Secanda AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Dec 5, 2022

Finanzbericht: 31558750

SECANDA AG (vormals: InterCard AG Informationssysteme)

Villingen-Schwenningen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	8.094.350,94	7.380.031,54
I. Finanzanlagen	8.094.350,94	7.380.031,54
B. Umlaufvermögen	4.181.997,58	1.891.866,75
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.323.639,82	1.179.979,44
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.858.357,76	711.887,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.000,00	9.930,00
Aktiva	12.287.348,52	9.281.828,29

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#### Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	10.305.329,51	7.217.083,67
I. ausgegebenes Kapital	2.323.633,00	1.858.137,00
1. Gezeichnetes Kapital	2.323.633,00	1.859.000,00
2. eigene Anteile	0,00	-863,00
II. Kapitalrücklage	5.594.113,95	3.165.895,80
III. Gewinnrücklagen	1.466.887,56	1.466.887,56
IV. Gewinnvortrag	726.163,31	367.938,32
V. Jahresüberschuss	194.531,69	358.224,99
B. Rückstellungen	326.702,93	460.055,75
C. Verbindlichkeiten	1.472.211,23	1.374.854,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	954.310,66	516.328,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	517.900,57	858.526,37
D. Passive latente Steuern	183.104,85	229.834,27
Passiva	12.287.348,52	9.281.828,29

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der InterCard AG Informationssysteme für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von der Erleichterungsvorschrift i. S. v. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: InterCard AG Informationssysteme   

Firmensitz laut Registergericht: Villingen-Schwenningen

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Freiburg

Register-Nr.: 603048

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Ein Anlagespiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

2. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Gegenüber der InterCard GmbH Kartensysteme sind Forderungen in Höhe von EUR 523.825,36 ausgewiesen. Diese beinhalten den noch offenen Verrechnungssaldo aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 11. April 2011 per 31. Dezember 2021 in Höhe von EUR 374.953,81 sowie Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft in Höhe von EUR 148.871,55.

Gegen die IntraKey technologies AG bestehen Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 14. Mai 2018 per 31. Dezember 2021 in Höhe von EUR 435.677,10.

Gegenüber der cosmo.ID GmbH bestehen Verbindlichkeiten aus Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft in Höhe von insgesamt EUR 5,47.

Gegenüber der Professional Services GmbH Datentechnik bestehen Forderungen aus Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft sowie sonstige Forderungen in Höhe von insgesamt EUR 15.057,61.

Gegenüber der Control Systems GmbH & Co. KG bestehen sonstige Forderungen in Höhe von EUR 15.231,91.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Gemäß Beschluss in der ordentlichen Hauptversammlung vom 20. Juni 2010 war die Gesellschaft berechtigt eigene Aktien anzukaufen. Per 29. Oktober 2012 und 14. November 2012 hat die Gesellschaft insgesamt 863 eigene Aktien angekauft. Dem Grundkapital sind entsprechend EUR 863,00 zugeordnet bzw. von diesem abgesetzt. Der Ankauf der eigenen Aktien diente Akquisitionszwecken. Der Unterschiedsbetrag zwischen Nennwert und Kaufpreis i.H. v. EUR 1.677,20 wurde mit der Kapitalrücklage verrechnet.

Die durch die Gesellschaft erfolgten Rückkäufe von Stammaktien wurden in der Bilanz unter dem Posten "Eigene Aktien" ausgewiesen und offen vom Eigenkapital abgesetzt.

Im Geschäftsjahr sind die eigenen Aktien vollständig veräußert worden. Der erzielte Preis je Aktie lag bei EUR 8,25. Bei einem Verkauf von 863 Stück konnte somit ein Erlös von EUR 7.119,75 erzielt werden. Der dabei erzielte Mehrerlös von EUR 4.579,55 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt. Ein gesonderter Ausweis erfolgt nicht mehr.

Zum 31.12.2021 waren keine eigenen Aktien mehr im Bestand.

5. Angaben über das genehmigte Kapital

Der Vorstand der InterCard AG Informationssysteme hat am 09. März 2021 auf der Grundlage des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 15. Juni 2019 und mit Zustimmung des Aufsichtsrates unter teilweiser Ausnutzung des genehmigten Kapitals 2019 eine Kapitalerhöhung gegen Sacheinlage beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde am 15. Juni 2021 in das Handelsregister eingetragen.

Das Grundkapital der Gesellschaft wurde dabei von EUR 1.859.000,00 um EUR 161.663,00 auf EUR 2.020.663,00 durch Ausgabe von 161.663 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie gegen Sacheinlagen zum Ausgabebetrag von EUR 3,80 je Aktie erhöht. Die neuen Aktien sind ab dem 01. Januar 2021 gewinnanteilsberechtigt.

Durch die Kapitalerhöhung erzielte die Gesellschaft einen Brutto-Emissionserlös von EUR 614.319,40.

In der Hauptversammlung vom 22. Juni 2021 wurde ein Genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 920.000,00 beschlossen, das bis zum 31. Mai 2026 läuft.

Der Vorstand der InterCard AG Informationssysteme hat am 08. November 2021 auf der Grundlage des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 22. Juni 2021 und mit Zustimmung des Aufsichtsrates unter teilweiser Ausnutzung des genehmigten Kapitals 2021 eine Kapitalerhöhung gegen Bareinlage beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde am 21. Dezember 2021 in das Handelsregister eingetragen.

Das Grundkapital der Gesellschaft wurde dabei von EUR 2.020.663,00 um EUR 302.970,00 auf EUR 2.323.633,00 durch Ausgabe von 302.970 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie gegen Bareinlagen zum Ausgabebetrag von EUR 7,50 je Aktie erhöht. Die neuen Aktien sind ab dem 01. Januar 2021 gewinnanteilsberechtigt.

Durch die Kapitalerhöhung erzielte die Gesellschaft einen Brutto-Emissionserlös von EUR 2.272.275,00.

Am Bilanzstichtag besteht aus der Ermächtigung vom 22. Juni 2021 noch ein genehmigtes Kapital von EUR 617.030,00.

6. Eigenkapitalentwicklung

Das Grundkapital beträgt zum 31. Dezember 2021 EUR 2.323.633,00 es ist eingeteilt in 2.323.633 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2021, insgesamt EUR 5.594.113,95.

Aufgrund des Beschlusses in der Hauptversammlung vom 22. Juni 2021 wurde der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 726.163,31 auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist wie folgt dargestellt:

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Entwicklung Eigenkapital	gezeichnetes Kapital	Kapital- rücklage	Gewinn- rücklage	Gewinn- vortrag	Jahres- überschuss	Eigenkapital gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Januar 2020	1.689.137,00	2.692.695,80	1.466.887,56	131.255,25	236.683,07	6.216.658,68
Ergebnisbezogene Eigenkapitalveränderungen
Einstellung Gewinnvortrag				236.683,07	-236.683,07	0,00
Jahresüberschuss					358.224,99	358.224,99
Kapitaltransaktionen
Erwerb eigener Anteile
Dividendenzahlung
Einstellung in die Gewinnrücklage
Kapitalerhöhung	169.000,00					169.000,00
Einstellung in Kapitalrücklage		473.200,00				473.200,00
31. Dezember 2020	1.858.137,00	3.165.895,80	1.466.887,56	367.938,32	358.224,99	7.217.083,67
1. Januar 2021	1.858.137,00	3.165.895,80	1.466.887,56	367.938,32	358.224,99	7.217.083,67
Ergebnisbezogene Eigenkapitalveränderungen
Einstellung Gewinnvortrag				358.224,99	-358.224,99	0,00
Jahresüberschuss					194.531,69	194.531,69
Kapitaltransaktionen
Verkauf eigener Anteile	863,00	6.256,75				7.119,75
Dividendenzahlung
Einstellung in die Gewinnrücklage
Kapitalerhöhung	464.633,00					464.633,00
Einstellung in Kapitalrücklage		2.421.961,40				2.421.961,40
31. Dezember 2021	2.323.633,00	5.594.113,95	1.466.887,56	726.163,31	194.531,69	10.305.329,51

7. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die erforderlichen Steuerrückstellungen des laufenden Geschäftsjahres sowie des Vorjahres.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um die Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses (EUR 35.500,00) sowie um Rückstellungen für Personal (EUR 57.600,00).

8. Verbindlichkeitenspiegel

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Art der Verbindlichkeit zum	Restlaufzeit			gesamt	Vermerk
31.12.2021	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	größer 5  Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	740.628,91	413.044,88	104.855,69	1.258.529,48	1
Vorjahr	312.868,00	687.003,96	171.522,41	1.171.394,37
aus Lieferungen und Leistungen	82.661,52	0,00	0,00	82.661,52
Vorjahr	3.732,51	0,00	0,00	3.732,51
gegenüber verbundenen Unternehmen	5,47	0,00	0,00	5,47
Vorjahr	25.000,00	0,00	0,00	25.000,00
sonstige Verbindlichkeiten	131.014,76	0,00	0,00	131.014,76
Vorjahr	174.727,72	0,00	0,00	174.727,72
Summe	954.310,66	413.044,88	104.855,69	1.472.211,23
Vorjahr	516.328,23	687.003,96	171.522,41	1.374.854,60

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = in Höhe von EUR 738.529,48 durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft der InterCard GmbH Kartensysteme

9. Latente Steuern

Im Anlagevermögen sind Anlagegüter enthalten, welche als selbsterstellte Wirtschaftsgüter, für welche ein steuerliches Aktivierungsverbot besteht, zu beurteilen sind. Entsprechend ergibt sich eine unterschiedliche Bewertung zwischen Handels- und Steuerbilanz. Zum 31. Dezember 2021 ergaben sich im Wesentlichen aus dieser Abweichung gemäß § 274 HGB passive latente Steuern in Höhe von EUR 183.104,85.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem effektiven Steuersatz in Höhe von 30%. Dieser beinhaltet die Körperschaftsteuer von 15%, den Solidaritätszuschlag von 5,5% zuzüglich der Gewerbesteuer.

10. Haftungsverhältnisse

Es wurden selbstschuldnerische Bürgschaften zur Besicherung von Darlehen der Tochterunternehmen InterCard GmbH Kartensysteme sowie der IntraKey technologies AG in Höhe von insgesamt EUR 1.223.939,61 abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 7.619,38 enthalten.

12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

13. Angaben zur Fortführung der Jahresergebnisses

In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung:

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Posten der Ergebnisverwendung	Betrag
	EUR
---	---
Jahresüberschuss	194.531,69
Gewinnvortrag	726.163,31
\=  Bilanzgewinn	920.695,00

Sonstige Angaben

1. Anteilsbesitz

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 100% an der InterCard GmbH Kartensysteme, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.600.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf EUR 2.218.462,27. Im Geschäftsjahr wurden die von der Gesellschaft gehaltenen Anteile an der Multicard GmbH rückwirkend auf den 01. Januar 2021 auf die InterCard GmbH Kartensysteme verschmolzen.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 100% an der IntraKey technologies AG, Dresden beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 100.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf EUR 771.557,06.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 100% an der cosmo.ID GmbH, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00. Die Gesellschaft wurde im August 2014 neu gegründet und hat entsprechend im August 2014 den operativen Geschäftsbetrieb aufgenommen. Die Gesellschaft befindet sich mit Wirkung vom 31. Dezember 2021 in Liquidation. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf EUR 75.472,90.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 70% an der Professional Services GmbH Datentechnik, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 60.000,00. Die Übernahme von Geschäftsanteilen erfolgte Ende April 2015. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2021 EUR 174.351,59.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 52% an der Control Systems Verwaltungs GmbH (gezeichnetes Kapital EUR 25.564,59) und zu 70% an der Control Systems GmbH & Co KG, Villingen-Schwenningen beteiligt. Die Übernahme der Geschäftsanteile bzw. der Kommanditanteile erfolgte im Januar 2016, im Jahr 2021 wurden die Anteile an der Kommanditgesellschaft um 18% aufgestockt. Das bilanzielle Eigenkapital der GmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf EUR 32.413,64, das Kommanditkapital der GmbH & Co KG beläuft sich auf EUR 24.000,00.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 100% an der Polyright AG, CH-Sion beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt CHF 1.250.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im August 2017, im April 2019, im Dezember 2019 sowie im Juni 2021. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2021 CHF 634.791,67. Im Geschäftsjahr wurden die von der Gesellschaft gehaltenen Anteile an der Multi-Access AG, CH rückwirkend auf den 01. Juli 2021 auf die Polyright AG, CH-Sion verschmolzen.

Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2021 zu 54,0% an der IDpendant GmbH beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im September 2020. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2021 EUR 139.608,30.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.

3. Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

a) Vorstand: Gerson Riesle     

Diplom-Ingenieur (FH), Villingen-Schwenningen

b) Aufsichtsrat: Ulf Meyer-Kessel

Rechtsanwalt, Lüneburg (Vorsitzender)

Holger Bürk (stellvertretender Vorsitzender)

Diplom-Informatiker, Niedereschach

Manfred Rietzler

Selbständiger Unternehmer und Investor, Bangkok (Thailand)

Steffen Seeger

Diplom-Kaufmann, Bad Homburg

Eduard Wyss

Technischer Kaufmann, CH-Adliswill

4. Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für den Vorstand wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB sowie § 288 Absatz 1 HGB verzichtet.

Für Vergütungen des Aufsichtsrats wurden im Berichtsjahr EUR 20.000,00 aufgewendet.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, nicht eingetreten.

6. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres beträgt EUR 194.531,69. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in voller Höhe in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Anlagespiegel

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	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	228.674,73	0,00	0,00	0,00	228.674,73
II. Finanzanlagen	7.380.031,54	714.319,40	0,00	0,00	8.094.350,94
Summe Anlagevermögen	7.608.706,27	714.319,40	0,00	0,00	8.323.025,67

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	kumulierte Abschreibung 01.01.2021 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	228.674,73	0,00	0,00	0,00	228.674,73
II. Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	228.674,73	0,00	0,00	0,00	228.674,73

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	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2021 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00
II. Finanzanlagen	0,00	8.094.350,94	7.380.031,54
Summe Anlagevermögen	0,00	8.094.350,94	7.380.031,54

sonstige Berichtsbestandteile

Villingen-Schwenningen, den 25. April 2022

gez. Gerson Riesle

Vorstand

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.04.2022 durch den Aufsichtsrat gebilligt.