Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
BİN ULAŞIM VE AKILLI ŞEHİR TEKNOLOJİLERİ ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na İstanbul
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat:10 34396 Sarıyer/İstanbul,Türkiye
T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr
Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tabloları ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Tarafımızca; aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir:
| Kilit Denetim Konuları | Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele |
|---|---|
| Scooterların bileşenlerine ayrılarak | alındığı |
| muhasebeleştirilmesi | |
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla maddi | Denetimimiz sırasında, aşağıdaki denetim |
| duran varlıklar içerisinde yer alan scooterları | prosedürleri uygulanmıştır: |
| 390.549.920 TL (31 Aralık 2023: 476.547.124 | |
| TL) 'dir. | Yönetim ile görüşülerek Grup'un uyguladığı muhasebe politikaları incelenmiş ve TMS 16, |
| Grup scooterları, şase, motor, batarya ve lastik | "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan |
| olarak farklı bileşenlerine ayırarak |
kriterlerin nasıl karşılandığı anlaşılmıştır. |
| muhasebeleştirmektedir. | |
| Faydalı ömür tahminleri Grup'un scooter filo planı | |
| Bileşenler için ayrı ayrı faydalı ömürler |
ve son dönemlerde yapmış olduğu scooter |
| belirlenmekte ve amortisman |
alımları ile karşılaştırılarak kontrol edilmiştir. |
| hesaplanmaktadır. | Scootlerların ayrıştırılmış önemli parçaları ve |
| Scooterların birbirinden bağımsız önemli |
faydalı ömürlerinin sektörel uygulamalarla |
| parçalarının belirlenmesi ile bu bileşenlerin | tutarlılığı karşılaştırılmıştır. |
| faydalı ömür ve kalıntı değerlerinin |
|
| belirlenmesinin önemli ölçüde yönetimin |
Cari dönemdeki amortisman giderleri yeniden |
| tahmin ve yargılarına dayanması nedeniyle, | hesaplanarak kontrol edilmiştir. |
| konu kilit denetim konusu olarak dikkate | Uyguladığımız denetim prosedürleri neticesinde |
| alınmıştır. | önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
| Scooterların birbirinden bağımsız önemli |
|
| parçalarının belirlenmesinde kullanılan tahmin | |
| ve varsayımlara ilişkin detaylı bilgi için Dipnot | |
| 2.8'e bakınız. | |
| Kilit Denetim Konuları | Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele |
|---|---|
| Scooterların kalıntı değerleri | alındığı |
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyla maddi duran varlıklar içerisinde yer alan scooterları 390.549.920 TL (31 Aralık 2023: 476.547.124 |
Denetimimiz sırasında, aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: |
| TL) 'dir. Scooterların kalıntı değerleri faydalı ömürleri sonunda elden çıkarılması sonucu satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilmesi beklenen tahmini tutardır. Kalıntı Değer Piyasa |
Grup'un, scooterlarının kalıntı değerlerinin tespitine ilişkin süreçleri incelenmiş ve süreçler üzerindeki kontroller, yönetimin bu scooterları kalıntı değerleri için kullanmış olduğu tahmin ve varsayımların tutarlılığı ve uygunluğu test edilmiştir. |
| fiyatları dikkate alınarak tahmin edildiği için yönetimin yargılarına dayanmaktadır. Scooterların konsolide finansal tablolar açısından önemli olması ve kalıntı değerlerinin tespitinin ağırlıklı yönetimin tahmin ve yargılarına dayanması nedeniyle, konu kilit denetim konusu olarak dikkate alınmıştır. |
Scooterların faydalı ömürleri sonunda hesaplanan kalıntı değerleri piyasa araştırması yapılarak piyasada oluşan fiili satış fiyatları ile karşılaştırılmıştır. Uyguladığımız denetim prosedürleri neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
| Kalıntı değerlerinin belirlenmesinde kullanılan tahmin ve varsayımlara ilişkin detaylı bilgi için Dipnot 2.8'e bakınız. |
| Kilit Denetim Konuları | Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele |
|---|---|
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu | alındığı |
| Ekonomilerde Finansal Raporlama" | |
| Uygulaması | |
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla | TMS29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal |
| ait finansal tablolarında TMS 29, "Yüksek | Raporlama" uygulamasına ilişkin aşağıdaki denetim |
| Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal |
prosedürleri uygulanmıştır: |
| Raporlama" ("TMS 29") standardı |
|
| uygulanmıştır. | Yönetim tarafından tasarlanan ve uygulanan TMS 29 uygulamasına ilişkin sürecin ve kontrollerin |
| TMS 29, finansal tabloların raporlama dönemi | anlaşılması ve değerlendirilmesi, |
| sonundaki cari satın alım gücüne göre yeniden | |
| düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, | Yönetim tarafından yapılan parasal ve parasal |
| 2024 yılı içerisindeki işlemler ve dönem |
olmayan kalemler ayrımının TMS 29'a uygun bir |
| sonundaki parasal olmayan bakiyeler, 31 |
şekilde yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, |
| Aralık 2024 bilanço tarihindeki güncel fiyat |
|
| endeksini yansıtacak şekilde yeniden |
Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin |
| düzenlenmiştir. TMS 29 uygulaması finansal | edilerek, orijinal kayıt tarihlerinin ve tutarlarının |
| tablolarda yaygın ve tutarsal olarak önemli | örneklem yöntemiyle test edilmesi, |
| etkiye sahiptir. | |
| Bu sebepler ile birlikte, TMS 29'un |
Yönetimin kullandığı hesaplama yöntemlerinin değerlendirilmesi ve her dönemde tutarlı bir şekilde |
| uygulanmasında kullanılan verilerin doğru ve | kullanılıp kullanılmadığının kontrol edilmesi, |
| tam olmaması riski ve harcanan ek denetim | |
| çabası göz önünde bulundurulduğunda, TMS | Hesaplamalarda kullanılan genel fiyat endeksi |
| 29'un uygulanması tarafımızca kilit denetim | oranlarının, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından |
| konusu olarak belirlenmiştir. | yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden |
| elde edilen katsayılar ile kontrol edilmesi, | |
| TMS 29'un uygulanmasına yönelik açıklamalar | |
| Not 2.1'de yer almaktadır. | Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal |
| olmayan kalemlerin, gelir tablosunun ve nakit akış | |
| tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, | |
| TMS 29'un uygulanmasının finansal tablolara ilişkin | |
| dipnotlarda yer alan açıklamalarının TFRS'lere göre | |
| yeterliliğinin değerlendirilmesi. | |
| Gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli | |
| bir bulgumuz olmamıştır. | |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin ilgili etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal durum tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklanmanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklanmanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin konsolide finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Nazım Hikmet'tir.
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International
Nazım Hikmet Sorumlu Denetçi
İstanbul, 11 Mart 2025
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6 - 54 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Varlıklar | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 166.654.197 | 1.125.814.676 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 948.082.515 | 51.943.588 |
| Ticari Alacaklar | 20.260.398 | 42.621.649 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3,8 | 6.837.239 | 22.573.656 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 13.423.159 | 20.047.993 |
| Diğer Alacaklar | 94.715.740 | 126.211.534 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3,9 | 86.393.129 | 124.748.039 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 8.322.611 | 1.463.495 |
| Stoklar | 10 | 67.698.847 | 66.420.115 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 104.202.164 | 28.189.477 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 435.682 | 357.818 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 11.379.131 | 7.886.364 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.413.428.674 | 1.449.445.221 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 583.030.157 | 739.891.244 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 33.008.679 | 30.549.734 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 8.041.974 | 7.715.255 |
| -Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8.041.974 | 7.715.255 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 14.008.964 | 13.309.733 |
| Toplam Duran Varlıklar | 638.089.774 | 791.465.966 | |
| Toplam Varlıklar | 2.051.518.448 | 2.240.911.187 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Kaynaklar | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 4.272.866 | 124.127.645 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6,7 | 42.948.458 | 197.417.731 |
| - Banka Kredileri ve Diğer Finansal Yükümlülükler | 6 | 14.211.071 | 136.695.157 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 7 | 28.737.387 | 60.722.574 |
| Ticari Borçlar | 31.476.991 | 38.942.919 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3,8 | 6.694.223 | 7.374.700 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 24.782.768 | 31.568.219 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 2.457.845 | 18.709.772 |
| Diğer Borçlar | 26.795.340 | 940.789.964 | |
| 3,9 | 14.750.835 | 872.476.249 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 12.044.505 | 68.313.715 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10.350.367 | 7.585.980 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 24 | -- | 34.554.353 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 8.838.884 | 6.500.426 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.924.964 | 3.649.819 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 6.913.920 | 2.850.607 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 127.140.751 | 1.368.628.790 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6, 7 | 40.901.078 | 47.243.643 |
| - Banka Kredileri | 6 | 11.278.871 | 11.916.406 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 7 | 29.622.207 | 35.327.237 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 3.355.258 | 10.637.138 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 16 | 3.355.258 | 10.637.138 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 24 | 132.918.738 | 54.875.973 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 177.175.074 | ||
| 112.756.754 | |||
| 1.748.411.503 | 760.734.523 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye |
18 | 112.000.000 | 75.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 68.720.823 | 60.963.952 | |
| Paylara İlişkin Primler | 18 | 1.763.156.453 | 693.629.637 |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelir/ Gider | (1.582.546) | (2.148.175) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç | |||
| Kayıpları | (1.582.546) | (2.148.175) | |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelir/ Gider | (11.578.435) | (9.454.915) | |
| -Yabancı Para Çevirim Farkı | (11.578.435) | (9.454.915) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 480.950 | 480.950 | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | 18 | (57.736.926) | (93.350.703) |
| Dönem Net Zararı/(Karı) | (125.048.816) | 35.613.777 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (1.208.880) | (1.208.880) | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.747.202.623 | 759.525.643 | |
| Toplam Özkaynak ve Yükümlülükler | 2.051.518.448 | 2.240.911.187 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari | Geçmiş | ||
| Dönem | Dönem | ||
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Dipnot | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
| Hasılat | 19 | 784.354.514 | 780.458.823 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (597.338.053) | (406.526.593) |
| Brüt Kar | 187.016.461 | 373.932.230 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20 | (247.005.705) | (223.805.934) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 20 | (8.294.131) | (56.726.858) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 | 27.585.380 | 41.034.083 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 21 | (23.804.595) | (15.241.881) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | (64.502.590) | 119.191.640 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22 | 218.060.141 | 25.919.803 |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 153.557.551 | 145.111.443 | |
| Finansman Giderleri (-) | 23 | ||
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | (145.648.900) (55.789.552) |
(33.649.448) (78.834.010) |
|
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | |||
| (47.880.901) | 32.627.985 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - Dönem Vergi Gideri |
24 | (77.167.915) | 1.728.640 |
| - Ertelenmiş Karı/(Zararı) | 24 | - | (34.857.687) |
| (77.167.915) | 36.586.327 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net Karı | (125.048.816) | 34.356.625 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (125.048.816) | 34.356.625 | |
| Net Dönem Karının Dağılımı | |||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | (1.257.152) | |
| - Ana Ortaklık Payları | (125.048.816) | 35.613.777 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | (1.557.891) | 13.339.568 | |
| Kâr Veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Tanımlanmamış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 754.172 | 2.632.697 | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (188.543) | (658.174) | |
| Kâr Veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | (2.123.520) | 11.365.045 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (126.606.707) | 47.696.193 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | (126.606.707) | 47.696.193 | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | (1.257.152) | |
| - Ana Ortaklık Payları | (126.606.707) | 48.953.345 | |
| Pay Başına Kazanç | (1,25) | 0,36 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Başına Pay Başına Kazanç | (1,25) | 0,36 |
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Net Dönem Zararı/ (Karı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| Önceki Dönem 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
6.609.387 | 30.613.038 | 792.371.163 | (4.122.698) | (20.819.960) | -- | 27.008.379 | (119.878.131) | 711.781.178 | 48.272 | 711.829.450 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
68.390.613 -- |
30.350.914 -- |
(98.741.526) -- |
-- 1.974.523 |
-- 11.365.045 |
480.950 -- |
(120.359.082) -- |
119.878.131 35.613.777 |
-- 48.953.345 |
-- (1.257.152) |
-- 47.696.193 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
75.000.000 | 60.963.952 | 693.629.637 | (2.148.175) | (9.454.915) | 480.950 | (93.350.703) | 35.613.777 | 760.734.523 | (1.208.880) | 759.525.643 |
| Cari Dönem 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
75.000.000 | 60.963.952 | 693.629.637 | (2.148.175) | (9.454.915) | 480.950 | (93.350.703) | 35.613.777 | 760.734.523 | (1.208.880) | 759.525.643 |
| Transferler Sermaye Artırımı (*) Toplam Kapsamlı Gider |
-- 37.000.000 -- |
-- 7.756.871 -- |
-- 1.069.526.816 -- |
-- -- 565.629 |
-- -- (2.123.520) |
-- -- -- |
35.613.777 -- -- |
(35.613.777) -- (125.048.816) |
-- 1.114.283.687 (126.606.707) |
-- -- -- |
-- 1.114.283.687 (126.606.707) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
112.000.000 68.720.823 | 1.763.156.453 | (1.582.546) | (11.578.435) | 480.950 | (57.736.926) | (125.048.816) 1.748.411.503 | (1.208.880) 1.747.202.623 |
(*) Grup'un 1 TL nominal değerli 12.000.000 adet hissesi ve mevcut ortakların sahip olduğu 5.000.000 hissesi ile birlikte toplamda 17.000.000 adet hissesi 9 Ekim 2024 tarihinde halka arz edilmiş ve hisse başına 91,85 TL'den tamamı satılmıştır. Halka arz kapsamında yapılan 23.568.932 TL halka arz giderleri TMS 32 kapsamında bu hesaptan mahsup edilmiştir.
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş Cari Dönem |
Geçmiş Önceki Dönem |
||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (1.837.451.483) | 1.235.305.453 | |
| Net dönem Karı/(Zararı) | (125.048.816) | 34.356.625 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 33.869.116 | 338.270.033 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 159.730.029 | 139.573.167 | |
| Gelir tahakkukları ile ilgili düzeltmeler | 8 | (192.620) | 95.287.340 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 15,16 | 12.091.084 | 10.626.327 |
| Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 8 | 17.434.681 | 1.262.893 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 10,12 | (2.532.305) | (946.404) |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 22, 23 | (66.062.824) | 33.451.855 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 77.167.913 | (1.728.638) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (175.308.441) | (3.354.265) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler Parasal kazanç kayıp ile ilgili düzeltmeler |
8.091.053 3.450.546 |
58.128.100 5.969.658 |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.689.039.400) | 801.964.516 | |
| Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 10 | 1.253.573 | (55.962.479) |
| Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler | 5 | (720.637.866) | 63.207.457 |
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 8 | (854.910) | (13.058.269) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 9 | 31.495.794 | (92.414.895) |
| Ticari ve diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 8,9 | (921.460.553) | 884.376.788 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişimler | 11 | (76.711.918) | 4.450.870 |
| Yabancı para çevirim farkı | (2.123.520) | 11.365.044 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (1.780.219.100) | 1.174.591.174 | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | (23.475.018) | 75.487.713 | |
| Vergi ödemeleri B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkışları |
(33.757.365) 185.488.486 |
(14.773.434) (152.804.474) |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından |
12, 13, 14 | 40.681.446 | 6.826.615 |
| kaynaklanan nakit çıkışları Diğer uzun vadeli varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
12, 13, 14 | (40.746.329) -- |
(162.985.355) 3.354.266 |
| Alınan Faiz | 185.553.369 | -- | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | 692.802.518 | (97.815.638) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriş(çıkışları),net | 6 | (242.976.400) | (125.541.397) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerdeki değişim | 7 | (51.257.354) | 61.177.614 |
| Sermaye artırımı | 18 | 37.000.000 | -- |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 18 | 1.069.526.816 | -- |
| Ödenen faiz | 23 | (119.490.544) | (33.451.855) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ (azalış) | (959.160.479) | 984.685.341 | |
| D. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 4 | 1.125.814.676 | 141.129.335 |
| E. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 4 | 166.654.197 | 1.125.814.676 |
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri Anonim Şirketi ("Şirket") Sam Süt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ticaret unvanı ile 11 Kasım 2016 tarihinde kurulmuştur. Şirket unvanı 25 Eylül 2019 tarihli ve 9916 Sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil ve ilan olunduğu üzere Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri Anonim Şirketi olarak değişmiştir. Şirket'in faaliyet konusu başta ulaşım olmak üzere, her türlü akıllı şehir teknolojileri, uygulamaları, çözümleri geliştirmek, uygulamak, işletmek, her türlü elektrikli, elektriksiz, bisiklet, motosiklet, scooter vb. her türlü araçların alınması, satılması, kiralanması, her türlü işletilmesidir.
Şirket'in ticaret unvanı ve faaliyetlerini yürüttüğü adresi aşağıdaki gibidir:
Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. Yamanevler Mah. Sanayi Cad. B Blok No: 56 İç Kapı No: 1 Ümraniye/İstanbul.
Şirket, bağlı ortaklıklarıyla birlikte "Grup" olarak anılacaktır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam scooter sayısı 23.886 adettir (31 Aralık 2023: 23.887 adet).
Grup, yeşil enerji ve dijital dönüşümü destekleyerek ileri teknolojiye dayalı yüksek katma değer üreten yenilikçi ve ölçeklenebilir bir iş modeline sahip olup satışlarının büyük bir kısmını scooter kiralama gelirlerinden elde etmektedir
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 103 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 454 kişi).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| 1000 Yatırımlar Holding A.Ş. | 75,22 | 84.250.000 | 89,00 | 66.750.000 |
| Viva Edge Telecom Bulgaria Limited Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. - BİNBİN Girişim Sermayesi |
4,46 | 5.000.000 | 5,00 | 3.750.000 |
| Yatırım Fonu | 3,82 | 4.275.000 | 4,50 | 3.375.000 |
| Bulls Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Altun Capital Girişim Sermayesi |
0,89 | 1.000.000 | 1,00 | 750.000 |
| Yatırım Fonu | 0,42 | 475.000 | 0,50 | 375.000 |
| Halka Açık Kısım (*) | 15,18 | 17.000.000 | 0,00 | -- |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 112.000.000 | 100 | 75.000.000 |
| Enflasyon düzeltme farkları | 68.720.823 | 60.963.953 | ||
| Toplam | 180.720.823 | 135.963.953 |
(*) 9 Ekim 2024 tarihi itibarıyla Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri firması, BINBN kısa koduyla Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır. Artırım sonrası sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
| Ortaklar | (%) | Tutar |
|---|---|---|
| 1000 Yatırımlar Holding A.Ş. | 75,22 | 84.250.000 |
| Viva Edge Telecom Bulgaria Limited | 4,46 | 5.000.000 |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. - BİNBİN Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 3,82 | 4.275.000 |
| Bulls Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 0,89 | 1.000.000 |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 0,42 | 475.000 |
| Halka Açık Kısım | 15,18 | 17.000.000 |
| Toplam | 100,00 | 112.000.000 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide Finansal Durum Tablosu'ndaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Grup' un her işletmesinin kendi finansal tabloları bulundukları ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Finansal tabloların, fonksiyonel para birimine çevriminde parasal bilanço kalemleri yıl sonundaki döviz kurlarından çevrilir.
Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen parasal olmayan bilanço kalemleri, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurla çevrilmiştir. Tarihi kur ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise çevrilmemektedir. Gelir tablosu kalemleri ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla TL'ye çevrilir.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TFRS 16 Değişiklikleri Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon işlemi sırasında, Şirket ve Bağlı Ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.
(c) Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal tablolarda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıkları üzerindeki etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 31 Aralık 2024 (%) | 31 Aralık 2023 (%) | |
|---|---|---|
| BinBin Bulgaria Eood | 100 | 100 |
| BinBin BH Doo | 100 | 100 |
| Bin D.O.O Za Usluge | 100 | 100 |
| BinBin Scooter Doeel Skopje | 100 | -- |
| BinBin Azerbaijan Mahdud Masuliyyatli Camiyyati (*) | 99 | 99 |
| Cyprus BinBin Micromobility Limited (*) | 95 | 95 |
| BinBin Albania Mobility SHPK | 100 | -- |
(*) İlgili şirketler gayri faal durumdadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeyle ilişkili olan aşağıdaki kişiler veya diğer işletmelerdir:
a) Aşağıdaki kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi;
Bu bentte yer alan kişinin "yakın ailesi" ifadesi işletmeyle olan ilişkileri sırasında bu kişiyi etkilemesi veya bu kişiden etkilenmesi beklenen aile üyeleridir. Bir kişinin yakın aile üyesi olarak aşağıdakiler örnek gösterilebilir:
b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde diğer bir işletme:
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL
olarak ifade edilmiştir.)
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir
Grup, aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup, aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Hasılat, ancak işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda ve hasılat tutarı ile işlemin raporlama tarihindeki tamamlanma düzeyi ile işlemin tamamlanması için gerekecek maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi halinde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Grup tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:
Hasılat, işlem bedeli üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılır. İşlem bedeli, işletmenin üçüncü şahıslar adına tahsil edilen tutarlar hariç, taahhüt ettiği mal veya hizmetleri müşteriye devretmesi karşılığında hak etmeyi beklediği bedeldir. Şirket, mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerine devredildiğinde ilgili tutarı hasılat olarak konsolide finansal tablolarına yansıtır.
Grup'un gelir kaynağı her türlü elektrikli, elektriksiz, bisiklet, motosiklet, scooter vb. her türlü araçların alınması, satılması, kiralanması ve işletilmesidir. Faaliyet kiralamasına ilişkin kira gelirleri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Kiralamanın gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dahil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Stoklar, endekslenmiş maliyet bedeli ile net gerçekleşebilir değerden düşük olanı üzerinden ölçülür. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Yedek parça stokları ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre hesaplanmaktadır. Satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer, normal piyasa şartlarındaki tahmini satış fiyatından ürünün tamamlanma ve satış giderlerinin çıkarılması sonucu hesaplanmaktadır
Her raporlama dönemi sonunda, stokların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilir. Stokların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, stokların defter değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir. Bu indirim tutarı, değer düşüklüğü zararını oluşturur ve Kâr veya Zarar Tablosunda "Satışların Maliyeti" kalemine yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Grup, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir. Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak 2- 5 yıl olarak belirlenmiştir.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımni faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Scooter haricindeki maddi duran varlıklar, mal veya hizmet üretiminde veya arzında kullanılmak, idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve birden fazla dönemde kullanımı öngörülen fiziki kalemlerdir. Scooter haricindeki maddi duran varlıklar, ilk kayda almada endekslenmiş maliyet bedeliyle ölçülür. Varlığın ekonomik ömrünü uzatarak veya kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran harcamalar varlığın defter değerine dâhil edilir. Bu tür harcamalar, maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda yenileme harcamalarını ve büyük çaplı kontroller için yapılan harcamaları içerir. Scooter haricindeki maddi duran varlıklar, ilk kayda almadan sonra birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmek suretiyle endekslenmiş maliyeti üzerinden ölçülür.
Bir yıl veya daha kısa vadeli bir ödeme karşılığında satın alınan maddi duran varlıklar, vade farkı ayrıştırılmaksızın, ödenen veya ödenmesi beklenen nakit tutar üzerinden ölçülür. Bir yıldan uzun vadeli bir ödeme karşılığında satın alınan maddi duran varlıklar ise, vade farkı ayrıştırılarak peşin fiyat üzerinden ölçülür. Bu kapsamda bir maddi duran varlığın bir yıldan daha uzun vadeli bir ödeme karşılığında satın alınması durumunda vade farkı tutarı, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gideri olarak muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Faydalı ömür, bir varlığın işletme tarafından beklenen kullanım süresini ya da işletme tarafından ilgili varlıktan elde edilmesi beklenen üretim veya kullanım miktarını ifade eder. Faydalı ömür işletme tarafından gerçekçi tahminlere dayanılarak belirlenir.
Kalıntı değer, konsolide finansal tabloların oluşturulması aşamasında tahmin ve varsayımlara dayanılarak tespit edilmektedir. Döneme ilişkin amortisman giderleri, başka bir varlığın defter değerine dâhil edilmediği sürece, kâr veya zarara yansıtılır. Kâr veya zarara yansıtılan amortisman giderleri Kâr veya Zarar Tablosu'nda ilgili varlığın kullanıldığı işletme fonksiyonlarına ilişkin giderlerin raporlandığı kalemlerde gösterilir.
| Faydalı Ömür (yıl) |
Kalıntı Değer |
|
|---|---|---|
| Taşıtlar | 4 - 5 | - |
| Döşeme, Demirbaşlar | 2 - 20 | - |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 8 | - |
| Özel Maliyetler | 5 - 10 | - |
Scooterlar doğrusal ve eşit olarak, elden çıkarılırken elde edilecek olan kalıntı değerleri düşüldükten sonraki bedeli üzerinden amortismana tabi tutulur. Scooterların amortisman tutarı, scooterların endeklenmiş defter değeri ile kiralama süresi sonunda elden çıkarılırken elde edilecek bedel, diğer bir deyişle "kalıntı değer", arasındaki fark üzerinden hesaplanmaktadır. Kalıntı değer, konsolide finansal tabloların oluşturulması aşamasında tahmin ve varsayımlara dayanılarak tespit edilmektedir. Scooterlarda ayrıştırılabilir önemli kısımlar dikkate alınarak şase, motor, batarya ve lastik olarak parçalara ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri ve kalıntı değerleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | Kalıntı | |
|---|---|---|
| (yıl) | Değer | |
| Scooter - Şase | 8 | %15 |
| Scooter - Motor | 6 | %10 |
| Scooter - Batarya | 8 | %5 |
| Scooter - Lastik | 2 | - |
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak uygulanan amortisman yöntemi ve süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.
Bir maddi duran varlık kalemi, elden çıkarıldığında veya varlıktan gelecekte herhangi bir ekonomik fayda beklenmediği durumda konsolide finansal tablo dışı bırakılır. Bir maddi duran varlık kaleminin konsolide finansal tablo dışı bırakılmasından doğan kazanç ya da kayıp kâr veya zarara yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar ilk kayda almada endekslenmiş maliyet bedeliyle ölçülür.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Satın alma yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlığın maliyet bedeli, ticari iskontolar ve indirimler çıkarıldıktan sonraki satın alma fiyatı, satın alma işlemine bağlı olarak yapılan giderler ile varlığın amaçlanan kullanıma hazır hale getirilmesiyle doğrudan ilişkilendirilebilen maliyetlerden oluşur.
Maddi olmayan duran varlıklar, ilk kayda almadan sonra birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmek suretiyle endekslenmiş maliyeti üzerinden ölçülür.
Faydalı ömrü sınırlı olan maddi olmayan duran varlıklar için itfaya tâbi tutar, maddi olmayan duran varlığın maliyet bedelinden kalıntı değerin indirilmesi suretiyle belirlenir.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
Gayri Maddi Haklar 3 - 14 yıl
Grup, her raporlama tarihinde varlıklarında değer düşüklüğü olup olmadığını belirlemek için maddi olan ve olmayan duran varlıklarının defter değerini inceler. Varlıklarda değer düşüklüğü olması durumunda, değer düşüklüğü tutarının belirlenebilmesi için varlıkların, varsa, geri kazanılabilir tutarı ölçülür. Bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ölçülemediği durumlarda Grup, varlıkla ilişkili nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarını ölçer. Makul ve tutarlı bir tahsis esası belirlenmesi halinde Grup varlıkları nakit yaratan birimlere dağıtılır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda, Grup varlıkları makul ve tutarlı bir tahsis esasının belirlenmesi için en küçük nakit yaratan birimlere dağıtılır.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değerin tespiti için, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilmektedir.
Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar, defter değerinin değer düşüklüğüne uğramış olabileceğinin göstergesi ortaya çıktığı durumlarda, nakit üreten birim seviyesinde değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilmektedir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Değer düşüklüğü zararının sonraki dönemlerde iptali söz konusu olduğunda, varlığın (ya da ilgili nakit yaratan birimin) defter değeri geri kazanılabilir tutar için yeniden güncellenen tahmini tutara denk gelecek şekilde artırılır. Arttırılan defter değer, ilgili varlık (ya da ilgili nakit yaratan birimi) için önceki dönemlerde varlık için değer düşüklüğü zararının ayrılmamış olması durumunda ulaşacağı defter değeri aşmamalıdır.
Varlık yeniden değerlenmiş bir tutar üzerinden gösterilmedikçe, değer düşüklüğü zararına ilişkin iptal işlemi doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenmiş bir varlığın değer düşüklüğü zararının iptali, yeniden değerleme artışı olarak dikkate alınır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir maddi olmayan duran varlık kalemi, elden çıkarıldığında veya varlıktan gelecekte herhangi bir ekonomik fayda beklenmediği durumda konsolide finansal tablo dışı bırakılır ve konsolide finansal tablo dışı bırakılmasından doğan kazanç ya da kayıp, kâr veya zarara yansıtılır.
Geri kazanılabilir tutar, varlığın (veya nakit yaratan birimin) satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Varlıklar, geri kazanılabilir tutarından daha yüksek bir tutarla Finansal Durum Tablosunda izlenemez. Bir varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarından büyük olması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Her raporlama dönemi sonunda varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin bir göstergenin mevcut olup olmadığı değerlendirilir. Bu tür bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı belirlenir. Belirsiz faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar da dâhil olmak üzere varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin herhangi bir göstergenin bulunmadığı durumlarda geri kazanılabilir tutarın belirlenmesine gerek yoktur.
Geri kazanılabilir tutar, her bir varlık için ayrı ayrı belirlenir. Ancak bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ayrı olarak belirlenemediği durumlarda, varlığın ait olduğu nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Bir varlığın nakit yaratan birimi, diğer varlıkların veya varlık gruplarının oluşturduğu nakit girişlerinden büyük ölçüde bağımsız olarak nakit akışları oluşturan tanımlanabilir en küçük varlık grubudur. Büyük ölçüde bağımsız nakit girişi oluşturmasa dahi varlığın satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri defter değerinden yüksekse ya da kullanım değerinin satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerini önemli ölçüde aşmayacağı değerlendiriliyorsa varlığın ait olduğu nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarı hesaplanmaz. Bir varlığın hem satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin hem de kullanım değerinin belirlenmesi, her zaman gerekli değildir. Bu tutarlardan biri varlığın defter değerini aşıyorsa, varlık değer düşüklüğüne uğramamıştır ve diğer tutarı tahmin etmeye gerek yoktur.
Satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer, bir varlığın, bilgili ve istekli taraflar arasında karşılıklı pazarlık ortamında piyasa şartları çerçevesindeki satış tutarından, elden çıkarma maliyetleri indirildikten sonra elde edilebilecek tutardır. Bu doğrultuda, karşılıklı pazarlık ortamında yapılmış bir satış anlaşmasındaki fiyat veya faal bir piyasadaki fiyat, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değere ilişkin gerçekçi bir kanıt sağlar.
Kullanım değeri bir varlıktan elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir.
Bir nakit yaratan birimin defter değeri;
Bireysel olarak değer düşüklüğü testine tâbi tutulan ve maliyet bedeliyle ölçülen varlıklara ilişkin değer düşüklüğü zararları kâr veya zarara yansıtılır.
Borçlanma maliyetleri, borçlanmayla ilgili olarak katlanılan faiz ve diğer maliyetlerdir.
Üretilmesi, inşası ya da oluşturulması normal şartlar altında bir yıldan daha uzun süren stokların, maddi duran varlıkların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve maddi olmayan duran varlıkların elde edilmesiyle doğrudan ilişkili olan borçlanma maliyetleri (örneğin bu varlıklar için kullanılan krediler nedeniyle katlanılan kur farkları dâhil finansman giderleri), söz konusu varlığın satışa veya kullanıma hazır hale getirildiği tarihe kadar, varlığın maliyetine dâhil edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri ise oluştukları dönemde Kâr veya Zarar Tablosu'nun ilgili kaleminde kâr veya zarara yansıtılır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır. Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir.
Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 8).
Karşılık, gerçekleşme zamanı veya tutarı belli olmayan yükümlülüktür.
Karşılık, yalnızca aşağıdaki durumların varlığı halinde kayda alınır:
Karşılıklar, raporlama tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup Yönetimi tarafından yapılan en iyi tahmine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kullanılmamış izin hakları, raporlama tarihi itibarıyla çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri çalışanların mevcut ücretleri üzerinden hesaplanan yükümlülükleri ifade eder.
Şarta bağlı yükümlülük aşağıdakilerden herhangi biridir:
(i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için işletmeden ekonomik fayda çıkışının muhtemel olmaması veya
(ii) Yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde ölçülememesi. Bir yükümlülük için müteselsilen sorumlu olunması durumunda, söz konusu yükümlülüğün diğer taraflarca karşılanacağı tahmin edilen kısmı, şarta bağlı yükümlülük olarak değerlendirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıktır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Kaynak aktarımını gerektiren durumun muhtemel olması halinde ise şarta bağlı yükümlülükler konsolide finansal tablolara yansıtılır. Şarta bağlı varlıklar ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde notlarda açıklanır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar, raporlama dönemi sonu ile konsolide finansal tabloların yönetim organı tarafından onaylandığı tarih arasında işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama döneminden sonraki olaylar düzeltme gerektiren ve düzeltme gerektirmeyen olaylar şeklinde ikiye ayrılır. Raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olaylar raporlama dönemi sonu itibarıyla mevcut olan durumları teyit eden olaylardır. Raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların etkisinin yansıtılması amacıyla ilgili dipnotlar dâhil raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar düzeltilir. Raporlama Döneminden Sonraki Düzeltme Gerektirmeyen Olaylar, raporlama döneminden sonra ortaya çıkan durumları gösteren olaylardır. Raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen olayların etkisinin yansıtılması amacıyla raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlarda herhangi bir değişiklik yapılmaz.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara yansıtılan işlem ve olaylarla ilgili olarak ortaya çıkan cari veya sonraki dönemlere ilişkin vergilerin kayda alınması gerekir. Kayda alınan vergi, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi tutarlarından oluşur.
Dönem vergisi, cari döneme ait mali kâr üzerinden ödenecek olan vergiyi ifade eder. Dönem vergisinin ödenmeyen kısmı Finansal Durum Tablosu'nda "Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler" kaleminde gösterilir. Mevcut ve önceki dönemlere ilişkin olarak peşin ödenen vergi tutarının dönem vergisi tutarını aşan kısmı ise, "Peşin Ödenmiş Vergi ve Benzerleri" kaleminde ayrı olarak gösterilir. Dönem vergisi; dönem için geçerli olan vergi kanunları ve vergi oranları dikkate alınarak hesaplanan tutar üzerinden ölçülür. Dönem vergisiyle ilgili olarak Finansal Durum Tablosuna yansıtılan tutarlar iskonto edilmez.
Ertelenmiş vergi; varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri üzerinden geri kazanılması veya ödenmesi ve indirilecek geçmiş yıl zararları ile vergi indirimlerinin ileriye taşınması sonucunda gelecek dönemlerde ödenecek veya geri kazanılacak vergilerdir. Geçmiş işlemler ve olaylar nedeniyle gelecek dönemlerde geri kazanılacak veya ödenecek vergilere ilişkin olarak ertelenmiş vergi varlığı veya ertelenmiş vergi yükümlülüğü konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergiler; varlıkların ve yükümlülüklerin finansal durum tablosuna yansıtıldıkları tutarlar ile bunların vergiye esas değeri arasındaki farklardan ve henüz indirilmemiş geçmiş yıl zararları ile henüz kullanılmamış vergi indirimlerinin ileriye taşınmasından kaynaklanır.
Geçici farklar, bir varlığın veya yükümlülüğün finansal durum tablosundaki defter değeri ile vergiye esas değeri arasındaki farkları ifade eder. İki tür geçici fark bulunur:
Konsolide finansal tablolarda geçici farklar, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolardaki defter değerlerinin, vergiye esas değerleri ile karşılaştırılması suretiyle belirlenir. Konsolide finansal tablolar açısından vergiye esas değer, topluluğa ait işletmelerin her birinin vergi beyanı dikkate alınarak tespit edilir.
İleriki dönemlerde indirilebilir geçici farklardan faydalanılmasına yetecek kadar mali kâr oluşacağının muhtemel olması şartıyla, indirilebilir bütün geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir.
Henüz indirilmemiş geçmiş yıl zararları ve vergi indirimleri için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yetecek tutarda mali kâr elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı kayda alınır. İndirilmemiş mali zararların veya vergi indirimlerinin indirilmesine yetecek tutarda mali kâr elde etmenin muhtemel olmaması durumunda ertelenmiş vergi varlığı kayda alınmaz. İndirilmemiş mali zararlardan veya vergi indiriminden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı sadece, yeterli vergiye tâbi geçici farklarının bulunması veya Grup'un bu zarar veya indirimlerini mahsup etmesine yetecek kadar mali kâr elde edeceğine yönelik ikna edici diğer kanıtların bulunması durumunda kayda alınır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas faaliyetlerden, yatırım faaliyetlerinden ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları şeklinde sınıflandırılarak sunulur. Esas faaliyetler, bir işletmenin hasılat yaratan ana faaliyetleridir. Ayrıca işletmenin yatırım ve finansman faaliyeti olarak nitelendirilmeyen diğer faaliyetleri de esas faaliyet olarak kabul edilir. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, genellikle etkileri kâr veya zarara yansıtılan işlem ve olayların sonucu olarak ortaya çıkar.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım faaliyetleri, uzun vadeli varlıkların ve nakit benzerlerine dâhil edilmeyen diğer yatırımların edinimi ve elden çıkarılmasıdır. Yalnızca Finansal Durum Tablosunda bir varlığın kayda alınmasına neden olan harcamalar yatırım faaliyetinden kaynaklanan nakit çıkışı olarak sınıflandırılabilir.
Finansman faaliyetleri, işletmenin özkaynaklarının ve yükümlülüklerinin tutarında ve içeriğinde değişikliğe neden olan faaliyetlerdir. Yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan gayrisafi nakit giriş ve çıkışları ana gruplar halinde sınıflandırılarak ayrı olarak sunulur.
Yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan nakit akışları, nakit akışının gerçekleştiği tarihteki döviz kuru kullanılarak işletmenin ağırlıkla kullandığı para birimine çevrilmesi suretiyle bulunan tutar üzerinden gösterilir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç (3) ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara olan bakiyeler genellikle operasyonel scooter kiralama işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri alacaklar için 30 - 45 gündür. Borçlara faiz işletilmemektedir.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Meta Mobilite Enerji Anonim Şirketi | 5.064.012 | 20.197.041 |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 721.569 | -- |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | 448.379 | -- |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | 397.962 | 126.245 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | 205.317 | -- |
| Go Sharing Mobilite Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. | -- | 2.250.370 |
| 6.837.239 | 22.573.656 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Go Sharing B.V. Go Sharing Mobilite Hizmetleri Tic. A.Ş. |
6.694.223 -- |
7.332.957 41.743 |
| 6.694.223 | 7.374.700 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Meta Mobilite Enerji Anonim Şirketi | 53.623.383 | 60.884.050 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | 21.304.062 | 28.844.033 |
| 1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi | 9.103.912 | 18.547.209 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama Anonim Şirketi | 2.361.772 | 824.902 |
| Go Sharing B.V. | -- | 15.647.845 |
| 86.393.129 | 124.748.039 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi (*) Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. |
13.325.004 1.425.831 |
836.708.553 35.767.696 |
| 14.750.835 | 872.476.249 |
(*) İlgili tutar grup içi borç alımlarından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi | 333.846.318 | 118.267.439 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. |
84.588.891 60.203.605 |
689 43.929.610 |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | 10.871.221 | -- |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.118.916 | -- |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | 8.732.912 | -- |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | 3.665.221 | -- |
| 512.027.084 | ||
| İlişkili taraflara mal ve hizmet satışları | ||
| 1 Ocak - 31 Aralık |
||
| 2024 | 162.197.738 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| 1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi | 983.742.093 | 1.324.622.691 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. | 74.344.662 | |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | 60.128.377 | |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | 11.385.881 | |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları ve Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.947.150 | |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama Anonim Şirketi 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. |
9.089.336 3.800.299 |
3.292.636 297.658 -- -- 129.941 -- |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan menfaatler | 13.765.592 | 29.976.638 |
| 13.765.592 | 29.976.638 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 275.299 | 482.335 |
| Bankalar - Vadesiz mevduat |
164.310.084 10.213.717 |
1.120.062.967 59.391.487 |
| - Vadeli mevduat (*) | 154.096.367 1.060.671.480 | |
| Diğer hazır değerler (**) | 2.068.814 | 5.269.374 |
| 166.654.197 | 1.125.814.676 |
(*) 31 Aralık 2024 dönemi vadeli mevduat etkin faiz oranı %45'tir (31 Aralık 2023: etkin faiz oranı %42'dir).
(**) İlgili tutar pos hesabı gelirlerinden oluşmaktadır.
Grup'un vadeli banka mevduatlarına ilişkin vade analizine aşağıda yer verilmiştir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Vade Dağılımı 1-30 gün |
2024 | 2023 154.096.367 1.060.671.480 |
| Toplam | 154.096.367 1.060.671.480 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli Mevduat (*) | 878.866.666 | -- |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar (**) | 69.215.849 | 51.943.588 |
| - Hisse senetleri |
69.215.849 | 39.423 |
| - Yatırım fonları |
-- | 51.904.165 |
| 948.082.515 | 51.943.588 |
(*) 31 Aralık 2024 dönemi itibarıyla, TL vadeli mevduat vade süreleri 3 aydan uzun olup etkin faiz oranı %45,50'dir.
(**) 31 Aralık 2024 itibarıyla ilgili bakiye hisse senetlerine yapılan yatırımlardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer finansal borçlar (*) Banka kredileri |
4.272.866 -- |
3.043.057 121.084.588 |
| 4.272.866 | 124.127.645 |
(*) Diğer finansal borçlar, Grup kredi kartlarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 14.211.071 | 136.695.157 |
| 14.211.071 | 136.695.157 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 11.278.871 | 11.916.406 |
| 11.278.871 | 11.916.406 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı % | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | 22,11 | 14.211.071 | 11.278.871 |
| 14.211.071 | 11.278.871 | ||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | ||
| Para birimi | etkin faiz oranı % | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | 22,83 | 257.779.745 | 11.916.406 |
| 257.779.745 | 11.916.406 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0 - 3 ay 3 - 12 ay |
6.629.842 7.581.230 |
193.543.467 64.236.280 |
| 1 - 5 yıl | 11.278.871 | 11.916.404 |
| 25.489.943 | 269.696.151 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 48.633.481 | 86.167.536 |
| - 0-1 Yıl | 21.968.970 | 57.258.728 |
| - 1+ Yıl | 26.664.511 | 28.908.808 |
| Faaliyet Kiralaması İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 9.726.113 | 9.882.275 |
| - 0-1 Yıl | 6.768.417 | 3.463.845 |
| - 1+ Yıl | 2.957.696 58.359.594 |
6.418.430 96.049.811 |
Grup, kiralama borçlarını ölçerken, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla alternatif borçlanma oranını kullanarak kiralama ödemelerini iskonto etmiştir. Bahsi geçen tarihlerde uygulanan ağırlıklı ortalama oran TL cinsinden kira sözleşmeleri için %18,50'dir (31 Aralık 2023: %18,50).
Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (*) | 13.423.159 | 20.047.993 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 3) | 6.837.239 | 22.573.656 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 22.972.743 | 11.319.541 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (22.972.743) | (11.319.541) |
| 20.260.398 | 42.621.649 |
(*) İlgili tutarın büyük kısmı, scooter binişlerinden kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sonra eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla bakiyesi Dönem içi değişim, net (Dipnot 21) Enflasyon etkisi |
(11.319.541) (17.434.681) 5.781.479 |
(16.570.633) (1.262.893) 6.513.985 |
| 31 Aralık itibarıyla bakiyesi | (22.972.743) | (11.319.541) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 24.782.768 | 29.180.171 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) | 6.694.223 | 7.374.700 |
| Borç senetleri | -- | 2.388.048 |
| 31.476.991 | 38.942.919 |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının ortalama vadesi 90 gündür (31 Aralık 2023: 90 gün).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 3) | 86.393.129 | 124.748.039 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 7.791.887 | 269.529 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 530.724 | 1.193.966 |
| 94.715.740 | 126.211.534 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 3) | 14.750.835 | 872.476.249 |
| Diğer borçlar (*) | 616.203 | 4.269.038 |
| Kamu idaresine borçlar (**) | 11.428.302 | 64.044.677 |
| 26.795.340 | 940.789.964 |
(*) Diğer borçlar kira borçlarından oluşmaktadır.
(**) İlgili bakiye, vergi borçlarının yapılandırılmasından kaynaklanan borçlardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yedek parça ve sarf malzemeleri (*) Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) |
70.231.152 (2.532.305) |
68.526.917 (2.106.802) |
| 67.698.847 | 66.420.115 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla scooter yedek paça ve sarf malzemelerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde sigorta teminat tutarı 111.901.092 TL'dir (31 Aralık 2023: 116.028.042 TL).
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (2.106.802) | (1.642.951) |
| Dönem içindeki (artış)/ azalış, net | (1.073.086) | (1.425.190) |
| Yabancı para çevirim farkı | -- | (199.438) |
| Enflasyon etkisi | 647.583 | 1.160.777 |
| 31 Aralık bakiyesi | (2.532.305) | (2.106.802) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 103.955.365 | 19.218.694 |
| Gelecek aylara ait giderler | 246.799 | 8.970.783 |
| 104.202.164 | 28.189.477 |
(*) İlgili bakiyedeki artışın sebebi, bakım, onarım ve malzeme giderlerindeki artışlardan kaynaklanmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 4.651.627 | 12.780.139 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 9.357.337 | 529.594 |
| 14.008.964 | 13.309.733 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Döşeme ve | Tesis, Makine | Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar (**) |
Scooter | demirbaşlar | ve Cihazlar | Özel maliyetler | Olan Yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 142.215.305 | 655.915.250 | 130.045.224 | 11.547.128 | 44.349.546 | 199.081 | 984.271.535 |
| İlaveler | 21.608.502 | 3.436.714 | 13.027.206 | (737.104) | 237.773 | -- | 37.573.091 |
| Çıkışlar (-) | (5.405.110) | (3.614.635) | (50.081.004) | (5.520.078) | -- | (199.081) | (64.819.908) |
| Yabancı para çevrim farkı | (308.294) | (5.488.674) | -- | -- | -- | -- | (5.796.967) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış | |||||||
| bakiyesi | 158.110.404 | 650.248.655 | 92.991.427 | 5.289.946 | 44.587.319 | -- | 951.227.750 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | |||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (12.053.502) | (179.368.126) | (39.291.899) | (1.028.478) | (12.638.287) | -- | (244.380.291) |
| Cari dönem amortisman | (30.731.890) | (83.534.986) | (22.638.760) | (560.989) | (8.820.567) | -- | (146.287.190) |
| Çıkışların amortismanı | 1.418.063 | 4.858.089 | 17.387.301 | 475.009 | -- | -- | 24.138.462 |
| Scooter değer düşüklüğü (*) | -- | 511.872 | -- | -- | -- | -- | 511.872 |
| Yabancı para çevrim farkı | (14.861) | (2.165.584) | -- | -- | -- | -- | (2.180.445) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış | |||||||
| bakiyesi | (41.382.190) | (259.698.735) | (44.543.357) | (1.114.457) | (21.458.853) | -- | (368.197.593) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri |
116.728.214 | 390.549.920 | 48.448.070 | 4.175.488 | 23.128.466 | -- | 583.030.157 |
(*) İlgili tutar, Grup'un operasyonlarının büyük kısmını sürdürdüğü scooterlar'ın, hasara uğraması, çalınması, kaybolması ve vesair sebeplerden dolayı kullanılmaz duruma gelen scooterları için "TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı kapsamında ayrılan tutardan oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sabit kıymetler üzerinde yedi araçta toplam 16.441.080 TL değerinde araç rehini bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döşeme ve | Tesis, Makine | Olan | |||||
| Taşıtlar (**) |
Scooter | demirbaşlar | ve Cihazlar | Özel maliyetler | Yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||||||
| 1 Ocak 2023 açılış |
|||||||
| bakiyesi | 23.891.505 | 702.961.205 | 117.749.033 | 4.487.909 | 42.136.641 | 811.727 | 892.038.020 |
| İlaveler | 129.473.084 | 3.149.993 | 13.997.107 | 7.059.219 | 2.212.905 | -- | 155.892.308 |
| Çıkışlar (-) | (8.385.192) | -- | (1.700.916) | -- | -- | (612.646) | (10.698.753) |
| Yabancı para çevrim farkı | (2.764.093) | (50.195.948) | -- | -- | -- | -- | (52.960.041) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla |
|||||||
| kapanış bakiyesi | 142.215.305 | 655.915.250 | 130.045.224 | 11.547.128 | 44.349.546 | 199.081 | 984.271.535 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) |
|||||||
| 1 Ocak 2023 açılış |
|||||||
| bakiyesi | (4.632.075) | (93.686.026) | (14.347.080) | (467.490) | (3.992.796) | -- | (117.125.468) |
| Cari dönem amortisman | (10.350.962) | (81.735.376) | (25.376.514) | (560.988) | (8.645.491) | -- | (126.669.331) |
| Çıkışların amortismanı | 3.440.442 | -- | 431.696 | -- | -- | -- | 3.872.137 |
| Scooter değer düşüklüğü (*) | -- | 510.907 | -- | -- | -- | -- | 510.907 |
| Yabancı para çevrim farkı | (510.906) | (4.457.630) | -- | -- | -- | -- | (4.968.536) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla |
|||||||
| kapanış bakiyesi | (12.053.502) | (179.368.126) | (39.291.899) | (1.028.478) | (12.638.287) | -- | (244.380.291) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri |
130.161.803 | 476.547.124 | 90.753.326 | 10.518.650 | 31.711.259 | 199.081 | 739.891.244 |
(*) İlgili tutar, Grup'un operasyonlarının büyük kısmını sürdürdüğü scooterlar'ın, hasara uğraması, çalınması, kaybolması ve vesair sebeplerden dolayı kullanılmaz duruma gelen scooterları için "TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı kapsamında ayrılan tutardan oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sabit kıymetler üzerinde yedi araçta toplam 8.260.108 TL değerinde araç rehini bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi İlaveler (*) |
10.331.205 3.173.239 |
10.331.205 3.173.239 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 13.504.444 | 13.504.444 |
| Birikmiş İtfa Payları (-) | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (2.615.950) | (2.615.950) |
| Cari dönem itfa (-) | (2.846.520) | (2.846.520) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (5.462.470) | (5.462.470) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 8.041.974 | 8.041.974 |
(*) İlgili tutar, moped mobil uygulamasına ilişkin yazılım alımından oluşmaktadır.
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi İlaveler |
4.227.848 6.103.357 |
4.227.848 6.103.357 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.331.205 | 10.331.205 |
| Birikmiş İtfa Payları (-) | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (1.289.153) | (1.289.153) |
| Cari dönem itfa (-) | (1.326.797) | (1.326.797) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (2.615.950) | (2.615.950) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 7.715.255 | 7.715.255 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Binalar (*) | Taşıtlar (*) | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi İlaveler |
23.915.043 12.037.947 |
34.575.785 1.529.189 |
58.490.828 13.567.136 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 35.952.990 | 36.104.974 | 72.057.964 |
| Birikmiş İtfa Payları (-) | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (4.678.770) | (23.262.324) | (27.941.094) |
| Cari dönem amortisman | (7.930.499) | (3.177.692) | (11.108.191) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (12.609.269) | (26.440.016) | (39.049.285) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 23.343.721 | 9.664.958 | 33.008.679 |
(*) Kullanım hakkı varlıkları, ofis ve araç kiralamasından oluşmaktadır.
| Binalar(*) | Taşıtlar(*) | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi İlaveler (*) |
23.915.043 -- |
34.575.785 -- |
58.490.828 -- |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 23.915.043 | 34.575.785 | 58.490.828 |
| Birikmiş İtfa Payları (-) | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Cari dönem amortismanı |
(2.911.682) (1.767.088) |
(13.452.371) (9.809.953) |
(16.364.053) (11.577.041) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (4.678.770) | (23.262.324) | (27.941.094) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 19.236.273 | 11.313.461 | 30.549.734 |
(*) Kullanım hakkı varlıkları, ofis ve araç kiralamasından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 6.913.920 | 2.850.607 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 1.924.964 | 3.649.819 |
| 8.838.884 | 6.500.426 |
Kısa vadeli karşılıkların hareket tablosu aşağıdadır:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 | Dava Karşılıkları | İzin Karşılıkları | Toplam |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 2.850.607 | 3.649.819 | 6.500.426 |
| İlaveler | 4.939.525 | 1.263.293 | 6.202.818 |
| Enflasyon etkisi | (876.212) | (2.988.148) | (3.864.360) |
| Dönem sonu | 6.913.920 | 1.924.964 | 8.838.884 |
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 | Dava Karşılıkları | İzin Karşılıkları | Toplam |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 1.024.077 | 1.182.954 | 2.207.032 |
| İlaveler | 2.229.099 | 2.931.888 | 5.160.987 |
| Enflasyon etkisi | (402.569) | (465.023) | (867.593) |
| Dönem sonu | 2.850.607 | 3.649.819 | 6.500.426 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları (*) | 933.636.659 | 826.593.971 |
| Verilen Kefaletler | 842.593.555 | 843.457.897 |
| Rehin | 16.441.080 | 8.260.108 |
| 1.792.671.294 | 1.678.311.976 |
(*) İlgili tutarın büyük kısmı kredi kullanımları için bankalara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| cinsi | karşılığı | cinsi | Karşılığı | |
| Grup tarafından verilen TRİK'ler: | 1.792.671.294 | 1.678.311.976 | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
TL | 950.077.739 | TL | 834.854.078 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş |
-- | -- | ||
| Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri |
-- | -- | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
TL | 842.593.555 -- |
TL | 843.457.897 -- |
| TOPLAM | 1.792.671.294 | 1.678.311.975 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 1.231.436 | 8.188.687 |
| Personele borçlar | 1.164.809 | 10.352.147 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 61.600 | 168.938 |
| 2.457.845 | 18.709.772 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda, aşağıda belirtilen oranlar üzerinden emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. 31 Aralık 2024 tarihindeki karşılık yıllık yüzde 23,00 enflasyon oranı ve yüzde 25,00 faiz oranı varsayımına göre, yaklaşık yüzde 1,63 iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: Yıllık yüzde 22,00 enflasyon oranı ve yüzde 22,00 faiz oranı varsayımına göre, yaklaşık yüzde 1,63 iskonto oranı) esas alınmıştır.
Emekli olması mümkün iken hala çalışmaya devam edenler ile emekli olduktan sonra çalışmaya devam edenlerin bilanço tarihinde ayrılacağı varsayılmıştır.
Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 31 Aralık 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL'dir (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 3.355.258 | 10.637.138 |
| 3.355.258 | 10.637.138 |
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 10.637.138 | 8.342.986 |
| Cari hizmet maliyeti | 3.197.925 | 5.301.379 |
| Faiz maliyeti | 1.370.539 | 163.962 |
| Ödenen tazminatlar | (6.494.715) | (99.942) |
| Aktüeryal kazanç kayıp | 754.172 | 2.632.697 |
| Yabancı para çevrim farkı | 113.640 | 398.962 |
| Enflasyon etkisi | (6.223.441) | (6.102.906) |
| Dönem sonu | 3.355.258 | 10.637.138 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönem sonları itibarıyla diğer dönen varlıklarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden Katma Değer Vergisi İş ve personel avansları |
10.952.316 426.815 |
7.612.119 274.245 |
| 11.379.131 | 7.886.364 |
Grup'un sermayesi 112.000.000 TL'dir. Bu sermaye 112.000.000 adet nama yazılı paya ayrılmış olup bir adet pay değeri 1,00 TL'dir.
Artırım sonrası grup hisselerinin 20.000.000 adedi A grubu, 92.000.000 adedi B grubu olarak dağılmıştır. Her bir A Grubu pay sahibine Genel Kurulda 5 (beş) oy hakkı; her bir B Grubu pay ise sahibine 1 (bir) oy hakkı verir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ile 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| 1000 Yatırımlar Holding A.Ş. | 75,22 | 84.250.000 | 89,00 | 66.750.000 |
| Viva Edge Telecom Bulgaria Limited | 4,46 | 5.000.000 | 5,00 | 3.750.000 |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. - BİNBİN Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 3,82 | 4.275.000 | 4,50 | 3.375.000 |
| Bulls Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 0,89 | 1.000.000 | 1,00 | 750.000 |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 0,42 | 475.000 | 0,50 | 375.000 |
| Halka Açık Kısım (*) | 15,18 | 17.000.000 | 0,00 | -- |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 112.000.000 | 100,00 | 75.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 68.720.823 | 60.963.953 | ||
| Toplam | 180.720.823 | 135.963.953 |
14 Şubat 2024 tarihinde, Grup'un sermayesi 75.000.000 TL'den 100.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. Artırılan 25.000.00 TL tamamı paylara ilişkin primler olarak Grup özkaynaklarından karşılanmıştır.
(*) 9 Ekim 2024 tarihinde Grup'un sermayesi 100.000.000 TL'den 112.000.000 TL'ye çıkartılmıştır. Bu kapsamda Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri Anonim Şirketi'nin halka arzı, hem sermaye artışı hem de ortak satışı suretiyle gerçekleştirilmiştir.
Grup'un ana hissedarı olan 1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirket'inin sahip olduğu 4.750.000 TL, Re-Pie Portföy Yönetimi AŞ BİNBİN Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun sahip olduğu 225.000 TL, Re-Pie Portföy Yönetimi AŞ Altun Capital Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun sahip olduğu 25.000 TL, toplam 5.000.000 TL nominal değerli B grubu paylar halka arza konu edilmiştir.
9 Ekim 2024 tarihi itibarıyla Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri firması, BINBN kısa koduyla Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 1.763.156.453 | 693.629.637 |
| 1.763.156.453 | 693.629.637 | |
| Geçmiş yıllar karları / (zararları) | ||
| Geçmiş yıllar karları/ zararları | 31 Aralık 2024 (57.736.926) |
31 Aralık 2023 (93.350.703) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar () - Scooter kiralama gelirleri - Filo scooter kiralamaları - Diğer gelirler (*) Satıştan iadeler (-) |
785.439.193 586.034.478 11.623.935 187.780.779 (1.084.678) |
780.485.607 667.142.139 58.906.087 54.437.380 (26.783) |
| 784.354.514 | 780.458.823 |
(*) Grup, yeşil enerji ve dijital dönüşümü destekleyerek ileri teknolojiye dayalı yüksek katma değer üreten yenilikçi ve ölçeklenebilir bir iş modeline sahip olup satışlarının büyük bir kısmını scooter kiralama gelirlerinden elde etmektedir.
(**) İlgili gelirler grup içerisindeki diğer şirketler ile alınan ortak hizmetler kapsamında oluşan gider yansıtmalarından ve 3. tüzel kişilere sağlanan diğer hizmetlerden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satılan hizmetlerin maliyeti (-) | (597.338.053) | (406.526.593) |
| (597.338.053) | (406.526.593) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnot 12, 13, 14) |
237.700.734 153.111.868 |
117.500.476 102.868.181 |
| Bakım, onarım ve malzeme giderleri (***) | 83.621.293 | 38.547.476 |
| Yemek giderleri | 24.430.732 | 14.504.668 |
| Yazılım destek giderleri | 20.713.711 | 58.848.228 |
| Kira giderleri (*) | 12.305.271 | 29.017.001 |
| Akaryakıt giderleri (**) | 18.374.880 | 19.230.871 |
| Haberleşme giderleri | 7.197.364 | 13.028.826 |
| Elektrik giderleri | 5.507.458 | 7.078.679 |
| Kıdem tazminatı giderleri | 6.494.715 | -- |
| Nakliye giderleri | 3.462.971 | 604.707 |
| İşgaliye giderleri | 1.722.735 | 1.928.736 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri | 1.586.246 | 715.641 |
| Diğer giderler | 21.108.075 | 2.653.103 |
| 597.338.053 | 406.526.593 |
(*) İlgili tutar, TFRS 16 kapsamına girmeyen araç kiralama giderlerinden oluşmaktadır.
(**) İlgili tutar scooter dağıtımı yapan personelin sahada daha aktif görev alması ve beyaz yaka personele tahsis edilen araçlardan kaynaklanmaktadır.
(***) İlgili tutar scooterların tüm kozmetik aksamlarının yenilenmesi için yapılan bakım ve onarım giderlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Danışmanlık giderleri (*) | 115.243.551 | 37.801.136 |
| Personel giderleri | 48.501.453 | 72.698.018 |
| Vergi, resim ve harç giderleri (***) | 23.290.170 | 31.002.350 |
| Ofis giderleri (**) | 10.468.138 | 15.556.830 |
| Temsil ağırlama giderleri | 8.474.143 | 1.966.286 |
| Kira giderleri (****) | 7.394.602 | 5.941.324 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnot 12,13,14) | 7.129.321 | 36.704.986 |
| Sigorta giderleri | 4.760.794 | 2.612.133 |
| Bakım ve onarım giderleri | 4.513.093 | 1.172.079 |
| Akaryakıt giderleri | 4.408.312 | 1.485.258 |
| İlan ve reklam giderleri | 2.844.543 | 1.041.013 |
| Seyahat giderleri | 2.729.456 | 8.288.670 |
| Oda ve aidat giderleri | 931.540 | 274.568 |
| Diğer giderler | 6.316.589 | 7.261.284 |
| 247.005.705 | 223.805.934 |
(*) Danışmanlık giderleri, yönetim danışmanlığı, mali müşavirlik, denetim, hukuk ve diğer danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.
(**) İlgili tutar, yeni genel müdürlük binasına taşınma ve yapılan diğer masraflardan oluşmaktadır.
(***) İlgili tutar, vergi gecikme tutarları, yapılandırmalardan oluşmaktadır.
(****) İlgili tutar, TFRS 16 kapsamına girmeyen araç kiralama giderlerinden oluşmaktadır.
Pazarlama giderlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlan ve reklam giderleri | 5.480.122 | 37.192.015 |
| Personel giderleri | 2.645.754 | 11.077.040 |
| Nakliye giderleri | 11.928 | 910.135 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnot 12,13,14) | 712 | -- |
| Diğer giderler | 155.615 | 7.547.668 |
| 8.294.131 | 56.726.858 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 20.421.543 | 32.737.414 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | 3.424.869 |
| Diğer gelirler | 7.163.837 | 4.871.800 |
| 27.585.380 | 41.034.083 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Şüpheli alacak karşılık gideri (Dipnot 8) | 17.434.681 | 1.262.893 |
| Değer düşüklüğü | 1.672.994 | 1.425.190 |
| Vergi, resim ve harç gideri | -- | 7.234.848 |
| Bağış ve yardımlar | -- | 2.369.550 |
| Diğer giderler | 4.696.920 | 2.949.400 |
| 23.804.595 | 15.241.881 |
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri (*) Hisse senedi değer artış kazançları Maddi duran varlık satış karları |
185.553.368 32.423.138 83.635 |
19.089.900 3.354.265 3.475.638 |
| 218.060.141 | 25.919.803 |
(*) İlgili bakiye, katılım bankalarından elde edilen kar paylarından oluşmaktadır.
Finansman giderlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz giderleri | 119.490.544 | 33.451.855 |
| Komisyon giderleri (*) | 26.158.356 | 197.593 |
| 145.648.900 | 33.649.448 |
(*) İlgili tutar, banka masraf ve pos cihaz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Türk Vergi mevzuatına göre dikkate alınarak hesaplanır. Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
-- (77.167.915) |
(34.857.687) 36.586.327 |
| Toplam | (77.167.915) | 1.728.640 |
Türkiye'deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup'un 2024 kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında (2023: %25) geçici vergi hesaplanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem yasal vergi karşılığı Peşin ödenen vergiler (-) |
-- 6.704.513 |
34.857.687 (303.334) |
| Toplam ödenecek net vergi | 6.704.513 | 34.554.353 |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla bakiyesi | (54.875.973) | (91.034.490) |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | (77.167.915) | 36.586.326 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen | (188.543) | (658.174) |
| Yabancı para çevrim farkı | (686.307) | 230.365 |
| 31 Aralık itibarıyla bakiyesi | (132.918.738) | (54.875.973) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri Türk Vergi Mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Bulgaristan kurumlar vergisi oranı %10'dur. Bosna Hersek kurumlar vergisi oranı %10'dur. Kuzey Makedonya kurumlar vergisi oranı %10'dur. Hırvatistan kurumlar vergisi oranı %20'dir.Azerbaycan kurumlar vergisi oranı %20'dir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir. (2023: %25)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) |
Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi |
Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 388.649.950 | (97.162.488) | 284.675.175 | (71.168.794) |
| Gerçeğe uygun değişimi kar zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin düzeltmeler |
101.659.287 | (25.414.822) | - | - |
| Finansal borçlar | (2.677.982) | 669.495 | (3.209.292) | 802.323 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (19.363.087) | 4.840.772 | (11.319.544) | 2.829.886 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (2.103.308) | 525.827 | (10.240.879) | 2.560.220 |
| Dava karşılığı | (10.523.576) | 2.630.894 | (2.850.609) | 712.652 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | (882.790) | 220.698 | (3.319.020) | 829.755 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (6.375.579) | 1.593.895 | 18.110.942 | (4.527.736) |
| Diğer | 83.292.035 | (20.823.009) | (52.342.883) | 13.085.721 |
| Net ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | (132.918.738) | (54.875.973) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına esas (kayıp)/kazanç, ana ortaklık paylarına ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Pay başına (kayıp)/kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına (kayıp)/kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem (zararı)/karı Nominal değeri 1,00 TL olan adi hisselerin ağırlıklı |
(125.048.816) | 35.613.777 |
| ortalama adedi (*) | 99.715.068 | 99.715.068 |
| (1,25) | 0,36 |
(*) Grup, Ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını, sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin etkilerine göre düzelterek sunmuştur.Hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedi, dönem başındaki hisse adedi ile dönem sonundaki hisse adedi toplamının ikiye bölünmesiyle hesaplanmıştır.
Grup'un önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Grup'un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Grup'un finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C) |
6.837.239 | 13.423.159 | 86.393.129 | 8.322.611 | 164.310.084 |
| - Azami riskin teminat vb. güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
6.837.239 | 13.423.159 | 86.393.129 | 8.322.611 | 164.310.084 |
| varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net |
-- | -- | -- | -- | -- |
| defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
-- | -- | -- | -- | -- |
| defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 22.972.743 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (22.972.743) | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C) |
22.573.656 | 20.047.993 | 124.748.039 | 1.463.495 | 1.120.062.967 |
| - Azami riskin teminat vb. güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da |
-- | -- | -- | -- | -- |
| değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
22.573.656 | 20.047.993 | 124.748.039 | 1.463.495 | 1.120.062.967 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 11.319.541 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (11.319.541) | -- | -- | -- |
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca | 3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl |
|---|---|---|---|---|---|
| nakit çıkışlar | kısa | arası | arası | ||
| toplamı | (I) | (II) | (III) | ||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | (I+II+III) | ||||
| Borçlanmalar | 29.762.809 | 34.323.257 | 11.120.409 | 10.218.221 | 12.984.627 |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 58.359.594 | 80.873.491 | 11.362.928 | 33.965.219 | 35.545.344 |
| Ticari borçlar | 31.476.991 | 31.476.991 | 31.476.991 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 26.795.340 | 26.795.340 | 26.795.340 | -- | -- |
| Toplam | 146.394.734 | 173.469.079 | 80.755.668 | 44.183.440 | 48.529.971 |
31 Aralık 2023
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||
| Borçlanmalar | 272.739.208 | 315.883.099 | 112.904.557 | 181.305.305 | 21.673.237 |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 96.049.811 | 249.237.324 | 165.891.857 | 37.328.048 | 46.017.419 |
| Ticari borçlar | 38.942.919 | 38.942.919 | 38.942.919 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 940.789.965 | 940.789.965 | 940.789.965 | -- | -- |
| Toplam | 1.348.521.903 | 1.544.853.307 | 1.258.529.298 | 218.633.353 | 67.690.656 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 362.782 | 55 | 9.821 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 56.392 | 1.219 | 366 | 632 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 2.940.191 | 74.408 | 8.690 | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.359.365 | 75.682 | 18.877 | 632 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 3.359.365 | 75.682 | 18.877 | 632 |
| 10. Ticari borçlar | 5.770.667 | 163.831 | -- | -- |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 1.433.856 | 32.057 | 8.293 | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 7.204.523 | 195.888 | 8.293 | -- |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 7.204.523 | 195.888 | 8.293 | -- |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
(3.845.158) | (120.206) | 10.584 | 632 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(5.351.493) | (162.557) | 10.187 | 632 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 105.468.841 | 2.479.260 | 2.000 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 615.764 | 1.973 | 11.310 | -- |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 67.364.005 | 355.856 | 1.110.769 | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 173.448.610 | 2.837.089 | 1.124.079 | -- |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 173.448.610 | 2.837.089 | 1.124.079 | -- |
| 10. Ticari borçlar | 735.777 | 17.311 | -- | -- |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 2.440.861 | 42.923 | 13.109 | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 3.176.638 | 60.234 | 13.109 | -- |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 3.176.638 | 60.234 | 13.109 | -- |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | 170.271.972 | 2.776.855 | 1.110.970 | -- |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 105.348.828 | 2.463.922 | 13.310 | -- |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk Lirasının kurlar karşısında %10 değer kaybetmesi ve değer kazanması durumlarında ve faiz oranları gibi tüm değişkenlerin sabit olması varsayımı ile yapılmıştır.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | (kaybetmesi) | kazanması | (kaybetmesi) | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 423.403 | (423.403) | 423.403 | (423.403) |
| 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3. ABD Doları net etki (1+2) | 423.403 | (423.403) | 423.403 | (423.403) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 4. Avro net varlık/yükümlülüğü 5. Avro riskinden korunan kısım (-) |
38.887 -- |
(38.887) -- |
38.887 -- |
(38.887) -- |
| 6. Avro net etki (4+5) | 38.887 | (38.887) | 38.887 | (38.887) |
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 7. Diğer net varlık/yükümlülüğü | 914 | (914) | 914 | (914) |
| 8. Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9 Diğer net etki (7+8) | 914 | (914) | 914 | (914) |
| Toplam (3+6+9) | (463.204) | 463.204 | (463.204) | 463.204 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | (kaybetmesi) | kazanması | (kaybetmesi) | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 11.802.328 | (11.802.328) | 11.802.328 | (11.802.328) |
| 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3. ABD Doları net etki (1+2) | 11.802.328 | (11.802.328) | 11.802.328 | (11.802.328) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 4. Avro net varlık/yükümlülüğü | 5.224.870 | (5.224.870) | 5.224.870 | (5.224.870) |
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6. Avro net etki (4+5) | 5.224.870 | (5.224.870) | 5.224.870 | (5.224.870) |
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| 7. Diğer net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- |
| 8. Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9 Diğer net etki (7+8) | -- | -- | -- | -- |
| Toplam (3+6+9) | 17.027.197 | (17.027.197) | 17.027.197 | (17.027.197) |
Grup, faiz doğuran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup'un faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçları farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında, faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetim tarafından sürekli kontrol edilerek yönetilmektedir.
Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların "sabit faiz/değişken faiz" ve "TL/yabancı para" dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Faiz Riski Duyarlılık Analizi
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar Finansal yükümlülükler |
146.394.733 | 1.348.521.903 |
| 146.394.733 | 1.348.521.903 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi borç/özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup'un borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam parasal borçlar | 146.394.733 | 1.348.521.903 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (166.654.197) | (1.125.814.676) |
| Net borç | -- | 222.707.227 |
| Toplam özkaynak (*) | 1.747.202.623 | 759.525.643 |
| Net borç/özkaynak oranı | -- | 0,29 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam özkaynaklar kalemi içerisinde 1.763.156.452 TL paylara ilişkin primler yer almaktadır (31 Aralık 2023: 693.629.636 TL).
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli döviz kredilerinin makul değerleri kayıtlı değerlerine yakındır. Uzun vadeli banka kredileri ilgili notlarda açıklanmak üzere saptanan gerçeğe uygun değerleri, sözleşmenin öngördüğü nakit akımlarının cari piyasa faiz oranı ile iskonto edilmiş değeridir (Dipnot 6).
Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:
Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlar.
Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık veya yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdiler.
Seviye 3: Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler.
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 69.215.849 | 878.866.667 | -- |
| Toplam varlık/(yükümlülükler) | 69.215.849 | 878.866.667 | -- |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal yatırımlar | 51.943.588 | -- | -- |
| Toplam varlık/(yükümlülükler) | 51.943.588 | -- | -- |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri öncesi net parasal pozisyon kazanç ve (kayıplarına) ilişkin tutarlar aşağıdaki gibidir;
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (136.744.102) |
| Stoklar | (938.705) |
| Peşin ödenmiş giderler | 5.552.651 |
| Finansal yatırımlar | 862.020 |
| Maddi duran varlıklar | 118.918.382 |
| Peşin ödenmiş giderler | (2.290.264) |
| Diğer maddi olmayan duran valıklar | 4.650.663 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9.208.231 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (17.223.644) |
| Ödenmiş sermaye | (50.337.327) |
| Paylara ilişkin primler | (241.101.823) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 660.301 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (147.833) |
| Geçmiş yıllar karları / (zararları) | 35.443.246 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 80.954.550 |
| Hasılat | (95.079.083) |
| Satışların maliyeti (-) | 148.501.030 |
| Finansman gelirleri | (27.515.760) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (1.336.537) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (5.076.169) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 2.139.878 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 696 |
| Pazarlama giderleri (-) | 4.949.962 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 28.985.913 |
Finansman giderleri (-) 25.384.620 Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) (55.789.552)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 2.120.000 | 2.584.380 |
| Toplam | 2.120.000 | 2.584.380 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.