek ileriki dönemlerde dikkate alınır.
Şirket'in varlıklarının faydalı ekonomik ömürleri, varlığın iktisap tarihinde Şirket Yönetimi tarafından belirlenir ve düzenli olarak gözden geçirilir. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirler. Bu değerlendirme, şirketin benzer varlıklarla ilgili deneyimlerine dayanır. Bir varlığın faydalı ömrü belirlenirken, şirket ayrıca piyasadaki değişimler veya gelişmeler sonucu varlıkların teknik ve/veya ticari olarak kullanılamaz hale gelmesi durumunu da göz önünde bulundurur. Lisansların faydalı ömürleri ise lisans sözleşmelerinin geçerlilik sürelerine bağlıdır.
Yoktur.
| Bağlı Ortaklıklar/İştirakler | Pay Oranı (%) | Mahiyeti | Merkezi |
|---|---|---|---|
| ELİTE Naturel Meyve Suyu İç ve Dış Tic. A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık | Ankara |
| ELİTE Organik Tarım Gayrimenkul Yatırım Sanayi Ticaret A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık | Ankara |
| Rüya Organik Gıda ve Enerji San. Tic. A.Ş. | 100 | Bağlı Ortaklık | Ankara |
| ELİTE Naturel GMBH | 100 | Bağlı Ortaklık | Almanya |
Yoktur.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Kasalar | 75.213 | 159.611 |
| Bankalar | 89.769.777 | 46.195.337 |
| -Vadesiz Mevduat | 65.215.911 | 41.441.757 |
| -Vadeli Mevduat | 24.553.866 | 4.753.580 |
| Diğer Hazır Değerler | - | - |
| Nakit ve Benzerleri Toplamı | 89.844.990 | 46.354.948 |
| Cari Dönem (31.Ara.24) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | ||||||
| Kısa Vadeli Uzun Vadeli |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | |||||
| Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | |
| Elite USA LLC | 569.446.542 | - | - | - | - | - | - | - |
| Şahıs Ortakları | - | - | - | - | - | 65.585.027 | - | - |
| Toplam | 569.446.542 | - | - | - | - | 65.585.027 | - | - |
| Önceki Dönem (31.Ara.2023) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | ||||||
| Kısa Vadeli Uzun Vadeli |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||||
| Ticari | Ticari | Ticari | Ticari | |||||
| Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | Ticari | Olmayan | |
| Elite USA LLC | 487.032.232 | - | - | - | - | - | - | - |
| Şahıs Ortakları | - | - | - | - | - | 41.581.502 | - | - |
| Toplam | 487.032.232 | - | - | - | - | 41.581.502 | - | - |
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Cari Dönem (31.Ara.24) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Hizmet | ||||||
| Mal Alımı | Mal Satışı | Alımı | Satışı | Kira Geliri | Faiz Geliri | Faiz Gideri | |
| Elite USA LLC | - | 1.189.602.574 | 63.003.859 | - | - | - | |
| Toplam | - | 1.189.602.574 | 63.003.859 | - | - | - |
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Cari Dönem (31.Ara.2023) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Hizmet | Hizmet | |||||
| Alımı | Mal Satışı | Alımı | Satışı | Kira Geliri | Faiz Geliri | Faiz Gideri | |
| Elite USA LLC | - | 807.637.083 | 102.725.943 | - | - | - | - |
| Toplam | - | 807.637.083 | 102.725.943 | - | - | - | - |
| Açıklama | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Yönetim Kuruluna Ödenen Ücretler | 7.625.000 | 2.931.746 |
| Toplam | 7.625.000 | 2.931.746 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 109.264.104 | 112.461.367 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 23.863.278 | 16.180.162 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 569.446.542 | 487.032.232 |
| Çek ve Senetler | 1.385.742 | - |
| Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) | - | (43.542.484) |
| Toplam | 703.959.666 | 572.131.277 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (23.863.278) | (16.180.162) |
| Toplam | 680.096.388 | 555.951.115 |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 107.283.726 | 117.053.449 |
| Borç Senetleri | 29.150.050 | 61.124.070 |
| Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri(-) | - | (2.428.179) |
| Diğer Ticari Borçlar | 1.525.882 | 184.909 |
| Toplam | 137.959.658 | 175.934.249 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden KDV Alacakları | 15.001.082 | 20.020.422 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 681.644 | 262.418 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 963.708 | 1.391.392 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı | (963.708) | (1.391.392) |
| Toplam | 15.682.726 | 20.282.840 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 40.000 | 57.752 |
| Ortaklara Borçlar | 65.585.027 | 41.581.502 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 141.743 | 505.724 |
| Toplam | 65.766.770 | 42.144.978 |
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 155.214.577 | 120.695.495 |
| Yarı Mamul | 91.741.351 | 191.013.662 |
| Mamul | 147.645.908 | 87.110.391 |
| Ticari Mallar | 55.888.862 | - |
| Diğer Stoklar | 174.403 | - |
| Toplam | 450.665.101 | 398.819.548 |
Yoktur.
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 26.413.725 | 27.763.599 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 12.115.269 | 15.647.475 |
| Toplam | 38.528.994 | 43.411.074 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | - | 2.694 |
| Toplam | - | 2.694 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Alınan Sipariş Avansları | 13.231.906 | 14.132.925 |
| Toplam | 13.231.906 | 14.132.925 |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 15.701.235 | - | (25) | 15.701.210 |
| TOPLAM | 15.701.235 | - | (25) | 15.701.210 |
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Binalar | 15.701.235 | - | - | 15.701.235 |
| TOPLAM | 15.701.235 | - | - | 15.701.235 |
| 31.Ara.24 | |||
|---|---|---|---|
| 166.646.503 | |||
| - | |||
| 150.692.866 | |||
| 298.020.372 | |||
| 42.517.322 | |||
| 38.951.761 | |||
| 49.846 | |||
| 95.295.543 | |||
| 792.174.213 | |||
| (88.653.236) | |||
| 605.228.410 | 703.520.976 | ||
| 01.Oca.24 166.646.767 - 150.693.064 240.365.227 36.413.503 35.030.312 71.967 26.393.824 655.614.664 (50.386.254) |
Girişler - - 57.655.525 17.753.832 7.638.464 - 68.901.719 151.949.540 (45.286.069) |
Çıkışlar (264) - (198) (380) (11.650.013) (3.717.015) (22.121) (15.389.991) 7.019.087 |
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 147.793.717 | 18.853.050 | - | 166.646.767 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | - | - |
| Binalar | 150.693.064 | - | - | 150.693.064 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 178.384.264 | 61.980.963 | 240.365.227 | |
| Taşıt Araçları | 32.070.044 | 4.774.592 | (431.133) | 36.413.503 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 27.866.196 | 7.164.116 | - | 35.030.312 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 71.967 | - | - | 71.967 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | 26.393.824 | - | 26.393.824 |
| TOPLAM | 536.879.252 | 119.166.545 | (431.133) | 655.614.664 |
| Birikmiş Amortismanlar | (11.750.724) | (38.758.636) | 123.106 | (50.386.254) |
| Net Defter Değeri | 525.128.528 | 605.228.410 |
Yoktur.
Yoktur.
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | - | 335.278 | - | 335.275 |
| TOPLAM | - | 335.275 | - | 335.275 |
| Birikmiş Amortismanlar | - | (19.933) | - | (19.933) |
| Net Defter Değeri | - | 315.341 |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Özel Maliyetler | - | 22.120 | - | 22.120 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 4.250.990 | 748.379 | - | 4.748.550 |
| Kuruluş ve Örgütlenme Gideri | 5.648 | (5.315) | - | |
| TOPLAM | 4.256.638 | 770.499 | (5.315) | 4.770.670 |
| Birikmiş Amortismanlar | (3.388.581) | (590.106) | 781.600 | (3.197.087) |
| Net Defter Değeri | 868.057 | 1.573.583 | ||
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 3.317.217 | 933.773 | - | 4.250.990 |
| Kuruluş ve Örgütlenme Gideri | 5.648 | - | - | 5.648 |
| TOPLAM | 3.322.865 | 933.773 | - | 4.256.638 |
| Birikmiş Amortismanlar | (2.691.262) | (697.319) | - | (3.388.581) |
| Net Defter Değeri | 631.603 | 868.057 |
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Şirket şüpheli hale gelen alacakları için karşılık ayırmaktadır. Dipnot 26-c'de açıklanmıştır.
Yoktur.
Topluluğun borçlanma maliyetleri önceki dönem ve cari dönemde alınan kredilerin faizleri ile kur farklarından oluşmaktadır. Dipnot 46'de açıklanmıştır.
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| İzin Karşılıkları | 1.194.376 | 1.724.428 |
| Toplam | 1.194.376 | 1.724.428 |
| Uzun Vadeli Borç Karşılıkları | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.918.863 | 9.024.333 |
| Toplam | 2.918.863 | 9.024.333 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket'te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden veya erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emekli olan personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı tavanı 31.12.2024 tarihi itibariyle 41.828,42 TL'dir.
Bu durumda anılan dönemlerdeki kıdem tazminatı hesaplaması aşağıdaki şekildedir.
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.024.333 | 2.393.697 |
| Hizmet Maliyeti | 829.186 | 2.843.453 |
| Faiz Maliyeti | 1.555.974 | 1.663.864 |
| Aktüeryal Kazanç /Kayıp | (5.716.744) | (4.631.037) |
| Ödenen | (2.773.886) | 6.754.355 |
| Toplam | 2.918.863 | 9.024.333 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİK'ler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.Ara.24 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 105.673 | - | 41.633.979 | 45.362.154 |
| B) Tam Konsalidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | - | - | - | - |
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - | - | - |
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| Toplam | 105.673 | - | 41.633.979 | 45.362.154 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİK'ler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.Ara.2023 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 105.673 | 3.250.000 | 6.194.094 | 141.338.080 |
| B) Tam Konsalidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | - | - | - | - |
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - | - | - |
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| Toplam | 105.673 | 3.250.000 | 6.194.094 | 141.338.080 |
Şirketin şüpheli alacakları tutarı 24.826.986 TL'dir. 31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket lehine ve aleyhine açılan davalar devam etmektedir.
Yoktur.
| Kısa Vadeli Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 9.468.178 | 5.790.667 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 3.591.459 | 2.218.627 |
| Toplam | 13.059.637 | 8.009.294 |
| Kısa Vadeli Diğer Varlıklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 1.232.692 | 674.315 |
| İş Avansları | 243.909 | 994.295 |
| Personel Avansları | 559.334 | 137.074 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 213.845 | 76.950.754 |
| Diğer KDV | 14.054 | - |
| Toplam | 2.263.834 | 78.756.438 |
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Ödenecek Vergi Harç Ve Diğer Kesintiler | 4.967.442 | 3.610.376 |
| Gider Tahakkukları | 1.224.802 | 261.546 |
| Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları | 856.080 | 1.236.000 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 12.637.692 | 11.094.764 |
| Toplam | 19.686.016 | 16.202.686 |
| Uzun Vadeli Diğer Varlıklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Duran Varlık Alımı İçin Verilen Avanslar | 9.690.631 | 9.025.921 |
| Toplam | 9.690.631 | 9.025.921 |
Topluluğun sermayesi cari dönemde 129.600.000 (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin) TL'sı olup, söz konusu sermaye her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 129.600.000 (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin) adet paya bölünmüştür. Artırılan sermayenin tamamı ödenmiştir.
Topluluğun 129.600.000 TL (Yüz Yirmi Dokuz Milyon Altı Yüz Bin Türk Lirası) olan sermayesi, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 4.800.000 (Dört milyon sekiz yüz bin) adet A Grubu nama yazılı, 124.800.000 (Yüz Yirmi Dört Milyon Sekiz Yüz Bin) adet B Grubu nama yazılı hisse senedinden oluşmaktadır.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.24 | 31.Ara.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| ORTAKLAR | PAY TUTARI ( TL) | PAY ORANI ( %) |
PAY TUTARI ( TL) | PAY ORANI (%) |
| Ahmet Yaşar EŞMEKAYA | 44.400.000 | 34,264 | 44.501.500 | 34,34 |
| Çağrı EŞMEKAYA | 44.400.000 | 34,26 | 44.400.000 | 34,26 |
| Diğer | 40.800.000 | 31,48 | 40.698.500 | 31,40 |
| ÖDENMİŞ SERMAYE | 129.600.000 | 100,00 | 129.600.000 | 100,00 |
Şirketin cari sermaye düzeltme farkları tutarı 459.414.538 TL'dir (31.12.2023: 459.414.538 TL). Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Yoktur.
Halka arz edilen hisse senetlerinin farklı fiyatlardan satılmasından elde edilen 6.242.574 TL hisse senetleri ihraç primleridir. (31.12.2023:144.954.480 TL)
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan Aktüeryal Kazançlar (Kayıplar) | 2.294.032 | (2.878.234) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artış/Azalışları | 328.232.574 | 328.232.574 |
| Toplam | 330.526.606 | 325.354.340 |
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Yabancı Para Çevirim Farkı | (10.453.850) | (1.841.330) |
| Toplam | (10.453.850) | (1.841.330) |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 18.120.626 | 47.335.713 |
| Yasal Yedekler Enflasyon Farkı | 20.888.024 | 6.259.949 |
| Özel Fonlar | 2.713.673 | 466.954 |
| Özel Fonlar Enflasyon Farkı | 659.442 | 1.252.869 |
| Toplam | 42.381.765 | 55.315.485 |
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem Karı veya Zararı | 185.888.315 | (87.428.698) |
| Sermaye Artışı | - | (33.398.687) |
| Kısıtlanmış Yedek | 2.482.045 | (16.856.175) |
| Ödenen Temettü | - | (143.146.557) |
| Geçmiş Yıllar Karı / Zararı | (131.291.302) | 149.961.139 |
| Hisse Senedi İhraç Primi | 138.711.906 | - |
| Diğer | - | (422.324) |
| Toplam Geçmiş Yıl Karı/Zararı | 190.826.874 | (131.291.302) |
Vergi Usul Kanunu ile 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan ilgili Tebliğ' e göre Vergi Usul Kanunu uyarınca hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli bilanço enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında Türkiye İstatistik Kurumunca yayımlanan Üretici Fiyatları Genel Endeksleri (ÜFE) kullanılmak suretiyle düzeltilmiştir. İlişikteki finansal tablolar ise TMS 29 uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endeksleri (TÜFE) kullanılmak suretiyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş ve nihayetinde cari ve önceki raporlama dönemine ait tutarlar 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 31 Aralık 2023 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; " Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler/ İskontolar", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler " ve "Diğer Yedekler " kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu' na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklara ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir:
| Sermaye Düzeltme Farkları |
Yasal Yedekler | Paylara İlişkin Primler/İskontolar | |
|---|---|---|---|
| TMS/TFRS finansal tablolarına göre | 459.414.538 | 42.381.765 | 6.242.574 |
| Vergi usul kanununa göre | 483.853.834 | 53.375.884 | 11.452.387 |
Enflasyona ilk geçiş kapsamında, TMS 29 enflasyon düzeltmesi sonrası hazırlanan bilançoda oluşan geçmiş yıl zararları 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 90.935.179 TL olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre hesaplanmış tutarı 131.291.302 TL'dir.
Yoktur.
Topluluğun TFRS' ye dönüştürülmüş finansal tablolarında dönemin karı 394.847.275 TL'dir.
| Esas Faaliyet Gelirleri | 01.Oca. - 30.Ara.24 | 01.Oca. - 30.Ara.23 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 283.730.633 | 124.763.577 |
| Yurtdışı Satışlar | 1.472.522.899 | 1.118.518.053 |
| Diğer Gelirler | 26.818.309 | 194.758 |
| Brüt Satışlar | 1.783.071.841 | 1.243.476.388 |
| Satıştan İadeler | (14.155.868) | (5.052.752) |
| Satış İskontoları | (1.852.656) | (2.752.014) |
| Satış İndirimleri | (9.406.376) | (343.737) |
| İndirimler Toplamı | (25.414.900) | (8.148.503) |
| Satış Gelirleri | 1.757.656.941 | 1.235.327.885 |
| Açıklama | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Dolaysız İlk Madde ve Malzeme | 589.573.741 | 392.873.428 |
| Dolaysız İşçilik Gideri | 118.427.007 | 102.203.167 |
| Genel Üretim Giderleri | 156.857.717 | 62.405.536 |
| Amortisman Giderleri | 22.444.613 | 23.215.904 |
| Yarı Mamul Değişimi | (12.548.448) | 50.475.337 |
| ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ | 874.754.630 | 631.173.372 |
| Mamul Stoklarındaki Değişim | (60.987.309) | (17.550.998) |
| Satılan Mamul Maliyeti | 813.767.321 | 613.622.374 |
| Satılan Ticari Emtia Maliyeti | - | 13.649.829 |
| SATIŞLARIN MALİYETİ | (813.767.321) | (627.272.203) |
Yoktur.
| Faaliyet Giderleri | 01.Oca. - 30.Ara.24 | 01.Oca. - 30.Ara.23 |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | (68.882.408) | (47.816.649) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (314.474.425) | (344.389.870) |
| Toplam | (383.356.833) | (392.206.519) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 10.805.813 | 25.683.964 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 1.351.297 | 790.326 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Gelirleri | 1.786.097 | 282.678.496 |
| Teşvik Gelirleri | 2.291.771 | 1.357.510 |
| Toplam | 16.234.978 | 310.510.296 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Giderleri | (9.475.872) | - |
| Diğer Olağan Gider ve Zararlar | (598) | (1) |
| Karşılık Gideri | (16.306.276) | (3.922.244) |
| Önceki Dönem Giderleri | (14.084) | - |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar | (7.768.128) | (15.460.930) |
Yoktur.
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ücretler | (10.010.327) | (9.354.676) |
| Dışardan Sağlanan Fayda Ve Hiz. | - | (537.646) |
| Vergi, Resim Ve Harçlar | - | (3.108.542) |
| Amortismanlar | (176.155) | (211.125) |
| Çeşitli Giderler | (798.441) | (48.895.620) |
| Kıdem Tazminatı | - | - |
| Gümrük Giderleri | (4.412.410) | (2.450.634) |
| KKEG | (5.350.263) | - |
| Kargo Gideri | (1.776.822) | - |
| Sergi Fuar Giderleri | (5.689.993) | (8.676.720) |
| Nakliye Giderleri | (262.935.836) | (216.156.077) |
| Reklam Giderleri | (644.594) | - |
| Sertifika Giderleri | (11.139.596) | (6.127.194) |
| Sigorta Giderleri | (1.344.238) | (802.716) |
| Komisyon Giderleri | (777.848) | - |
| Prim Giderleri | (6.476.103) | (43.430.384) |
| İhracat Gideri | (3.249) | (4.638.536) |
| Seyahat Giderleri | (2.938.550) | - |
| Toplam | (314.474.425) | (344.389.870) |
| Genel Yönetim Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ücretler | (30.060.506) | (17.146.512) |
| Dışardan Sağlanan Fayda Ve Hiz. | (246.958) | (2.429.603) |
| Huzur Hakkı | (7.625.000) | (2.931.746) |
| Vergi, Resim Ve Harçlar | (7.576.840) | (867.368) |
| Amortismanlar | (7.663.921) | (5.164.687) |
| Çeşitli Giderler | (2.957.617) | (9.987.233) |
| Kıdem Tazminatı | - | (2.843.453) |
| KKEG | (5.386.526) | (2.106.861) |
| Elektrik Su Haberleşme Giderleri | - | (69.103) |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | (117.608) | (535.896) |
| Banka Giderleri | (413.762) | - |
| Bakım Onarım Giderleri | (755.331) | (253.324) |
| Kira Giderleri | (1.041.700) | (849.987) |
| Noter Giderleri | (102.446) | (83.699) |
| Sigorta Giderleri | (96.714) | - |
| Danışmanlık Gideri | (2.978.546) | (2.000.471) |
| Dava Mahkeme Giderleri | (1.215.444) | (546.706) |
| Lisans Giderleri | (643.489) | - |
| Toplam | (68.882.408) | (47.816.649) |
| Finansman Gelirleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Faiz Geliri | 3.788.697 | 527.405 |
| Kur Farkı Geliri | 106.778.158 | 279.975.231 |
| Reeskont Faiz Geliri | 30.158.461 | 101.255.687 |
| Toplam | 140.725.316 | 381.758.323 |
| Finansman Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
| Faiz Gideri | (47.425.748) | (17.887.551) |
| Reeskont Faiz Gideri | (1.681.809) | (2.885.955) |
| Kur Farkı Gideri | (11.242.510) | (46.924.894) |
| Toplam | (60.350.067) | (67.698.400) |
Diğer kapsamlı gelir unsurları Dip Not: 30.5 ve 30.06' da açıklanmıştır.
Yoktur.
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değişiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise doğrudan özsermaye grubu ile ilişkilendirilir.
Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü cari dönem için uygulanacak oran %25'dir.
Ertelenmiş vergi 31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri için aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Alacak senetleri reeskontu | 9.219.366 | 9.219.366 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | 2.329.640 | 2.329.640 |
| Stok düzeltmeleri | 1.852.260 | 1.852.260 |
| Duran varlıklar | (77.580.517) | (78.275.534) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.077.851 | 1.910.747 |
| Borç senetleri reeskontu | (514.125) | (514.125) |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 294.603 | 294.603 |
| Diğer düzeltmeler | 15.174.332 | (6.070.389) |
| Dava karşılık düzeltme | 261.702 | 261.702 |
| Mali zarar | (4.646.328) | (4.646.328) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) (Net) | (52.531.216) | (73.638.059) |
31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri gelir tablolarında yer alan vergi geliri/gideri aşağıda özetlenmiştir.
| 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisi | (81.648.733) | (89.482.357) |
| Ertelenmiş vergi | (98.727) | (21.524.327) |
| Toplam vergi geliri / gideri | (81.648.733) | (111.006.684) |
Hisse başına kazanç/zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri itibariyle hisse başına kazanç/zarar tutarları aşağıdaki gibidir.
| 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı / zararı | 394.847.275 | 185.888.315 |
| Her biri 1 TL nominal değerli hisse sayısı | 129.600.000 | 129.600.000 |
| 1 adet hisse başına kazanç/zarar | 3,0467 | 1,4343 |
Yoktur.
Yoktur.
Dip Not 46'da açıklanmıştır.
Dipnot 2'de açıklanmıştır.
Şirketin 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle finansal yatırımları ve kullanmış olduğu banka kredisi borçlarıyla ilgili durum şöyledir.
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Altın Hesabı | 5.994 | 1.311 |
| Toplam | 5.994 | 1.311 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 119.732.126 | 154.518.181 |
| - TL Krediler | 77.393.226 | 127.988.429 |
| - Euro Krediler | 2.540 | 26.529.752 |
| - USD Krediler | 42.336.360 | - |
| Diğer Mali Borçla | 346.509 | 702.395 |
| Toplam | 120.078.635 | 155.220.576 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Banka Kredileri | - | 2.210.802 |
| Toplam | - | 2.210.802 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksit Ve Faizleri - TL Krediler |
13.356.774 13.356.774 |
19.284.377 19.284.377 |
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Şirket'in sermaye yönetiminin birincil amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Şirket, üst yönetiminin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle; temettü politikası çerçevesinde nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket, kaynaklarını kullanılan borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran borçların sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan kaynaklar, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle kullanılan borçların özsermayeye oranı ile finansal araçlar ve kategorileri aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 464.503.986 | 607.009.063 |
| Eksi: Hazır Değerler | (89.844.990) | (46.354.948) |
| Net Borç | 374.658.996 | 560.654.114 |
| Toplam Özsermaye | 1.543.385.782 | 1.167.394.526 |
| Toplam Sermaye | 1.918.044.778 | 1.728.048.641 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 0,1953 | 0,3244 |
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Faaliyetleri nedeniyle Şirketin maruz kalabileceği kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riskinin niteliği ve düzeyi ile ilgili durumu aşağıda özetlenmiştir.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL Karşılığı | |||||||||
| (Fonksiyonel | ABD | İngiliz | (Fonksiyonel | ABD | İngiliz | |||||
| para birimi) | Doları | Euro | Sterlini | Diğer | para birimi) | Doları | Euro | Sterlini | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 618.795.790 | 16.762.084 | 746.152 | 309 | 395.027.718 | 12.363.168 | 954.086 | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | 59.423.823 | 1.597.940 | 82.967 | 3 | - | 25.904.450 | 586.425 | 265.275 | 3 | - |
| Banka hesapları dahil) | ||||||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | 13.802.317 | 133.123 | 303.060 | 309 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 678.219.613 | 18.360.024 | 829.119 | 312 | - | 434.734.485 | 13.082.716 | 1.522.421 | 312 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 678.219.613 | 18.360.024 | 829.119 | 312 | - | 434.734.485 | 13.082.716 | 1.522.421 | 312 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 62.188.497 | 1.329.978 | 409.536 | 5.015 | - | 45.052.979 | 807.046 | 653.744 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 42.336.360 | 1.200.000 | - | - | - | 19.906.271 | - | 611.111 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | 6.125.279 | 76.912 | 112.770 | 5.015 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 104.524.857 | 2.529.978 | 409.536 | 5.015 | - | 71.084.528 | 883.958 | 1.377.625 | 5.015 | - |
| (10+11+12) | ||||||||||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (14+15+16) | ||||||||||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 104.524.857 | 2.529.978 | 409.536 | 5.015 | - | 71.084.528 | 883.958 | 1.377.625 | 5.015 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Araçların Net Varlık / | ||||||||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | ||||||||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||||||
| 20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
573.694.756 | 15.830.046 | 419.583 | (4.703) | - | 363.649.957 | 12.198.758 | 144.796 | (4.703) | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | 573.694.756 | 15.830.046 | 419.583 | (4.703) | 363.649.957 | 12.198.758 | 144.796 | (4.703) | - | |
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS | ||||||||||
| 7.B23) | ||||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Geğeri | ||||||||||
| 23. Döviz Var. Hedge Edilen Kıs. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yük. Hedge Edilen Kıs.Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Yabancı para cinsinden varlıklar, borçlar ve işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirketin cari dönemde ve önceki dönemde yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 31.Ara.24 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||||
| değer | değer | değer | değer | ||||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 55.848.878 | (55.848.878) | |||||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 55.848.878 | (55.848.878) | |||||||
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | 1.541.390 | (1.541.390) | |||||||
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | 1.541.390 | (1.541.390) | |||||||
| CHF Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 7-GBP net varlık/yükümlülüğü | (20.792) | 20.792 | |||||||
| 8-GBP Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 9- GBP Net Etki (4+5) | (20.7920) | 20.792 | |||||||
| TOPLAM (3+6+9) | 57.369.476 | (57.369.476) |
| 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||||
| değer | değer | değer | değer | ||||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - | |||||
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |||||
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |||||
| CHF Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 7-CHF net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |||||
| 8-CHF Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||||
| 9- CHF Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |||||
| TOPLAM (7+8) | - | - | - | - | |||||
| TOPLAM (3+6+9) | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - |
Şirket, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Şirket, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim
tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı şirket ulusal piyasada faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Şirket'in faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 133.435.409 | 166.289.110 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | - |
Şirket, hizmet fiyatlarındaki meydana gelebilecek düşüşler itibariyle fiyat riskine maruz kalabilmektedir. Piyasa riski, şirket tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer | |||||
| 31.Ara.24 | İlişkili | Bankalardaki | İlişkili | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | Taraf | Diğer Taraf | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
569.446.542 | 110.649.846 | - | 15.682.726 | 89.769.777 | - | 11.954.465 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
569.446.542 | 110.649.846 | - | 15.682.826 | 89.769.777 | - | 11.954.465 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 23.862.278 | - | 963.708 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (23.862.278) | - | (963.708) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer | |||||
| 31.Ara.23 | İlişkili | Bankalardaki | İlişkili | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | Taraf | Diğer Taraf | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 487.032.232 | 68.918.883 | - | 20.282.840 | 46.195.337 | - | 87.782.359 |
| (A+B+C+D+E) (1) | |||||||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
487.032.232 | 68.918.883 | - | 20.282.840 | 46.195.337 | - | 87.782.359 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - - |
- | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - - |
- | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- - |
- | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | - | - | - | - - |
- - |
- | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 16.180.162 | - | 1.391.392 | - - |
- | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (16.180.162) | - | (1.391.392) | - - |
- | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- - |
- - |
- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - - |
- - |
- - |
- |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - - |
- - |
- - |
- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- - |
- - |
- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - - |
- - |
- - |
- |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
| 31.Ara.24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 133.088.900 | 133.088.900 | - | 133.088.900 | - | - |
| Diğer Mali Borçlar | 346.509 | 346.509 | 346.509 | - | - | - |
| Borçlanma senedi ihraçlar | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | 137.959.658 | 137.959.658 | - | 137.959.658 | - | - |
| Diğer borçlar | 89.566.025 | 89.566.025 | - | 86.647.163 | - | 2.918.863 |
| 31.Ara.23 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 176.013.359 | 176.013.359 | - | 173.802.557 | 2.210.802 | - |
| Diğer Mali Borçlar | 702.395 | 702.395 | 702.395 | - | - | - |
| Borçlanma senedi ihraçlar | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | 175.934.249 | 175.934.249 | - | 175.934.249 | - | - |
| Diğer borçlar | 69.096.425 | 69.096.425 | - | 60.072.092 | - | 9.024.333 |
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
| Parasal Olmayan Kalemler | 31.Ara.2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (64.261.611) |
| Stoklar | 57.966.049 |
| Maddi Duran Varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 207.786.958 |
| Ödenmiş Sermaye | (269.919.263) |
| Hisse Senedi İhraç Primi | (13.144.837) |
| Yasal Yedekler | (21.547.466) |
| Geçmiş Yılları Karı / Zararı | (25.403.052) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | (82.721.711) |
| Hasılat | (270.134.141) |
| Satışların Maliyeti | 121.618.317 |
| Genel Yönetim Giderleri | 9.440.670 |
| Pazarlama Giderleri | 48.304.473 |
| Esas Faaliyetlerden Gelir ve Karlar | (2.192.946) |
| Esas Faaliyetlerden Gider ve Zararlar | 3.817.906 |
| Finansman Gelirleri | (582.284) |
| Finansman Giderleri | 7.006.294 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/Kayıpları | (146.983.321) |
Şirketin, KGK' nın 30 Mart 2022 tarihinde mükerrer Resmi Gazete' de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.24 | |
|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 600.000 |
| Toplam | 600.000 |
Nakit Akış Tablosu, "Dolaylı Yöntem" e göre hazırlanmıştır.
Özkaynak Değişim Tablosu, KGK tarafından belirlenen formata uygun olarak hazırlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.