Annual Report • Mar 11, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
balsugida.com
1.10- Risk Yönetimi
1.11- Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
1.12- Şirketin Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Bu Sektör İçerisindeki Yeri Hakkında Bilgi
1.13-Şirketin üretim birimlerinin nitelikleri, satış miktar ve fiyatlarına ilişkin genel açıklamalar, satış koşullar ve bunlarda yıl içinde görülen gelişmeler, verimlilik oranları ve geçmiş yıllara göre bunlardaki önemli değişikliklerin nedenleri
1.14- Yatırımlar ve Teşvikler
1.15- İç Kontrol Sistemi Çalışmaları
1.16- Şirketin Doğrudan ve Dolaylı İştirakleri ve Bağlı Ortakları Hakkında Bilgiler
1.17- Şirketin İktisap Ettiği Kendi Payları Hakkında Bilgi
1.18- Şirketin aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler
1.19- Hesap Döneminde Yapılan Özel ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
1.20- Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar
1.21-Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilememişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler
1.22- Yıl içinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurullar Hakkında Bilgi
1.23- Şirketin Yıl İçerisinde Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projelerine İlişkin Bilgiler
1.26- Şirket'in yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi konularda hizmet aldığı kurumlarla arasındaki çıkar çatışmaları ve bu çıkar çatışmalarını önlemek için Şirket tarafından alınan tedbirler hakkında bilgi 1.27- Sermayeye doğrudan katılım oranının yüzde 5'i aştığı karşılıklı iştiraklere ilişkin bilgilendirme
2.1- Şirketin finansman kaynakları ve varsa çıkarılmış bulunan sermaye piyasası araçlarının niteliği ve tutarı
2.2- Şirketin İlgili Dönemde Yaptığı İlişkili Taraflar İşlemleri ve Bakiyeleri 2.3- Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu
2.4-Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, karlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler 2.5- Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı maddesi kapsamında değerlendirme
3.1- Halka Arz
3.2- Yönetim Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yaptığı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetler Hakkında Bilgiler
Fındığın işlenmesi ve daha katma değerli hale getirilmesi de önemli bir konu. Türk fındık işleme endüstrisi hem kalite hem de sahip olduğu ileri teknoloji sayesinde dünyanın açık ara en iyi endüstrilerinin başında gelmektedir. 46 Yıldır Türk fındığını dünyayla buluşturan Balsu Gıda olarak biz de bu endüstrinin en büyük şirketlerinden biriyiz. Bereketli topraklarımızda yetişen, yerli üreticilerden aldığımız kabuklu ve iç fındıkları, doğal veya işlenmiş olarak iç ve dış pazardaki başta çikolata ve şekerleme olmak üzere gıda endüstrisindeki müşterilerimize sunuyoruz. Dünyadaki üretici ülkelerin 2023 yılı rekoltelerine baktığımızda Balsu üretiminin altında kaldığı görülmektedir. Bu durum bizi aynı zamanda dünyanın en büyük ikinci fındık işleyicisi konumuna taşımaktadır. Balsu Gıda olarak Türk fındığını global arenada daha da güçlü temsil etmek ve sektörümüzün büyümesine katkı sağlamak için yatırımlarımıza devam ediyoruz. 2024 Yılı da yatırımlarımıza hız kesmeden devam ettiğimiz ve başarılarla dolu bir yıl oldu. Güçlü mali yapımızın ve doğru iş modelimizin sonucunda 2024 yılında başarılı bir finansal performans sergiledik. 2024 Yılında satış hacmini yüzde 8,6 ve net satış tutarını ise yüzde 13,2 oranında artırdık.
2024 Yılı aynı zamanda şirketimizin halka arzı için büyük emek verdiğimiz bir yıldı.12-13-14 Şubat 2025 tarihlerinde talep toplamasını gerçekleştirdiğimiz halka arzımız yaklaşık 4,9 milyar TL'lik büyüklüğü ile son 1 yılın en büyük hisse ihracı oldu. Bununla birlikte Türkiye'nin halka açık ilk fındık şirketi unvanına da sahip olduk. Bu gelişme sektörümüz için de önemli bir dönüm noktasıdır. Sektörümüzün daha şeffaf, daha rekabetçi ve aynı zamanda daha yenilikçi bir yapıya kavuşması için ilk adımı atarak örnek olduğumuzu düşünüyoruz. Fındık sanayimizin yaşayacağı bu dönüşümle Türk fındığının global arenada marka değerini ve prestijini daha da artıracağımıza inanıyoruz.
Balsu Gıda'nın geleceğine inanan yeni ortaklarımızdan da aldığımız güçle yatırımlarımıza aynı heyecan ve şevkle devam edeceğiz. Yurt dışında Şili'ye odaklandık. Şili'de ülkemizdeki gibi modern bir fındık işleme tesisi kurma planımız bulunmaktadır. Bu yatırımımız tamamlandığında Güney Amerika fındık pazarındakini varlığımızı daha da güçlendirmeyi hedefliyoruz. Aynı zamanda Türkiye'nin sürdürülebilir kalkınması açısından stratejik öneme sahip olan aktif karbon üretimi için de çalışıyoruz. Üretimimizden kaynaklı oluşan fındık kabuğunu özel ekipmanlarla aktif karbona dönüştürmeyi ve ülkemize bu alanda katma değer sağlamayı hedefliyoruz.
B.E.S.T (Balsu, Etik, Sürdürülebilir, İzlenebilir) Programımız kapsamında, döngüsel ekonomi ve yenilenebilir enerji alanlarındaki yatırımlarımızı daha da güçlendiriyor, atık yönetiminde yenilikçi çözümler üretiyoruz. Bu sayede enerji verimliliğimizi artırarak hem çevresel ayak izimizi azaltmayı hem de tedarik zincirimizin her aşamasında sürdürülebilirlik ve izlenebilirlik ilkelerini güçlendirmeyi hedefliyoruz. Aktif karbon teknolojisi ile Balsu Gıda'nın çevre dostu sanayi uygulamalarında öncü rolünü pekiştireceğimize ve sektörümüzde örnek teşkil edeceğimize inanıyoruz.
46 yıl önce Türk fındık işleme sanayisini geliştirmek ve dünyada bir marka olan Türk fındığının bu başarısını sürdürülebilir kılmak için yola çıkan Balsu Gıda olarak, bugüne kadar yerli üreticiler ve iş ortaklarımızla birçok başarıya imza attık. Bundan sonra da bildiğimiz işi en iyi şekilde yaparak bir yandan global büyümemizi sürdürürken diğer yandan sektörümüz ve ülkemiz için üzerimize düşen sorumluluklarımızı da eksiksiz yerine getirmeye devam edeceğiz. Balsu Gıda'nın bugünlere gelmesinde en büyük paya sahip başta çalışanlarımız olmak üzere tüm iş ortaklarımıza ve paydaşlarımıza teşekkür ederiz.
Saygılarımla, Ahmet Bilge Anbarlılar CEO
Global piyasalarda zorluk ve belirsizliklerin sürdüğü 2024 yılında, fındık endüstrisi büyümesini sürdürmeyi başardı. Dünyada fındık üretimi her yıl ortalama 1,2 milyon civarında gerçekleşmektedir. 2024 Yılında ülkemizde fındık üretimi 717 bin tona ve 123 ülkeye yapılan iç fındık ihracatı ise 323 bin tona ulaştı. Böylece ülkemiz dünya üretiminin yüzde 65'ini tek başına gerçekleştirmiş oldu.
Ahmet Bilge Anbarlılar CEO
BALSU GIDA SANAY VE T CARET ANON M # RKET VE BA&LI ORTAKLIKLARI 31.12.2024 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE L #K N YILLIK FAAL YET RAPORUNA DA R BA&IMSIZ DENETÇ RAPORU
Balsu G)da Sanayi ve Ticaret Anonim #irketi ve Ba*l) Ortakl)klar) Yönetim Kurulu'na
Ba #ms#z denetim çal#\$malar#m#z#n bir parças# olarak, Balsu G#da Sanayi ve Ticaret Anonim 'irketi ve Ba l# Ortakl#klar#'n#n ("Grup") 31.12.2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ili\$kin faaliyet raporunu, denetlemi\$ bulunuyoruz.
Görü\$ümüze göre, yönetim kurulunun faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Grup'un durumu hakk#nda denetlenmi\$ olan konsolide finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yapt# # irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide finansal tablolarla ve ba #ms#z denetim s#ras#nda elde etti imiz bilgilerle tutarl#d#r ve gerçe i yans#tmaktad#r.
Yapt# #m#z ba #ms#z denetim Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlar# Kurumu (KGK) taraf#ndan yay#mlanan Türkiye Denetim Standartlar#'n#n bir parças# olan Ba #ms#z Denetim Standartlar#'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmü\$tür. Bu Standartlar kapsam#ndaki sorumluluklar#m#z, raporumuzun Ba #ms#z Denetçinin Y#ll#k Faaliyet Raporunun Ba #ms#z Denetimine )li\$kin Sorumluluklar# bölümünde ayr#nt#l# bir \$ekilde aç#klanm#\$t#r. KGK taraf#ndan yay#mlanan Ba #ms#z Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve ba #ms#z denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan ba #ms#z oldu umuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsam#ndaki eti e ili\$kin di er sorumluluklar da taraf#m#zca yerine getirilmi\$tir. Ba #ms#z denetim s#ras#nda elde etti imiz ba #ms#z denetim kan#tlar#n#n, görü\$ümüzün olu\$turulmas# için yeterli ve uygun bir dayanak olu\$turdu una inan#yoruz.
Grup'un 01.01.-31.12.2024 hesap dönemine ili\$kin tam set konsolide finansal tablolar# hakk#nda 11.03.2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görü\$ bildirmi\$ bulunuyoruz.
Grup yönetimi, 6102 say#l# Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516'nc# maddelerine göre y#ll#k faaliyet raporuyla ilgili olarak a\$a #dakilerden sorumludur:
a) Y#ll#k faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde haz#rlar ve genel kurula sunar.
b) Y#ll#k faaliyet raporunu; Grup'un o y#la ait faaliyetlerinin ak#\$# ile her yönüyle finansal durumunu do ru, eksiksiz, dolambaçs#z, gerçe e uygun ve dürüst bir \$ekilde yans#tacak \$ekilde haz#rlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre de erlendirilir. Raporda ayr#ca, Grup'un geli\$mesine ve kar\$#la\$mas# muhtemel risklere de aç#kça i\$aret olunur. Bu konulara ili\$kin yönetim kurulunun de erlendirmesi de raporda yer al#r.
c) Faaliyet raporu ayr#ca a\$a #daki hususlar# da içerir:
Faaliyet y#l#n#n sona ermesinden sonra Grup'ta meydana gelen ve özel önem ta\$#yan olaylar,
Grup'un ara\$t#rma ve geli\$tirme çal#\$malar#,
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu haz#rlarken Gümrük ve Ticaret Bakanl# #'n#n ve ilgili kurumlar#n yapt# # ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate al#r.
Amac#m#z, TTK hükümleri ve Tebli çerçevesinde y#ll#k faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmi\$ olan konsolide finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yapt# # irdelemelerin, Grup'un denetlenen konsolide finansal tablolar#yla ve ba #ms#z denetim s#ras#nda elde etti imiz bilgilerle tutarl# olup olmad# # ve gerçe i yans#t#p yans#tmad# # hakk#nda görü\$ vermek ve bu görü\$ümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yapt# #m#z ba #ms#z denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmü\$tür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sa lanmas# ile ba #ms#z denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmi\$ olan konsolide finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yapt# # irdelemelerin konsolide finansal tablolarla ve denetim s#ras#nda elde edilen bilgilerle tutarl# olup olmad# #na ve gerçe i yans#t#p yans#tmad# #na dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu ba #ms#z denetimi yürütüp sonuçland#ran sorumlu denetçi Naz#m Hikmet'tir.
)stanbul, 11.03.2025
| Ticaret Ünvanı | : | Balsu Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
|---|---|---|
| Adres | : | Paşabahçe Mahallesi, Cemal Bey Sokak, No:11 Beykoz/ İstanbul |
| Telefon | : | +90 216 614 8477 |
| Kep Adresi | : | [email protected] |
| Elektronik Posta Adresi | : | [email protected] |
| İnternet Adresi | : | www.balsugida.com |
| Kuruluş Tarihi | : | 27.02.2001 |
| Ticaret Sicil Numarası | : | 454238-0 İstanbul |
| Vergi Numarası | : | 1390127513 |
| Mersis Numarası | : | 0139012751300013 |
| Faaliyet Konusu | : | Şirket ve Bağlı Ortaklıkları bir bütün olarak Fındık yan ürünlerinden (kabuk, zar, fındık tozu) katma değeri yüksek mamuller (biyolojik kömür (biochar), aktif karbon, odun sirkesi (wood vinegar), piroliz yağı ve türevleri, anti oksidan, vitamin, doğal aroma, bitkisel yağ) üretmek. Çikolata, şekerleme ve diğer her türlü gıda maddelerinin dünya standartlarına uygun modern gıda teknolojisi çerçevesinde üretim ve ticareti yapmak. Zirai mahsuller, hububat, bakliyat, nebati gıda maddeleri, su ürünleri ile değirmencilik mahsulleri, nişasta, glikoz ile yağlı tohum sanayiinde kullanılan bitki ve kökler ile nebati hayvan yemlerinin, madensel tuzlar şeker ve bunların yan ürünlerinin imali, alımı, satımı, ithali ve ihracatını gerçekleştirmektir. |
| Kayıtlı Sermaye Tavanı | : | 5.000.000.000 - TL |
| İşlem Sembolü | : | BALSU |
| Halka Arz Tarhi | : | 20.02.2025 |
| Halka Açıklık Oranı | : | %25 |
| Şubeler | : | Karapınar Osb Mah. 1160 Sok. A Apartmanı No:8/A Altınordu/Ordu |
| Necatipaşa Mah. Balsu Cad. Kapı No:2 A Hendek/Sakarya | ||
| Ayazlı Mah. Ağır Sok.15/B Akçakoca/Düzce | ||
| Sahil Köy Mah. Sahilköy Tepe Sok.1 Ünye/Ordu | ||
| Satış Ofisleri | : | A.B.D. , Oregon |
| Almanya, Münih | ||
| Çin Halk Cumhuriyeti, Hong Kong | ||
| Şili Cumhuriyeti, La Florida | ||
| Şili Cumhuriyeti, Pelarco |
Şirketimiz 12-13-14 Ocak 2025 tarihlerinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama" yöntemi ile paylarını halka arz etmiştir. Bu işlemde sermaye artışı yoluyla 112.000.000-TL ve ortak satışı yoluyla 166.000.000-TL olmak üzere toplam 278.000.000-TL halka arz edilmiş ve payların tamamı satılmıştır. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000-TL olup, çıkarılmış sermayesi 1.112.000.000-TL'dir. Şirketin halka arzdan sonraki çıkarılmış sermayesi ve pay sahipleri aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı / Ticaret Unvanı Yetkilisi | Tutar | Oran |
|---|---|---|
| CZ Holding A.Ş. | 834.000.000 TL | 75 |
| Halka Açık Kısım | 278.000.000 TL | 25 |
| Toplam Çıkarılmış Sermaye | 1.112.000.000 TL | 100 |
Şirketin halka arzdan önce çıkarılmış ve ödenmiş sermayesi ve pay sahipleri ise aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı / Ticaret Unvanı Yetkilisi | Tutar | Oran |
|---|---|---|
| CZ Holding A.Ş. | 1.000.000.000 TL | 100 |
| Toplam Çıkarılmış Sermaye | 1.000.000.000 TL | 100 |
Şirketin Yönetim Kurulu üyeleri ve görev sürelerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı / Ticaret Unvanı Yetkilisi | Görevi | Süresi |
|---|---|---|
| Hasan Cuneyd ZAPSU | Yönetim Kurulu Başkanı | 04.10.2024- 04.10.2026 |
| Muzaffer TAVİLOĞLU | Yönetim Kurulu Başkan Vekili, COO | 04.10.2024- 04.10.2026 |
| Ahmet Bilge ANBARLILAR | Yönetim Kurulu Üyesi, CEO | 04.10.2024- 04.10.2026 |
| Vincenzo MORELLI | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.10.2024- 04.10.2026 |
| Ali Cemil TANER | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 04.10.2024- 04.10.2026 |
| Ayşin AKMAN | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 04.10.2024- 04.10.2026 |
Yönetim kurulunun devredilemez ve vazgeçilemez görev ve yetkileri şunlardır:
a) Şirketin üst düzeyde yönetimi ve bunlarla ilgili talimatların verilmesi.
b) Şirket yönetim teşkilatının belirlenmesi.
c) Muhasebe, finans denetimi ve şirketin yönetiminin gerektirdiği ölçüde, finansal planlama için gerekli düzenin kurulması.
d) Şube müdürleri hariç müdürlerin ve aynı işleve sahip kişiler ile imza yetkisini haiz bulunanların atanmaları ve görevden alınmaları.
e) Yönetimle görevli kişilerin, özellikle kanunlara, esas sözleşmeye, iç yönergelere ve yönetim kurulunun yazılı talimatlarına uygun hareket edip etmediklerinin üst gözetimi.
f) Pay, yönetim kurulu karar ve genel kurul toplantı ve müzakere defterlerinin tutulması, yıllık faaliyet raporunun ve kurumsal yönetim açıklamasının düzenlenmesi ve genel kurula sunulması, genel kurul toplantılarının hazırlanması ve genel kurul kararlarının yürütülmesi.
g) Sermayenin kaybı veya borca batıklık durumlarının varlığında TTK 376 hükmünde öngörülen önlemlerin alınması.
Bu çerçevede; Yönetim kurulunun sorumlulukları aşağıdaki gibi sıralanabilir:
a) Genel özen ve gözetim borcu çerçevesinde tedbirli olarak hareket etmek,
b) Şirketin kısa ve uzun vadeli hedeflerini belirlemek;
c) Hedeflere ulaştıracak stratejileri irdelemek, geliştirilmesine katkıda bulunmak ve uygulanmasını sağlamak;
d) Şirketin stratejik ve mali performansını irdelemek ve iyileştirici önlemler almak;
e) Genel müdürü seçmek, belirli performans kriterlerine göre değerlendirmek ve ücretlendirilmesini belirlemek;
f) Şirketin idari ve mali denetimini sağlamak;
g) Yönetim kurulunun, yönetim kurulu alt komitelerinin ve üst düzey yöneticilerin etkin ve verimli çalışmalarını sağlayacak yapı ve işleyişte olmasını sağlamak ve bunların performans kriterlerini belirlemek;
h) Şirketin, paydaşlara ve dış mercilere yönelik iletişim ve ilişki yaklaşımını belirlemek;
I) Şirket ve çalışanları için iş ahlakı kurallarını belirlemek ve uygulanmasını sağlamak;
j) Şirketin dahili ve harici tasarrufi faaliyet ve davranışlarının ilgili mevzuata uygunluğunu sağlamak.
Yönetim kurulu, kanun ve ana sözleşme uyarınca genel kurula ait olan veya bu iç yönerge uyarınca yönetime devredilmiş bulunanlar dışında, şirketin işletme konusunun gerçekleştirilmesi için gerekli olan her çeşit iş ve işlemler hakkında karar almaya yetkilidir.
Geçmiş
• Satış Müdürü, World Trade Wool
• Yüksek Lisans, Tedarik Zinciri Yönetimi ve Pazarlama - Michigan • Lisans, Endüstri Mühendisliği – İstanbul Teknik Üniversitesi • Türkiye Eskrim Federasyonu Onur Kurulu Üyeliği • İstanbul Fındık İhracatçıları Birliği Yönetim Kurulu Üyeliği ve Başkan • Operasyonlardan Sorumlu Direktör, TPG Growth-Istanbul • Yüksek Lisans, ve Lisans, Felsefe, Politika ve Ekonomi - Oxford • Musaed El Seif & Sons Co. Ltd'de (Suudi Arabistan) Yönetim Kurulu • TeamSystem Holding S.p.A'de (İtalya) Yönetim Kurulu Başkanı • Avrupa Operasyonlarından Sorumlu Şirket Ortağı, TPG Capital • Genel Müdür, Alvarez & Marsal Europe Ltd. (İngiltere) • Kıdemli Danışman, Clayton, Dubilier, Rice (A.B.D) • CEO, Kontron Instruments Group (Hollanda) • Başkan Yardımcısı, General Electric Inc. (A.B.D) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Ali Cemil TANER
• İşletme Lisansı – İstanbul Üniversitesi • BPN Ödeme Hizmetleri Yönetim Kurulu Üyesi
Geçmiş
• CEO ve İcradan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi, BPN Ödeme Hizmetleri (2012-2022)
Lisans, Mimarlık– İstanbul Teknik Üniversitesi Geçmiş
Reklam A.Ş. (1985-2004)
• CEO, Kurumsal İlişkiler Direktörü, Sİcpa A.Ş. (2016-2021) • Satış Pazarlama Grup Direktörü, Arçelik A.Ş. (2008-2012) • Genel Müdür, Genel Müdür yardımcısı, Satış Müdürü, Kamera
Şirketin yönetim kurulu ilgili faaliyet döneminde toplam 56 defa toplanmış olup aylık bütçe gerçekleşmelerini değerlendirmiş ve çeşitli konular görüşülerek karara bağlanmıştır.
Şirketin Kurumsal Yönetim, Riskin Erken Saptanması ile Denetimden Sorumlu Komitelerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Ali Cemil TANER | Başkan |
|---|---|
| Ayşin AKMAN | Üye |
| Okan TURAN | Üye |
| Ali Cemil TANER | Başkan |
|---|---|
| Muzaffer TAVİLOĞLU | Üye |
| Ali Cemil TANER | Başkan |
|---|---|
| Ayşin AKMAN | Üye |
A Grubu Payların esas sözleşmenin 8. Maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı olup, Yönetim Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili Genel Kurul'daki seçimde (A) Grubunun gösterdiği adaylar arasından seçilen yönetim kurulu üyeleri arasından seçilir. Esas sözleşmenin 9. Maddesine göre, (A) Grubu pay sahiplerinin aday göstermesi suretiyle seçilen Yönetim Kurulu üyelerinin temsil yetkisini haiz olması şarttır. Esas sözleşmenin 10. maddesine göre, Genel Kurul Toplantılarına Yönetim Kurulu Başkanı, onun yokluğunda Yönetim Kurulu Başkan Vekili onun yokluğunda ise Genel Kurul tarafından seçilen kişi başkanlık eder.
Ayrıca A Grubu Payların, esas sözleşmenin 10(e) maddesi çerçevesinde genel kurulda oy hakkı kullanımında imtiyazı bulunmaktadır. A Grubu pay sahiplerinin sahip oldukları her bir pay için 5 (beş) oy hakkı, B Grubu pay sahiplerinin sahip oldukları her bir pay için 1 (bir) oy hakkı vardır.
İnsan Kaynaklarından Sorumlu Üst Düzey Yönetici (CPCO)
Şirketimizde görev alan Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere 2024 yılında maaş, huzur hakkı ve benzeri ödemelerin toplam tutarı 60.598.821 TL'dir.
Şirketimiz tarafından oluşturulan Riskin Erken Saptanması Komitesinin başlıca görev ve sorumlulukları aşağıdaki gibidir:
• Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar.
• Şirket'in faaliyetleri ve yatırımlarının Türkiye'de ve Şirketin faaliyet gösterdiği diğer ülkelerdeki
ile teşhis edilen risklerin yönetimine ve mevcut ve olası riskler için ölçütlerin ve bu ölçütlerin
Global ölçekte iktisadi faaliyetlerde bulunan Şirketimizin çıkarlarını korumak ve paylaşlarımıza uzun vadeli değer üretmek için etkin risk yönetimi esastır. Riskleri proaktif bir şekilde tanımlayarak, değerlendirerek ve azaltarak, hızla değişen iş ortamında dayanıklılığı artırmaya, fırsatları yakalamaya ve rekabet avatajımızı korumaya çalışıyoruz. Risk değerlendirme çerçevemiz; finansal sonuçlar, operasyonel aksaklıklar, itibar kaybı ve uyumluluk gereklilikleri gibi çeşitli faktörleri dikkate alır. Her bir risk değerlendirilerek riskin azaltılması amacıyla gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
Şirketimizin karşılaştığı başlıca riskler ve yönetim uygulamaları aşağıda değerlendirilmiştir:
Şirketimiz yurtdışı ve yurtiçindeki müşterilerine farklı ödeme koşullarına dayalı olarak satış yapmaktadır. Karşı tarafların temerrüdü veya kredi kalitesindeki bozulma ticari alacaklarımızın değerini azaltarak şirketimizin finansal kayba uğramasına yol açabilir. Şirket yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Şirket, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminatlar ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli Şirket alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilânçoda net olarak gösterilmektedir.
Şirket, kredibilitesi yüksek global ve yurtiçi müşterilerle çalışmaktadır. Bununla birlikte ihracattan kaynaklanan ticari alacakları Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. limitleri dahilinde alacak sigortası kapsamındadır.
Şirketimiz faaliyetlerini yürütürken önemli miktarda yabancı kaynak kullanmaktadır. Ülkemizde ve dünyada faiz oranları son dönemde hızlı değişebilmekte ve bu borçlanma maliyetlerini etkilemektedir. Şirket, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının tamamı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Şirket ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir.
Şirket, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla sağlanan doğal korunma sayesinde likidite riskini yönetmektedir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit bulundurmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Sistem kesintileri, çalışanların hataları gibi operasyonel arızalar, iş operasyonlarını kesintiye uğratabilir ve mali kayıplara veya itibar kaybına neden olabilir.
Şirketimiz tüm iş fonksiyonlarında operasyonel riskleri azaltmak için iç kontroller ve prosedürler belirlemekte ve uygulamaya geçirmektedir. Kullanılan teknolojik altyapıyı geliştirmek ve siber tehditlere ve veri ihlallerine karşı korunmak için teknolojiye ve siber güvenlik önlemlerine yatırım yapmaktadır.
Şirketimiz global ölçekte faaliyet göstermekte olup çok sayıda ülkeye ihracat yapmaktadır. Bu faaliyetlerin sonucu olarak çok sayıda ülkenin mevzuatı çerçevesinde işlem yapmaktadır. Yasalara, yönetmeliklere veya endüstri standartlarına uyulmaması, yasal yaptırımlara, para cezalarına veya itibarın zedelenmesine neden olabilir.Şirketimizde gerek iç kontrol/denetim ve gerekse de iş birimleri vasıtasıyla düzenlemelerdeki gelişmeleri takip etmekte ve ilgili yasa ve yönetmeliklere uyulması için gerekli uygulamalar yürütülmektedir. Uyum konusu ile ilgili denetimler ve personel egitimleri yürütülmektedir. Önleyici tedbirler, riskten korunma stratejileri ve sürekli izlemenin bir kombinasyonu yoluyla bu bireysel riskleri aktif olarak yöneterek, olası olumsuz etkilerinin azaltılması ve paydaşlarımızın çıkarlarının korunması amaçlanmaktadır.
Şirketimiz önemli miktarda ihracat yapmakta ve değişik döviz kurları üzerinden gelir akımları oluşmaktadır. Döviz kurlarındaki dalgalanmalar firmanın finansal performansını etkileyebilmektedir.
Şirketimiz tek para biriminin ağırlığını azaltmak için farklı para birimlerinde ve farklı coğrafyalara işlemleri artırmaya çalışmaktadır. Bunun yanında döviz hareketlerini tahmin etmek ve stratejileri buna göre ayarlamak için makroekonomik göstergeleri ve jeopolitik gelişmeleri izlemekte ve uyumlu borçlanma politakaları geliştirmeye çalışmaktadır.
Şirket'in 2022 yılında gerçekleştirdiği çatı güneş enerji sistemi birinci etap yatırım projesiyle, 1.103 MWp kurulu güce sahip 2.440 adet güneş panelinin kurulumunu tamamlanmıştır. 2023 yılında ise ikinci etap projesiyle 0,816 MWp kurulu güce sahip 1.498 adet güneş paneli ekleyerek toplamda 1.919 MWp kurulu güce ulaşılmıştır. 2024 yılında Şirket'in enerji tüketiminin %32'sini çatı güneş enerji sisteminden karşılanmıştır.
Mevcut kavurma hattının kapasitesi ilave makineyle yüzde 33 artırılmıştır.
Mevcut bina, makine ve teçhizatların kullanım ömürlerinin ve verimliliklerinin artırılmasına yönelik yapılan yatırımlardan oluşmaktadır. Bu kapsamda enerji tüketen verimsiz ekipmanların değişimi, rehabilitasyon ve proses düzenleme gibi yöntemlerle enerji verimliliğinin artırılması, ısıtma ve soğutma sistemleri, yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı ısı üretimi projeleri gerçekleştirilmiştir.
Malzeme İhtiyaç Planlaması (MRP), İnsan Kaynakları modül ek geliştirmeleri ile İştirakler ve Devam eden yatırım projelerinin SAP uygulaması altında ayrıntılı takibi ve konsolidasyonuna yönelik ek uygulama ve projeler gerçekleştirilmiştir.
İş ekipmanlarının periyodik kontrolü, işyeri çalışma koşullarının standartlara uyumu, yangın ve benzeri risklerin önlenmesinde otomatik kontrol sistemlerinin geliştirilmesi sağlanmıştır.
. Şirket'in ana faaliyet konusu kabuklu ve iç fındık alımı, iç ve kabuklu olarak satılması, kabuklu fındık kırılması, temizlenmesi, büyüklüklerine göre boylanması, değişik ihtiyaçlara göre ambalajlanması ya da işlemeyi daha da ileri götürüp ısıl ve farklı fiziksel işlemlerle yarı mamul olarak fındık kullanan gıda sanayiine satışıdır.
International Nut & Dried Fruit Council (Uluslararası Fındık ve Kurutulmuş Meyve Konseyi) 2023 verilerine göre Türkiye'nin toplam üretimi (iç fındık karşılığı) olarak 325.000 ton seviyesinde gerçekleşmiştir. 2024 yılında toplam 49.035 ton satış hacmine ulaşan şirketimiz, bu hacmiyle Türkiye üretiminin yüzde 13'ünün satışını tek başına gerçekleştirmiştir.
| Yıl | Türkiye Üretimi (*) |
Balsu (satış hacmi) * | % Pay |
|---|---|---|---|
| 2021 | 395.000 | 40.534 | 10% |
| 2022 | 415.300 | 46.031 | 11% |
| 2023 | 325.000 | 45.150 | 14% |
| 2024 | 367.500 | 49.035 | 13% |
(*) İç fındık karşılığı (ton) olarak hesaplanmıştır.
2024 yılında, Hendek fabrikasına 3 adet, Ordu fabrikasına 1 adet olmak üzere toplam 4 adet yüksek teknolojiye sahip, yapay zeka altyapısı ile donatılmış, yüksek çözünürlüklü kamera sistemine sahip görsel ve şekil algılayıcı optik ayıklama cihazları kurulmuştur. Bu sayede, 2024 sezonuna ait fındığın randımanı ve kalitesi diğer yıllara göre düşük olmasına rağmen, etkin bir ayıklama süreci gerçekleştirerek müşterilerimizin beklentilerini birebir karşılayan ürün sunulmuştur
3.450 metre karelik yeni soğuk hava depolarının kurulumu tamamlanarak toplam soğuk hava depolama alanımız 6.450 metre kareye ulaşmıştır. Yeni yapılan soğuk hava deposunun içindeki 400 metre karelik alanda, 600 ton kapasiteli modern mekik depo raf sistemi kurularak mevcut alan en verimli şekilde kullanılmıştır. Bu sayede, ürün kalitesi korunarak raf ömrü uzatılmış, tazelik sağlanmış ve operasyonel verimlilik artırılmıştır. Ayrıca, mekik depo sistemleri projesinin devamı planlanmakta olup, ilerleyen süreçte depolama kapasitenin daha da artırılması hedeflenmektedir.
Ezme üretim hattı kapasite artırımı projesi kapsamında yüksek kapasiteli ekipmanların kurulumu tamamlanmıştır. Böylece, hem ürün kalitesi hem de üretim kapasitesi artırılmış ve bu gelişmeler satışların artmasına olumlu yönde katkı sağlamıştır.
Şirketimizin iç fındık karşılığı karşılaştırılabilir satış miktarları aşağıdaki gibidir:
Şili'nin hızla büyüyen fındık endüstrisi, elverişli iklim koşulları ve ülkenin küresel fındık pazarında önemli bir oyuncu olma potansiyeli dikkate alınarak Şili'nin Retiro şehrinde modern bir fındık işleme tesisi kurma kararı alınmıştır. Kırım tesisi yatırımının yıllık 23 bin ton işleme kapasitesine ulaşması beklenmekte olup, tesisin 2026 yılı itibarıyla faaliyete geçmesi planlanmaktadır.
İnşaat faaliyetinin yapılacağı araziye ait ruhsatların 15 mart 2025 itibarıyla çıkması öngörülmektedir. Yapılacak inşaata ait mimari, statik, elektrik ve mekanik projeler tamamlanmış ve onaylanmıştır. İhale hazırlıkları başlamış olup Mart sonuna kadar katılımcı 7 adet müteahhit firmadan biriyle inşaata başlanması planlanmaktadır.
İhalede faz-1 inşaat yapının ocak 2026'da kırım ve yan tesislerin aşamalı olarak tamamlanması öngörülmektedir. Siparişi verilen makinaların şu ana kadar yarısı tamamlanmış olup temmuz 2025'de imalatın tamamlanarak Şili'ye deniz yolu ile sevkiyatı planlanmaktadır.
Şirket 12.04.2023 tarihli ve 7069 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile aktif karbon imalatında kullanılmak üzere 2.062.144.300 TL öngörülen toplam sabit yatırım tutarında teşvik almıştır. Teşvik tutarı 30.11.2024 tarihinde yapılan revizyon ile 3.040.805.200 TL tutarına yükseltilmiştir.
Fabrika inşaatı, 6,6 bin metrekaresi kapalı alan olmak üzere toplamda 22 bin metrekare alan üzerinde planlanmaktadır. Nisan 2025 içerisinde bitirilecek olan fabrika inşaatı süresince 1 adet pilot üretim tesisi ile saate 1,5 ton kabuk işleyebilen ara üretim makineleri haziran 2025 itibarıyla üretime başlayacaktır. İlerleyen yıllarda diğer üretim hatlarının devreye alınması ile yıllık 23 bin ton kapasiteye ulaşılacaktır.
10 Mart itibarı ile fabrika binasının çelik karkas imalatı tamamlanmış ve bina panel uygulaması başlamıştır. İdari bina inşaatı da devam etmekte olup kaba inşaatın ay sonu tamamlanması planlanmaktadır. Bunun yanı sıra deneme üretimlerinin yapılacağı test hattının haziran itibarı ile devreye alınması için gerekli tüm yan ekipman, altyapı ve sair cihaz alımlarının üretici firmalara siparişleri verilmiştir.
Şirketimiz T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı tarafından 12.03.2020 tarihinde teşvik sistemi kapsamında belirli koşulları sağlanan şirketlerin yapacakları yatırımlar için verilen yatırım teşviklerinden yararlanmaktadır. Şirketimizin konsolide finansal tablolarında konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının yararlandığı teşvik bulunmamaktadır. Şirketimizin sahip olduğu yatırım teşvik belgeleri ve kullandığı teşviklere ilişkin bilgiler aşağıda yer alan şekildedir.
Şirketimiz, "Sebze ve Meyvelerin İşlenmesi ve Saklanması" konulu yukarıdaki tabloda (1) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile fındık, fındık püresi ve ezmesi ve dilimlenmiş kıyılmış fındık üretimi faaliyetlerine ilişkin yatırımlarında kullanılmak üzere 35.849.631,00 TL tutarında yatırım almıştır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir.
Şirketimiz, "Sebze ve Meyvelerin İşlenmesi ve Saklanması" konulu yukarıdaki tabloda (2) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile fındık, fındık püresi ve ezmesi ve dilimlenmiş kıyılmış fındık üretimi faaliyetlerine ilişkin yatırımlarında kullanılmak üzere 70.782.151,00 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Söz konusu yatırım kapsamında yatırımın işletmeye geçiş tarihinden itibaren asgari 5 yıl süreyle Şirketimiz bulunduğu bölgede faaliyette bulunmak zorundadır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir.
| 01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Satılan Fındık Miktarı (kg) | 49.034.460 | 45.150.800 |
| Teşvik | Başvuru | Belge | Belge Bitiş | Süre Uzatım | Teşvik Tutarı | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belge No | Tarihi | Tarihi | Tarihi | Tarihi | (TL) | |
| 1 | 523822 | 17.05.2021 20.05.2021 | 17.05.2024 | 16.11.2025 | 35.849.631 | |
| 2 | 534846 | 31.03.2022 | 1.04.2022 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | 70.782.151 |
| 3 | 536548 | 12.05.2022 18.05.2022 | 12.05.2025 | 12.05.2025 | 8.966.287 | |
| 4 | 538765 | 18.07.2022 18.07.2022 | 18.07.2025 | 18.07.2025 | 121.509.663 | |
| 5 | 553099 | 17.03.2023 11.05.2023 | 02.01.2026 | 2.01.2026 3.040.805.200 | ||
| 6 | 559580 | 10.10.2023 11.10.2023 | 10.10.2026 | 10.10.2026 | 15.923.280 | |
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler | Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| KDV İstisnası | Var |
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler |
Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| Sigorta Primi İşveren Hissesi |
Var (6 yıl) |
| Vergi İndirimi |
Var (%70) |
| YKO | Var (%30) |
| KDV İstisnası |
Var |
Şirketimiz, "Elektrik Üretimi, İletimi ve Dağıtımı" konulu yukarıdaki tabloda (3) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile Balsu Gıda Çatı GES 1 için kullanılmak üzere 8.966.287,00 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Söz konusu yatırım kapsamında yatırımın işletmeye geçiş tarihinden itibaren asgari 5 yıl süreyle Şirketimiz bulunduğu bölgede faaliyette bulunmak zorundadır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir.
Şirketimiz, "Sebze ve Meyvelerin İşlenmesi ve Saklanması" konulu yukarıdaki tabloda (4) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile fındık, fındık püresi ve ezmesi ve dilimlenmiş kıyılmış fındık üretimi faaliyetlerine ilişkin yatırımlarında kullanılmak üzere 121.509.663,00 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Söz konusu yatırım kapsamında yatırımın işletmeye geçiş tarihinden itibaren asgari 5 yıl süreyle Şirketimiz bulunduğu bölgede faaliyette bulunmak zorundadır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir.
Şirketimiz, "B.Y.S. Kimyasal Ürünlerin İmalatı" konulu yukarıdaki tabloda (5) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile aktif karbon alanındaki yatırımlarında kullanılmak üzere 3.040.805.200,00 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir. Bu teşvik belgesine göre %85'lik Yatırıma Katkı Oranı (YKO) kapsamında toplam yatırımın %85'i oranında vergi indirimi sağlanmaktadır.
Şirketimiz, "Elektrik Üretimi, İletimi ve Dağıtımı" konulu yukarıdaki tabloda (6) numarada gösterilen söz konusu yatırım teşvik belgesi ile Balsu Gıda Çatı GES 2 için kullanılmak üzere 15.923.280,00 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Belgenin sağlamış olduğu indirim, istisna ve muafiyetler aşağıda belirtilmiştir.
İş akışları içerisinde yer alan standart tanımlar, görev tanımları, yetkilendirme sistemi, politikalar ve yazılı prosedürler, iç kontrol sistemini teşkil etmektedir. İç kontrol mekanizmasının yürütülmesinden şirketin üst yönetimi sorumludur. Şirketin iç kontrol sisteminin etkinliğine yönelik iç denetim faaliyetleri, iç denetim ekibi tarafından planlanmakta ve icra edilmektedirler. Denetim sonuçları, şirket yönetimi ile paylaşılmakta ve planlanan aksiyonlar takip edilmektedir. Şirketin 2024 yılındaki faaliyetleri ve tüm iş süreçleri iç denetimden geçmiş ve önemli olabilecek herhangi bir usulsüzlüğe rastlanmamıştır.
Şirket faaliyetlerini etkin yürütülmesinde fayda sağlayacağını düşündüğü alanlarda ve yerlerde bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Şirketin dolaylı yoldan sahip olduğu iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirketin bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Bulunmamaktadır.
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler |
Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| Sigorta Primi İşveren Hissesi |
Var (10 yıl) |
| Vergi İndirimi |
Var (%90) |
| KDV İstisnası |
Var |
| Faiz Desteği |
Var (TL cinsinde 5 puan, dövizde 2 puan) |
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler |
Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| Sigorta Primi İşveren Hissesi |
Var (6 yıl) |
| Vergi İndirimi |
Var (%70) |
| Yatırıma Katkı Oranı-YKO |
Var (%30) |
| KDV İstisnası |
Var |
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler |
Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| Sigorta Primi İşveren Hissesi |
Var (3 yıl) |
| Vergi İndirimi |
Var (%55) |
| YKO | Var (%20) |
| KDV İstisnası |
Var |
| Gümrük Vergisi Muafiyeti |
Var |
| İndirim, İstisna ve Muafiyetler |
Ek Bilgi / Açıklama |
|---|---|
| Sigorta Primi İşveren Hissesi | Var (10 yıl) |
| Vergi İndirimi | Var (%100) |
| YKO | Var (%85) |
| Gümrük Vergisi Muafiyeti | Var |
| KDV İadesi | Var |
| KDV İstisnası | Var |
| Nitelikli Personel Desteği | Var (16 kişi için 5 yıl, azami 80.000.000,00 TL) |
| Enerji Desteği | Var (10 yıla kadar 70.000.000,00 TL'yi aşmamak |
| üzere) |
| Unvanı | Ülke | Oran |
|---|---|---|
| Balsu USA Inc. | A.B.D | 100% |
| Balsu Europe GmbH | Almanya | 100% |
| Balsu Nuts Kuruyemiş A.Ş. | Türkiye | 100% |
| Balsu Agro Chile SpA | Şili Cumhuriyeti | 100% |
| Balsu Industries Chile SpA | Şili Cumhuriyeti | 100% |
| Balsu Asia Ltd. | Çin Halk Cumhuriyeti | 100% |
Şirketimizin 7 adet toplam 333.424 TL tutarında lehte dava; 6 adet toplam 168.954 TL tutarında aleyhte açılmış alacak ve tazminat davaları bulunmaktadır. Aleyhte açılan davalar için 31.12.2024 tarihi itibarıyla 85.600 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
Şirketimiz söz konusu dönemde muhatap olduğu kamu denetimi bulunmamaktadır. Şirketimizin ilgili dönem için Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ile bağımsız denetim sözleşmesi bulunmaktadır.
1.20- Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar
Yoktur
1.21- Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilememişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler
Yoktur
2024 yılı içerisinde dört adet olağanüstü genel kurul yapılmış olup ilgili tarih ve gündem maddeleri aşağıdaki gibidir.
Şirketimiz ilgili dönemde 37.597.881 TL bağış/yardımda bulunmuştur. 31.12.2024 tarihi itibarıyla söz konusu bakiyenin 32.181.081 TL'si Genç Hayat Vakfı İktisadi İşletmesi'ne yapılan bağışlardan oluşmaktadır. Yıl içerisinde çalışılan müşterilerden "Çocuksuz İşçiliği Destekleme Programı" çerçevesinde temin edilen tutarların sosyal sorumluluk projesi kapsamında Genç Hayat Vakfı İktisadi İşletmesine bağış olarak aktarılması ile ilgili olup bu proje sayesinde Şirketimiz, müşterileri tarafından tercih edilen bir tedarikçi olmaktadır.
Şirketimiz bir şirketler grubuna bağlı değildir.
Şirketimizin tabi olduğu düzenlemeler ve Esas Sözleşme hükümleriyle uyumlu olarak, Şirketimiz ile pay sahiplerinin menfaatleri arasında denge kurulması gözetilerek, kârpayı dağıtılmasına ilişkin esasları düzenleyen kar dağıtım politikası uyarınca, karpayı dağıtılacak kişilere dağıtılacak olan karpayları Şirketimizin finansal durumu, planlanan yatırımlar nedeniyle Şirketimizin fon ihtiyaçları ile Şirketimizin faaliyet gösterdiği sektörün içinde bulunduğu koşullar ve piyasa koşulları dikkate alınarak genel kurul kararı ile belirlenir. Şirketimizin esas sözleşmesinde karpayı alma hakkına ilişkin olarak herhangi bir imtiyaz öngörülmemiştir. Kar dağıtım politikası uyarınca Şirketimizin dağıtılabilir net karının en az yüzde 15'ini nakit ve/veya pay olarak dağıtmayı hedeflemektedir. Her hesap dönemi için dağıtılacak karpayı oranına ilişkin yönetim kurulu tarafından hazırlanan teklif mevzuata uygun şekilde kamuya açıklanır ve Şirketimizin internet sitesi (www.balsugida.com) üzerinden duyurulur. Yönetim Kurulu tarafından karpayı dağıtımı yapılmaması yönünde öneri hazırlandığı durumlarda karpayı dağıtımı yapılmamasının nedenlerine ve dağıtılmayan karın Şirketimizin tarafından nasıl değerlendirileceği hakkında pay sahipleri yönetim kurulu tarafından genel kurul toplantısında bilgilendirilir.
Şirket'in yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi konularda hizmet aldığı kurumlarla arasında çıkar çatışmasına yol açabilecek herhangi bir konu söz konusu olmamıştır.
Karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır.
Tarihi Gündem
14.02.2024 Sermaye Artışı
2.07.2024 Sermaye Artışı
17.09.2024 Sermaye Artışı
4.10.2024 Esas Sözleşme Tadili
Şirketin 5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 1.000.000.000 TL olan çıkarılmış sermayenin, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle 1.112.000.000 TL'ye arttırılması nedeniyle ihraç edilen her biri 1 TL nominal değerli olmak üzere 112.000.000 TL nominal değerli paylar ve mevcut ortaklardan CZ Holding A.Ş.'nin sahip olduğu 166.000.000 TL nominal değerli paylar olmak üzere toplamda 278.000.000 TL nominal değerli (B) grubu payların halka arz edilmesi kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanan izahnameye istinaden 12-13-14 Şubat 2025 tarihlerinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama" yöntemiyle payların tamamının halka arz fiyatı olan 17,57 TL/pay üzerinden atışı gerçekeleştirilerek Şirketimiz ilk halka arz işlemleri tamamlanmıştır.
Şirket faaliyetini oluşturan fındık ve fındık ürünlerinin sezonda satın alınması, işlenmesi ve ürünlerin yıl boyunca satışa hazır halde tutulması gerekmektedir. Bu durum işletme sermayesine olan ihtiyaçta belirleyici olmaktadır.
Şirket işletme sermayesi ihtiyacını kısmen özkaynaklarla kısmen de borçlanmalar suretiyle karşılamaktadır.
Şirket'in kısa vadeli yükümlülükleri ağırlı olak, kısa vadeli kredi ile uzun vadeli kredilerin anapara taksitlerinden oluşmaktadır.
Şirketin kaynakları aktif toplamına göre aşağıda gösterilmiştir.
Şirketin cari ve önceki dönem sonu itibarıyla kullanmış olduğu kredilere ilişkin detay bilgi aşağıdaki gibidir.
| 2024 Yılı | 2023 Yılı | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.111.338.590 | 7.068.602.584 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.774.467.511 | 1.220.400.311 |
| Özkaynaklar | 2.064.974.292 | 1.908.091.009 |
| 2024 Yılı | 2023 Yılı | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 65% | 69% |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 16% | 12% |
| Özkaynaklar | 19% | 19% |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | |
| EUR | 83.170.000 | 3.060.855.608 | 1.610.000 | 75.864.416 |
| USD | 6.284.007 | 222.100.687 | 1.419.954 | 60.460.472 |
| TL | 839.511.035 | 839.511.035 | 3.959.898.040 | |
| 4.122.467.330 | 4.096.222.928 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | |
| EUR | 37.921.428 | 1.395.599.562 | 12.034.657 | 567.082.107 |
| USD | 47.526 | 1.679.749 | - | - |
| TL | 108.181.264 | 108.181.264 | 160.559.553 | 160.559.553 |
| 1.505.460.575 | 727.641.660 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | Orijinal Para Cinsi |
TL karşılığı | |
| EUR | 15.200.000 | 559.396.480 | 10.692.082 | 503.818.985 |
| USD | 790.945 | 27.955.002 | - | - |
| TL | 658.493.344 | 658.493.344 | 81.589.304 | 81.589.304 |
| 1.245.844.826 | 585.408.289 |
Şirket faaliyetlerini yürütürken ilişkili taraflarla ticari faaliyetlerde bulunmaktadır. İlişkili taraflarla yürüttüğü mal ve hizmet alım ve satışı ile ilgili bilger aşağıdaki gibidir.
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar - KV |
31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| CZ Holding A.Ş. | 15.724.220 | 21.960.193 |
| Cuneyd Zapsu Danışmanlık A.Ş. | 8.979.197 | -- |
| Muzaffer Taviloğlu | 2.041.055 | 1.853.051 |
| Balsu Agro SRL | 1.574.936 | -- |
| Balsu Asia Limited | 884.111 | -- |
| Azizler Uluslararası Danışmanlık A.Ş. | 12.000 | 3.730.784 |
| Ahmet Bilge Anbarlılar | 184 | 5.771 |
| TOPLAM | 29.215.703 | 27.549.799 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar - UV |
31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Prfct Perakende A.Ş. | 5.076.709 | 6.060.932 |
| TOPLAM | 5.076.709 | 6.060.932 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Hasan Cuneyd Zapsu | 178.251 | 399.092 |
| Cuneyd Zapsu Danışmanlık A.Ş. | -- | 619.743.992 |
| TOPLAM | 178.251 | 620.143.084 |
| 31.12.2024 Satışlar | Mal Satışı Faiz gelirleri |
Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|
| Hasan Cuneyd Zapsu | -- | 261.778 -- |
261.778 |
| TOPLAM | -- | 261.778 -- |
261.778 |
| 31.12.2023 Satışlar | Mal Satışı | Faiz gelirleri | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Cuneyd Zapsu Danışmanlık A.Ş. | 875.739.097 | 48.642 | -- | 875.787.739 |
| Muzaffer Taviloğlu | 183.086 | 547.369 | 94.737 | 825.192 |
| CZ Holding A.Ş. | -- | 189.775 | -- | 189.775 |
| Geylan Abdülaziz Zapsu | 15.045 | -- | -- | 15.045 |
| World Trade Wool Yün Yapağı Dış Ticaret Ltd. Şti. |
-- | -- | 8.639 | 8.639 |
| Ahmet Bilge Anbarlılar | -- | -- | 7.377 | 7.377 |
| TOPLAM | 875.937.228 | 785.786 | 110.753 | 876.833.767 |
| 31.12.2024 Alışlar | Mal Alışı Danışmanlık | Faiz giderleri |
Bağış ve | yardımlar MDV Alışı | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Azizler Uluslararası Danışmanlık A.Ş. |
-- | 40.771.109 | -- | -- | -- | -- | 40.771.109 |
| Genç Hayat Vakıfı İktisadi İşletme |
-- | -- | -- 32.181.081 | -- | -- | 32.181.081 | |
| World Trade Wool Yün Yapağı Dış Ticaret Ltd. Şti. |
15.592.468 | -- | -- | -- | -- | -- | 15.592.468 |
| Cuneyd Zapsu Danışmanlık A.Ş. |
-- | -- 1.109.103 | -- | 3.511.659 | 269.856 | 4.890.618 | |
| TOPLAM | 15.592.468 | 40.771.109 1.109.103 32.181.081 | 3.511.659 | 269.856 | 93.435.276 |
| 31.12.2023 Alışlar | Mal Alışı Danışmanlık | Faiz giderleri |
Bağış ve yardımlar |
MDV Alışı |
Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuneyd Zapsu Danışmanlık A.Ş. |
523.333.615 | 58.149 17.886.430 | -- | -- | 155.064 541.433.258 | ||
| Azizler Uluslararası Danışmanlık A.Ş. |
-- | 43.802.577 | -- | -- | -- | -- | 43.802.577 |
| Genç Hayat Vakıfı İktisadi İşletme |
-- | -- | -- 36.713.053 | -- | 168.448 | 36.881.501 | |
| World Trade Wool Yün Yapağı Dış Ticaret Ltd. Şti. |
8.812.473 | -- | -- | -- | -- 3.164.173 | 11.976.646 | |
| Hasan Cuneyd Zapsu | -- | -- | -- | -- | -- 2.990.523 | 2.990.523 | |
| TOPLAM | 532.146.088 | 43.860.726 17.886.430 36.713.053 | -- 6.478.208 637.084.505 |
2.3- Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu
Şirketin 2024 yılıa ürün ve ülke bazında satış hacimleri ve satış gelirlerinin ülke bazında dağılımı aşağıdaki gibidir
2.4- Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, karlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler
Şirketin temel göstergeleri aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| 01.01.- | 01.01.- | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| Tonaj | Tutar | Tonaj | Tutar |
| 32.437.692 | 10.412.242.840 | 31.006.538 | 9.629.312.109 |
| 2.722.177 | 826.592.581 | 3.770.245 | 884.612.633 |
| 5.745.990 | 1.379.077.526 | 4.926.632 | 937.517.465 |
| 44.815 | 16.182.423 | 35.781 | 10.839.584 |
| 98.017 | 23.550.165 | 529.180 | 124.672.736 |
| 6.389.501 | 1.541.203.811 | 3.080.882 | 874.984.215 |
| 1.596.269 | 436.994.863 | 1.801.543 | 423.341.500 |
| - | 34.809.054 | - | 69.376.954 |
| 49.034.460 | 14.670.653.263 | 45.150.800 | 12.954.657.196 |
(*) İç fındık karşılığı olarak hesaplanmıştır.
| 2024 Yılı | 2023 Yılı | Değişim (%) | |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 14.670.653.263 | 12.954.657.196 | 13,2% |
| Brüt Kar | 1.548.093.553 | 1.661.373.447 | (6,8%) |
| FAVÖK | 1.005.844.239 | 1.376.982.093 | (27,0%) |
| Özkaynaklar | 2.064.974.292 | 1.908.091.009 | 8,2% |
| Aktif Büyüklük | 10.950.780.393 | 10.197.093.904 | 7,4% |
| Brüt Kar Marjı | 10,6% | 12,8% | (17,7%) |
| FAVÖK Marjı | 6,9% | 10,6% | (35,5%) |
| Cari Oran | 1,11 | 1,03 | 7,4% |
| Borç/Özkaynak Oranı | 3,32 | 2,82 | 17,7% |
| Aktif Devir Hızı | 1,39 | 1,53 | (9,1%) |
| Personel Sayısı | 441 | 354 | 24,6% |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 112.000.000 tutarındaki çıkarılmış sermayemizin karşılığının korunduğu ve borca batıklığın söz konusu olmadığı tespit edilmiştir.
Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulunun 06.02.2025 tarihinde yayımlanan bülteninde açıklanan kayda alma kararı çerçevesinde 20.02.2025 tarihinden itibaren paylarını halka arz etmiştir.
Bu halka arz neticesinde Şirket sermayesi 1.000.000.000 TL'den 1.112.000.000 TL'ye artırılmış olup, esas sözleşme sermaye maddesi tadili SPK incelemesindedir. Artırılan 112.000.000 TL ile 166.000.000 TL ortak satışı ile toplam 278.000.000 TL nominal değerli hisse satışı gerçekleştirilmiştir. Satış 17,57 sabit fiyat üzerinden yapılmıştır.
Bu halka arz neticesinde Şirketimiz Borsan İstanbul Yıldız pazarda BALSU kodu ile işlem görmeye başlamıştır.
3.2- Yönetim Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yaptığı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetler Hakkında Bilgiler
Bulunmamaktadır.
Şirketin 2024 yılı Bağımsız Denetim'den geçmiş finansal tabloları rapor ekinde yer almaktadır.
BALSU GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ("Şirket") Yönetim Kurulunda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Eki madde 4.3.6'da belirtilen kriterler kapsamında "bağımsız üye" olarak görev yapmaya aday olduğumu, bu kapsamda;
Beyan ederim. 02/10/2024
Ali Cemil Taner (*)
(*) Kişisel Verilerin Korunması Mevzuatı gereğince metindeki imzalar karartılmıştır.
BALSU GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ("Şirket") Yönetim Kurulunda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Eki madde 4.3.6'da belirtilen kriterler kapsamında "bağımsız üye" olarak görev yapmaya aday olduğumu, bu kapsamda;
Beyan ederim. 02/10/2024
Ayşin Akman (*)
(*) Kişisel Verilerin Korunması Mevzuatı gereğince metindeki imzalar karartılmıştır.
Şirketimizce hazırlanan ve Eren Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulan 01/01/2024 – 31/12/2024 hesap dönemine ait, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (II -14 . 1 ) sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ve 28 .12 .2023 tarihli enflasyon muhasebesi uygulamasına ilişkin İlke Kararı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve SPK tarafından belirlenen formatlarla uyumlu olarak hazırlanan, 07 /03 /2025 tarih ve 274 /2025 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanan konsolide finansal tablolarının ve faaliyet raporunun SPK düzenlemeleri doğrultusunda
Tarafımızca incelendiğini,
Şirketteki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide finansal tablo ve faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,
Şirketteki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, anılan Tebliğ uyarınca hazırlanmış yıllık konsolide finansal tabloların, konsolidasyon kapsamındakilerle birlikte, şirketin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını ve faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve konsolidasyon kapsamındakilerle birlikte Şirketin finansal durumunu karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıttığını
bilgilerinize sunar, yapılan açıklamadan dolayı sorumlu olduğumuzu beyan ederiz .
Saygılarımızla,
Ali Cemil TANER (*) Ayşin AKMAN (*) Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi
Ahmet Bilge ANBARLILAR (*) Okan TURAN (*) CEO/Genel Müdür CFO/Mali İşlerden Sorumlu
Üst Düzey Yönetici
(*) Kişisel Verilerin Korunması Mevzuatı gereğince metindeki imzalar karartılmıştır.
BALSU GIDA SANAY ø VE T øCARET ANON ø M ùøRKET ø VE BA öLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2024 TAR ø H ø ø T øBARIYLA HAZIRLANMI ù F øNANSAL TABLOLAR VE BA öIMSIZ DENETÇ ø RAPORU
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI BAöIMSIZ DENETÇø RAPORU
Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret Anonim ùirketi ve Ba÷lÕ OrtaklÕklarÕ Yönetim Kurulu'na østanbul
Finansal TablolarÕn Ba÷ÕmsÕz Denetimi
Görüú
Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret Anonim ùirketi ("Balsu GÕda" veya "ùirket") ve Ba÷lÕ OrtaklÕklarÕ'nÕn (hepsi birlikte "Grup") 31 AralÕk 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynÕ tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve kapsamlÕ gelir tablosu, konsolide özkaynaklar de÷iúim tablosu, konsolide nakit akÕú tablosu ile önemli muhasebe politikalarÕnÕn özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarÕndan oluúan finansal tablolarÕnÕ denetlemiú bulunuyoruz
Görüúümüze göre, iliúikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla konsolide finansal durumunu, finansal performansÕnÕ ve nakit akÕúlarÕnÕ Türkiye Finansal Raporlama StandartlarÕ'na ("TFRS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçe÷e uygun bir biçimde sunmaktadÕr.
YaptÕ÷ÕmÕz ba÷ÕmsÕz denetim, Sermaye PiyasasÕ Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim StandartlarÕ Kurumu ("KGK") tarafÕndan yayÕmlanan Türkiye Denetim StandartlarÕnÕn bir parçasÕ olan Ba÷ÕmsÕz Denetim StandartlarÕna ("BDS") uygun olarak yürütülmüútür. Bu standartlar kapsamÕndaki sorumluluklarÕmÕz, raporumuzun "Ba÷ÕmsÕz Denetçinin Finansal TablolarÕn Ba÷ÕmsÕz Denetimine øliúkin SorumluluklarÕ" bölümünde ayrÕntÕlÕ bir úekilde açÕklanmÕútÕr. KGK tarafÕndan yayÕmlanan Ba÷ÕmsÕz Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile Sermaye PiyasasÕ Kurulu mevzuatÕnda ve ilgili di÷er mevzuatta yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan ba÷ÕmsÕz oldu÷umuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamÕndaki eti÷e iliúkin di÷er sorumluluklar da tarafÕmÕzca yerine getirilmiútir. Ba÷ÕmsÕz denetim sÕrasÕnda elde etti÷imiz ba÷ÕmsÕz denetim kanÕtlarÕnÕn, görüúümüzün oluúturulmasÕ için yeterli ve uygun bir dayanak oluúturdu÷una inanÕyoruz.
Kilit denetim konularÕ, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tablolarÕn ba÷ÕmsÕz denetiminde en çok önem arz eden konulardÕr. Kilit denetim konularÕ, bir bütün olarak konsolide finansal tablolarÕn ba÷ÕmsÕz denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara iliúkin görüúümüzün oluúturulmasÕnda ele alÕnmÕú olup, bu konular hakkÕnda ayrÕ bir görüú bildirmiyoruz.
TarafÕmÕzca; aúa÷Õda açÕklanan konular kilit denetim konularÕ olarak belirlenmiú ve raporumuzda bildirilmiútir:
| Kilit denetim konularÕ | |
|---|---|
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" UygulamasÕ |
|
| Grup'un 31 AralÕk 2024 tarihinde sona eren yÕla ait konsolide finansal tablolarÕnda TMS 29, "Yüksek |
|
| Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") standardÕ uygulanmÕútÕr. |
|
| TMS 29, konsolide finansal tablolarÕn raporlama dönemi sonundaki cari satÕn alÕm gücüne göre |
|
| yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, 2024 yÕlÕ içerisindeki iúlemler ve dönem |
|
| sonundaki parasal olmayan bakiyeler, 31 AralÕk 2024 bilanço tarihindeki güncel fiyat endeksini |
|
| yansÕtacak úekilde yeniden düzenlenmiútir. TMS 29 uygulamasÕ konsolide finansal tablolarda yaygÕn ve tutarsal olarak önemli etkiye sahiptir. Bu |
|
| sebepler ile birlikte, TMS 29'un uygulanmasÕnda kullanÕlan verilerin do÷ru ve tam olmamasÕ riski ve harcanan ek denetim çabasÕ göz önünde |
|
| bulunduruldu÷unda, TMS 29'un uygulanmasÕ tarafÕmÕzca kilit denetim konusu olarak belirlenmiútir. |
|
| TMS 29'un uygulanmasÕna yönelik açÕklamalar dipnot 2.1'de yer almaktadÕr. |
|
Denetimimiz sÕrasÕnda, TMS 29 uygulanmasÕ ile ilgili aúa÷Õdaki denetim prosedürleri uygulanmÕútÕr:
Yönetim tarafÕndan tasarlanan ve uygulanan TMS 29 uygulamasÕna iliúkin sürecin ve kontrollerin anlaúÕlmasÕ ve de÷erlendirilmesi,
Yönetim tarafÕndan yapÕlan parasal ve parasal olmayan kalemler ayrÕmÕnÕn TMS 29'a uygun bir úekilde yapÕlÕp yapÕlmadÕ÷ÕnÕn kontrol edilmesi,
Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, orijinal kayÕt tarihlerinin ve tutarlarÕnÕn örneklem yöntemiyle test edilmesi,
Yönetimin kullandÕ÷Õ hesaplama yöntemlerinin de÷erlendirilmesi ve her dönemde tutarlÕ bir úekilde kullanÕlÕp kullanÕlmadÕ÷ÕnÕn kontrol edilmesi,
Hesaplamalarda kullanÕlan genel fiyat endeksi oranlarÕnÕn, Türkiye østatistik Kurumu tarafÕndan yayÕnlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayÕlar ile kontrol edilmesi,
Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, gelir tablosunun ve nakit akÕú tablosunun matematiksel do÷rulu÷unun test edilmesi,
TMS 29'un uygulanmasÕnÕn konsolide finansal tablolara iliúkin dipnotlarda yer alan açÕklamalarÕnÕn TFRS'lere göre yeterlili÷inin de÷erlendirilmesi.
TMS 29 uygulamasÕna iliúkin gerçekleútirdi÷imiz bu çalÕúmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamÕútÕr.
| Kilit denetim konularÕ | Konunun denetimde nasÕl ele alÕndÕ÷Õ | |||
|---|---|---|---|---|
| HasÕlatÕn kaydedilmesi | ||||
| Grup, taahhüt edilen bir mal veya hizmeti | Bu alanda uyguladÕ÷ÕmÕz denetim prosedürlerimiz | |||
| müúterisine devrederek edim |
aúa÷Õdaki maddeleri içermektedir: | |||
| yükümlülü÷ünü yerine getirdi÷inde (veya getirdikçe) hasÕlatÕ konsolide finansal |
HasÕlat sürecine iliúkin kontrollerin tasarlanmasÕ, ve | |||
| tablolara alÕr. |
uygulanmasÕ de÷erlendirilmiútir. Grup'un satÕú ve | |||
| teslimat prosedürleri analiz edilmiútir. | ||||
| Grup'un operasyonlarÕnÕn do÷asÕ ve büyüklü÷ü gere÷i, üretimi tamamlanan ve |
Maddi do÷rulama prosedürlerinde gelirin faturalanmÕú | |||
| teslimatÕ gerçekleúen ama müúteriye | ama kazanÕlmamÕú oldu÷u durumlarÕn |
|||
| faturalanmayan ve hasÕlat kaydedilmeyen | de÷erlendirmesine odaklanÕlmÕútÕr. | |||
| ürünler bulunma riski bulunmaktadÕr. | ||||
| YÕlsonunu takip eden dönemde gerçekleúen iadelere | ||||
| YukarÕda belirtilen açÕklamalara istinaden, satÕúlarÕn dönemselli÷i ilkesi gere÷i bu |
maddi do÷rulama prosedürleri uygulanarak, yÕl içerisinde hasÕlatÕn uygun úekilde kayÕtlara alÕnÕp |
|||
| durumdaki ürünlerin hasÕlatÕnÕn do÷ru | alÕnmadÕ÷Õ test edilmiútir. | |||
| döneme kaydedilip kaydedilmedi÷i kilit | ||||
| denetim konusu olarak belirlenmiútir. | Buna ek olarak, dipnot 23'te HasÕlat dipnotunda yer | |||
| Grup'un hasÕlat ile ilgili muhasebe | alan açÕklamalarÕn yeterlili÷i TFRS kapsamÕnda tarafÕmÕzdan de÷erlendirmiútir. |
|||
| politikalarÕna tutarlarÕna iliúkin ve |
||||
| açÕklamalar dipnot 2.7 ve 23'te yer | YapÕlan prosedürler sonucunda dikkate alÕnmasÕ | |||
| almaktadÕr. | gereken bir hususa rastlanÕlmamÕútÕr. |
| Maddi duran varlÕklarÕn yeniden | |
|---|---|
| de÷erleme metodu ile muhasebeleútirilmesi | |
| Grup, konsolide finansal tablolarÕnda arsa ve binalarÕ ba÷ÕmsÕz bir de÷erleme kuruluúu tarafÕndan yapÕlan de÷erleme çalÕúmalarÕnÕn sonuçlarÕna ba÷lÕ olarak gerçe÷e uygun |
|
| de÷erleriyle muhasebeleútirmiútir. Söz konusu iúlemlerin karmaúÕklÕ÷Õ ve önemli muhakeme ve varsayÕmlar içermesi denetimimiz için önem arz etmektedir ve bu nedenle tarafÕmÕzca kilit denetim konusu olarak belirlenmiútir. |
|
| Maddi duran varlÕklar ile ilgili detaylÕ açÕklamalar dipnot 2.7, ve 16'da yer almaktadÕr. |
|
TarafÕmÕzca, yönetim tarafÕndan atanan de÷erleme uzmanlarÕnÕn, ehliyetleri, yetkinlikleri ve tarafsÕzlÕklarÕ de÷erlendirilmiútir.
Denetimimizde yeniden de÷erleme modeline göre ölçülen ilgili maddi duran varlÕklarÕn gerçe÷e uygun de÷erlerine esas teúkil eden söz konusu de÷erleme raporlarÕnda de÷erleme uzmanlarÕnca kullanÕlan yöntemlerin uygunlu÷u de÷erlendirilmiútir.
Ba÷ÕmsÕz de÷erleme uzmanlarÕnÕn de÷erleme sÕrasÕnda kullandÕ÷Õ varsayÕmlarÕn piyasa verileri ile uygunlu÷unun kontrolü yapÕlmÕútÕr.
Bu çerçevede söz konusu de÷erleme hesaplamalarÕ üzerinde yürütülen çalÕúmalar ve incelemeler sonucunda, de÷erleme raporunda kullanÕlan tahminlerin ve varsayÕmlarÕn Grup'un ba÷ÕmsÕz de÷erleme uzmanlarÕnca takdir edilen gerçe÷e uygun de÷erin kabul edilebilir bir aralÕkta olup olmadÕ÷ÕnÕn tarafÕmÕzca de÷erlendirilmesi gerçekleútirilmiútir.
KullanÕlan de÷erleme metodunun do÷rulu÷unu, ilgili arsa, binalarÕn kullanÕm amaçlarÕ ile birlikte de÷erlendirilerek kontrol edilmiú ve arsa ve binalar için gerçe÷e uygun de÷er hesaplamasÕnda kullanÕlan metrekareler ile ilgili gayrimenkullerin tapu kayÕtlarÕ karúÕlaútÕrÕlmÕútÕr.
De÷erleme úirketi tarafÕndan metrekare baúÕna hesaplanmÕú olan ortalama emsal de÷er hesabÕnda kullanÕlan veriler örneklem metodu ile seçilerek piyasa úartlarÕ ile karúÕlaútÕrÕlmÕú ve pazarlÕk payÕ, lokasyon düzeltmesi gibi tahminlerin toplam de÷er üzerindeki hassasiyeti de÷erlendirilmiútir. AyrÕca, de÷erleme úirketi tarafÕndan kullanÕlan maliyet yaklaúÕmÕ ile belirlenen gerçe÷e uygun de÷erler için kullanÕlan bilgilerin ve tahminlerin do÷rulu÷u de÷erlendirilmiútir. Bununla birlikte tespit edilen gerçe÷e uygun de÷erler ile TMS 29 kapsamÕnda endekslenen maliyet bedelleri karúÕlaútÕrÕlarak de÷er farklarÕ kontrol edilmiútir.
Buna ek olarak yukarÕda sayÕlan özellikli muhasebeleútirmeler kapsamÕnda, finansal tablolarda ve açÕklayÕcÕ dipnotlarda yer alan bilgilerin TMS 16 uyarÕnca uygunlu÷u tarafÕmÕzca sorgulanmÕútÕr.
YapÕlan prosedürler sonucunda dikkate alÕnmasÕ gereken bir hususa rastlanÕlmamÕútÕr.
Member of Grant Thornton International Ltd
Grup yönetimi; konsolide finansal tablolarÕn TFRS'lere uygun olarak hazÕrlanmasÕndan gerçe÷e uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklÕ önemli yanlÕúlÕk içermeyecek úekilde hazÕrlanmasÕ için gerekli gördü÷ü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tablolarÕ hazÕrlarken yönetim; Grup'un süreklili÷ini devam ettirme kabiliyetinin de÷erlendirilmesinden, gerekti÷inde süreklilikle ilgili hususlarÕ açÕklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadÕ÷Õ sürece iúletmenin süreklili÷i esasÕnÕ kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir ba÷ÕmsÕz denetimde, biz ba÷ÕmsÕz denetçilerin sorumluluklarÕ úunlardÕr: AmacÕmÕz, bir bütün olarak konsolide finansal tablolarÕn hata veya hile kaynaklÕ önemli yanlÕúlÕk içerip içermedi÷ine iliúkin makul güvence elde etmek ve görüúümüzü içeren bir ba÷ÕmsÕz denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir ba÷ÕmsÕz denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlÕúlÕ÷Õn her zaman tespit edilece÷ini garanti etmez. YanlÕúlÕklar hata veya hile kaynaklÕ olabilir. YanlÕúlÕklarÕn, tek baúÕna veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanÕcÕlarÕnÕn bu tablolara istinaden alacaklarÕ ekonomik kararlarÕ etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlÕúlÕklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen ba÷ÕmsÕz denetimin gere÷i olarak, ba÷ÕmsÕz denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki úüphecili÷imizi sürdürmekteyiz. TarafÕmÕzca ayrÕca:
Di÷er hususlarÕn yanÕ sÕra, denetim sÕrasÕnda tespit etti÷imiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, ba÷ÕmsÕz denetimin planlanan kapsamÕ ve zamanlamasÕ ile önemli denetim bulgularÕnÕ üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Ba÷ÕmsÕzlÕ÷a iliúkin etik hükümlere uygunluk sa÷ladÕ÷ÕmÕzÕ üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiú bulunmaktayÕz. AyrÕca, ba÷ÕmsÕzlÕk üzerinde etkisi oldu÷u düúünülebilecek tüm iliúkileri ve di÷er hususlarÕ ve, varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiú bulunmaktayÕz.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasÕndan, cari döneme ait konsolide finansal tablolarÕn ba÷ÕmsÕz denetiminde en çok önem arz eden konularÕ yani kilit denetim konularÕnÕ belirlemekteyiz. MevzuatÕn konunun kamuya açÕklanmasÕna izin vermedi÷i durumlarda veya konuyu kamuya açÕklamanÕn do÷uraca÷Õ olumsuz sonuçlarÕn, kamuya açÕklamanÕn do÷uraca÷Õ kamu yararÕnÕ aúaca÷ÕnÕn makul úekilde beklendi÷i oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun ba÷ÕmsÕz denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
6102 sayÕlÕ Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fÕkrasÕ uyarÕnca, Grup'un 01.01.-31.12.2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarÕnÕn, kanun ile Grup esas sözleúmesinin finansal raporlamaya iliúkin hükümlerine uygun olmadÕ÷Õna dair önemli bir hususa
TTK'nÕn 402'nci maddesinin dördüncü fÕkrasÕ uyarÕnca, Yönetim Kurulu tarafÕmÕza denetim kapsamÕnda
rastlanmamÕútÕr.
Kurulu'na sunulmuútur.
6102 sayÕlÕ Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398. Maddesi'nin dördüncü fÕkrasÕ uyarÕnca düzenlenen Riskin Erken SaptanmasÕ Sistemi ve Komitesi HakkÕnda Denetçi Raporu 11 Mart 2025 tarihinde ùirket'in Yönetim
Eren Ba÷ÕmsÕz Denetim A.ù. Member Firm of Grant Thornton International
NazÕm Hikmet Sorumlu Ortak Baú Denetçi
østanbul, 11 Mart 2025
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2024 TARøHLERøNDE SONA EREN YILA AøT KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLAR VE DøPNOTLAR
KONSOLøDE FøNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLøDE KAR VE ZARAR TABLOSU VE DøöER KAPSAMLI GELøR TABLOSU KONSOLøDE ÖZKAYNAKLAR DEöøùøM TABLOSU KONSOLøDE NAKøT AKIù TABLOLARI KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN DøPNOTLAR
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANIZASYONU VE FAALIYET KONUSU | |
|---|---|---|
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| NOT 3 | ISLETME BIRLESMELERI | |
| NOT 4 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | |
| NOT 5 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | |
| NOT 6 | ILISKILI TARAF ACIKLAMALARI | |
| NOT 7 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| NOT 8 | FİNANSAL YATIRIMLAR ……………………………………………………………………………………………… | |
| NOT 9 | FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| NOT 10 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | |
| NOT 11 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | |
| NOT 12 | STOKLAR | |
| NOT 13 | PESIN ÖDENMIŞ GİDERLER VE ERTELENMIŞ GELİRLER. | |
| NOT 14 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | |
| NOT 15 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | |
| NOT 16 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 17 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 18 | KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| NOT 19 | DEVLET TESVİKLERİ VE YARDIMLARI | |
| NOT 20 | CALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | |
| NOT 21 | DİĞER VARLIKLAR | |
| NOT 22 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | |
| NOT 23 | HASILAT VE SATISLARIN MALİYETİ | |
| NOT 24 | PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | |
| NOT 25 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER. | |
| NOT 26 | ESAS FAALIYETLERDEN DIĞER GELIRLER VE GIDERLER | |
| NOT 27 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | |
| NOT 28 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | |
| NOT 29 | DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ | |
| NOT 30 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | |
| NOT 31 | PAY BAŞINA KAZANÇ VEYA KAYIP | |
| NOT 32 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | |
| NOT 33 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | ||
| NOT 34 PARASAL KAZANC | ||
| NOT 35 | BAĞIMSIZ DENETCİ / BAĞIMSIZ DENETİM KURULUSUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİSKİN ÜCRETLER 72 | |
| NOT 36 RAPORLAMA DÖNEMINDEN SONRAKİ OLAYLAR |
Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot ReferansÕ 31.12.2024 31.12.2023 Nakit ve Nakit Benzerleri 7 649.963.325 323.062.348 Finansal YatÕrÕmlar 8 27.904.777 37.876.544 Ticari Alacaklar 10 1.191.140.601 1.169.629.108 - øliúkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.191.140.601 1.169.629.108 Di÷er Alacaklar 11 79.996.247 92.721.662 - øliúkili Taraflardan Di÷er Alacaklar 6 - 11 29.215.703 27.549.799 - øliúkili Olmayan Taraflardan Di÷er Alacaklar 50.780.544 65.171.863 Stoklar 12 5.329.349.833 5.612.009.227 Peúin Ödenmiú Giderler 13 580.899.944 40.137.043 Di÷er Dönen VarlÕklar 21 38.053.663 35.300.620 Toplam Dönen VarlÕklar 7.897.308.390 7.310.736.552 Di÷er Alacaklar 11 5.076.709 6.129.221 - øliúkili Taraflardan Di÷er Alacaklar 6 - 11 5.076.709 6.060.932 - øliúkili Olmayan Taraflardan Di÷er Alacaklar -- 68.289 Finansal YatÕrÕmlar 8 2.279.480 2.279.480 - Ba÷lÕ OrtaklÕklar 8 2.279.480 2.279.480 Maddi Duran VarlÕklar 16 2.453.603.806 2.195.729.003 KullanÕm HakkÕ VarlÕklarÕ 14 30.445.365 29.921.032 Maddi Olmayan Duran VarlÕklar 17 22.575.087 34.091.241 - Di÷er Maddi Olmayan Duran VarlÕklar 17 22.575.087 34.091.241 Peúin Ödenmiú Giderler 13 8.052.609 259.682 Ertelenmiú Vergi VarlÕ÷Õ 30 531.438.948 617.947.693 Toplam Duran VarlÕklar 3.053.472.003 2.886.357.352
Duran VarlÕklar
TOPLAM VARLIKLAR 10.950.780.393 10.197.093.904
Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tablolarÕn ayrÕlmaz parçalarÕdÕr.
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET A.ù. VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31.12.2024 VE 2023 TARøHLø KONSOLøDE FøNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma gücü esasÕna göre ifade edilmiútir.)
| Ba÷ÕmsÕz | Ba÷ÕmsÕz | ||
|---|---|---|---|
| Denetim'den | Denetim'den | ||
| Geçmiú | Geçmiú | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | |||
| KAYNAKLAR | ReferansÕ | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| KÕsa Vadeli Yükümlülükler KÕsa Vadeli Borçlanmalar |
9 | 4.115.786.802 | 4.086.333.995 |
| Uzun Vadeli BorçlanmalarÕn KÕsa Vadeli KÕsÕmlarÕ | 9 | 1.505.460.575 | 727.641.660 |
| Kiralama øúlemlerinden Kaynaklanan KÕsa Vadeli Yükümlülükler | 9 | 6.680.528 | 9.888.933 |
| Ticari Borçlar | 10 | 1.391.183.378 | 1.562.509.577 |
| - øliúkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.391.183.378 | 1.562.509.577 | |
| ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalar KapsamÕnda Borçlar | 20 | 9.567.613 | 16.761.222 |
| Di÷er Borçlar | 11 | 10.927.672 | 632.708.886 |
| - øliúkili Taraflara Di÷er Borçlar | 6 - 11 | 178.251 | 620.143.084 |
| - øliúkili Olmayan Taraflara Di÷er Borçlar | 10.749.421 | 12.565.802 | |
| Ertelenmiú Gelirler | 13 | 58.136.072 | 27.486.101 |
| KÕsa Vadeli KarúÕlÕklar | 13.595.950 | 5.272.210 | |
| - ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalara øliúkin KÕsa Vadeli KarúÕlÕklar | 20 | 13.510.350 | 5.238.187 |
| - Di÷er KÕsa Vadeli KarúÕlÕklar | 18 | 85.600 | 34.023 |
| Toplam KÕsa Vadeli Yükümlülükler | 7.111.338.590 | 7.068.602.584 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 1.231.826.482 | 565.995.788 |
| Kiralama øúlemlerinden Kaynaklanan Uzun Vadeli Yükümlülükler | 9 | 14.018.344 | 19.412.501 |
| Uzun Vadeli KarúÕlÕklar | 34.153.067 | 13.174.020 | |
| - ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalara øliúkin Uzun Vadeli KarúÕlÕklar | 20 | 34.153.067 | 13.174.020 |
| Ertelenmiú Vergi Yükümlülü÷ü | 30 | 494.469.618 | 621.818.002 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.774.467.511 | 1.220.400.311 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiú Sermaye | 22 | 1.000.000.000 | 56.576.681 |
| Sermaye Düzeltme FarklarÕ | 22 | 553.839.773 | 481.473.304 |
| Ortak Kontrole Tabi øúletmelerin Birleúme Etkisi | 3-22 | (263.418.845) | (263.418.845) |
| Pay Sahiplerinin ølave Sermaye KatkÕlarÕ | 22 | -- | 30.750.137 |
| Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlmayacak Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler | 437.342.548 | 453.364.286 | |
| - Maddi Duran VarlÕk Yeniden De÷erleme ArtÕúlarÕ | 22 | 468.382.913 | 468.382.913 |
| - TanÕmlanmÕú Fayda PlanlarÕ Yeniden Ölçüm KayÕplarÕ (-) | 22 | (31.040.365) | (15.018.627) |
| Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlacak Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler | (204.347.650) | (84.407.486) | |
| - YabancÕ Para Çevrim FarkÕ | 22 | (204.347.650) | (84.407.486) |
| Kardan AyrÕlan KÕsÕtlanmÕú Yedekler | 22 | 70.377.752 | 70.495.106 |
| Geçmiú YÕllar KarlarÕ | 22 | 265.545.747 | 144.779.637 |
| Dönem Net KarÕ | 205.634.967 | 1.018.478.189 | |
| Toplam Özkaynaklar | 2.064.974.292 | 1.908.091.009 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.950.780.393 | 10.197.093.904 |
Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tablolarÕn ayrÕlmaz parçalarÕdÕr.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma gücü esasÕna göre ifade edilmiútir.)
| Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú |
Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 01.01.- |
Önceki Dönem 01.01.- |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ReferansÕ | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| HasÕlat | 23 | 14.670.653.263 | 12.954.657.196 |
| SatÕúlarÕn Maliyeti (-) | 23 | (13.122.559.710) (11.293.283.749) | |
| BRÜT KAR | 1.548.093.553 | 1.661.373.447 | |
| Pazarlama, SatÕú ve Da÷ÕtÕm Giderleri (-) | 24-25 | (232.000.235) | (303.597.937) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 24-25 | (485.454.559) | (370.657.641) |
| Esas Faaliyetlerden Di÷er Gelirler | 26 | 536.702.962 | 435.144.946 |
| Esas Faaliyetlerden Di÷er Giderler (-) | 26 | (477.572.774) | (136.875.038) |
| ESAS FAALøYET KARI | 889.768.947 | 1.285.387.777 | |
| YatÕrÕm Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 5.815.301 | 2.709.964 |
| YatÕrÕm Faaliyetlerinden Giderler (-) | 27 | (98.170) | -- |
| FøNANSMAN GøDERLERø ÖNCESø FAALøYET KARI | 895.486.078 | 1.288.097.741 | |
| Finansman Gelirleri | 28 | 365.461.546 | 116.454.240 |
| Finansman Giderleri (-) | 28 | (1.864.518.166) | (1.403.612.031) |
| Net Parasal Pozisyon KazançlarÕ | 34 | 781.447.067 | 850.862.306 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALøYETLER VERGø ÖNCESø KARI | 177.876.525 | 851.802.256 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 27.758.442 | 166.675.933 | |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | 30 | -- | -- |
| - Ertelenmiú Vergi Gideri/Geliri | 30 | 27.758.442 | 166.675.933 |
| DÖNEM KARI | 205.634.967 | 1.018.478.189 | |
| Pay BaúÕna Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaúÕna Kazanç |
31 | 2,09 2,09 |
10,37 10,37 |
| SulandÕrÕlmÕú Pay BaúÕna Kazanç | 2,09 | 10,37 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden SulandÕrÕlmÕú Pay BaúÕna Kazanç / (KayÕp) | 31 | 2,09 | 10,37 |
| DøöER KAPSAMLI GELøR / (GøDER) | |||
| Kar veya zararda yeniden sÕnÕflandÕrÕlmayacaklar | |||
| Maddi Duran VarlÕklar Yeniden De÷erleme ve Ölçüm KazançlarÕ | 29 | -- | 517.983.804 |
| Maddi Duran VarlÕklar Yeniden De÷erleme ve Ölçüm KazançlarÕ, Vergi Etkisi | 29 | -- | (129.495.952) |
| TanÕmlanmÕú Fayda PlanlarÕ Yeniden Ölçüm KayÕplarÕ (-) | 29 | (21.362.317) | 1.695.273 |
| TanÕmlanmÕú Fayda PlanlarÕ Yeniden Ölçüm KayÕplarÕ (-), Vergi etkisi | 29 | 5.340.579 | (423.818) |
| Kar veya zararda yeniden sÕnÕflandÕrÕlacaklar YabancÕ Para Çevrim FarkÕ |
29 | (119.940.164) | (48.517.764) |
| DøöER KAPSAMLI GELøR / (GøDER) | (135.961.902) | 341.241.543 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELøR | 69.673.065 | 1.359.719.732 |
Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tablolarÕn ayrÕlmaz parçalarÕdÕr.
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET A.ù. VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31.12.2024 VE 2023 TARøHLERøNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERøNE AøT KONSOLøDE KAR VEYA ZARAR VE DøöER KAPSAMLI GELøR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma gücü esasÕna göre ifade edilmiútir.)
balsugida.com balsugida.com
| Kontrol Gücü | |
|---|---|
| Olmayan | Toplam |
| Paylar | Özkaynaklar |
| Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlmayacak Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler TanÕmlanmÕú Fayda |
Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlacak Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler |
Birikmiú Karlar / (Zararlar) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Pay Sahiplerinin | Ortak Kontrole | Maddi Duran | PlanlarÕ Yeniden | Kardan AyrÕlan | Geçmiú YÕllar | Ana OrtaklÕ÷a Ait | Kontrol Gücü | |||||
| Ödenmiú Sermaye |
Düzeltme FarklarÕ |
ølave Sermaye KatkÕlarÕ |
Tabi øúletmelerin Birleúme Etkisi |
VarlÕk Yeniden De÷erleme ArtÕúlarÕ |
Ölçüm KazançlarÕ / (KayÕplarÕ) |
YabancÕ para çevrim farkÕ |
KÕsÕtlanmÕú Yedekler |
KarlarÕ / | (ZararlarÕ) Dönem Net KarÕ | Özkaynaklar ToplamÕ |
Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 01.01.2023 tarihi itibarÕyla bakiyeler | 56.576.681 481.473.304 | -- | -- | 79.895.061 | (16.290.082) | (35.889.722) | 70.742.395 | 60.478.305 | 63.261.318 | 760.247.260 | -- | 760.247.260 | |
| Geçmiú yÕl karÕ /(zararÕna) transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 63.261.318 | (63.261.318) | -- | -- | -- |
| Maddi duran varlÕklar yeniden de÷erleme artÕúlarÕ (dipnot 15) | -- | -- | -- | -- | 517.983.804 | -- | -- | -- | -- | -- | 517.983.804 | -- | 517.983.804 |
| Maddi duran varlÕklar yeniden de÷erleme artÕúlarÕ, vergi etkisi | -- | -- | -- | -- | (129.495.952) | -- | -- | -- | -- | -- | (129.495.952) | -- (129.495.952) | |
| Pay sahiplerinin ilave sermaye katkÕlarÕ | -- | -- | 30.750.137 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30.750.137 | -- | 30.750.137 |
| Ortak kontrole tabi iúletmelerin birleúme etkisi (Balsu TarÕm, Balsu Nuts, Balsu Industries Chile ,dipnot 3) | -- | -- | -- | (263.418.845) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (263.418.845) | -- (263.418.845) | |
| YabancÕ para çevrim farkÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 14.108.398 | (247.289) | 21.040.014 | -- | 34.901.123 | -- | 34.901.123 |
| Toplam kapsamlÕ gelir ( gider) | -- | -- | -- | -- | -- | 1.271.455 | (62.626.162) | -- | -- 1.018.478.189 | 957.123.482 | -- | 957.123.482 | |
| 31.12.2023 tarihi itibarÕyla bakiyeler | 56.576.681 481.473.304 | 30.750.137 | (263.418.845) | 468.382.913 | (15.018.627) | (84.407.486) | 70.495.106 | 144.779.637 1.018.478.189 | 1.908.091.009 | -- 1.908.091.009 | |||
| 01.01.2024 tarihi itibarÕyla bakiyeler | 56.576.681 481.473.304 | 30.750.137 | (263.418.845) | 468.382.913 | (15.018.627) | (84.407.486) | 70.495.106 | 144.779.637 1.018.478.189 | 1.908.091.009 | -- 1.908.091.009 | |||
| Geçmiú yÕl karÕ /(zararÕna) transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- 1.018.478.189 (1.018.478.189) | -- | -- | -- | ||
| Sermaye artÕrÕmÕ | 943.423.319 | 72.366.469 | (30.750.137) | -- | -- | -- | -- | -- (985.039.651) | -- | -- | -- | -- | |
| YabancÕ para çevrim farkÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 25.944.955 | (117.354) | 87.327.572 | -- | 113.155.173 | -- | 113.155.173 |
| Toplam kapsamlÕ gelir ( gider) | -- | -- | -- | -- | -- | (16.021.738) | (145.885.119) | -- | -- 205.634.967 | 43.728.110 | -- | 43.728.110 | |
| 31.12.2024 tarihi itibarÕyla bakiyeler | 1.000.000.000 553.839.773 | -- | (263.418.845) | 468.382.913 | (31.040.365) | (204.347.650) | 70.377.752 | 265.545.747 205.634.967 | 2.064.974.292 | -- 2.064.974.292 | |||
Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tablolarÕn ayrÕlmaz parçalarÕdÕr.
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma gücü esasÕna göre ifade edilmiútir.) | |||
|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma gücü esasÕna göre ifade edilmiútir.)
| Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú |
Ba÷ÕmsÕz Denetim'den Geçmiú |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | 01.01.- | 01.01.- | |
| ReferansÕ | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| A. øùLETME FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLAR | (638.797.378) | 358.494.241 | |
| Dönem Net KarÕ | 205.634.967 | 1.018.478.189 | |
| Dönem Net KârÕ/ZararÕ MutabakatÕ øle ølgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa giderleri | 16 | 116.075.292 | 91.594.316 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlÕklarÕn elden çÕkarÕlmasÕndan kaynaklanan | |||
| kayÕplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 16 | (5.487.493) | (2.197.826) |
| Dava karúÕlÕ÷Õ | 18 | 95.369 | 250 |
| KÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷Õ | 20 | 1.960.679 | (2.058.320) |
| KullanÕlmamÕú izin karúÕlÕ÷Õ | 20 | 9.777.068 | 2.703.260 |
| Parasal (kazanç)/ kayÕpla ilgili düzeltmeler | 112.784.170 | (3.784.998.795) | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 30 | (27.758.442) | (166.675.933) |
| øúletme Sermayesindeki De÷iúim Öncesi Faaliyet KarÕ / (ZararÕ) | 413.081.610 | (2.843.154.859) | |
| øúletme sermayesinde gerçekleúen de÷iúimler: | |||
| - Stoklardaki azalÕúlar/(artÕúlar) ile ilgili düzeltmeler | 12 | 282.659.394 | 2.600.929.135 |
| - Ticari alacaklardaki azalÕúlar/(artÕúlar) ile ilgili düzeltmeler | 10 | (21.511.493) | (182.425.621) |
| - Faaliyetle ilgili di÷er alacaklardaki azalÕúlar/(artÕúlar) ile ilgili düzeltmeler | (537.530.944) | (496.440.234) | |
| - Ticari borçlardaki artÕúlar/(azalÕúlar) ile ilgili düzeltmeler | 10 | (171.326.199) | 658.492.739 |
| - Faaliyetlerle ilgili di÷er borçlardaki artÕúlar/(azalÕúlar) ile ilgili düzeltmeler | (598.324.852) | 628.819.873 | |
| Toplam Düzeltmeler | (838.587.451) | (652.257.156) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akÕúlarÕ: | |||
| - Ödenen kÕdem tazminatÕ | 20 | (5.844.894) | (7.726.792) |
| øúletme Faaliyetlerinde KullanÕlan Nakit ÇÕkÕúlarÕ (-) | (844.432.345) | (659.983.948) | |
| B. YATIRIM FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLARI | (339.195.554) | (384.762.312) | |
| - Finansal yatÕrÕmlar | 9.971.767 | 40.156.019 | |
| - Maddi duran varlÕklarÕn alÕmÕndan kaynaklanan nakit çÕkÕúlarÕ | (350.023.680) | (399.421.064) | |
| - Maddi duran varlÕklarÕn elden çÕkarÕlmasÕndan kaynaklanan nakit giriúleri | 2.569.871 | 3.947.431 | |
| - Maddi olmayan duran varlÕklarÕn alÕmÕndan kaynaklanan nakit çÕkÕúlarÕ | (1.713.512) | (29.444.698) | |
| YatÕrÕm Faaliyetlerinde KullanÕlan Nakit ÇÕkÕúlarÕ (-) | (339.195.554) | (384.762.312) | |
| C. FøNANSMAN FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLARI | 1.473.102.416 | 231.785.348 | |
| - Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriúleri | 9 | 1.473.102.416 | 569.211.869 |
| - Ortak kontrole tabi iúletme birleúmesi | -- | (263.418.845) | |
| - Pay sahiplerinin ilave sermaye katkÕlarÕ | -- | 30.750.137 | |
| - Kar payÕ ödemesi | -- | (104.757.813) | |
| Finansman Faaliyetlerinde KullanÕlan Nakit Giriúleri | 1.473.102.416 | 231.785.348 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVøRøM FARKLARININ NAKøT VE NAKøT BENZERLERø | |||
| ÜZERøNDEKø ETKøSø | (119.940.164) | (48.517.764) | |
| Kur De÷iúiminin Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (119.940.164) | (48.517.764) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | (466.433.449) | (242.491.652) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artÕú/(azalÕú) (A+B+C+D) | 375.169.320 | 156.999.513 | |
| Dönem baúÕ nakit ve nakit benzerleri | 7 | 323.062.348 | 386.170.411 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 7 | 231.798.219 | 300.678.272 |
Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tablolarÕn ayrÕlmaz parçalarÕdÕr.
Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. ("Balsu GÕda" veya "ùirket") 28 Haziran1985 tarihinde 216343- 163895 sicil numarasÕ ile østanbul'da "Balsu GÕda Sanayii Anonim ùirketi" unvanÕ ile fÕndÕk ticareti faaliyetlerine baúlamÕútÕr. 22 ùubat 2001 tarihinde Balsu Çikolata GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. unvanÕ ve 454-238-410820 ticaret sicil numarasÕ ile faaliyetlerine devam etmiútir. Balsu Çikolata GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. 29 Eylül 2005 tarihinde 6400 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazetesi'ndeki ilan ile unvan de÷iúikli÷ine giderek unvanÕnÕ Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. de÷iútirmiú olup, günümüze kadar ki faaliyetlerini bu unvanla sürdürmektedir.
ùirket'in ana faaliyet konusu, fÕndÕk, fÕndÕk mamulleri ve aktif karbon üretimi ve ticareti olup söz konusu ürünlerin dünya standartlarÕna uygun modern teknoloji çerçevesinde üretim ve ticaretini yapmaktÕr.
ùirket'in ticaret sicile kayÕtlÕ merkez adresi Paúabahçe Mah. Cemalbey Sok. No:11/1 Beykoz/østanbul'dur. Balsu GÕda'nÕn ticaret sicile kayÕtlÕ 5 úubesi bulunmaktadÕr. ùube adresleri aúa÷Õdaki gibidir:
KarapÕnar Osb Mah. 1160 Sok. A ApartmanÕ No:8/A AltÕnordu/Ordu.
Necatipaúa Mah. Balsu Cad. KapÕ No:2 A Hendek/Sakarya.
AyazlÕ Mah. A÷Õr Sok.15/B Akçakoca/Düzce.
Sahil Köy Mah. Sahilköy Tepe Sok.1 Ünye/Ordu.
ùirket'in 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 441 kiúidir (31.12.2023: 354).
ùirket, üretimini Sakarya bölgesinde 25.976 m2 'si kapalÕ olmak üzere toplam 100.365 m2 tesisinde gerçekleútirmektedir. 28 Nisan 2023 tarihli 2023-0256 numaralÕ kapasite raporuna göre Ça÷layan Mah. Balsu Cd. No: 2/A Hendek/Sakarya adresinde bulunan üretim tesisinde yÕllÕk üretim kapasitesi aúa÷Õdaki tabloda belirtilmiútir. ùirket halihazÕrda üretimlerini üç vardiya úeklinde gerçekleútirmektedir.
| Ürün AdÕ (Cins-Özellik Ticari ve Teknik AdÕ) | Miktar | Birim |
|---|---|---|
| FÕndÕk Füresi | 9.324.000 | KG |
| Kavrulmuú FÕndÕk | 8.820.000 | KG |
| Kavrulmuú KÕyÕlmÕú FÕndÕk | 7.056.000 | KG |
| øç FÕndÕk Üretim ve Paketleme | 25.560.000 KG | |
| YarÕ Mamul FÕndÕk Kabu÷u | 31.212.000 KG | |
Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret Anonim ùirketi ve ba÷lÕ ortaklÕklarÕ birlikte Grup olarak anÕlacaktÕr.
(2)
31 AralÕk 2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla hazÕrlanan konsolide finansal tablolara konu edilen do÷rudan veya dolaylÕ ba÷lÕ ortaklÕklar aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Do÷rudan DolaylÕ Do÷rudan DolaylÕ | ||||
| Balsu USA Inc | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Europe GmbH | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Nuts Kuruyemiú A.ù. | %100 | -- | %100 | -- |
| (***) Balsu TarÕm A.ù. |
-- | -- | %100 | -- |
| Balsu Agro Chile (*) | %100 | -- | -- | %100 |
| Balsu Industries Chile | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Asia Limited (**) | %100 | -- | %100 | -- |
(*) 31.12.2023 tarihi itibarÕyla söz konusu úirketin %100 sahibi Balsu TarÕm A.ù. oldu÷undan do÷rudan ba÷lÕ ortaklÕk olarak gösterilmiútir. 22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmesinden dolayÕ Balsu Agro Chile de Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
(**) Balsu Asia henüz faaliyetine baúlamamÕú olup, etkisi önemlilik düzeyinin altÕnda kaldÕ÷Õ için konsolidasyona tabi tutulmamÕútÕr.
(***) 22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
Balsu USA, 15 A÷ustos 1994 tarihinde kurulmuútur.
Balsu USA'nÕn ana faaliyet konusu, her türlü gÕda ürünlerinin ticaretini yapmaktÕr.
Balsu USA'nÕn merkez adresi 1378 NW, 18th Avenue Unit#102 Portland Oregon, 97209 Amerika Birleúik Devletleri ("ABD")'dir.
Balsu USA'nÕn 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 2 kiúidir (31.12.2023: 2).
Balsu USA'nÕn sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | 794.000 | 100 | 794.000 | 100 |
| Sermaye | 794.000 | 100 | 794.000 | 100 |
Söz konusu tutarlar USD cinsindendir.
Balsu Europe, 10 ùubat 1999 tarihinde kurulmuútur. Balsu Europe'nin ana faaliyet konusu, her türlü gÕda ürünlerinin ticaretini yapmaktÕr. Balsu Europe'nin merkez adresi Dingolfinger Str. 15 81673 Münih/Almanya'dÕr. Balsu Europe'nin 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 3 kiúidir (31.12.2023: 2). Balsu Europe'nin sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | 75.000 | 100 | 75.000 | 100 |
| Sermaye | 75.000 | 100 | 75.000 | 100 |
Söz konusu tutarlar EUR cinsindendir.
(4)
Beykoz Nuts Kuruyemiú A.ù. ("ùirket") 13 KasÕm 2019 tarihinde Beykoz Nuts Kuruyemiú A.ù unvanÕ ile kurulmuútur. 14 Temmuz 2023 tarihli 10871 sayÕlÕ ticaret sicil gazetesindeki yayÕnla ùirket unvanÕ Balsu Nuts Kuruyemiú A.ù. olarak de÷iútirilmiútir.
ùirket'in ana faaliyet konusu, Hazelnut Republic markasÕ altÕnda kavrulmuú ve iúlenmiú fÕndÕk ürünlerinin yurtiçi ve yurtdÕúÕ marketlerde toptan ve perakende ticareti alanÕnda faaliyet göstermektedir.
ùirket'in ticaret sicile kayÕtlÕ merkez adresi Paúabahce Mah. Cemil Bey Sk. No:11/1 Beykoz/østanbul'dur.
ùirket'in 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 1 kiúidir (31.12.2023: 1).
03.03.2023 tarihli hisse alÕm sözleúmesinde belirtildi÷i ve 20.03.2023 tarihli ve 10793 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil edildi÷i üzere Balsu Nuts, Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
Balsu Nuts'Õn sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | 4.370.000 | 100 | 4.370.000 | 100 |
| Sermaye | 4.370.000 | 100 | 4.370.000 | 100 |
Balsu Asia Limited ("Balsu Asia")
Balsu Asia, 18 MayÕs 2018 tarihinde Muzaffer Tavilo÷lu tarafÕndan kurulmuú olup 26 Ekim 2018 tarihinde Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
Balsu Asia'nÕn 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personeli bulunmamaktadÕr (31.12.2023: BulunmamaktadÕr).
Balsu Asia'nÕn sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | 1 | 100 | 1 | 100 |
| Sermaye | 1 | 100 | 1 | 100 |
Balsu Asia henüz faaliyetine baúlamamÕú olup, etkisi önemlilik düzeyinin altÕnda kaldÕ÷Õ için konsolidasyona tabi tutulmamÕútÕr.
(5)
Balsu TarÕm A.ù. ("ùirket") 27 Eylül 2012 tarihinde Balsu TarÕm A.ù unvanÕ ile kurulmuútur.
ùirket'in ana faaliyet konusu, iútirakleri aracÕlÕ÷Õyla çeúitli ülkelerde fÕndÕk vb. sert kabuklu meyvelerin yetiútirilmesi ve kabuklu kuruyemiú toptan ticareti yapÕlmasÕ alanÕnda faaliyet göstermektedir.
ùirket'in ticaret sicile kayÕtlÕ merkez adresi Halide Edip AdÕvar Cad. Rasim Paúa Apt. No:38 D:3 KanlÕca Beykoz/østanbul'dur.
ùirket'in 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personeli bulunmamaktadÕr (31.12.2023:2).
28.02.2023 tarihli hisse alÕm sözleúmesinde belirtildi÷i ve 08.03.2023 tarihli ve 10785 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil edildi÷i üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda tarafÕndan satÕn alÕnmÕútÕr.
Balsu TarÕm'Õn sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | -- | -- | 52.800.000 | 100 |
| Sermaye | -- | -- | 52.800.000 | 100 |
22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
Balsu Agro ChÕle Spa ("ùirket") 11 Ekim 2017 tarihinde bir kamu senedi ile kurulmuú bir úirkettir.
ùirketin amacÕ tarÕmsal faaliyetlerin ve iúlerin yürütülmesidir. Kentsel ve tarÕmsal mülklerin inúasÕ, geliútirilmesi, iúletilmesi ve yönetimi ile ùirket tarafÕndan üretilen her türden meyvenin hasadÕ ve ticarileútirilmesi. Her türlü meyve ve tohumun alÕmÕ, satÕmÕ, iúlenmesi, üretimi veya ticarileútirilmesi. HalihazÕrda, faaliyeti bir fÕndÕk plantasyonunun geliútirilmesine odaklanmÕútÕr.
Agro Chile'nin 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 10 kiúidir (31.12.2023: 10).
ùirket'in kayÕtlÕ ofisi Lihueno Bajo s/n, Pelarco, ùili'dir.
Agro Chile'nin sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % |
|---|---|---|---|
| 100 | |||
| 7.149.468 | 100 | -- | -- |
| 7.149.468 | 7.149.468 | ||
| -- | -- | 7.149.468 |
Söz konusu tutarlar USD cinsindendir.
Balsu Industries Chile ("ùirket") 20.03.2019 tarihinde Balsu Agro Industries unvanÕ ile kurulmuútur.
ùirket'in ana faaliyet konusu, fÕndÕk ve fÕndÕk mamulleri imalatÕ ve ticareti olup söz konusu ürünün a÷ÕrlÕklÕ Amerika kÕtasÕnda ticaretini yapmaktÕr.
ùirket'in kayÕtlÕ ofisi Froilán Roa 6767, Departman 1305A, La Florida'dÕr.
Industries Chile'nin 31.12.2024 tarihi itibarÕyla personel sayÕsÕ 2 kiúidir (31.12.2023: 2).
01.09.2023 tarihli hisse alÕm sözleúmesinde belirtildi÷i üzere Industries Chile, Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
Industries Chile'nin sermaye yapÕsÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Balsu GÕda Sanayi ve Ticaret A.ù. | 1.020.940 | 100 | 59.530 | 100 |
| Sermaye | 1.020.940 | 59.530 |
Söz konusu tutarlar USD cinsindendir.
øliúikteki konsolide finansal tablolar Sermaye PiyasasÕ Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayÕlÕ Resmi Gazete'de yayÕmlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye PiyasasÕnda Finansal Raporlamaya øliúkin Esaslar Tebli÷i" hükümlerine uygun olarak hazÕrlanmÕú olup Tebli÷in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim StandartlarÕ Kurumu ("KGK") tarafÕndan yürürlü÷e konulmuú olan Türkiye Finansal Raporlama StandartlarÕ ("TFRS") esas alÕnmÕútÕr.
TMS'ler; Türkiye Muhasebe StandartlarÕ, Türkiye Finansal Raporlama StandartlarÕ ("TFRS") ile bunlara iliúkin ek ve yorumlarÕ içermektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafÕndan 3 Temmuz 2024 tarihinde yayÕmlanan "TMS Taksonomisi HakkÕnda Duyuru" ile SPK tarafÕndan yayÕmlanan Finansal Tablo Örnekleri ve KullanÕm Rehberi'nde belirlenmiú olan formatlara uygun olarak sunulmuútur.
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama TFRS'leri uygulayan iúletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim StandartlarÕ Kurumu (KGK) tarafÕndan 23 KasÕm 2023 tarihinde yapÕlan açÕklamayla birlikte, 31 AralÕk 2023 tarihinde veya sonrasÕnda sona eren yÕllÕk raporlama dönemine ait finansal tablolarÕndan itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama StandardÕna göre enflasyon muhasebesi uygulamaya baúlamÕútÕr. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan iúletmelerin, konsolide finansal tablolarÕ da dahil olmak üzere, finansal tablolarÕnda uygulanmaktadÕr.
øliúikteki konsolide finansal tablolar, gerçe÷e uygun de÷eri üzerinden ölçülen maddi duran varlÕklar ve finansal yatÕrÕmlar haricinde endekslenmiú maliyet esasÕna göre hazÕrlanmaktadÕr.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karúÕlaútÕrmalÕ tüm tutarlar, TMS 29 uyarÕnca Türk lirasÕnÕn genel satÕn alma gücünde meydana gelen de÷iúimlere göre düzeltilmiú ve nihayetinde Türk lirasÕnÕn 31 AralÕk 2024 tarihindeki satÕn alma gücü cinsinden ifade edilmiútir.
Grup TMS 29 uygulamasÕnda, KGK'nÕn yaptÕ÷Õ yönlendirme uyarÕnca Türkiye østatistik Kurumu tarafÕndan yayÕmlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayÕlarÕnÕ kullanmÕútÕr. Türk lirasÕnÕn yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanÕmlanmasÕna son verildi÷i 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiú dönemlere ait TÜFE ile karúÕlÕk gelen düzeltme katsayÕlarÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| YÕl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayÕsÕ |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | %291 | 1,0000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | %268 | 1,4438 |
TMS 29 uyarÕnca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlÕk ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrÕútÕrÕlmÕú, parasal olmayan varlÕk ve yükümlülükler ayrÕca cari de÷eriyle ölçülenler ve maliyet de÷eriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrÕútÕrmaya tabi tutulmuútur.
Parasal kalemler (bir endekse ba÷lÕ olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari de÷erleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazÕrda 31 AralÕk 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamÕútÕr. 31 AralÕk 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayÕ kullanÕlarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuútur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiú de÷erinin geri kazanÕlabilir tutarÕ ya da net gerçekleúebilir de÷eri aútÕ÷Õ durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter de÷erinde azaltÕma gidilmiútir. Bunun yanÕ sÕra, özkaynak unsurlarÕ ile kar veya zarar ve di÷er kapsamlÕ gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapÕlmÕútÕr.
Türk lirasÕnÕn yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanÕmlanmasÕna son verildi÷i 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiú ya da üstlenilmiú parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce iúletmeye konmuú ya da oluúmuú özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 AralÕk 2024 tarihine kadar meydana gelen de÷iúime göre düzeltmeye tabi tutulmuútur.
TMS 29'un uygulanmasÕ, Türk lirasÕnÕn satÕn alma gücündeki azalÕútan kaynaklÕ ve kar veya zarar ve di÷er kapsamlÕ gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon KazançlarÕ (KayÕplarÕ) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kÕlmÕútÕr. Parasal varlÕk veya yükümlülüklerin de÷eri endeksteki de÷iúimlere ba÷lÕ olmadÕ÷Õ sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlÕk taúÕyan iúletmelerin satÕn alma gücü zayÕflarken, parasal varlÕklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taúÕyan iúletmelerin satÕn alma gücü artÕú gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybÕ, parasal olmayan kalemlerin, özkaynaklarÕn, kar veya zarar ve di÷er kapsamlÕ gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse ba÷lÕ parasal varlÕk ve yükümlülüklerin düzeltme farklarÕndan elde edilmiútir.
AyrÕca, TMS 29'un ilk kez uygulandÕ÷Õ raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun oldu÷u varsayÕlarak uygulanmaktadÕr. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teúkil etmesi amacÕyla karúÕlaútÕrmalÕ en erken dönemin baúlangÕcÕna ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiútir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiú yÕllar karlarÕ/zararlarÕ kaleminin enflasyona göre düzeltilmiú tutarÕ söz konusu tablonun di÷er kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olmasÕ gereken bilanço denkli÷inden elde edilmiútir.
Grup'un 31.12.2024 tarihi itibarÕyla düzenlenmiú konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlÕ gelir tablosu 11.03.2025 tarihinde yönetim tarafÕndan onaylanmÕútÕr. Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul tarafÕndan onaylanmasÕ sonucunda kesinleúecektir.
Konsolide finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tablolarÕ önceki dönemle karúÕlaútÕrmalÕ olarak hazÕrlanmaktadÕr. Cari dönem konsolide finansal tablolarÕn sunumu ile uygunluk sa÷lanmasÕ açÕsÕndan karúÕlaútÕrmalÕ bilgiler gerekli görüldü÷ünde yeniden sÕnÕflandÕrÕlÕr.
Grup bünyesinde yer alan úirketlerin konsolide finansal tablolarÕndaki her bir kalem, úirketlerin operasyonlarÕnÕ sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanÕlarak muhasebeleútirilmiútir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk lirasÕ kullanÕlarak sunulmuútur.
YabancÕ ülkelerde faaliyet gösteren ba÷lÕ ortaklÕklarÕn varlÕk ve yükümlülükleri bulunduklarÕ ülkelerin para birimleri cinsinin bilanço tarihindeki döviz kuru; gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanÕlarak Türk lirasÕna çevrilmiútir. Dönem baúÕndaki net varlÕklarÕn yeniden çevrilmesi ve ortalama kur kullanÕmÕ sonucu ortaya çÕkan kur farklarÕ özkaynaklar dahilindeki yabancÕ para çevrim farklarÕ hesabÕnda takip edilmektedir.
Finansal varlÕk ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olmasÕ, söz konusu varlÕk ve yükümlülükleri net olarak de÷erlendirme amacÕ olmasÕ veya varlÕklarÕn elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eú zamanlÕ olmasÕ durumlarÕnda net olarak gösterilirler.
Muhasebe politikalarÕnda yapÕlan önemli de÷iúiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tablolarÕ yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki de÷iúiklikler, yalnÕzca bir döneme iliúkin ise, de÷iúikli÷in yapÕldÕ÷Õ cari dönemde, gelecek dönemlere iliúkin ise hem de÷iúikli÷in yapÕldÕ÷Õ dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanÕr. Grup'un cari yÕl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir de÷iúikli÷i olmamÕútÕr. Tespit edilen önemli muhasebe hatalarÕ geriye dönük olarak uygulanÕr ve önceki dönem finansal tablolarÕ yeniden düzenlenir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yÕlda ve faaliyetlerinin do÷al akÕúÕ içerisinde varlÕklarÕndan fayda elde edece÷i ve yükümlülüklerini yerine getirece÷i varsayÕmÕ altÕnda iúletmenin süreklili÷i esasÕna göre hazÕrlanmÕútÕr.
Konsolide finansal tablolar dipnot 1'deki Grup tarafÕndan idare edilen ba÷lÕ ortaklÕ÷Õn finansal tablolarÕnÕ kapsamaktadÕr.
konsolidasyon kapsamÕndan çÕkarÕlÕrlar.
kontrol gücünün Grup'a ait olmasÕ nedeniyle "tam konsolidasyon metodu" ile konsolide edilmiútir.
31 AralÕk 2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla hazÕrlanan konsolide finansal tablolara konu edilen do÷rudan veya dolaylÕ ba÷lÕ ortaklÕklar aúa÷Õdaki gibidir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Do÷rudan DolaylÕ Do÷rudan DolaylÕ | ||||
| Balsu USA Inc | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Europe GmbH | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Nuts Kuruyemiú A.ù. | %100 | -- | %100 | -- |
| (***) Balsu TarÕm A.ù. |
-- | -- | %100 | -- |
| Balsu Agro Chile (*) | %100 | -- | -- | %100 |
| Balsu Industries Chile | %100 | -- | %100 | -- |
| Balsu Asia Limited (**) | %100 | -- | %100 | -- |
(*) 31.12.2023 tarihi itibarÕyla söz konusu úirketin %100 sahibi Balsu TarÕm A.ù. oldu÷undan do÷rudan ba÷lÕ ortaklÕk olarak gösterilmiútir. 22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmesinden dolayÕ Balsu Agro Chile de Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
(**) Balsu Asia henüz faaliyetine baúlamamÕú olup, etkisi önemlilik düzeyinin altÕnda kaldÕ÷Õ için konsolidasyona tabi tutulmamÕútÕr.
(***) 22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
31 AralÕk 2024 tarihi itibarÕyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarÕn hazÕrlanmasÕnda esas alÕnan muhasebe politikalarÕ aúa÷Õda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarÕyla geçerli yeni ve de÷iútirilmiú Türkiye Muhasebe StandartlarÕ ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumlarÕ dÕúÕnda önceki yÕlda kullanÕlanlar ile tutarlÕ olarak uygulanmÕútÕr. Bu standartlarÕn ve yorumlarÕn Grup'un mali durumu ve performansÕ üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açÕklanmÕútÕr.
x Yükümlülüklerin KÕsa veya Uzun Vadeli Olarak SÕnÕflandÕrÕlmasÕ (TMS 1'de YapÕlan De÷iúiklikler) x SatÕú ve geri kiralama iúlemlerinde kira yükümlülü÷ü-TFRS 16 Kiralamalar 'da yapÕlan De÷iúiklikler x TMS 7 Nakit AkÕú Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: AçÕklamalar 'da yapÕlan De÷iúiklikler –
TFRS S1 Sürdürülebilirlikle ølgili Finansal Bilgilerin AçÕklanmasÕna øliúkin Genel Hükümler ve TFRS S2 øklimle ølgili AçÕklamalar
Finansal tablolarÕn onaylanma tarihi itibarÕyla yayÕmlanmÕú fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlü÷e girmemiú ve Grup tarafÕndan erken uygulanmaya baúlanmamÕú yeni standartlar, yorumlar ve de÷iúiklikler aúa÷Õdaki gibidir. ùirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumlarÕn yürürlü÷e girmesinden sonra finansal tablolarÕnÕ ve dipnotlarÕnÕ etkileyecek gerekli de÷iúiklikleri yapacaktÕr.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araútÕrma projesi çÕktÕlarÕna ba÷lÕ olarak de÷iútirilmek üzere, AralÕk 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapÕlan söz konusu de÷iúikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiútir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu de÷iúikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldÕktan sonra de÷erlendirecektir.
MayÕs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik de÷iúiklikler yayÕmlamÕútÕr. De÷iúiklikler bir para biriminin takas edilebilirli÷inin olup olmadÕ÷ÕnÕn nasÕl de÷erlendirilece÷i ile para biriminin takas edilebilirli÷inin olmadÕ÷Õ durumda geçerli kurun ne úekilde tespit edilece÷ini belirlemektedir. De÷iúikli÷e göre, bir para biriminin takas edilebilirli÷i olmadÕ÷Õ için geçerli kur tahmini yapÕldÕ÷Õnda, ilgili para biriminin di÷er para birimiyle takas edilememesinin iúletmenin performansÕ, finansal durumu ve nakit akÕúÕnÕ nasÕl etkiledi÷ini ya da nasÕl etkilemesinin beklendi÷ini finansal tablo kullanÕcÕlarÕnÕn anlamasÕnÕ sa÷layan bilgiler açÕklanÕr. De÷iúiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasÕnda baúlayan yÕllÕk raporlama dönemlerinde uygulanÕr. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. De÷iúiklikler uygulandÕ÷Õnda, karúÕlaútÕrmalÕ bilgiler yeniden düzenlenmez. Grup için geçerli de÷ildir ve Grup'un finansal durumu veya performansÕ üzerinde etkisi olmayacaktÕr.
KGK ùubat 2019'da sigorta sözleúmeleri için muhasebeleútirme ve ölçüm, sunum ve açÕklamayÕ kapsayan kapsamlÕ yeni bir muhasebe standardÕ olan TFRS 17'yi yayÕmlamÕútÕr. TFRS 17 hem sigorta sözleúmelerinden do÷an yükümlülüklerin güncel bilanço de÷erleri ile ölçümünü hem de karÕn hizmetlerin sa÷landÕ÷Õ dönem boyunca muhasebeleútirmesini sa÷layan bir model getirmektedir. KGK tarafÕndan yapÕlan duyuruyla StandardÕn zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasÕnda baúlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiútir. Grup için geçerli de÷ildir ve Grup'un finansal durumu veya performansÕ üzerinde etkisi olmayacaktÕr.
KGK 9 Nisan 2024 tarihinde TMS 1 Finansal TablolarÕn Sunuluúu standardÕnÕn yerine geçecek olan TFRS 18 Finansal TablolarÕn Sunuluúu ve AçÕklamalarÕ standardÕnÕ yayÕnlamÕútÕr. TMS 1'de yer alan birçok hükmü de÷iútirmeden ileriye taúÕmaktadÕr.
TFRS 18'in amacÕ, bir iúletmenin varlÕklarÕnÕ, yükümlülüklerini, özkaynaklarÕnÕ, gelir ve giderlerini gerçe÷e uygun bir úekilde yansÕtan ilgili bilgileri sa÷lamaya yardÕmcÕ olmak için genel amaçlÕ finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açÕklanmasÕna iliúkin gereklilikleri ortaya koymaktÕr.
TFRS 18, kâr veya zarar tablosunun yapÕsÕnÕ iyileútirmek için gelir ve giderler için üç tanÕmlÕ kategori (faaliyet, yatÕrÕm ve finansman) getirmekte ve tüm úirketlerin faaliyet kârÕ da dahil olmak üzere yeni tanÕmlanmÕú alt toplamlar sunmasÕnÕ gerektirmektedir.
TFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasÕnda baúlayan yÕllÕk raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktÕr. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, TFRS 18'in uygulanmasÕnÕn finansal tablolarÕ üzerindeki muhtemel etkilerini de÷erlendirmektedir.
TFRS Muhasebe StandartlarÕ'nÕ kullanan úirketlerin ba÷lÕ ortaklÕklarÕ, TFRS 19'un yayÕnlanmasÕnÕn ardÕndan açÕklamalarÕnÕ önemli ölçüde azaltabilir ve kullanÕcÕlarÕn ihtiyaçlarÕna daha fazla odaklanabilir. Bir ba÷lÕ ortaklÕk, aúa÷Õdaki kriterleri karúÕlÕyorsa, bireysel ya da münferit finansal tablolarÕnda yeni standardÕ uygulamayÕ seçebilir:
-Kamuya hesap verebilirli÷inin olmamasÕ,
-Ana ortaklÕ÷ÕnÕn TFRS Muhasebe StandartlarÕ'na göre finansal tablo hazÕrlamasÕ.
TFRS 19'a göre azaltÕlmÕú açÕklama standartlarÕnÕ uygulayan bir ba÷lÕ ortaklÕk, TFRS'lerdeki tanÕma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açÕklamalarÕ azaltacaktÕr ve TFRS Muhasebe StandartlarÕ'na uygunluk beyanÕnda TFRS 19'u uyguladÕ÷ÕnÕ açÕk ve net bir úekilde belirtmesi gerekmektedir.
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2024 TARøHLø KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARINA øLøùKøN DøPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31.12.2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma
2.6. Yeni ve Revize Edilmiú Türkiye Finansal Raporlama StandartlarÕ (devamÕ)
Finansal AraçlarÕn SÕnÕflandÕrma ve Ölçümüne øliúkin De÷iúiklikler - TFRS 9 Finansal Araçlar ve TFRS 7 Finansal Araçlar: AçÕklamalar standartlarÕndaki de÷iúiklikler
Koúullu Özelli÷e Sahip Finansal VarlÕklarÕn SÕnÕflandÕrÕlmasÕ; De÷iúiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir de÷iúiklikle do÷rudan ilgili olmayan koúullu özelliklere sahip finansal varlÕklarÕn sÕnÕflandÕrÕlmasÕnÕn netleútirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnÕzca anapara ve faiz ödemesi) testi gereklili÷i getirmektedir - örne÷in, nakit akÕúlarÕnÕn borçlunun kredi sözleúmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetiúim) hedefini karúÕlayÕp karúÕlamadÕ÷Õna ba÷lÕ olarak de÷iúti÷i durumlarda, bu koúullu finansal varlÕ÷Õn sÕnÕflandÕrÕlmasÕ, SPPI testi ile yapÕlacaktÕr. SPPI testi, varlÕ÷Õn itfa edilmiú maliyeti ya da gerece÷e uygun de÷erinden hangisi ile muhasebeleútirilece÷ini belirler.
De÷iúiklikler kapsamÕnda, ESG ile ba÷lantÕlÕ özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlÕklar, nakit akÕúlarÕnÕn böyle bir özelli÷i olmayan özdeú bir finansal varlÕktan önemli ölçüde farklÕ olmamasÕ koúuluyla SPPI kriterini artÕk karúÕlayabilir. Ancak úirketlerin bunu kanÕtlamak için yargÕlama gerektirecek ek çalÕúmalar yapmasÕ gerekecektir.
De÷iúiklikler ayrÕca, aúa÷Õdaki belirli koúullu özelliklere sahip tüm finansal varlÕklar ve finansal yükümlülükler için ek açÕklamalarÕ da içermektedir:
Elektronik Ödemelerle Mutabakat; Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir úirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayÕtlarÕndan çÕkarÕr. De÷iúiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dÕúÕ bÕrakÕlmasÕna iliúkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, úirketin aúa÷Õdaki kriterlerin tamamÕnÕ karúÕlayan bir elektronik ödeme sistemi kullanmasÕ durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dÕúÕ bÕrakmasÕna izin vermektedir:
Ödeme talimatÕnÕn geri çekilmesi, durdurulmasÕ veya iptal edilmesinin mümkün olmamasÕ;
Ödeme talimatÕnÕn bir sonucu olarak ödeme için kullanÕlacak nakde eriúme olana÷ÕnÕn bulunmamasÕ ve
Elektronik ödeme sistemi ile iliúkili takas riskinin önemsiz olmasÕ.
Sözleúmeye Ba÷lÕ Araçlar (CLI'ler) ve Rücu Edilemeyen Özellikler De÷iúiklikler, sözleúmeye ba÷lÕ araçlarÕn temel özelliklerini ve bu araçlarÕn rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlÕklardan nasÕl farklÕlaútÕ÷ÕnÕ netleútirmektedir. De÷iúiklikler ayrÕca, bir úirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlÕklarÕnÕ oluúturan nakit akÕúlarÕnÕ de÷erlendirirken göz önünde bulundurmasÕ gereken faktörleri de belirlemiútir ('gözden geçirme' testi).
Özkayna÷a DayalÕ Finansal Araçlara YapÕlan YatÕrÕmlara øliúkin AçÕklamalar De÷iúiklikler, gerçe÷e uygun de÷erinden ölçülen ve kazanç ya da kayÕplarÕ di÷er kapsamlÕ gelirde (GUD farkÕ di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlan) gösterilen özkaynak araçlarÕna yapÕlan yatÕrÕmlar için ek açÕklamalar gerektirmektedir.
De÷iúiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasÕnda baúlayan yÕllÕk raporlama dönemlerinde geçerlidir. ùirketler, finansal varlÕklarÕn ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleútirilmesi ve finansal durum tablosu dÕúÕ bÕrakÕlmasÕna iliúkin de÷iúikliklerden ayrÕ olarak, bu de÷iúiklikleri (ilgili açÕklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayÕ seçebilirler.
TFRS 9 ve TFRS 7'de yapÕlan bu de÷iúikliklerin uygulanmasÕnÕn, Grup'un finansal tablolarÕ üzerinde önemli bir etkisinin olmasÕ beklenmemektedir.
øliúikteki konsolide finansal tablolarÕn hazÕrlanmasÕnda uygulanan baúlÕca muhasebe ilkeleri aúa÷Õdaki gibidir:
øliúikteki mali tablolar açÕsÕndan, Grup'un önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafÕndan kontrol edilen veya onlara ba÷lÕ úirketler, iútirak ve ba÷lÕ ortaklÕklar, iliúkili kuruluúlar olarak düúünülmüú ve dikkate alÕnmÕútÕr.
Nakit ve nakit benzeri de÷erler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kÕsa olan di÷er likit yatÕrÕmlarÕ içerir (dipnot 7). Nakit akÕú raporlamasÕnda kullanÕlan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kÕsa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple de÷er düúüklü÷üne u÷ramadÕ÷Õ durumlarda beklenen kredi zararÕ modelini kullanarak de÷er düúüklü÷ü hesaplamasÕ yapmaktadÕr. Beklenen kredi zararÕ hesaplamasÕnda geçmiú kredi zararÕ deneyimleri ile birlikte Grup'un gelece÷e yönelik tahminleri de dikkate alÕnmaktadÕr.
Grup tarafÕndan do÷rudan müúteriye mal ve hizmet sa÷lanmasÕ sonucunda oluúan ticari alacaklar deftere ilk gerçe÷e uygun de÷erleriyle kaydedilir ve izleyen dönemlerde etkin faiz oranÕ kullanÕlarak iskonto edilmiú de÷erinden de÷er düúüklü÷ü karúÕlÕ÷Õ düúülerek takip edilir. Faiz oranÕ belli olmayan kÕsa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olmasÕ durumunda, fatura de÷erleri üzerinden ifade edilmiútir. Müúteriye taahhüt etti÷i mal veya hizmetin devir tarihi ile müúterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödedi÷i tarih arasÕnda geçen süre bir yÕl veya daha altÕnda olaca÷Õ için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileúeninin etkisi bulunmamaktadÕr. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaútÕrÕcÕ uygulamayÕ kullanarak bir yÕlÕn altÕnda olan ticari alacaklarÕ için reeskont hesaplamasÕ yapmamaktadÕr.
1 Ocak 2018 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleútirme ve Ölçme" standardÕnda yer alan "gerçekleúen kredi zararlarÕ modeli" yerine TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardÕnda "beklenen kredi zararlarÕ modeli" tanÕmlanmÕútÕr. Beklenen kredi zararlarÕ, bir finansal aracÕn beklenen ömrü boyunca kredi zararlarÕnÕn olasÕlÕklarÕna göre a÷ÕrlÕklandÕrÕlmÕú bir tahminidir.
Beklenen kredi zararlarÕnÕn hesaplamasÕnda, geçmiú kredi zararÕ deneyimleri ile birlikte, Grup'un gelece÷e yönelik tahminleri de dikkate alÕnmaktadÕr.
Müúteriye taahhüt etti÷i mal veya hizmetin devir tarihi ile müúterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödedi÷i tarih arasÕnda geçen süre bir yÕl veya daha altÕnda olaca÷Õ için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileúeninin etkisi bulunmamaktadÕr. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaútÕrÕcÕ uygulamayÕ kullanarak bir yÕlÕn altÕnda olan ticari borçlarÕ için reeskont hesaplamasÕ yapmamaktadÕr. Bu sebeple ticari borçlar tarihi maliyet bedelleriyle kayÕtlarda yer almaktadÕr.
Stoklar endekslenmiú maliyet ve net gerçekleúebilir de÷erin daha düúük olanÕ esasÕndan de÷erlenmiútir. Grup, hammadde de ilk giren ilk çÕkar maliyet yöntemini, yarÕ mamul-mamulde de a÷ÕrlÕklÕ ortalama maliyet yöntemini kullanmaktadÕr. Her bir üretim safhasÕnda oluúan toplam maliyetlerin söz konusu safhada gerçekleútirilen toplam üretim miktarÕna bölünmesiyle, her safhanÕn ortalama birim maliyeti bulunmaktadÕr. StoklarÕn maliyetini oluúturan faktörler hammadde, direkt iúçilik, amortisman ve genel üretim giderleridir. Net gerçekleúebilir de÷er normal iú akÕúÕ çerçevesinde oluúaca÷Õ tahmin edilen ve ilgili satÕú giderleri düúüldükten sonra kalan satÕú fiyatÕdÕr.
Maddi duran varlÕklar (arsa ve binalar hariç) endekslenmiú elde etme maliyetinden birikmiú amortisman ve kalÕcÕ de÷er kayÕplarÕ düúülerek gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi de÷ildir.
Grup'un sahibi oldu÷u arsa ile binalar, 31 AralÕk 2023 tarihi itibarÕyla Sermaye PiyasasÕ Kurumu "SPK" tarafÕndan gayrimenkul de÷erleme lisansÕna haiz ve mesleki yeterlili÷e sahip ba÷ÕmsÕz de÷erleme firmasÕ olan TSKB Gayrimenkul De÷erleme A.ù. tarafÕndan yapÕlan de÷erleme raporlarÕ ve Grup yönetiminin en iyi tahminleri do÷rultusunda, ertelenmiú vergi etkisi düúüldükten sonra gerçe÷e uygun de÷eri ile gösterilmiútir. 31.12.2024 tarihi itibariyle ilgili gerçe÷e uygun de÷erler endekslenmiú olup de÷erleme tarihinden sonraki giriúler ise endekslenmiú maliyet bedelleri ile muhasebeleútirilmiútir.
Söz konusu gerçe÷e uygun de÷erler endekslenmek suretiyle 31.12.2024 tarihi itibariyle satÕn alma gücü esasÕna göre gösterilmiú olup de÷erleme tarihinden sonraki giriúler ise endekslenmiú maliyet bedelleri ile muhasebeleútirilmiútir.
Maddi varlÕklarÕn satÕúlarÕndan elde edilen kar ve zararlar, di÷er gelir ve gider hesaplarÕna dahil edilmiútir. VarlÕklarÕn kayÕtlÕ de÷eri, tahmini ikame de÷erinden daha yüksek oldu÷u takdirde, karúÕlÕk ayrÕlmak suretiyle ikame de÷erine indirgenmektedir. Maddi duran varlÕklarla ilgili tamir ve bakÕm giderleri gerçekleútikçe giderleútirilmektedir.
Grup'un fÕndÕk a÷açlarÕ taúÕyÕcÕ bitki olarak sÕnÕflandÕrÕlmaktadÕr. Grup, ekonomik faydalarÕna göre taúÕyÕcÕ bitkileri ürün veren ve ürün vermeyen olarak ikiye ayÕrmaktadÕr.
Ürün veren taúÕyÕcÕ bitkiler düzenli hasat sa÷layÕp satÕúa konu olmaktadÕr. Ürün vermeyen taúÕyÕcÕ bitkiler ise ürün veren taúÕyÕcÕ bitkilerin haricindeki bitkilerdir.
Bütün taúÕyÕcÕ bitkiler için ürün verme süresi Grup tarafÕndan yedi yÕl olarak belirlenmiútir ve ürün veren bitkiler 30 yÕl olarak de÷erlendirilen tahmini faydalÕ ömürleri üzerinden do÷rusal amortisman yöntemi ile itfa edilir.
Ürün vermeyen taúÕyÕcÕ bitkiler de maddi duran varlÕklar altÕnda muhasebeleútirilmektedir ve ürün verme süresi boyunca amortismana tabi tutulmamaktadÕr, yedi yÕl ürün verme süresinin sonunda faydalÕ ömürlerine göre do÷rusal amortisman yöntemi ile itfa edilir.
Arazi ve yapÕlmakta olan yatÕrÕmlar dÕúÕnda, maddi duran varlÕklar do÷rusal amortisman yöntemiyle kÕst bazÕnda faydalÕ ömür esasÕna uygun bir úekilde amortismana tabi tutulmuútur. Amortisman oranlarÕ maddi duran varlÕklarÕn yaklaúÕk ekonomik ömürlerine göre tespit edilmiú olup aúa÷Õda belirtilmiútir:
| YÕl |
|---|
Yer altÕ ve yer üstü düzenleri 10 Binalar 50 Özel maliyetler 5 Makine ve ekipmanlar 2-20 TaúÕtlar 3-5 Demirbaúlar 2-25 TaúÕyÕcÕ bitkiler 30
Maddi olmayan varlÕklar, tanÕmlanabilir olmasÕ, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunmasÕ ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanÕn varlÕ÷Õ kriterlerine göre mali tablolara alÕnmaktadÕr. Maddi olmayan varlÕklar, endekslenmiú maliyet de÷erlerinden birikmiú itfa paylarÕ ve varsa kalÕcÕ de÷er kayÕplarÕ düúürülerek ifade edilmiúlerdir. Bu varlÕklar beklenen faydalÕ ömürlerine göre do÷rusal amortisman yöntemi kullanÕlarak kÕst bazÕnda itfa edilmektedirler. Maddi olmayan varlÕklar iktisap edilmiú haklarÕ, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazÕlÕmlarÕnÕ içermektedir. Grup'un su kullanÕm hakkÕ bulunmakta olup, sÕnÕrsÕz yararlÕ ömre sahiptir.
Maddi olmayan varlÕklarÕn faydalÕ ömürleri aúa÷Õdaki gibidir:
| YÕl | |
|---|---|
| Haklar | 3-15 |
| Di÷er maddi olmayan duran varlÕklar | 2-3 |
Grup-kiracÕ olarak
Grup, bir sözleúmenin baúlangÕcÕnda, sözleúmenin kiralama niteli÷i taúÕyÕp taúÕmadÕ÷ÕnÕ ya da kiralama iúlemi içerip içermedi÷ini de÷erlendirir. Sözleúmenin, bir bedel karúÕlÕ÷Õnda tanÕmlanan varlÕ÷Õn kullanÕmÕnÕ kontrol etme hakkÕnÕ belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleúme kiralama niteli÷i taúÕmaktadÕr ya da bir kiralama iúlemi içermektedir. Grup, bir sözleúmenin tanÕmlanan bir varlÕ÷Õn kullanÕmÕnÕ kontrol etme hakkÕnÕ belirli bir süre için devredip devretmedi÷ini de÷erlendirirken aúa÷Õdaki koúullarÕ göz önünde bulundurur:
Grup, kiralamanÕn fiilen baúladÕ÷Õ tarihte konsolide finansal tablolarÕna bir kullanÕm hakkÕ varlÕ÷Õ ve bir kira yükümlülü÷ü yansÕtÕr.
KullanÕm hakkÕ varlÕ÷Õ ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleútirilir ve aúa÷Õdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanÕm hakkÕ varlÕ÷ÕnÕ:
a) Birikmiú amortisman ve birikmiú de÷er düúüklü÷ü zararlarÕ düúülmüú ve
b) Kira yükümlülü÷ünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiú maliyeti üzerinden ölçer.
standardÕnda yer alan amortisman hükümlerini uygular. standardÕnÕ uygular.
ödemelerinin bugünkü de÷eri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zÕmnî faiz oranÕnÕn kolaylÕkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanÕlarak; zÕmnî faiz oranÕn kolaylÕkla belirlenememesi durumunda ise kiracÕnÕn alternatif borçlanma faiz oranÕ kullanÕlarak iskonto edilir. Alternatif borçlanma oranÕ, Grup'un kontrat tarihlerindeki borçlanma oranlarÕ dikkate alÕnarak belirlenmiútir.
Grup'un kira yükümlülü÷ünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanÕn fiilen baúladÕ÷Õ tarihte gerçekleúmemiú olan kira ödemeleri aúa÷Õdakilerden oluúur:
KiralamanÕn fiilen baúladÕ÷Õ tarihten sonra Grup, kira yükümlülü÷ünü aúa÷Õdaki úekilde ölçer:
Grup'un kira yükümlülü÷ünü oluúturan kontratlarÕn süresi 1 ile 5 yÕl arasÕnda de÷iúmektedir.
Kiralama yükümlülü÷ü, sözleúmelerdeki uzatma ve erken sonlandÕrma opsiyonlarÕ dikkate alÕnarak belirlenmektedir. Sözleúmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandÕrma opsiyonlarÕnÕn büyük kÕsmÕ Grup ve kiralayan tarafÕndan müútereken uygulanabilir opsiyonlardan oluúmaktadÕr. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandÕrma opsiyonlarÕ ilgili sözleúmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonlarÕn kullanÕmÕ makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Grup'un, makul derecede kesin olmadÕ÷Õ için kiralama yükümlülü÷üne dahil edilmeyen uzatma ve erken sonlandÕrma opsiyonu içeren önemli seviyede kira kontratÕ bulunmamaktadÕr.
E÷er úartlarda önemli bir de÷iúiklik olursa yapÕlan de÷erlendirme yönetim tarafÕndan gözden geçirilmektedir. Cari dönemde yapÕlan de÷erlendirmeler sonucunda, uzatma ve erken sonlandÕrma opsiyonlarÕnÕn kiralama süresine dahil edilmesi nedeniyle oluúan kiralama yükümlülü÷ü veya varlÕk kullanÕm hakkÕ bulunmamaktadÕr.
Grup'un kiralama sözleúmelerinin bir kÕsmÕndan kaynaklanan kira ödemeleri de÷iúken kira ödemelerinden oluúmaktadÕr. TFRS 16 standardÕ kapsamÕnda yer almayan söz konusu de÷iúken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Grup'un kiralayan olarak önemli bir faaliyeti bulunmamaktadÕr.
Grup, finansal kiralama yoluyla elde etti÷i varlÕklarÕ dipnot 14 içerisinde, kiralama yükümlülüklerinden olan borçlarÕ dipnot 9 içerisinde sunmuútur.
ùerefiye gibi sÕnÕrsÕz ömrü olan varlÕklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlÕklar için her yÕl de÷er düúüklü÷ü testi uygulanÕr. øtfaya tabi olan varlÕklar için ise defter de÷erinin geri kazanÕlmasÕnÕn mümkün olmadÕ÷Õ durum ya da olaylarÕn ortaya çÕkmasÕ halinde de÷er düúüklü÷ü testi uygulanÕr. VarlÕ÷Õn defter de÷erinin geri kazanÕlabilir tutarÕnÕ aúmasÕ durumunda de÷er düúüklü÷ü karúÕlÕ÷Õ kaydedilir. Geri kazanÕlabilir tutar, satÕú maliyetleri düúüldükten sonra elde edilen gerçe÷e uygun de÷er veya kullanÕmdaki de÷erin büyük olanÕdÕr. De÷er düúüklü÷ünün de÷erlendirilmesi için varlÕklar ayrÕ tanÕmlanabilir nakit akÕmlarÕnÕn oldu÷u en düúük seviyede gruplanÕr (nakit üreten birimler). ùerefiye haricinde de÷er düúüklü÷üne tabi olan finansal olmayan varlÕklar her raporlama tarihinde de÷er düúüklü÷ünün olasÕ iptali için gözden geçirilir.
(19)
Grup finansal varlÕklarÕ ile ilgili sÕnÕflandÕrma iúlemini ilgili varlÕklarÕn edinilmesi sÕrasÕnda yapmakta olup düzenli bir úekilde gözden geçirmektedir.
Grup, finansal varlÕklarÕnÕ "itfa edilmiú maliyet bedelinden muhasebeleútirilen", "gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ gelir tablosuna yansÕtÕlan" ve "gerçe÷e uygun de÷er farkÕ kar veya zarara yansÕtÕlan finansal varlÕklar" olarak üç sÕnÕfta muhasebeleútirmektedir. SÕnÕflandÕrma, finansal varlÕklarÕn yönetimi için iúletmenin kullandÕ÷Õ iú modeli ve finansal varlÕ÷Õn sözleúmeye ba÷lÕ nakit akÕúlarÕnÕn özellikleri esas alÕnarak yapÕlmaktadÕr. Grup, finansal varlÕklarÕnÕn sÕnÕflandÕrmasÕnÕ satÕn alÕndÕklarÕ tarihte yapmaktadÕr.
Grup'un finansal varlÕklarÕn yönetiminde kullandÕ÷Õ iú modelinin de÷iúti÷i durumlar hariç, finansal varlÕklar ilk muhasebeleútirilmelerinden sonra yeniden sÕnÕflanmazlar; iú modeli de÷iúikli÷i durumunda ise, de÷iúikli÷in akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlÕklar yeniden sÕnÕflanÕrlar.
a) øtfa edilmiú maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlÕklar Sözleúmeye ba÷lÕ nakit akÕúlarÕnÕn tahsil edilmesini amaçlayan bir iú modeli kapsamÕnda elde tutulan ve sözleúme úartlarÕnda belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akÕúlarÕnÕn bulundu÷u, türev araç olmayan finansal varlÕklardÕr. Grup'un itfa edilmiú maliyet bedelinden muhasebeleútirilen finansal varlÕklarÕ, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "di÷er alacaklar" ve "finansal yatÕrÕmlar" kalemlerini içermektedir. ølgili varlÕklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alÕmlarÕnda gerçe÷e uygun de÷erleri ile; sonraki muhasebeleútirmelerde ise etkin faiz oranÕ yöntemi kullanÕlarak iskonto edilmiú bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Müúteriye taahhüt etti÷i mal veya hizmetin devir tarihi ile müúterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödedi÷i tarih arasÕnda geçen süre bir yÕl veya daha altÕnda olaca÷Õ için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileúeninin etkisi bulunmamaktadÕr. Grup yönetimi bu sebeple kolaylaútÕrÕcÕ uygulamayÕ kullanarak bir yÕlÕn altÕnda olan ticari alacaklarÕ için reeskont hesaplamasÕ yapmamaktadÕr. øtfa edilmiú maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlÕklarÕn de÷erlemesi sonucu oluúan kazanç ve kayÕplar gelir tablosunda muhasebeleútirilmektedir.
i. Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlan finansal varlÕklar Sözleúmeye ba÷lÕ nakit akÕúlarÕnÕn tahsil edilmesini ve finansal varlÕ÷Õn satÕlmasÕnÕ amaçlayan bir iú modeli kapsamÕnda elde tutulan ve sözleúme úartlarÕnda belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akÕúlarÕnÕn bulundu÷u türev araç olmayan finansal varlÕklardÕr. ølgili finansal varlÕklardan kaynaklanan kazanç veya kayÕplardan, de÷er düúüklü÷ü kazanç ya da kayÕplarÕ ile kur farkÕ gelir veya giderleri dÕúÕnda kalanlar di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlÕr.
Söz konusu varlÕklarÕn satÕlmasÕ durumunda di÷er kapsamlÕ gelire sÕnÕflandÕrÕlan de÷erleme farklarÕ geçmiú yÕl karlarÕna sÕnÕflandÕrÕlÕr.
Grup, özkayna÷a dayalÕ finansal varlÕklara yapÕlan yatÕrÕmlar için, gerçe÷e uygun de÷erinde sonradan oluúan de÷iúimlerin di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlmasÕ yöntemini, ilk defa konsolide finansal tablolara alma sÕrasÕnda geri dönülemez bir úekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapÕlmasÕ durumunda, ilgili yatÕrÕmlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleútirilir.
øtfa edilmiú maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlan finansal varlÕklar dÕúÕnda kalan finansal varlÕklardan oluúmaktadÕr. Söz konusu varlÕklarÕn de÷erlemesi sonucu oluúan kazanç ve kayÕplar gelir tablosunda muhasebeleútirilmektedir.
Grup, finansal varlÕklarla ilgili sözleúme uyarÕnca meydana gelen nakit akÕúlarÕ ile ilgili haklarÕ sona erdi÷inde veya ilgili haklarÕnÕ, bu finansal varlÕk ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipli÷ini bir alÕm satÕm iúlemiyle devretti÷inde söz konusu finansal varlÕ÷Õ kayÕtlarÕndan çÕkarÕr. Grup tarafÕndan devredilen finansal varlÕklarÕn yaratÕlan veya elde tutulan her türlü hak, ayrÕ bir varlÕk veya yükümlülük olarak muhasebeleútirilir.
Finansal varlÕklar ve sözleúme varlÕklarÕ de÷er düúüklü÷ü "beklenen kredi zararÕ" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadÕr. De÷er düúüklü÷ü modeli, itfa edilmiú maliyet finansal varlÕklara ve sözleúme varlÕklarÕna uygulanmaktadÕr.
Zarar karúÕlÕklarÕ aúa÷Õdaki bazda ölçülmüútür;
12 aylÕk BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olasÕ temerrüt olaylarÕndan kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracÕn beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarÕndan kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlÕk ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleútirme anÕndan sonra önemli ölçüde artmasÕ halinde uygulanÕr. ølgili artÕúÕn yaúanmadÕ÷Õ di÷er her türlü durumda 12 aylÕk BKZ hesaplamasÕ uygulanmÕútÕr.
Grup, finansal varlÕ÷Õn kredi riskinin raporlama tarihinde düúük bir kredi riskine sahip olmasÕ durumunda, finansal varlÕ÷Õn kredi riskinin önemli ölçüde artmadÕ÷ÕnÕ tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleútirilmiú yaklaúÕm), önemli bir finansman unsuru olmaksÕzÕn ticari alacaklar ve sözleúme varlÕklarÕ için daima geçerlidir.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçlarÕ, sözleúmeye ba÷lÕ düzenlemelere, finansal bir yükümlülü÷ün ve özkayna÷a dayalÕ bir aracÕn tanÕmlanma esasÕna göre sÕnÕflandÕrÕlÕr. Grup'un tüm borçlarÕ düúüldükten sonra kalan varlÕklarÕndaki hakkÕ temsil eden sözleúme özkayna÷a dayalÕ finansal araçtÕr. Belirli finansal yükümlülükler ve özkayna÷a dayalÕ finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikalarÕ aúa÷Õda belirtilmiútir;
Finansal yükümlülükler, gerçe÷e uygun de÷er farkÕ kâr veya zarara yansÕtÕlan finansal yükümlülükler veya di÷er finansal yükümlülükler olarak sÕnÕflandÕrÕlÕr.
Di÷er finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, baúlangÕçta iúlem maliyetlerinden arÕndÕrÕlmÕú gerçe÷e uygun de÷erleriyle muhasebeleútirilir.
Di÷er finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranÕ üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanÕlarak itfa edilmiú maliyet bedelinden muhasebeleútirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülü÷ün itfa edilmiú maliyetlerinin hesaplanmasÕ ve ilgili faiz giderinin iliúkili oldu÷u döneme da÷ÕtÕlmasÕ yöntemidir. Etkin faiz oranÕ; finansal aracÕn beklenen ömrü boyunca veya uygun olmasÕ halinde daha kÕsa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapÕlacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülü÷ün net bugünkü de÷erine indirgeyen orandÕr.
Faiz karúÕlÕ÷Õ alÕnan banka kredileri, alÕú maliyeti düúüldükten sonra alÕnan net tutar esasÕndan kayÕtlara yansÕtÕlmaktadÕr. Finansman giderleri, ortaya çÕktÕklarÕ dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda tahakkuk esasÕndan muhasebeleútirilmekte ve di÷er borçlarda sÕnÕflandÕrÕlmaktadÕr.
Cari vergi: Cari yÕl vergi yükümlülü÷ü, dönem karÕnÕn vergiye tabi olan kÕsmÕ üzerinden hesaplanÕr.
Ertelenmiú vergi: Ertelenmiú vergi, bilanço yükümlülü÷ü metodu dikkate alÕnarak, varlÕk ve yükümlülüklerin finansal raporlamada yansÕtÕlan de÷erleri ile yasal vergi hesabÕndaki bazlarÕ arasÕndaki geçici farklardan oluúan vergi etkileri dikkate alÕnarak yansÕtÕlmaktadÕr.
Türk øú Kanunu'na göre iúveren, iú akdinin feshedilmesi ve/veya emekli olmasÕ, bayanlarda evlilik nedeniyle iúten ayrÕlmasÕ, erkeklerde askerlik nedeniyle iúten ayrÕlmasÕ durumlarÕnda, çalÕútÕklarÕ yÕllar ile orantÕlÕ olarak kÕdem tazminatÕ ödemekle yükümlüdür.
Güncellenmiú olan TMS 19 ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalar StandardÕ ("TMS 19") uyarÕnca söz konusu türdeki ödemeler tanÕmlanmÕú emeklilik fayda planlarÕ olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleútirilen kÕdem tazminatÕ yükümlülü÷ü, gelir tablosuna alÕnmamÕú aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülü÷ün bugünkü de÷erini ifade eder.
Faaliyet giderleri hizmetin yerine getirilmesi veya giderin do÷du÷u tarihte gelir tablosuna aktarÕlÕr. Garanti giderleri ilgili oldu÷u satÕútan do÷an gelir ile aynÕ dönem içerisinde karúÕlÕk gideri olarak mali tablolara yansÕtÕlmalÕdÕr.
Grup, taahhüt edilmiú bir mal veya hizmeti müúterisine devrederek edim yükümlülü÷ünü yerine getirdi÷inde veya getirdikçe hasÕlatÕ konsolide finansal tablolarÕna kaydeder. Bir varlÕ÷Õn kontrolü müúterinin eline geçti÷inde (veya geçtikçe) varlÕk devredilmiú olur. Grup aúa÷Õda yer alan temel prensipler do÷rultusunda hasÕlatÕ konsolide finansal tablolarÕna kaydetmektedir:
(a) Müúteriler ile sözleúmeleri belirlenmesi,
Grup aúa÷Õdaki úartlarÕn tamamÕnÕn karúÕlanmasÕ durumunda müúterisi ile yaptÕ÷Õ bir sözleúmeyi hasÕlat olarak muhasebeleútirir:
KarúÕlÕklar geçmiúteki olaylardan kaynaklanan olasÕ bir yükümlülük olmasÕ (hukuki veya yapÕsal yükümlülük), bu yükümlülü÷ün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalÕúÕn muhtemelen söz konusu olmasÕ ve yükümlülük tutarÕnÕn güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karúÕlÕklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansÕtÕlmasÕ amacÕyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük do÷uran iúlemler, gerçekleúmesi gelecekte bir veya birden fazla olayÕn neticesine ba÷lÕ durumlarÕ ifade etmektedir. DolayÕsÕyla, bazÕ iúlemler ileride do÷masÕ muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taúÕmalarÕ açÕsÕndan bilanço dÕúÕ kalemler olarak tanÕnmÕútÕr. Gelecekte gerçekleúmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluúacak zararlar için bir tahmin yapÕlmasÕ durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleúmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansÕtÕlmaktadÕr.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay baúÕna kazanç, ana ortaklÕk payÕna düúen net karÕn ilgili dönem içinde mevcut hisselerin a÷ÕrlÕklÕ ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'deki úirketler mevcut hissedarlara birikmiú karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farklarÕ hesabÕndan hisseleri oranÕnda hisse da÷Õtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttÕrabilir. Pay baúÕna kazanç hesaplanÕrken, bu bedelsiz hisse ihracÕ çÕkarÕlmÕú hisseler olarak sayÕlÕr. DolayÕsÕyla pay baúÕna kazanç hesaplamasÕnda kullanÕlan a÷ÕrlÕklÕ hisse adedi ortalamasÕ, çÕkarÕlan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alÕnmasÕ suretiyle elde edilir.
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2024 TARøHLø KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARINA øLøùKøN DøPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ'nÕn ("TL"), 31.12.2024 tarihi itibarÕyla satÕn alma
Devlet ba÷ÕúlarÕ, ba÷ÕúlarÕn alÕnaca÷Õna ve Grup'un uymakla yükümlü oldu÷u úartlarÕ karúÕladÕ÷Õna dair makul bir güvence oldu÷unda gerçe÷e uygun de÷erleri üzerinden kayda alÕnÕrlar. Maliyetlere iliúkin devlet ba÷ÕúlarÕ, karúÕlayacaklarÕ maliyetlerle eúleútikleri ilgili dönemler boyunca tutarlÕ bir úekilde muhasebeleútirilir.
Devlet teúviklerinin muhasebeleútirme yöntemine iliúkin iki genel yaklaúÕm bulunmaktadÕr: Teúvikin do÷rudan özkaynak olarak kaydedildi÷i "sermaye yaklaúÕmÕ" ve teúvikin bir veya daha fazla dönemde gelir kaydedildi÷i "gelir yaklaúÕmÕ".
Sermaye yaklaúÕmÕnÕn dayandÕ÷Õ gerekçeler úunlardÕr;
Gelir yaklaúÕmÕnÕn dayandÕ÷Õ gerekçeler ise úunlardÕr:
Grup'un yararlandÕ÷Õ devlet teúvikleri olup detaylarÕ dipnot 19'da açÕklanmÕútÕr.
Nakit akÕm tablosu açÕsÕndan, nakit ve nakit benzerleri kasa ve vadesiz banka mevduatlarÕndan oluúmaktadÕr.
Bu finansal veri, bir iúletmenin finansman, vergi, nakit çÕkÕúÕ gerektirmeyen giderler ile amortisman ve itfa payÕ giderleri dikkate alÕnmaksÕzÕn ölçülen gelirinin göstergesidir. Bu finansal bilgi nakit akÕm tablosunda yer alan di÷er finansal verilerle birlikte de÷erlendirilmelidir.
YabancÕ para cinsinden yapÕlan iúlemleri ve bakiyeleri TL' ye çevirirken iúlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlarÕ esas almaktadÕr. Bilançoda yer alan yabancÕ para birimi bazÕndaki parasal varlÕklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurlarÕ kullanÕlarak TL' ye çevrilmiútir. YabancÕ para cinsinden olan iúlemlerin TL' ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden do÷an kur farkÕ gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansÕtÕlmaktadÕr.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Döviz alÕú | ||
| ABD DolarÕ | 35,2803 | 29.4382 |
| EUR | 36,7362 | 32.5739 |
| GBP | 44,2073 | 37.4417 |
| CHF | 38,9446 | 34.9666 |
| Döviz satÕú | ||
| ABD DolarÕ | 35,3438 | 29.4913 |
| EUR | 36,8024 | 32.6326 |
| GBP | 44,4378 | 37.6369 |
| CHF | 39,1946 | 35.1911 |
Konsolide finansal tablolarÕn hazÕrlanmasÕ, bilanço tarihi itibarÕyla raporlanan varlÕklar ve yükümlülüklerin tutarlarÕnÕ, koúullu varlÕklarÕn ve yükümlülüklerin açÕklamasÕnÕ ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarÕnÕ etkileyebilecek tahmin ve varsayÕmlarÕn kullanÕlmasÕnÕ gerektirmektedir. Grup gelece÷e yönelik tahmin ve varsayÕmlarda bulunmaktadÕr. Muhasebe tahminleri do÷asÕ gere÷i gerçekleúen sonuçlarla birebir aynÕ tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlÕk ve yükümlülüklerin kayÕtlÕ de÷erinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazÕ tahmin ve varsayÕmlar aúa÷Õda belirtilmiútir:
Grup, kÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷ÕnÕn hesaplamasÕnda çalÕúan devir hÕzÕ, iskonto oranlarÕ ve maaú artÕúlarÕ gibi aktüeryal varsayÕmlar kullanmaktadÕr. Hesaplamaya iliúkin detaylar çalÕúanlara sa÷lanan faydalar dipnotunda belirtilmiútir.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlÕklarÕ için aktifleútirilen varlÕ÷Õn niteli÷ini TMS 38 ve TMS 16 standartlarÕ kapsamÕnda de÷erlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlÕklar kullanÕma hazÕr hale geldi÷inde aktifleútirilmektedir. Maddi duran varlÕklar ile úerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlÕklar tahmini faydalÕ ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuútur. Grup, bir varlÕ÷Õn faydalÕ ömrünü o varlÕ÷Õn tahmini faydasÕnÕ göz önünde bulundurarak belirlemektedir. Yönetim tarafÕndan belirlenen faydalÕ ömürler dipnot 2.7'de açÕklanmÕútÕr.
Gerçe÷e uygun de÷erlerin ölçümü
Gerçe÷e uygun de÷er, piyasa katÕlÕmcÕlarÕ arasÕnda ölçüm tarihinde ola÷an bir iúlemde, bir varlÕ÷Õn satÕúÕndan elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olup; aktif piyasanÕn bulunmadÕ÷Õ durumlarda Grup'un eriúiminin oldu÷u en avantajlÕ piyasayÕ ifade eder. Bir borcun gerçe÷e uygun de÷eri yerine getirmeme riskinin etkisini yansÕtÕr.
Grup'un çeúitli muhasebe politikalarÕ ve açÕklamalarÕ hem finansal hem de finansal olmayan varlÕk ve yükümlülüklerin gerçe÷e uygun de÷erlerinin belirlenmesini gerektirmektedir.
Aktif piyasada bir kotasyon fiyatÕ yoksa, Grup ilgili gözlemlenebilir girdilerin kullanÕmÕnÕ azami seviyeye çÕkaran ve gözlemlenebilir olmayan girdilerin kullanÕmÕnÕ asgari seviyeye indiren de÷erleme teknikleri kullanÕr. Seçilen de÷erleme tekni÷i, piyasa katÕlÕmcÕlarÕnÕn bir iúlemi fiyatlandÕrÕrken dikkate alacaklarÕ tüm faktörleri içerir.
Gerçe÷e uygun de÷eri ile ölçülen bir varlÕk veya borcun bir teklif fiyatÕ ve alÕú fiyatÕ varsa, Grup varlÕk ve uzun pozisyonlarÕ teklif fiyatÕndan, yükümlülükleri ve kÕsa pozisyonlarÕ ise alÕú fiyatÕndan ölçer. ølk muhasebeleútirmede gerçe÷e uygun de÷ere iliúkin en iyi gösterge, gerçekleúen iúlem fiyatÕdÕr (di÷er bir ifadeyle, alÕnan veya ödenen bedelin gerçe÷e uygun de÷eridir).
Grup, ilk muhasebeleútirmede gerçe÷e uygun de÷erin iúlem fiyatÕndan farklÕ oldu÷unu tespit ederse ve gerçe÷e uygun de÷er, aynÕ varlÕk veya yükümlülük için aktif bir piyasadaki kotasyon fiyatÕyla veya gözlemlenemeyen girdilerin kullanÕldÕ÷Õ bir de÷erleme tekni÷ine dayanÕlarak kanÕtlanmazsa, ölçümle ilgili olarak önemsiz olmasÕ durumunda, finansal araç ilk ölçümünde gerçe÷e uygun de÷erden ölçülür ve gerçe÷e uygun de÷er ile iúlem fiyatÕ arasÕndaki farkÕ ertelemek üzere düzeltilir. ølk muhasebeleútirmeyi müteakip, finansal aracÕn ömrü boyunca uygun bir temelde kar veya zararda muhasebeleútirilir. Ancak, kar veya zararda muhasebeleútirme, de÷erlemenin tamamen gözlemlenebilir piyasa verileri tarafÕndan desteklendi÷i sürece veya iúlemin kapatÕldÕ÷Õ zamana kadar devam eder.
Bir varlÕ÷Õn veya yükümlülü÷ün gerçe÷e uygun de÷erini ölçerken Grup olabildi÷ince pazarda gözlemlenebilir bilgileri kullanÕr. Gerçe÷e uygun de÷erlemeler aúa÷Õda belirtilen de÷erleme tekniklerinde kullanÕlan bilgilere dayanarak belirlenen gerçe÷e uygun de÷erleme hiyerarúisindeki de÷iúik seviyelere sÕnÕflanmaktadÕr.
• Seviye 1: Özdeú varlÕklar veya borçlar için aktif piyasalardaki kayÕtlÕ (düzeltilmemiú) fiyatla; • Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayÕtlÕ fiyatlar dÕúÕnda kalan ve varlÕklar veya borçlar açÕsÕndan do÷rudan (fiyatlar aracÕlÕ÷Õyla) veya dolaylÕ olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; ve
• Seviye 3: VarlÕk veya borçlara iliúkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
ùayet bir varlÕ÷Õn veya yükümlülü÷ün gerçe÷e uygun de÷erini ölçmek için kullanÕlan bilgiler gerçe÷e uygun de÷erleme hiyerarúisinin farklÕ bir seviyesine sÕnÕflandÕrÕlabiliyorsa bu gerçe÷e uygun de÷erleme bütün ölçüm için önemli olan en küçük bilginin dahil oldu÷u gerçe÷e uygun de÷erleme hiyerarúisinin aynÕ seviyesine sÕnÕflandÕrÕlÕr.
Grup gerçe÷e uygun de÷erleme hiyerarúisindeki seviyeler arasÕndaki transferleri de÷iúikli÷in meydana geldi÷i raporlama döneminin sonunda muhasebeleútirmektedir. Gerçe÷e uygun de÷erleme ölçümlerini yaparken kullanÕlan varsayÕmlara dair daha fazla bilgi aúa÷Õdaki notlarda belirtilmiútir:
Dipnot 16 – Maddi duran varlÕklar Dipnot 8 – Finansal yatÕrÕmlar
Grup, 28.02.2023 tarihinde imzalanan hisse alÕm sözleúmesi ile Balsu TarÕm A.ù.'nin paylarÕnÕn %100'ünü iliúkili taraflardan satÕn almÕútÕr. Söz konusu paylarÕn Grup'a devrine iliúkin tüm iúlemler, 08.03.2023 tarihinde ticaret sicilde tescil edilerek tamamlanmÕútÕr.
Bu satÕn alma iúlemi "Ortak kontrol altÕndaki iúletme birleúmesi" olarak de÷erlendirilmiú ve satÕn alma bedeli ile satÕn alÕm tarihindeki net özkaynaklarÕ arasÕndaki fark özkaynaklar altÕnda "Ortak Kontrole Tabi Teúebbüs ve øúletmeleri øçeren Birleúmelerin Etkisi" altÕnda sÕnÕflandÕrÕlmÕútÕr (Dipnot 22).
Toplam SatÕn Alma TutarÕ 419.428.251 SatÕn AlÕnan Net VarlÕklar (160.795.377)
Nakit ve Nakit Benzerleri 16.393.764 Ticari Alacaklar 3.843.025 Di÷er Alacaklar 97.172 Stoklar 3.274.883 Peúin ödenmiú giderler 144.740 Di÷er Dönen VarlÕklar 30.800.895 Finansal VarlÕklar 46.102.558 Ba÷lÕ OrtaklÕklar 2.279.493 Maddi Duran VarlÕklar 221.650.746 Maddi Olmayan Duran VarlÕklar 8.060.006 Di÷er Çeúitli Duran VarlÕklar 770.082 Ertelenmiú Vergi VarlÕ÷Õ 2.888.338 Banka Kredileri (127.032.686) Ticari Borçlar (46.501.181) ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalar KapsamÕnda Borçlar (1.348.293) Di÷er Borçlar (8.000) Di÷er KÕsa Vadeli Yükümlülükler (620.165)
OrtaklÕk oranÕ %100 SatÕn alÕnan net varlÕklar 160.795.377
Toplam SatÕn Alma TutarÕ (419.428.251) Nakit ve Nakit Benzeri - SatÕn AlÕnan 16.393.764
SatÕn AlÕm Nedeniyle Net Nakit ÇÕkÕúÕ (403.034.487)
Grup, 03.03.2023 tarihinde imzalanan hisse alÕm sözleúmesi ile Balsu Nuts Kuruyemiú A.ù.'nin paylarÕnÕn %100'ünü iliúkili taraflardan satÕn almÕútÕr. Söz konusu paylarÕn Grup'a devrine iliúkin tüm iúlemler, 20.03.2023 tarihinde ticaret sicilde tescil edilerek tamamlanmÕútÕr.
Bu satÕn alma iúlemi "Ortak kontrol altÕndaki iúletme birleúmesi" olarak de÷erlendirilmiú ve satÕn alma bedeli ile satÕn alÕm tarihindeki net özkaynaklarÕ arasÕndaki fark özkaynaklar altÕnda "Ortak Kontrole Tabi Teúebbüs ve øúletmeleri øçeren Birleúmelerin Etkisi" altÕnda sÕnÕflandÕrÕlmÕútÕr.
| Balsu Nuts | |
|---|---|
| Toplam SatÕn Alma TutarÕ | 28.547.107 |
| SatÕn AlÕnan Net VarlÕklar | 1.119.902 |
| Birleúme Etkisi | 29.667.009 |
| Balsu Nuts | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 40.276 |
| Ticari Alacaklar | 765.595 |
| Di÷er Alacaklar | 28.460 |
| Stoklar | 267.335 |
| Peúin Ödenmiú Giderler | 105.516 |
| Di÷er Dönen VarlÕklar | 879.026 |
| Maddi Duran VarlÕklar | 125.759 |
| Maddi Olmayan Duran VarlÕklar | 345.651 |
| Di÷er Çeúitli Duran VarlÕklar | 6.535.631 |
| Banka Kredileri | (3.178) |
| Ticari Borçlar | (9.732.700) |
| ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalar KapsamÕnda | |
| Borçlar | (47.707) |
| Ertelenmiú Gelirler | (451) |
| Di÷er Borçlar | (315.824) |
| Di÷er KÕsa Vadeli Yükümlülükler | (113.291) |
| Net Özkaynak | (1.119.902) |
| OrtaklÕk OranÕ | %100 |
| SatÕn AlÕnan Net varlÕklar | (1.119.902) |
| Toplam SatÕn Alma TutarÕ | (28.547.107) |
| Nakit ve Nakit Benzeri - SatÕn AlÕnan | 40.276 |
| SatÕn AlÕm Nedeniyle Net Nakit ÇÕkÕúÕ | (28.506.831) |
Grup, 01.09.2023 tarihinde imzalanan hisse alÕm sözleúmesi ile Balsu Industries Chile'nin paylarÕnÕn %100'ünü iliúkili taraflardan satÕn almÕútÕr. Söz konusu paylarÕn Grup'a devrine iliúkin tüm iúlemler, 01.09.2023 tarihinde ticaret sicilde tescil edilerek tamamlanmÕútÕr.
Toplam SatÕn Alma TutarÕ 2.403.926 SatÕn AlÕnan Net VarlÕklar (27.284.965)
Nakit ve Nakit Benzerleri 552.490 Ticari Alacaklar 1.381.374 Di÷er Alacaklar 212.725 Maddi Duran VarlÕklar 25.392.020 Ertelenmiú Vergi VarlÕ÷Õ 297 Ticari Borçlar (124.033) Di÷er KÕsa Vadeli Yükümlülükler (129.909)
OrtaklÕk OranÕ %100 SatÕn AlÕnan Net VarlÕklar 27.284.964
Toplam SatÕn Alma TutarÕ (2.403.926) Nakit ve Nakit Benzeri - SatÕn AlÕnan 552.492
SatÕn AlÕm Nedeniyle Net Nakit ÇÕkÕúÕ (1.851.434)
Grup'un ba÷lÕ ortaklÕklarÕ 2.5'te detaylÕ açÕklanmÕútÕr.
Grup'un ana faaliyet konusu tek oldu÷undan (dipnot 1: fÕndÕk mamulleri alÕúÕ, iúlemesi ve satÕúÕ) bölümlere göre raporlama yapÕlmamÕú olup Grup'un 31.12.2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla satÕúlarÕnÕn co÷rafi bazda detayÕ dipnot 23'te yer almaktadÕr.
| øliúkili taraflardan di÷er alacaklar (dipnot 11) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| CZ Holding A.ù. (*) | 15.724.220 | 21.960.193 |
| (*) Cuneyd Zapsu DanÕúmanlÕk A.ù. |
8.979.197 | -- |
| Muzaffer Tavilo÷lu (**) | 2.041.055 | 1.853.051 |
| Balsu Agro SRL | 1.574.936 | -- |
| Balsu Asia Limited (**) | 884.111 | -- |
| (***) Azizler UluslararasÕ DanÕúmanlÕk A.ù. |
12.000 | 3.730.784 |
| Ahmet Bilge AnbarlÕlar | 184 | 5.771 |
| 29.215.703 | 27.549.799 | |
| øliúkili taraflardan di÷er alacaklar | ||
| - uzun vade (dipnot 11) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Prfct Perakende A.ù. | 5.076.709 | 6.060.932 |
| 5.076.709 | 6.060.932 |
(*) Söz konusu tutarlar muhtelif avans ve ödünç paralardan oluúmaktadÕr.
(**) Söz konusu tutarlar ödünç para sonucu oluúmakta olup, ilgili bakiyelere etkin faiz oranÕ dikkate alÕnarak yapÕlan adatlandÕrmalar da dahil edilmiútir.
(***) Söz konusu tutarlar stratejik, kurumsal yönetim ve yönetim kurulu danÕúmanlÕklarÕ ve aylÕk kira faturalarÕ ile ilgilidir.
| øliúkili taraflara di÷er borçlar (dipnot 11) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hasan Cuneyd Zapsu Cuneyd Zapsu DanÕúmanlÕk A.ù. (*) |
178.251 -- |
399.092 619.743.992 |
| 178.251 | 620.143.084 |
(*) 31.12.2023 tarihi itibarÕyla söz konusu tutar ödünç para ve muhtelif avanslardan oluúmaktadÕr.
| 31.12.2024 SatÕúlar | |
|---|---|
| --------------------- | -- |
| Di÷er | Toplam | ||
|---|---|---|---|
| -- | 261.778 | -- | 261.778 |
| -- | 261.778 | -- | 261.778 |
| Mal SatÕúÕ Faiz Geliri (*) |
(*) øliúkili taraflar ile yapÕlan ödünç para / muhtelif avans iúlemleri sonucunda etkin faiz oranÕ dikkate alÕnarak yapÕlan adatlandÕrma sonucu tahakkuk ettirilen faiz gelirlerinden oluúmaktadÕr.
| 31.12.2023 SatÕúlar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Mal SatÕúÕ Faiz Geliri (*) | Di÷er | Toplam | ||
| Ahmet Bilge AnbarlÕlar | -- | -- | 7.377 | 7.377 |
| Cuneyd Zapsu DanÕúmanlÕk A.ù. | 875.739.097 | 48.642 | -- | 875.787.739 |
| CZ Holding A.ù. | -- | 189.775 | -- | 189.775 |
| Geylan Abdülaziz Zapsu | 15.045 | -- | -- | 15.045 |
| Muzaffer Tavilo÷lu | 183.086 | 547.369 | 94.737 | 825.192 |
| World Trade Wool Yün Yapa÷Õ DÕú Ticaret | ||||
| Ltd. ùti. | -- | -- | 8.639 | 8.639 |
| Toplam | 875.937.228 | 785.786 | 110.753 876.833.767 |
(32)
| 31.12.2024 AlÕúlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) Mal AlÕmÕ DanÕúmanlÕk |
Faiz Gideri |
Ba÷Õú ve YardÕmlar (**) |
Maddi Duran VarlÕk AlÕúÕ |
Di÷er | Toplam | ||
| Cuneyd Zapsu DanÕúmanlÕk A.ù. | -- | -- | 1.109.103 | -- | 3.511.659 | 269.856 | 4.890.618 |
| Azizler UluslararasÕ DanÕúmanlÕk A.ù. World Trade Wool Yün Yapa÷Õ DÕú |
-- | 40.771.109 | -- | -- | -- | -- | 40.771.109 |
| Ticaret Ltd. ùti. | 15.592.468 | -- | -- | -- | -- | -- | 15.592.468 |
| Genç Hayat VakÕfÕ øktisadi øúletme |
-- | -- | -- | 32.181.081 | -- | -- | 32.181.081 |
| Toplam | 15.592.468 | 40.771.109 | 1.109.103 | 32.181.081 | 3.511.659 | 269.856 | 93.435.276 |
balsugida.com balsugida.com
(33)
| 31.12.2023 AlÕúlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) Mal AlÕmÕ DanÕúmanlÕk |
Faiz Gideri | Ba÷Õú ve YardÕmlar (**) | Di÷er | Toplam | ||
| Azizler UluslararasÕ DanÕúmanlÕk A.ù. | -- | 43.802.577 | -- | -- | -- | 43.802.577 |
| Cuneyd Zapsu DanÕúmanlÕk A.ù. | 523.333.615 | 58.149 | 17.886.430 | -- | 155.064 | 541.433.258 |
| (**) Genç Hayat VakÕfÕ øktisadi øúletme |
-- | -- | -- | 36.713.053 | 168.448 | 36.881.501 |
| Hasan Cuneyd Zapsu | -- | -- | -- | -- | 2.990.523 | 2.990.523 |
| World Trade Wool Yün Yapa÷Õ DÕú Ticaret | ||||||
| Ltd. ùti. |
8.812.473 | -- | -- | -- | 3.164.173 | 11.976.646 |
| Toplam | 532.146.088 | 43.860.726 | 17.886.430 | 36.713.053 | 6.478.208 | 637.084.505 |
(*) øliúkili taraflar ile yapÕlan danÕúmanlÕk faaliyetleri sonucunda Grup'a tahakkuk ettirilen stratejik, kurumsal yönetim ve yönetim kurulu danÕúmanlÕklarÕna iliúkin giderlerden oluúmaktadÕr.
(**) Söz konusu bakiye yÕl içerisinde çalÕúÕlan müúterilerden "Çocuksuz øúçili÷i Destekleme ProgramÕ" çerçevesinde temin edilen tutarlarÕn sosyal sorumluluk projesi kapsamÕnda Genç Hayat VakfÕ øktisadi øúletmesine ba÷Õú olarak aktarÕlmasÕ ile ilgili olup bu proje sayesinde Grup, müúterileri tarafÕndan tercih edilen bir tedarikçi olmaktadÕr.
Yönetim Kurulu baúkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardÕmcÕlarÕna sa÷lanan faydalar: 01.01.-31.12.2024 hesap döneminde ödenen maaú ve ücretler toplam 60.598.821 TL (31.12.2023: 65.084.588 TL)'dir.
| 7. NAKøT VE NAKøT BENZERLERø | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kasa | 3.064.538 | 1.475.538 |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz mevduat | 224.276.505 | 295.572.437 |
| -Vadeli mevduat (*) | 4.457.176 | 3.630.297 |
| -Bloke mevduat (**) | 418.165.106 | 22.384.076 |
| 649.963.325 | 323.062.348 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin detayÕ aúa÷Õdaki gibidir: | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kasa | ||
| - Türk LirasÕ | 1.362.810 | 811.160 |
| - YabancÕ Para | ||
| - ABD DolarÕ | 1.501.533 | 437.078 |
| - GBP | 123.117 | 150.446 |
| - CHF | 3.606 | 4.668 |
| - EURO | 73.472 | 72.186 |
| 3.064.538 | 1.475.538 | |
| Bankalardaki Mevduat - Türk LirasÕ |
453.754.519 | 155.028.044 |
| - YabancÕ Para | ||
| - ABD DolarÕ | 42.168.151 | 83.852.592 |
| - CHF | 30.377 | 1.717 |
| - EURO | 150.945.740 | 82.704.457 |
| 646.898.787 | 321.586.810 | |
| 649.963.325 | 323.062.348 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla bankalarda TL vadeli mevduat hesabÕnÕn faiz oranÕ %40'tÕr (31.12.2023: %35).
(**) EximBank'tan kullanÕlan ihracat taahütlü krediler ve YatÕrÕm Taahhütlü Avans Kredisi kapsamÕnda blokeli tutarlardan oluúmaktadÕr
Konsolide nakit akÕú tablolarÕnda yer alan nakit ve nakit benzeri de÷erler aúa÷Õdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 649.963.325 | 323.062.348 |
| Eksi: Blokeli mevduatlar | (418.165.106) | (22.384.076) |
| 231.798.219 | 300.678.272 |
(35)
| KÕsa Vadeli Finansal VarlÕklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ kar zarara yansÕtÕlacak finansal varlÕklar | 27.904.777 | 37.876.544 | ||
| Toplam | 27.904.777 | 37.876.544 | ||
| Uzun Vadeli Finansal VarlÕklar | Hisse oranÕ | 31.12.2024 | Hisse oranÕ | 31.12.2023 |
| Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ gelire yansÕtÕlan kazanç (kayÕplar) | ||||
| Balsu Asia Limited | %100 | 4 | %100 | 4 |
| (*) Balsu Agro USA Inc |
%100 | 2.278.052 | %100 | 2.278.052 |
| S.R.L(*) Balsu Agro |
%100 | 1.424 | %100 | 1.424 |
| Toplam | 2.279.480 | 2.279.480 |
Söz konusu úirketler henüz faaliyetine baúlamamÕú olup, etkisi önemlilik düzeyinin altÕnda kaldÕ÷Õ için konsolidasyona tabi tutulmayÕp endekslenmiú maliyet bedelinden muhasebeleútirilmiútir.
(*) Söz konusu úirketler 31.12.2023 tarihi itibarÕyla Balsu TarÕm'Õn finansal yatÕrÕmÕdÕr. 22.08.2024 tarihli ve 11149 sayÕlÕ Ticaret Sicil Gazete'sinde tescil olundu÷u üzere Balsu TarÕm A.ù., Balsu GÕda'ya devredilmesinden dolayÕ Balsu Agro USA Inc ve Balsu Agro S.R.L. de Balsu GÕda'ya devredilmiútir.
(36)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam KÕsa Vadeli Finansal Yükümlülükler | YabancÕ Para | TL | YabancÕ Para | TL |
| Banka kredileri | ||||
| - TL | -- | 747.680.346 | -- | 3.505.583.194 |
| - ABD \$ | 6.284.007 | 222.100.687 | 1.419.954 | 60.460.472 |
| - EUR | 83.170.000 | 3.060.855.608 | 1.610.000 | 75.864.416 |
| KÕsa vadeli kiralama yükümlülükleri | ||||
| - TL | -- | -- | -- | -- |
| Kredi faiz tahakkuku | -- | 85.150.161 | -- | 74.439.153 |
| Kredi kartÕ borçlarÕ | -- | -- | -- | 54.432 |
| Di÷er finansal borçlar (*) | -- | -- | -- | 369.932.328 |
| Kiralama iúlemlerinden kaynaklanan kÕsa vadeli yükümlülükler | ||||
| - TL | -- | 6.680.528 | -- | 9.888.933 |
| 4.122.467.330 | 4.096.222.928 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kÕsa vadeli kÕsÕmlarÕ | ||||
| - TL | -- | 108.181.264 | -- | 160.559.553 |
| - ABD\$ | 47.526 | 1.679.749 | -- | -- |
| - EUR | 37.921.428 | 1.395.599.562 | 12.034.657 | 567.082.107 |
| 1.505.460.575 | 727.641.660 | |||
| Uzun vadeli finansal yükümlülükler | ||||
| - TL | -- | 644.475.000 | -- | 62.176.803 |
| - EUR | 15.200.000 | 559.396.480 | 10.692.082 | 503.818.985 |
| Di÷er finansal borçlar | ||||
| - USD | 790.945 | 27.955.002 | -- | -- |
| Kiralama iúlemlerinden kaynaklanan uzun vadeli yükümlülükler | ||||
| - TL | -- | 14.018.344 | -- | 19.412.501 |
| 1.245.844.826 | 585.408.289 | |||
| Genel Toplam | 6.873.772.731 | 5.409.272.877 |
(*) Söz konusu bakiye TRDZKBV32418 ISIN kodlu yurtiçi kira sertifikasÕ (sukuk) ihracÕ sonucu oluúan borçlanmalardÕr.
31.12.2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla banka kredilerinin ortalama faiz oranlarÕ aúa÷Õdaki gibidir.
| Faiz OranÕ | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| TL | %49,96 | %41,12 |
| EUR | %7,72 | %9 |
| ABD \$ | %5,50 | -- |
31.12.2024 tarihi itibarÕyla banka kredilerinin vade da÷ÕlÕmÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | ABD\$ | EUR | TL | TL KarúÕlÕ÷Õ |
|---|---|---|---|---|
| 1 yÕla kadar | 6.331.533 | 121.091.428 | 855.861.610 | 5.536.097.216 |
| 1 yÕl ile 2 yÕl arasÕ | -- | 15.200.000 | 64.984.091 | 624.380.571 |
| 2 yÕl ile 3 yÕl arasÕ | -- | -- | 72.436.364 | 72.436.364 |
| 3 yÕl ile 4 yÕl arasÕ | -- | -- | 72.436.364 | 72.436.364 |
| 4 yÕl ile 5 yÕl arasÕ | -- | -- | 434.618.181 | 434.618.181 |
6.331.533 136.291.428 1.500.336.610 6.739.968.696
31.12.2023 tarihi itibarÕyla banka kredilerinin vade da÷ÕlÕmÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2023 | ABD\$ | EUR | TL | TL KarúÕlÕ÷Õ |
|---|---|---|---|---|
| 1 yÕla kadar 1 yÕl ile 2 yÕl arasÕ |
1.419.954 -- |
13.644.657 10.692.082 |
3.666.142.747 62.176.803 |
4.369.549.742 565.995.788 |
| 1.419.954 | 24.336.739 | 3.728.319.550 | 4.935.545.530 |
| Ticari alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AlÕcÕlar | 1.169.152.536 | 1.169.372.984 |
| Alacak senetleri (*) | 21.845.271 | -- |
| Di÷er ticari alacaklar | 142.794 | 256.124 |
| ùüpheli alacaklar | -- | 57.363 |
| ùüpheli alacaklar karúÕlÕ÷Õ (-) | -- | (57.363) |
| 1.191.140.601 | 1.169.629.108 |
31.12.2024 tarihi itibarÕyla ticari alacaklarÕn ortalama tahsil süresi 29 gündür (31.12.2023: 35 gün)
Grup, kredibilitesi yüksek global ve yurtiçi müúterilerle çalÕúmaktadÕr. Bununla birlikte ihracattan kaynaklanan ticari alacaklarÕ Türkiye øhracat Kredi BankasÕ A.ù. ("Eximbank") limitleri dahilinde alacak sigortasÕ kapsamÕndadÕr.
(*) 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarÕyla alacak senetlerinin vade detayÕ aúa÷ÕdadÕr:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 30 güne kadar | 21.845.271 | -- |
| 21.845.271 | -- | |
| Ticari borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| SatÕcÕlar (*) | 1.391.183.378 | 1.562.509.577 |
| 1.391.183.378 | 1.562.509.577 |
31.12.2024 tarihi itibarÕyla ticari borçlarÕn ortalama ödeme süresi 40 gündür (31.12.2023: 38).
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla söz konusu bakiyenin 567.021.410 TL'si emanet olarak alÕnan fakat faturasÕ henüz kesilmeyen fÕndÕk alÕmlarÕyla ilgili iúlemlerden oluúmaktadÕr (31.12.2023: 711.207.504 TL). Söz konusu emanet fÕndÕklar Grup tarafÕndan kullanÕlmakta olup bedelleri ise ödeme günündeki fiyattan ilgili satÕcÕlara yapÕlmaktadÕr.
| Di÷er alacaklar - kÕsa vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| øliúkili taraflardan alacaklar (dipnot 6) | 29.215.703 | 27.549.799 |
| Personelden alacaklar | 4.464.469 | 1.135.529 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 241.674 | 65.811 |
| Di÷er çeúitli alacaklar (*) | 46.074.401 | 63.970.523 |
| 79.996.247 | 92.721.662 | |
| (*) Söz konusu bakiye a÷ÕrlÕklÕ olarak KDV iadelerinden oluúmaktadÕr. | ||
| Di÷er alacaklar - uzun vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| øliúkili taraflardan alacaklar (dipnot 6) | 5.076.709 | 6.060.932 |
| Verilen depozito ve teminatlar | -- | 68.289 |
| 5.076.709 | 6.129.221 | |
| Di÷er borçlar – kÕsa vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Ödenecek vergi harç ve di÷er kesintiler | 10.349.979 | 10.183.235 |
| øliúkili taraflara borçlar (dipnot 6) | 178.251 | 620.143.084 |
| Di÷er borçlar | 399.442 | 2.382.567 |
| 10.927.672 | 632.708.886 |
| 12. STOKLAR | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Hammaddeler | 1.559.246.570 | 2.979.061.840 |
| YarÕ mamuller | 2.921.783.769 | 2.032.205.457 |
| Mamuller | 405.737.716 | 144.114.834 |
| Ticari mal | 275.162.619 | 4.105.143 |
| Di÷er stoklar | 167.419.159 | 452.521.953 |
| 5.329.349.833 | 5.612.009.227 |
31.12.2024 tarihi itibarÕyla Grup'un stoklarÕ üzerindeki sigorta tutarÕ 147.071.793 EUR (31.12.2023: 94.178.200 EUR).
| Peúin ödenmiú giderler - kÕsa vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariú avanslarÕ (*) | 552.410.732 | 302.115 |
| Gelecek aylara ait giderler | 28.489.212 | 39.834.928 |
| 580.899.944 | 40.137.043 | |
| (*) A÷ÕrlÕklÕ olarak stok alÕmlarÕ için tedarikçilere verilen avanslardan oluúmaktadÕr. | ||
| Peúin ödenmiú giderler - uzun vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Gelecek yÕllara ait giderler | 7.848.781 | 55.854 |
| Di÷er | 203.828 | 203.828 |
| 8.052.609 | 259.682 | |
| Ertelenmiú gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| AlÕnan avanslar | 58.113.991 | 330 |
| Ertelenmiú gelirler (*) | 22.081 | 27.485.771 |
| 58.136.072 | 27.486.101 |
(*) 31.12.2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla söz konusu bakiye faturasÕ kesilmiú ancak intaç tarihinden dolayÕ henüz depodan çÕkÕúÕ yapÕlmamÕú ürünlerle ilgilidir.
| Maliyet | 31.12.2023 | Giriúler | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| KiralÕk binalar | 6.168.088 | -- | 6.168.088 |
| KiralÕk taúÕtlar | 31.315.581 | 10.054.937 | 41.370.518 |
| 37.483.669 | 10.054.937 | 47.538.606 | |
| Birikmiú Amortisman | |||
| KiralÕk binalar | 1.111.713 | 469.680 | 1.581.393 |
| KiralÕk taúÕtlar | 6.450.924 | 9.060.924 | 15.511.848 |
| 7.562.637 | 9.530.604 | 17.093.241 | |
| Net defter de÷eri | 29.921.032 | 30.445.365 | |
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriúler | 31.12.2023 |
| KiralÕk binalar | 5.242.535 | 925.553 | 6.168.088 |
| KiralÕk taúÕtlar | -- | 31.315.581 | 31.315.581 |
| 5.242.535 | 32.241.134 | 37.483.669 | |
| Birikmiú Amortisman | |||
| KiralÕk binalar | 490.964 | 620.749 | 1.111.713 |
| KiralÕk taúÕtlar | -- | 6.450.924 | 6.450.924 |
| 490.964 | 7.071.673 | 7.562.637 | |
| Net defter de÷eri | 4.751.571 | 29.921.032 |
Grup'un operasyonel faaliyetlerinde kullanmak için kiralamÕú oldu÷u bina ve taúÕtlardan oluúmaktadÕr.
BulunmamaktadÕr (31.12.2023: BulunmamaktadÕr).
(41)
| Maliyet | 31.12.2023 | Giriúler | ÇÕkÕúlar (-) | YabancÕ para çevrim farkÕ | (**) Transfer |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) Arsa |
428.657.968 | 1.689.201 | -- | 3.600.043 | -- | 433.947.212 |
| Yer altÕ ve yer üstü düzenleri | 9.884.317 | 3.694 | -- | -- | -- | 9.888.011 |
| (*) Binalar |
1.044.062.719 | 91 | -- | -- | -- | 1.044.062.810 |
| Özel maliyetler | 7.505.645 | 3.236 | -- | 80.370 | -- | 7.589.251 |
| Makine ve ekipmanlar | 524.622.512 | 17.291.612 | (1.125.033) | 101.084 | 10.211.371 | 551.101.546 |
| TaúÕtlar | 58.835.237 | 11.903.352 | (10.516.937) | -- | -- | 60.221.652 |
| Demirbaúlar | 114.899.274 | 5.098.841 | (366.046) | 593.098 | -- | 120.225.167 |
| TaúÕyÕcÕ bitkiler |
43.682.521 | 24.480 | -- | -- | -- | 43.707.001 |
| YapÕlmakta olan yatÕrÕmlar (**) | 383.732.349 | 314.009.173 | -- | -- | (10.211.371) | 687.530.151 |
| 2.615.882.542 | 350.023.680 | (12.008.016) | 4.374.595 | -- | 2.958.272.801 | |
| Birikmiú amortisman | ||||||
| Yer altÕ ve yer üstü düzenleri |
2.691.771 | 18.316 | -- | -- | -- | 2.710.087 |
| (*) Binalar |
108.998.113 | 24.701.325 | -- | -- | -- | 133.699.438 |
| Özel maliyetler | 2.793.609 | 1.603.017 | -- | 33.550 | -- | 4.430.176 |
| Makine ve ekipmanlar | 249.081.549 | 49.937.345 | (1.125.033) | 83.686 | -- | 297.977.547 |
| TaúÕtlar | 20.811.465 | 11.223.575 | (8.027.910) | -- | -- | 24.007.130 |
| Demirbaúlar | 29.710.300 | 5.797.736 | (285.202) | 521.343 | -- | 35.744.177 |
| TaúÕyÕcÕ bitkiler | 6.066.732 | 33.708 | -- | -- | -- | 6.100.440 |
| 420.153.539 | 93.315.022 | (9.438.145) | 638.579 | -- | 504.668.995 | |
| Net defter de÷eri | 2.195.729.003 | 2.453.603.806 |
(42)
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriúler | ÇÕkÕúlar (-) | SatÕn alma (Dipnot 3) |
Gerçe÷e uygun (*) de÷er farkÕ |
YabancÕ para çevrim farkÕ |
(**) Transfer |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) Arsa |
298.453.825 | 20.400.638 | -- | 66.370.110 | 577.657 | 42.855.738 | -- | 428.657.968 |
| Yer altÕ ve yer üstü düzenleri | -- | 51.090 | -- | 6.237.576 | -- | 3.595.651 | -- | 9.884.317 |
| (*) Binalar |
497.956.171 | 21.858.962 | -- | 2.336.213 | 517.406.146 | 2.761.611 | 1.743.616 | 1.044.062.719 |
| Özel maliyetler | 7.296.112 | 54.101 | -- | -- | -- | 155.432 | -- | 7.505.645 |
| Makine ve ekipmanlar | 469.214.038 | 11.447.460 | (1.073.152) | 20.243.192 | -- | 12.785.794 | 12.005.180 | 524.622.512 |
| TaúÕtlar | 46.450.302 | 15.702.518 | (6.825.759) | 2.248.640 | -- | 1.259.536 | -- | 58.835.237 |
| Demirbaúlar | 45.977.996 | 3.571.745 | (121.352) | 832.152 | -- | 1.948.410 | 62.690.323 | 114.899.274 |
| TaúÕyÕcÕ bitkiler | -- | 1.999.453 | -- | 26.035.030 | -- | 15.648.038 | -- | 43.682.521 |
| YapÕlmakta olan yatÕrÕmlar | 139.188.948 | 324.335.097 | -- | 2.022.235 | -- | (337.698) | (81.476.233) | 383.732.349 |
| 1.504.537.392 | 399.421.064 | (8.020.263) | 126.325.148 | 517.983.803 | 80.672.512 | (5.037.114) | 2.615.882.542 | |
| Birikmiú amortisman | ||||||||
| Yer altÕ ve yer üstü düzenleri | -- | 190.304 | -- | 1.219.723 | -- | 1.281.744 | -- | 2.691.771 |
| (*) Binalar |
97.230.376 | 11.405.413 | -- | 176.699 | -- | 185.625 | -- | 108.998.113 |
| Özel maliyetler | 1.158.955 | 1.575.728 | -- | -- | -- | 58.926 | -- | 2.793.609 |
| Makine ve ekipmanlar | 192.656.862 | 45.345.627 | (217.380) | 5.413.937 | -- | 5.882.503 | -- | 249.081.549 |
| TaúÕtlar | 13.353.367 | 9.468.260 | (3.801.171) | 1.066.346 | -- | 724.663 | -- | 20.811.465 |
| Demirbaúlar | 24.499.514 | 4.233.039 | (54.281) | 317.092 | -- | 714.936 | -- | 29.710.300 |
| TaúÕyÕcÕ bitkiler | -- | 403.752 | -- | 2.948.526 | -- | 2.714.454 | -- | 6.066.732 |
| 328.899.074 | 72.622.123 | (4.072.832) | 11.142.323 | -- | 11.562.851 | -- | 420.153.539 | |
| Net defter de÷eri | 1.175.638.318 | 2.195.729.003 |
(*) Grup'un sahibi oldu÷u arsa ile binalar, 31 AralÕk 2023 tarihi itibarÕyla Sermaye PiyasasÕ Kurumu "SPK" tarafÕndan gayrimenkul de÷erleme lisansÕna haiz ve mesleki yeterlili÷e sahip ba÷ÕmsÕz de÷erleme firmasÕ olan TSKB Gayrimenkul De÷erleme A.ù. tarafÕndan yapÕlan de÷erleme raporlarÕ ve Grup yönetiminin en iyi tahminleri do÷rultusunda, ertelenmiú vergi etkisi düúüldükten sonra gerçe÷e uygun de÷eri ile gösterilmiútir. 31.12.2024 tarihi itibariyle ilgili gerçe÷e uygun de÷erler endekslenmiú olup de÷erleme tarihinden sonraki giriúler ise endekslenmiú maliyet bedelleri ile muhasebeleútirilmiútir.
(**) Grup yönetimi, üretim verimini ve kapasitesini artÕrmak için 2023 yÕlÕ süresince Hendek/Sakarya ve AltÕnordu/Ordu Bölgesi'nde yer alan fabrika binasÕndaki üretim hattÕnÕ geniúletmiútir. Bununla birlikte Grup yönetimi aktif karbon ve verimlilik yatÕrÕmlarÕ yapmÕútÕr.
31.12.2024 tarihi itibarÕyla, sabit kÕymetler üzerinde yangÕn, deprem, sel ve di÷er risklere karúÕ 2.094.122.860 EUR, 6.190.609 USD ve 77.625.000 TL sigorta teminatÕ bulunmaktadÕr (31.12.2023: 50.864.614 EUR, 634.935 USD ve 27.431.967 TL).
31.12.2024 tarihi itibarÕyla Grup'un maddi duran varlÕklarÕ içerisinde yer alan taúÕtlarÕ üzerinde rehin bulunmamaktadÕr (31.12.2023: BulunmamaktadÕr).
Grup'un 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihlerinde sona eren dönemleri itibarÕyla amortisman ve itfa payÕ giderlerinin gelir tablosu hesaplarÕna da÷ÕlÕmÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| SatÕúlarÕn maliyeti (dipnot 23) | 86.484.207 | 67.868.404 | |
| Genel yönetim giderleri (dipnot 25) | 29.591.085 | 23.725.912 | |
| 116.075.292 | 91.594.316 | ||
| 17. MADDø OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |||
| Maliyet | 31.12.2023 | Giriúler | 31.12.2024 |
| Haklar | 13.098.075 | -- | 13.098.075 |
| Di÷er maddi olmayan duran varlÕklar | 40.997.801 | 1.713.512 | 42.711.313 |
| 54.095.876 | 1.713.512 | 55.809.388 | |
| Birikmiú Amortisman | |||
| Haklar | 840.224 | 234.582 | 1.074.806 |
| Di÷er maddi olmayan duran varlÕklar | 19.164.411 | 12.995.084 | 32.159.495 |
| 20.004.635 | 13.229.666 | 33.234.301 | |
| Net defter de÷eri | 34.091.241 | 22.575.087 |
| ùirket satÕn alma (dipnot 3) |
YabancÕ para çevrim |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriúler | farkÕ 31.12.2023 | ||
| Haklar | 1.729.520 | 24.722 4.594.251 6.749.582 13.098.075 | |||
| Di÷er maddi olmayan duran varlÕklar | 11.547.843 29.419.976 | 29.982 | -- 40.997.801 | ||
| 13.277.363 29.444.698 4.624.233 6.749.582 54.095.876 | |||||
| Birikmiú Amortisman | |||||
| Haklar | 569.880 | 257.276 | 13.068 | -- | 840.224 |
| Di÷er maddi olmayan duran varlÕklar | 7.500.811 11.643.244 | 20.356 | -- 19.164.411 | ||
| 8.070.691 11.900.520 | 33.424 | 20.004.635 | |||
| 31.12.2022 1.729.520 |
Giriúler | (dipnot 3) | çevrim | farkÕ 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| 24.722 4.594.251 6.749.582 13.098.075 | ||||
| 11.547.843 29.419.976 | 29.982 | -- 40.997.801 | ||
| 257.276 | 13.068 | -- | 840.224 | |
| 20.356 | -- 19.164.411 | |||
| 33.424 | 20.004.635 | |||
| 34.091.241 | ||||
| 569.880 5.206.672 |
7.500.811 11.643.244 8.070.691 11.900.520 |
13.277.363 29.444.698 4.624.233 6.749.582 54.095.876 |
a) Di÷er KÕsa Vadeli KarúÕlÕklar
| 85.600 | 34.023 | |
|---|---|---|
| Dava karúÕlÕklarÕ (*) | 85.600 | 34.023 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla Grup'un hukuk danÕúmanlarÕndan elde edilen bilgiye dayanarak, Grup'un 7 adet 333.424 TL tutarÕnda lehte dava; 6 adet toplam 168.954 TL tutarÕnda aleyhte açÕlmÕú alacak ve tazminat davalarÕ bulunmaktadÕr. Aleyhte açÕlan davalar için ekli mali tablolarda karúÕlÕk ayrÕlmÕútÕr (31.12.2023: 110.110 TL tutarÕnda 2 adet lehte ve 97.476 TL tutarÕnda 5 adet lehte).
| ABD | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | EUR | DolarÕ | TL | TL KarúÕlÕ÷Õ |
| A. Kendi Tüzel kiúili÷i adÕna vermiú oldu÷u TRøK'ler |
50.626.250 | -- 194.777.730 2.054.593.775 | ||
| Teminat mektuplarÕ (*) Rehin |
50.626.250 -- |
-- | -- | -- 194.777.730 2.054.593.775 -- |
| B. Ba÷lÕ OrtaklÕ÷Õ adÕna vermiú oldu÷u TRøK'ler |
-- | -- | -- | -- |
| C. Ola÷an ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacÕyla di÷er 3. kiúilerin borcunu temin amacÕyla verilmiú olan TRøK'lerin toplamÕ |
-- | -- | -- | -- |
| D. Di÷er verilen TRøK'lerin toplamÕ B ve C maddeleri kapsamÕna girmeyen - di÷er grup úirketleri lehine verilen |
-- | -- | -- | -- |
| TRøK'ler | -- | -- | -- | -- |
| Kefalet | -- | -- | -- | -- |
| 50.626.250 | -- 194.777.730 2.054.593.775 | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | EUR | ABD DolarÕ |
TL | TL KarúÕlÕ÷Õ |
| A. Kendi Tüzel kiúili÷i adÕna vermiú oldu÷u TRøK'ler |
23.500.636 | -- 710.074.456 1.815.304.582 | ||
| Teminat mektuplarÕ (*) Rehin |
23.500.636 -- |
-- | -- | -- 710.074.456 1.815.304.582 -- |
| B. Ba÷lÕ OrtaklÕ÷Õ adÕna vermiú oldu÷u TRøK'ler |
-- | -- | -- | -- |
| C. Ola÷an ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacÕyla di÷er 3. kiúilerin borcunu temin amacÕyla verilmiú olan TRøK'lerin toplamÕ |
-- | -- | -- | -- |
| D. Di÷er verilen TRøK'lerin toplamÕ - B ve C maddeleri kapsamÕna girmeyen di÷er grup úirketleri lehine verilen |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| TRøK'ler Kefalet |
-- | -- | -- | -- |
| 23.500.636 | -- 710.074.456 1.815.304.582 |
(46)
(*) Söz konusu teminat mektuplarÕ a÷ÕrlÕklÕ olarak ihracat taahhütlü kredi kullanÕmlarÕ için Eximbank'a verilmektedir.
AlÕnan Teminatlar: 31.12.2024 tarihi itibarÕyla Grup'un alÕnan teminat mektubu bulunmamaktadÕr (31.12.2023: BulunmamaktadÕr).
| 31.12.2024 | EUR ABD DolarÕ | TL | TL KarúÕlÕ÷Õ | |
|---|---|---|---|---|
| Hasan Cuneyd Zapsu | 13.000.000 202.600.000 | 9.216.800.000 16.842.159.380 | ||
| CZ Holding A.ù. | 13.000.000 167.000.000 | 10.015.150.000 16.384.530.700 | ||
| Toplam | 26.000.000 369.600.000 | 19.231.950.000 33.226.690.080 | ||
| 31.12.2023 | EUR ABD DolarÕ | TL | TL KarúÕlÕ÷Õ | |
| Hasan Cuneyd Zapsu | -- 115.100.000 | 3.797.594.825 | 7.185.931.645 | |
| CZ Holding A.ù. | -- | 65.000.000 | 1.096.051.443 | 3.009.534.443 |
| Toplam | -- 180.100.000 | 4.893.646.268 10.195.466.088 |
Grup, devlet teúviklerinden yararlanmakta olup, detaylarÕ aúa÷Õdaki gibidir.
a. Grup iúlenmiú ürün ihracatlarÕnda ürün cinslerine göre, ton baúÕna Merkez BankasÕ tarafÕndan ihracat iadesi almaktadÕr. Bu iadeler Bakanlar Kurulu'nun 27.12.1994 tarihli ve 94/6401 sayÕlÕ "øhracata Yönelik Devlet YardÕmlarÕ KararÕ" kapsamÕnda hazÕrlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu'nun
b. 97/5 sayÕlÕ "Pazara Giriú Belgelerinin Desteklenmesine øliúkin Karar" kapsamÕnda Grup'un yapÕlacak ihracatlarla ilgili olarak, devlet tarafÕndan onaylanmÕú kurumlarda yapÕlan masraflarÕn %50'si Merkez
c. Grup'un faydalanmÕú oldu÷u bir di÷er teúvik ise, çi÷ ürünlerin yurtdÕúÕna satÕúÕnda (AB üyesi ülkelerin dÕúÕnda satÕú yapÕlmasÕ) satÕúÕ yapÕlan ürünler için Merkez BankasÕ tarafÕndan kilogram baúÕna 4 cent
d. Grup'un 01.04.2022 tarihli 534846 no'lu yatÕrÕm teúvik belgesi ile Ordu'da yapÕlan komple yeni yatÕrÕm kapsamÕnda, yatÕrÕm tutarÕnÕn %50'si oranÕnda Kurumlar Vergisi matrahÕndan mahsup edebilece÷i YatÕrÕm Teúvik østisnasÕ bulunmaktadÕr. Yine aynÕ belge kapsamÕnda sigorta primi iúveren hissesi ve
e. Grup'un 18.07.2022 tarihli 538765 no'lu yatÕrÕm teúvik belgesi ile Hendek'te yapÕlan komple yeni yatÕrÕm kapsamÕnda, yatÕrÕm tutarÕnÕn %55'si oranÕnda Kurumlar Vergisi matrahÕndan mahsup edebilece÷i YatÕrÕm Teúvik østisnasÕ bulunmaktadÕr. Yine aynÕ belge kapsamÕnda sigorta primi iúveren
| ÇalÕúanlara sa÷lanan faydalar kapsamÕndaki borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sosyal güvenlik ve vergi borçlarÕ | 6.972.392 | 5.138.660 |
| Personele borçlar (*) | 2.595.221 | 11.622.562 |
| 9.567.613 | 16.761.222 |
|---|---|
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla söz konusu bakiye AralÕk ayÕ personel ücretlerine iliúkin tahakkuk tutarÕdÕr.
| ÇalÕúanlara sa÷lanan faydalara iliúkin kÕsa vadeli karúÕlÕklar |
31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| KullanÕlmayan izin haklarÕ | 13.510.350 | 5.238.187 |
| Dönem sonu bakiyesi | 13.510.350 | 5.238.187 |
KullanÕlmayan izin hakkÕ karúÕlÕklarÕnÕn hareket tablosu aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01. | 01.01. | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| AçÕlÕú bakiyesi | 5.238.187 | 3.930.436 | |
| Dönem içerisindeki artÕú | 9.777.068 | 2.703.260 | |
| Parasal kayÕp (-) | (1.504.905) | (1.395.509) | |
| Dönem sonu bakiyesi | 13.510.350 | 5.238.187 |
| Açılış bakiyesi |
|---|
| Cari hizmet maliyeti |
| Faiz maliyeti |
| Ödenen kıdem tazminatı (-) |
| Aktüeryal fark |
| Parasal kayıp (-) |
| uzun vadeli karúÕlÕklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| KÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷Õ | 34.153.067 | 13.174.020 |
| Dönem sonu bakiyesi | 34.153.067 | 13.174.020 |
| KÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷ÕnÕn hareket tablosu aúa÷Õdaki gibidir: | ||
| 01.01. | 01.01. | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| AçÕlÕú bakiyesi | 13.174.020 | 26.082.188 |
| Cari hizmet maliyeti | 5.563.426 | 2.017.270 |
| Faiz maliyeti | 2.242.147 | 3.651.202 |
| Ödenen kÕdem tazminatÕ (-) | (5.844.894) | (7.726.792) |
| Aktüeryal fark | 23.067.764 | (1.589.317) |
| Parasal kayÕp (-) | (4.049.396) | (9.260.531) |
| 34.153.067 | 13.174.020 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yÕllÕk hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene ba÷lÕ olmaksÕzÕn iúine son verilen, askerlik hizmeti için göreve ça÷rÕlan, vefat eden, hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaúÕna gelmiú personeline kÕdem tazminatÕ ödemesi yapÕlmak zorundadÕr. 31.12.2024 tarihi itibarÕyla ödenecek kÕdem tazminatÕ her hizmet yÕlÕ için bir aylÕk maaú üzerinden 46.655 TL (2023: 35.059 TL) tavanÕna tabidir. KÕdem tazminatÕ tavanÕ altÕ ayda bir revize edilmektedir.
KÕdem tazminatÕ yükümlülü÷ü zorunluluk olmadÕ÷Õndan dolayÕ herhangi bir fonlamaya tabi de÷ildir. KÕdem tazminatÕ yükümlülü÷ü úirketin çalÕúanlarÕnÕn emekli olmasÕndan do÷an gelecekteki olasÕ yükümlülü÷ün bugünkü de÷erinin tahminine göre hesaplanÕr. TMS 19 "ÇalÕúanlara Sa÷lanan Faydalar", iúletmenin yükümlülüklerini tanÕmlanmÕú fayda planlarÕ kapsamÕnda aktüeryal de÷erleme yöntemleri kullanÕlarak hesaplanmasÕnÕ öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasÕnda kullanÕlan aktüeryal varsayÕmlar aúa÷Õda belirtilmiútir. Aktüeryal (kayÕp) / kazanç kapsamlÕ gelir tablosunda "De÷er ArtÕú FonlarÕ" içerisinde muhasebeleútirilmiútir.
Esas varsayÕm her hizmet yÕlÕ için azami yükümlülü÷ün enflasyona paralel olarak artmasÕdÕr. DolayÕsÕyla uygulanan iskonto oranÕ gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranÕnÕ ifade eder. Sonuçta 31.12.2024 ve 2023 tarihleri itibarÕyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalÕúanlarÕn emeklili÷inden kaynaklanan gelece÷e ait olasÕ yükümlülü÷ün bugünkü de÷eri tahmin edilerek hesaplanÕr. øste÷e ba÷lÕ iúten ayrÕlmalar neticesinde ödenmeyip Grup'a kalacak olan kÕdem tazminatÕ tutarlarÕnÕn tahmini oranÕ da dikkate alÕnmÕútÕr.
Bilanço tarihleri itibarÕyla yükümlülü÷ü hesaplamak için kullanÕlan temel varsayÕmlar aúa÷Õdaki gibidir:
| 38.053.663 | 35.300.620 | |
|---|---|---|
| Di÷er dönen varlÕklar | 52.073 | -- |
| Di÷er KDV | -- | 331.566 |
| Personel avanslarÕ | 16.583 | 606.068 |
| Peúin ödenen vergi ve fonlar | 848.248 | 308.454 |
| Verilen iú avanslarÕ | 4.604.226 | 987.986 |
| Devreden KDV | 32.532.533 | 33.066.546 |
| Di÷er dönen varlÕklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 21. DøöER VARLIKLAR | ||
| Reel iskonto oranÕ | %4,03 | %3,18 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
ùirket'in ödenmiú sermayesi 1.000.000.000 TL olup, her biri 1 TL nominal de÷erde 1.000.000.000 adet paya bölünmüútür (31.12.2023 ve öncesi: 56.576.681 TL olup, her biri 1 TL nominal de÷erde 56.576.681 adet pay).
| 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| CZ Holding A.ù. | 1.000.000.000 | 100 | 56.576.681 | 100 |
| Ödenmiú Sermaye | 1.000.000.000 | 100 | 56.576.681 | 100 |
| Sermaye Düzeltme FarklarÕ | 553.839.773 | 481.473.304 | ||
| Düzeltilmiú Sermaye | 1.553.839.773 | 538.049.985 |
ùirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayÕmlanan Sermaye PiyasasÕ Kurulu Bülteni'ne istinaden hazÕrladÕ÷Õ TMS 29 uyarÕnca düzeltilmiú özsermaye hesaplarÕ ile ilgili açÕklama aúa÷Õdaki gibidir:
| Özsermaye | ÜFE Endeksli Yasal KayÕtlar |
TÜFE Endeksli Yasal KayÕtlar |
Geçmiú YÕllar KarlarÕ/ZararlarÕnda Takip Edilen Farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farklarÕ | 567.627.337 | 553.839.773 | 13.787.564 |
ùirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayÕmlanan Sermaye PiyasasÕ Kurulu Bülteni'ne istinaden hazÕrladÕ÷Õ TMS 29 uyarÕnca düzeltilmiú geçmiú yÕl karlarÕ hesaplarÕ ile ilgili açÕklama aúa÷Õdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | (685.595.228) | 265.545.747 |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | (60.954.789) | 144.779.637 |
ùirket'in sermayesinin 1.000.000.000 TL'den 1.112.000.000 TL'ye çÕkarÕlmasÕ nedeniyle artÕrÕlan 112.000.000 TL nominal de÷erli pay ve mevcut ortaklarÕn sahip oldu÷u 166.000.000 TL nominal de÷erli pay olmak üzere toplam 278.000.000 TL nominal de÷erli pay halka arz edilmiú ve tamamÕ 17,57 TL'den satÕlmÕútÕr. Buna göre halka arz büyüklü÷ü 4.884.460.000 TL olarak gerçekleúmLútLr. SatÕlan Paylar sonrasÕ ùLrket'Ln halka açÕklÕk oranÕ %25 olmuútur.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| CZ Holding A.ù. | -- | 30.750.137 |
| Dönem sonu bakiye | -- | 30.750.137 |
Söz konusu bakiye 11.03.2024 tarihinde sermayeye eklenmiútir.
Kardan ayrÕlmÕú kÕsÕtlanmÕú yedekler yasal yedeklerden oluúmaktadÕr. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrÕlÕr. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, úirketin ödenmiú sermayesinin %20'sine ulaúÕncaya kadar, kanuni net karÕn %5'i olarak ayrÕlÕr. økinci tertip yasal yedekler ise ödenmiú sermayenin %5'ini aúan da÷ÕtÕlan karÕn %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiú sermayenin %50'sini geçmedi÷i sürece sadece zararlarÕ netleútirmek için kullanÕlabilir, bunun dÕúÕnda herhangi bir úekilde kullanÕlmasÕ mümkün de÷ildir.
Da÷ÕtÕlmamÕú geçmiú yÕl karlarÕ, Genel Kurul kararÕ ile temettü olarak da÷ÕtÕlabilir. Bu durumda da÷ÕtÕlan temettü üzerinden %10 oranÕnda ikinci yasal yedek ayrÕlÕr.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem baúÕ bakiye | 70.495.106 | 70.742.395 |
| YabancÕ para çevrim farkÕ | (117.354) | (247.289) |
| Dönem sonu bakiye | 70.377.752 | 70.495.106 |
d. Kar veya zararda yeniden sÕnÕflandÕrÕlmayacak birikmiú di÷er kapsamlÕ gelirler veya giderler
| e. Geçmiú yÕl karlarÕ | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Geçmiú yÕl karlarÕ | 265.545.747 | 144.779.637 |
| Dönem sonu bakiye | 265.545.747 | 144.779.637 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| YabancÕ para çevrim farkÕ | (204.347.650) | (84.407.486) |
| (204.347.650) | (84.407.486) |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlÕk yeniden de÷erleme artÕúlarÕ | 468.382.913 | 468.382.913 |
| TanÕmlanmÕú fayda planlarÕ yeniden ölçüm kazançlarÕ (kayÕplarÕ) | (31.040.365) | (15.018.627) |
| Dönem sonu bakiye | 437.342.548 | 453.364.286 |
g. Ortak kontrole tabi iúletmelerin birleúme etkisi
31.12.2024 31.12.2023
Konsolidasyona tabi úirketlere ait ortak kontrole tabi iúletmelerin birleúme etkisi (dipnot 3) (263.418.845) (263.418.845)
Konsolidasyon tabi úirketlerin birbirleri ile olan iútirak-sermaye iliúkileri ve yÕllar içerisinde yapÕlan primli hisse senedi alÕúlarÕ nedeniyle konsolidasyon eliminasyonu sÕrasÕnda úerefiye oluúmaktadÕr.
Söz konusu úerefiye ortak kontrole tabi iúletme birleúmelerinin haklarÕn birleúmesi yöntemi ile muhasebeleútirilmiú olmasÕ dolayÕsÕyla Kamu Gözetim Kurumu'nun Türkiye Muhasebe StandartlarÕnÕn uygulanmasÕna yönelik olarak 2018-1 sayÕlÕ yayÕmlamÕú oldu÷u ilke kararÕ uyarÕnca özkaynaklar hesabÕ altÕnda denkleútirici bir hesap olarak "Ortak Kontrole Tabi øúletme Birleúmelerin Etkisi" hesabÕna sÕnÕflandÕrÕlmÕútÕr (Dipnot 3).
2018-1 sayÕlÕ KGK tarafÕndan yayÕmlanan ilke kararÕnda "ortak kontrole tabi iúletme birleúmesi neticesinde edinilen iúletmenin varlÕ÷ÕnÕn sona erip edinen iúletme bünyesine dâhil olmasÕ ya da sonradan böyle bir durumun ortaya çÕkmasÕ veya ba÷lÕ ortaklÕ÷Õn sonradan infisah olmasÕ halinde "Ortak Kontrole Tabi Teúebbüs veya øúletmeleri øçeren Birleúmelerin Etkisi" kaleminde yer alan tutarlar, olayÕn ortaya çÕktÕ÷Õ hesap döneminden baúlamak üzere en fazla 5 hesap dönemi içinde eúit taksitler halinde "Geçmiú YÕllar KârlarÕ/ZararlarÕ" kalemine aktarÕlarak kapatÕlÕr." úeklinde ifade bulunmaktadÕr.
| 01.01. | 01.01. | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 7.843.328.991 | 6.161.592.911 |
| Yurtdışı satışlar | 6.927.720.888 | 7.353.364.039 |
| - Avrupa satışları | 6.449.539.755 | 7.223.389.993 |
| - Amerika satışları | 380.046.002 | 80.537.205 |
| - Asya satışları | 98.135.131 | 45.432.624 |
| - Afrika satışları | 4.004.217 | |
| Diğer satışlar | 5.060.766 | 74.615 |
| Satış iade ve iskontoları (-) | (105.457.382) | (560.374.369) |
| Net Satişlar | 14.670.653.263 | 12.954.657.196 |
| Satılan Malın Maliyeti (-) | (13.122.559.710) | (11.293.283.749) |
| Brüt Kar | 1.548.093.553 | 1.661.373.447 |
| Hasılatın detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01. | 01.01. | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Naturel çiğ fındık satışları | 10.412.242.840 | 9.629.312.109 |
| Kabuklu fındık satışları | 1.541.203.811 | 874.984.215 |
| Fındık füresi satışları | 1.379.077.526 | 937.517.465 |
| Kavrulmuş iç fındık satışları | 826.592.581 | 884.612.633 |
| Granül iç fındık satışları | 436.994.863 | 423.341.500 |
| Fındık unu satışları | 23.550.165 | 124.672.736 |
| Beyazlatılmış iç fındık satışları | 16.182.423 | 10.839.584 |
| Diğer | 34.809.054 | 69.376.954 |
| 14.670.653.263 | 12.954.657.196 |
SatÕlan malÕn maliyetinin detayÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| Üretim maliyeti |
|---|
| Direkt ilk madde malzeme |
| Direkt işçilik giderleri |
| Genel üretim giderleri |
| Amortisman ve itfa payı giderleri |
| (dipnot 16) |
| 01.01. | 01.01. |
|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 11.786.663.884 | 9.453.504.724 |
| 80.305.758 | 55.520.663 |
| 339.185.547 | 390.321.003 |
| 86.484.207 | 67.868.404 |
| 2.032.205.457 | 2.037.545.076 |
| (2.921.783.769) | (2.032.205.457) |
| 144.114.834 | 126.332.701 |
| (405.737.716) | (144.114.834) |
| 11.141.438.202 | 9.954.772.280 |
| 1.375.902.314 | |
| (72.249.471) | (38.152.292) |
| (275.162.619) | (4.105.143) |
| 1.970.852.746 | 1.333.644.879 |
| 10.268.762 | 4.866.590 |
| 11.293.283.749 | |
| 4.105.143 2.314.159.693 13.122.559.710 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Pazarlama, satÕú ve da÷ÕtÕm giderleri | 232.000.235 | 303.597.937 |
| Genel yönetim giderleri | 485.454.559 | 370.657.641 |
717.454.794 674.255.578
Pazarlama, satÕú ve da÷ÕtÕm giderlerinin dökümü aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| YurtdÕúÕ nakliye giderleri | 87.989.999 | 146.474.022 |
| øhracat destekleme ve fiyat istikrar fonu giderleri | 35.084.218 | 60.171.008 |
| Personel giderleri | 33.852.681 | 22.424.997 |
| Yurtiçi nakliye giderleri | 17.671.029 | 5.774.436 |
| øhracat satÕú komisyonlarÕ | 13.354.207 | 11.865.885 |
| øhracat birli÷i aidat giderleri | 6.924.125 | 8.526.977 |
| Reklam giderleri | 3.717.339 | 17.617.063 |
| øhracat operasyon giderleri | 1.449.042 | 340.879 |
| øhracat analiz giderleri | 1.356.633 | 2.553.185 |
| Gümrükleme masraflarÕ | 1.158.496 | 1.096.896 |
| Di÷er giderler (*) | 29.442.466 | 26.752.589 |
| 232.000.235 | 303.597.937 |
(*) Söz konusu bakiye a÷ÕrlÕklÕ olarak gübre ve ilaçlama giderleri, kargo ve posta giderlerinden oluúmaktadÕr.
Genel yönetim giderlerinin dökümü aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personel giderleri | 200.243.637 | 156.430.124 |
| DanÕúmanlÕk giderleri (*) | 111.918.070 | 101.817.338 |
| Amortisman ve itfa payÕ giderleri | ||
| (dipnot 16) | 29.591.085 | 23.725.912 |
| Ofis giderleri | 24.578.926 | 16.487.127 |
| Sigorta giderleri | 22.848.331 | 12.644.647 |
| Motorlu taúÕt giderleri | 11.056.099 | 7.661.652 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 5.212.735 | 2.932.028 |
| BakÕm ve onarÕm giderleri | 3.858.778 | 3.728.237 |
| KÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷Õ | 2.889.143 | 2.254.502 |
| Seyahat giderleri | 1.386.450 | 4.362.409 |
| Di÷er giderler (**) | 71.871.305 | 38.613.665 |
| 485.454.559 | 370.657.641 |
(*) Söz konusu danÕúmanlÕk giderleri a÷ÕrlÕklÕ olarak stratejik, kurumsal yönetim ve yönetim kurulu danÕúmanlÕklarÕ, pazarlama danÕúmanlÕ÷Õ, bilgi teknolojileri danÕúmanlÕ÷Õ, vergi danÕúmanlÕ÷Õ ile ilgili giderlerden oluúmaktadÕr. 31.12.2024 tarihi itibarÕyla danÕúmanlÕk giderlerinin 40.771.109 TL'si iliúkili taraflardan alÕnan danÕúmanlÕk giderleri ile ilgilidir (31.12.2023: 43.860.726 TL).
(**) Söz konusu bakiye a÷ÕrlÕklÕ olarak temsil ve a÷Õrlama giderleri, oda aidat giderleri ve di÷er giderlerden oluúmaktadÕr.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Di÷er Gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkÕ geliri | 386.184.070 | 234.054.166 |
| Teúvik gelirleri | 63.878.876 | 97.444.298 |
| Çocuk iúçili÷ini önleme teúvik gelirleri | 54.030.580 | 81.063.550 |
| Di÷er gelirler | 32.609.436 | 22.582.932 |
| 536.702.962 | 435.144.946 |
| Esas Faaliyetlerden Di÷er Giderler | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kur farkÕ gideri | 429.089.921 | 69.245.347 |
| Ba÷Õú ve yardÕmlar (*) | 37.162.383 | |
| Di÷er giderler | 1.. | 30.467.308 |
| 477.572.774 | 136.875.038 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla söz konusu bakiyenin 32.181.081 TL'si Genç Hayat VakfÕ øktisadi øúletmesi'ne yapÕlan ba÷Õúlardan oluúmaktadÕr (31.12.2023: 36.713.053 TL). YÕl içerisinde çalÕúÕlan müúterilerden "Çocuksuz øúçili÷i Destekleme ProgramÕ" çerçevesinde temin edilen tutarlarÕn sosyal sorumluluk projesi kapsamÕnda Genç Hayat VakfÕ øktisadi øúletmesine ba÷Õú olarak aktarÕlmasÕ ile ilgili olup bu proje sayesinde Grup, müúterileri tarafÕndan tercih edilen bir tedarikçi olmaktadÕr.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| YatÕrÕm Faaliyetlerinden Gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Sabit kÕymet satÕú karÕ | 5.585.663 | 2.197.826 |
| Di÷er gelirler | 229.638 | 512.138 |
| 5.815.301 | 2.709.964 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| YatÕrÕm Faaliyetlerinden Giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Sabit kÕymet satÕú zararÕ | 98.170 | -- |
| 98.170 | -- | |
| 28. FøNANSMAN GELøRLERø VE GøDERLERø | ||
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Finansal Gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkÕ gelirleri (*) | 348.088.708 | 109.769.691 |
| Faiz gelirleri | 15.864.070 | 3.587.701 |
| Fiyat farkÕ gelirleri (**) | 1.246.990 | 2.311.062 |
| øliúkili taraflardan faiz gelirleri (dipnot 6) | 261.778 | 785.786 |
365.461.546 116.454.240
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Finansman giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Faiz giderleri | 1.209.842.028 | 987.119.818 |
| Kur farkÕ giderleri | 416.806.406 | 263.183.486 |
| Banka komisyonlarÕ ve teminat mektubu giderleri | 67.878.298 | 44.028.787 |
| Fiyat farkÕ giderleri | 14.401.264 | 52.937.812 |
| øliúkili taraflardan faiz giderleri | 1.109.103 | 17.886.430 |
| Di÷er | 154.481.067 | 38.455.698 |
| 1.864.518.166 | 1.403.612.031 |
(*) Ticari iúlemlere (ticari alacak ve borç) iliúkin kur farkÕ gelir / gideri "esas faaliyetlerden di÷er gelir/giderler" hesabÕ içerisinde muhasebeleútirilmektedir.
(**) Söz konusu tutar ürünlerin teslim alÕnmasÕndan ilgili bakiyenin ödenmesine kadar geçen süre için tespit edilen fiyat farkÕdÕr.
Grup'un kar veya zararda yeniden sÕnÕflandÕrÕlmayacak di÷er kapsamlÕ gelir unsurlarÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlmayacak | ||
| Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler | ||
| Maddi duran varlÕklar yeniden de÷erleme | ||
| ve ölçüm kazançlarÕ | -- | 517.983.804 |
| Maddi duran varlÕklar yeniden de÷erleme | ||
| ve ölçüm kazançlarÕ, vergi etkisi (dipnot 30) | -- | (129.495.952) |
| Aktüeryal kazanç/(kayÕplar) (dipnot 20) | (21.362.317) | 1.695.273 |
| Aktüeryal kazanç/(kayÕplar), vergi etlisi (dipnot 30) | 5.340.579 | (423.818) |
| Kar veya Zararda Yeniden SÕnÕflandÕrÕlacak | ||
| Birikmiú Di÷er KapsamlÕ Gelirler veya Giderler | ||
| YabancÕ para çevrim farkÕ | (119.940.164) | (48.517.764) |
| (135.961.902) | 341.241.543 |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayÕmlanan, "6 ùubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol AçtÕ÷Õ Ekonomik KayÕplarÕn Telafisi øçin Ek Motorlu TaúÕtlar Vergisi øhdasÕ ile BazÕ Kanunlarda ve 375 SayÕlÕ Kanun Hükmünde Kararnamede De÷iúiklik YapÕlmasÕ HakkÕnda Kanun" ile, kurumlar vergisi oranÕ %20'den %25'e çÕkartÕlmÕútÕr. Bu sebeple Türkiye'de kurumlar vergisi oranÕ 2024 yÕlÕ için %25'tir (2023: %25).
7351 sayÕlÕ "Bireysel Emeklilik Tasarruf ve YatÕrÕm Sistemi Kanunu ile BazÕ Kanunlarda ve 375 SayÕlÕ Kanun Hükmünde Kararnamede De÷iúiklik YapÕlmasÕna Dair Kanun"un 15. maddesi Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre, ihracat yapan kurumlarÕn, sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarÕna iliúkin olmak üzere, kazançlarÕ üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi 2022 hesap dönemi de dahil olmak üzere 1 puan indirimli uygulanacaktÕr.
ùirketler üçer aylÕk mali karlarÕ üzerinden %25 (2023: %25) oranÕnda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayÕn 17 inci gününe kadar beyan edip 17 inci günü akúamÕna kadar öderler.
YÕl içinde ödenen geçici vergi o yÕla ait olup izleyen yÕl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karúÕ olan herhangi bir baúka mali borca da mahsup edilebilir.
KurumlarÕn, en az iki tam yÕl süreyle aktiflerinde yer alan iútirak hisseleri satÕúÕndan do÷an kazançlarÕn %75'i kurumlar vergisinden istisnadÕr. Bununla birlikte 15.07.2023 tarih ve 7456 sayÕlÕ kanunun yürürlü÷e girmesiyle bu tarihten sonra aktife alÕnmÕú gayrimenkuller ile ilgili istisna kaldÕrÕlmÕú olup, bu tarihten önce alÕnmÕú gayrimenkullerin satÕúlarÕndan do÷an kazançlarÕn %25'i kurumlar vergisinden istisnadÕr. østisnadan yararlanmak için söz konusu kazancÕn pasifte bir fon hesabÕnda tutulmasÕ ve 5 yÕl süre ile iúletmeden çekilmemesi gerekmektedir. SatÕú bedelinin satÕúÕn yapÕldÕ÷Õ yÕlÕ izleyen ikinci takvim yÕlÕ sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Ancak en az iki yÕl süre ile elde tutulmuú iútirakler ile gayrimenkullerin satÕúÕndan do÷an karlar, satÕldÕklarÕ yÕl sermayeye eklenmeleri úartÕ ile vergiden istisnadÕr.
Kar da÷ÕtÕmÕ olmadÕ÷Õ takdirde kurumlar vergisine ilave olarak gelir üzerinden baúka bir vergi ödenmemektedir. Tam mükellef kurumlar tarafÕndan, Türkiye'de bir iúyeri veya daimî temsilci aracÕlÕ÷Õyla kar payÕ elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere da÷ÕtÕlan kar paylarÕ üzerinden %15 (2023: %15) oranÕnda vergi kesintisi yapÕlÕr. KarÕn sermayeye eklenmesinin kar da÷ÕtÕmÕ sayÕlmaz ve stopaja tabi tutulmaz.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa÷lamak gibi bir uygulama bulunmamaktadÕr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandÕ÷Õ ayÕ takip eden dördüncü ayÕn 30'uncu günü akúamÕna kadar ba÷lÕ bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beú yÕl zarfÕnda muhasebe kayÕtlarÕnÕ inceleyebilir ve hatalÕ iúlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarÕ de÷iúebilir.
Kurumlar Vergisi Kanun'a göre beyanname üzerinde gösterilen zararlar 5 yÕlÕ aúmamak kaydÕyla dönem Kurumlar Vergisi matrahÕndan indirilebilir.
YÕl içinde gelir vergisi ve benzerleri için yapÕlan ödemeler yÕla ait nihai cari dönem gelir vergisi yükümlülü÷ünden mahsup edilir. DolayÕsÕyla, cari dönem vergi gideri, finansal durum tablosunda görünen nihai vergi yükümlülü÷üne eúit de÷ildir.
Bilanço tarihleri itibarÕyla, dönem karÕ vergi yükümlükleri aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karÕ vergi yükümlülükleri karúÕlÕ÷Õ | -- | -- |
| Peúin ödenen vergiler | -- | -- |
| -- | -- | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Ertelenmiú vergi varlÕ÷Õ | 531.438.948 | 617.947.693 |
| Ertelenmiú vergi yükümlülü÷ü (-) | (494.469.618) | (621.818.002) |
| 36.969.330 | (3.870.309) |
31 AralÕk 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, kar veya zararda muhasebeleútirilen toplam gelir vergisi aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiú vergi geliri / (gideri) | 27.758.442 | 166.675.933 |
| Vergi geliri/(gideri) | 27.758.442 | 166.675.933 |
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayÕmlanan, "6 ùubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol AçtÕ÷Õ Ekonomik KayÕplarÕn Telafisi øçin Ek Motorlu TaúÕtlar Vergisi øhdasÕ ile BazÕ Kanunlarda ve 375 SayÕlÕ Kanun Hükmünde Kararnamede De÷iúiklik YapÕlmasÕ HakkÕnda Kanun" ile, kurumlar vergisi oranÕ %20'den %25'e çÕkartÕlmÕútÕr. Söz konusu kanun kapsamÕnda, 31.12.2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiú vergi varlÕk ve yükümlülükleri, geçici farklarÕnÕn vergi etkisini oluúturacak kÕsmÕ için %25 oranÕ ile hesaplanmÕútÕr.
(61)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiú Zamanlama Ertelenmiú |
Birikmiú | |||
| Zamanlama | Ertelenmiú | |||
| FarklarÕ | Vergi | FarklarÕ | Vergi | |
| KÕdem tazminatÕ karúÕlÕ÷Õ | 34.153.067 | 8.538.267 | 13.174.020 | 3.293.505 |
| KullanÕlmÕú izin karúÕlÕ÷Õ | 13.111.036 | 3.277.759 | 4.813.542 | 1.203.386 |
| Dava karúÕlÕklarÕ | 85.600 | 21.400 | 34.023 | 8.505 |
| Kur de÷erlemesi | 9.294.681 | 2.323.679 | 348.825 | 87.206 |
| Vergi indirimi | 172.961.848 | 43.240.462 | 59.841.898 | 14.960.475 |
| TFRS 16 Kiralamalar düzeltmesi | (9.746.493) | (2.436.623) | (619.599) | (154.900) |
| Stoklar düzeltmesi | (211.709.487) (52.927.372) (179.393.534) | (44.848.384) | ||
| Maddi ve maddi olmayan varlÕklarÕn kayÕtlÕ defter de÷erleri ile düzeltilmiú de÷erleri arasÕndaki net fark | 137.860.896 | 34.464.995 | 5.617.512 | 1.404.381 |
| Gelecek aylara/yÕllara ait düzeltmeler | 1.868.444 | 467.111 | 78.884.203 | 19.721.046 |
| Finansal yatÕrÕmlar düzeltmesi | -- | -- | 1.821.386 | 455.349 |
| Di÷er | (1.740) | (348) | (4.389) | (878) |
| Ertelenmiú vergi varlÕ÷Õ / (yükümlülü÷ü), net | 36.969.330 | (3.870.309) |
Dönemler arasÕ ertelenmiú vergi mutabakatÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiú vergi varlÕklarÕ /(yükümlülükleri), | ||
| net cari dönem | 36.969.330 | (3.870.309) |
| Ertelenmiú vergi varlÕklarÕ /(yükümlülükleri), | ||
| net dönem baúÕ (-) | (3.870.309) | 40.626.472 |
| 33.099.021 | 36.756.163 | |
| Ertelenmiú vergi gelir/gideri | 27.758.442 | 166.675.933 |
| Dönem vergi geliri/(gideri)- Di÷er kapsamlÕ gelir | 5.340.579 | (129.919.770) |
| 33.099.021 | 36.756.163 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Net Dönem KarÕ | 205.634.967 | 1.018.478.189 |
| ÇÕkarÕlmÕú Adi Hisselerin A÷ÕrlÕklÕ Ortalama Adedi | 98.198.298 | 98.198.298 |
| Hisse BaúÕna Kar | 2,0941 | 10,3716 |
Grup, 17 Eylül 2024 tarihinde 943.423.319 TL sermaye artÕúÕ yaparak sermayesini 1.000.000.000 TL'ye çÕkartmÕútÕr. Sermaye artÕúÕnÕn tamamÕ, geçmiú yÕl karlarÕ kullanÕlarak gerçekleútirilmiútir. Geçmiú yÕl karlarÕndan artÕrÕlan sermaye iç kaynak kullanÕmÕ olarak de÷erlendirilmiú ve hisse baúÕna kar hesaplamasÕnda çÕkarÕlmÕú adi hisselerin a÷ÕrlÕklÕ ortalama adedi dikkate alÕnmÕútÕr.
Grup'un belli baúlÕ finansal araçlarÕ finansal yatÕrÕmlar, banka kredileri, nakit ve banka mevduatlarÕndan oluúmaktadÕr. Bu finansal araçlarÕn temel amacÕ Grup'un faaliyetlerinin finanse edilmesine yönelik kaynak sa÷lamaktÕr. Bunlar dÕúÕnda Grup'un ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlarÕnÕ içeren finansal araçlarÕ bulunmaktadÕr.
Grup'un finansal araçlardan kaynaklanan baúlÕca riskleri likidite riski ve kredi riskleridir. Grup yönetimi bu risklerin yönetimi için aúa÷Õda özetlenen politikalarÕ belirlemiútir. Grup ayrÕca tüm finansal araçlarÕn taúÕdÕ÷Õ piyasa fiyatÕ riskini yönetmektedir.
a) Sermaye risk yönetimi
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sÕnÕfÕyla iliúkilendirilen riskler Grup'un üst yönetimi tarafÕndan de÷erlendirilir. Bu incelemeler sÕrasÕnda üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sÕnÕfÕyla iliúkilendirilebilen riskleri de÷erlendirir ve Yönetim Kurulu'nun kararÕna ba÷lÕ olanlarÕ Yönetim Kurulu'nun de÷erlendirmesine sunar. Grup, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'nun de÷erlendirmelerine dayanarak, sermaye yapÕsÕnÕ yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle oldu÷u kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracÕ ve hisselerin geri satÕn alÕmÕ yoluyla dengede tutmayÕ amaçlamaktadÕr. Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklÕlÕk göstermemektedir.
Grup, kaynaklarÕnÕ kullanÕlan finansal borç/sermaye oranÕnÕ kullanarak izler. Bu oran kullanÕlan finansal borcun sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri de÷erlerin toplam finansal borç tutarÕndan (bilançoda gösterildi÷i gibi kredileri ve ticari akreditif borçlarÕ içerir) düúülmesiyle hesaplanÕr. KullanÕlan kaynaklar, bilançoda gösterildi÷i gibi özkaynak ile net borcun toplanmasÕyla hesaplanÕr.
BLlanço tarLhlerL LtLbarÕyla net fLnansal borç/kullanÕlan sermaye oranÕ aúa÷ÕdakL gLbLdLr:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 6.853.073.859 | 5.379.971.443 |
| Kiralama iúlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 20.698.872 | 29.301.434 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (649.963.325) | (323.062.348) |
| Net finansal borç | 6.223.809.406 | 5.086.210.529 |
| Toplam öz kaynak (*) | 2.064.974.292 | 1.908.091.009 |
| KullanÕlan sermaye | 8.288.783.698 | 6.994.301.538 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarÕyla toplam özkaynaklar içerisinde 468.382.913 TL tutarÕnda maddi duran varlÕklarÕn gerçe÷e uygun de÷erlerine getirilmesi ile ilgili yeniden de÷erleme fonu bulunmaktadÕr (31.12.2023: 468.382.913 TL).
Finansal araçlarÕ elinde bulundurmak, karúÕ tarafÕn anlaúmanÕn gereklerini yerine getirememe riskini de taúÕmaktadÕr. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müúteri için ayrÕ ayrÕ yaptÕ÷Õ ve dönem gözden geçirdi÷i kredibilite çalÕúmasÕ ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilât riski, esas müúterilerden do÷maktadÕr. Grup, müúterilerinden do÷abilecek bu riski, müúteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerekti÷inde alÕnan teminatlar ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanÕmÕ Grup tarafÕndan sürekli olarak izlenmekte ve müúterinin finansal pozisyonu, geçmiú tecrübeler ve di÷er faktörler göz önüne alÕnarak müúterinin kredi kalitesi sürekli de÷erlendirilmektedir. Ticari alacaklar, politikalarÕ ve prosedürleri dikkate alÕnarak de÷erlendirilmekte ve bu do÷rultuda úüpheli Grup alacak karúÕlÕ÷Õ ayrÕldÕktan sonra bilânçoda net olarak gösterilmektedir.
Grup, kredibilitesi yüksek global ve yurtiçi müúterilerle çalÕúmaktadÕr. Bununla birlikte ihracattan kaynaklanan ticari alacaklarÕ Türkiye øhracat Kredi BankasÕ A.ù. ("Eximbank") limitleri dahilinde alacak sigortasÕ kapsamÕndadÕr.
Finansal araç türleri itibarÕyla maruz kalÕnan kredi riskleri aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalardaki | Finansal | |||||
| Ticari Alacaklar | Di÷er Alacaklar | Mevduat | yatÕrÕmlar | |||
| øliúkili | Di÷er | øliúkili | Di÷er | |||
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibarÕyla maruz kalÕnan azami kredi riski |
-- | 1.191.140.601 34.292.412 | 50.780.544 | 646.898.787 30.184.257 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiú ya da de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú finansal varlÕklarÕn net defter de÷eri |
-- | 1.191.140.601 34.292.412 | 50.780.544 | 646.898.787 30.184.257 | ||
| B. KoúullarÕ yeniden görüúülmüú bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiú veya de÷er düúüklü÷üne u÷ramÕú sayÕlacak finansal varlÕklarÕn defter de÷eri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiú ancak de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú varlÕklarÕn net defter de÷eri |
-- | -- | -- | -- | -- | |
| - Teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. De÷er düúüklü÷üne u÷rayan varlÕklarÕn net defter de÷erleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiú (brüt defter de÷eri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - De÷er düúüklü÷ü (-) - Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiú (brüt defter de÷eri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - De÷er düúüklü÷ü (-) - Net de÷erin teminat, vs ile |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Beklenen kredi zararlarÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.12.2023 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalardaki | Finansal | |||||
| Ticari Alacaklar | Di÷er Alacaklar | Mevduat | yatÕrÕmlar | |||
| øliúkili | Di÷er | øliúkili | Di÷er | |||
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibarÕyla maruz kalÕnan azami kredi riski |
-- | 1.169.629.108 33.610.731 | 65.240.152 | 321.586.810 40.156.024 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiú ya da de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú finansal varlÕklarÕn net defter de÷eri |
-- | 1.169.629.108 33.610.731 | 65.240.152 | 321.586.810 40.156.024 | ||
| B. KoúullarÕ yeniden görüúülmüú bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiú veya de÷er düúüklü÷üne u÷ramÕú sayÕlacak finansal varlÕklarÕn defter de÷eri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiú ancak de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú varlÕklarÕn net defter de÷eri |
-- | -- | -- | -- | -- | |
| - Teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. De÷er düúüklü÷üne u÷rayan varlÕklarÕn net defter de÷erleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiú (brüt defter de÷eri) | -- | 57.363 | -- | -- | -- | -- |
| - De÷er düúüklü÷ü (-) - Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ |
-- | (57.363) | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiú (brüt defter de÷eri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - De÷er düúüklü÷ü (-) - Net de÷erin teminat, vs ile güvence |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Beklenen kredi zararlarÕ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Grup, faiz haddi bulunan varlÕk ve yükümlülüklerin tabi oldu÷u faiz oranlarÕnÕn de÷iúiminin etkisinden do÷an faiz riskine açÕktÕr. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlÕk ve yükümlülüklerin faiz de÷iúim tarihlerini eúleútirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarÕnÕn tamamÕ piyasada geçerli olan faiz oranlarÕna dayanmaktadÕr. Bundan dolayÕ Grup ulusal ve uluslararasÕ piyasalarda faiz oranlarÕndaki de÷iúikliklerden etkilenmektedir.
Grup'un faiz oranÕna duyarlÕ finansal araçlarÕnÕn da÷ÕlÕmÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sabit Faizli Araçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.457.176 | 3.630.297 | |||
| Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ kar/zarara yansÕtÕlan varlÕklar | 30.184.257 | 40.156.024 | |||
| Finansal yükümlülükler | 5.621.247.377 | 4.813.975.655 | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 6.680.528 | 9.888.933 | |||
| De÷iúken Faizli Araçlar | |||||
| Finansal yükümlülükler | 1.231.826.482 | 407.151.897 | |||
| Banka kredileri | 14.018.344 | 3.078.520 |
YabancÕ para cinsinden iúlemler, kur riskinin oluúmasÕna sebebiyet vermektedir.
Grup, döviz cinsinden varlÕk ve yükümlülüklerinin Türk LirasÕ'na çevriminde kullanÕlan kur oranlarÕnÕn de÷iúimi nedeniyle kur riski taúÕmaktadÕr.
| ABD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KarúÕlÕ÷Õ | DolarÕ | EUR GBP CHF | |||
| 1. Ticari alacaklar | 354.281.056 | 2.453.831 | 7.287.340 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal VarlÕklar (Kasa, Banka | |||||
| HesaplarÕ dahil) | 157.267.701 | 491.016 | 3.805.168 2.785 | 873 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Di÷er | 41.294.183 | 1.132.533 | 35.723 | 337 | 278 |
| 4. Dönen VarlÕklar (1+2+3) | 552.842.940 | 4.077.379 | 11.128.231 3.122 1.151 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Di÷er | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran VarlÕklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam VarlÕklar (4+8) | 552.842.940 | 4.077.379 | 11.128.231 3.122 1.151 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 2.747.851 | 69.890 | 7.545 | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 4.597.303.251 | 3.984.000 | 121.092.471 | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler | 34.553.320 | 86.021 | 856.276 | -- | -- |
| 13. KÕsa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 4.634.604.424 | 4.139.911 | 121.956.292 | -- | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 559.358.091 | -- | 15.198.957 | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 559.358.091 | -- | 15.198.957 | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 5.193.962.514 | 4.139.911 | 137.155.249 | -- | -- |
| 19. Bilanço dÕúÕ Türev araçlarÕn Net VarlÕk/ | -- | -- | -- | -- | -- |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam VarlÕk TutarÕ | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük TutarÕ | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net YabancÕ Para VarlÕk/ (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (4.641.119.574) | (62.532) (126.027.017) 3.122 1.151 | |||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancÕ Para VarlÕk / | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (4.606.566.253) | 23.489 (125.170.741) 3.122 1.151 | |||
| 22. Döviz Hedge'i için KullanÕlan Finansal | -- | -- | -- | -- | -- |
| AraçlarÕn Toplam Gerçe÷e Uygun De÷eri | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. øhracat | 5.763.514.169 47.811.262 | 110.690.675 | -- | -- | |
| 24. øthalat | -- | -- | -- | -- | -- |
(68)
Grup'un Türk LirasÕ cinsinden ifade edilmiú döviz pozisyonu tablosu aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2023 | TL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KarúÕlÕ÷Õ | ABD DolarÕ |
EUR | GBP | CHF | |
| 1. Ticari alacaklar | 456.189.522 | 2.697.620 | 7.262.075 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal VarlÕklar (Kasa, Banka HesaplarÕ dahil) |
204.061.489 | 1.689.334 | 2.808.935 2.785 | 127 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Di÷er | 802.818 | 15.639 | 2.251 | 337 | 278 |
| 4. Dönen VarlÕklar (1+2+3) | 661.053.830 | 4.402.592 | 10.073.261 3.122 | 405 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal VarlÕklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Di÷er | 6.022.265 | -- | -- | -- 119.290 | |
| 8. Duran VarlÕklar (5+6+7) | 6.022.265 | -- | -- | -- 119.290 | |
| 9. Toplam VarlÕklar (4+8) | 667.076.095 | 4.402.592 | 10.073.261 3.122 119.695 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 4.856.841 | 95.092 | 17.146 | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 642.946.523 | -- | 13.644.657 | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler | 426.201.548 | 5.248.988 | 4.301.671 | 110 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. KÕsa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.074.004.912 | 5.344.079 | 17.963.474 | 110 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 503.818.986 | -- | 10.692.082 | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 503.818.986 | -- | 10.692.082 | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.577.823.899 | 5.344.079 | 28.655.556 | 110 | -- |
| 19. Bilanço dÕúÕ Türev araçlarÕn Net VarlÕk/ | -- | -- | -- | -- | -- |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam VarlÕk TutarÕ | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük TutarÕ | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net YabancÕ Para VarlÕk/ (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (910.747.804) | (941.487) (18.582.295) 3.012 119.695 | |||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancÕ Para VarlÕk / | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (910.747.803) | (941.487) (18.582.295) 3.012 119.695 | |||
| 22. Döviz Hedge'i için KullanÕlan Finansal | -- | -- | -- | -- | -- |
| AraçlarÕn Toplam Gerçe÷e Uygun De÷eri | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. øhracat | 7.251.592.361 47.811.262 110.690.675 | -- | -- | ||
| 24. øthalat | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| YabancÕ | YabancÕ paranÕn | YabancÕ | YabancÕ | |
| paranÕn de÷er | de÷er kaybetmesi | paranÕn de÷er | paranÕn de÷er | |
| kazanmasÕ | kazanmasÕ | kaybetmesi | ||
| ABD DolarÕ kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 1- ABD DolarÕ net varlÕk/yükümlülü÷ü | (246.903) | 246.903 | (246.903) | 246.903 |
| 2- ABD DolarÕ riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD DolarÕ net etki (1+2) | (246.903) | 246.903 | (246.903) | 246.903 |
| EUR kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 4- EUR net varlÕk/yükümlülü÷ü | (463.883.339) | 463.883.339 (463.883.339) | 463.883.339 | |
| 5- EUR riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- EUR net etki (4+5) | (463.883.339) | 463.883.339 (463.883.339) | 463.883.339 | |
| GBP kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 7- GBP net varlÕk/yükümlülü÷ü | 13.802 | (13.802) | 13.802 | (13.802) |
| 8- GBP riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- GBP net etki (7+8) | 13.802 | (13.802) | 13.802 | (13.802) |
| CHF kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 10- CHF net varlÕk/yükümlülü÷ü | 4.483 | (4.483) | 4.483 | (4.483) |
| 11- CHF riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 12- CHF net etki (10+11) | 4.483 | (4.483) | 4.483 | (4.483) |
| Toplam (3+6+9+12) | (464.111.957) | 464.111.957 (464.111.957) 464.111.957 | ||
| Döviz Kuru DuyarlÕlÕk Analizi Tablosu | ||||
| 31.12.2023 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| YabancÕ | YabancÕ | YabancÕ | ||
| paranÕn de÷er | YabancÕ paranÕn | paranÕn de÷er | paranÕn de÷er | |
| kazanmasÕ | de÷er kaybetmesi | kazanmasÕ | kaybetmesi | |
| ABD DolarÕ kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 1- ABD DolarÕ net varlÕk/yükümlülü÷ü | (4.042.529) | 4.042.529 | (4.042.529) | 4.042.529 |
| 2- ABD DolarÕ riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD DolarÕ net etki (1+2) | (4.042.529) | 4.042.529 | (4.042.529) | 4.042.529 |
| EUR kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 4- EUR net varlÕk/yükümlülü÷ü | (87.652.803) | 87.652.803 (87.652.803) | 87.652.803 | |
| 5- EUR riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- EUR net etki (4+5) | (87.652.803) | 87.652.803 (87.652.803) | 87.652.803 | |
| GBP kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 7- GBP net varlÕk/yükümlülü÷ü | 16.280 | (16.280) | 16.280 | (16.280) |
| 8- GBP riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- GBP net etki (7+8) | 16.280 | (16.280) | 16.280 | (16.280) |
| CHF kurunun %10 de÷iúmesi halinde: | ||||
| 10- CHF net varlÕk/yükümlülü÷ü | 604.271 | (604.271) | 604.271 | (604.271) |
| 11- CHF riskinden korunan kÕsÕm (-) | -- | -- | -- | -- |
| 12- CHF net etki (10+11) | 604.271 | (604.271) | 604.271 | (604.271) |
| Toplam (3+6+9+12) | (91.074.780) | 91.074.780 | (91.074.780) | 91.074.780 |
Grup, nakit akÕmlarÕnÕ düzenli olarak takip ederek finansal varlÕklarÕn ve yükümlülüklerin vadelerinin eúleútirilmesi yoluyla yeterli fonlarÕn ve borçlanma rezervinin devamÕnÕ sa÷layarak, likidite riskini yönetir.
øhtiyatlÕ likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayÕ, yeterli miktarda kredi iúlemleri ile fon kaynaklarÕnÕn kullanÕlabilirli÷ini ve piyasa pozisyonlarÕnÕ kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayÕda ve yüksek kalitedeki kredi sa÷layÕcÕlarÕnÕn eriúilebilirli÷inin sürekli kÕlÕnmasÕ suretiyle yönetilmektedir.
Grup, finansal araçlarÕn kayÕtlÕ de÷erlerinin makul de÷erlerini yansÕttÕ÷ÕnÕ düúünmektedir.
Makul de÷er, bir finansal enstrümanÕn zorunlu bir satÕú veya tasfiye iúlemi dÕúÕnda gönüllü taraflar arasÕndaki bir cari iúlemde, el de÷iútirebilece÷i tutar olup, e÷er varsa kote edilen bir piyasa fiyatÕ ile en iyi úekilde belirlenir.
Grup, finansal araçlarÕn tahmini makul de÷erlerini, halihazÕrda mevcut piyasa bilgileri ve uygun de÷erleme yöntemlerini kullanarak belirlemiútir. Ancak piyasa bilgilerini de÷erlendirip gerçek de÷erleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa iúleminde elde edebilece÷i de÷erlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçlarÕn makul de÷erinin tahmini için kullanÕlan yöntem ve varsayÕmlar aúa÷Õdaki gibidir:
YabancÕ para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alÕú kurlarÕ kullanÕlarak Türk LirasÕ'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayÕtlÕ de÷ere yakÕn oldu÷u öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri de÷erlerin de dahil oldu÷u belirli finansal varlÕklar maliyet de÷erleri ile taúÕnÕrlar ve kÕsa vadeli olmalarÕ sebebiyle kayÕtlÕ de÷erlerinin yaklaúÕk olarak makul de÷erlerine eúit oldu÷u öngörülmektedir.
Ticari alacaklarÕn kayÕtlÕ de÷erlerinin, ilgili úüpheli alacak karúÕlÕklarÕyla beraber makul de÷eri yansÕttÕ÷Õ öngörülmektedir.
KÕsa vadeli olmalarÕ sebebiyle banka kredileri ve di÷er parasal borçlarÕn kayÕtlÕ de÷erlerinin makul de÷erlerine yaklaútÕ÷Õ varsayÕlmaktadÕr.
Uzun vadeli döviz kredileri genellikle de÷iúken faizli oldu÷undan makul de÷erleri kayÕtlÕ de÷erlerine yakÕn olmaktadÕr. Uzun vadeli banka kredileri ilgili notlarda açÕklanmak üzere saptanan gerçe÷e uygun de÷erleri, sözleúmenin öngördü÷ü nakit akÕmlarÕnÕn cari piyasa faiz oranÕ ile iskonto edilmiú de÷eridir.
Grup, konsolide finansal tablolarda gerçe÷e uygun de÷er ile yansÕtÕlan finansal araçlarÕn gerçe÷e uygun de÷er ölçümlerini her finansal araç sÕnÕfÕnÕn girdilerinin kayna÷Õna göre, üç seviyeli hiyerarúi kullanarak, aúa÷Õdaki úekilde sÕnÕflandÕrmaktadÕr.
x Seviye 1: Finansal varlÕk ve yükümlülükler, birbirinin aynÕ varlÕk ve yükümlülükler için aktif
x Seviye 2: Finansal varlÕk ve yükümlülükler, ilgili varlÕk ya da yükümlülü÷ün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatÕndan baúka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatÕnÕn
x Seviye 3: Finansal varlÕk ve yükümlülükler, varlÕk ya da yükümlülü÷ün gerçe÷e uygun de÷erinin bulunmasÕnda kullanÕlan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden de÷erlenmiútir.
Gerçe÷e uygun de÷er ölçümleri hiyerarúi tablosu 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibarÕyla aúa÷Õdaki gibidir:
| 31.12.2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ | ||||
| gelire yansÕtÕlan finansal varlÕklar | ||||
| - Finansal yatÕrÕmlar | -- | -- | 2.279.480 | 2.279.480 |
| Toplam VarlÕklar | -- | -- | 2.279.480 | 2.279.480 |
| 31.12.2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçe÷e uygun de÷er farkÕ di÷er kapsamlÕ | ||||
| gelire yansÕtÕlan finansal varlÕklar | ||||
| - Finansal yatÕrÕmlar | -- | -- | 2.279.480 | 2.279.480 |
| Toplam VarlÕklar | -- | -- | 2.279.480 | 2.279.480 |
ùirket'in 31.12.2024 ve 2023 tarihleri itibariyle enflasyon muhasebesi uygulamasÕndan kaynaklanan parasal kazanç / (kayÕp) detaylarÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | 226.492.086 | 592.677.548 |
| Stoklara ait enflasyon farklarÕ | (47.323.379) | 265.637.256 |
| Gelecek aylara / yÕllara ait enflasyon farklarÕ | 11.957.517 | 2.256.829 |
| Finansal yatÕrÕmlara ait enflasyon farklarÕ | 497.064.513 | 505.987.537 |
| Ertelenmiú vergi enflasyon farkÕ | 5.966.375 | (17.058.332) |
| Maddi duran varlÕklara ait enflasyon farklarÕ | 718.257.386 | 470.946.970 |
| Maddi olmayan duran varlÕklara ait enflasyon farklarÕ | 5.479.566 | 10.668.500 |
| Kiralamalara ait enflasyon farklarÕ | 14.821.304 | 9.874.689 |
| Sermayeye ait enflasyon farklarÕ | (239.674.385) | (326.107.300) |
| Yasal yedeklere ait enflasyon farklarÕ | (22.042.121) | (28.189.611) |
| Di÷er sermaye yedeklerine ait enflasyon farklarÕ | 4.497.664 | 6.348.379 |
| Geçmiú yÕl karlarÕ / (zararlarÕ) ait enflasyon farklarÕ | (722.512.354) | (307.687.369) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 554.954.981 | 258.184.758 |
| HasÕlata ait enflasyon farklarÕ | (1.774.953.104) (1.679.478.090) | |
| SatÕúlarÕn maliyetine ait enflasyon farklarÕ | 2.074.382.104 | 1.707.605.547 |
| Pazarlama satÕú ve da÷ÕtÕm giderlerine ait enflasyon farklarÕ | 24.250.074 | 52.137.769 |
| Genel yönetim giderlerine ait enflasyon farklarÕ | 31.469.993 | 66.423.986 |
| Esas faaliyetlerden di÷er gelirlere ait enflasyon farklarÕ | (65.076.049) | (60.751.460) |
| Esas faaliyetlerden di÷er giderlere ait enflasyon farklarÕ | 68.951.727 | 23.237.140 |
| YatÕrÕm faaliyetlerinden gelirlere ait enflasyon farklarÕ | (3.221) | -- |
| Finansman gelirleri ait enflasyon farklarÕ | (59.672.597) | (23.118.161) |
| Finansman giderlerine ait enflasyon farklarÕ | 255.606.054 | 172.128.027 |
| Net parasal pozisyon kazançlarÕ | 781.447.067 | 850.862.306 |
ùirket'in, KGK'nÕn 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayÕmlanan Kurul KararÕna istinaden hazÕrladÕ÷Õ ve hazÕrlanma esaslarÕ 19 A÷ustos 2021 tarihli KGK yazÕsÕnÕ temel alan ba÷ÕmsÕz denetim kuruluúlarÕnca verilen hizmetlerin ücretlerine iliúkin açÕklamasÕ aúa÷Õdaki gibidir:
| 01.01.- | 24.03.- 31.12.2024 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait ba÷ÕmsÕz denetim ücreti (*) | 10.550.685 2.039.421 | |
| 10.550.685 2.039.421 |
(*) ølgili hizmetler KDV hariç olarak ve tarihi maliyet esasÕndan gösterilmiútir.
BALSU GIDA SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2024 TARøHLø KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARINA øLøùKøN DøPNOTLAR
Grup'un paylarÕ 20.02.2025 tarihinde Borsa østanbul YÕldÕz Pazar'da iúlem görmeye baúlamÕútÕr.
ùirket'in sermayesinin 1.000.000.000 TL'den 1.112.000.000 TL'ye çÕkarÕlmasÕ nedeniyle artÕrÕlan 112.000.000 TL nominal de÷erli pay ve mevcut ortaklarÕn sahip oldu÷u 166.000.000 TL nominal de÷erli pay olmak üzere toplam 278.000.000 TL nominal de÷erli pay halka arz edilmiú ve tamamÕ 17,57 TL'den satÕlmÕútÕr. Buna göre halka arz büyüklü÷ü 4.884.460.000 TL olarak gerçekleúmLútLr. SatÕlan Paylar sonrasÕ ùLrket'Ln halka açÕklÕk oranÕ %25 olmuútur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.