Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 11, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU 5 | |
| FİNANSAL TABLOLAR DİPNOTLARI 6-57 | |
| 1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 24 | |
| 4. FİNANSAL YATIRIMLAR 24 | |
| 5. FİNANSAL BORÇLANMALAR 26 | |
| 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 27 | |
| 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 28 | |
| 8. STOKLAR 28 | |
| 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 29 | |
| 10. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 29 | |
| 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 29 | |
| 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 | |
| 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 32 | |
| 14. KİRALAMA İŞLEMLERİ 32 | |
| 15. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ 32 | |
| 16. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 33 | |
| 17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 33 | |
| 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 34 | |
| 19. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 36 | |
| 20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 36 | |
| 21. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 38 | |
| 22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME | |
| GİDERLERİ 39 | |
| 23. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 40 | |
| 24. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 40 | |
| 25. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 41 | |
| 26. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 41 | |
| 27. PARASAL KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 42 | |
| 28. GELİR VERGİLERİ 42 | |
| 29.PAY BAŞINA KAZANÇ 45 | |
| 30. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 45 | |
| 31. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 47 | |
| 32. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 55 | |
| 33. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 56 | |
| 34. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER | |
| HUSUSLAR 56 | |
| 34. BAĞIMSIZ DENETİM ÜCRETİ 57 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | Denetimden | Denetimden |
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| DÖNEN VARLIKLAR | 1.551.874.042 | 2.073.982.767 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 357.578.811 | 104.901.621 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 318.515.264 | 971.020.332 |
| Ticari Alacaklar | 383.643.991 | 204.174.377 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6,30 | 9.302.188 | 24.807.578 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 374.341.803 | 179.366.799 |
| Diğer Alacaklar | 129.286.129 | 139.925.370 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7,30 | 9.897.299 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 119.388.830 | 139.925.370 |
| Stoklar | 8 | 214.276.459 | 308.306.012 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 111.233.375 | 309.206.318 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9,30 | 7.933.146 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 103.300.229 | 309.206.318 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 28 | 4.707.604 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 32.632.409 | 36.448.737 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 32.632.409 | 36.448.737 | |
| DURAN VARLIKLAR | 1.512.772.433 | 515.660.685 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 380.500 | - |
| Diğer Alacaklar | 108.064 | 821.863 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 108.064 | 821.863 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 16.552.205 | 7.670.411 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 1.444.916.226 | 427.087.461 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 1.521.583 | 983.336 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 49.293.855 | 79.097.614 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 49.293.855 | 79.097.614 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.064.646.475 | 2.589.643.452 |
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | Denetimden | Denetimden |
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.228.854.371 | 1.843.841.722 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 512.726.165 | 1.236.060.504 |
| Banka Kredileri | 510.681.896 | 1.155.641.559 | |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.044.269 | 80.418.945 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 170.151.386 | 1.534.427 | |
| Ticari Borçlar | 288.763.255 | 32.294.628 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 288.763.255 | 32.294.628 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 9.995.263 | 12.977.593 |
| Diğer Borçlar | 56.727.699 | 96.745.945 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7,30 | 2.110.853 | 2.213.527 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 54.616.846 | 94.532.418 |
| Ertelenmiş Gelirler | 185.431.746 | 459.496.060 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | 185.431.746 | 459.496.060 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 5.058.857 | 4.732.565 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 4.067.038 | 2.942.447 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 991.819 | 1.790.118 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 292.784.915 | 7.782.625 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 100.743.437 | 537.576 |
| Banka Kredileri | 100.743.437 | 537.576 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 6.513.211 | 4.993.979 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.513.211 | 4.993.979 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 185.528.267 | 2.251.070 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.521.639.286 | 1.851.624.347 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.543.007.189 | 738.019.105 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.543.007.189 | 738.019.105 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 150.000.000 | 30.056.400 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 20 | 355.007.587 | 301.778.091 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 20 | 764.300.861 | (2.158.103) |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 764.300.861 | (2.158.103) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 767.945.583 | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (3.644.722) | (2.158.103) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 20 | 57.089.516 | 56.009.543 |
| Yasal Yedekler | 57.089.516 | 56.009.543 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 20 | 160.708.063 | 235.266.476 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 29 | 55.901.162 | 117.066.698 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.064.646.475 | 2.589.643.452 |
| Kar veya Zarar Tablosu | Not | 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 21 | 7.459.556.734 | 7.794.114.487 |
| Satışların Maliyeti | 21 | (7.220.878.809) | (7.173.852.097) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 238.677.925 | 620.262.390 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 22 | (38.967.883) | (29.335.375) |
| Pazarlama Giderleri | 22 | (158.335.744) | (167.711.721) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 48.859.527 | 60.569.292 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 24 | (97.203.704) | (54.101.392) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (6.969.879) | 429.683.194 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | 440.812.541 | 88.280.163 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 25 | (4.238.225) | (21.663.290) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||
| FAALİYET KARI (ZARARI) | 429.604.437 | 496.300.067 | |
| Finansman Gelirleri | 26 | 94.393.908 | 81.202.538 |
| Finansman Giderleri | 26 | (454.490.815) | (207.102.255) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 27 | (85.815.492) | (200.001.254) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||
| KARI (ZARARI) | (16.307.962) | 170.399.096 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 72.209.124 | (53.332.398) | |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | - | (56.728.660) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 28 | 72.209.124 | 3.396.262 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | |||
| (ZARARI) | 55.901.162 | 117.066.698 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 55.901.162 | 117.066.698 | |
| Ana Ortaklık Payları | 55.901.162 | 117.066.698 | |
| Pay Başına Kazanç | 29 | 0,3727 | 0,7804 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 766.458.964 | (103.188) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | 12-20 | 1.023.927.444 | - |
| (Azalışları) | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | 18 | (1.982.159) | (137.584) |
| (Kayıpları) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | (255.486.321) | 34.396 | |
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | |||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi |
12-20 | (255.981.861) | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları), Vergi Etkisi | 18 | 495.540 | 34.396 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 766.458.964 | (103.188) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 822.360.126 | 116.963.510 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 822.360.126 | 116.963.510 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 822.360.126 | 116.963.510 | |
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
31 ARALIK 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
| 01.01.2023 | 30.056.400 | 52.041.134 | 301.778.091 | - | (2.054.915) | 117.523.516 | 121.711.369 | - | 621.055.595 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | - | 3.968.409 | - | - | - | 117.742.960 | (121.711.369) | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (103.188) | - | 117.066.698 | - | 116.963.510 |
| 31.12.2023 | 30.056.400 | 56.009.543 | 301.778.091 | - | (2.158.103) | 235.266.476 | 117.066.698 | - | 738.019.105 |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 01.01.2024 | 30.056.400 | 56.009.543 | 301.778.091 | - | (2.158.103) | 235.266.476 | 117.066.698 | - | 738.019.105 |
| Sermaye Arttırımı | 119.943.600 | - | 53.229.496 | - | - | (173.173.096) | - | - | - |
| Transferler | - | 1.292.817 | - | - | - | 115.773.881 | (117.066.698) | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | 767.945.583 | (1.486.619) | - | 55.901.162 | - | 822.360.126 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | (11.165.418) | - | - | (11.165.418) |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) |
- | (212.844) | - | - | - | (5.993.780) | - | - | (6.206.624) |
| 31.12.2024 | 150.000.000 | 57.089.516 | 355.007.587 | 767.945.583 | (3.644.722) | 160.708.063 | 55.901.162 | - | 1.543.007.189 |
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| A. ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
Not | 01.01.-31.12.2024 456.412.749 |
01.01.-31.12.2023 (1.076.451.342) |
|---|---|---|---|
| Dönem Karı (Zararı) | 55.901.162 | 117.066.698 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 55.901.162 | 117.066.698 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 16.647.124 | 318.084.449 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12,13 | 39.868.808 | 7.000.889 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 54.905.422 | (3.325.492) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 55.666.725 | (5.180.328) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (761.303) | 1.854.836 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
17 | 3.001.844 3.800.143 |
716.563 2.475.941 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (798.299) | (1.759.378) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 14.230.933 | (3.369.312) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 5.047.084 | (1.446.105) |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 27.805.430 | 7.083.596 | |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 6 | (18.621.581) | (9.006.803) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 6 | (356.063.901) | (8.137.635) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) | 25 | (8.733.958) | - |
| ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) | 25 | (347.329.943) | (8.137.635) |
| ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | (72.209.124) | (3.396.262) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) | (2.313.685) | (1.960.645) | |
| İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
(2.313.685) | (1.960.645) | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 27 | 335.226.827 | 330.556.343 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 388.572.067 | (1.510.116.386) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 4 | 499.776.651 | (1.363.377.970) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (455.076.131) | (212.853.222) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6,30 | 2.421.984 | (36.320.528) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (457.498.115) | (176.532.694) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (83.947.686) | (161.426.426) | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7,30 | (12.619.237) | 6.636.929 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (71.328.449) | (168.063.355) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 94.790.856 | 10.340.770 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | 227.776.702 | (19.345.861) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 368.207.052 | (1.934.499) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 368.207.052 | (1.934.499) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 18 | (2.982.330) | 7.056.070 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 16.629.400 | 106.149.424 | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6,30 | 1.416.984 | 2.343.944 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) |
6 | 15.212.416 (274.064.314) |
103.805.480 82.256.590 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 19 | (2.538.133) | 43.018.738 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 3.816.328 | 44.024.605 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (6.354.461) | (1.005.867) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 461.120.353 | (1.074.965.239) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (4.707.604) | (1.486.103) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (31.994.690) | (43.496.173) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12,13 | 12.341.223 | 92.997.840 |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12.341.223 | 92.997.840 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12,13 | (44.335.913) | (136.494.013) |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (43.797.666) | (136.361.365) | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (538.247) | (132.648) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (100.317.162) | 1.225.154.998 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | 634.182.595 | 1.232.565.548 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 634.182.595 | 1.158.843.452 | |
| Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri | - | 73.722.096 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5 | (723.334.339) | (7.410.550) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (644.959.663) | (7.410.550) | |
| Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (78.374.676) | - | |
| Ödenen Temettüler | (11.165.418) | - | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
324.100.897 | 105.207.483 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 324.100.897 | 105.207.483 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 104.901.621 | 34.035.239 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (71.423.707) | (34.341.101) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 357.578.811 | 104.901.621 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ayes Çelik Hasır ve Çit Sanayi A.Ş. ("Şirket"), ilk olarak 11.09.1978 tarihinde "Ayes Akdeniz Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş." unvanı ile Isparta'da kurulmuş olup, 05.07.2013 tarihinde unvan değişikliği yapılarak güncel unvanını almıştır. Türkiye'de kayıtlı olan Şirket'in yönetim merkezi, Ali Rıza Gürcan Cad. Metropol Center No:31 Kat:5 D:21 Merter/İstanbul'dur.
Şirket, çelik hasır, panel çit imalatı ve satışı ile inşaat malzemesi alım – satımı ve inşaat taahhüt işleri yapmak konularında faaliyet göstermektedir.
Şirket'in üretim tesisleri, Mermerciler Sanayi Sitesi 1. Cad. 35.Sok. No:6 Köseler Köyü Dilovası / Kocaeli olup çelik hasır imalatı ve mesnet sehpası imalatı ve satışının yanında demir kesimi, bükümü, imalatı ve satışı yapılmaktadır. Diğer üretim tesisi ise Atatürk Mah. 29. Sok. No: 7 Kemalpaşa / İzmir adresinde bulunmakta olup çelik hasır imalatı ve satışı ile panel çit sistemleri imalatı ve satışı yapılmaktadır.
Şirket pay senetleri 2012 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de (BİST) işlem görmektedir.
| Fiili Dolaşımdaki Pay Tutarı | Fiili Dolaşımdaki Pay Oranı |
|---|---|
| (TL) | (%) |
| 83.787.374,64 | 55,85 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle şirket sermayesi 150.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 30.056.400 TL) (Not 20).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ortalama 202 kişi (31 Aralık 2023: 194 kişi) çalışanı bulunmaktadır.
Grup 30 Haziran 2016 döneminden itibaren finansal tablolarını konsolide olarak hazırlamaktadır.
| Şirket İsmi | Faaliyet Alanı |
Etkin Hisse Oranı (%) |
Kurulduğu Ülke |
Kurulduğu Yıl |
|---|---|---|---|---|
| Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. |
Demir Çelik Ticareti | 100 | Türkiye | 2016 |
| Atabeyli Tarım Ve Güneş Enerjisi A.Ş. |
Tarım ve yenilenebilir güneş enerjisi |
100 | Türkiye | 2016 |
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Mart 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve bazı düzenleyici organların finansal tabloları yayınlandıktan sonra değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete "de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar. Bu kapsamda önceki döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklik ve düzeltmeler yapılmıştır.
Grup'un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)'dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Grup'un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | 291% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | 268% |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | 156% |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış câri dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki câri satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin varsa, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulamakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Cari dönemde kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ile aynıdır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin ulaşılabilen en iyi bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Cari dönemde kullanılan önemli muhasebe tahminleri, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe tahminleri ile tutarlıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili diğer şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmeleri tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklimle ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket, Kurul kararında belirtilen kriterleri karşıladığından uygulama kapsamındadır. Kapsamdaki şirketler için ilk raporlama döneminde karşılaştırmalı bilgi sunma zorunluluğu bulunmamaktadır ve ilk yılın sürdürülebilirlik raporu, o döneme ait finansal raporlardan sonra yayımlanabilecektir.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TRFS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için bir yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 tarihi itibarıyla TRFS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TRFS 7 ve TFRS 9'u aynı anda uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin vermektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkilerinin olması beklenmemektedir.
Bağlı ortaklıklar, Grup'un, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde % 50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Grup'un, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklar:
Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. ve Atabeyli Tarım Ve Güneş Enerjisi A.Ş.
Şirketler, 2016 yılında, Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. ve Atabeyli Tarım Ve Güneş Enerjisi A.Ş. ("Bağlı Ortaklıklar") sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %100'üne iktisap etmiştir. Bu paylar nedeniyle ana ortaklığın söz konusu bağlı ortaklıkların genel kurullarında sahip olduğu oy hakkı % 100'dür.
Şirket, demir çelik ticareti faaliyetlerinde bulunmak amacı ile Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. firmasını, tarım ve yenilenebilir güneş enerjisi faaliyette bulunmak amacı ile Atabeyli Tarım ve Güneş Enerjisi A.Ş. firmasını kurmuştur. Ayes Çelik Hasır ve Çit Sanayi A.Ş. sermayelerin tamamına sahiptir.
Ayes Steel Lımıted (İngiltere)
Şirketin demir çelik ticareti faaliyetlerinde bulunmak, çelik hasır, mesnet sehpası, soğuk çekilmiş kangal ve diğer ürettiği ürünlerin satışını yapmak ve pazar payının artırılması amacıyla İngiltere'de yeni bir şirket kurulmasına ilişkin alınan 12.06.2023 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca 24.06.2023 tarihinde şirketin kuruluş işlemleri tamamlanmıştır.
Şirketin unvan, sermaye ve adresi aşağıda sunulmuştur.
Unvan : Ayes Steel Limited Sermayesi: 5.000 GBP Adresi : 149 Stoke Newington Road, London, N16 8BP, İNGİLTERE
Ayes Çelik Hasır ve Çit Sanayi A.Ş. sermayenin tamamına sahiptir.
Bağlı ortaklıklardan Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. bilanço tarihi itibariyle fiili faaliyetlerine devam etmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıkların ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:
| Şirketin Unvanı | Sermayesi | İştirak Tutarı (TL) | Etkin Hisse Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Atabeyli Tarım Ve Güneş Enerjisi A.Ş. | 50.000 | 50.000 | 100 |
| Ayes Demir Çelik Tic. A.Ş. | 2.000.000 | 2.000.000 | 100 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Tam Konsolidasyon Yöntemi:
Livza Ayes MND Group Adi Ortaklığı ("İştirak"), 13 Eylül 2021 tarihinde 100.000 TL sermaye ile İstanbul'da kurulmuş ve tescil edilmiş bir adi ortaklık olup esas faaliyeti Eyüpsultan ilçesi Alibeyköy Mh. Ada No 644 Parsel No 30 adresindeki inşaat işlerini taahhüt ederek yapmak, pay sahiplerine teslim etmek ve payına düşen gayrimenkullerin satışını yapmaktır. Grup, İştirak'e % 33 oranında iştirak etmiştir.
İştirak faaliyetlerinin önemli nitelikte olmaması nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiş veya özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırım olarak sınıflanmamıştır.
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiği anda muhasebeleştirilir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, "TMS 18 Hasılat" standardının yerini alan "TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardını 1 Ocak 2018 tarihinden başlayarak uygulamıştır. Bu kapsamda standardın ilk defa uygulanmasının geriye dönük önemli bir etkisi olmadığından, finansal tablolarından herhangi bir kümülatif etki yöntemi düzeltmesi muhasebeleştirmemiştir.
İşin normal akışı içinde satılmak için elde tutulan, satılmak üzere üretilmekte olan ya da üretim sürecinde ya da hizmet sunumunda kullanılacak madde ve malzemeler şeklinde bulunan varlıkların gösterildiği kalemdir. Verilen sipariş avansları ilgili stok muhasebeleştirilinceye kadar peşin ödenmiş giderler olarak sınıflandırılır.
Stoklar, maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stoklar finansal tablolarda, kullanımları veya satış sonucu elde edilmesi beklenen tutardan daha yüksek bir bedelle izlenemez. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır (Not 8).
Grup'un, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır (Not 12).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu (bilanço) dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Grup, maliyet yöntemini seçmiş ve tüm yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile ölçmüştür (Not 11).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklara uygulanan muhasebe politikasını uygular. Grup kendi kullanımında bulunan gayrimenkuller ise maddi duran varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir (Not 5).
Grup'un ilişkili tarafları, pay sahipleri, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Grup'un pay sahipleri ve bu pay sahipleri tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
Şirket'i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
ii) Tarafın, Grup'un bir iştiraki olması;
v) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
vi) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir (Not 29).
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Grup, TFRS 9 uyarınca, 1 Ocak 2010'dan itibaren, finansal varlıklarını gerçeğe uygun değeri ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülenler olarak 2 kategoriye ayırmıştır. Bu sınıflandırma, finansal varlığın borç ya da sermaye yatırımı olup olmamasına göre değişir.
(a) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar
Bir finansal varlık, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığın sözleşme hükümlerinin belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açması koşulları birlikte sağlanırsa "itfa edilmiş maliyet üzerinden" sınıflanır. Finansal varlıkta saklı türevin içeriği, yatırımın nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmaması ve ayrı muhasebeleştirilmemesine göre dikkate alınmalıdır.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve finansal riskten korunma ilişkisinin bir parçası olmayan bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç ve kayıplar, ilgili finansal varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılması ya da değer düşüklüğüne uğraması sonucunda etkin faiz metodu kullanılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
(b) Gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal varlıklar
Yukarıdaki 2 kıstas sağlanmadığında borçlanma aracı "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak" sınıflanır. Grup finansal yatırımlarını gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak ölçmektedir.
Düzenli olarak alıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan tarih, yönetimin varlığı alım yada satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Grup tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkarılır.
İlk kayda alınması esnasında, Grup finansal varlığı gerçeğe uygun değerden ölçer. Gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen ve finansal riskten korunma ilişkisinin parçası olmayan bir finansal varlıktan
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
kaynaklanan kazanç ve kayıplar, oluştukları dönemde kar veya zararda muhasebeleştirilir. Grup sadece yönetim modelinin değiştirilmesi durumunda, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflamak zorundadır.
Grup, bir ya da bir grup finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığını gösteren nesnel kanıtların var olup olmadığını her raporlama döneminin sonunda değerlendirir. Bir ya da bir grup finansal varlık değer düşüklüğüne uğrarsa, değer düşüklüğünden kaynaklanan zarara, ancak değer düşüklüğüne ilişkin varlığın ilk kayda alınmasından sonra bir kayıp olayı ve bu kayıp olayının finansal varlıkların geleceğe ait tahmini nakit akışları üzerinde bir etkisinin olduğuna dair bir ya da daha fazla olayın sebep olduğu nesnel bir kanıt varsa katlanılır.
Grup'un, değer düşüklüğü zararına ilişkin tarafsız kanıtını göstermek amacıyla kullandığı bu kriter şunları içermektedir:
Portföy içindeki her bir finansal varlık itibarıyla tespiti mümkün olmamakla birlikte, bir grup finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmelerinden itibaren anılan varlıkların gelecekteki tahmini nakit akışlarında ölçülebilir bir azalış olduğuna işaret eden gözlemlenebilir veri bulunması.
Grup öncelikle, değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirir.
Krediler ve alacaklar sınıfı için zararın tutarı varlıkların defter değeri ile geleceğe ait tahmini nakit akışlarının finansal varlıkların orijinal efektif faiz oranı kullanılarak indirgenmiş bugünkü değeri arasındaki fark ile ölçülür. Varlıkların defter değeri düşürülür ve meydana gelen zarar kar veya zarar tablosunda kayda alınır. Eğer bir kredi ya da vadeye kadar tutma amacıyla yapılan bir yatırım değişken faiz oranına sahipse, değer düşüklüğü zararının hesaplanmasında kullanılacak olan indirgeme oranı da sözleşmede belirlenmiş cari efektif faiz oranıdır. Yararlı bir yol olarak, Grup değer düşüklüğünü, gözlenebilir piyasa fiyatını kullanarak bir aracın gerçeğe uygun değerini temel alarak ölçebilir.
Eğer izleyen dönemde, değer düşüklüğü zararının miktarı azalırsa ve bu azalış değer düşüklüğünün anlaşılmasından sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilirse (borçlunun kredi notunda iyileştirme olması gibi), daha önce kayda alınmış değer düşüklüğünün iptali konsolide kar veya zarar tablosunda kayda alınır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Türev finansal araçlar kontrat başlangıcında gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılır ve sonrasında da gerçeğe uygun değeri ile değerlenir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda türevler finansal varlık olarak, negatif olması durumunda ise finansal yükümlülük olarak taşınır.
Söz konusu türev finansal araçlar genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Not 5).
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un mali durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup'un finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,
Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere (risklere karşı finansal koruma sağlamaya ilişkin muhasebe politikaları aşağıda açıklanmaktadır) karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,
Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları.
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket paylarının dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, ortaklarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı pay veya seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır (Not 29)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihinden sonraki olaylar, raporlama tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
raporlama sonrası düzeltme gerektiren olaylar; raporlama tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar,
ilgili olayların raporlama tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (raporlama sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar)
Grup'un ilişikteki finansal tablolarında, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar varsa kayda alınmaktadır. Raporlama tarihi sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir (Not 33).
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Grup ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir (Not 17).
Şirket'te geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir (Not 28). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, raporlama dönemi itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya raporlama dönemi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar/ zararlar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Not 18).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi paylar, özsermaye olarak sınıflandırılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 41.481 | 56.764 |
| Bankadaki nakit | 350.116.462 | 100.271.640 |
| - Vadesiz mevduatlar |
19.082.706 | 75.796.698 |
| - Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar |
331.033.756 | 24.474.942 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri | 7.420.868 | 4.573.217 |
| Toplam | 357.578.811 | 104.901.621 |
Vadesi 3 aydan kısa olan vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir;
| Ortalama | Faiz Oranı | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade Tarihi | (%) | TL Karşılığı |
| TL | 2.01.2025 | 17,02% | 331.033.756 |
| Toplam | 331.033.756 |
| Ortalama | Faiz Oranı | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade Tarihi | (%) | TL Karşılığı |
| TL | 2.01.2024 | 30,48% | 14.977.625 |
| USD | 12.01.2024 | 3,77% | 9.497.317 |
| Toplam | 24.474.942 |
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yatırım fonu (**) | 111.751.318 | 301.746.217 |
| Kur korumalı mevduat (***) | 209.986.536 | 641.443.446 |
| Kur korumalı mevduat faizi | (12.928.642) | 2.031.706 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılarak Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | ||
| Türev varlık (***) | 9.706.052 | 8.137.635 |
| Hisse senetleri (*) | - | 17.661.328 |
| Toplam | 318.515.264 | 971.020.332 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 itibariyle hisse senedi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2023 teki durum aşağıdadır.
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun | |||
| Maliyet bedeli | değer farkı | Gerçeğe uygun değeri | |
| Hisse Senetleri (*) | 24.136.956 | (6.475.628) | 17.661.328 |
| Toplam | 24.136.956 | (6.475.628) | 17.661.328 |
(*) Hisse senetleri, bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlenmektedir. Değerleme sonucunda ortaya çıkan değer artışı (azalışı) kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
| Maliyet bedeli | değer farkı | Gerçeğe uygun değeri | |
|---|---|---|---|
| Yatırım fonları (**) | 109.333.916 | 2.417.402 | 111.751.318 |
| Toplam | 109.333.916 | 2.417.402 | 111.751.318 |
| 31 Aralık 2023 Gerçeğe uygun |
|||
|---|---|---|---|
| Maliyet bedeli | değer farkı | Gerçeğe uygun değeri | |
| Yatırım fonları (**) | 302.072.582 | (326.365) | 301.746.217 |
| Toplam | 302.072.582 | (326.365) | 301.746.217 |
(**) Yatırım fonları, bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlenmektedir. Değerleme sonucunda ortaya çıkan değer artışı (azalışı) kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir
(***) Kur korumalı mevduat hesapları, anapara ve faiz veya kâr payı içeren nakit akışlarına sahip bir finansal varlık olmakla birlikte, söz konusu nakit akışları döviz kurundaki değişime bağlı olarak değişebileceğinden aynı zamanda bir türev ürün özelliği de göstermektedir. Dolayısıyla, kur korumalı mevduat hesapları karma sözleşmeler olarak değerlendirilmiş ve TFRS 9'un karma sözleşmelere ilişkin hükümleri doğrultusunda gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Kur korumalı mevduat hesaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler" Kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un Kur korumalı mevduat tutarları Altın kuru üzerindendir. Grup'un kur korumalı mevduat hesaplarında bulunan altın hesabına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Gerçeğe Uygun | 31.12.2024 TL | |||
|---|---|---|---|---|
| Miktarı (Gr) | Vade Tarih | Maliyet bedeli | Değer Farkı | Karşılığı |
| 20.000 | 07.02.2025 | 59.996.153 | 1.258.413 | 61.254.566 |
| 50.000 | 17.01.2025 | 149.990.383 | 8.447.639 | 158.438.022 |
| 70.000 | 209.986.536 | 9.706.052 | 219.692.588 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Livza Ayes MND Group | 149.127 | - | ||
| Ayes Steel Limited | 231.373 | - | ||
| 380.500 | - | |||
| Vadeli Finansal Yatırımlar Adi Ortaklığı |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Banka kredileri | 510.681.896 | 1.155.641.559 |
| b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları (Kredi) |
170.151.386 | 1.534.427 |
| c) Kredi kartları | 2.044.269 | 80.418.945 |
| Toplam | 682.877.551 | 1.237.594.931 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Banka kredileri | 100.743.437 | 537.576 |
| Toplam | 100.743.437 | 537.576 |
| Uzun Vadeli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Borçlanmaların | ||||
| Ağırlıklı Etkin | Kısa Vadeli | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Kısa Vadeli | Kısımları | Uzun Vadeli |
| TL | 10,40-54,33 % | 510.681.896 | 170.151.386 | 100.743.437 |
| Toplam | 510.681.896 | 170.151.386 | 100.743.437 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların |
||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) |
Kısa Vadeli | Kısa Vadeli Kısımları |
Uzun Vadeli |
| TL | 10,40-53,63 % | 1.155.641.559 | 1.534.427 | 537.576 |
| Toplam | 1.155.641.559 | 1.534.427 | 537.576 |
Yıllar itibariyle kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 680.833.282 | 1.155.641.559 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 100.743.437 | 537.576 |
| Toplam | 781.576.719 | 1.156.179.135 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihi itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 289.671.934 | 138.783.342 |
| Alacak senetleri | 105.397.389 | 45.324.788 |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri | (20.727.520) | (4.741.330) |
| Şüpheli ticari alacaklar (**) | 67.662.804 | 27.010.461 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (67.662.804) | (27.010.461) |
| Ara toplam | 374.341.803 | 179.366.800 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 30) | 9.951.557 | 24.809.058 |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri | (649.369) | (1.481) |
| Toplam | 383.643.991 | 204.174.377 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman gideri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık TL % 54,46 USD % 5,21 ve EUR % 3,92 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 45 gündür. (31 Aralık 2023: TL %24,59, USD % 6,07, EUR,% 4,53 ,ortalama vade 60 gün).
(**) Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık | 27.010.461 | 51.831.510 |
| Dönem içindeki (artış)/ azalış, net | 40.652.343 | (24.821.049) |
| Dönem Sonu | 67.662.804 | 27.010.461 |
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 31. notta verilmiştir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibariyle Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 253.299.102 | 25.215.830 |
| Borç Senetleri | 49.304.975 | 13.418.182 |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri | (13.878.770) | (6.428.541) |
| Diğer Ticari Borçlar | 37.948 | 89.157 |
| Toplam | 288.763.255 | 32.294.628 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık TL % 54,46 USD % 5,21 ve EUR % 3,92 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 60 gündür (31 Aralık 2023: TL %24,59, USD % 6,07, EUR,% 4,53 ,ortalama vade 60 gün).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| KDV alacağı | 119.387.953 | 139.924.104 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 877 | 1.266 |
| Ara toplam | 119.388.830 | 139.925.370 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not:30) | 9.897.299 | - |
| Toplam | 129.286.129 | 139.925.370 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 108.064 | 821.863 |
| Toplam | 108.064 | 821.863 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Diğer çeşitli borçlar | 2.028.833 | 1.167.837 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 52.528.510 | 93.342.198 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 59.503 | 22.383 |
| Toplam | 56.727.699 | 96.745.945 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not:30) | 2.110.853 | 2.213.527 |
| Ara toplam | 54.616.846 | 94.532.418 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 59.503 | 22.383 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 52.528.510 | 93.342.198 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 80.245.341 | 139.081.444 |
| Mamuller | 104.349.859 | 87.656.012 |
| Ticari mallar | 24.323.686 | 77.824.765 |
| Diğer stoklar | 7.213.682 | 6.361.203 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (1.856.109) | (2.617.412) |
| Toplam | 214.276.459 | 308.306.012 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | (2.617.412) | (1.256.520) |
| Dönem gideri (-), İptal edilen (+) |
761.303 | (1.360.892) |
| Dönem Sonu | (1.856.109) | (2.617.412) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stoklar için verilen avanslar | 95.712.675 | 307.054.142 |
| Gelecek aylara ait giderler | 7.587.554 | 2.152.176 |
| Ara toplam | 103.300.229 | 309.206.318 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar (Not:30) | 7.933.146 | - |
| Toplam | 111.233.375 | 309.206.318 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Duran varlıklar için verilen avanslar | 46.733.011 | 79.097.614 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.560.844 | - |
| Toplam | 49.293.855 | 79.097.614 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avanslar | 156.174.008 | 406.952.867 | |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 29.257.738 | 52.543.193 | |
| Toplam | 185.431.746 | 459.496.060 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Maliyet Bedeli | 1.01.2024 | Giriş | Çıkış | Değer Artışı | Transfer | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 7.670.411 | - | - | 8.733.958 | 147.836 | 16.552.205 |
| Maliyet Bedeli | 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | Değer Artışı | Transfer 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 7.670.411 | - | - | - | - 7.670.411 |
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla, Ege Taşınmaz Değerleme Ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre, Grup bünyesinde Kocaeli Kartepe ilçesinde bulunan tarla niteliğindeki arsanın toplam gerçeğe uygun değeri 16.552.205 TL olarak hesaplanmış, 8.733.958 TL gerçeğe uygun farkı kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. (Not:25)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maddi Duran Varlıklar | 1.01.2024 | Giriş | Çıkış | Değer Artışı | Transfer | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 44.398.217 | 10.216.168 | (5.199.244) | 400.724.283 | 98.727.303 | 548.866.727 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 642.408 | - | - | 4.642.650 | - | 5.285.058 |
| Binalar | 228.122.444 | 1.436.784 | (9.004.463) | 843.248.367 | (98.727.303) | 965.075.829 |
| Tesis Makine Cihazlar | 399.261.407 | 14.600.151 | (574.819) | - | - | 413.286.739 |
| Taşıtlar | 36.568.938 | 4.885.744 | (2.067.145) | - | - | 39.387.537 |
| Demirbaşlar | 12.888.258 | 2.477.186 | - | - | - | 15.365.444 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 3.056.981 | 188.728 | - | - | - | 3.245.709 |
| Yapılmakta olan maliyetler | 7.582.035 | 9.425.073 | (2.456.563) | - | - | 14.550.545 |
| Toplam | 732.520.688 | 43.229.834 | (19.302.234) 1.248.615.300 | - | 2.005.063.588 | |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Giriş | Çıkış | Değer Artışı | Transfer | 31.12.2024 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 487.879 | 12.976 | - | 3.372.187 | - | 3.873.042 |
| Binalar | 39.053.895 | 4.691.181 | (7.748.470) | 221.315.669 | - | 257.312.275 |
| Tesis Makine Cihazlar | 236.665.627 | 27.088.912 | (234.718) | - | - | 263.519.821 |
| Taşıtlar | 17.890.619 | 6.265.958 | (1.291.508) | - | - | 22.865.069 |
| Demirbaşlar | 10.206.467 | 979.466 | - | - | - | 11.185.933 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1.128.740 | 262.483 | - | - | - | 1.391.223 |
| Toplam | 305.433.227 | 39.300.976 | (9.274.696) | 224.687.856 | - | 560.147.363 |
| Net Tutar | 427.087.461 | 1.444.916.226 | ||||
| Maddi Duran Varlıklar | 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 | ||
| Arazi ve arsalar | 44.398.217 | - | - | 44.398.217 | ||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 642.408 | - | - | 642.408 | ||
| Binalar | 227.504.276 | 618.168 | - | 228.122.444 | ||
| Tesis Makine Cihazlar | 319.221.555 | 83.012.329 | (2.972.477) | 399.261.407 | ||
| Taşıtlar | 34.911.727 | 3.711.412 | (2.054.201) | 36.568.938 | ||
| Demirbaşlar | 12.118.908 | 769.350 | - | 12.888.258 | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2.731.348 | 325.633 | - | 3.056.981 | ||
| Yapılmakta olan maliyetler | 24.455.253 | 72.825.804 | (89.699.022) | 7.582.035 | ||
| Toplam | 665.983.692 | 161.262.696 | (94.725.700) | 732.520.688 | ||
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 | ||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 474.904 | 12.975 | - | 487.879 | ||
| Binalar | 34.296.404 | 4.757.491 | - | 39.053.895 | ||
| Tesis Makine Cihazlar | 219.151.048 | 20.379.257 | (2.864.678) | 236.665.627 | ||
| Taşıtlar | 13.202.101 | 5.512.345 | (823.827) | 17.890.619 | ||
| Demirbaşlar | 9.198.710 | 1.007.757 | - | 10.206.467 | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 896.345 | 232.395 | - | 1.128.740 | ||
| Toplam | 277.219.512 | 31.902.220 | (3.688.505) | 305.433.227 | ||
| Net Tutar | 388.764.180 | 427.087.461 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Arazi ve arsalar | - |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri |
5 yıl |
| Binalar | 10-50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 4-17 yıl |
| Taşıtlar | 4-5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-20 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
31 Aralık 2024 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 553.592.126 TL sigorta teminatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 448.108.302 TL)
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için toplam 39.300.976 TL amortisman giderinin 33.913.981 TL'si maliyet giderleri, 3.626.620 TL'si pazarlama giderleri, 1.760.375 TL'si genel yönetim giderleri içerisinde yer almaktadır. (Not:21, Not:22)
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla, Ege Taşınmaz Değerleme Ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre, Grup bünyesinde Kocaeli Kartepe ilçesinde bulunan tarla niteliğindeki arsanın toplam gerçeğe uygun değeri 16.552.205 TL olarak hesaplanmış, 8.733.958 TL gerçeğe uygun farkı kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. (Not:25)
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla, Ege Taşınmaz Değerleme Ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre, Grup bünyesinde Bahçelievler Bina 590 m2 (250 Ada 11 Parsel)'in 6306 Sayılı Kanun gereğince riskli yapıdır. (18.04.2023 tarih, 14227 yevmiye) (Konu yapının yıkımı gerçekleştirilmiştir.) Dönem içerisinde binalar hesabında bulunan 98.727.303 TL arsa, arsalara transfer edilmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla, Ege Taşınmaz Değerleme Ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre, Grup bünyesinde arsa, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar üzerinde toplam 1.248.615.300 TL değerleme bulunmaktadır. Amortisman sonrası 1.023.927.444 TL ve ertelenmiş vergi net etkisi aşağıda sunulmuştur.
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen |
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen |
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen |
|
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık | |||
| Değerleme artışı | Ertelenmiş Vergi | Yeniden Değerleme | |
| (Net) | Etkisi | Artışları (Azalışları) | |
| Arazi ve arsalar | 400.724.283 | (100.181.071) | 300.543.212 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.270.463 | (317.616) | 952.847 |
| Binalar | 621.932.698 | (155.483.175) | 466.449.524 |
| 1.023.927.444 | (255.981.861) | 767.945.583 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.01.2024 | Giriş | Çıkış | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 93.790 | 66.351 | - | 160.141 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 3.741.056 | 1.039.728 | - | 4.780.784 |
| Toplam | 3.834.846 | 1.106.079 | - | 4.940.925 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | 27.924 | 22.884 | - | 50.808 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 2.823.586 | 544.948 | - | 3.368.534 |
| Toplam | 2.851.510 | 567.832 | - | 3.419.342 |
| Net Tutar | 983.336 | 1.521.583 |
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar için toplam 567.832 TL amortisman giderinin 489.999 TL'si maliyet giderleri, 52.398 TL'si pazarlama giderleri, 25.435 TL'si genel yönetim giderleri içerisinde yer almaktadır. (Not:21, Not:22)
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 93.790 | - | - | 93.790 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 2.885.186 | 855.870 | - | 3.741.056 |
| Toplam | 2.978.976 | 855.870 | - | 3.834.846 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | 14.521 | 13.403 | - | 27.924 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 2.113.767 | 709.819 | - | 2.823.586 |
| Toplam | 2.128.288 | 723.222 | - | 2.851.510 |
| Net Tutar | 850.688 | 983.336 |
Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü Yazılımlar 3 Yıl
Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemi 1 yıl olup, yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkullerin kiralamasıyla ilgilidir. Tüm operasyonel kiralamalar kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (Not 6) | 67.662.804 | 27.010.461 |
| Stok değer düşüklüğü (-) (Not 8) |
1.856.109 | 2.617.412 |
| Toplam | 69.518.913 | 29.627.873 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| SGK teşviklerinden gelirler (6661 Sayılı kanun) | - | 228.199 |
| SGK teşviklerinden gelirler (5510 Sayılı kanun) | 4.918.802 | 3.414.580 |
| SGK teşviklerinden gelirler (17103-6111-4857 Sayılı kanunlar) | 364.934 | 295.890 |
| Asgari ücret desteği | 506.808 | 46.936 |
| Vergi teşviklerinden gelirler (4447 Geç. 21 Say.kanun) | - | 17.523 |
| T.C.M.B. Döviz Ve Altın Dönüşüm Destek Geliri | 3.312.038 | - |
| Toplam | 9.102.582 | 4.003.128 |
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 991.819 | 1.790.118 |
| Toplam | 991.819 | 1.790.118 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket tarafından açılan ve devam eden davalar bulunmakta olup bilanço tarihi itibarıyla söz konusu davalar için finansal tablolarında şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (Teminat – Rehin |
||
|---|---|---|
| -İpotekler) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | 521.360.841 | 230.185.596 |
| tutarı | ||
| 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | - | - |
| toplam tutarı | ||
| 4. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri |
||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 521.360.841 | 230.185.596 |
Grup'un vermiş olduğu "Diğer TRİK" lerin şirketin özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle %0'dır (31 Aralık 2023: % 0)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle verilen TRİK'lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
| Verilen teminatlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 497.903.978 | 196.475.395 | |
| Verilen teminat senetleri | 23.456.863 | 33.710.201 | |
| Toplam | 521.360.841 | 230.185.596 |
| 31.12.2024 TL | 31.12.2023 TL | |||
|---|---|---|---|---|
| Verilen teminatlar | Döviz Tutarı | karşılığı | Döviz Tutarı | karşılığı |
| TL verilen teminat mektupları | 497.903.978 | 497.903.978 | 136.083.299 | 196.475.395 |
| TL verilen teminat senetleri | 22.500.000 | 22.500.000 | 22.500.000 | 32.485.224 |
| Avro verilen teminat senetleri | 26.000 | 956.863 | 26.000 | 1.224.977 |
| Toplam | 521.360.841 | 230.185.596 |
| 31.12.2024 TL | 31.12.2023 TL | |||
|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | Döviz Tutarı | karşılığı | Döviz Tutarı | karşılığı |
| TL Alınan teminat mektupları | 108.250.000 | 108.250.000 | 9.433.000 | 13.619.250 |
| TL Alınan ipotekler | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.800.000 | 4.042.605 |
| TL Teminat olarak alınan çekler | 2.873.414 | 2.873.414 | 2.873.414 | 4.148.600 |
| Toplam | 113.623.414 | 21.810.455 |
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 6.309.973 | 5.343.431 |
| 3.685.290 | 7.634.162 |
| 9.995.263 | 12.977.593 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 4.067.038 | 2.942.447 |
| 4.067.038 | 2.942.447 |
| 31 Aralık 2023 | |
| 4.993.979 | |
| 6.513.211 | 4.993.979 |
| 31 Aralık 2024 31 Aralık 2024 6.513.211 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle karşılık | 4.993.979 | 7.688.652 |
| Hizmet maliyeti | 1.673.534 | 692.244 |
| Faiz maliyeti | 221.906 | 29.105 |
| İptal edilen kıdem tazminatları | (217.253) | (522.568) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) |
1.486.619 | 103.188 |
| Parasal (kazanç) / kayıp | (1.645.574) | (2.996.642) |
| Dönem Sonu Toplam Karşılık | 6.513.211 | 4.993.979 |
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle (1.486.619) TL (31 Aralık 2023: (103.188) TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 44,38 beklenen maaş artış oranı ve % 49,25 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,37 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: Sırasıyla % 30,00, % 30,75 ve % 0,58)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | %3,37 | %0,58 |
| Emeklilik olasılığı (%) | %84,35 | %84,87 |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Diğer KDV | 288.255 | 153.212 | |
| Devreden KDV | 32.344.154 | 36.295.525 | |
| Toplam | 32.632.409 | 36.448.737 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| Sermayedarlar | (%) | TL | (%) | TL |
| Çesan Çelik Hasır ve Panel Çit A.Ş. | 9,79 | 14.685.202 | 9,79 | 2.942.562 |
| Diğer (*) | 90,21 | 135.314.798 | 90,21 | 27.113.838 |
| Sermaye | 100,00 | 150.000.000 | 100,00 | 30.056.400 |
| Ödenmemiş sermaye (-) | - | - | ||
| Ödenmiş Sermaye | 150.000.000 | 30.056.400 |
Diğer (*), Gerçek kişiler ve Şirket'in halka arz edilmiş paylarına sahip tüzel ve gerçek kişilerden oluşmaktadır.
Şirketin esas sermayesi 150.000.000 TL'dir. Bu sermaye her biri 1 TL nominal değerli 150.000.000 adet hisseden oluşmakta olup, imtiyazlı pay bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023; Her biri 1 TL nominal değerli, 30.056.400 adet hisse)
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla Şirket'in, 2024/15 sayılı ve 14.06.2024 tarihli yönetim kurulu kararına göre 30.056.400 TL olan sermayenin 119.943.600 TL geçmiş yıllar karları veya zararları hesabından bedelsiz olarak karşılanarak 150.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 19.04.2013 tarih ve 14/482 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL'dir.
| b) Sermaye Düzeltmesi Farkları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 355.007.587 | 301.778.091 |
| Toplam | 355.007.587 | 301.778.091 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 767.945.583 | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (3.644.722) | (2.158.103) |
| Toplam | 764.300.861 | (2.158.103) |
| d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yasal Yedekler | 33.091.857 | 31.799.040 |
| Gayrimenkul Satış Kazancı İstisnası | 23.997.659 | 24.210.503 |
| Toplam | 57.089.516 | 56.009.543 |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5'ini ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.
| e) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) | 160.708.063 | 235.266.476 |
| Toplam | 160.708.063 | 235.266.476 |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 01 Ocak Bakiyesi | 235.266.476 | 117.523.516 |
| Önceki Yıl Karı (Zararı) | 115.773.881 | 117.742.960 |
| Kar Dağıtımı | (11.165.418) | - |
| Sermaye artırımı | (173.173.096) | - |
| Diğer | (5.993.780) | - |
| 31 Aralık Bakiyesi | 160.708.063 | 235.266.476 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla Şirket'in, 2024/13 sayılı ve 22.05.2024 tarihli yönetim kurulu kararına göre 8.115.228 TL kar payı dağıtılmasına ve 2.000.000 TL eğitim fonu ayrılmasına karar verilmiştir.
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri (net) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yurtiçi satış gelirleri | 7.109.327.197 | 7.422.232.521 |
| Yurtdışı satış gelirleri | 355.225.181 | 380.420.394 |
| Toplam Gelirler | 7.464.552.378 | 7.802.652.915 |
| Satıştan iadeler (-) | (4.995.644) | (7.647.282) |
| Diğer indirimler (-) | - | (891.146) |
| Toplam | (4.995.644) | (8.538.428) |
| Satış Gelirleri, net | 7.459.556.734 | 7.794.114.487 |
| Satışların Maliyeti (-) | ||
| - Satılan Mamul Maliyeti |
(2.084.313.635) | (2.527.124.307) |
| - Satılan Ticari Mal Maliyeti |
(5.078.193.225) | (4.610.469.584) |
| - Amortisman Giderleri ve İtfa Payları |
(34.403.980) | (9.783.293) |
| - Personel Giderleri |
(23.967.969) | (24.620.077) |
| - Stok Değer Düşüklüğü Karşılık Gideri |
- | (1.854.836) |
| Satışların Maliyeti Toplam | (7.220.878.809) | (7.173.852.097) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 238.677.925 | 620.262.390 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak 31 Aralık 2024 |
01 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | 38.967.883 | 29.335.375 |
| Pazarlama giderleri (-) | 158.335.744 | 167.711.721 |
| Toplam | 197.303.627 | 197.047.096 |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personel Giderleri | 19.651.540 | 14.852.552 |
| Personel İzin Karşılık Gideri | 4.793.129 | 3.315.882 |
| Danışmanlık Giderleri | 3.908.960 | 992.675 |
| Amortisman Giderleri | 1.785.809 | 3.088.543 |
| Vergi Resim ve Harç Giderleri | 950.203 | 509.289 |
| Sigorta Giderleri | 787.936 | 139.480 |
| Bina Yönetim Giderleri | 780.784 | 779.388 |
| Banka Giderleri | 764.884 | 2.442.557 |
| Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri | 646.103 | 182.823 |
| Taşıt Giderleri | 598.471 | 68.294 |
| Genel Kurul Gideri | 429.603 | 117.607 |
| Kırtasiye Giderleri | 184.964 | 157.571 |
| Yakıt Giderleri | 165.072 | 182.464 |
| Elektrik, Su ve Isınma Giderleri | 97.265 | 95.804 |
| Büro Araç ve Gereç Giderleri | 85.602 | 145.001 |
| Haberleşme Giderleri | 75.480 | - |
| Noter Giderleri | 71.235 | 28.206 |
| Dava ve İcra Giderleri | - | 59.901 |
| Diğer | 3.190.843 | 2.177.338 |
| Toplam | 38.967.883 | 29.335.375 |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Nakliye Giderleri | 90.941.283 | 109.552.003 |
| İhracat Giderleri | 29.146.949 | 21.217.831 |
| Personel Giderleri | 22.095.293 | 22.119.492 |
| Amortisman Giderleri | 3.679.017 | 3.185.248 |
| Yakıt Giderleri | 2.122.778 | 1.970.265 |
| Dava Giderleri | 1.390.380 | 192.708 |
| Araç Giderleri | 1.307.437 | 916.348 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 717.663 | 240.843 |
| Sigorta Giderleri | 398.226 | 1.321.912 |
| Kargo Giderleri | 176.353 | 159.111 |
| Haberleşme Giderleri | 107.893 | 90.655 |
| Vergi Resim ve Harç Giderleri | 56.626 | 141.387 |
| Kırtasiye Giderleri | 54.291 | 176.115 |
| Noter Giderleri | 16.383 | 8.157 |
| Banka Giderleri | - | 4.365 |
| Diğer | 6.125.172 | 6.415.281 |
| Toplam | 158.335.744 | 167.711.721 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır (01 Ocak-31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Amortisman Giderleri (-) |
01 Ocak | 01 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||
| Satışların maliyeti | 34.403.980 | 9.783.293 |
| Genel yönetim gideri | 1.785.809 | 3.088.543 |
| Pazarlama gideri | 3.679.017 | 3.185.248 |
| Toplam | 39.868.806 | 16.057.085 |
| Personel Giderleri (-) |
01 Ocak | 01 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||
| Satışların maliyeti | 23.967.969 | 24.620.077 |
| Genel yönetim gideri | 19.651.540 | 14.852.552 |
| Pazarlama gideri | 22.095.293 | 22.119.492 |
| Toplam | 65.714.802 | 61.592.121 |
01 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait diğer faaliyetlerden gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 18.621.581 | 9.006.803 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılık İptalleri | - | 461.346 |
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılık İptalleri | 203.093 | 140.733 |
| Dava Karşılığı İptalleri | 248.057 | 364.057 |
| Kira Geliri | 36.155 | 29.897 |
| Fiyat Farkı Gelirleri | 7.273.730 | 212.282 |
| Kur Farkı Geliri | 5.798.536 | 36.417.007 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 568.480 | 4.858.409 |
| Sabit Kıymet Satış Karları | 2.397.404 | 2.030.646 |
| Teşvik Gelirleri | 9.102.582 | 4.003.128 |
| Diğer | 4.609.909 | 3.044.984 |
| Toplam | 48.859.527 | 60.569.292 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Reeskont Faiz Giderleri | 27.805.430 | 7.083.596 |
| Fiyat Farkı Giderleri | 449.150 | - |
| Kur Farkı Giderleri | - | 23.827.950 |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri | 56.438.298 | 199.396 |
| Sabit Kıymet Satış Zararları | 83.719 | 70.001 |
| Diğer | 12.427.107 | 22.920.449 |
| Toplam | 97.203.704 | 54.101.392 |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesaplarının Gerçeğe Uygun Değerindeki Değişimler (*) |
347.329.943 | 8.137.635 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 84.748.640 | 80.142.528 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Gelirleri | 8.733.958 | - |
| Toplam | 440.812.541 | 88.280.163 |
(*) Kur korumalı mevduat hesaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler" kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 01 Ocak | 01 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||
| Menkul kıymet satış zararları | 4.238.225 | 21.663.290 |
| Toplam | 4.238.225 | 21.663.290 |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kur Farkı Gelirleri | 7.182.066 | 27.916.524 |
| Bankalar Faiz Geliri | 87.211.842 | 53.286.014 |
| Toplam | 94.393.908 | 81.202.538 |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
| Finansman Giderleri (-) |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Faiz Giderleri | 435.478.584 | 188.900.498 |
| Kur Farkı Giderleri | 18.823.944 | 18.155.582 |
| Komisyon Giderleri | 188.287 | 46.175 |
| Toplam | 454.490.815 | 207.102.255 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda raporlanan parasal kazanç/kayıp kalemi aşağıda belirtilen parasal/parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| PARASAL OLMAYAN KALEMLER | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 85.442.750 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | (461.177) |
| Stoklar | (4.868.222) |
| Peşin ödenmiş giderler | (25.446.546) |
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 2.070.002 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (4.054.084) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (68.782.497) |
| Ertelenmiş gelirler | 16.505.234 |
| Ödenmiş sermaye | (157.114.842) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 392.957.310 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (17.423.675) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (47.938.753) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | (171.258.242) |
| Hasılat | (961.386.832) |
| Satışların maliyeti (-) | 725.621.397 |
| Pazarlama giderleri (-) | (1.837.353) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (6.069.730) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler | 31.729.121 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirleri / (giderleri) | (48.496.623) |
| Finansman gelirleri / (giderleri) | 44.508.496 |
| Dönem vergi gideri | 44.673.282 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (85.815.492) |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 4.707.604 | - |
| Toplam | 4.707.604 | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| - | 56.728.660 |
| - | (56.728.660) |
| - | - |
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Vergi Karşılığı | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) | - | (56.728.660) |
| Ertelenmiş vergi karşılığı geliri / (gideri) | 72.209.124 | 3.396.262 |
| Toplam | 72.209.124 | (53.332.398) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25) Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına
uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında (2023 yılı ve sonrası için ise %25) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan kurumlar vergisi oranı %25'tir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında 2024 yılı içinde gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %25, 2023 yılı sonrasında gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %25 vergi oranı kullanılmıştır.
| Kümüle Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Varlık / Yükümlülükleri (Net) | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlık / Yükümlülükleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Banka faiz | 13.763.003 | (9.848.121) | 3.440.751 | (2.462.030) |
| Hisse senetleri | - | 6.475.630 | - | 1.618.908 |
| Ertelenmiş finansman gideri | 21.376.889 | 4.742.811 | 5.344.224 | 1.185.703 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 4.366.309 | 3.162.946 | 1.091.577 | 790.738 |
| Diğer | - | 146.000 | - | 36.500 |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | 13.452.664 | 9.967.106 | 3.363.166 | 2.491.777 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 1.856.109 | 2.617.412 | 464.027 | 654.353 |
| Verilen Sipariş Avansları | 9.115.436 | (3.240.710) | 2.278.859 | (810.178) |
| Peşin ödenmiş giderlerle ilgili düzeltmeler | 111.380 | (291.687) | 27.845 | (72.922) |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.040.290 | 468.768 | 260.073 | 117.192 |
| Bağlı ortaklıklar ile ilgili düzeltmeler | (789.461) | (2.514.203) | (197.365) | (628.551) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi | ||||
| Matrahları Arasındaki Fark | 294.853.775 | (114.714.752) | 73.713.444 | (28.678.688) |
| Verilen avanslar | 40.604.445 | (32.853.372) | 10.151.111 | (8.213.343) |
| Peşin ödenmiş giderler | 386.487 | 3.049.584 | 96.622 | 762.396 |
| Finansal borçlanmalar ile ilgili düzeltmeler | 9.329.630 | 4.282.546 | 2.332.408 | 1.070.636 |
| İzin karşılığı | 4.067.038 | 2.942.447 | 1.016.760 | 735.612 |
| Dava karşılığı | 991.819 | 1.790.118 | 247.955 | 447.529 |
| Ertelenmiş gelirler | (18.312.399) | 4.722.488 | (4.578.100) | 1.180.622 |
| Gider dönemsellik düzeltmesi | (4.873.236) | 3.600.734 | (1.218.309) | 900.184 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 6.031.020 | 4.297.798 | 1.507.755 | 1.074.449 |
| Maddi duran varlık yasal yeniden değerleme | 135.946.707 | 196.278.185 | 19.821.812 | 28.618.489 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları | ||||
| arasındaki fark | - | (5.853.238) | - | (1.463.310) |
| Ertelenmiş finansman geliri | (13.878.770) | (6.428.541) | (3.469.693) | (1.607.136) |
| Maddi duran varlık değerleme | (1.204.892.742) | - | (301.223.189) | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlık / Yükümlülükleri (Net) | (685.453.607) | 72.799.949 | (185.528.267) | (2.251.070) |
| Döneme ait ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (183.277.197) | 3.430.658 | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıplarından mahsup edilen tutar | (495.540) | (34.396) | ||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi | 255.981.861 | - | ||
| Döneme ait ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 72.209.124 | 3.396.262 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (2.251.070) | (5.681.728) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
495.540 | 34.396 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi |
(255.981.861) | - |
| Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı | 72.209.124 | 3.396.262 |
| Kapanış bakiyesi | (185.528.267) | (2.251.070) |
| 01 Ocak |
01 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Net dönem karı / (zararı) | 55.901.162 | 117.066.698 |
| Payların ağırlıklı ortalama sayısı | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) | 0,3726 | 0,7804 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış | 0,3726 | 0,7804 |
| Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) |
Grup'un kısa vadeli ticari ve diğer alacakları aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Alacaklar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Çesan Çelik Hasır Ve Panel Çit San.A.Ş. | ||||
| Livza Ayes Mnd Group Adi Ortaklığı | 9.000.000 | 9.841.124 | 54.890 | - |
| Ayes Steel Lımıted (İngiltere) | 951.557 | - | 24.754.169 | - |
| Mustafa Tuncel | - | 56.175 | - | - |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (649.369) | - | (1.481) | - |
| Toplam | 9.302.188 | 9.897.299 | 24.807.578 | - |
Grup'un uzun vadeli ticari ve diğer alacakları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un kısa vadeli ticari ve diğer borçları aşağıdaki gibidir
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar Kısa vadeli |
Borçlar | ||||
| Kısa vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| Ortaklara borçlar | - | 2.110.853 | - 2.213.527 |
||
| Toplam | - | 2.110.853 | - 2.213.527 |
Grup'un uzun vadeli ticari ve diğer borçları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un kısa ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | Peşin ödenmiş giderler | ||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||
| Verilen | Verilen | Verilen | |||
| Avanslar | Verilen Avanslar | Avanslar | Avanslar | ||
| Çesan Çelik Hasır Ve Panel Çit | - | ||||
| San.A.Ş. | 7.933.146 | - - |
|||
| Toplam | 7.933.146 | - | - - |
01 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir:
| Alışlar | Ticari Mal | Hizmet | Kur Farkı |
|---|---|---|---|
| Ayes Steel Limited | 1.072.763 | 21.584 | |
| Av.Mustafa Tuncel | - | 243.633 | - |
| Toplam | - | 1.316.396 | 21.584 |
| Satışlar | Ticari Mal | Kira | Kur Farkı |
| Ayes Steel Limited |
49.972.606 | - | 163.042 |
| Çesan Çelik Hasır Ve Panel Çit San.A.Ş. | - | 20.661 | - |
| Livza Ayes Mnd Group Adi Ortaklığı | - | 15.496 | - |
| Toplam | 49.972.606 | 36.157 | 163.042 |
| Ticari Mal | Hizmet |
|---|---|
| 2.979.324 | - |
| - | 304.739 |
| 2.979.324 | 304.739 |
| Satışlar | Ticari Mal | Kira |
|---|---|---|
| Çesan Çelik Hasır Ve Panel Çit San.A.Ş. | 339.245 | 20.285 |
| Livza Ayes Mnd Group Adi Ortaklığı | 6.290.299 | 9.611 |
| Toplam | 6.629.544 | 29.896 |
Grup'un üst düzey yöneticileri, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri ile genel müdürlerden oluşmaktadır. 1 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemlerinde üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| Üst Düzey Yönetime Sağlanan Faydalar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ücretler ve huzur hakları | 8.608.771 | 6.328.755 |
| Toplam | 8.608.771 | 6.328.755 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye risk yönetimi hesaplanırken, 5. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları) içeren özkaynak kalemleri dikkate alınır.
Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup, endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir.
2024 yılında Grup'un stratejisi değişmemekte olup, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.521.639.286 | 1.851.624.347 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | (357.578.811) | (104.901.621) |
| Net Borç | 1.164.060.475 | 1.746.722.726 |
| Toplam Özkaynak | 1.543.007.189 | 738.019.105 |
| Borç/ Özkaynak Oranı | 0,75 | 2,37 |
Grup yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı ve yeni pay ihracı yapmayı hedeflemektedir.
Grup'un cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme yoluyla riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Ticari alacaklar, genelde aynı sektör ve coğrafi alanlara toplanmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Alacaklar | Nakit ve Nakit | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Benzerleri | ||||
| Cari Dönem | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
9.302.188 | 374.341.803 | 9.897.299 | 119.496.894 | 350.116.462 | 7.420.868 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
9.302.188 | 374.341.803 | 9.897.299 | 119.496.894 | 350.116.462 | 7.420.868 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 67.662.804 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (67.662.804) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların önemli bir kısmı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket'in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Nakit ve Nakit Benzerleri | ||||
| Önceki Dönem | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle | ||||||
| maruz kalınan azami kredi | 24.807.578 | 179.366.800 | - | 140.747.233 | 100.271.640 | 4.573.217 |
| riski (A+B+C+D) (1) | ||||||
| - Azami riskin teminat, vs ile | - | - | - | - | - | - |
| güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | 24.807.578 | 179.366.800 | - | 140.747.233 | 100.271.640 | 4.573.217 |
| varlıkların net defter değeri (2) | ||||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | - | - | - | - | - | - |
| varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğramış | - | - | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değerleri (3) | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter | - | 27.010.461 | - | - | - | - |
| değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (27.010.461) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat | ||||||
| vs ile güvence altına alınmış | - | - | - | - | - | - |
| kısmı | ||||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt | - | - | - | - | - | - |
| defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat | ||||||
| vs ile güvence altına alınmış | - | - | - | - | - | - |
| kısmı | ||||||
| D. Finansal durum tablosu dışı | - | - | - | - | - | - |
| kredi riski içeren unsurlar |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların önemli bir kısmı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir. (3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket'in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riskine ilişkin tablolar aşağıda yer almaktadır:
| Cari Dönem | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ------------ |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
1.143.576.147 | 1.143.576.147 | 355.486.217 | 680.833.282 | 107.256.648 | - |
| Banka kredileri | 781.576.719 | 781.576.719 | - | 680.833.282 | 100.743.437 | - |
| Ticari borçlar | 288.763.255 | 288.763.255 | 288.763.255 | - | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
16.508.474 | 16.508.474 | 9.995.263 | - | 6.513.211 | - |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | - | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | 56.727.699 | 56.727.699 | 56.727.699 | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
1.304.725.707 | 1.304.725.707 | 142.018.166 | 1.157.175.986 | 5.531.555 | - |
| Banka kredileri | 1.157.713.562 | 1.157.713.562 | - | 1.157.175.986 | 537.576 | - |
| Ticari borçlar | 32.294.628 | 32.294.628 | 32.294.628 | - | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
17.971.572 | 17.971.572 | 12.977.593 | - | 4.993.979 | - |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | - | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | 96.745.945 | 96.745.945 | 96.745.945 | - | - | - |
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir
| TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | (Fonksiyonel para | |||
| Döviz Pozisyonu Tablosu | birimi) | ABD Doları | Avro | GBP |
| 1. Ticari Alacaklar | 19.451.293 | 134.895 | 399.937 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | 4.632.416 | 108.829 | 21.582 | 1 |
| hesapları dahil) | ||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 5.884.245 | 10.596 | 150.000 | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 29.967.954 | 254.320 | 571.519 | 1 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 29.967.954 | 254.320 | 571.519 | 1 |
| 10. Ticari Borçlar | 4.766.239 | 95.876 | 37.433 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 7.767.479 | 182.543 | 35.751 | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 12.533.718 | 278.419 | 73.183 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 12.533.718 | 278.419 | 73.183 | - |
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
17.434.236 | (24.100) | 498.336,06 | 1 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | (Fonksiyonel para | |||
| Döviz Pozisyonu Tablosu | birimi) | ABD Doları | Avro | GBP |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | 72.370.569 | 1.790.860 | 599.650 | 3.150 |
| hesapları dahil) | ||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 72.370.569 | 1.790.860 | 599.650 | 3.150 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 72.370.569 | 1.790.860 | 599.650 | 3.150 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.220.658 | - | 68.050 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 2.220.658 | - | 68.050 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.220.658 | - | 68.050 | - |
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu | 70.149.911 | 1.790.860 | 531.600 | 3.150 |
Grup, başlıca ABD Doları, EUR cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, EUR kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| %10 değer kazanması | %10 değer kaybetmesi | ||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (85.024) | 85.024 | |||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (85.024) | 85.024 | |||
| 4 -Avro net varlık / yükümlülük | 1.830.697 | (1.830.697) | |||
| 5 -Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 6 -Avro net etki (4+5) | 1.830.697 | (1.830.697) | |||
| 7 -Sterlin net varlık / yükümlülük | 3 | (3) | |||
| 8 -Sterlin riskinden korunan kısım (-) | - | ||||
| 9 -Sterlin net etki (7+8) | 3 | (3) | |||
| Toplam (3 + 6 + 9) | 1.745.676 | (1.745.676) |
| 31 Aralık 2023 Vergi Öncesi Kar / (Zarar) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| %10 değer kazanması | %10 değer kaybetmesi | |||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 5.271.968 | (5.271.968) | ||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | 5.271.968 | (5.271.968) | ||
| 4 -Avro net varlık / yükümlülük | 1.731.627 | (1.731.627) | ||
| 5 -Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6 -Avro net etki (4+5) | 1.731.627 | (1.731.627) | ||
| 7 -Sterlin net varlık / yükümlülük | 11.795 | (11.795) | ||
| 8 -Sterlin riskinden korunan kısım (-) | - | |||
| 9 -Sterlin net etki (7+8) | 11.795 | (11.795) | ||
| Toplam (3 + 6 + 9) | 7.015.391 | (7.015.391) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev finansal araçlar kullanmak suretiyle hedge etmemektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Sabit faizli finansal araçlar | ||||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar |
||||||
| Finansal varlıklar | Nakit ve nakit benzerleri | 357.578.811 | 104.901.621 | |||
| Finansal yükümlülükler | 783.620.988 | 1.238.132.507 | ||||
| Değişken faizli finansal araçlar | ||||||
| Finansal varlıklar | - | - | ||||
| Finansal yükümlülükler | - | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un değişken faizli finansal aracı bulunmadığından faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Grup'un finansal durum tablosunda alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıfladığı pay senetleri bulunmadığından dolayı fiyat riski mevcut değildir. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen finansal varlıklar |
Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) |
Satılmaya hazır finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter Değeri | Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 357.578.811 | - | - | 357.578.811 | 3 |
| Ticari alacaklar | - | 383.643.991 | - | - | 383.643.991 | 6,30 |
| Finansal yatırımlar | 121.457.370 | - | - | - | 121.457.370 | 4 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | - | - | - | 783.620.988 | 783.620.988 | 5 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 288.763.255 | 288.763.255 | 6,30 |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden |
İtfa edilmiş değerinden | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| gösterilen | Krediler ve alacaklar | Satılmaya hazır | gösterilen finansal | |||
| 31 Aralık 2023 | finansal varlıklar | (nakit ve nakit benzerleri dahil) | finansal varlıklar | yükümlülükler | Defter Değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 104.901.621 | - | - | 104.901.621 | 3 |
| Ticari alacaklar | - | 204.174.377 | - | - | 204.174.377 | 6,30 |
| Finansal yatırımlar | 327.545.179 | - | - | - | 327.545.179 | 4 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | - | - | - | 1.238.132.506 | 1.238.132.506 | 5 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 32.294.628 | 32.294.628 | 6,30 |
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle 1.-2.-3. Seviye olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| Finansal Varlıklar | 31 Aralık 2024 |
1. Seviye | 2. Seviye 3. Seviye |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeri kar/(zarara) yansıtılan finansal varlıklar |
121.457.370 | 121.457.370 | - - |
| Finansal Varlıklar | 31 Aralık 2023 |
1. Seviye | 2. Seviye 3. Seviye |
| Gerçeğe uygun değeri kar/(zarara) yansıtılan finansal varlıklar |
327.545.179 | 327.545.179 | - - |
31 Aralık 2024 tarihinden sonra geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 46.655,43 TL'dir.
31 Aralık 2023 tarihinden sonra geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 35.058,58 TL'dir.
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile, kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 2023 yılı Temmuz ödeme döneminden itibaren geçerlidir. Grup, bu finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla ilgili kanunun konsolide finansal tablolara olası etkilerini değerlendirmeye devam etmektedir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti (KDV hariç) | 280.000 | 144.379 |
| Toplam | 280.000 | 144.379 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.