Audit Report / Information • Mar 10, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ. Genel Kurulu 'na Söke
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak,Eski Büyükdere Cad. No.1 4 Kat :1 O 34396 Sarıyer /İstanbul,Turkey
T+90212 373 00 00 F+90212291 77 97 www.grantthornton.com.tr
l)Görüş
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının öz.eti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'run bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide fınansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konulan, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konulan, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayn bir görüş bildirmiyoruz.
| - Kilit Denetim Komdan |
___ _ Denetimde konuların nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Maddi Duran Varlıklann Değerlemesi | .,,_ |
| Grup, finansal tablolarında TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardının ilgili hükümlerine göre, arazi ve arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar, makine tesis ve cihazlarını gerçeğe uygun değerleri üzerinden taşımaktadır. Not 13'te belirtildiği üzere arazi ve arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar, makine tesis cihazların değerlemesi, değerlemelerde kullanılan temel varsayımlar ile gelecekteki nakit akışlarının tahmini ve indirgenmesi ile ilgili çeşitli tahminlere oldukça |
Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde Maddi duran varlıkların değerlemesinin makul ölçüde tahmin edildiğinin test edilebilmesi için aşağıda denetim prosedürleri uygulanmıştır. Denetimimizde yeniden değerleme modeline göre ölçülen ilgili arazi ve arsaların, yer altı ve yer üstü düzenlerin, binaların, makine, tesis ve cihazlarını gerçeğe uygun değerlerine esas teşkil eden söz konusu değerleme raporlarında değerleme uzmanlarınca kullanılan yöntemlerin uygunluğu değerlendirilmiştir. |
| bağlı olması dolayısıyla denetimimiz için önemlidir, bu nedenle tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Değerleme raporunda kullanılan üst seviye muhakemelerin ve bununla birlikte alternatif tahminlerin ve değerleme metotlarının varlığı dolayısı ile, değerleme uzmanlarınca takdir edilen değerin kabul edilebilir bir aralıkta olup olmadığı tarafımızca değerlendirilmiştir. |
| Bağımsız değerleme uzmanlarının nesnelliğini, bağımsızlığı ve uzmanlığı değerlendirilmiştir. |
|
| Ayrıca yukarıda sayılan özellikli muhasebeleştirmeler kapsamında, fmansal tablolarda ve açıklayıcı dipnotlarda yer alan bilgilerin TMS 16 uyarınca uygunluğu tarafımızca sorgulanmıştır. |
| Kilit Denetim Konu/,an | Denetimde konu/,ann nasıl ele ahndığı |
|---|---|
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Uveulaması |
|
| Grup' un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal tablolarında TMS 29, "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") standardı uygulanmıştır. TMS 29, finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki cari satın alım gücüne göre yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, 2024 ve 2023 yılları içerisindeki işlemler ve dönem sonundaki parasal olmayan bakiyeler, 3 1 Aralık 2024 bilanço tarihindeki güncel fiyat endeksini şekilde yansıtacak yeniden düzenlenmiştir. TMS 29 uygulaması finansal tablolarda yaygın ve tutarsa} olarak önemli etkiye sahiptir. Bu sebeplerden dolayı, TMS 29'un uygulanmasında kullanılan verilerin doğru ve tam olmaması riski ve harcanan ek denetim çabası göz önünde bulundurulduğunda, TMS 29'un |
Denetimimiz sırasında, TMS 29 uygulanması ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: - Yönetim tarafından tasarlanan ve uygulanan TMS 29 uygulamasına ilişkin sürecin ve kontrollerin anlaşılması ve değerlendirilmesi, - Yönetim tarafından yapılan parasal ve parasal olmayan kalemler ayrımının TMS 29'a uygun bir şekilde yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, - Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, orijinal kayıt tarihlerinin ve tutarlarının ömeklem yöntemiyle test edilmesi, - Yönetimin kullandığı hesaplama yöntemlerinin değerlendirilmesi ve her dönemde tutarlı bir şekilde kullanılıp kullanılmadığının kontrol edilmesi, |
| uygulanması tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. TMS 29'un uygulanmasına yönelik açıklamalar Not 2. 1 'de yer almaktadır. |
- Hesaplamalarda kullanılan genel fiyat endeksi oranlarının, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile kontrol edilmesi, |
| - Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, konsolide gelir tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, |
|
| - TMS 29'un uygulanmasının konsolide fınansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan açıklamalarının TFRS'lere göre yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
|
| TMS 29 uygulamasına ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulırumuz olmamıştır. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un fınansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içeımediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararlan etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdünnekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ilımal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
• Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, fınansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş veımemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
• Konsolide finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olaylan gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu • olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüın ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Member Firm of ational ..
İstanbul, 1 O Mart 2025
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
|
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | |
| NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7-31 | |
| NOT 3 – DURDURULAN FAALİYETLER 32-33 | |
| NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 34 | |
| NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 35 | |
| NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 35-36 | |
| NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 37 | |
| NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR 38 | |
| NOT 9 – STOKLAR 38 | |
| NOT 10 – CANLI VARLIKLAR 39 | |
| NOT 11 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 40 | |
| NOT 12 – DİĞER BORÇLAR 40 | |
| NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 41-43 | |
| NOT 14 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 43 | |
| NOT 15 – FİNANSAL BORÇLAR 44-45 |
| NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 59-64 | |
|---|---|
| NOT 29 – BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER. 65 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 42.459.270 | 127.040.372 |
| Ticari Alacaklar | 188.518.117 | 325.127.964 | |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 6 | 15.618.105 | 15.214.434 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | 7 | 172.900.012 | 309.913.530 |
| Diğer Alacaklar | 7.570.400 | 34.413.688 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 7.570.400 | 34.413.688 |
| Stoklar | 9 | 527.031.651 | 636.690.686 |
| Canlı Varlıklar | 10 | -- | 4.811.423 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 14.596.294 | 21.371.928 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 26 | 1.126.577 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 512.124 | 18.567.747 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 781.814.433 | 1.168.023.808 | |
| Cari Olmayan / Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 1.899.560 | 1.523.693 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 1.899.560 | 1.523.693 |
| Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar |
12.635.722 1.342.558 |
12.321.549 8.031.654 |
|
| Canlı Varlıklar | 10 | -- | 213.558.418 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 2.355.024.244 | 3.434.456.629 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 6.481.473 | 10.341.797 |
| Diğer Duran Varlıklar | -- | 5.193.434 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.377.383.557 | 3.685.427.174 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.159.197.990 | 4.853.450.982 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | 396.899.569 | 685.284.483 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler |
15 15 |
56.146.660 22.424.297 |
121.389.433 28.085.263 |
| Ticari Borçlar | 292.801.031 | 549.280.749 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | -- | 97.551.270 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 292.801.031 | 451.729.479 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 54.713.497 | 86.334.373 |
| Diğer Borçlar | 67.457.337 | 4.377.726 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 30.506.266 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 12 | 36.951.071 | 4.377.726 |
| Ertelenmiş Gelirler | 22.054.790 | 71.740.558 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 22.054.790 | 71.740.558 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12.121.225 | 11.051.027 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara | 16 | 12.121.225 | 11.039.000 |
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | -- | 12.027 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 2.243.862 | 10.287.416 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 926.862.268 | 1.567.831.028 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 15 | 53.081.304 | 335.060.275 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 16.985.284 | 57.911.096 |
| Diğer Borçlar | 20.180.677 | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 12 | 20.180.677 | -- |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 103.468.688 | 145.256.236 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara | 16 | 103.468.688 | 145.256.236 |
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 26 | 368.997.862 | 380.746.752 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 562.713.815 | 918.974.359 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 222.000.000 | 222.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 19 | 1.530.949.736 | 1.530.949.736 |
| Paylara İlişkin Primler | 9.854.873 | 92.596.320 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.448.960.147 | 2.306.026.274 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
19 19 |
1.564.301.355 (115.341.208) |
2.531.534.041 (225.507.767) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (2.025.711) | (291.460.644) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 14.859.283 | 1.511.077 | |
| - Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) | 19 | (16.884.994) | (292.971.721) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 291.504.501 | 273.298.249 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 19 | (1.367.859.352) | (1.994.482.566) |
| Net Dönem Karı/Zararı | (464.359.447) | (15.509.178) | |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
19 | 1.669.024.747 597.160 |
2.123.418.191 243.227.404 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.669.621.907 | 2.366.645.595 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.159.197.990 | 4.853.450.982 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- 31.12.2024 |
Yeniden düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 20 | 1.790.024.961 | 1.928.925.784 |
| Satışların Maliyeti (-) | 20 | (1.468.926.445) | (1.375.059.965) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 321.098.516 | 553.865.819 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 21 | (200.600.428) | (177.107.371) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 21 | (190.342.883) | (195.806.975) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (2.785.171) | (815.843) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 134.329.882 | 197.310.072 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (159.235.577) | (172.067.468) |
| ESAS FAALİYET KARI | (97.535.661) | 205.378.234 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
23 23 |
310.223.476 (1.509.226) |
205.549 (22.676.206) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar | (8.473.320) | (586.946) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 202.705.269 | 182.320.631 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 7.327.236 | 15.258.217 |
| Finansman Giderleri (-) | 24 | (628.119.400) | (509.686.203) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 25 | 268.753.237 | 395.789.351 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (149.333.658) | 83.681.996 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) | 60.716.299 | 13.548.849 | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 26 | 60.716.299 | 13.548.849 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/(ZARARI) | (88.617.359) | 97.230.845 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/(ZARARI) | 3 | (375.536.587) | (134.225.279) |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (464.153.946) | (36.994.434) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 602.195.024 | 97.120.367 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 16, 19 | 30.645.450 | (39.656.014) |
| - Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler | 26 | (7.661.362) | 8.831.353 |
| -Maddi Duran Valık Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | |||
| Kazançları/Kayıpları | 13,19 | 738.696.981 | 383.751.499 |
| - Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler | 26 | (159.486.045) | (255.806.471) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 291.285.531 | (1.587.858) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 15.198.804 | (6.538.034) | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları / (Kayıpları) | 19 | 276.086.727 | 4.950.176 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 893.480.555 | 95.532.509 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 429.326.609 | 58.538.075 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 205.501 | (21.485.256) | |
| Ana Ortaklık Payları | (464.359.447) | (15.509.178) | |
| Toplam Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 2.056.099 | 11.395.211 | |
| Ana Ortaklık Payları | 427.270.510 | 47.142.864 | |
| Pay Başına Kazanç | (0,0209) | (0,0008) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (TL) | (0,0040) | 0,0053 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 153.800.000 | 1.450.768.744 | 90.233.146 | (195.277.718) | 2.531.154.868 | 8.049.111 | (297.921.897) | 273.298.249 | (441.140.078) | (1.647.433.264) | 1.925.531.161 | 231.832.193 | 2.157.363.354 | |
| Transferler | 19 | -- | -- | -- | -- | (94.090.776) | -- | -- | -- | (1.553.342.488) | 1.647.433.264 | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | 19 | 68.200.000 | 80.180.992 | 2.363.174 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 150.744.166 | -- | 150.744.166 |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (30.230.049) | 94.469.949 | (6.538.034) | 4.950.176 | -- | -- | (15.509.178) | 47.142.864 | 11.395.211 | 58.538.075 | |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (15.509.178) | (15.509.178) | (21.485.256) | (36.994.434) | |||
| Diğer kapsamlı gelir | 13,16,19,26 | (30.230.049) | 94.469.949 | (6.538.034) | 4.950.176 | -- | 62.652.042 | 32.880.467 | 95.532.509 | |||||
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.530.949.736 | 92.596.320 | (225.507.767) | 2.531.534.041 | 1.511.077 | (292.971.721) | 273.298.249 | (1.994.482.566) | (15.509.178) | 2.123.418.191 | 243.227.404 | 2.366.645.595 | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.530.949.736 | 92.596.320 | (225.507.767) | 2.531.534.041 | 1.511.077 | (292.971.721) | 273.298.249 | (1.994.482.566) | (15.509.178) | 2.123.418.191 | 243.227.404 | 2.366.645.595 | |
| Transferler | 19 | -- | -- | -- | -- | (704.276.634) | -- | -- | -- | 688.767.456 | 15.509.178 | -- | -- | |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybıyla Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış (Azalış) |
-- | -- | 9.690.134 | 87.182.471 | 249.147.055 | -- | -- | 18.206.252 | (161.615.463) | -- | 202.610.449 | (244.770.835) | (42.160.386) | |
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybı Dolayısıyla Meydana Gelen Artış (Azalış) |
3 | -- | -- | (92.431.581) | -- | (1.091.314.043) | -- | -- | -- | 99.471.221 | -- | (1.084.274.403) | 84.492 | (1.084.189.911) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 22.984.088 | 579.210.936 | 13.348.206 | 276.086.727 | -- | -- | (464.359.447) | 427.270.510 | 2.056.099 | 429.326.609 | |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (464.359.447) | (464.359.447) | 205.501 | (464.153.946) | |
| Diğer kapsamlı gelir | 13,16,19,26 | -- | -- | -- | 22.984.088 | 579.210.936 | 13.348.206 | 276.086.727 | -- | -- | -- | 891.629.957 | 1.850.598 | 893.480.555 |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 222.000.000 | 1.530.949.736 | 9.854.873 | (115.341.208) | 1.564.301.355 | 14.859.283 | (16.884.994) | 291.504.501 | (1.367.859.352) | (464.359.447) | 1.669.024.747 | 597.160 | 1.669.621.907 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- 31.12.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (100.033.201) | 509.536.186 | |
| Dönem Karı/(Zararı) | (464.153.946) | (36.994.434) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 26 | (18.329.220) | (163.652.532) |
| Finansman Giderleriyle İlgili Düzeltmeler | 24 | 101.133.147 | 509.686.203 |
| Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler (-) | 24 | (7.327.236) | (29.701.706) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farklarıyla İlgili Düzeltmeler | 439.929.507 | -- | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 105.245.983 | 78.730.723 |
| Ticari Alacaklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Faaliyetler İle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler |
7 | 137.373.694 48.550.221 |
143.979.706 18.520.883 |
| Ticari Borçlardaki Artışlar (Azalışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (255.804.835) | (162.798.624) |
| Faaliyetler İle İlgili Diğer Borçlardaki Artışlar (Azalışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 3.316.856 | (14.381.155) | |
| Amortisman ve İtfa Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 13 | 175.544.946 | 168.864.665 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 5.340.084 | (2.105.828) |
| Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler | 7 | 45.657.724 | (143.545.385) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | -- | 305.033.740 |
| İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Dağıtılmamış Karlarıyla İlgili Düzeltmeler (-) | 6.689.096 | 776.912 | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | (118.165.496) | (81.861.888) | |
| Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | (314.173) | -- | |
| İlgili Düzeltmeler | |||
| Bağlı Ortaklıklardaki Payların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler |
3 | (310.118.485) | -- |
| Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (268.753.237) | (395.789.351) |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatıyla İlgili Toplam Düzeltmeler | 89.968.576 | 231.756.363 | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (374.185.370) | 194.761.929 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (14.772.900) | (103.873.583) | |
| İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 25 | 288.925.069 | 418.647.840 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 576.099.975 | (120.343.739) | |
| Bağlı Ortaklıklardaki Payların Kontrol Kaybına Neden Olacak Şekilde Elden | |||
| Çıkarılmasından Nakit Girişleri | 3 | 309.635.515 | -- |
| Bağlı Ortaklık Ediniminden Nakit Çıkışları (-) | (42.160.386) | -- | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 13 | 41.122.674 | 84.237.862 |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 13 | (31.779.115) | (104.552.527) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14 | 524.042 | -- |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 14 | (1.515.757) | -- |
| Diğer Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | 333.576.462 | 31.669.101 |
| Diğer Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) Alınan Faiz |
10 | (120.018.044) 7.327.236 |
(106.913.683) -- |
| Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 25 | 79.387.348 | (24.784.492) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (573.996.082) | (326.480.085) | |
| Pay İhracından veya Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 98.466.322 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15 | 837.531.637 | 934.932.141 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) Kiralama Yükümlülükleriyle İlgili Nakit Çıkışları (-) |
15 | (1.257.043.228) (36.810.316) |
(1.164.239.594) -- |
| Ödenen Faiz (-) | 15 | (18.114.995) | (15.644.817) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | -- | (181.920.140) | |
| Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 25 | (99.559.180) | 1.926.003 |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden | |||
| Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (97.929.308) | 62.712.362 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
13.348.206 (84.581.102) |
(41.665.252) 21.047.110 |
|
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 87.991.033 | 73.413.329 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 25 | 39.049.339 | 32.579.933 |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 42.459.270 | 127.040.372 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1971 yılında Söke, Aydın'da kurulmuş olup 19 Ocak 2011 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında Türkiye'deki kumaş üretim ve tarım-süt hayvancılığı faaliyetlerini kısmi bölünme yoluyla ayırmıştır. Bu tarihten sonraki ana faaliyet konusu, iştirak yatırım ve yönetimi ile pamuklu ve kesik elyaf ipliklerin aktarılması, bükülmesi ve gazelenmesi, iplik ve kumaş ticareti olarak devam etmektedir. Kısmi bölünme sonrası oluşan şirketlerin kuruluş ve tescil işlemleri 31 Ocak 2011 tarihinde tamamlanmış olup Türkiye'deki kumaş üretim faaliyetlerini Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Söktaş Dokuma"), tarım ve süt hayvancılığı faaliyetlerini ise Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. ("Efeler Çiftliği") 1 Şubat 2011 tarihinden itibaren sürdürmeye başlamışlardır. Şirket %100'üne sahip olduğu, İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde 152629 sicil numarasıyla kayıtlı bulunan Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile tüm aktif ve pasiflerinin bir bütün halinde "Kolaylaştırılmış Şekilde Birleşme" yöntemi uygulanarak Söktaş Tekstil A.Ş. bünyesinde birleşmesi işlemi 31.12.2018 tarihinde Söke ve İzmir Ticaret Sicil Müdürlükleri tarafından tescil edilmiştir. Şirket üretim faaliyetlerini Söke-Aydın'daki tesislerinde sürdürmektedir. Ayrıca, Şirket'in İtalya Biella'da, Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi'nde, İstanbul'da ve İzmir'de olmak üzere dört şubesi bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup hisseleri, Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Şirket'in nihai ana ortağı Kayhan Ailesi'dir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ortalama çalışan sayısı 680 kişidir (31 Aralık 2023: 689 kişi).
Şirket'in kayıtlı merkez ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Cumhuriyet Mahallesi, Akeller Caddesi No: 109, Söke-Aydın
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("bağlı ortaklıklar") (bundan sonra toplu olarak "Grup" ya da "Söktaş" olarak adlandırılacaktır) faaliyet konuları ve ilgili faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet konusu | Faaliyet Bölümü | ||
|---|---|---|---|
| 1. | Efeler Çiftliği - Türkiye'de yerleşik(*) | Süt Hayvancılığı | Süt Hayvancılığı |
| 2. | Söktaş Pazarlama- Türkiye'de yerleşik | Pazarlama | Tekstil |
| 3. | Söktaş USA – Amerika'da yerleşik (**) | Pazarlama | Tekstil |
| 4. | Testa 1919 SRL – İtalya'da yerleşik | Pazarlama | Tekstil |
| 5. | Söktaş Tekstil İtalya Şubesi | Pazarlama | Tekstil |
| 6. | Söktaş Tekstil AHL Şubesi | Pazarlama | Tekstil |
(*) 6.12.2024 tarihinde, Şirket ile Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında , Efeler Çiftliği'nde sahip olunan payların tamamının toplam 17.500.000 ABD Doları (on yedi milyon beş yüz bin ABD Doları) tutarındaki satış bedeli karşılığında, tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte satılarak Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye devredilmesi amacıyla hisse satış sözleşmesi imzalanmıştır. Satış bedeli aynı tarihte tahsil edilmiş olup hisse devir süreci mevzuat çerçevesinde kamu kurumlarından gerekli izinlerin alınmasını takiben 25.12.2024 tarihinde tamamlanmıştır.
(**) Grup yönetimi, karlılık odaklı performans değerlendirmeleri neticesinde; %100'üne sahip olunan ve Amerika'da faaliyet gösteren bağlı ortaklık Söktaş USA Inc.'nin kapatılmasına karar vermiştir. Rapor tarihi itibariyle kapanış işlemleri devam etmektedir. Kapatılması planlanan bağlı ortalığın faaliyetleri önemli düzeyde bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değeri ile taşınan canlı varlıklar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. Şirket'in İtalya Biella'daki şubesinin fonksiyonel para birimi Avro'dur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %100 bağlı ortaklığı olan Söktaş USA'in fonksiyonel para birimi ise ABD Doları'dır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Endeks | 2.684,55 | 1.859,38 | 1.128,45 |
| Düzeltme katsayısı | 1,00000 | 1,44379 | 2,37897 |
| 3 yıllık bileşik enflasyon oranı | %291 | %268 | %156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır (yayınlanmamıştır). Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal, Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (Devamı)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak TMS/ TFRS'ye uygun olarak 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar doğrudan Söktaş tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların bilançoları ve kapsamlı gelir/ gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber Grup'un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar, konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol dışı paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmış olup kontrol dışı payların alım opsiyonuna istinaden bilançodaki kontrol dışı pay tutarı uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıktaki kontrol kaybedildiğinde söz konusu bağlı ortaklığın varlık ve borçlarının, kontrolün kaybedildiği tarihteki defter değerleri ve ilgili kontrol gücü olmayan payların aynı tarihteki taşınan değerleri finansal tablolarından çıkarır. Öte yandan, kontrolün kaybı ile sonuçlanan işlem, olay ya da koşullardan elde edilen bedelin gerçeğe uygun değeri, ve Grup'un bağlı ortaklıkta devam eden her türlü yatırımı, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara aktarılır.
Söz konusu çıkış işlemi sonucunda oluşan farklar ise kazanç veya kayıp olarak ana ortaklığa ait kâr veya zararda muhasebeleştirir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup'un kontrol paylarını göstermektedir:
| Grup'un | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| doğrudan ve dolaylı kontrol payları / oy hakkı (%) |
|||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Efeler Çiftliği (*) | -- | 84 | |||
| Söktaş Pazarlama | 100 | 100 | |||
| Söktaş USA Inc. (**) | 100 | 100 | |||
| Testa 1919 SRL | 80 | 80 | |||
| Söktaş Tekstil İtalya Şubesi | 100 | 100 | |||
| Söktaş Tekstil AHL Şubesi | 100 | 100 |
(*) Efeler Çiftliği, Şirket ve İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş. Tarım Hayvancılık ve Teknoloji Girişim Sermayesi Yatırım Fonu ("Fon") arasında 13.10.2020 tarihinde imzalanan Sermaye Taahhüdü ve Hissedarlar Sözleşmesi çerçevesinde; Şirket'in yeni pay alma haklarının kısıtlanması suretiyle Efeler Çiftliği'nin 82.000.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin, 15.619.048 TL tutarında artırılarak 97.619.048 TL'ye çıkarılması Efeler Çiftliği'nin Olağanüstü Genel Kurulu'nda 20.10.2020 tarihinde onaylanmış ve alınan Genel Kurul kararı Aydın Ticaret Sicili Müdürlüğü'nde tescil olmuştur. Yapılan işlem neticesinde; 16.780.952 TL tutarındaki kısmı emisyon primi, 15.619.048 TL tutarındaki kısmı sermaye olmak üzere Fon tarafından toplam 32.400.000,00 TL "Katılım Bedeli" 20.10.2020 tarihinde Efeler Çiftliği'ne ödenmiş ve 20.10.2020 tarihi itibarıyla Fon, Efeler Çiftliği sermayesinin toplam %16'sını temsil eden payların sahibi olmuştur. Sermaye artışı sonrasında Efeler Çiftliği'ndeki pay oranı %84 olmuştur. Fon ile 15.03.2024 tarihinde imzalanan sözleşme gereğince, Fon'un Efeler Çiftliği sermayesindeki %16 payı 33.600.000 TL bedelle Şirket tarafından satın alınarak Efeler Çiftliği'ndeki ortaklık oranı %100'e ulaşmıştır.
6.12.2024 tarihinde, Şirket ile Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında , Efeler Çiftliği'nde sahip olunan payların tamamının toplam 17.500.000 ABD Doları (on yedi milyon beş yüz bin ABD Doları) tutarındaki satış bedeli karşılığında, tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte satılarak Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye devredilmesi amacıyla hisse satış sözleşmesi imzalanmıştır. Satış bedeli aynı tarihte tahsil edilmiş olup hisse devir süreci mevzuat çerçevesinde kamu kurumlarından gerekli izinlerin alınmasını takiben 25.12.2024 tarihinde tamamlanmıştır.
(**) Grup yönetimi karlılık odaklı performans değerlendirmeleri neticesinde; %100'üne sahip olunan ve Amerika'da faaliyet gösteren bağlı ortaklık Söktaş USA Inc.'nin kapatılmasına karar vermiştir. Rapor tarihi itibariyle kapanış işlemleri devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen şirketlerin detayı aşağıda yer almaktadır.
İştiraklerdeki yatırımlar, Özkaynaktan Pay Alma Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ilâ %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, Grup faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden, aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.Özkaynak yöntemi; iştiraklerin başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından ana ortaklığın payına düşen kısmını gösterecek şekilde arttırılması veya azaltılması suretiyle finansal tablolara yansıtılması yöntemidir.
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda ortaklık oranı gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
|---|---|---|---|
| İştirakin Adı | Pay (%) | (%) | (%) |
| Fabula Tekstil San. Ve Tic. A.Ş. | 40 | -- | 40 |
| 31 Aralık 2023 | Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan |
Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay |
Toplam Pay |
| İştirakin Adı | Pay (%) | (%) | (%) |
| Fabula Tekstil San. Ve Tic. A.Ş. | 40 | -- | 40 |
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup, ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve içerik için TMS/ TFRS'lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ilgili dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
Bilanço ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki dönem sonu ve ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
| Dönem sonu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | ||
| Amerikan Doları/Türk Lirası | 35,2803 | 35,3438 | 29,4382 | 29,4913 | |
| Avro/Türk Lirası | 36,7362 | 36,8024 | 32,5739 | 32,6326 | |
| Ortalama Kurlar | |||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Amerikan Doları/Türk Lirası | 32,7727 | 23,7188 | |||
| Avro/Türk Lirası | 35,4755 | 25,6506 |
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide kar/ zarar, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait konsolide mali tabloları ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Bu bağlamda, Efeler Çiftliği'nin 2024 yılında satışı nedeniyle Dipnot 3'te sunulan 2023 hesap dönemi faaliyetleri gelir tablosu hesaplarından çıkarılarak net zararı Durdurukan faaliyetler hesap kaleminde sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Grup'un Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Grup'un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını iş kolları açısından ve yurt içi ve yurt dışındaki işletmeleri düzeyinde değerlendirmektedir. Bir faaliyet bölümü, diğer faaliyet bölümlerinden farklı risk ve faydalara tabi olan ürün ve hizmetlerin üretiminde kullanılan varlık ve faaliyetler grubudur.
Grup'un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır:
Yönetim Kurulu bölümlerinin performansını belirli kriterler ve ölçüm birimleriyle değerlendirmektedir. Bu ölçüm kriterleri, sürdürülen faaliyetler net satışlardan ve amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi faaliyet kar veya zararından ("FAVÖK/(Z)") oluşmakta olup, bu ölçüm, durdurulan faaliyetleri ve faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini dikkate almamaktadır. Finansman, Grup'un nakit durumunu yönetmek için merkezi hazine fonksiyonu tarafından yönetilen bir faaliyet olduğu için, bu tür faaliyetler ile faiz gelir ve giderleri bölümlere göre ayrılmamıştır. Bölümlere ait varlıklar ve yükümlülükler Grup'un tüm varlık ve yükümlülüklerini içermektedir. Yatırım harcamaları, canlı varlıklara, maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilavelerden oluşmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Süt hayvancılığı ve tekstil iş kollarının her birisi için geçerli olmak üzere satış gelirleri, ürünün ve canlı varlıkların teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine, alınan veya alınacak bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin katma değer vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve iskontoların indirilmiş şeklini gösterir. Faiz geliri etkin faiz yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üretilen çiğ sütün teslimi, sağmal ineklerden sütün elde edilmesi ile aynı anda gerçekleşmekte ve teslimin yapıldığı tarihte geçerli olan, çiğ süt alım-satım baz fiyatının üzerine; kalite, hijyen gibi çeşitli performans kriterlerine bağlı olarak tespit edilen primler ilave edilip karşı tarafla mutabık kalınarak belirlenen rayiç fiyatlar üzerinden fiyatlandırılmakta olduğundan, söz konusu hasılat aynı zamanda sütün elde edildiği andaki rayiç değerini yansıtmaktadır.
Grup'un çiğ süt satışından elde ettiği hasılatın yanı sıra; çeşitli nedenlerle sağmal inekler, düveler ve erkek buzağıların satışından elde ettiği hasılatı da bulunmakta olup bu satışlar söz konusu hayvanların karşı tarafa ilgili önemli risk ve getirileri ile birlikte teslim edilmesi, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olması üzerine konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Grup'un hammadde, yarı mamul ve mamul stoklarının önemli bir bölümü iplik, ham kumaş, mamul kumaş, yem hammaddesi, paketleme malzemesinden oluşmakta olup diğer stoklarının önemli bir bölümü ise yedek parçalardan oluşmaktadır. Stoklar, 31.12.2024 tarihindeki satın alma gücündeki maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Grup'un hammadde, yarı mamul ve mamulleri hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre hesaplanmıştır.
Arazi ve arsalar, binalar, yer altı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, Türkiye'de yerleşik bağımsız profesyonel değerleme şirketi Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerinden konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
| Yıl | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 4 - 25 |
| Binalar | 8 - 50 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4 - 20 |
| Taşıt araçları | 3 - 10 |
| Demirbaşlar | 3 - 15 |
Maddi duran varlıklarda, yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, bilançoda özkaynaklar grubunda yer alan yeniden değerleme fonu hesabına ertelenmiş vergi etkisi düşülerek alacak kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar duran varlıklar altında peşin ödenmiş giderler altında takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda değeri ve yaklaşık ekonomik ömürler gözden geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak yansıtılmaktadır.
Bir maddi duran varlığın taşıdığı değerin, varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki satış maliyeti düşülerek elde edilen net rayiç değer ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak tanımlanan varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda; maddi duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan maddi duran varlık yeniden değerlenmişse, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, maddi duran varlığın, söz konusu varlıkla ilgili gelecekte ekonomik faydanın Grup'a aktarılmasının kuvvetle muhtemel olması ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak konsolide finansal tablolara kaydedilir. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, faydalı ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar geliştirme maliyetleri, bilgi işlem sistemleri, yazılımlar ve bazı diğer haklardan oluşmaktadır.
Enflasyon muhasebesine uygun olarak maddi olmayan duran varlıklar, aktife giriş tarihleri itibarıyla endekslenmekte ve ilgili raporlama döneminin satın alım gücüne getirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir. Yasal kayıtlarda Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksine göre endekslenen sabit kıymetler, TFRS'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolarda Tüketici Fiyat Endeksine uygun olarak endekslenmektedir.
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın, satış için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net rayiç değeri ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan varlık, yeniden değerlenmiş bir maddi duran varlık ise, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın esas faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Alacakların tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricinde değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir.
Canlı varlıklar, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" standardındaki esaslar dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler"deki esasları ve makul değer hiyerarşisini dikkate alarak her raporlama döneminde, canlı varlıklara istinaden aktif bir piyasanın olup olmadığını ve satışın yapılması için gerekli olan maliyetler sonrası piyasa fiyatından veya güvenilir bir şekilde ölçülebildiği sürece piyasa katılımcısının varsayımları yansıtılarak hazırlanan indirgenmiş nakit akış yöntemiyle ölçümün yapılıp yapılamadığını değerlendirmektedir. Grup, doğan erkek buzağıların bir kısmını 2 ay içerisinde sattığından ve bir kısmını da besi hayvanı olarak yetiştirmek amacıyla bir yıl içerisinde satmayı planladığından erkek buzağılar dönen varlıklar altında takip edilmektedir. Grup, satılan ve sürüden çıkartılan dişi canlı varlıkların TMS 41 esaslarına göre belirlenen rayiç değerlerini konsolide gelir tablosunda yatırım faaliyetleri altındamuhasebeleştirmektedir, ayrıca erkek sürü ölümleri nedeniyle gerçekleşen çıkışlardan doğan zararlar ise esas faaliyetlerden giderler altında muhasebeleştirmektedir. Efeler Çiftliği'nin satışı sonrasında 31.12.2024 tarihli konsolide finasal durum tablosunda canlı varlıklar bulunmamaktadır.
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki makul değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
Kredi sözleşmeleri ve limitleri için ödenen ücretler, söz konusu sözleşme kapsamında ilgili limitin kısmen veya tamamen kullanılmasının kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda, işlem maliyeti olarak yukarıdaki esaslar çerçevesinde konsolide mali tablolara yansıtılır. Söz konusu limitin kullanılmasının muhtemel olmadığı durumlarda ise, ödenen ücret likidite hizmetleri için ödenen bir hizmet olarak peşin ödenen gider olarak değerlendirilir ve ilgili kredi limitinin geçerlilik süresi boyunca konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlıklarını, 01.01.2018 tarihinden itibaren "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup'un vadeye kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Grup tarafından elde tutulan özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değeriyle gösterilir. Bu kategoride sınıflandırılan borçlanma senetlerinin kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, kar veya zarar tablosuna sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit akışa yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı özkaynaklarda nakit akıştan korunma işlemleri fonu içerisinde muhasebeleştirilir. Etkin olmayan kısma istinaden ilgili gelir ve giderler finansal gelir/ gider olarak sınıflandırılıp konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akıştan korunma işlemleri fonu içerisinde biriken tutarlar riskten korunan kaleminin gelir tablosunu etkilediği dönemlerde (örneğin riskten korunan tahmini nakit akışlarının gerçekleşmesi veya ilgili faiz kısmının tahakkuk etmesi gibi) konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Riskten korunma enstrümanının vadesinin dolduğu veya satıldığı veya riskten korunma işleminin artık riskten korunma muhasebesi kriterlerini yerine getirmediği durumlarda bu tarih itibarıyla özsermayede muhasebeleştirilmiş olan birikmiş gelir ve giderler özsermayede takip edilmeye devam edilir ve tahmini işlemin gelir tablosuna kaydedilmesi ile konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Tahmini işlemin gerçekleşmesi muhtemel değil ise daha önce özsermaye altında gösterilen birikmiş gelir ve giderler konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.
Konsolide kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına (kayıp)/ kazanç, net dönem zararının dönem boyunca bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına (kayıp)/ kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına (kayıp)/ kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise hisse başına düşecek (kayıp)/ kazanç hisselerin ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
Öte yandan Grup, durdurulan faaliyetlerden kaynaklı hisse başına kayıp ve kazançlarını konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı göstermektedir.
Raporlama tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya yapısal yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akışlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibarıyla paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu konsolide finansal tablolar açısından Grup üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, Söktaş Grup şirketleri, Kayhan Ailesi üyeleri, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri ve bunlar tarafından kontrol edilen, müştereken kontrol edilen veya bunların üzerinde önemli etkinlikleri olan şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
Dönemin kar ve zararı üzerindeki dönem vergi gideri, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak, geçerli olan ilgili vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır.
Bağlı ortaklıklardan kaynaklanan geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü; söz konusu geçici farkın iptalinin zamanlamasının Grup tarafından kontrol edildiği ve öngörülebilir gelecekte bu geçici farkın iptal edilmeyeceği durumlar haricinde, konsolide finansal tablolara yansıtılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Bunun sonucunda, ana ortaklığın ve her bir bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bağımsız aktüerler tarafından yapılan varsayımlara uygun olarak net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu karşılığın ölçülmesinde kullanılan aktüer varsayımlarındaki değişimlerden kaynaklı aktüer kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilerek konsolide mali tablolara yansıtılır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan duran varlık, canlı varlık yatırımları, bağlı ortaklık satışı ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akış tablosu açısından, nakit ve nakit benzerleri; elde tutulan para ve bankalarda bulunan mevduatlardan oluşmaktadır. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir. Alınan temettüler ise tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kaydedilir.
Grup süt hayvancılığı iş kolunda, tarım ve hayvancılığın geliştirilmesi kapsamında sağlanan her bir litre çiğ süt satışı için verilen süt destekleme primi, hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, soykütük buzağı desteği ile sübvansiyonlu kredi uygulamaları kapsamında süt sığırcılığı için alınan işletme kredisine uygulanan faiz indirimi teşviklerinden faydalanmaktadır. Süt destekleme primi ile ilgili olan devlet teşvikinin hakedişleri, çiğ sütün satışı ile kuvvetle muhtemel olmakta ve ilgili olduğu dönemler boyunca sistematik ve oransal biçimde konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Öte yandan, hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, ilgili devlet kuruluşu tarafından yapılan özel inceleme sonucuna göre tahakkuk ettiğinden, söz konusu devlet teşviği inceleme sonucuna göre muhasebeleştirilmektedir. Süt destekleme primi ile hastalıklardan ari işletme desteği ve onaylı süt çiftliği desteği, sırasıyla hasılat ve diğer gelirler altında muhasebeleştirilmektedir.
Söktaş, Ticaret Bakanlığı 5973 no'lu karar ve genelgeye bağlı devlet yardımlarından yararlanmaya devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Araştırma giderleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedirler. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde, geliştirmeden (veya işletme bünyesinde yürütülen bir projenin geliştirme safhasından) kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar muhasebeleştirilir;
Bunun dışında kalan durumlarda, geliştirme harcamaları oluştukları anda konsolide kapsamlı gelir tablosunda araştırma giderleri altında giderleştirilir. Araştırma ve geliştirme aşamalarının ayrıştırılmasının zor olduğu projelerde, ilgili proje araştırma aşamasında kabul edilip oluştukları anda giderleştirilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli döviz alım ve satış sözleşmeleri bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
Grup, Ticari alacaklarını, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte olup, ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir.
Grup, cari dönemde, "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardına uygun olarak, itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar için beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, ilk muhasebeleşmeden sonra finansal varlıkların kredi kalitesindeki değişimi esas alan ve detaylarına aşağıda başlıklar halinde yer verilen "üç aşamalı" değer düşüklüğü modeline göre beklenen kredi zararı belirlenmektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılıklarının hesaplanmasında önemli belirleyicilerden biri finansal varlığın kredi riskinde önemli ölçüde artış olup olmadığının değerlendirilmesidir. İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklar 1. aşamada izlenmektedir. Bu finansal varlıklara 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit tutarlarda değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır.
İlk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riski önemli ölçüde artmış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır. Söz konusu finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığı ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir. Bir finansal varlığın ikinci aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğü içinyeterli ve tarafsız bilgiler bulunan finansal varlıklar 3. Aşamada sınıflanmaktadır. Bahse konu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan değer düşüş karşılığı uygulanmaktadır. Bir finansal varlığın üçüncü aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
Grup ticari alacaklarının belli bir kısmını gayrikabili koşulla faktoring alacak garantisi çerçevesinde temlik etmekte olup bu ticari alacaklar tahsil edilinceye kadar faktoring firmasından alacaklar olarak ilişkili taraflardan olmayan ticari alacaklar altında takip etmektedir. Öte yandan, gayrikabili rücu koşuluyla temlik ettiği alacakların bir kısmına istinaden ilgili faktoring kuruluşlarından alınmış olan yine gayrikabili rücu ön ödemeler, ilgili ticari alacaklardan netlenmektedir. Öte yandan, Grup'un kabili rücu koşuluyla temlik ettiği ve ilgili faktoring kuruluşlarından alınmış olan kabili rücu ön ödemeler ilgili ticari alacaklardan netlenmemekte ve söz konusu alınan ön ödemeler diğer finansal yükümlülükler altında muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir.
Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Grup'un, önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği, mali zararlardan doğan vergi alacaklarının bir kısmı, söz konusu mali zararların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
Bulunmamaktadır.
Grup, canlı varlıklarını, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" standardındaki esasları dikkate alarak konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Grup, TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler"deki esasları ve rayiç değer hiyerarşisini dikkate alarak her raporlama döneminde, canlı varlıklara istinaden aktif bir piyasanın olup olmadığını ve satışın yapılması için gerekli olan maliyetler sonrası piyasa fiyatından veya güvenilir bir şekilde ölçülebildiği sürece piyasa katılımcısının varsayımları yansıtılarak hazırlanan indirgenmiş nakit akış yöntemiyle ölçümün yapılıp yapılamadığını değerlendirmektedir. Efeler Çiftliği'nin satışı sonrasında 31.12.2024 tarihli konsolide finasal durum tablosunda canlı varlıklar bulunmamaktadır.
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla makul değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin makul değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın makul değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır.
Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer hesaplamalarında arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar için maliyet yaklaşımı yöntemi ile emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardındaki hükümlere göre, değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklüğünün olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Konsolide Finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. 31.12.2024 tarihi itibariyle Grup'un kısa vadeli yükümlülükleri, dönen varlıklarını 145.047.835 TL (31.12.2023:399.807.220 TL) tutarında aşmaktadır. Grup Yönetimi, söz konusu açığın finansmanı için 2025 yılı içinde personel yapılanmasında değişiklikler ve sermaye güçlendirme gibi adımları değerlendirmekte olup işletmenin sürekliliği açısından bir risk görmemektedir. Diğer taraftan Grup, Efeler Çiftliği satışı neticesinde gelen fon ile 7.172.489 Avro ve 7.079.215 TL tutarlarındaki konsorsiyum kredisi ile 266.667 Avro tutarındaki uzun vadeli kredisi faizi geri ödemesi gerçekleşmiştir. Grup Yönetimi, 2025 yılı içerisinde azalacak finansman giderleri ve Efeler Çiftliği'nin karlılıktaki olumsuz etkisinin olmayacak olması nedeni ile karlılıkta bir iyileşme beklemekte ve bunların neticesinde oluşacak fonların nakit açığının finansmanında kullanılmasını planlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
6.12.2024 tarihinde, Şirket ile Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında , Efeler Çiftliği'nde sahip olunan payların tamamının toplam 17.500.000 ABD Doları (on yedi milyon beş yüz bin ABD Doları) tutarındaki satış bedeli karşılığında, tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte satılarak Altınmarka Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye devredilmesi amacıyla hisse satış sözleşmesi imzalanmıştır. Satış bedeli aynı tarihte tahsil edilmiş olup hisse devir süreci mevzuat çerçevesinde kamu kurumlarından gerekli izinlerin alınmasını takiben 25.12.2024 tarihinde tamamlanmıştır. Söz konusu satış işleminin finansal tablolardaki etkisi aşağıda özetlenmiştir:
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 482.970 | |||||
| Ticari Alacaklar | 931.739 | |||||
| Diğer Alacaklar | 830.675 | |||||
| Stoklar | 4.851.168 | |||||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.645.643 | |||||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 330.257 | |||||
| Diğer Dönen Varlıklar | 5.465.573 | |||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.637.737.235 | |||||
| Finansal Borçlar | (1.120.667) | |||||
| Ticari Borçlar | (674.883) | |||||
| Diğer Borçlar | (6.513.622) | |||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | (1.058.412) | |||||
| Ertelenmiş Gelirler | (764.534) | |||||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (252.595.986) | |||||
| Satılan İşletmenin Net Varlıklarının Gerçeğe Uygun Değeri (%100) | 1.389.547.156 | |||||
| Şirket Payı (%100,00) |
(1.389.547.156) | |||||
| Satılan Bağlı Ortaklığın Kayıtlı Bedeli | 1.083.991.141 | |||||
| Tahsil Edilen Bedel 615.674.500 Satış Kazancı |
310.118.485 | |||||
| Satın alınan nakit ve nakit eşdeğerleri (-) | (482.970) | |||||
| Nakit akım tablosunda gösterilen nakit girişi, net | 309.635.515 | |||||
| Satılan İşletmenin Net |
||||||
| Varlıklarının Gerçeğe |
Tahsil | Satılan Bağlı Ortaklığın |
||||
| Satış | Uygun | Edilen | Kayıtlı | Satış | ||
| Satılan Bağlı Ortaklık | Tarihi | Pay% | Değeri | Bedel | Bedeli | Kazancı |
Efeler Çiftliği Tarım Ve Hayvancılık A.Ş. 100% 1.389.547.156 615.674.500 1.083.991.141 310.118.485
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satış işlemi sonrasında Efeler Çiftliği'nin 2024 yılı finansal performansını, kapsamlı gelir tablosunda Durdurulan Faaliyetler hesabında muhasebeleştirmiş ve 2023 yılı kapsamlı gelir tablosunu buna göre yeniden düzenlemiştir. 2024 ve 2023 hesap dönemleri için Efeler Çiftliği'nin Durdurulan Faaliyetler hesabında muhasebeleştirilmiş zaralarına baz kapsamlı gelir tabloları aşağıda sunulmuştur:
| EFELER ÇİFTLİĞİ TARIM VE HAYVANCILIK A.Ş. | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hasılat | 107.322.006 | 344.259.874 |
| Satışların Maliyeti (-) | (185.938.405) | (494.796.132) |
| Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları | -- | (305.033.740) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | (78.616.399) | (455.569.998) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (13.786.187) | (22.530.944) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (24.460.582) | (23.620.994) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 4.306.530 | 43.367.398 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (11.505.584) | (12.117.149) |
| FAALİYET KARI/ZARARI | (124.062.222) | (470.471.687) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 123.863.493 | 117.214.825 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (153.183.249) | (279.637.607) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | (153.381.978) | (632.894.469) |
| Finansman Gelirleri | -- | 14.443.489 |
| Finansman Giderleri (-) | (112.773.817) | (139.055.532) |
| Parasal Pozisyon Kazanç/(Kayıpları) | (66.993.713) | 473.177.550 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | (333.149.508) | (284.328.962) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (42.387.079) | 150.103.683 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | (42.387.079) | 150.103.683 |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (375.536.587) | (134.225.279) |
| Diğer kapsamlı gelir/gider | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 12.755.848 | 2.186.569 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (16.642.015) | 203.607.952 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | (3.886.167) | 205.794.521 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER | (379.422.754) | 71.569.244 |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | ||
| Ana Ortaklık Payları | (379.422.754) | 71.569.244 |
| Hisse Başına Kazanç | (0,0169) | (0,007) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri için Efeler Çiftliği'nin özet nakit akış tabloları aşadaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları |
(176.904.724) 259.161.283 (139.170.374) |
(24.507.528) 157.152.330 (156.272.415) |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (56.913.816) | (23.627.613) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | Tekstil | Süt Hayvancılığı |
Grup |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.790.024.961 | 107.322.006 | 1.897.346.967 |
| FAVÖK | 3.672.133 | (49.725.071) | (46.052.938) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net | 308.714.250 | (29.319.756) | 279.394.494 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırmların kar/zararındaki paylar | (8.473.320) | -- | (8.473.320) |
| Finansman gelirleri | 7.327.236 | -- | 7.327.236 |
| Finansman giderleri | (628.119.400) | (112.773.817) | (740.893.217) |
| Amortisman giderleri | (101.207.794) | (74.337.152) | (175.544.946) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 268.753.237 | (66.993.712) | 201.759.525 |
| Vergi öncesi kar/(zararı) | (149.333.658) | (333.149.508) | (482.483.166) |
| Vergi geliri/(gideri) | 60.716.299 | (42.387.079) | 18.329.220 |
| Dönem kar/(zararı) | (88.617.359) | (375.536.587) | (464.153.946) |
| 31.12.2023 | Tekstil | Süt Hayvancılığı |
Grup |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.928.925.784 | 344.259.874 | 2.273.185.658 |
| FAVÖK | 306.043.044 | (401.907.519) | (95.864.475) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net | (22.470.657) | (162.422.782) | (184.893.439) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırmların kar/zararındaki paylar | (586.946) | -- | (586.946) |
| Finansman gelirleri | 15.258.217 | 14.443.489 | 29.701.706 |
| Finansman giderleri | (509.686.203) | (139.055.532) | (648.741.735) |
| Amortisman giderleri | (100.664.810) | (68.564.168) | (169.228.978) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 395.789.351 | 473.177.550 | 868.966.903 |
| Vergi öncesi karı | 83.681.996 | (284.328.962) | (200.646.964) |
| Vergi geliri/(gideri) | 13.548.849 | 150.103.683 | 163.652.532 |
| Dönem zararı | 97.230.845 | (134.225.279) | (36.994.434) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla iş kollarına göre bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:
| Tekstil | Süt Hayvancılığı | Grup | |
|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 3.159.197.990 | -- | 3.159.197.990 |
| Toplam yükümlülükler | 1.489.576.083 | -- | 1.489.576.083 |
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yatırım harcamaları |
32.551.146 | 315.717.753 | 348.268.899 |
| Tekstil | Süt Hayvancılığı | Grup | |
| Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler |
2.699.693.043 1.934.806.865 |
2.153.757.939 551.998.522 |
4.853.450.982 2.486.805.387 |
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 178.593 | 365.459 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
6.880.098 | 75.712.140 |
| - Vadeli mevduat Diğer hazır değerler |
35.360.223 40.356 |
50.962.773 -- |
| 42.459.270 | 127.040.372 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vade tarihleri 2 Ocak 2025 – 13 Ocak 2025 aralığında olup, faiz oranları %0,25 - %48,00 aralığındadır ( 31 Aralık 2023: 15 Şubat 2024, %34,00). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla blokeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 29.210.297 TL).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri ile 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Fabula Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.467.827 | 15.214.434 |
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. | 5.150.278 | -- |
| 15.618.105 | 15.214.434 | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. | -- | 96.289.584 |
| Agrilab Laboratuar Hizmetleri A.Ş. | -- | 1.244.132 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | -- | 17.554 |
| -- | 97.551.270 | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Kayhan Holding A.Ş. | 30.506.266 | -- |
| 30.506.266 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Mal ve | Mal ve | |
| Hizmet | Hizmet | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | ||
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. | 77.520.513 | 37.688.964 |
| Fabula Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 13.653.459 | 24.820.816 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | 46.486 | 44.102 |
| Arife Seyda Kayhan | 26.142 | 25.812 |
| Muzaffer Turgut Kayhan | -- | 22.741 |
| Eyüp Hilmi Kayhan | 126.685 | 22.621 |
| Zeynep Kayhan Kantaşı | 16.341 | 13.089 |
| Leyla Kayhan Elbirlik | 353 | 5.960 |
| 91.389.979 | 62.644.105 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Mal ve | Mal ve | |
| Hizmet | Hizmet | |
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar | ||
| Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. | 166.721.744 | 252.391.125 |
| Agrilab Laboratuar Hizmetleri A.Ş. | 1.371.257 | 1.681.684 |
| 168.093.001 | 254.072.809 |
Grup'un üst düzey yöneticileri, murahhas üyelerini, bağımsız Yönetim Kurulu üyelerini, diğer Yönetim Kurulu üyelerini ve üst yönetimi ifade etmekte olup bu kişilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 37.465.377 | 36.660.533 | |
|---|---|---|
| Ücret ve diğer faydalar | 37.465.377 | 36.660.533 |
| Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | 78.329.524 | 128.053.780 |
| Alınan çekler ve senetler | 99.288.638 | 195.850.554 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 31.464 | -- |
| 177.649.626 | 323.904.334 | |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (4.718.150) | (12.263.754) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (31.464) | (1.727.050) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 172.900.012 | 309.913.530 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 46 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı bakiye | 1.727.050 | 6.737.496 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (1.520.059) | (2.361.908) |
| Yıl içinde ayrılan karşılıklar | 355.329 | -- |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (530.856) | (2.648.538) |
| 31.464 | 1.727.050 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | 232.932.222 | 336.525.537 |
| Borç senetleri | 79.294.890 | 149.608.999 |
| Gider tahakkukları | 527.249 | -- |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (19.953.330) | (34.405.057) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 292.801.031 | 451.729.479 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2023: 120 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Vergi alacakları | 4.366.803 | 8.332.842 |
| Verilen depozito ve teminatlar | -- | 2.288.089 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 3.203.597 | 23.792.757 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 7.570.400 | 34.413.688 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.899.560 | 844.162 |
| Diğer çeşitli alacaklar | -- | 679.531 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 1.899.560 | 1.523.693 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 147.631.649 | 188.756.941 |
| Yarı mamul | 110.977.717 | 137.002.529 |
| Mamul | 255.037.267 | 276.834.487 |
| Diğer Stoklar | 20.903.569 | 37.241.973 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (7.518.551) | (3.145.244) |
| 527.031.651 | 636.690.686 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sotkların üzerinde bulunan sigorta değeri 564.484.800 TL'dir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 3.145.244 | 4.760.559 |
| Dönem içerisinde maliyete aktarılan | (2.178.467) | -- |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 7.518.551 | 256.080 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (966.777) | (1.871.395) |
| 7.518.551 | 3.145.244 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un canlı varlıkları, süt inekleri, düvelerden ve buzağılardan oluşmakta olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 1.783 adet).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinin toplam canlı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış 1 Ocak Girişler ve çıkışlar (-), net Makul değer üzerinden ölçüm etkisi, net |
218.369.841 (218.369.841) -- |
600.897.327 (77.493.746) (305.033.740) |
| -- | 218.369.841 |
Grup, doğan erkek buzağıları birkaç ay içerisinde sattığından, erkek buzağılar dönen varlıklar altında takip edilmektedir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Erkek Buzağılar Dışı Buzağı, İnek ve Düveler |
-- -- |
4.811.423 213.558.418 |
| -- | 218.369.841 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla makul değerinden hesaplanan canlı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Canlı varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Olgunlaşmış (İnekler) | -- | -- | -- | -- |
| Olgunlaşmamış (Düve, Dişi Buzağı, Erkek Buzağı) | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | -- | -- | -- | -- |
| 31.12.2023 |
| Canlı varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Olgunlaşmış (İnekler) Olgunlaşmamış (Düve, Dişi Buzağı, Erkek Buzağı) |
-- -- |
126.470.964 91.898.877 |
-- -- |
126.470.964 91.898.877 |
| Toplam | -- | 218.369.841 | -- | 218.369.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 640.775 | 6.375.004 |
| Peşin ödenen giderler | 12.571.552 | 14.996.924 |
| İş avansları | 1.383.967 | -- |
| 14.596.294 | 21.371.928 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 22.054.790 | 69.651.152 |
| Gelecek aylara ait gelirler | -- | 2.089.406 |
| 22.054.790 | 71.740.558 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Taksitlendirilmiş vergi/sgk borçları | 31.845.986 | -- |
| Diğer çeşitli borçlar | 5.105.085 | 4.377.726 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar | 36.951.071 | 4.377.726 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| Taksitlendirilmiş vergi/sgk borçları |
20.180.677 | -- |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 20.180.677 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait maddi duran varlıkların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | Değerleme Artışı / |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| para çevrim |
Değer Düşüklüğü |
Bağlı Ortaklık | |||||
| 1.01.2024 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | (-) | Satışı | 31.12.2024 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 1.934.488.160 | 54.792 | -- | -- | 403.011.193 | (1.067.600.000) | 1.269.954.145 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 286.108.050 | 618.035 | -- | (19.266.616) | 9.393.987 | (229.206.686) | 47.646.770 |
| Binalar | 1.454.894.525 | 1.051.039 | -- | (32.392.131) | 239.864.517 | (759.221.798) | 904.196.152 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 23.492.352 | 3.290.817 | -- | (10.147.373) | -- | (1.828.668) | 14.807.128 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.700.936.859 | 10.480.252 | (355.663) | (22.165.331) | 87.100.656 | (223.848.999) | 2.552.147.774 |
| Taşıt araçları | 99.096.855 | 1.456.755 | -- | (15.485.881) | (306.491) | (55.613.246) | 29.147.992 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 29.470.293 | 3.912.409 | -- | (22.885.525) | -- | -- | 10.497.177 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 332.397.733 | 9.359.583 | -- | (12.576.020) | (366.883) | (51.633.266) | 277.181.147 |
| Özel maliyetler | 3.705.351 | 340.421 | -- | (661.582) | -- | -- | 3.384.190 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 16.550.453 | 1.215.012 | -- | -- | -- | (13.984.316) | 3.781.149 |
| 6.881.140.631 | 31.779.115 | (355.663) | (135.580.459) | 738.696.979 | (2.402.936.979) | 5.112.743.624 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 214.023.984 | 9.762.406 | -- | (18.659.634) | -- | (176.556.686) | 28.570.070 |
| Binalar | 716.665.360 | 63.993.125 | -- | (14.125.690) | -- | (346.871.798) | 419.660.997 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 6.911.619 | 4.714.731 | -- | (4.753.309) | -- | (396.212) | 6.476.829 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.100.795.084 | 71.745.479 | -- | (16.852.464) | -- | (153.063.999) | 2.002.624.100 |
| Taşıt araçları | 69.721.355 | 7.346.026 | -- | (9.919.312) | -- | (44.483.246) | 22.664.823 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 19.457.183 | 3.145.280 | -- | (17.453.730) | -- | -- | 5.148.733 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 315.746.567 | 11.012.931 | -- | (12.374.565) | -- | (45.071.299) | 269.313.634 |
| Özel maliyetler | 3.362.850 | 216.425 | -- | (319.081) | -- | -- | 3.260.194 |
| 3.446.684.002 | 171.936.403 | -- | (94.457.785) | -- | (766.443.240) | 2.757.719.380 | |
| Net kayıtlı değer | 3.434.456.629 | 2.355.024.244 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Değerleme Artışı / Değer |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Düşüklüğü (-) | 31.12.2023 | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.723.078.175 | 3.269.586 | (92.214.353) | 300.354.752 | 1.934.488.160 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 291.556.246 | 221.445 | (7.075.282) | 1.405.641 | 286.108.050 |
| Binalar | 1.393.118.046 | 16.221.860 | (25.123.538) | 70.678.157 | 1.454.894.525 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 9.543.079 | 13.949.273 | -- | -- | 23.492.352 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.607.190.826 | 38.100.594 | (3.135.480) | 58.780.919 | 2.700.936.859 |
| Taşıt araçları | 94.193.795 | 15.859.571 | (10.956.511) | -- | 99.096.855 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 23.767.410 | 7.196.057 | (1.493.174) | -- | 29.470.293 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 335.417.216 | 6.466.286 | (9.485.769) | -- | 332.397.733 |
| Özel maliyetler | 2.931.962 | 773.389 | -- | -- | 3.705.351 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 22.260.780 | 1.167.242 | (6.877.569) | -- | 16.550.453 |
| 6.503.057.535 | 103.225.303 | (156.361.676) | 431.219.469 | 6.881.140.631 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 207.591.377 | 13.529.264 | (7.096.657) | -- | 214.023.984 |
| Binalar | 683.713.079 | 58.812.350 | (25.860.069) | -- | 716.665.360 |
| Binalar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) |
6.269.325 | 2.063.033 | (1.420.739) | -- | 6.911.619 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.028.544.679 | 74.024.193 | (1.773.788) | -- | 2.100.795.084 |
| Taşıt araçları | 67.609.239 | 9.255.687 | (7.143.571) | -- | 69.721.355 |
| Taşıtlar (TFRS 16 Kiralama Varlığı) | 17.960.735 | 2.989.622 | (1.493.174) | -- | 19.457.183 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 321.829.715 | 3.402.621 | (9.485.769) | -- | 315.746.567 |
| Özel maliyetler | 2.542.832 | 820.018 | -- | -- | 3.362.850 |
| Diğer maddi duran varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.336.060.981 | 164.896.788 | (54.273.767) | -- | 3.446.684.002 | |
| Net kayıtlı değer | 3.166.996.554 | 3.434.456.629 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarııyla maddi duran varlıkların üzerinde bulunan sigorta tutarı 1.758.936.577 TL'dir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan krediler ile ilgili olarak maddi duran varlıklar üzerinde bulunan ipoteklerin tutarları aşağıda sunulmuştur.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | |||||
| Para Birimi | Para Birimi | TL Karşılığı | Para Birimi | TL Karşılığı | ||
| TL | 220.000.000 | 220.000.000 | 591.952.963 | 591.952.963 | ||
| EUR | 41.000.000 | 1.506.184.200 | 49.500.000 | 2.327.974.933 | ||
| 1.726.184.200 | 2.919.927.896 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait maddi olmayan duran varlıkların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Satışı | 31.12.2024 | |
| Maliyet | |||||
| Bilgisayar programları | 67.702.630 | 634.359 | (889.620) | (2.532.456) | 64.914.913 |
| Geliştirme giderleri | 138.765.657 | 881.398 | (139.647.055) | -- | -- |
| Haklar | 13.604.916 | -- | (785.536) | (2.206.116) | 10.613.264 |
| 220.073.203 | 1.515.757 | (141.322.211) | (4.738.572) | 75.528.177 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Bilgisayar programları | 61.819.843 | 1.166.640 | (882.551) | (2.438.971) | 59.664.961 |
| Geliştirme giderleri | 138.100.644 | 1.546.411 | (139.647.055) | -- | -- |
| Haklar | 9.810.919 | 895.492 | (268.563) | (1.056.105) | 9.381.743 |
| 209.731.406 | 3.608.543 | (140.798.169) | (3.495.076) | 69.046.704 | |
| Net kayıtlı değeri | 10.341.797 | 6.481.473 |
| 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Satışı |
31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Bilgisayar programları | 67.116.775 | 585.855 | -- | -- | 67.702.630 |
| Geliştirme giderleri | 138.765.657 | -- | -- | -- | 138.765.657 |
| Haklar | 12.863.545 | 741.371 | -- | -- | 13.604.916 |
| 218.745.977 | 1.327.226 | -- | -- | 220.073.203 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Bilgisayar programları | 60.244.643 | 1.575.200 | -- | -- | 61.819.843 |
| Geliştirme giderleri | 136.640.361 | 1.460.283 | -- | -- | 138.100.644 |
| Haklar | 8.878.525 | 932.394 | -- | -- | 9.810.919 |
| 205.763.529 | 3.967.877 | -- | -- | 209.731.406 | |
| Net kayıtlı değeri | 12.982.448 | 10.341.797 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borçlanmalar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 279.125.930 | 429.889.323 |
| Faktoring borçları (*) |
117.773.639 | 255.395.160 |
| 396.899.569 | 685.284.483 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 56.146.660 | 121.389.433 |
| Kiralama yükümlülükleri | 22.424.297 | 28.085.263 |
| 78.570.957 | 149.474.696 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 53.081.304 | 335.060.275 |
| Kiralama yükümlülükleri | 16.985.284 | 57.911.096 |
| 70.066.588 | 392.971.371 |
(*) Grup içi ve Grup dışı şirketler ile yapılan ticari işlemlerin faktoring garantisi çerçevesinde temlik edilmiş kısmıyla ilgili olarak alınmış kabili rüculu ön ödemeler diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler içerisinde takip edilmektedir. Temlik edilmiş kabili rüculu ön ödemelerinin vadesi bir yıldan kısa olduğundan dolayı Grup söz konusu tutarları kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler olarak muhasebeleştirmiştir.
Krediler karşılığı verilmiş teminatların detayı dipnot 18'de sunulmuştur.
| 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kısa | Uzun | |||
| Para Birimi | Vadeli | Vadeli | ||
| Kiralama yükümlülükleri | ||||
| TL | 6.352.653 | 4.574.305 | ||
| EUR | 16.071.644 | 12.410.979 | ||
| Faktoring borçları | ||||
| TL | 117.773.639 | -- | ||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 31.284.659 | -- | ||
| EUR | 303.987.931 | 53.081.304 | ||
| USD | ||||
| 475.470.526 | 70.066.588 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kısa | Uzun | |||
| Para Birimi | Vadeli | Vadeli | ||
| Kiralama yükümlülükleri | ||||
| TL | 8.174.241 | 24.696.149 | ||
| EUR | 19.911.022 | 33.214.947 | ||
| Faktoring borçları | ||||
| TL | 255.395.160 | -- | ||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 126.860.254 | 19.826.604 | ||
| EUR | 424.418.502 | 315.233.671 | ||
| 834.759.179 | 392.971.371 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un uzun vadeli kredileri, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ("TSKB"), Türkiye İş Bankası A.Ş., Finansbank ve Vakıfbank'tan alınan uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin ve finansal kiralama borçlarının anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Vade | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0 - 1 yıl |
475.470.526 | 834.759.179 |
| 1 - 2 yıl |
66.664.342 | 381.371.459 |
| 2 - 3 yıl |
3.402.246 | 11.599.912 |
| Toplam | 545.537.114 | 1.227.730.550 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| TL krediler | %20,12 - %99,29 |
%21,10 - %43,99 |
| EUR krediler | %7,17 - %11,65 |
%7,20 - %11,49 |
| TL finansal kiralama borçları | %21,00 - %63,18 |
%58,78 |
| EUR finansal kiralama borçları | %5,83 - %16,63 |
%6,72 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | ||
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 196.196 | 16.903.305 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 19.563.719 | -- |
| Personele borçlar | 34.953.582 | 69.431.068 |
| 54.713.497 | 86.334.373 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Kullanılmayan izin karşılığı | 12.121.225 | 11.039.000 |
| 12.121.225 | 11.039.000 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli karşılıklar | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 103.468.688 | 145.256.236 |
| 103.468.688 | 145.256.236 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %24,82 enflasyon ve %29,04 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,38 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023:%2,48).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 145.256.236 | 288.024.709 |
| Hizmet maliyeti | 23.825.499 | 14.870.150 |
| Faiz maliyeti | 22.996.955 | 19.175.671 |
| Dönemiçi ödemeler | (13.316.068) | (98.958.372) |
| Aktüeryal kazanç / kayıp | (30.645.450) | 35.367.786 |
| Parasal kazanç / kayıp | (44.648.484) | (113.223.708) |
| Dönem sonu | 103.468.688 | 145.256.236 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 2.243.862 | 10.287.416 |
| 2.243.862 | 10.287.416 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Diğer karşılıklar | -- | 12.027 |
| -- | 12.027 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verdiği teminat, rehin, ipotek detayları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verilen ipotekler | 1.726.184.200 | 2.919.927.896 | |||||
| Verilen garantiler | 30.396.630 | 88.268.777 | |||||
| Verilen teminat mektupları | 118.669.809 | 74.123.604 | |||||
| Verilen rehinler (*) | -- | 8.820.044 | |||||
| 1.875.250.639 | 3.091.140.321 | ||||||
| Şirket | Tür | Rehin Verilen Kurum | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Efeler Çiftliği A.Ş. | Ticari araç | Vergi dairesi, banka | -- | 1.221.784 | |||
| Söktaş Tekstil A.Ş. | Ticari araç | Banka | -- | 7.598.260 | |||
| -- | 8.820.044 | ||||||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||||
| Döviz Cinsi |
Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi |
Tutarı | TL karşılığı | ||
| Grup tarafından verilen TRİ'ler: | |||||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | |||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.875.250.639 | 3.026.386.442 | |||||
| TL | 286.409.989 | TL | 674.896.611 | ||||
| ABD | 286.409.989 | ABD | 674.896.611 | ||||
| Doları | -- | -- | Doları | -- | -- | ||
| Avro | 43.250.000 | 1.588.840.650 | Avro | 50.000.000 | 2.351.489.831 | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklar | |||||||
| Lehine Vermiş OlduğuTRİ'lerin Toplam Tutarı | TL | -- | -- -- |
TL | 64.753.879 | 64.753.879 64.753.879 |
|
| ABD | -- | -- | ABD | -- | -- | ||
| Doları Avro |
-- | -- | Doları Avro |
-- | -- | ||
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |||
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |||
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |||
| 1.875.250.639 | 3.091.140.321 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un aldığı teminat, rehin, ipotek detayları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat senetleri ve çekleri | 57.257.100 | 79.950.654 |
| Alınan teminat mektupları | 11.222.780 | 16.042.940 |
| Diğer (*) | -- | 31.447.293 |
| 68.479.880 | 127.440.887 |
(*) Diğer kalemini oluşturan teminatlar, müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası ve yerel profesyonel kuruluşlardan alınan garanti hizmetini ifade etmektedir.
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 0,01 TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için 350.000.000 TL'lik bir sermaye tavanı belirlemiştir. 28.12.2024 tarihinde Şirketin 350.000.000 TL olan kayıtlı sermayesi, 1.000.000.000 TL'ye yükseltilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sermeye yapısı aşağadaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup | Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Kayhan Holding A.Ş. | B | 23,94% | 53.138.904 | 23,94% | 53.138.904 |
| Eyüp Hilmi Kayhan | A-B | 8,98% | 19.936.945 | 8,98% | 19.936.945 |
| Muharrem Hilmi Kayhan | A-B | 7,11% | 15.781.468 | 7,11% | 15.781.468 |
| Diğer | A-B | 59,97% | 133.142.683 | 59,97% | 133.142.683 |
| 100% | 222.000.000 | 100% | 222.000.000 | ||
| Sermaye düzeltme olumlu fakları | 1.530.949.736 | 1.530.949.736 | |||
| Toplam sermaye | 1.752.949.736 | 1.752.949.736 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla beheri 1 kuruş olan 22.200.000.000 (31 Aralık 2023: 22.200.000.000) adet hisse bulunmaktadır.
Şirket sermayesi 85 adet A grubu hamiline ve 22.199.999.915 adet B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup B grubu hamiline hisse senetleri BIST'de işlem görmektedir. Şirket esas sözleşmesi uyarınca, yönetim kurulu üye sayısı 7 üyeden az olmamak koşulu ile yönetim kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalışmalar yapmalarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkân sağlayacak şekilde genel kurulca belirlenir. Ancak genel kurul tarafından belirlenecek yönetim kurulu üye sayısı 9'dan fazla olamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket sermayesi 85 adet A grubu hamiline ve 22.199.999.915 adet B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup B grubu hamiline hisse senetleri BIST'de işlem görmektedir. Şirket esas sözleşmesi uyarınca, yönetim kurulu üye sayısı 7 üyeden az olmamak koşulu ile yönetim kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalışmalar yapmalarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkân sağlayacak şekilde genel kurulca belirlenir. Ancak genel kurul tarafından belirlenecek yönetim kurulu üye sayısı 9'dan fazla olamaz.
A grubu hisseler kar payı imtiyazına sahiptir. Birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrılmasını müteakiben, kalan kısmın %2'si A grubu senetleri temettüsü olarak ayrılır.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak, gerekli gördüğü zamanlarda nama veya hamiline yazılı hisse senetleri ihraç ederek kayıtlı sermaye miktarına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu bu yetkilerini 5 (beş) yıl süre ile haiz olup; bu süre 31 Aralık 2024 tarihinde sona erecektir. Ayrıca, Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse senedi çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının tamamen veya kısmen sınırlandırılması konularında kararlar alabilir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler detayı aşağıdaki gibidir:
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 291.504.501 | 273.298.249 |
| 291.504.501 | 273.298.249 |
TTK'ya göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. TTK'ya göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin % 20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın % 5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5'ini aşan dağıtılan karın % 10'udur. TTK'yagöre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması ile bilançoda oluşan "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" ve anılan tutarın ilgili finansal tablo dönemindeki endekslenmiş tutarı aşağıdaki gibidir:
| Özsermaye | ÜFE Endeskli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeskli Yasal Kayıtlar |
Geçimş Yıllar Karları/Zararlarında Takip Edilecek Farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
1.452.790.640 1.783.939 384.652.780 |
1.530.949.736 9.854.873 291.504.501 |
78.159.096 8.070.934 (93.148.279) |
| 1.839.227.359 | 1.832.309.110 | (6.918.249) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait geçmiş yıllar kar/zararların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (1.994.482.566) | (441.140.078) |
| Yeniden değerleme amortisman sınıflaması | 704.276.634 | 94.090.776 |
| Dönem karı | (15.509.178) | (1.647.433.264) |
| Bağlı ortaklık pay oranı değişikliği etkisi | (161.615.463) | -- |
| Bağlı ortaklık çıkış etkisi | 99.471.221 | -- |
| Kapanış bakiyesi | (1.367.859.352) | (1.994.482.566) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıplarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler |
(225.507.767) 30.645.450 (7.661.362) |
(195.277.718) (39.061.402) 8.831.353 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybıyla Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
87.182.471 | -- |
| Kapanış Bakiyesi | (115.341.208) | (225.507.767) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait kontrol gücü olmayan payların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 243.227.404 | 231.832.193 |
| Kontrol gücü olmayan payların dönem net karı/(zararı) | 1.850.598 | (21.485.255) |
| Kontrol gücü olmayan payların diğer kapsamlı geliri/(gideri) | 205.501 | 32.880.466 |
| Bağlı ortaklık çıkış etkisi | 84.492 | -- |
| Bağlı ortaklık pay oranı değişikliği etkisi | (244.770.835) | -- |
| Kapanış Bakiyesi | 597.160 | 243.227.404 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 2.531.534.041 | 2.531.154.868 |
| Arsa ve bina değerleme farkları | 738.696.981 | 94.469.949 |
| Ertelenmiş vergi etkisi | (159.486.045) | -- |
| Bağlı ortaklık çıkış etkisi | (1.091.314.043) | -- |
| Bağlı ortaklık pay oranı değişikliği etkisi | 249.147.055 | -- |
| Geçmiş yıl karlarından transfer | (704.276.634) | (94.090.776) |
| Kapanış bakiyesi | 1.564.301.355 | 2.531.534.041 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait riskten korunma kazanç/kayıplarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Riskten Korunma Kazanç / (Kayıpları) Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler |
(292.971.721) 368.115.636 (92.028.909) |
(297.921.897) (18.226.590) 23.176.766 |
| Kapanış bakiyesi | (16.884.994) | (292.971.721) |
Grup, banka kredi sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın, yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak belirlemektedir. Grup, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda " kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler" olarak göstermektedir Grup TFRS 9 Finansal Araçlar standartına uygun olarak nakit akış riskinden korunmak için gerçekleşme olasılığı yüksek ihracat alacaklarından kaynaklanan yabancı para kur riskine karşı korunma sağlamaktadır. Riskten korunma başlangıç tarihini 01.07.2020 tarihi olarak belirlemiştir. Grup böylece riskten korunan kalem başlığı altında listenen projekte edilmiş ve bütçelenmiş tarihlerde gerçekleşecek olan Euro para biriminde gerçekleşme olasılığı yüksek ihracat alacaklarından kaynanlanan EUR/TRY kur riskini etkinliği yüksek derecede riskten korunmak sağlamak amacığla, riskten korunan kalemlerin Euro para birimindeki banka borçlarıyla aynı vadede olacak kısımları riskten korunma ilişkisinde dikkate almıştır. Riskten korunan kalemler, EUR/TRY kuru yükseldiğinde TRY para biriminde daha fazla ihracat geliri yaratacak şekilde Euro para biriminde uzun pozisyon yaratmaktadır. Buna karşın riskten korunma araçları, EUR/TRY kurunda yükseliş olduğunda TRY para biriminde daha fazla borç ödemesi yaratacak şekilde Euro para biriminde kısa pozisyon yaratmaktadır. Sonuç olarak riskten korunma aracı ve riskten korunma kalemi EUR/TRY kurları arasında dalgalandığında birbirini dengeleyerek kur farkı karı/zararı yaratacak şekilde bir ekonomik ilişki bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatın detayları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Yurtiçi satışlar | 741.835.658 | 623.502.126 |
| Yurtdışı satışlar | 1.081.664.215 | 1.330.456.868 |
| Diğer gelirler | 6.877.951 | 6.858.250 |
| Brüt satışlar | 1.830.377.824 | 1.960.817.244 |
| Satıştan İadeler(-) | (20.831.035) | (16.631.177) |
| Satış İskontoları(-) | (19.521.828) | (15.260.283) |
| Net satışlar | 1.790.024.961 | 1.928.925.784 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti detayları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 598.550.161 | 537.768.075 |
| Direkt işçilik giderleri | 306.407.193 | 298.739.834 |
| Genel üretim giderleri | 449.232.134 | 430.143.750 |
| Amortisman giderleri | 66.914.925 | 89.605.992 |
| Üretilen mamül maliyeti | 1.421.104.413 | 1.356.257.651 |
| Yarı mamul stoklarında değişim | ||
| - Dönem başı stok |
137.002.529 | 186.515.416 |
| - Dönem sonu stok (-) |
(110.977.717) | (137.002.529) |
| Mamul stoklarında değişim | ||
| - Dönem başı stok |
276.834.487 | 246.123.914 |
| - Dönem sonu stok (-) |
(255.037.267) | (276.834.487) |
| Satılan mamul maliyeti | 1.468.926.445 | 1.375.059.965 |
| Satışların maliyeti | 1.468.926.445 | 1.375.059.965 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personel giderleri | 81.418.199 | 66.141.691 |
| Danışmanlık ve dışarıdan sağlanan hizmetler giderleri | 19.004.232 | 41.753.324 |
| Ofis giderleri | 14.333.969 | 22.102.317 |
| İletişim ve BT giderleri | 6.307.820 | 9.242.179 |
| Seyahat giderleri | 8.898.162 | 4.414.270 |
| Sigorta giderleri | 3.008.986 | 3.312.914 |
| Vergi, resim, noter ve harç giderleri | 6.252.897 | 6.184.008 |
| Güvenlik giderleri | 5.801.973 | 5.287.855 |
| Amortisman giderleri | 28.666.721 | 8.463.668 |
| Diğer giderler | 26.907.469 | 10.205.145 |
| 200.600.428 | 177.107.371 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personel giderleri | 48.307.055 | 39.813.126 |
| İhracat ve dağıtım giderleri | 61.417.047 | 100.924.727 |
| Danışmanlık ve dışarıdan sağlanan hizmetler giderleri | 45.864.987 | 21.272.956 |
| Reklam ve tanıtım giderleri | 20.610.669 | 25.900.668 |
| Seyahat giderleri | 4.411.628 | 3.308.608 |
| Ofis giderleri | 3.795.148 | 997.239 |
| Amortisman giderleri | 2.840.977 | 1.883.542 |
| Diğer giderler | 3.095.372 | 1.706.109 |
| 190.342.883 | 195.806.975 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkı gelirleri | 59.081.085 | 150.555.835 |
| Sigorta gelirleri | 3.978.542 | 6.494.990 |
| Tahakkuk etmemiş finansman geliri | 46.754.549 | -- |
| Diğer gelirler | 24.515.706 | 40.259.247 |
| 134.329.882 | 197.310.072 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kur farkı giderleri | 75.225.100 | 165.666.100 |
| Tahakkuk etmemiş finansman gideri Diğer giderler |
53.948.212 30.062.265 |
-- 6.401.368 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerden gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karları Bağlı ortaklık satış karları |
-- 310.223.476 |
205.549 -- |
| 310.223.476 | 205.549 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gider ve zararlar | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
| Sabit kıymet satış zararları | 1.509.226 | 22.676.206 |
| 1.509.226 | 22.676.206 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finsnaman faaliyetlerden gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkı gelirleri | -- | 12.279.287 |
| Faiz gelirleri | 7.327.236 | 2.978.930 |
| 7.327.236 | 15.258.217 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Finansman giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Kur farkı giderleri | 370.871.219 | 198.977.901 |
| Faiz giderleri | 101.133.147 | 148.388.404 |
| Faktoring giderleri | 133.764.401 | 115.093.537 |
| Diğer finansman giderleri | 22.350.633 | 47.226.361 |
| 628.119.400 | 509.686.203 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait parasal pozisyon kazanç / kayıplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Finansal yatırımların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 34.751.787 | 5.493.512 |
| Stokların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | (6.213.879) | 74.489.552 |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 2.544.628 | 2.821.819 |
| Maddi duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 458.311.221 | 497.273.789 |
| Maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 2.676.466 | 6.917.815 |
| Ertelenmiş gelirlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 42.831 | (17.376.767) |
| Aktüeryal kazanç/(kaybın) düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç/(kayıo) | 38.597.210 | 60.703.177 |
| Sermayenin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (538.817.133) | (535.349.594) |
| Kar yedekleri düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (89.601.896) | (96.980.274) |
| Değer artış fonunun düzeltmesinden kaynaklanan parasal kazanç | (416.352.126) | (534.469.608) |
| İhraç Primlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (3.029.164) | -- |
| Riskten korunma düzeltmesinden kaynaklanan parasal kazanç/(kayıp) | 90.052.886 | 99.115.266 |
| Diğer Sermaye yedeklerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (7.883.500) | 39.543 |
| Geçmiş yıl karlarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 411.122.417 | 474.397.885 |
| Gelir tablosu kalemlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 292.551.489 | 358.713.236 |
| Net parasal pozisyon kazanç / (kayıpları) | 268.753.237 | 395.789.351 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25).
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler, diğer indirimler, geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmis vergi varlık ve yükümlülükleri %25 oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25).
7456 sayılı Kanunla yapılan değişiklikler öncesinde, KVK'nun 5/1-e maddesi uyarınca kurumların aktifinde yer alan ve en az iki tam yıl süreyle elde bulundurulan taşınmazların satışından elde edilen kazançların %50'si kurumlar vergisinden istisna idi. 7456 sayılı Kanunun 19/b maddesi ile KVK'nun 5/1-e maddesinde yapılan değişiklikle söz konusu istisna tamamen kaldırılmıştır.Ancak, 7456 sayılı Kanunun 22 nci maddesi ile KVK'na eklenen Geçici 16 ncı madde ile Kanunun yürürlük tarihi olan 15 Temmuz 2023'ten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışında, iki yıllık elde tutma süresi ve ilgili diğer şartların sağlanması koşuluyla, söz konusu kazanç istisnasının %25 olarak uygulanmasına devam edeceği hüküm altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Ertelenen vergi karşılığı | 60.716.299 | 13.548.849 |
| 60.716.299 | 13.548.849 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler (-) | (1.126.577) | -- |
| Kurumlar vergisi karşılığı net | (1.126.577) | -- |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 368.997.862 | 380.746.752 |
| Toplam vergi karşılıkları | 367.871.285 | 380.746.752 |
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | ||||
| kayıtlı değerleri ile vergi matrahları | ||||
| arasındaki net fark | (214.510.771) | (1.763.334.062) | (53.627.693) | (440.833.515) |
| Maddi duran varlıklardan sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı | (1.981.033.220) | -- | (416.622.425) | -- |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 103.468.688 | 145.164.401 | 25.867.172 | 36.291.100 |
| İzin yükümlülüğü karşılığı | 12.121.225 | -- | 3.030.306 | -- |
| Birikmiş mali zararlar | 218.241.546 | 301.865.920 | 54.560.387 | 75.466.481 |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları | 22.513.325 | -- | 5.628.331 | -- |
| Stok düzeltmeleri | (1.686.709) | 52.384.528 | (421.677) | (13.096.132) |
| Canlı varlıklar gerçeğe uygun değer farkları | -- | (124.348.996) | -- | (31.087.249) |
| Kredi faiz düzeltmesi | 1.905.927 | -- | 476.482 | -- |
| Ertelenmiş finansman geliri ve gideri (net) | (14.411.535) | -- | (3.602.884) | -- |
| TFRS 16 düzeltmesi | (2.751.785) | -- | (687.946) | -- |
| Diğer | 65.608.344 | (29.949.740) | 16.402.085 | (7.487.437) |
| Ertelenmiş vergi varlıklar, net | (368.997.862) | (380.746.752) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01. - 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | (380.746.752) | (334.812.218) |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 18.329.220 | 163.652.532 |
| Tanımlanmış fayda planları etkisi | (7.661.362) | 8.831.353 |
| Nakit akış riskinden korunma etkisi | (92.028.909) | 37.388.052 |
| Yeniden değerleme etkisi | (159.486.045) | (255.806.471) |
| Bağlı ortaklık çıkış etkisi | 252.595.986 | -- |
| Dönem sonu | (368.997.862) | (380.746.752) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kayıp hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara ait net (zarar) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
(464.359.447) 22.200.000.000 |
(15.509.178) 18.425.643.836 |
| Tam TL cinsinden bir hisse başına (zarar) | (0,0209) | (0,0008) |
Borçlanma araçlarının elde bulundurulması, borçlanma araçlarının konu olduğu anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, kredili müşterilerinden doğabilecek bu riski, alınan garantiler vasıtası ile azaltarak kontrol eder. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D) (1) | 15.618.105 | 172.900.012 | -- | 9.469.960 | 42.240.321 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 14.362.007 | 163.038.761 | -- | 9.469.960 | 42.240.321 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri (2) | 1.256.098 | 9.861.251 | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 31.464 | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (31.464) | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar( | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | İlişkili Taraflar | Diğer | İlişkili Taraflar | Diğer | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
15.214.434 | 309.913.530 | -- | 35.937.381 | 126.674.913 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | 3.707.463 | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
15.214.434 | 278.696.620 | -- | 35.937.381 | 126.674.913 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- -- |
32.091.713 (874.803) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
-- -- |
1.727.050 (1.727.050) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Likitide riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve finansal yükümlülüklerinin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | Defter değeri | Beklenen nakit çıkışları toplamı |
3 aya kadar | 3 ay ile 12 aya kadar |
1 yıl ile 5 yıla kadar |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||
| Banka kredileri | 388.353.894 | 407.448.045 | 151.221.459 | 198.615.453 | 57.611.133 |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler |
39.409.581 | 42.123.119 | 5.760.620 | 17.581.704 | 18.780.795 |
| Faktoring borçları | 117.773.639 | 117.773.639 | 117.773.639 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 292.801.031 | 312.754.361 | 312.754.361 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 87.638.014 | 87.638.014 | 57.131.748 | 30.506.266 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
925.976.159 | 967.737.178 | 644.641.827 | 246.703.423 | 76.391.928 |
| 31.12.2023 | Defter değeri | Beklenen nakit çıkışları toplamı |
3 aya kadar | 3 ay ile 12 aya kadar |
1 yıl ile 5 yıla kadar |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||
| Banka kredileri | 886.339.031 | 917.934.263 | 158.558.829 | 475.676.487 | 283.698.947 |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler |
85.996.359 | 15.384.048 | 15.384.048 | -- | -- |
| Faktoring borçları | 255.395.160 | 271.392.234 | 271.392.234 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 549.280.749 | 583.685.806 | 583.685.806 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 4.377.726 | 4.377.726 | 4.377.726 | -- | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
1.781.389.025 | 1.792.774.077 | 1.033.398.643 | 475.676.487 | 283.698.947 |
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 1. Ticari alacaklar 53.031.471 -- 1.443.575 -- 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka 27.116 139.225 861 Hesapları dahil) 6.109.320 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- 3. Diğer -- -- -- -- 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 59.140.791 27.116 1.582.800 861 5. Ticari Alacaklar -- -- -- -- 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- 7. Diğer -- -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- -- -- 9. Toplam Varlıklar (4+8) 59.140.791 27.116 1.582.800 861 10. Ticari Borçlar 78.989.572 2.102.354 125.544 1.432 11. Finansal Yükümlülükler 320.556.940 -- 8.710.218 -- 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12.705.990 16.711 329.200 -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 412.252.502 2.119.065 9.164.963 1.432 14. Ticari Borçlar -- -- -- -- 15. Finansal Yükümlülükler 65.610.303 -- 1.782.772 -- 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 65.610.303 -- 1.782.772 -- 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 477.862.805 2.119.065 10.947.735 1.432 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- -- -- 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- -- -- 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- -- -- 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (418.722.014) (2.091.949) (9.364.934) (571) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (418.722.014) (2.091.949) (9.364.934) (571) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal 386.167.243 10.492.991 Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- |
31.12.2024 | TL Karşılığı | USD | EUR | DİĞER |
|---|---|---|---|---|---|
| 23. İhracat | 914.124.388 | -- | 24.883.477 | -- | |
| 24. İthalat 228.576.095 6.467.219 -- -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | USD | EUR | DİĞER |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 196.329.853 | 331.762 | 3.874.759 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 51.567.467 | 27.227 | 1.069.331 | 2.217 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 247.897.320 | 358.989 | 4.944.090 | 2.217 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 20.656 | 486 | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 20.656 | 486 | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 247.917.976 | 359.475 | 4.944.090 | 2.217 |
| 10. Ticari Borçlar | 299.887.204 | 6.600.212 | 400.208 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 444.329.523 | -- | 9.430.835 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 31.311.906 | 85.091 | 569.858 | 15.543 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 775.528.633 | 6.685.303 | 10.400.901 | 15.543 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 348.448.636 | -- | 7.395.776 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 348.448.636 | -- | 7.395.776 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.123.977.269 | 6.685.303 | 17.796.677 | 15.543 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net | ||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (876.059.293) | (6.325.828) | (12.852.587) | (13.326) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (876.079.949) | (6.326.314) | (12.852.587) | (13.326) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | 507.139.409 | -- | 10.763.967 | -- |
| 23. İhracat | 917.082.524 | -- | 27.429.900 | -- |
| 24. İthalat | 201.232.254 | 5.868.989 | -- | -- |
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | |
| ABD Doları net döviz varlığı/yükümlüğü | (2.091.949) | (73.939.155) | (6.325.828) | (269.375.848) |
| Euro net döviz varlığı/yükümlülüğü (riskten korunma hariç) | 1.128.056 | 41.410.397 | (2.088.620) | (98.823.418) |
| İngiliz Sterlini net döviz varlığı/yükümlülüğü | (571) | (26.013) | (13.326) | (720.618) |
| Net kısa pozisyon | (32.554.771) | (368.919.884) | ||
| Değer Artışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kazanması | -- | (7.393.916) | -- | (26.937.585) |
| Euro'nun %10 Değer Kazanması | -- | 4.141.040 | -- | (9.882.342) |
| İngiliz Sterlin'nin %10 Değer Kazanması | -- | (2.601) | -- | (72.062) |
| Kar/Zarar Etkisi | -- | (3.255.477) | -- | (36.891.989) |
| Değer Azalışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kaybetmesi | -- | 7.393.916 | -- | 26.937.585 |
| Euro'nun %10 Değer Kaybetmesi | -- | (4.141.040) | -- | 9.882.342 |
| İngiliz Sterlin'nin %10 Değer Kaybetmesi | -- | 2.601 | -- | 72.062 |
| Kar/Zarar Etkisi | -- | 3.255.477 | -- | 36.891.989 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerleri toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri içerir) düşülmesi ile hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler | 545.537.114 | 1.227.730.550 |
| Hazır değerler | (42.459.270) | (127.040.372) |
| Net borç | 503.077.844 | 1.100.690.178 |
| Toplam özkaynak | 1.669.621.907 | 2.366.645.595 |
| Toplam sermaye | 2.172.699.751 | 3.467.335.773 |
| Net borç/toplam sermaye oranı | 23% | 32% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01. - 31.12.2024 |
01.01. - 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| a. Bağımsız Denetim Ücreti: | 2.460.432 | 1.946.948 |
| b. Diğer Hizmetlere İlişkin Ücretler: | 113.751 | 1.271.255 |
| Diğer Güvence Hizmetlerine İlişkin Ücret: | 113.751 | -- |
| Vergi Danışmanlık Hizmetlerine İlişkin Ücret: | -- | 1.075.622 |
| Bağımsız Denetim Dışı Diğer Hizmetlere İlişkin Ücretler: | -- | 195.633 |
| Toplam (a+b) | 2.574.183 | 3.218.203 |
Kredi derecelendirme kuruluşu JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından yapılan derecelendirme sonrasında Şirket'in kredi notları aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu: BBB- (tr) / (Stabil Görünüm)
Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu: J3 (tr) / (Stabil Görünüm)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.