Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 11, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
6-59 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 31 Aralık 2023 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Dönen Varlıklar | 511.781.676 | 538.997.987 | 663.707.450 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 350.395.833 | 511.593.045 | 394.929.428 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 149.254.618 | 211.090 | 154.831.289 |
| Ticari Alacaklar | 5.094.953 | 25.841.592 | 109.858.933 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 5.094.953 | 25.841.592 | 109.858.933 |
| Diğer Alacaklar | 3.509 | 227.951 | 52.726 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.509 | 227.951 | 52.726 | |
| Stoklar | 8 | - | 143.593 | 187.845 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 2.587.878 | 8.028 | 1.551.367 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 23 | 1.899.128 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 2.545.757 | 972.688 | 2.295.862 |
| Duran Varlıklar | 721.059.957 | 575.183.293 | 586.411.702 | |
| Diğer Alacaklar | 1.359.342 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.359.342 | - | - | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 223.125.000 | 160.870.752 | 266.795.730 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 489.637.131 | 397.577.966 | 303.954.796 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 5.968.598 | 4.826.886 | 3.504.065 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 659.177 | 293.825 | 591.565 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 659.177 | 293.825 | 591.565 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 310.709 | 11.613.864 | 11.565.546 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.232.841.633 | 1.114.181.280 | 1.250.119.152 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 31 Aralık 2023 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kaynaklar | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 22.141.186 | 17.714.982 | 82.963.646 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 133.058 | 54.608.778 | |
| Ticari Borçlar | 9.428.174 | 1.380.814 | 11.196.387 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 9.428.174 | 1.380.814 | 11.196.387 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | ||||
| Kapsamında Borçlar | 15 | 758.771 | 537.557 | 384.104 |
| Diğer Borçlar | 13.647 | 19.704 | 32.474 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 13.647 | 19.704 | 32.474 | |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden | ||||
| Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 433.241 | - | 7.187 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 23 | 9.441.491 | 13.504.172 | 15.466.831 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.214.991 | 1.106.528 | 896.682 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | ||||
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.016.082 | 666.779 | 695.468 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 198.909 | 439.749 | 201.214 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10 | 850.871 | 1.033.149 | 371.203 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 56.646.900 | 28.596.230 | 46.983.058 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 8.966.357 | 7.762.747 | 2.341.665 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | ||||
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.604.391 | 1.649.862 | 2.341.665 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 7.361.966 | 6.112.885 | - |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 47.680.543 | 20.833.483 | 44.641.393 |
| Toplam Yükümlülükler | 78.788.086 | 46.311.212 | 129.946.704 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.154.053.547 | 1.067.870.068 | 1.120.172.448 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 275.000.000 | 275.000.000 | 275.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 16 | 1.755.654.526 | 1.755.654.526 | 1.755.654.526 |
| Paylara İlişkin Primler | 3.123.047 | 3.123.047 | 3.123.047 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 77.098.998 | 5.767.989 | 4.920.713 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||||
| Kazançları (Kayıpları) | (782.432) | (1.077.082) | (739.737) | |
| - Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm | ||||
| Kazançları (Kayıpları) | 77.881.430 | 6.845.071 | 5.660.450 | |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (971.675.494) | (918.525.838) | (918.525.838) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 14.852.470 | (53.149.656) | - | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.154.053.547 | 1.067.870.068 | 1.120.172.448 | |
| Toplam Kaynaklar | 1.232.841.633 | 1.114.181.280 | 1.250.119.152 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
17 18 |
155.973.523 (167.615.372) |
353.548.476 (257.100.520) |
| Brüt (Zararı) /Kar | (11.641.849) | 96.447.956 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
19 19 20 20 |
(52.584.938) (869.818) 29.304.007 (33.990.215) |
(46.668.975) (683.711) 25.109.286 (16.835.656) |
| Esas Faaliyet (Zararı) /Karı | (69.782.813) | 57.368.900 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
21 21 |
321.860.809 (18.735.718) |
225.349.321 (6.794.683) |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 233.342.278 | 275.923.538 | |
| Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kayıpları |
22 | (3.991.549) (168.956.189) |
(3.921.844) (284.286.512) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı /(Zararı) | 60.394.540 | (12.284.818) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Gideri Dönem Karı /(Zararı) |
23 23 |
(45.542.070) (39.134.722) (6.407.348) 14.852.470 |
(40.864.838) (65.397.125) 24.532.287 (53.149.656) |
| Dönem Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları |
14.852.470 | (53.149.656) | |
| Pay Başına Kazanç /(Kayıp) | 24 | 0,054 | (0,193) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Maddi duran varlıklar yeniden değerleme ve ölçüm |
91.377.854 | 1.993.335 | |
| kazançları, vergi etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
23 | (20.341.495) 392.867 |
(808.714) (449.793) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), vergi etkisi |
(98.217) | 112.448 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | 71.331.009 | 847.276 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 86.183.479 | (52.302.380) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 86.183.479 | (52.302.380) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları- (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları |
Net Dönem Karı/ Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 bakiyesi Önceden raporlanan |
275.000.000 | 1.766.171.955 | 3.123.047 | 6.368.006 | (739.737) | - | (936.865.739) | - | 1.113.057.532 | 1.113.057.532 |
| Düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2.3) | - | (10.517.429) | - | (707.556) | - | - | 18.339.901 | - | 7.114.916 | 7.114.916 |
| 1 Ocak 2023 bakiyesi (Düzeltilmiş) 275.000.000 | 1.755.654.526 | 3.123.047 | 5.660.450 | (739.737) | - | (918.525.838) | - | 1.120.172.448 | 1.120.172.448 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem Karı (Zararı) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 1.184.621 - 1.184.621 |
- (337.345) - (337.345) |
- - - - |
- - - - |
- (53.149.656) (53.149.656) - |
- (52.302.380) (53.149.656) 847.276 |
- (52.302.380) (53.149.656) 847.276 |
| 31 Aralık 2023 bakiyesi | 275.000.000 | 1.755.654.526 | 3.123.047 | 6.845.071 | (1.077.082) | - | (918.525.838) | (53.149.656) | 1.067.870.068 | 1.067.870.068 |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi Önceden raporlanan |
275.000.000 | 1.766.171.955 | 3.123.047 | 17.189.913 | (1.077.082) | 6.243.386 | (943.109.123) | (40.829.279) | 1.082.712.817 | 1.082.712.817 |
| Düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2.3) | - | (10.517.429) | - | (10.344.842) | - | (6.243.386) | 24.583.285 | (12.320.377) | (14.842.749) | (14.842.749) |
| 1 Ocak 2024 bakiyesi (Düzeltilmiş) 275.000.000 | 1.755.654.526 | 3.123.047 | 6.845.071 | (1.077.082) | - | (918.525.838) | (53.149.656) | 1.067.870.068 | 1.067.870.068 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem Karı (Zararı) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 71.036.359 - 71.036.359 |
- 294.650 - 294.650 |
- - - - |
(53.149.656) - - - |
53.149.656 14.852.470 14.852.470 - |
- 86.183.479 14.852.470 71.331.009 |
- 86.183.479 14.852.470 71.331.009 |
| 31 Aralık 2024 bakiyesi | 275.000.000 | 1.755.654.526 | 3.123.047 | 77.881.430 | (782.432) | - | (971.675.494) | 14.852.470 | 1.154.053.547 | 1.154.053.547 |
(*) Dipnot 2.3
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Denetimden geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
Yeniden düzenlenmiş (dipnot 2.3) 1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | 16.064.704 | 159.304.876 | |
| Net Dönem Karı/ (Zararı) | 14.852.470 | (53.149.656) | |
| Dönem Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 22.175.550 | 225.747.568 | |
| Amortisman Ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Karşılık İle İlgili Düzeltmeler |
12 | 47.771.175 5.634.275 |
45.398.784 6.749.059 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Karşılıklar (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 2.196.300 | 888.120 |
| - Dava Ve/Veya Ceza Karşılıkları (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 14 | (120.202) | 317.633 |
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 3.558.177 | 5.543.306 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (111.929.824) | (117.179.982) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (115.251.409) | (120.184.572) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 3.321.585 | 3.004.590 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
19.404.022 19.404.022 |
12.939.244 12.939.244 |
|
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (135.009.660) | 6.071.605 | |
| - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe | |||
| Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 11 | (6.685.106) | 6.071.605 |
| - Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun | |||
| Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 11 | (128.324.554) | - |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | 45.542.070 | 43.606.775 |
| Parasal (Kazanç)/Kayıpla İlgili Düzeltmeler | 150.763.492 | 228.162.083 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 20.328.847 | 46.211.278 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 14.564.119 | 50.990.833 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 154.375 | (195.952) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 99.456 | (29.590) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (2.582.318) | 681.573 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) |
7 15 |
9.636.740 386.447 |
(6.761.373) 304.446 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer |
433.241 | (7.187) | |
| Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.363.213) | 1.228.528 | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 10 | (2.498.502) | 420.661 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 10 | 135.289 | 807.867 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 57.356.867 | 218.809.190 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
(610.583) | (768.749) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (40.681.580) | (58.735.565) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (26.267.670) | 163.588.399 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 12 | (67.296.833) | (50.111.135) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (55.569.142) | - | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | (641.033) | - | |
| Kulanım hakki varlıklarının alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (1.425.706) | (1.803.998) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | (61.879.220) | 99.913.742 |
| Alınan Faiz | 115.251.409 | 120.184.572 | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | 7.000.425 | (4.594.782) | |
| Diğer Nakit Girişleri | 38.292.430 | - | |
| C. Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (3.413.744) | (36.013.373) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 73.938.094 | - | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (73.938.094) | (32.857.428) | |
| Faiz Ödemeleri | 22 | (3.321.585) | (3.004.590) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine | |||
| İlişkin Nakit Çıkışları | (92.159) | (151.355) | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (147.580.502) | (170.216.285) | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/ (Azalış) (A+B+C+D) | (161.197.212) | 116.663.617 | |
| E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 4 | 511.593.045 | 394.929.428 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E) | 4 | 350.395.833 | 511.593.045 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ruzy Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") (Eski Ünvanı: Altınyağ Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi) 1962 yılında Anonim Şirket olarak İzmir, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in kayıtlı adresi: Çınarlı Mahallesi, Ozan Abay Caddesi, No:10 Ege Perla B Kule Kat: 12 Daire:123 Konak /İzmir'dir.
Şirket'in ana faaliyet konusu; Şirket Madencilik, Enerji ve Bitkisel Yağ Sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, 20.03.2021 tarih, 3/3 sayılı yönetim kurulu kararı ile ana faaliyet konusu olan yağlı tohumlardan Bitkisel Sıvı Yağ üretim ve satışı ile ilgili faaliyetlerinin yanı sıra faaliyet alanının "Madencilik ve Enerji" faaliyetleri alanında yoğunlaşmasına ve faaliyet alanının bu yönde genişletilmesi yönünde karar alarak ana sözleşme değişikliği genel kurul onayına sunulmuş ve tescil edilmiştir.
Şirket'in Altınyağ Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olan ünvanı, 27 Şubat 2025 tarihli olağanüstü genel kurul ile Ruzy Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş. yönetimi, 21 Aralık 2018 tarihinde Şirket paylarının Yakın İzleme Pazarı'na alınmasına karar verilmiştir.
Şirket, 27 Mayıs 2022 tarih, 5/3 sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla, ALMAD kodu ile Borsa İstanbul A.Ş. Yakın İzleme Pazarı'nda işlem gören paylarının, bir üst pazara geçişi için gerekli olan BİST Kotasyon Yönergesi şartlarını sağlaması nedeniyle Borsa İstanbul A.Ş.'ye 30 Mayıs 2022 tarih, 2022/RS-86 sayılı yazısıyla Alt Pazar'a geçiş için başvuru yapmıştır.
Şirketin bir üst pazara geçişi için yapmış olduğu başvuruya istinaden Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Direktörlüğü'nün 15 Ağustos 2022 tarih, E-10641 sayılı yazısıyla bildirilen Borsa Kararı'na göre Kotasyon Yönergesi'nin 36. maddesi kapsamında, 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Şirket'in Alt Pazar'da işlem görmeye başlamasına karar verilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş. Pay Piyasası Operasyon Direktörlüğünün 15.09.2022 tarih, E-11235 sayılı duyurusu ile Payların Pazarlar Arası dağılımına ilişkin dönemsel değerlendirme çalışması sonucunda Şirketin ALMAD kodu ile işlem görmekte olan payları 03.10.2022 tarihi itibarıyla Ana Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in bağlı ortaklığı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in Ruzy Yenilenebilir Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (eski unvanı: Altınyağ Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. ("Ruzy Yenilenebilir Enerji"), (Şirket ve bağlı ortaklığı "Grup" olarak anılacaktır) adında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.
| İşlem | gördüğü | Faaliyet | Esas faaliyet |
|---|---|---|---|
| borsalar | Faaliyet türü | konusu | |
| Ruzy Yenilenebilir Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ruzy Yenilenebilir Enerji") |
Yok | Enerji | Elektrik üretimi |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in hisselerinin tamamına sahip olduğu bağlı ortaklığı Ruzy Yenilenebilir Enerji 6 Mart 2013 tarihinde kurulmuş olup, kuruluş sermayesi 100.000 TL'dir. Ruzy Yenilenebilir Enerji 21 Mart 2013 tarihindeki 3/3 No'lu ve 12 Aralık 2024 tarihindeki 12/1 No'lu Yönetim Kurulu kararları ile sermayesini sırasıyla 20.200.000 ve 43.700.000 TL arttırarak 64.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 41'dir (31 Aralık 2023: 40).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 7 Mart 2025 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi ve gerçeğe uygun değerden ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ilişkin olarak esas faaliyet zararı 69.782.813 TL olup aynı dönem itibariyle işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları 16.064.704 TL'dir. Ayrıca 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle dönen varlıklar 511.781.676 TL, kısa vadeli yükümlülükler ise 22.141.186 TL'dir. Grup yönetimi operasyonel verimliliği ve karlılığı arttırıcı projeler üzerinde çalışmaktadır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlan an Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
2.684,55 | 1,0000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,4438 | %268 |
| 31 Aralık 2022 |
1.128,45 | 2,3790 | %156 |
| 31 Aralık 2021 |
686,95 | 3,9079 | %74 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve |
31 Aralık |
31 Aralık |
||
| Bağlı Ortaklık |
Ana faaliyeti | faaliyet yeri | 2024 | 2023 |
| Ruzy Yenilenebilir | ||||
| Enerji Yatırımları |
||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Elektrik üretimi | Türkiye | 100 | 100 |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır;
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup cari dönem içerisinde geçmiş yıllara istinaden birtakım hatalar tespit etmiş olup söz konusu hataları "TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" standardı uyarınca geçmişe dönük olarak düzeltmiştir. Söz konusu düzeltmelerin etkileri aşağıda açıklanmaktadır.
| Önceden raporlanan 31 Aralık 2022 |
Önceki dönemlere ilişkin düzeltme ve sınıflandırmalar |
Yeniden düzenlenmiş 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Dönen Varlıklar | 663.707.451 | - | 663.707.451 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 394.929.428 | - | 394.929.428 |
| Finansal Yatırımlar | 154.831.289 | - | 154.831.289 |
| Ticari Alacaklar | 109.858.933 | - | 109.858.933 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | |||
| Ticari Alacaklar | 109.858.933 | - | 109.858.933 |
| Diğer Alacaklar | 52.727 | - | 52.727 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | |||
| Diğer Alacaklar | 52.727 | - | 52.727 |
| Stoklar | 187.845 | - | 187.845 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.551.367 | - | 1.551.367 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 2.295.862 | - | 2.295.862 |
| Duran Varlıklar | 585.534.402 | 877.300 | 586.411.702 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 266.795.730 | - | 266.795.730 |
| Maddi Duran Varlıklar | 303.954.796 | - | 303.954.796 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 597.233 | 2.906.832 (a) | 3.504.065 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 591.565 | - | 591.565 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 591.565 | - | 591.565 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13.595.078 | (2.029.532) (a) | 11.565.546 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.249.241.853 | 877.300 | 1.250.119.153 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceden raporlanan 31 Aralık 2022 |
Önceki dönemlere ilişkin düzeltme ve sınıflandırmalar |
Yeniden düzenlenmiş 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 82.963.647 | - | 82.963.647 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 54.608.778 | - | 54.608.778 |
| Ticari Borçlar | 11.196.388 | - | 11.196.387 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 11.196.388 | - | 11.196.387 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 384.104 | - | 384.104 |
| Diğer Borçlar | 32.474 | - | 32.474 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 32.474 | - | 32.474 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 7.187 | - | 7.187 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 15.466.831 | - | 15.466.831 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 896.682 | - | 896.682 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 695.468 | - | 695.468 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 201.214 | - | 201.214 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 371.203 | - | 371.203 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 53.220.673 | (6.237.615) | 46.983.058 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.341.665 | - | 2.341.665 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.341.665 | - | 2.341.665 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 50.879.008 | (6.237.615) (c) | 44.641.393 |
| Toplam Yükümlülükler | 136.184.319 | (6.237.615) | 129.946.705 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.113.057.533 | 7.114.915 | 1.120.172.448 |
| Ödenmiş Sermaye | 275.000.000 | - | 275.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.766.171.955 | (10.517.429) (b) | 1.755.654.526 |
| Paylara İlişkin Primler | 3.123.047 | - | 3.123.047 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 5.628.269 | (707.556) (c) | 4.920.713 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | (739.737) | - | (739.737) |
| - Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 6.368.006 | (707.556) (c) | 5.660.450 |
| Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları (*) | (936.865.738) | 18.339.900 (a) (b) (c) (918.525.838) | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.113.057.533 | 7.114.915 | 1.120.172.448 |
| Toplam Kaynaklar | 1.249.241.853 | 877.300 | 1.250.119.153 |
(*) Grup, "TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" standardındaki hükümler gereğince, geçmiş dönemlere istinaden tespit etmiş olduğu hataları sunulan en erken dönem itibariyle geçmişe dönük olarak düzeltmiş olup bu kapsamda 31 Aralık 2022 tarihli bilançoda "Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları" ve "Net Dönem Karı/ Zararı" ayrı ayrı olarak sunulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceden | Önceki dönemlere ilişkin |
Yeniden | |
|---|---|---|---|
| raporlanan | düzeltme ve | düzenlenmiş | |
| 31 Aralık 2023 | sınıflandırmalar | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen Varlıklar | 531.453.787 | 7.544.200 | 538.997.987 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 511.593.045 | - | 511.593.045 |
| Finansal Yatırımlar | 211.090 | - | 211.090 |
| Ticari Alacaklar | 18.297.392 | 7.544.200 (h) | 25.841.592 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 18.297.392 | 7.544.200 (h) | 25.841.592 |
| Diğer Alacaklar | 227.951 | - | 227.951 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 227.951 | - | 227.951 |
| Stoklar | 143.593 | - | 143.593 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8.028 | - | 8.028 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 972.688 | - | 972.688 |
| Duran Varlıklar | 608.341.122 | (33.157.829) | 575.183.293 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 260.312.641 | (99.441.889) (a) | 160.870.752 |
| Maddi Duran Varlıklar | 321.919.135 | 75.658.831 (a) (c) | 397.577.966 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 174.483 | 4.652.403 (d) | 4.826.886 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 293.825 | - | 293.825 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 293.825 | - | 293.825 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 25.641.038 | (14.027.174) (b) (d) | 11.613.864 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.139.794.909 | (25.613.629) | 1.114.181.280 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki | |||
|---|---|---|---|
| Önceden | dönemlere ilişkin | Yeniden | |
| raporlanan | düzeltme ve | düzenlenmiş | |
| 31 Aralık 2023 | sınıflandırmalar | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17.714.982 | - | 17.714.982 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 133.058 | - | 133.058 |
| Ticari Borçlar | 1.380.814 | - | 1.380.814 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.380.814 | - | 1.380.814 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 537.557 | - | 537.557 |
| Diğer Borçlar | 19.704 | - | 19.704 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 19.704 | - | 19.704 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 13.504.172 | - | 13.504.172 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.106.528 | - | 1.106.528 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 666.779 | - | 666.779 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 439.749 | - | 439.749 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.033.149 | - | 1.033.149 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 39.367.111 | (10.770.881) | 28.596.230 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.762.747 | - | 7.762.747 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.649.862 | - | 1.649.862 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.112.885 | - | 6.112.885 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 31.604.364 | (10.770.881) (b) (c) (d) (f) (h) 20.833.483 | |
| Toplam Yükümlülükler | 57.082.093 | (10.770.881) | 46.311.212 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.082.712.816 | (14.842.748) | 1.067.870.068 |
| Ödenmiş Sermaye | 275.000.000 | - | 275.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.766.171.955 | (10.517.429) (g) | 1.755.654.526 |
| Paylara İlişkin Primler | 3.123.047 | - | 3.123.047 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
16.112.831 | (10.344.842) (a) (c) (f) | 5.767.989 |
| Kazançları (Kayıpları) | (1.077.082) | - | (1.077.082) |
| - Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 17.189.913 | (10.344.842) (a) (c) (f) | 6.845.071 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 6.243.386 | (6.243.386) (e) | - |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (943.109.124) | 24.583.286 (d) (e) (f) (g) (918.525.838) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | (40.829.279) | (12.320.377) | (53.149.656) |
| Toplam Özkaynaklar | 1.082.712.816 | (14.842.748) | 1.067.870.068 |
| Toplam Kaynaklar | 1.139.794.909 | (25.613.629) | 1.114.181.280 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya Zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna ilişkin düzeltmeler
| Dipnot Referansları |
Önceden raporlanan 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
Önceki dönemlere ilişkin düzeltme ve sınıflandırmalar |
Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | ||||
| Hasılat | 16 | 346.004.276 | 7.544.200 (h) | 353.548.476 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (257.100.520) | - | (257.100.520) |
| Brüt Kar /(Zararı) | 88.903.756 | 7.544.200 | 96.447.956 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (44.958.566) | (1.710.409) (a) | (46.668.975) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 18 | (683.711) | - | (683.711) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 128.592.428 | (103.483.142) (ı) | 25.109.286 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 19 | (3.896.412) | (12.939.244) (c) | (16.835.656) |
| Esas Faaliyet Karı /(Zararı) | 167.957.495 | (110.588.595) | 57.368.900 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 20 | 121.866.179 | 103.483.142 (ı) | 225.349.321 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 20 | (7.206.167) | 411.484 (a) | (6.794.683) |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 282.617.507 | (6.693.969) | 275.923.538 | |
| Finansman Giderleri (-) | 21 | (3.921.844) | - | (3.921.844) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | (275.815.488) | (8.471.024) (b) (c) (d) | (284.286.512) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Zararı | 2.880.175 | (15.164.993) | (12.284.818) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (43.709.454) | 2.844.616 | (40.864.838) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 22 | (65.397.125) | - | (65.397.125) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 22 | 21.687.671 | 2.844.616 (a) (b) (c) (d) (f) (h) 24.532.287 | |
| Dönem Zararı | (40.829.279) | (12.320.377) | (53.149.656) | |
| Dönem Zararının Dağılımı | (40.829.279) | (12.320.377) | (53.149.656) | |
| Ana Ortaklık Payları | (40.829.279) | (12.320.377) | (53.149.656) | |
| Pay Başına (Kayıp) /Kazanç | 23 | (0,148) | - | (0,193) |
(a) Grup yönetimi Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sunulan binalarını, söz konusu binaların Şubat 2023 tarihinden itibaren Grup tarafından kullanılmaya başlanmasından dolayı 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda Maddi Duran Varlıklar'a sınıflandırılmıştır. Konsolide finansal tablolarda Grup yönetimi tarafından yapılan düzeltme sonucunda Maddi Duran Varlıklar, Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Genel Yönetim Giderleri ve Ertelenmiş Vergi Geliri sırasıyla 99.441.889 TL, 974.194 TL, 1.710.409 TL, 324.731 TL artış gösterirken, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri sırasıyla 99.441.889 TL, 411.484 TL azalmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK tarafından yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi" doğrultusunda nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal pozisyon kazanç kayıplarının konsolide nakit akış tablosunda gösterimi gerçekleştirilmiş olup uygulama rehberinde yer alan 3. yaklaşım doğrultusunda enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisinin ilgili faaliyet sınıfına atfedilmesi ve nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisinin ayrı olarak sunumu gerçekleştirilmiştir. Bu sınıflamalara ek olarak yukarıda bahsedilen 31 Aralık 2023 konsolide finansal durum tablosuna ilişkin düzetmelerin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait nakit akış tablosuna etkileri de dikkate alınmıştır. Yapılan tüm bu düzeltmelerin etkilerini aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Önceden raporlanan 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
Önceki dönemlere ilişkin düzeltme ve sınıflandırmalar |
Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | 176.813.371 | (17.508.495) | 159.304.876 |
| Net Dönem Zararı | (40.829.279) | (12.320.377) | (53.149.656) |
| Dönem Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 194.588.334 | 31.159.234 | 225.747.568 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 91.389.839 | (45.178.561) | 46.211.278 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 245.148.894 | (26.339.704) | 218.809.190 |
| Yatırım Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | 140.364.477 | 23.223.922 | 163.588.399 |
| Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (133.058) | (35.880.315) | (36.013.373) |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (200.381.173) | 30.164.888 | (170.216.285) |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | 116.663.617 | - | 116.663.617 |
| Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 394.929.428 | - | 394.929.428 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler | 511.593.045 | - | 511.593.045 |
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Grup TFRS 15 "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardı uyarınca aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye teslim edildiğinde ve müşterilerin ürün üzerinde tam yetkiye sahip olduğu zaman elde edilmektedir. Teslimat, ürünler müşterinin bulunduğu yere sevk edildiğinde, eskime ve zarar riski müşterilere devredildiğinde ve müşterilerin ürünleri satış sözleşmesine uygun olarak kabul etmeleri halinde, kabul koşullarının sona ermesi veya Grup'un tüm kabul kriterlerinin yerine getirildiğine dair nesnel kanıtlara sahip olması durumunda gerçekleşmektedir. Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı konsolide finansal tablolara almaktadır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, konsolide finansal durum tablosunda "ticari alacaklar", "nakit ve nakit benzerleri" ve "diğer alacaklar" kalemlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Grup ticari amaçla elde tutmadığı özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değiştirilemez bir seçim yapar. Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, konsolide finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl zararlarına sınıflandırılır. Bu kapsamda, Grup, tüm finansal varlıklarını gerçeğe uygun değerinden konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmiştir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermekte olup alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosundaki finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Grup, yakın bir tarihte satmak için elinde bulundurduğu ticari amaçla elde tutulan yatırımlarını gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve bilançoda finansal yatırımlar kalemi altında takip edilmektedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir (Dipnot 6).
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Dipnot 4). Nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları, canlı varlık alımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki net rayiç değerinden yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları ilgili varlık yeniden değerlenmemişse konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır.
Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın gerçeğe uygun değeridir. Ayrıca Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir.
Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti ağırlıklı ortalama metoduna göre hesaplanmıştır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Maden arazileri, binalar ve makine, tesis ve cihazlar dışındaki maddi duran varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Maden arazileri, binalar ve makine, tesis ve cihazlar 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle; bağımsız profesyonel değerleme tarafından tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 12). Yeniden değerlemenin yapıldığı tarih itibarıyla, değerlemeye konu olan ilgili maddi duran varlığın birikmiş amortismanı varlığın maliyeti ile netleştirilmekte ve müteakip dönemlerde yeniden değerlenmiş net defter değeri üzerinden amortisman ayrılmak suretiyle takip edilmektedir.
Maden arazileri, binalar ve makine, tesis ve cihazların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, bilançoda özkaynaklar altında yer alan yeniden değerleme fonu hesabına, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek, alacak kaydedilmektedir. Daha önce kapsamlı gelir tablosuna değer düşüklüğü yansıtılan varlıklarla ilgili değerleme artışları gelir tablosuna yansıtılmış olan söz konusu değer düşüklüğü tutarında gelir tablosuna alacak kaydedilir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki fondaki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmüş; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar duran varlıklar altında peşin ödenmiş giderlerde takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda değeri ve yaklaşık ekonomik ömürleri gözden geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak yansıtılmaktadır.
Yeniden değerlenmiş ya da bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiş maddi duran varlıkların üzerinden doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak amortisman hesaplanmaktadır (Dipnot 12).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maden arazileri sonsuz ömre sahip oldukları varsayılarak amortismana tabi tutulmamıştır. Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-10 |
| Taşıt araçları |
4-5 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
3-10 |
Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, gelecekte ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar; taşınır değerlerin, geri kazanılabilir değerlerinden daha fazla olabileceğini gösteren koşullarda değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir. Değer düşüklüğü saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanır (nakit üreten birim). Bir maddi duran varlığın taşıdığı değer, geri kazanılabilir değerinden fazla ise karşılık ayrılarak defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, maddi duran varlığın kullanımdaki değeri veya varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatından yüksek olanıdır. Bilanço tarihi itibarıyla varlıkların faydalı ömürleri gözden geçirilmekte, gerektiğinde düzeltilmektedir.
Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan maddi duran varlık yeniden değerlenmişse, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, maddi duran varlığın, söz konusu varlıkla ilgili gelecekte ekonomik faydanın Grup'a aktarılmasının kuvvetle muhtemel olması ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak konsolide finansal tablolara kaydedilir. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
Maddi olmayan duran varlıklar, hakları ve bilgi işlem yazılımlarını içermektedir. Bu maddi olmayan duran varlıklar sınırlı ekonomik ömre sahiptir. Bu varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa payları ve mevcutsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu varlıklar, elde etme maliyetleriyle kaydedilmiştir ve elde edilme tarihinden itibaren ortalama beş yıllık dönem içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir (Dipnot 12).
Bilgisayar yazılım programlarının bakım ve onarım maliyetleri hizmet gerçekleştiğinde giderleştirilir. Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kayıp ve kazançlar veya bu varlıklarla ilgili endekslenmiş değerleri üzerinden ayrılan değer düşüklüğü kayıpları ilgili gelir ve gider hesaplarında gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların hurda değerlerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar, taşınan değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinden daha yüksek olabileceğini gösteren koşullarda, değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğü testi için maddi olmayan duran varlıklar tanımlanabilir en küçük nakit üreten birimlere ayrıştırılır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir. Geri kazanılabilir değer, maddi olmayan duran varlığın kullanımdaki değeri veya net satılabilir değerinden yüksek olanıdır.
Maden varlıkları, üretimin başlaması ile birlikte itfa edilmeye başlanırlar. Maden varlıklarının amortisman giderleri, ilgili maden sahaları bazında, üretim maliyeti ile ilişkilendirilmektedir.
Maden sahası geliştirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliştirilmesi amaçlı, kazı yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliştirme maliyetleri, söz konusu madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanları için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir.
Üretim sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliştirilmesiyle birebir ilişkili olduğu sürece aktifleştirilir. Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Maden sahası geliştirme aktivitelerine ve yapılan üretime bağlı olarak ortaya çıkan maden sahalarının hali hazırdaki durumlarına göre ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanma maliyetleri; madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu sırasında harcanması kuvvetle muhtemel olan giderlerin karşılığı finansal durum tablosu tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Maden sahası geliştirme giderlerinin araştırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu giderler oluştukları dönemde gider olarak kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, Grup yönetimi tarafından yapılan değerlendirme sonrasında mal ve hizmetlerin üretiminde veya idari maksatlarla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için elde tutulan araziler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller bir bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Sözkonusu ölçümlerde gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir (Dipnot 7).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16, "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular (Dipnot 13).
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36, "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bilanço tarihindeki değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir veya yasal opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden geçirilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen kiralamalarına ilişkin sözleşmeler, TFRS 16, "Kiralamalar" standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir. Makul ölçüde benzer özelliklere sahip kiralamalardan oluşan bir portföye (benzer bir ekonomik ortamdaki benzer bir varlık sınıfı için geri kalan kiralama süresi benzer olan kiralamalar gibi) tek bir iskonto oranı uygulanmıştır.
Grup iş makinelerini maden çıkarma faaliyetlerinde yer alan rödavansçısına kullanılan süre üzerinden kiralamakta olup söz konusu kiralama faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmıştır. Bu kapsamda dayanak varlığı mülkiyetinden kaynaklanan risk ve getiriler önemli ölçüde devredilmemektedir. Bu kapsamda faaliyet kiralamasından elde edilen kira geliri kullanılan süre üzerinden faturalandırılarak esas faaliyetlerden diğer gelirler altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç/kayıp, net dönem karının/zararının, dönem boyunca bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Dipnot 24).
Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise pay başına düşecek kazanç hisselerin ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Dipnot 23).
Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyet giderleri kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar veya diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla; yasalaşmış veya büyük ölçüde yasalaşmış, ilgili geçici farkların ortadan kalkacağı tarihlerde geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Dipnot 23).
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin kuvvetle muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır (Dipnot 23).
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip ediliyorsa dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklıkları ve bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonları ayrı ülkelerde vergiye tabi olmaları nedeniyle konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir (Dipnot 23).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bilanço tarihindeki değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bilanço tarihindeki değerlerine indirgenmesinde kullanılacak yıllık iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu yıllık iskonto oranı vergi öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibarıyla paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, koşullu borçlar ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (Dipnot 14). Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
Grup, Türkiye'de yürürlükte olan ilgili mevzuatlar çerçevesinde çevresel kontrollere ve düzenlemelere tabidir. Grup'un faaliyetleri, üretim sonucunda ortaya çıkabilecek ve çevreye bırakılan malzeme ve diğer materyaller sonucu arazinin bozulmasına yol açabileceği gibi Grup'un tesisinin bulunduğu flora ve fauna üzerinde olumsuz bir etki yaratabilir.
Bununla birlikte, Türkiye'de ilgili çevre kanunları ve yönetmelikleri gelişmeye devam etmektedir. Grup Yönetimi, bu çevre kanun ve düzenlemelerinin ne zaman değişebileceğini veya ne ölçüde değişebileceğini tahmin edememektedir. Buna istinaden, kanunlarda oluşabilecek söz konusu değişiklikler neticesinde, Grup'un üretim sırasında kullandığı teknolojiyi daha sıkı standartları karşılayacak şekilde modernize etmesi gerekebilir. Öte yandan Grup, çeşitli kanunlar, maden ruhsatları ve maden kullanım hakları sözleşmeleri kapsamında, madencilik faaliyetlerinin durdurulması halinde mevcut maden tesislerini demonte etmek suretiyle devreden çıkarmakla ve çevreyi eski haline getirmekle yükümlü olacaktır.
Bu kapsamda Grup yönetimi, çevresel yükümlülüklerinin temel olarak arazinin ve arazi çevresinde yer alan diğer flora ve faunanın rehabilitasyonundan oluşacağını tahmin etmektedir.
Bu kapsamda, Grup'un uzun ömürlü bir maddi duran varlığın hizmetten alınmasıyla ilgili yükümlülükleri, söz konusu yükümlülükler gerçekleştiğinde yükümlülük olarak kaydedilir ve başlangıçta gerçeğe uygun değerinden ölçülen yükümlülük tutarı ile muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Zaman içinde yükümlülük her yıl bugünkü değerine eklenir ve eğer varsa maden geliştirme faaliyetlerinden kaynaklanan aktifleştirilen maliyet, ilgili varlığın tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Aksi taktirde ilgili karşılık giderleştirilir. Yükümlülüğün ödenmesi sonucunda Grup, söz konusu yükümlülüğü ilgili tarihte finansal durum tablosunda yer alan kayıtlı tutarı üzerinden öder veya gerçekleşen ödeme üzerinden bir kazanç veya kayba maruz kalır.
Grup yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir / (gider) olarak muhasebeleştirilmektedir (Dipnot 15).
Finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kullanılmamış izin hakları, raporlama tarihi itibarıyla çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri ile ilgili gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığını ifade eder (Dipnot 15).
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Grup yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkuller, maden arazileri, binalar ve makine, tesis ve cihazların 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup maden arazileri, binalar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller için emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapılmış ve rapora konu taşınmazlar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
Makine, tesis ve cihazların değerlemesinde maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır. Değer tespiti, bir bütün olarak maden tesisi değerlemesi olması nedeni ile makine, tesis ve cihazların değerlemesinde uygulanabilir olduğu ölçüde piyasa verilerinin ışığı altında; ilgili tesisin bütünü içerisindeki aktif ve çalışır haldeki değerler üzerinden yapılmış olup söz konusu makine, tesis ve cihazlar hat bazında incelenmiştir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Grup yönetimi tarafından tahmin edilen faydalı ömürleri boyunca amorti edilmektedir.
Grup, maden işletim yerlerini restore etmek için gereken yasal ve yapısal yükümlülüklerin tahmini maliyetlerini ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Hesaplama esnasında yapılan varsayımlar maden ömrünün tespiti, iskonto oranları gibi tahminleri içermektedir. Rehabilitasyon karşılığına dair tutarlar Not 14'te sunulmuştur.
Maden varlıkları, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net defter değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin başlaması ile birlikte üretilebilir cevher rezervine göre üretim bazlı olarak itfa edilmeye başlanırlar. Maden varlıkların amortisman giderleri, ilgili maden sahaları bazında, üretim maliyeti ile ilişkilendirilmektedir. Maden rezervlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ve yöntemler, birtakım belirsizlikleri içinde barındırmakta olup yeni bir bilginin kullanılabilir olmasına bağlı olarak maden rezervine istinaden geliştirilen varsayım ve yöntemler önemli ölçüde değişebilir. Maden varlıklarının taşınan değerleri ve amortismanı söz konusu güncellemelere bağlı olarak etkilenebilir.
Grup'un gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal varlığının gerçeğe uygun değer ölçümü gözlemlenebilir piyasa değerine dayanmamakta olup tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirmektedir. Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan değerleme sonuçları ile işlem fiyatları farklılık gösterebilir (Dipnot 27).
Grup'a ait tüm faaliyetler maden faliyetlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 4.757 | 378 |
| Bankadaki nakit | 101.441.119 | 511.592.667 |
| Vadesiz mevduatlar | 1.441.119 | 212.610.790 |
| Vadeli mevduatlar (*) | 100.000.000 | 298.981.877 |
| Diğer hazır değerler (**) |
248.949.957 | - |
| Toplam | 350.395.833 | 511.593.045 |
(*) 31 Aralık 2024 itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Getiri oranı (%) |
Vade tarihi | Tutar |
|---|---|---|---|
| TL | 49,75% | 27.01.2025 | 100.000.000 |
| 100.000.000 |
(*) 31 Aralık 2023 itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Getiri oranı (%) |
Vade tarihi | Tutar |
|---|---|---|---|
| TL | 45% | 18.01.2024 | 75.407.919 |
| TL | 42 % | 18.01.2024 | 50.388.191 |
| TL | 25% | 2.01.2024 | 120.676 |
| TL | 40% | 8.01.2024 | 10.828.408 |
| TL | 43% | 30.01.2024 | 15.937.795 |
| TL | 47% | 15.01.2024 | 100.705.973 |
| TL | 33% | 2.01.2024 | 997.675 |
| TL | 45% | 9.01.2024 | 44.595.240 |
| 298.981.877 |
Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2024 itibariyle diğer hazır değerler para piyasası yatırım fonlarından oluşmakta olup hareket tablosu aşağıdaki gibidir
| 31 Aralık 2024 |
248.949.957 |
|---|---|
| Parasal (kayıp)/ kazanç |
(12.181.586) |
| Gerçeğe uygun değer farkları |
40.949.156 |
| Satış zararı |
(1.426.124) |
| Satış karı |
39.718.554 |
| Satışlar | (175.859.598) |
| Alımlar | 357.749.555 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar |
149.254.618 - |
- 211.090 |
| Toplam | 149.254.618 | 211.090 |
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|
| Girişim sermayesi yatırım fonları |
149.254.618 |
| Toplam | 149.254.618 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla girişim sermayesi yatırım fonunun gerçeğe uygun makul değer farkı 87.375.398 TL olarak muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 21).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan önemli bir alacak/ borç bakiyesi bulunmamaktadır.
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı (*) |
29.005.300 | - |
| Toplam | 29.005.300 | - |
(*) Dipnot 11
Grup, üst düzey yönetim kadrosu yönetim kurulu başkanı, yönetim kurulu başkan vekili, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise brüt ücret ve sosyal yardımları içermektedir.
| Toplam | 5.514.461 | 2.623.140 |
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar |
5.514.461 | 2.623.140 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 5.094.953 | 25.841.592 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
5.094.953 | 25.841.592 |
| Şüpheli ticari alacaklar |
3.271.575 | 4.723.460 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
(3.271.575) | (4.723.460) |
| Toplam | 5.094.953 | 25.841.592 |
Şirket satışlarının önemli bir kısmını tek bir müşteriye yapmakta olup ticari alacakların da önemli bir kısmı söz konusu müşteriden oluşmaktadır.
Ticari alacakların ortalama tahsilat süresi yaklaşık 0-1 ay arasındadır. (31 Aralık 2023: 2-3)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları |
5.837.595 | 1.380.814 |
| Borç senetleri | 3.590.579 | - |
| 9.428.174 | 1.380.814 |
Ticari borçların ortalama vadesi ortalama 0-2 aydır. (31 Aralık 2023: 0-1 Ay).
| Stoklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme |
- | 143.593 |
| Toplam | - | 143.593 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları |
653.944 | - |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.933.934 | 8.028 |
| Toplam | 2.587.878 | 8.028 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| Verilen avanslar (*) | 310.709 | 8.987.373 |
| Gelecek yıllara ait giderler |
- | 2.626.491 |
| Toplam | 310.709 | 11.613.864 |
(*) Ağırlıklı olarak Grup'un 2024 ve 2023 yılları için Tekirdağ ili Malkara ilçesinde tarla/çayır alımlarına istinaden vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır.
| Diğer dönen varlıklar |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 2.095.571 | 905.906 |
| Personel avansları |
449.000 | 66.782 |
| Diğer | 1.186 | - |
| Toplam | 2.545.757 | 972.688 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 850.871 | 1.033.149 |
| Toplam | 850.871 | 1.033.149 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yatırım amaçlı | Makul | Makul | |||
|---|---|---|---|---|---|
| gayrimenkuller | Açılış | Giriş | Değer Kaybı | Değer Kazancı | Kapanış |
| Kemalpaşa Arazisi-1 | - | 26.563.842 | (1.563.842) | - | 25.000.000 |
| Kemalpaşa Arazisi-2 (*) | - | 29.005.300 | - | 23.994.700 | 53.000.000 |
| İzmir Arazisi-1 | 119.800.493 | - | (10.186.258) | - | 109.614.235 |
| İzmir Arazisi-2 | 41.070.259 | - | (5.559.494) | - | 35.510.765 |
| Toplam | 160.870.752 | 55.569.142 | (17.309.594) | 23.994.700 | 223.125.000 |
(*) Kemalpaşa Arazisi-2 yatırım amaçlı değerlendirilmek üzere, 23 Ekim 2024 tarihinde Grup tarafından, Yönetim Kurulu Başkanı Mehmed Nureddin Çevik'ten 29.005.300 TL (işlemin gerçekleştiği tarihteki satın alım gücü ile 27.000.000 TL) bedel ile satın alınmıştır. 18 Ekim 2024 tarihi itibarıyla bağımsız değerleme kuruluşu tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda söz konusu arazinin 18 Ekim 2024 tarihindeki satın alım gücündeki değeri 50.000.000 TL (31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gübü itibarıyla 51.650.000 TL) olarak belirlenmiştir.
| Yatırım amaçlı | Makul | |||
|---|---|---|---|---|
| gayrimenkuller | Açılış | Transfer | Değer Kaybı | Kapanış |
| Zorlu Center Rezidans-2(*) | 99.853.373 | (99.853.373) | - | - |
| İzmir Arazisi-1 | 125.823.204 | - | (6.022.711) | 119.800.493 |
| İzmir Arazisi-2 | 41.119.153 | - | (48.894) | 41.070.259 |
| Toplam | 266.795.730 | (99.853.373) | (6.071.605) | 160.870.752 |
(*) İlgili gayrımenkul Grup tarafından 23 Şubat 2023 tarihinde ofis olarak kullanılmaya başlandığı için diğer duran varlıklara transfer edilmiştir (Dipnot 12).
Grup'un 31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Diğer sabit kıymetler (12.a) |
325.987.783 | 321.024.353 | 260.755.270 |
| Maden varlıkları (12.b) |
163.649.348 | 76.553.613 | 43.199.526 |
| Toplam | 489.637.131 | 397.577.966 | 303.954.796 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Değerleme öncesi |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | amortisman netlemesi |
Değer Artışı |
Değer Düşüklüğü |
31 Aralık 2024 |
|
| Maliyet | ||||||
| Binalar | 153.865.547 | - | (8.773.882) | - | (24.091.665) | 121.000.000 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 242.009.166 | 30.409.158 | (118.300.340) | 47.169.625 | (6.656.609) | 194.631.000 |
| Taşıtlar | 6.948.538 | 3.919.809 | - | - | - | 10.868.347 |
| Demirbaşlar | 4.921.061 | 411.490 | - | - | - | 5.332.551 |
| Toplam | 407.744.312 | 34.740.457 | (127.074.222) | 47.169.625 | (30.748.274) | 331.831.898 |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Binalar | (5.651.387) | (3.122.495) | 8.773.882 | - | - | - |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (77.144.630) | (41.155.710) | 118.300.340 | - | - | - |
| Taşıtlar | (1.117.744) | (1.350.273) | - | - | - | (2.468.017) |
| Demirbaşlar | (2.806.198) | (569.900) | - | - | - | (3.376.098) |
| Toplam | (86.719.959) | (46.198.378) | 127.074.222 | - | - | (5.844.115) |
| Net kayıtlı değer | 321.024.353 | 325.987.783 | ||||
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Transfer | Çıkış | Değer Artışı |
31 Aralık 2023 |
|
| Maliyet | ||||||
| Binalar | 52.018.839 | - | 99.853.373 | - | 1.993.335 | 153.865.547 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 54.986.991 | 504.103 | 186.518.072 | - | - | 242.009.166 |
| Taşıtlar | 192.696.201 | 2.609.208 | (186.518.072) | (1.838.799) | - | 6.948.538 |
| Demirbaşlar | 4.343.431 | 577.630 | - | - | - | 4.921.061 |
| Toplam | 304.045.462 | 3.690.941 | 99.853.373 | (1.838.799) | 1.993.335 | 407.744.312 |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Binalar | (2.879.414) | (2.771.973) | - | - | - | (5.651.387) |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (6.487.919) | (40.162.521) | (30.494.190) | - | - | (77.144.630) |
| Taşıtlar | (31.903.729) | (596.959) | 30.494.190 | 888.754 | - | (1.117.744) |
| Demirbaşlar | (2.019.130) | (787.068) | - | - | - | (2.806.198) |
| Toplam | (43.290.192) | (44.318.521) | - | 888.754 | - | (86.719.959) |
| Net kayıtlı değer | 260.755.270 | 321.024.353 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, maden varlıkları; maden arazilerinden oluşmaktadır.
| Değerleme öncesi |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkış | Değer(*) Düşüklüğü |
amortisman netlemesi |
Artışı | 31 Aralık 2024 |
|
| Maliyet | |||||||
| Maden işletme ruhsatı | 10.467.009 | - | - | - | - | - | 10.467.009 |
| Maden arazileri | 66.224.541 | 42.885.899 | (10.329.523) | (4.583.721) | (907.648) 60.136.202 | 153.425.750 | |
| Toplam | 76.691.550 | 42.885.899 | (10.329.523) | (4.583.721) | (907.648) 60.136.202 | 163.892.759 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Maden işletme ruhsatı | (137.937) | (105.474) | - | - | - | - | (243.411) |
| Maden arazileri | - | (907.648) | - | - | 907.648 | - | - |
| Toplam | (137.937) | (1.013.122) | - | - | 907.648 | - | (243.411) |
| Net kayıtlı değer | 76.553.613 | 163.649.348 |
(*) Söz konusu değer düşüklüğünün 2.988.729 TL tutarı ilgili varlıkların değerleme fonlarından düşülmüş kalanı gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
| Değerleme | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | öncesi amortisman netlemesi |
Değer Düşüklüğü |
31 Aralık 2023 |
|
| Maliyet | |||||
| Maden işletme ruhsatı | 10.467.009 | - | - | - | 10.467.009 |
| Maden arazileri | 33.331.075 | 46.420.194 | (587.484) | (12.939.244) | 66.224.541 |
| Toplam | 43.798.084 | 46.420.194 | (587.484) | (12.939.244) | 76.691.550 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Maden işletme ruhsatı | (119.255) | (18.682) | - | - | (137.937) |
| Maden arazileri | (479.303) | (108.181) | 587.484 | - | - |
| Toplam | (598.558) | (126.863) | 587.484 | - | (137.937) |
| Net kayıtlı değer | 43.199.526 | 76.553.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sonra eren dönemleri itibarıyla amortisman ve itfa payı giderlerinin gelir tablosu hesaplarına dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (Dipnot 18) |
(35.882.957) | (38.436.580) |
| Genel yönetim giderleri (Dipnot 19) | (11.888.218) | (6.962.204) |
| (47.771.175) | (45.398.784) |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkış | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 4.710.832 | 1.425.706 | - | 6.136.538 |
| Binalar | 348.967 | - | (348.967) | - |
| 5.059.799 | 1.425.706 | (348.967) | 6.136.538 | |
| Birikmiş amortisman |
||||
| Arsalar | (58.429) | (109.511) | - | (167.940) |
| Binalar | (174.484) | (174.483) | 348.967 | - |
| (232.913) | (283.994) | 348.967 | (167.940) | |
| Net kayıtlı değer |
4.826.886 | 5.968.598 |
| Düzeltilmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkış | 31 Aralık 2023 |
|
| Arsalar | 2.906.833 | 1.803.999 | - | 4.710.832 |
| Binalar | 1.480.420 | - | (1.131.453) | 348.967 |
| 4.387.253 | 1.803.999 | (1.131.453) | 5.059.799 | |
| Birikmiş amortisman |
||||
| Arsalar | - | (58.429) | - | (58.429) |
| Binalar | (883.188) | (422.749) | 1.131.453 | (174.484) |
| (883.188) | (481.178) | 1.131.453 | (232.913) | |
| Net kayıtlı değer |
3.504.065 | 4.826.886 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli karşılıklar |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılığı |
198.909 | 439.749 |
| Toplam | 198.909 | 439.749 |
| Uzun vadeli karşılıklar |
||
| Maden sahası rehabilitasyon karşılığı |
7.361.966 | 6.112.885 |
| Toplam | 7.361.966 | 6.112.885 |
Grup söz konusu rehabilitasyon çalışmalarının bilanço tarihinden 15 yıl sonra başlamasını planlamakta olup koşullara göre söz konusu tahmin değişkenlik gösterebilir.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi | 758.771 | 537.557 |
| 758.771 | 537.557 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
||
| Kullanılmayan izin karşılığı |
1.016.082 | 666.779 |
| 1.016.082 | 666.779 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı |
1.604.391 | 1.649.862 |
| 1.604.391 | 1.649.862 |
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL 31 Aralık 2023 satın alma gücüyle) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır. 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli kıdem tazminatı tavanı 46.655,43 TL dir (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL 31 Aralık 2023 satın alma gücüyle).
TMS 19, Grup'un uzun vadeli kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz oranı (%) |
29,32 | 25,74 |
| Enflasyon oranı (%) |
24,95 | 21,78 |
| Net iskonto oranı (%) |
3,50 | 3,75 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan net iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.649.862 | 2.341.665 |
| Faiz maliyeti | 548.370 | 36.409 |
| Hizmet maliyeti | 1.017.459 | 580.309 |
| Aktüeryal (kazanç)/kayıplar |
(392.867) | 449.793 |
| Dönem içerisinde ödenen | (610.583) | (768.749) |
| Parasal (kayıp)/ kazanç |
(607.850) | (989.565) |
| 31 Aralık |
1.604.391 | 1.649.862 |
a) Sermaye
| 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer |
||
| Çıkarılmış sermaye |
275.000.000 | 275.000.000 |
| Nominal sermaye | 275.000.000 | 275.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | 31 Aralık |
31 Aralık |
||
|---|---|---|---|---|
| % | 2024 | % | 2023 | |
| Mehmed Nureddin Çevik | 21,26 | 58.475.000 | 41,45 | 114.000.000 |
| A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
8,13 | 22.346.304 | - | - |
| Ruzy Finansal Hizmetler A.Ş. |
5,65 | 15.550.000 | - | - |
| Diğer | 64,96 | 178.628.696 | 58,55 | 161.000.000 |
| Nominal sermaye | 100 | 275.000.000 | 100 | 275.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları |
1.755.654.526 | 1.755.654.526 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 1 Kr nominal değer üzerinden 27.500.000.000 adet çıkarılmış hisse bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 27.500.000.000).
Grup'un yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE'ye göre düzletilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Üfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Tüfe Endeksli Tutarlar |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararlarında Takip Edilen Farklar |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Farkları |
494.110.891 | 1.755.654.526 | (1.261.543.635) |
| Paylara İlişkin Primler |
3.070.965 | 3.123.047 | (52.082) |
| Toplam | 497.181.856 | 1.758.777.573 | (1.261.595.717) |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK 'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi'ne göre kar dağıtımı politikası aşağıda sunulmuştur.
Yıllık kârın %5'i, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır.
Kalan kârdan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Sermaye Piyasası mevzuatına uygun olarak genel kurul tarafından belirlenecek oran ve miktardaki kısmı, birinci kâr payı olarak dağıtılır.
Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, birinci kâr payına halel gelmemek kaydıyla net kâr'ın %5'i Yönetim Kurulu üyelerine eşit olarak dağıtılır.
Birinci kâr payına halel gelmemek kaydıyla net kâr'ın %5'e kadar kısmı Yönetim Kurulu'nun tespit edeceği şirket personeline ikramiye olarak ödenir. Bu ödeme tarihi hissedarlara birinci kâr payı ödeme tarihinden geç olamaz.
Geriye kalan net kâr'ın kısmen veya tamamen dağıtılıp dağıtılmamasına, kısmen veya tamamen olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına Genel Kurul yetkilidir.
Pay sahipleriyle kâr'a iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, %5 oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın %10'u, TTK'nın 519'uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci kâr payı dağıtılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına, kâr payı dağıtımında pay sahiplerine, katılma, kurucu ve adi intifa senedi sahiplerine, Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kuruluşlara kâr'dan pay dağıtılmasına karar verilemez.
Kâr payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar |
154.840.609 | 342.439.552 |
| Diğer gelirler (*) |
1.730.259 | 11.449.378 |
| Brüt satışlar |
156.570.868 | 353.888.930 |
| Satıştan iadeler (-) |
(583.464) | (340.454) |
| Satışlardan indirimler (-) |
(13.881) | - |
| Toplam | 155.973.523 | 353.548.476 |
(*) Diğer gelirler fiyat farkı ve rödovans kira gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnot 12) |
(35.882.957) | (38.436.580) |
| Personel Giderleri | (15.245.300) | (4.507.531) |
| Satılan Malın Maliyeti |
(116.487.115) | (204.289.645) |
| Satılan Ticari Malın Maliyeti |
- | (9.866.764) |
| Toplam | (167.615.372) | (257.100.520) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri Amortisman giderleri ve |
(24.125.551) | (16.463.263) |
| itfa payları (Dipnot 12) |
(11.888.218) | (6.962.204) |
| Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler |
(8.931.991) | (18.871.743) |
| Vergi ve harç giderleri | (2.249.474) | (1.241.197) |
| Diğer | (5.389.704) | (3.130.568) |
| Toplam | (52.584.938) | (46.668.975) |
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | (869.818) | (683.711) |
| Toplam | (869.818) | (683.711) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
||
| İş makinesi kiralama geliri (*) |
16.052.840 | 24.234.449 |
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü iptali |
12.939.244 | - |
| Diğer gelirler |
311.923 | 874.837 |
| Toplam | 29.304.007 | 25.109.286 |
(*) Grup'a ait kamyon ve iş makinalarının kiralamalarına istinaden üretim miktarları ile ilişkili olan hakediş tutarlarıdır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü Faaliyetlerden kaynaklanan |
(32.343.266) | (12.939.244) |
| kur farkı giderleri |
(96.835) | (3.179.109) |
| Dava Karşılıkları |
- | (317.633) |
| Diğer giderler |
(1.550.114) | (399.670) |
| Toplam | (33.990.215) | (16.835.656) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler |
||
| Faiz gelirleri | 115.251.409 | 120.184.572 |
| Girişim sermayesi fonlarından kaynaklanan |
||
| gerçeğe uygun değer artışı |
87.375.398 | - |
| Para piyasası fonlarının kaynaklanan |
||
| gerçeğe uygun değer artışı |
40.949.156 | - |
| Para piyasası fonlarının satışından |
||
| Kaynaklanan gelirler | 39.718.554 | 1.129.670 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değer kazancı |
23.994.700 | - |
| Kur farkı gelirleri |
13.708.588 | 103.483.142 |
| Diğer gelirler |
863.004 | 551.937 |
| Toplam | 321.860.809 | 225.349.321 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler |
||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü |
(17.309.594) | (6.071.605) |
| Para piyasası fonlarının satışından ve makul değer |
||
| artışlarından kaynaklanan giderler |
(1.426.124) | (723.078) |
| Toplam | (18.735.718) | (6.794.683) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman giderleri | ||
| Faiz ve komisyon giderleri | (3.321.585) | (3.004.590) |
| Banka komisyon giderleri | (55.315) | (314.639) |
| Diğer | (614.649) | (602.615) |
| Toplam | (3.991.549) | (3.921.844) |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem yasal | ||
| vergi karşılığı |
34.719.771 | 65.397.125 |
| Peşin ödenmiş |
||
| kurumlar vergisi (-) | (27.177.408) | (51.892.953) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü |
9.441.491 | 13.504.172 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar |
(1.899.128) | - |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü net |
7.542.363 | 13.504.172 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Cari dönem kurumlar | ||
| vergisi karşılığı (-) |
(39.134.722) | (65.397.125) |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) |
(6.407.348) | 24.532.287 |
| Gelir tablosuna yansıtılan |
||
| vergi gideri | (45.542.070) | (40.864.838) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönem vergi giderinin hesaplanan vergi karşılığı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi dönem karı /(zararı) |
60.394.540 | (12.284.818) |
| Yerel vergi oranı |
%25 | %25 |
| Yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi gideri |
(15.098.635) | 3.071.205 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (1.403.404) | (2.287.544) |
| Vergi oranı değişikliği etkisi |
- | (25.398.303) |
| İndirim ve istisnalar |
353.936 | - |
| Parasal kayıp kazanç ve diğer |
1.295.633 | (3.965.378) |
| Toplam vergi (gideri) /geliri | 45.542.070 | (40.864.838) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi yürürlüğe girmiştir. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanacaktır. Bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Kurumlar, 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere elde ettikleri kazançları üzerinden uygulamaya başlayacağı için, 31 Aralık 2024 tarihli finansallarda cari dönem vergi gideri üzerinde etkisi olmayacaktır. Öte yandan, Uluslararası Vergi Reformu - İkinci Sütun Modeli Kuralları'nın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmiş ve önemli bir etkisi bulunmadığı tespit edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maden sahası rehabilitasyon karşılığı | (6.112.886) | (7.361.966) | 1.840.492 | 1.528.222 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.604.391) | (1.649.862) | 401.098 | 412.466 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (1.016.082) | (666.779) | 254.021 | 166.695 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | ||||
| kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki | ||||
| net fark | 13.559.540 | 126.633.628 | (27.380.163) | (3.050.689) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin | ||||
| kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki | ||||
| net fark | 96.732.658 | 112.461.028 | (22.613.382) | (18.137.374) |
| Diğer | 7.011.209 | 730.432 | (182.609) | (1.752.803) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (47.680.543) | (20.833.483) |
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak | (20.833.483) | (44.641.393) |
|---|---|---|
| Cari dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir |
||
| tablosuna yansıtılan |
(6.407.348) | 24.532.287 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
||
| kayıplarına verilen |
(98.217) | 112.448 |
| Maddi duran varlık değerleme fonuna verilen |
(20.341.495) | (836.825) |
| 31 Aralık |
(47.680.543) | (20.833.483) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Karı /(Zararı) |
14.852.470 | (53.149.656) |
| Nominal değeri 1 kr olan payların ağırlıklı ortalama Adedi (Tam TL) |
275.000.000 | 275.000.000 |
| TL cinsinden hisse başına kayıp |
0,054 | (0,193) |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (152.967.069) |
| Stoklar | 44.137 |
| Finansal yatırım |
8.419.290 |
| Peşin ödenmiş giderler |
563.450 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
52.661.176 |
| Maddi duran varlıklar |
125.904.122 |
| Kullanım hakkı varlıkları |
1.483.676 |
| Maddi olmayan duran varlıklar |
110.765 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
(6.403.742) |
| Ödenmiş Sermaye |
(84.528.785) |
| Sermaye düzeltme farkları |
(539.648.524) |
| Paylara ilişkin primler |
(959.954) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
|
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
(9.283.767) |
| Geçmiş yıllar kar/zararları |
298.671.087 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (15.989.120) |
| Hasılat | (16.206.480) |
| Satışların maliyeti |
19.488.731 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderler |
6.259.977 |
| Genel yönetim giderleri | 99.273 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (giderler) – net |
(1.807.451) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/ (giderler) – net |
(29.087.646) |
| Finansman giderleri | 490.190 |
| Dönem vergi gideri | 4.774.286 |
| Net parasal pozisyon kayıpları |
(168.956.189) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti |
4.854.428 | 1.340.015 |
| 4.854.428 | 1.340.015 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Dipnot 16'da açıklanan ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını ve kapsamlı gelir /(gider) kalemlerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam özkaynağa bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, konsolide finansal durum tablosundaki "özkaynak" kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un finansal borcu bulunmamaktadır.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||||
| azami kredi riski (*) | - | 5.094.953 | - | 1.362.851 | 101.441.119 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 5.094.953 | - | 1.362.851 | 101.441.119 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.271.575 | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (3.271.575) | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
|||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski |
- | 25.841.592 | - | 227.951 | 511.592.667 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 25.841.592 | - | 227.951 | 511.592.667 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 4.723.460 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (4.723.460) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup kredilerinin ve ticari borçlarının vadesini uzatmak, yeni hammadde alımı yerine mevcut hammadde stoklarına ağırlık vermek suretiyle likidite yönetimini gerçekleştirmektedir.
| Sözleşme uyarınca |
|||
|---|---|---|---|
| nakit | 3 aydan | ||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
çıkışlar toplamı (I) |
kısa (I) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||
| Ticari borçlar | 9.428.174 | 9.428.174 | 9.428.174 |
| Diğer borçlar (ilişkili taraflar dahil) |
13.647 | 13.647 | 13.647 |
| Toplam yükümlülükler | 9.441.821 | 9.441.821 | 9.441.821 |
| 31 Aralık 2023 |
|||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan | |
| Defter Değeri |
toplamı (I+II) |
kısa (I) |
|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||
| Ticari borçlar | 1.380.814 | 1.380.814 | 1.380.814 |
| Diğer borçlar (ilişkili taraflar dahil) |
19.704 | 19.704 | 19.704 |
| Toplam yükümlülükler | 1.400.518 | 1.400.518 | 1.400.518 |
Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı bir sonraki sayfadaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD \$ | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| (Kasa, Banka Hesapları dahil) | 212 | 6 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 212 | 6 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 212 | 6 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | 212 | 6 | - |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 212 | 6 | - |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD \$ | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| (Kasa, Banka Hesapları dahil) | 212.512.812 | 5.000.006 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 212.512.812 | 5.000.006 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 212.512.812 | 5.000.006 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 441.235 | - | 9.365 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 441.235 | - | 9.365 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 441.235 | - | 9.365 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | 212.071.577 | 5.000.006 | (9.365) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 212.071.577 | 5.000.006 | (9.365) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi (Devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
| Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| 21 | (21) | 21 | (21) |
| - | - | - | - |
| 21 | (21) | 21 | (21) |
| - | |||
| - | |||
| - | - | - | - |
| 21 | (21) | 21 | (21) |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: - - |
Kar/(Zarar) - - |
- - |
31 Aralık 2023
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
26.506.722 | (26.506.722) | 26.506.722 | (26.506.722) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
- 26.506.722 |
- (26.506.722) |
- 26.506.722 |
- (26.506.722) |
| EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü 5- EUR riskinden korunan kısım (-) |
(55.034) - |
55.034 - |
(55.034) - |
55.034 - |
| 6- EUR net etki (4+5) | (55.034) | 55.034 | (55.034) | 55.034 |
| Toplam (3+6) | 26.451.688 | (26.451.688) | 26.451.688 | (26.451.688) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
Grup'un sabit faiz oranı üzerinden borçlanması, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır.
Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Grup, stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle oluşabilecek maliyet artışlarından dolayı fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrümanı bulunmamaktadır.
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar: |
||||
| Para piyasası fonları |
174.765.712 | 74.184.245 | - | 248.949.957 |
| Girişim sermayesi yatırım |
fonları - |
- | 149.254.618 | 149.254.618 |
| Toplam finansal varlıklar |
174.765.712 | 74.184.245 | 149.254.618 | 398.204.575 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücünden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Olmayan Varlıklar: |
||||
| Maden arazileri | - | 153.425.750 | - | 153.425.750 |
| Binalar | - | - | 121.000.000 | 121.000.000 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | - | - | 194.631.000 | 194.631.000 |
| Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller |
- | 223.125.000 | - | 223.125.000 |
| Toplam Finansal | ||||
| Olmayan Varlıklar |
- | 376.550.750 | 315.631.000 | 692.181.750 |
| 31 Aralık 2023 |
||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Finansal Olmayan Varlıklar: |
||||
| Maden arazileri | - | 66.224.541 | - | 66.224.541 |
| Binalar | - | - | 148.214.160 | 148.214.160 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | - | - | 164.864.536 | 164.864.536 |
| Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller |
- | 160.870.752 | - | 160.870.752 |
| Toplam Finansal | ||||
| Olmayan Varlıklar |
- | 227.095.293 | 313.078.696 | 540.173.989 |
Şirket'in Altınyağ Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olan ünvanı, 27 Şubat 2025 tarihli olağanüstü genel kurul ile Ruzy Madencilik ve Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
……………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.