Beno Holding AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 24, 2022

Finanzbericht: 31386339

Beno Holding AG (vormals: Starnberg)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	13.161.090,00	10.224.100,00
I. Sachanlagen	1.301,00
II. Finanzanlagen	13.159.789,00	10.224.100,00
B. Umlaufvermögen	5.064.395,23	10.189.010,28
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.999.520,13	4.556.301,56
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.064.875,10	5.632.708,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	197.380,14	278.269,73
Aktiva	18.422.865,37	20.691.380,01

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#### Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	3.820.616,71	2.490.729,44
I. Gezeichnetes Kapital	3.386.790,00	3.088.470,00
II. Kapitalrücklage	1.960.008,58	450.328,58
III. Bilanzverlust	1.526.181,87	1.048.069,14
B. Rückstellungen	124.800,00	112.000,00
C. Verbindlichkeiten	14.477.448,66	18.088.650,57
Passiva	18.422.865,37	20.691.380,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

der Beno Holding AG, Starnberg

I.  Allgemeine Angaben

Die Beno Holding AG hat ihren Sitz in Starnberg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 211157 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den Regelungen des Aktiengesetzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist auf Grund der Bilanzsumme, des Umsatzes und der Anzahl der Arbeitnehmer als "Kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen (§ 267 Abs. 1 HGB).

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.  Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

2.  Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar -  um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit den vorsichtig geschätzten Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III.  Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1.  Angaben zu Forderungen gegen Vorstandsmitglieder

Es bestehen kurzfristige Forderungen gegen den Vorstand in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 977,88).

2.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 3.988.943,31).

3.  Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Zum 31.12.2021 waren keine eigenen Aktien im Bestand.

Durch Beschlussfassung der ordentlichen Hauptversammlung vom 27. September 2021 wird die Gesellschaft ermächtigt, eigene Aktien bis zu insgesamt 10 % des zum Zeitpunkt der Beschlussfassung oder - falls dieser Wert geringer ist - des zum Zeitpunkt der Ausübung der Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben. Die Ermächtigung gilt für den Erwerb eigener Aktien bis zum 26. September 2026.

4.  Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von EUR 3.386.790,00 ist eingeteilt in:

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Grundkapital		EUR	EUR
3.386.790	Stück Stammaktien zum rechnerischen Nennwert von je	1,00	3.386.790,00
davon aus bedingter Kapitalerhöhung			298.320,00
davon aus genehmigter Kapitalerhöhung			0,00

Die Aktien lauten auf den Inhaber.

5.  Angaben über das genehmigte Kapital

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital bis zum 16. September 2025 mit Zustimmung des Aufsichtsrates durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt EUR 1.544.235,00 zu erhöhen. Am Bilanzstichtag bestand noch ein genehmigtes Kapital von EUR 1.544.235,00, das bis zum 16. September 2025 befristet ist.

6.  Angaben über das bedingte Kapital

Bedingtes Kapital 2020

Die Hauptversammlung der Beno Holding AG vom 14. September 2020 hat ein bedingtes Kapital beschlossen. Der Vorstand wird ermächtigt mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 13. September 2025 einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt 308.847 Optionen (Bezugsrechte i.S.v. § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG; "Aktienoptionen 2020") an derzeitige und zukünftige Mitglieder des Vorstands der Beno Holding AG sowie an derzeitige und zukünftige Arbeitnehmer gegenwärtig oder zukünftig verbundener Unternehmen der Beno Holding AG i.S.d. § 15 ff. AktG (gemeinsam "Bezugsberechtigte") auszugeben, die die Bezugsberechtigten nach Maßgabe der Optionsbedingungen berechtigen, neue auf den Inhaber lautende Stückaktien der Beno Holding AG zu erwerben. Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten zur Ausgestaltung des Aktienoptionsplans 2020 zu bestimmen. Sofern der Vorstand selbst betroffen ist, wird der Aufsichtsrat allein ermächtigt. Dementsprechend erfolgt die bilanzielle Erfassung jeweils nach individuellem Angebot und Annahmeerklärung der Berechtigten ab dem Geschäftsjahr 2021. Im Geschäftsjahr 2021 hat der Aufsichtsrat von seiner Ermächtigung durch die Hauptversammlung Gebrauch gemacht und den Aktienoptionsplan 2020 eingerichtet. Der Aktienoptionsplan 2020 sieht eine anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich in Stammaktien vor.

7.  Angaben über das Bestehen von Genussscheinen oder vergleichbaren

Wertpapieren und Rechten

Aus dem von der Hauptversammlung am 6. Juli 2020 angepassten bedingten Kapital 2014/​I von EUR 825.000,00 können, bei Ausübung der Wandlungsrechte aus der im Jahre 2014 von der Beno Holding AG begebenen Wandelanleihe, Aktien im Nennwert von bis zu EUR 825.000,00 ausgegeben werden. Diese bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, als die Inhaber von Wandelanleihen von ihrem Recht Gebrauch machen.

Das Wandlungsrecht konnte im Geschäftsjahr 2018 von den Anleihe-Gläubigern ausgeübt werden. Per 8. November 2018 haben Gläubiger mit 1.808 Anleihen zum Nennbetrag von je EUR 1.000,00 das Wandlungsrecht ausgeübt. Je gewandelter Anleihe wurden im Geschäftsjahr 2021 165 Inhaber-Stückaktien an die Anleihe-Gläubiger der Beno Holding AG ausgegeben. Zur Erfüllung dieser gewährten Bezugsrechte wurde das gezeichnete Kapital der Beno Holding AG im Geschäftsjahr 2021 um EUR 298.320,00 bedingt erhöht. Die neuen Inhaber-Stammaktien nehmen ab Beginn des Geschäftsjahres, in dem ihre Ausgabe erfolgt, somit in 2021, am Gewinn teil.

Das bedingte Kapital 2014/​I ist durch Ausgabe von 298.320,00 Bezugsaktien zur Befriedigung der Gläubiger der Wandelschuldverschreibung im Geschäftsjahr 2021 ausgeschöpft worden.

8.  Entwicklung der Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage enthält die Aufgelder aus der Ausgabe von Aktien:

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	2021	Vorjahr
	EUR	EUR
---	---	---
Vortrag zum 01.01.	450.328,58	3.445.208,58
Entnahme für Umwandlung in Grundkapital	0,00	-2.994.880,00
Zuführung aufgrund Kapitalerhöhung aus bedingtem Kapital 2014/​I	1.509.680,00	0,00
Entnahmen zum Ausgleich des Bilanzverlusts	0,00	0,00
Stand zum 31.12.	1.960.008,58	450.328,58

9.  Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 1.087.448,66 (Vorjahr EUR 8.835.650,57), mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 13.390.000,00 (Vorjahr EUR 9.253.000,00) sowie mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von EUR 13.390.000,00 (Vorjahr EUR 9.253.000,00).

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.006.545,37 (Vorjahr EUR 0,00) enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 6.117,15 (Vorjahr EUR 0,00) enthalten.

10.  Haftungsverhältnisse

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB.

IV.  Sonstige Pflichtangaben

1.  Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von EUR 62.405,65 davon sind im folgenden Geschäftsjahr fällig EUR 19.007,04.

2.  Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Arbeitnehmer wurden nicht beschäftigt.

3.  Angaben zu den Mitgliedern der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an

Herr Florian Renner, Rechtsanwalt und

Herr Michael Bussmann, Unternehmensberater (ab 24. August 2021).

Der Sprecher des Vorstands war im Geschäftsjahr Herr Michael Bussmann.

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Herr Dr. Martin Kapitza, Jurist,

Herr Dr. Andreas Aufschnaiter, Betriebswirt und

Herr Christian Dreyer, Diplom-Ingenieur, MBA.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war im Geschäftsjahr Herr Dr. Martin Kapitza, der stellvertretende Vorsitzende Herr Dr. Andreas Aufschnaiter.

4.  Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Angaben zu den Gesamtbezügen des Vorstands unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr EUR 17.500,00.

5.  Angabe über das Bestehen einer Beteiligung an der Gesellschaft, die nach §

20 Abs. 1 oder 4 AktG der Gesellschaft mitgeteilt worden ist

Folgende Unternehmen halten mehr als 25 % des Aktienkapitals:

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Firmenname /​ Sitz	Grundkapital		davon einbezahlt
	EUR	%	EUR
---	---	---	---
GCI Management Consulting GmbH,      München	1.368.433,00	40,41	1.368.433,00

6.  Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20

Prozent der Anteile

Auf die Angabe wird gemäß § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

7.  Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 1.526.181,87 wie folgt zu verwenden:

Vortrag auf neue Rechnung EUR -1.526.181,87.

8.  Unterzeichnung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB

Starnberg, den 17. März 2022

Der Vorstand

gez. Florian Renner

gez. Michael Bussmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.08.2022 festgestellt.