2024 FAALİYET RAPORU

Commercial Bank (Katar) kuruluşudur.

İÇİNDEKİLER

Alternatif Bank 2024 Faaliyet Raporu

BANKACILIK UYGULAMALARINI HERKES İÇİN KOLAYLAŞTIRAN VE DİJİTAL BANKACILIK HİZMETLERİNİ İNSAN DOKUNUŞUYLA BİRLEŞTİRDİĞİMİZ ÇÖZÜMLER SUNARAK ÜSTÜN BİR MÜŞTERİ DENEYİMİ İLE ETKİ YARATAN BANKA OLMA HEDEFİMİZE DOĞRU HIZ KESMEDEN İLERLİYORUZ.

"İNSAN ODAKLI" VE "HAK TEMELLİ" BAKIŞ AÇISIYLA SUNDUĞUMUZ TÜM HİZMETLERİN HERKES TARAFINDAN ERİŞİLEBİLİR OLMASINI AMAÇLIYORUZ. ÇEŞİTLİLİK VE FİNANSAL KAPSAYICILIK ALANINDAKİ KARARLILIĞIMIZIN VE ÖNCÜ YAKLAŞIMIMIZIN BİR YANSIMASI OLARAK FİZİKİ VE DİJİTAL HİZMET KANALLARININ ERİŞİLEBİLİRLİĞİNİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRİYORUZ. ENGELSİZ BANKACILIĞI STRATEJİK HEDEFLERİMİZDEN BİRİ OLAN ÇALIŞAN VE MÜŞTERİ DENEYİMİNDE MÜKEMMELİYET ARAYIŞIMIZIN BİR TAMAMLAYICISI, MARKA KİMLİĞİMİZİN BİR PARÇASI OLARAK GÖRÜYORUZ. İNSANA, TOPLUMA KALICI FAYDA YARATMAYI ÖNCELİĞİMİZ OLARAK KABUL EDİYORUZ.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

ALTERNATİF BANK VE COMMERCIAL BANK, GÜÇLÜ İŞ BİRLİĞİ VE ORTAK VİZYONLARIYLA SÜRDÜRÜLEBİLİR BÜYÜME VE FİNANSAL İSTİKRARI DESTEKLEMEYE,

TÜRKİYE VE KATAR ARASINDAKİ EKONOMİK BAĞLARI GÜÇLENDİRMEYE KARARLILIKLA DEVAM EDİYOR.

Değerli Paydaşlarımız,

Dünya ve Türkiye ekonomisi 2024 yılını, küresel bazda yaşanan jeopolitik ve ekonomik dalgalanmaların etkisinde geçirdi. Dijitalleşme, yeşil dönüşüm, jeopolitik belirsizlikler ve Orta Doğu'daki hassas güvenlik koşulları, ekonomik politikaları şekillendiren ana unsurlar oldu. Dalgalı piyasa koşulları, değişen para politikaları ve küresel tedarik zincirinde yaşanan dönüşümlerle geride bıraktığımız bu zorlu yıl, finans sektörünün krizlere karşı dayanıklılığını ve değer yaratma gücünü bir kez daha gösterdi.

Özellikle Amerikan başkanlık seçimlerinin ardından değişen sermaye akışları ve göç politikaları küresel ekonomik dengeleri yeniden tanımlarken, Türkiye'nin jeostratejik konumu da bu yeni dönemde daha da önem kazandı. Bu dinamik ortamda önümüzdeki yılda da, Katar ile Türkiye arasındaki stratejik iş birliklerinin, ekonomik istikrarın korunması ve bölgesel kalkınmanın desteklenmesi adına kritik önemini artarak sürdüreceğini öngörüyoruz.

Türkiye ile Katar arasındaki stratejik ortaklıklar, 2024 yılında da ekonomik gelişimi destekleyen kilit bir faktör oldu. Katar yatırımlarının Türkiye'deki enerji, altyapı ve finansal

hizmetler alanındaki etkisi, iki ülke arasında şekillenen güçlü iş birliğinin bir kanıtı oldu. Commercial Bank ve Alternatif Bank, bu iş birliği sürecinde önemli bir rol oynadı, ülkeler arasındaki ekonomik entegrasyonu desteklemek üzere bir köprü vazifesi gördü. Türkiye ile Katar arasındaki güçlü iş birliklerinin önümüzdeki dönemde de istikrarlı bir şekilde sürdürülmesi, her iki ülke için ortak fayda yaratacak stratejik bir öncelik olmaya devam edecek.

Commercial Bank olarak, yarım asırlık geçmişimizi kutladığımız bu özel yılda, Alternatif Bank ile birlikte güçlü ve sürdürülebilir bir geleceği inşa etme kararlılığımızı bir kez daha pekiştirdik. Geçtiğimiz yıl Alternatif Bank ile iş birliğimizin 11. yılını geride bırakırken, bu birlikteliğin sağladığı güçlü sinerjiyle Banka'nın büyümesine olan katkılarımızı artırarak sürdürdük.

2024 yılında yaşanan makroekonomik ve jeopolitik zorluklar, küresel piyasalar kadar Türkiye'deki bankacılık sektörü üzerinde de önemli etkiler yarattı. Sıkı para politikaları ve dalgalı piyasa koşulları, sektörde mali performans açısından zorlu bir yıl geçirilmesine neden oldu. Ancak Alternatif Bank, dinamik piyasa koşullarına hızlı uyum sağlayan stratejik

adımlarını ve önceliklerini net bir şekilde belirleyerek 2024 yılında da istikrarlı duruşunu korudu. Özellikle fiyat artışlarının etkili olduğu ortamda izlenen sıkı para politikaları ve yapısal reformların etkilerinin gözlemlendiği bu süreçte Alternatif Bank, dijitalleşmeyle şekillendirdiği değer odaklı iş modeliyle müşteri ihtiyaçlarına en doğru çözümleri sunmaya odaklandı.

Alternatif Bank'ın, 2024 yılında yalnızca güçlü teknolojik altyapısı ve finansal performansıyla değil, aynı zamanda kurumsal yönetim anlayışı, toplumsal duyarlılık projeleri ve 'Engelsiz Bankacılık' alanındaki öncü rolüyle de sektöründe fark yarattığını görmek bizleri onurlandırdı. Banka uzun yıllardır benimsediği sağlam kurumsal yönetim ilkeleri sayesinde, küresel ve yerel ölçekte yaşanan zorluklara rağmen süreçlerini kesintisiz şekilde yönetti, istikrarlı ve güvenilir yapısını korudu. Özellikle Engelsiz Bankacılık alanındaki fark yaratan ve yenilikçi projeleriyle, erişilebilir finans hizmetlerinin gelişimine öncülük ederek geleceğin bankacılık anlayışına yön vermeye devam etti. 2024'te elde edilen başarılar şüphesiz ki, Alternatif Bank'ın köklü kurumsal yönetim ilkeleri, vizyoner stratejileri ve çalışanlarının özverili çabaları sayesinde mümkün oldu.

2025 yılında da aynı kararlılıkla ilerleyerek, operasyonel mükemmeliyet odağında faaliyetlerini sürdürmeyi planlayan Alternatif Bank'ın dijitalleşme yatırımlarına hız kesmeden devam edeceğine, süreçlerini müşteri odaklı yaklaşımla daha da güçlendireceğine, yenilikçi çözümlerle finansal ekosistemde değer yaratmayı kararlılıkla sürdüreceğine gönülden inanıyoruz. Commercial Bank olarak stratejik vizyonumuz doğrultusunda, Alternatif Bank'ı bu yolculukta her zaman desteklemeye devam edeceğiz.

Bu vesileyle, Alternatif Bank'ın başarısına katkı sağlayan tüm çalışanlarını ve yöneticilerini içtenlikle kutluyor, gelecekteki hedeflerini gerçekleştirme yolunda her zaman yanlarında olacağımızı bir kez daha ifade etmek istiyorum.

Saygılarımla,

Omar Hussain Alfardan Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR'ÜN MESAJI

ALTERNATİF BANK OLARAK 2024 YILINDA MÜŞTERİ ODAKLI YAKLAŞIMIMIZ, DİJİTALLEŞME STRATEJİMİZ VE SÜRDÜRÜLEBİLİR BÜYÜMEYİ MERKEZE ALAN

ÇALIŞMALARIMIZLA ÖNEMLİ BAŞARILAR ELDE ETTİK.

DİJİTALLEŞME STRATEJİMİZ KAPSAMINDA, 2024 YILINDA MÜŞTERİLERİMİZE SUNDUĞUMUZ DENEYİMİ İYİLEŞTİREN BİRÇOK ÖNEMLİ ADIM ATTIK.

Değerli Paydaşlarımız,

2024 yılı, hem küresel hem de ulusal düzeyde ekonomik ve siyasi dinamiklerin yeniden şekillendiği, belirsizliklerin fırsatlara dönüştüğü bir yıl olarak hafızalarda yer aldı. Küresel ekonomide, enflasyonla mücadele politikalarının etkileri, ticaret ve enerji piyasalarındaki dalgalanmalar, jeopolitik gerilimlerin ekonomik yansımaları öne çıkarken; teknoloji odaklı dönüşüm, yeşil finansman ve sürdürülebilirlik çalışmaları geleceğin ekonomi gündemini belirleyen başlıca unsurlar arasında yer aldı.

Türkiye ise 2024 yılında toparlanma ve dönüşüm süreçlerini eş zamanlı olarak deneyimledi. Makroekonomik dengelerin yeniden inşa edildiği bu dönemde, sanayi üretimindeki artış, ihracatın güçlenmesi ve istihdam piyasalarındaki iyileşme dikkat çekerken; enflasyonla mücadele, finansal istikrarın sağlanması ve büyük altyapı yatırımları ülke ekonomisinin dirençliliğini artıran unsurlar oldu. Ayrıca, artan yabancı yatırım destekleri ve stratejik reformlarla Türkiye ekonomisinin küresel piyasalardaki rekabet gücü daha da güçlendi.

Alternatif Bank için 2024, toplumsal ve ekonomik fayda sağlama hedefimizin yanı sıra, müşteri odaklı yaklaşımımız ve dijital deneyimi artırmaya yönelik çalışmalarımız doğrultusunda, müşterilerimizle daha derin ilişkiler kurduğumuz bir yıl oldu. Güçlü finansal performansımız, yenilikçi ürünlerimiz ve sürdürülebilir büyümeyi destekleyen teknolojik çözümlerimizle önemli başarılara imza attık. Bu süreçte, bu yıl 50. yıldönümünü gururla kutlayan hissedarımız Commercial Bank ile yıllardır süregelen iş birliğimizin de desteğiyle stratejik hedeflerimize ulaşma yolunda kararlı adımlar attık. Uzman bankacılardan oluşan ekibimiz ve çevik yönetim yapımız, başarımızı yönlendirmede önemli rol oynadı. Aynı zamanda, Alternatif Bank'ın 33. yıl dönümünü de kutlayarak Türk bankacılık sektöründeki köklü varlığımızı güçlendirdik.

Güçlü finansal performans ve sürdürülebilir büyüme

Aktif kalitemizi koruyarak etkin bir bilanço yönetimi gerçekleştirdiğimiz 2024 yılı konsolide finansal sonuçlarımıza baktığımızda, toplam aktif büyüklüğümüz 88 milyar TL seviyesine ulaştı. Bankamızın 2024 yılı sonunda nakdi (finansal kiralama alacakları dâhil) ve gayri nakdi kredilerle ülke ekonomisine sağladığı destek

83 milyar TL oldu. Mevduat hacmimizi ise 37,5 milyar TL düzeyine getirerek, bilanço optimizasyonu politikasıyla aktif kalitemizi korumaya devam ettik. Bankamız özkaynakları da 7,3 milyar TL seviyesine ulaşırken, sermaye yeterlilik rasyomuz ise bu dönemde %26,56 oldu. Ortaya koyduğumuz performansla, Alternatif Bank'ın konsolide net kârı da 496 milyon TL olarak gerçekleşti.

Dijitalleşme stratejisiyle yenilikçi çözümler

Dijitalleşme stratejimiz kapsamında, 2024 yılında müşterilerimize sunduğumuz deneyimi iyileştiren birçok önemli adım attık. Bu doğrultuda, dış dünyaya açılan en büyük kanalımız olan mobil uygulamamızı yenileyerek, kullanıcı dostu bir arayüz ve üstün bir deneyim sağladık. Operasyonel mükemmeliyet hedefimiz doğrultusunda, yapay zeka ve makine öğrenimi gibi ileri teknolojileri süreçlerimize entegre ederek veri analitiği ve karar destek mekanizmalarımızı daha hızlı ve etkili hale getirdik. Banka stratejilerimizi destekleyecek şekilde, dijitalleşme ve veri odaklı yönetim hedeflerimize uygun olarak şekillendirdiğimiz teknolojik altyapılarımızı geliştirmeye ve esnek olarak bankacılık hizmetlerimizi en hızlı şekilde sunabilecek şekilde sürdürülebilir yatırımlar yapmaya devam edeceğiz.

GENEL MÜDÜR'ÜN MESAJI

ENGELSİZ BANKACILIK ÇALIŞMALARIMIZIN, EUROMONEY TARAFINDAN ULUSLARARASI DÜZEYDE TAKDİR EDİLMESİ, ÇEŞİTLİLİK VE FİNANSAL KAPSAYICILIK ALANINDAKİ LİDERLİĞİMİZİN VE ÖNCÜ YAKLAŞIMIMIZIN GÜÇLÜ BİR TEYİDİ OLDU.

Mobil Bankacılık ve Dijital Şube entegrasyonu: İnsan Odaklı yeni nesil bankacılık deneyimi

Bankacılığı müşterilerimiz için daha ulaşılabilir, kolay ve kişiselleştirilmiş hale getirmek amacıyla geliştirdiğimiz Dijital Şubemizle, 2024 yılında önemli başarılara imza attık. VOV Hesaplarında %366'lık bir büyüme elde ederken, Vadeli Mevduat'ta %466 büyüme rakamlarına ulaştık. Bireysel Kredilerde, Yatırım Fonlarında ve Menkul Kıymetlerde ise önemli büyümeler kaydettik. Toplam Hacimsel Üretim 4 milyar TL'ye ulaşarak 4,5 katına çıkarken, Brüt Gelirlerimiz ise 139,4 milyon TL'ye yükselerek 22 katın üzerinde bir artış gösterdi. Bu yüksek büyümelerin yanı sıra Dijital Şubemize gelen müşteri memnuniyeti geri bildirimlerinde de kayda değer bir artış gözlemledik. Özellikle kişiselleştirilmiş hizmet anlayışımız, hızlı geri dönüş süreçlerimiz ve müşteri odaklı yaklaşımımız, müşterilerimizin memnuniyetini önemli ölçüde artırdı. Bu veriler, Dijital Şubemizin 2024 yılında olağanüstü bir performans sergilediğini ve özellikle bireysel krediler, yatırım fonları ve mevduat ürünlerinde güçlü bir büyüme kaydettiğini ortaya koydu. Ayrıca, müşteri odaklı yaklaşımımızın ve dijitalleşme stratejilerimizin ne kadar etkili olduğunu bir kez daha gösterdi. Mobil bankacılığı Dijital Şubemize entegre ederek, insan odaklı yeni nesil hizmet modelimizi hayata geçirdik ve dijital müşteri deneyiminde fark yarattık. Bu entegrasyon, dijital bankacılığın verimliliğini insan etkileşiminin uzmanlığıyla bir araya getiren kesintisiz ve hibrit bir hizmet modeli sunmamıza olanak tanıdı. Müşteri ediniminde yenilikçi çözümlerimizle, müşterilerimizin bankacılık hizmetlerine erişimini kolaylaştırıyor, her aşamada onlara kişileştirilmiş bir deneyim sunuyoruz.

Kurumsal ve Ticari Bankacılıkta güçlü performans

Kurumsal ve Ticari Bankacılıktaki güçlü konumumuzu müşterilerimize sunduğumuz yenilikçi ürünlerle pekiştirdik. Mayıs ayında hayata geçirdiğimiz VOV Tüzel Hesap ürünümüzle büyük bir başarıya imza attık ve 2024 yıl sonu itibarıyla 1 milyar TL'lik hacmi aşmayı başardık. Keşide çeki hacmimizde ise %201 büyüme sağlayarak 9 milyar TL'den 28 milyar TL seviyesine ulaştık ve sektördeki sıralamamızı bir basamak daha yukarı taşıdık. Müşteri odaklı yaklaşımımız ve yenilikçi ürünlerimizle tüzel müşterilerimiz için değer yaratmayı sürdüreceğiz.

Dış ticaretteki başarılarla güçlenen konum

Dış ticaretteki başarılı çalışmalarımız, sektördeki güçlü konumumuzu daha da pekiştirdi. Güçlü muhabir ağımız, yetkin insan kaynağımız ve hissedarımız Commercial Bank'tan aldığımız destekle dış ticaretin finansmanında sahip olduğumuz bilgi birikimini, finansman kapasitemizle birleştirerek 2024 yılında da müşterilerimizle birlikte büyümeye ve karşılıklı değer yaratmaya odaklandık. Bu doğrultuda ülkemizin önde gelen dış ticaret firmalarını destekledik ve önemli projelere finansman sağladık. Alternatif Bank olarak 2024'te toplam 2 milyar doları aşan tutarda dış ticaret hacmine aracılık ettik. Bu çalışmalarımızın bir karşılığı olarak, IFC'nin Dış Ticaret Garanti Programı kapsamında gerçekleştirdiğimiz yüksek KOBİ işlem hacimleri sayesinde bu yıl 'En İyi İş Ortağı Banka' ödülüne layık görüldük. Ayrıca EBRD tarafından üst üste yedinci kez 'Türkiye'nin En Aktif Kullanıcısı' ve üst üste ikinci kez 'Yılın Yeşil İşlemi' ödüllerini almamız, dış ticaretteki liderliğimizi ve sürdürülebilirlik odaklı yaklaşımımızı uluslararası düzeyde pekiştirdi. Alternatif Bank olarak, dış ticaretin Türkiye ekonomisi için öneminin farkındayız. Bu alandaki uzmanlığımız ve müşterilerimize sunduğumuz geniş ürün yelpazemizle, ekonomimizin gelişimine katkıda bulunmak için devamlılık göstereceğiz.

Yatırım fonlarında rekor büyüme

2024 yılı, yatırım fonlarında elde ettiğimiz %222 oranındaki büyüme, finansal performansımızın güçlü bir göstergesi oldu. Bu başarı, müşterilerimizin değişen yatırım ihtiyaçlarına hızla yanıt veren yenilikçi yaklaşımımızın ve stratejik odaklanmamızın bir sonucudur. Yatırım fonu deneyimini sektörün en iyisi haline getirme hedefimizle mobil uygulamamızda kapsamlı bir dönüşüm başlattık. Bu yenilikleri 2025'in ilk çeyreğinde müşterilerimizle buluşturmayı hedefliyoruz.

Bireysel kredilerde yenilikçi yaklaşımlar

Türkiye ekonomisinde artan bireysel finansman ihtiyacı, özellikle enflasyon ve ücret artışları gibi ekonomik dinamiklerin etkisiyle daha da belirgin hale gelirken, Alternatif Bank olarak bu ihtiyaçlara hızlı ve etkili çözümler sunduk. Skor kartlarımızı ve karar destek sistemlerimizi güncel ekonomik değişkenlere uyum sağlayacak şekilde yeniden yapılandırdık. Bu sayede,

müşterilerimizin finansal ihtiyaçlarını karşılamada daha kullanıcı dostu, hızlı ve erişilebilir süreçler tasarladık. Attığımız bu adımlar, bireysel ihtiyaç kredilerinde %214 gibi etkileyici bir büyüme elde etmemizi sağladı. Ayrıca, müşteri tabanımızı genişletmek ve finansal kapsayıcılığı artırmak amacıyla yeni müşteri edinimi süreçlerini devreye aldık. Bu yenilikçi yaklaşım, yalnızca Bankamızın değil, aynı zamanda bireysel finansmana erişimi sınırlı olan bireylerin de ekonomiye dâhil edilmesine önemli katkılar sağladı. Bireysel kredilerde sağladığımız bu başarı, Alternatif Bank'ın tabana yaygın ve sağlıklı büyüme stratejisinin somut bir yansımasıdır. Gelecekte de dinamik ve yenilikçi yaklaşımlarımızla bireysel bankacılık alanında fark yaratmaya ve müşterilerimize katma değer sunmaya devam edeceğiz.

Müşteri deneyimini önceliklendiren yaklaşım

Müşteri deneyimi, Alternatif Bank olarak her zaman stratejimizin merkezinde yer aldı. Bu öncelikli yaklaşımımız doğrultusunda, sunduğumuz tüm hizmetlerin her aşamasında müşteri memnuniyetini artırmaya ve beklentilerin ötesinde bir deneyim sunmaya odaklandık. Mobil uygulamamızdaki iyileştirmelerle müşteri memnuniyetine yönelik önemli bir başarı elde ederek, net tavsiye skorumuzu %35,1 seviyesine çıkardık. Bu oran, sektör ortalamalarının üzerinde olup, müşterilerimizle kurduğumuz güvene dayalı ilişkiyi ve yenilikçi çözümlerimizin etkinliğini bir kez daha kanıtladı.

Ayrıca, dijital pazarlama ve iletişim alanında yenilikçi yaklaşımlarımızla fark yarattık. Dijital platformlarda gerçekleştirdiğimiz geniş kapsamlı kampanya sayesinde, kredi ve VOV ürünlerimizi 5 milyondan fazla kişiye tanıtmayı başardık. Bu kampanya, hem yeni müşteri kazanımı hem de marka bilinirliğimizi artırma noktasında önemli bir adım oldu.

Alternatif Bank olarak, müşteri deneyimini sürekli iyileştirme ve hizmetlerimizle daha geniş kitlelere ulaşma hedefimize kararlılıkla ilerliyoruz. Önümüzdeki dönemde de yenilikçi ve müşteri odaklı stratejilerimizle, sektördeki öncü konumumuzu güçlendirmeye devam edeceğiz.

Kapsayıcı ve hak temelli bir bankacılık anlayışı 'Engelsiz Bankacılık'

Engelsiz Bankacılığı stratejik hedeflerimizden biri olan çalışan ve müşteri deneyiminde mükemmeliyet arayışımızın bir tamamlayıcısı ve de marka kimliğimizin bir parçası olarak görüyoruz. Bu çerçevede hayata geçirdiğimiz tüm projelerde, topluma kalıcı fayda sağlamayı ve finansal kapsayıcılığı güçlendirmeyi temel bir öncelik olarak kabul ediyoruz. Son 5 yıldır büyük bir özveriyle yürüttüğümüz çalışmaların erişilebilirlik ve engelleri kaldırma noktasında nasıl bir etki yarattığını daha iyi anlamak ve ölçümlemek amacıyla,

alanında lider bir kuruluş olan Koç Üniversitesi Sosyal Etki Forumu (KUSIF) ile önemli bir iş birliğine imza attık. Bu iş birliği kapsamında, Engelsiz Bankacılık alanında Türkiye'de örnek teşkil edebilecek ilk kapsamlı sosyal etki araştırmasını tamamladık ve 2024 yılında kamuoyuyla paylaştık. Çalışmamız, yalnızca bankacılık sektörüne değil, toplumun geniş bir kesimine fayda sağlama hedefimize doğru emin adımlarla ilerlediğimizi somut verilerle ortaya koydu.

Engelsiz Bankacılık alanında kararlı çalışmalarımız, uluslararası düzeyde de takdirle karşılandı. Dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından Londra merkezli Euromoney tarafından düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası" ödülüne layık görüldük. 56 yıllık köklü bir geçmişe sahip bu prestijli organizasyondan aldığımız bu ödül, çeşitlilik ve finansal kapsayıcılık alanındaki liderliğimizin ve öncü yaklaşımımızın güçlü bir teyidi oldu. Türk bankacılık sektöründeki zihniyet değişimine öncü olduğumuz Engelsiz Bankacılık çalışmalarımızla örnek teşkil eden projeleri hayata geçirmeye devam edeceğiz.

İnsan kaynaklarında geleceği şekillendiren yaklaşımlar

Alternatif Bank olarak, çalışan memnuniyetini ve esenliğini odağımıza alan, çeşitlilik, kapsayıcılık ve esnekliğe dayalı bir insan kaynakları stratejisi benimsiyoruz. 2024 yılında çalışan bağlılığı ve performans yönetimi konularında önemli yenilikler gerçekleştirdik. Yeni Prim Sistemi (PAY) ile hedef odaklı bir yapıya geçerek çalışanlarımızın motivasyonunu artırırken, düzenli olarak gerçekleştirdiğimiz çalışan bağlılığı analizleriyle kurum kültürümüzü daha da güçlendirdik.

2024 yılında attığımız bu adımlar, Bankamızın Türkiye'nin en etkin ve verimli bankası olma hedefini gerçekleştirme yolunda ne kadar sağlam ilerlediğini bir kez daha kanıtladı. 2025 yılında, genç ve dinamik yapımızla, insan odaklı yaklaşımımızla ve dijitalleşmeyi merkeze koyan stratejimizle, müşterilerimize daha iyi hizmet sunmaya, topluma katkı sağlamaya ve geleceğin bankacılığını inşa etmeye devam edeceğiz.

Saygılarımla,

Ozan Kırmızı Genel Müdür

VİZYONUMUZ, MİSYONUMUZ, DEĞERLERİMİZ

VİZYONUMUZ

Commercial Bank'ın gücünü yanımıza alarak, Türkiye'de ilk tercih edilen banka olmaktır.

MİSYONUMUZ

Kurumsal, Ticari ve Bireysel Bankacılıkta yenilikçi vizyonumuzla fark yaratarak; teknolojik altyapımız, operasyonel mükemmellik standartlarımız ve odaklı bankacılık anlayışımızla müşterilerimizin ihtiyaç duydukları her an yanlarında olmak, hedefleri ve iş stratejilerine ulaşmaları için özel çözümler üretmektir.

DEĞERLERİMİZ

İçtenlikle yaklaşırız.
Müşterimizi sahipleniriz.
İlkleri gerçekleştiririz.
Yorulmadan çalışırız.
Çözüme ulaştırırız.

12 Sunuş

2024 MALİ YILI OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ

Açılış: Toplantı Başkanlığı'nın oluşturulması ve Genel Kurul Toplantı Tutanağı'nın toplantıda hazır bulunanlar adına, Toplantı Başkanlığı'nca imza edilmesine yetki verilmesi,
Hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Bağımsız Denetleme Kuruluşu Raporları ile 2024 Mali Yılı Bilanço ve Kâr/ Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması hakkında karar alınması,
Yönetim Kurulu'nun 2024 Hesap Dönemi Kârı ile ilgili teklifinin müzakeresi ile karara bağlanması,
Olağan Genel Kurul toplantısında atanan Yönetim Kurulu Üyelerinin istifası nedeniyle, boşalan Yönetim Kurulu üyeliklerine yeni atanan üyelerin atanmalarının onaylanması,
Hesap dönemi içinde görev yapan Yönetim Kurulu üyelerinin ibra edilmeleri,
Yönetim Kurulu üyeleri sayısının, görev sürelerinin ve huzur hakkı ve prim vb. gibi ücretlerinin tespiti ile seçimlerin yapılması,
Banka'nın bağımsız denetimini yapacak denetçi seçiminin yapılması,
Banka çalışanlarına ödenen prim ve prim adı altındaki ödemeleri ile ilgili ortaklara bilgi sunulması,
2024 Yılı içerisinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
Bankamıza kaynak sağlamak amacıyla yasal limitler dâhilinde tahvil ve/veya banka bonosu ihraç edilmesi, buna ilişkin hususların günün koşullarına göre belirlenebilmesi ve işlemlerin yürütülebilmesi için Yönetim Kuruluna yetki verilmesi,
Yönetim Kurulu Üyelerine, Banka konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nev'i işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmeleri hususunda 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 395 ve 396. Maddeleri gereğince izin verilmesi, ve
Kayıtlı Sermaye tavanının artırılması ve esas sözleşmenin sermaye ile ilgili maddesinde değişiklik yapılması.

SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

Qatar Holding LLC (Katar Devleti'ne ait olan Katar Yatırım Otoritesi'nin %100 iştirakidir) %16,28

BANKA'NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Adı	Unvanı	Sorumluluk Alanları	Bankada Sahip Olunan Pay (%)
Omar Hussain Alfardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-	-
Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
Salem Al-Mannai*	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	-
Halil S. Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	-
Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
Leonie Lethbridge**	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi	-
Antonio Francisco Gamez Munoz	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
Shahnawaz Rashid**	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Müdür Kurulu İcra Komitesi Üyesi		-
Ayşe Akbulut	Genel Müdür Yardımcısı	Kredi Tahsis Grubu	-
Hamdi İlkay Girgin	Genel Müdür Yardımcısı	Mali İşler ve Planlama	-
Levent Güven	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine ve Finansal Kurumlar	-
Seçkin Mutlubaş	Genel Müdür Yardımcısı	Yapılandırma ve Yasal Takip	-
Didem Şahin	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal Bankacılık Grubu	-
Bike Tarakcı	Genel Müdür Yardımcısı	İnsan Kaynakları	-
Zafer Vatansever	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	-
Burcu Yangaz	Genel Müdür Yardımcısı	Ticari Bankacılık Grubu	-
Egemen Baykan	Başkan	Risk Yönetimi
Ömer Faruk Gönener	Başkan	Teftiş Kurulu	-
Engin Turan	Başkan	İç Kontrol ve Uyum	-

*Salem Al-Mannai, 27 Mart 2024 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu üyeliğine seçilmiş ve resmi süreçlerin tamamlanması akabinde 2 Mayıs 2024 tarihinde göreve başlamıştır.

** 3 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca Yönetim Kurulu üyesi görevinden ayrılan Leonie Lethbridge'in yerine Muhammad Noman Ali atanmıştır.

***28 Haziran 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca Yönetim Kurulu üyesi görevinden ayrılan Rajbhushan Buddhiraju'nun yerine resmi onayların tamamlanmasının ardından 14 Ağustos 2024 tarihinde Shahnawaz Rashid Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.

Not: Gökay Dede 30.09.2024 tarihinde Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.

ALTERNATİF BANK HAKKINDA

MÜŞTERİLERİNE KATMA DEĞERİ YÜKSEK ÇÖZÜMLER SUNMAYA ODAKLANAN ALTERNATİF BANK, DANIŞMAN VE SORUMLU BANKACILIK VİZYONUYLA TÜRKİYE EKONOMİSİ VE REEL SEKTÖRE DESTEĞİNİ KESİNTİSİZ OLARAK DEVAM ETTİRMEKTEDİR.

Alternatif Bank, yetkin insan kaynağı, teknolojik altyapısı, operasyonel mükemmellik standartları ve yüksek hizmet kalitesi ile sektörün önemli bir oyuncusu olma hedefine doğru emin adımlarla yürümektedir.

Kurumsal, ticari, bireysel ve dijital bankacılık alanlarında müşterilerine katma değeri yüksek çözümler sunmaya odaklanan Banka, danışman ve sorumlu bankacılık vizyonuyla Türkiye ekonomisi ve reel sektöre desteğini kesintisiz olarak devam ettirmektedir.

1991 yılında faaliyete başlayan Alternatif Bank, 720'ye yakın çalışanı, fiziki ve dijital hizmet kanallarıyla müşterilerine kusursuz bir bankacılık deneyimi yaşatmayı amaçlamaktadır. 50 yıllık köklü bir geçmişe sahip olan ve Katar'ın önde gelen bankalarından Commercial Bank'ın 2013 yılında çoğunluk hissesini, 2016 yılı sonunda ise tüm hisselerini satın almasının ardından önemli bir atılıma imza atan Banka; yenilenen stratejisi ve hedefleriyle pazardaki etkinliğini önemli ölçüde artırdı.

Alternatif Bank, hissedarından aldığı güçle Türkiye'de ilk tercih edilen banka olma vizyonunu gerçekleştirmek adına 35 yıla yaklaşan tecrübesi, uzman çalışanları ve "danışman ve sorumlu bankacılık" anlayışı ile üreten, istihdam yaratan ve Türk ekonomisine katkı sağlayan tüm paydaşlarıyla birlikte büyüme yolcuğunu sürdürmektedir.

COMMERCIAL BANK HAKKINDA

COMMERCIAL BANK, KATAR 2030 ULUSAL VİZYON HEDEFLERİNE UYGUN OLARAK KATAR EKONOMİSİNİN KALKINMASINI VE GELECEKTEKİ SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİNİ DESTEKLEMEKTEDİR.

Katar'ın lider finans kuruluşlarından biri olan Commercial Bank, 1974 yılında ülkenin ilk özel bankası olarak kurulmuştur. Kuruluşundan bu yana kârlı bir geçmişe sahip olan Banka, yeni teknolojilere yatırım yaparak, müşteri odaklı ve basiretli yönetim anlayışıyla bölgedeki bankacılık hizmet standartlarını yükseltmeye ve inovasyona öncülük etmeye devam etmektedir.

Ülke çapında güçlü bir fiziki ağa sahip olan Commercial Bank, 28 şube ve 311 ATM ile hizmet vermektedir. Aynı zamanda Katar ve Türkiye'de Diners Club ayrıcalıklarını münhasır olarak müşterilerine sunmaktadır. Katar Borsası'na kayıtlı olan Banka, Londra Borsası'nda Global Depo Sertifikalarını arz eden ilk Katar bankası olmuştur. Commercial Bank'ın tahvilleri İrlanda Borsası ve İsviçre Borsası'nda (SIX) işlem görmektedir.

Commercial Bank, Katar 2030 Ulusal Vizyon hedeflerine uygun olarak Katar ekonomisinin kalkınmasını ve gelecekteki sürdürülebilirliğini desteklemektedir. Banka'nın vizyonu, Katar'ın en iyi bankası olmak ve bu vizyonun stratejik yapıtaşları da Sürdürülebilir Kârlılık, Kusursuz Müşteri Deneyimi, Yaratıcılık ve Yenilikçilik, Kurum Kültürü ve Kurumsal Yönetim ve Uyum'dan oluşmaktadır.

Teknoloji ve insan kaynağına yapılan kesintisiz yatırımın yanı sıra güçlü sermaye yapısı, Commercial Bank'ın daha güçlü büyümesi için sağlam bir temel oluşturmaktadır. 31 Aralık 2024 itibarıyla Banka'nın toplam aktifleri 165,8 milyar Katar riyali ve net kârı ise 3.032,1 milyon Katar riyali seviyesindedir. Banka'nın kredi notu, Fitch tarafından "A" istikrarlı, S&P tarafından "A-" istikrarlı ve Moody's tarafından "A2" olarak derecelendirilmiştir.

Commercial Bank, öncü köklerine ve başarı geçmişine sadık kalarak, uluslararası alanda Katar'ın görünürlüğünü artırmaya yardımcı olan Kurumsal Sosyal Sorumluluk faaliyetleriyle ve çeşitli sponsorluklarıyla Katar'ın ekonomik kalkınmasını ve sosyal altyapısını desteklemeye devam etmektedir.

Commercial Bank'ın 2024 yılında aldığı saygın ödüller:

Global Finance tarafından:
- "Orta Doğu'nun En İyi Mobil Bankacılık Uygulaması" ödülü,
- "Katar'ın En İyi Mobil Bankacılığı" ödülü,
MEED tarafından:
- Orta Doğu'nun "En İyi Mobil Bankacılık Uygulaması" ödülü,
- Orta Doğu'daki "En İyi Havale Hizmeti" ödülü,
International Finance tarafından:
- Katar'ın "En Hızlı Büyüyen Kredi Kartı Sağlayıcısı" ödülü,
- Katar'ın "En İyi Kartlı Ödeme Hizmeti POS/ATM" ödülü,
MasterCard tarafından:
- "MasterCard Limited Edition World Elite portföyünde bölge genelinde hesap başına en yüksek harcama" ödülü,
Asian Banker tarafından:
- "En İyi Yeşil Finansman Girişimi" ödülü,
- Katar'da "Yılın Sürdürülebilir ve Yeşil Bankası" ödülü,
World Finance tarafından:
- "Orta Doğu'nun En İyi Dijital Bankası" ödülü,
- Orta Doğu'nun "KSS Alanında En İyi Bankası" ödülü,
International Finance tarafından:
- "Katar'da En Hızlı Büyüyen Menkul Kıymet Alım Satım Uygulaması - CB Waseet" ödülü,
- "Katar'ın En Hızlı Büyüyen Aracı Kurum" ödülü.

FİNANSAL GÖSTERGELER

ALTERNATİF BANK 2024 YILINDA DA, MÜŞTERİLERİN FİNANSMANA ERİŞMELERİNİ VE EKONOMİYE SAĞLADIĞI KATKIYI ARTIRMAYI ÖNCELİKLENDİRDİ.

Toplam Aktifler

Toplam Krediler (Net)

44,7 milyar TL

Toplam Mevduat

37,5 milyar TL

87,7 milyar TL

Alternatif Bank'ın mevduat büyüklüğü 2024 yılında %51 artarak 37,5 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Alternatif Bank'ın toplam aktifleri 2024 yılında %29 artarak 87,7 milyar TL'ye yükselmiştir.

Toplam Özkaynaklar

7,3 milyar TL

Alternatif Bank'ın özkaynakları 2024 yılında %20 büyüme ile artarak 7,3 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Alternatif Bank'ın toplam kredileri 2024 yılında

%31 artarak 44,7 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Nakdi ve Gayrinakdi Krediler

83,5 milyar TL

Alternatif Bank nakdi ve gayri nakdi kredilerde %38 artışla ekonomiye sağladığı desteği 83,5 milyar TL'ye çıkarmıştır.

Faaliyet Brüt Kârı

2,1 milyar TL

Alternatif Bank'ın 2024 yılında faaliyet brüt kârı 2,1 milyar TL olarak kaydedilmiştir.

KİLOMETRE TAŞLARI

Alternatif Bank 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kuruldu. Commercial Bank, Alternatif

1991 2013

Bank'ın hâkim ortağı oldu.

2018

İştirakleriyle birlikte tüm çalışanlarını aynı çatı altında bir araya getirerek, Vadistanbul'daki yeni Genel Müdürlük binasına taşındı.

1991

Alternatif Bank 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kuruldu.

1992

1992 yılı Şubat ayında bankacılık faaliyetlerine başlanılarak ilk şube açıldı.

1995

Türkiye'nin 3'üncü büyük yatırım ortaklığı Alternatif Yatırım Ortaklığı kuruldu.

1996

Anadolu Grubu'nun çoğunluk hissedarlığı altında yönetilmeye başlandı.

1997

İlk ATM kartı "AKart" müşteriler ile buluştu.

Butik yatırım bankacılığı hizmetleri sunan Alternatif Menkul kuruldu.

Finansal kiralama hizmetleri sunmak üzere Alternatif Lease kuruldu.

Türkiye'de bir ilk olan "Tele Şube" açıldı.

1999

Türkiye'de ilk kez işletilen "En Uzun Vadeli Konut Kredisi" uygulaması tanıtıldı.

2000

Büyük ilgiyle karşılanan "Sizi Dinliyoruz" reklam kampanyası paydaşlarla buluştu.

ISO 9001 Kalite Belgesi alındı.

2001

İnternet Şubesi açıldı.

2010

"Mutlu Bankacılık" konseptiyle reklam kampanyası düzenlendi.

2012

Bonus ile yapılan marka ortaklığı sonucu Alternatif Bank Bonus müşterilerle buluştu.

2013

Katar'ın en büyük özel bankası Commercial Bank, Alternatif Bank'ın çoğunluk hisselerini satın alarak hâkim ortak hâline geldi.

2014

İlk Eurobond ihracı büyük bir başarıyla gerçekleştirildi ve Türk bankacılık sektörünün en düşük faizli tahvil ihracı oldu.

2015

Uluslararası rating kuruluşu Moody's tarafından ilk kez derecelendirilen Alternatif Bank, Baa3 notuna layık görülerek finansal çevreler nezdinde

sağlam finansal temellerini gözler önüne serdi.

Türkiye'nin ilk kredi kartı olan Diners Club, Alternatif Bank tarafından yeniden müşterilerle buluşturuldu.

2016

Körfez Bölgesi'nin en önemli bankalarından ve Katar'ın ilk özel bankası olan Commercial Bank, Anadolu Grubu'nda bulunan %25'lik hisseyi de alarak Alternatif Bank'ın tüm hisselerinin sahibi oldu.

2017

Alternatif Bank, Commercial Bank'tan temin ettiği krediyi ilave ana sermaye yapısına dönüştürerek Türk bankacılık tarihinde bir ilke imza attı.

2018

İştirakleriyle birlikte tüm çalışanlarını aynı çatı altında bir araya getirerek, Vadistanbul'daki yeni Genel Müdürlük binasına taşındı.

2019

Alternatif Bank, özel bankacılık müşterileri için danışman bankacılık anlayışıyla sunduğu terzi usulü hizmetlerini "Private Banking" çatısı altında topladı.

Alternatif Bank TLREF Türk Lirası Gecelik Referans Faiz Oranı'na endeksli bono ihraç eden ilk özel banka oldu.

2020 2023

Vadistanbul'daki genel müdürlük binası ile dünyanın en yaygın yeşil bina sertifikası olan LEED Gold Sertifikası'nı aldı.

Dijital Bankacılığı insan dokunuşuyla birleştirerek, müşteri deneyimini yeni bir boyuta taşıdı.

2024

Euromoney tarafından "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası" ödülüne layık görüldü.

2020

IFC ve EBRD'den Dış Ticaret Programları kapsamında üç farklı ödülün, iş dünyasının saygın ödülleri arasında yer alan Stevie Uluslararası İş Ödülleri kapsamında bankacılık sektöründe "Yılın Şirketi" altın ödülüne ve Covid-19 Response kategorisinde "En Değerli Şirket" listesinde bronz ödüle layık görüldü.

Vadistanbul'daki genel müdürlük binası ile dünyanın en yaygın yeşil bina sertifikası olan LEED Gold Sertifikası'nı aldı.

2021

Alternatif Bank, iş dünyasının en saygın ödülleri arasında yer alan Stevie Awards for Great Employers 2021'de İnsan Kaynakları alanındaki başarılı uygulamalarıyla iki Altın Stevie aldı.

Alternatif Bank'ın kurumsal yönetim ilkelerine verdiği önem, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından tescillenerek, Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 9,28 olarak belirlendi.

2022

Alternatif Bank, IDC Türkiye Finans Teknoloji Ödüllerinde "Big Data & Analytics" kategorisinde "Ekosistem Bankacılığı" projesiyle ödül aldı.

Uluslararası finans yayın grubu Retail Banker International tarafından düzenlenen 2022 Bankacılık Ödülleri'nde "En İyi Bankacılık Sektörü COVİD Girişimi" kategorisinde "Dokümanların Dijitalleştirilmesi" projesi ile ödüle layık görüldü.

2023

TCMB'nin yürürlüğe koyduğu SWAP Anlaşmaları Kaynaklı Reeskont Kredisi ürününü, Türkiye'de kısa süre içerisinde kullanıma sunan öncü bankalardan biri oldu.

Dijital Şube açıldı.

Türkiye'de ve bankacılık sektöründe bir ilk olan "Erişilebilir Bankacılık Terimleri Sözlüğü" projesiyle Banka, Güneydoğu Avrupa için Avrupa Fonu Kalkınma Programı'ndan (Development Facility of the European Fund for Southeast Europe - EFSE DF) destek aldı.

2024

IFC ve EBRD'den Dış Ticaret Programları kapsamında üç farklı ödülün sahibi oldu.

Alternatif Lease, tarihindeki ilk sukuk ihracını başarılı bir şekilde gerçekleştirdi.

Dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından biri olan Euromoney tarafından düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası" ödülüne layık görüldü.

Engelsiz Bankacılık alanında Türkiye'deki ilk sosyal etki araştırmasını gerçekleştirdi.

2024 YILINDAN SATIR BAŞLARI

Çeşitlilik ve kapsayıcılık alanında Türkiye'nin en iyi bankası seçildi

Sunduğu tüm hizmetlerin herkes tarafından eşit ve kolaylıkla erişilebilmesini amaçlayan Alternatif Bank, son 5 yıldır 'Engelsiz Bankacılık' alanında gerçekleştirdiği başarılı çalışmalar sonucunda dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından biri olan Euromoney tarafından düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde 'Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası' ödülüne layık görüldü. Engelsiz Bankacılık çalışmalarını 360 derece bir bakış açısıyla ele alan Banka bu alandaki faaliyetleriyle, sürdürülebilirliğin sosyal boyutuna ve 'finansal kapsayıcılık' özelindeki ilkelerine odaklanarak bankacılık sektöründe fark yaratmaya devam ediyor.

Dış ticaretteki başarılarını, uluslararası ödüllerle taçlandırdı

Alternatif Bank, dış ticaretin finansmanında ortaya koyduğu başarılı performansı ve müşterilerine yarattığı değeri aldığı ödüllerle taçlandırmaya devam etti. Banka Uluslararası Finans Kurumu'nun (International Finance Corporation-IFC) Dış Ticaret Partnerleri Organizasyonunda KOBİ işlemlerinde "En İyi İş Ortağı Banka" ödülüne layık görülürken, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'nın (European Bank for Reconstruction and Development-EBRD) yürüttüğü "Dış Ticaret Programı" kapsamında ise bu yıl üst üste yedinci kez "Türkiye'nin En Aktif Kullanıcısı" ödülü ile ikinci kez "Yılın Yeşil İşlemi" ödülünün sahibi oldu.

Engelsiz Bankacılık alanında Türkiye'deki ilk sosyal etki araştırması

Alternatif Bank, 5 yıldır "hak temelli" bir yaklaşımla sürdürdüğü Engelsiz Bankacılık alanındaki faaliyetlerinin farklı gruplardaki paydaşları ve kamuoyu nezdindeki sosyal etkisini ölçümlemek amacıyla Koç Üniversitesi Sosyal Etki Forumu (KUSIF) ile bir araştırma gerçekleştirdi. Sadece bankacılık sektörüne değil, toplumun geniş bir kesimine fayda sağlamayı hedefleyen Banka, Engelsiz Bankacılık konusu özelinde Türkiye'de örnek olabilecek ilk kapsamlı sosyal etki araştırmasının sonuçlarını kamuoyuyla paylaştı.

Alternatif Bank Mobil uygulaması yenilendi

Kusursuz ve zahmetsiz bir dijital deneyim sunmayı hedefleyen Alternatif Bank, mobil bankacılığın pratikliğini insan dokunuşuyla birleştiren yeni mobil uygulaması "Alternatif Bank Mobil"i kullanıma sundu. Dijital çağın trendlerine ve değişen kullanıcı ihtiyaçlarına uygun olarak yeniden tasarlanan Alternatif Bank Mobil'le bireysel bankacılık müşterileri, tüm bankacılık işlemlerini zahmetsiz şekilde gerçekleştirirken, uygulama üzerinden tek tıkla kendilerine özel atanan portföy yöneticisine bağlanarak canlı destek almaya başladı.

Tüzel müşterilere özel yenilik: VOV Tüzel Hesap

Alternatif Bank'ın vadesiz hesabın esnekliğiyle vadelinin getirisini birleştirdiği ürünü VOV Hesap, "VOV Tüzel Hesap" ismiyle kurumların da hizmetine sunuldu. Banka, şirket mevduatlarını avantajlı faiz oranlarıyla değerlendirmek isteyen kurumlara sunduğu VOV Tüzel Hesap'la, her gün kazanma fırsatı sundu.

Alternatif Lease, ilk sukuk ihracını gerçekleştirdi

30 yıla yaklaşan bir süredir Türkiye'nin köklü finansal kiralama kurumları arasında yer alan Alternatif Lease 2024 yılında da, ülke genelinde yatırımların finansmanına aracılık etmeye devam etti. Alternatif Lease tarihindeki ilk sukuk ihracını başarıyla tamamlayarak, müşterilerine daha uygun maliyetli finansman imkânı sağladı.

DİJİTALLEŞMEYİ SUNDUĞUMUZ DENEYİMİN AYRILMAZ BİR PARÇASI OLARAK GÖRÜYOR, TEKNOLOJİYİ İNSANİ DOKUNUŞLA HARMANLAYARAK HAYATI KOLAYLAŞTIRAN BANKACILIK HİZMETLERİMİZİ İLERİ TAŞIYORUZ. 23

BİREYSEL VE DİJİTAL BANKACILIK

ÜSTÜN DİJİTAL DENEYİMLE TÜRKİYE'NİN EN ETKİN VE VERİMLİ BANKASI HALİNE GELMEYİ AMAÇLAYAN ALTERNATİF BANK, 2024

YILINDA GERÇEKLEŞTİRDİĞİ YENİLİKLERLE, MÜŞTERİ DENEYİMİNİ YENİ BİR BOYUTA TAŞIDI.

Alternatif Bank Mobil uygulaması yenilendi

Kullanıcılarının hayatlarını kolaylaştırmak ve en çok ihtiyaç duydukları işlemlere tek tıkla ulaşabilmelerini sağlamak amacıyla Alternatif Bank, müşterilerinden gelen geri bildirimleri de göz önünde bulundurarak mobil uygulamasını yeniledi.

Yenilenen uygulamayla Alternatif Bank müşterileri:

Uygulamaya giriş yaptıktan sonra ana sayfadan tek tıkla, VOV Ek Faiz Dünyası, Yatırım Fonu Al/Sat ve Danışmanlarım alanlarına erişebiliyor.
VOV Ek Faiz Dünyası ile, Bankada sahip oldukları ürünleri ve bu ürünlerden kazandıkları ekstra faiz bilgilerini görüntüleyebiliyor.
Yatırım Fonu Al/Sat menüsüyle, fon alış-satış işlemlerini tek tıkla yapabiliyor, portföylerini görüntüleyebiliyor ve emir/talimatlarını takip edebiliyor.
"Danışmanlarım" alanında yer alan bankacılık danışmanı ve yatırım danışmanı seçenekleriyle, sadece tek tıkla bankacılık işlemleri için danışmanlarını ya da hisse senedi / VİOP işlemleri için yatırım danışmanlarını arayabiliyor ya da aranmak için not bırakabiliyor.
Kart bilgilerini ve finansal durumlarını tek bakışta kolayca görüntüleyebiliyor.

Müşteri İletişim Merkezi

SL / SLA Oranları

Ocak-Aralık arasında genel SL (kuyruğa gelen çağrının ilk 30 saniyede yanıtlanma yüzdesi olup, kayıp çalıntı kuyruğu için ise bu süre ilk 20 saniyedir) oranımız %87,9, genel SLA (kuyruğa gelen çağrının yanıtlanma yüzdesi) oranımız %97,1, kayıp çalıntı SL oranımız %93, kayıp çalıntı SLA oranımız %97 olarak gerçekleşti.

Müşteri İletişim Merkezi Anket Sonuçları

Müşteri İletişim Merkezi ile iletişime geçen müşterilerin yapmış olduğu görüşmeyi değerlendirmek amacıyla puanladığı anket verilerinin içinde 5 üzerinden 5 puan veren müşteri oranı %89 oldu.

Yenilenen Mobil Uygulama

Alternatif Bank, müşterilerinden gelen geri bildirimleri de göz önünde bulundurarak mobil uygulamasını yeniledi.

Dijital Bankacılıktaki Önemli Gelişmeler

Sigortalı Kredi Başvurusu

Ocak ayından itibaren dijital kanallardan yapılan kredi başvurusu için Sigortalı Kredi seçeneği sunulmaya başlandı.

Ödeme İste

Alternatif Bank Mobil müşterileri; IBAN, cep, telefonu, e-posta, T.C. kimlik numarası gibi bilgilerle "Ödeme İste" fonksiyonunu kullanarak, istedikleri kişiden kolayca para isteyebilmeye başladı. Ayrıca, kendilerine gelen ödeme isteklerini de takip edip yanıtlayabilme imkânı sunuldu.

Memnuniyet Anketi

Temmuz ayından itibaren Alternatif Bank Mobil'de seçili işlemleri yapan müşterilere, yaptıkları işlemleri ve yaşadıkları deneyimi değerlendirmek için anketler yapıldı. Müşteriler, yaşadıkları deneyime göre bir puanlama yapmaya ve verdiği puanı etkileyen sebebi işaretleyebilmeye ya da görüş ve önerilerini iletmeye başladı.

Kredi Başvurusu

Alternatif Bank Mobil ile kredi başvurusu yapılması, Ağustos ayında müşterilere açıldı. Hayata geçirilen bu yenilikle, uygulamayı indirdikten sonra müşterilere sadece 3 adımda kredi başvurusu yapabilme ve ne kadar kredi kullanabileceğini anında öğrenme imkânı sunuldu.

Altın Alım-Satım İşlemleri

Altın alım-satım işlemlerini yapmak da kolaylaştırıldı. Ekim ayında ana sayfadaki "Altın VOV Hesap" kart görselinin altına eklenen "Altın Alış/Satış" ikonuyla, tek tıkla kolayca altın alım-satım işlemi yapılabilmeye başlandı.

Kredi Kartı Başvurusu

Alternatif Bank Mobil üzerinden kredi kartı başvurusunun yapılması, Temmuz ayı itibarıyla müşterilere açıldı.

Bilyoner Entegrasyonu

Haziran ayında tamamlanan Bilyoner entegrasyonuyla Alternatif Bank müşterileri, Bilyoner ödemelerini Alternatif Bank Mobil ve İnternet Bankacılığı kanalları üzerinden yapabilmeye başladı.

Yatırım Danışmanı

Alternatif Bank müşterileri, yatırım işlemleri için danışmanlarına tek tıkla ulaşabilmeye başladı. Müşterilere, Alternatif Bank Mobil'e giriş yaparak ana sayfadaki "Danışmanlarım" ikonuna tıkladıktan sonra, yatırım danışmanlarını seçerek hisse senedi / VİOP işlemleri için danışmanını arama ya da aranmak için not bırakma imkânı sunuldu.

Dijital Kanallardan Kullanılan Kredi Payı

Dijital kanallardan kredi kullanımı konusunda yapılan yenilik ve iyileştirmelerin etkisiyle, kullanılan dijital kredi adedi yaklaşık 5 katına çıktı. Kullanılan dijital kredi hacmi yaklaşık 15,3 katına çıktı.

Hisse Senedi İşlemleri

Hisse Senedi menüsü, müşterilerin işlemlerini kolaylaştırmak için yenilendi. "Hesap Açılış" - "Alış-Satış" ve "Portföy Görüntüleme" şeklinde düzenlenen menüyle, işlem yapmak kolaylaştırıldı.

Toplam Dijital Mevduat Bakiye Büyüklüğü

Toplam dijital mevduat bakiye büyüklüğü, 2024 yılında 2023 yılına göre %128,27 artış gösterdi.

VOV Hesap Payı

VOV Hesap payı, 2024 yılında %79'a yükseldi.

Dijital Penetrasyon

Dijital aktif müşterilerin aktif bireysel müşterilere oranını ifade eden dijital penetrasyon oranı, 2023 yılında %76,1 iken 2024 yılında %81'e yükselmiştir.

FAST İşlemlerinin Giriş Öncesi Ekrana Eklenmesi

Alternatif Bank Mobil'e giriş yapmadan önceki ekrana eklenen FAST İşlemleriyle müşteriler, "Ödeme İste", "Para Gönder", "Karekod Oluştur", "Kolay Adres Yönetimi", "Güvenli Ödeme" gibi işlemlerini kolayca gerçekleştirmeye başladı.

Müşteriye Özel Faiz Oranlı Kredi

Müşteriye özel faiz oranlı kredi başvurusu Temmuz ayından itibaren dijital kanallarda gösterilmeye başlandı.

Güvenli Ödeme

Güvenli Ödeme İşlemi dijital kanallar üzerinden kullanıma açıldı. Böylece müşteriler, ikinci el araç alım-satış işlemlerini, güvenli bir şekilde gerçekleştirmeye başladı.

Yatırım Fonu Al-Sat Alanı

Alternatif Bank Mobil'e giriş sonrasında ana sayfaya eklenen "Yatırım Fonu Al/ Sat" alanıyla müşteriler, yatırım fonu alış-satış işlemlerini tek tıkla yapmaya, portföylerini görüntülemeye ve fon emir/talimatlarını takip edebilmeye başladı.

Toplam VOV Mevduat Bakiye Büyüklüğü

Toplam VOV mevduat bakiye büyüklüğü, 2024 yılında 2023 yılına göre %131 artış gösterdi.

Dijital Aktif Müşteri Adedi

Bireysel dijital aktif müşteri adedi önceki döneme göre %15 artış gösterdi.

Toplam VOV Mevduat Hesap Sayısı

Toplam VOV mevduat hesap sayısı, 2024 yılında 2023 yılına göre %41 artış gösterdi.

KURUMSAL VE TİCARİ BANKACILIKTAKİ UZMANLIĞIMIZ VE "DANIŞMAN BANKACILIK" ANLAYIŞIMIZLA, UZUN VADELİ İLİŞKİLER TESİS EDİYOR, MÜŞTERİLERİMİZİN GÜVENİLİR VE GÜÇLÜ İŞ ORTAĞI OLARAK HER ZAMAN YANLARINDA YER ALIYORUZ.

KURUMSAL BANKACILIK

ALTERNATİF BANK, 2024 YILINDA DA PİYASADA DEĞİŞEN REGÜLASYONLARA UYUM SAĞLAMAYA ODAKLANDI, FAİZ VE FAİZ DIŞI KALEMLERLE SERMAYE KÂRLILIĞINI ARTIRMAYA YÖNELİK ÇALIŞMALARA YOĞUNLAŞTI.

2024 yılı, Kurumsal Bankacılık organizasyonu için önemli bir dönüşüm yılı oldu. Yıla İstanbul ve Anadolu Kurumsal olarak başlayan yapı, çevikliği ve verimliliği artırma hedefiyle tüm müşterilere Kurumsal Bankacılık Merkez Şube çatısı altında tek merkezden hizmet sunmaya başladı. Kamu kurumlarının yoğun olduğu Ankara'da ise temsilciliğini koruyarak ilgili kurumlara yakın temasını sürdürdü.

2024 yılında da devam eden regülasyonlara uyum kapsamında çalışmalarını sürdüren Alternatif Bank, büyüme odağı dâhilinde, yerel ve çok uluslu şirketlerin, kamu ve finans sektöründe faaliyet gösteren kuruluşların finansmanına katkıda bulundu, faiz ve faiz dışı kalemlerle sermaye kârlılığını artırmaya yönelik çalışmalara yoğunlaştı.

Müşterilerin, faiz, kur ve emtia fiyatlarında yaşanabilecek dalgalanmalara karşı korumak amacıyla gerçekleştirdiği türev işlemler başta olmak üzere, tahsilat ve ödemeleri dâhil tüm işlemlerine yönelik nakit yönetimi ürünleri ile hizmet vermeye devam etti.

Aktif kalitesini odak noktaya alarak yeni müşteri kazanımı ve mevcut müşteride derinleşme stratejisini uygulamaya devam eden Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık, regülasyonları doğru yönetebilme kabiliyetiyle izlediği strateji sonucu Banka bilançosuna katkı sağladı.

Kurumsal Bankacılık, Banka'nın gelir tablosu ve bilanço kalemlerine verdiği desteğin yanı sıra 2024 yılında sürdürülebilirlik kapsamında yapılan çeşitli faaliyetlere de destek sağladı. Kurum içinde yapılan çalışmalarda Kurumsal Finansman alanında ÇSY (ESG) süreçlerine katkıda bulunurken, aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) ve Türkiye Bankalar Birliği'ni (TBB) yakından izleyerek çalışma gruplarında aktif rol aldı:

TBB'nin İklim Riski Alt Çalışma Grubu'na dâhil oldu.
TBB'nin Isı Haritası Geçiş Riskleri Çalışması kapsamında katılımcı bankaların sektörleri değerlendirdiği toplantılarda Otomotiv Sektörü sunumunu gerçekleştirdi.
Banka içinde gerçekleştirilen BDDK Rehber ve Tebliğ Taslağı Çalışmaları ile Sürdürülebilirlik Politikaları ve Prosedürlerine İlişkin Değerlendirme Toplantılarına katılım sağladı.
Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı tarafından hazırlanan "Teknik Tarama Kriterleri'ne Yönelik Hazırlanan Taslak Metinler" değerlendirme toplantısına katılım sağladı.
Sürdürülebilirlik, Yeşil Dönüşüm ve İklim Risklerinin Yönetimi, Yeşil Finansman konulu seminerler ve konferanslara katılım sağladı.
TBB ve İhracatı Geliştirme Anonim Şirketi'nin (İGE) sürdürülebilir finansman çalışmalarını yakından takip etti.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'nın (EBRD) Geçiş Planlama Programına dâhil oldu.

Dış ticaret finansmanı

Alternatif Bank, TCMB'nin yürürlüğe koyduğu SWAP Anlaşmaları Kaynaklı Reeskont Kredisi ürünü üzerinde çalışarak, Türkiye'de kısa süre içerisinde ürünü kullanıma sunan öncü bankalardan biri oldu. Özellikle Çin'den yapılan ithalatın finansmanına yönelik toplamda 500 milyon Çin yuanını aşan işlem hacmine aracılık etti.

Banka'nın Escarus (TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.) ile başlattığı Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ve Sürdürülebilirlik Stratejisini geliştirme çalışmalarında aktif rol aldı.
Müşterilerin enerji öz tüketimleri kapsamında planladıkları yatırım ihtiyaçlarını analiz ederek ve sektördeki gelişmeleri yakından takip ederek, bu alanda finansman sağlama noktasında kurum içi çalışmalar yapıldı.
Hissedar Commercial Bank'ın hassasiyeti ve desteğiyle bu alandaki çalışmalara odaklanarak, 2025 yılı çalışmalarında da aktif rol almak üzere taahhütte bulundu.

Ekosistem Bankacılığı

Ekosistem Bankacılığı anlayışıyla, tedarikçi ve bayi ödeme sistemlerinde müşterilerle sistemlerini uyumlaştırdı ve sistem sağlayıcılarla iş birliği yaparak Banka'nın diğer segmentlerinde de müşteri kazanımına yönelik verdiği desteği güçlendirdi. TFS ve DBS gibi müşteri adedini artırmaya hizmet eden ve finansal çözüm sunan ürünler, Alternatif Bank için önemini korumaya devam etti. Diğer yandan kurumsal müşterilerin finansman arayışlarına, iştiraki Alternatif Menkul aracılığıyla yaptığı arzlarla katkıda bulundu.

Dış Ticaret Finansmanı

Dış Ticaret Finansmanı, 2024 yılında da Alternatif Bank'ın öncelikli odak noktaları arasında yer aldı. Dış Ticaret ekosistemi içinde kritik rol oynayan güçlü muhabir ağı ve hazine ürünlerinin yanı sıra; hızlı, güvenilir operasyonu ve katma değer yaratmaya odaklı iş yapma kültürü ile Alternatif Bank, "Danışman Bankacılık" yaklaşımı ile 2024 yılında da müşterilerini desteklemeye devam etti.

Dış Ticaret alandaki uzmanlığını, sunduğu yenilikçi ürünlerle sürdürmeye odaklandı. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın (TCMB) SWAP anlaşmasının bulunduğu Çin, Katar, Birleşik Arap Emirlikleri başta olmak üzere, ilgili ülkelerle hayata geçirdiği uygulamayla, bu ülkelerden yerel para birimiyle ticareti tercih eden firmalara büyük kolaylık ve avantaj sağladı. Alternatif Bank, TCMB'nin yürürlüğe koyduğu SWAP Anlaşmaları Kaynaklı Reeskont Kredisi ürünü üzerinde çalışarak, Türkiye'de kısa süre içerisinde ürünü kullanıma sunan öncü bankalardan biri oldu. Özellikle Çin'den yapılan ithalatın finansmanına yönelik toplamda 500 milyon Çin yuanını aşan işlem hacmine aracılık etti.

İGE Özkaynak Kefalet Destek Programı

Alternatif Bank, İGE ile tesis edilen protokolle İGE Özkaynak Kefalet Destek Programı kapsamında, 2024 yılında KOBİ vasfında yer alan ihracatçıların finansman ihtiyaçlarının karşılanmasındaki kolaylaştırıcı rolünü pekiştirdi. TCMB ve Eximbank Kredi Programlarına yönelik aracılık faaliyetiyle tüm ihracatçılara desteğini artan ivmeyle sürdürdü.

Finansal Kurumlar ekibiyle yapılan çalışmaların sonucunda müşterilere yarattığı katma değerin yanı sıra Alternatif Bank'ın, Uluslararası Finans Kurumu'nun (International Finance Corporation-IFC) Dış Ticaret Partnerleri Organizasyonunda, KOBİ işlemlerinde "En İyi İş Ortağı Banka" ödülü, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'nın (European Bank for Reconstruction and Development-EBRD) yürüttüğü "Dış Ticaret Programı" kapsamında ise bu yıl üst üste yedinci kez "Türkiye'nin En Aktif Kullanıcısı" ödülü ile ikinci kez "Yılın Yeşil İşlemi" ödüllerinin kazanılmasında pay sahibi oldu.

2025 Hedefleri

Organizasyonel dönüşümünü tamamlamasının ardından Kurumsal Bankacılık, 2025 yılına bir yandan mevcut müşterilerine finansman desteğini artırarak ve nakit akışlarında yer alarak derinleşmeye, diğer yandan yeni müşteri kazanımlarını odağına alarak ilerlemeyi hedeflemektedir.

Bütçe hedeflerine bağlı şekilde, resmî düzenlemelere ve stratejik hedeflerine uyum içinde çalışmaya devam edecek.
Büyüme hedeflerine paralel, yerel ve çok uluslu şirketlere, finansal kurumlara, kamu kurum ve kuruluşlarına verdiği finansman desteğini sürdürecek.
Dış ticaret ürünleri, emtia ve kur riskinden korunma araçları, fon ve yatırım ürünleri, sigorta ürünleri gibi her alanda hizmet vermeye devam edecek.
Tüm iş kolları ve iştiraklerine ekosistem yaratmak yönündeki gücünün ve sorumluluğunun farkında olarak bu alandaki eforunu sürdürecek.
Nakit yönetimi ürünleriyle Ticari ve Kobi Bankacılığına katkısını sunarken; kurumsal müşterilerin hissedarlarına, yöneticilerine, çalışanlarına hizmet vererek Alternatif Bank'ın bireysel ve özel müşteri bazına katkı sağlamayı odağında tutacak.
TCMB, Türk Eximbank, İGE, Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu (DEİK) gibi kurum ve kuruluşlarla olan iş birliklerini sürdürerek müşterilerine katma değer yaratmaya devam edecek.
Alternatif Bank'ın ÇSY (ESG) süreçlerine hizmet ederken bir yandan da müşterilerin yeşil dönüşüm süreçlerine katkıda bulunmayı sürdürecek.
Sürdürülebilirlik faaliyetlerine gerek BDDK gerekse uluslararası kuruluşların düzenlemelerini gözeterek devam edecek.
Toplam krediler içinde sürdürülebilir finansman oranını artırmaya gayret edecek.

TİCARİ BANKACILIK

ALTERNATİF BANK TİCARİ BANKACILIK "EKOSİSTEM BANKACILIĞI STRATEJİSİ" ÇERÇEVESİNDE, TEDARİKÇİ FİNANSMANI, SİGORTA ÜRÜNLERİ GİBİ GENİŞ BİR ÜRÜN KARMASINI MÜŞTERİLERİNE SUNDU.

"Danışman ve sorumlu" bankacılık anlayışıyla, müşterileriyle uzun soluklu yol arkadaşlığını benimseyen Alternatif Bank, Türkiye'de nüfusun ve sanayileşmenin en fazla yoğunlaştığı toplam 20 Ticari Merkez şubede, ülkemiz sanayi ve ticaret döngüsünün %90'ını kapsayan bir coğrafyada hizmetlerine devam etti. Banka 2024 yılında da, geniş ve farklılaşmış ürün karmasıyla reel ekonomiye destek sağlamaya devam etti.

Danışman bankacılık anlayışıyla müşterilerine uzun soluklu çözümler üretmeye devam eden Alternatif Bank Ticari Bankacılık "Ekosistem Bankacılığı Stratejisi" çerçevesinde, tedarikçi finansmanı, sigorta ürünleri gibi geniş bir ürün karmasını müşterilerine sundu.

2024 yılında da kontrollü büyüme stratejisini sürdüren Alternatif Bank Ticari Bankacılık, aynı zamanda kârlılık odaklı bir çalışma metodu izledi. Mevcut müşterilerde ürün gamını zenginleştirme ve derinleşme üzerine çalışmalarına devam eden Banka müşterilerine; döviz kredileri, taksitli ticari krediler, TLREF endeksli krediler ve kısa vadeli finansman ihtiyaçlarına yönelik olarak O/N, spot ve rotatif krediler başta olmak

üzere, nakdi kredi ürünlerinin yanı sıra dış ticaret finansmanı, teminat mektubu ve e-teminat mektuplarını içeren gayri nakdi kredi ürünleri sundu.

Müşterilerin operasyonel işlemlerini kolaylaştıracak adımlar atan Alternatif Bank Ticari Bankacılık, E-İmza, Tedarikçi Finansmanı Sistemi, Toplu Ödeme Sistemi gibi uygulamaların geliştirilmesine ve kullanımının artırılmasına odaklandı.

2024 Performansından Satır Başları

2024 yılı stratejisini yeni müşteri kazanımı ve mevcut müşteride derinleşmek üzerine kurgulayan Ticari Bankacılık, yeni müşteri kazanımı kapsamında 2024 yıl sonu itibarıyla 19,7 milyar TL yeni müşteri limiti oluşturdu.

Ticari Bankacılık, 2024 yıl sonu itibarıyla 33 milyar TL'lik çalışma büyüklüğüne ve 23,9 milyar TL'lik aktif büyüklüğe ulaştı.

19,7 milyar TL yeni müşteri limiti 33 milyar TL çalışma büyüklüğü

Ticari Bankacılıkta 2024 başarısı

Ticari Bankacılık, 2024 stratejisini yeni müşteri kazanımı ve mevcut müşterilerle derinleşme üzerine kurarak yıl sonunda 19,7 milyar TL yeni müşteri limiti oluşturdu. Toplamda 33 milyar TL'lik çalışma büyüklüğüne ve 23,9 milyar TL'lik aktif büyüklüğe ulaştı.

2024 yılında da müşterilerin yatırımlarını değerlendirmede tercih ettiği güvenilir bir çözüm ortağı olan Alternatif Bank Ticari Bankacılık'ta 2024 yıl sonu itibarıyla 2,6 milyar TL vadeli ve 457,3 milyon TL vadesiz olmak üzere toplam TL mevduatta 3 milyar TL hacme ulaştı. Aynı dönemde, 62,2 milyon ABD doları vadeli ve 23,6 milyon ABD doları vadesiz olmak üzere toplam yabancı para mevduat ise 85,8 milyon ABD doları hacme erişti.

2024 yılında hayata geçen VOV Tüzel ürününde ise 680,6 milyon TL hacme ulaştı. Ürün müşteri tarafında benimsendi ve beğenildi. 2023 yıl sonunda 554 milyon TL olan Yatırım Fonu bakiyesi 2024 yıl sonunda 2,2 milyar TL'ye ulaştı.

2025 Hedefleri

Ticari Bankacılık 2025 yılında da "danışman ve sorumlu" bankacılık anlayışını prensip olarak sürdürmeye devam edecek ve dış ticaret finansmanında nakit akış bankası olma hedefi paralelinde pazar payını artırmaya odaklanacak.

Nakit Yönetimi

Alternatif Bank'ın vadesiz mevduat kazanım ve yeni müşteri edinimi gibi önemli gündem maddeleri için kritik bir rol oynayan Nakit Yönetimi aynı zamanda müşterilerin nakit akışı ve finansman gibi ticari hayatlarını sürdürebilmelerini sağlayan fonksiyonları bakımından da önem arz ediyor. İçinde bulunulan konjonktürde regülasyonlar, büyüme sınırları gibi faktörlerin doğrudan etkisiyle maliyetsiz kaynak daha fazla öne çıkıyor. Bu doğrultuda Nakit Yönetimi, bu amaca hizmet eden SGK, Takas Çekleri, Çekli Vergi Ödemeleri gibi ürünlere odaklanarak yıl sonu itibarıyla kümüle SGK'da 7,4 milyar TL, çek ödemelerinde 28 milyar TL gibi önemli ve yıllar bazında en yüksek hacimlere ulaştı.

Tedarikçi Finansmanı ürünü, uçtan uca dijital olarak halihazırda internet bankacılığının yanı sıra iki Fintech üzerinden entegrasyon ile çalışmaya devam etti. Ek olarak 2 yeni platform ile entegrasyon çalışmaları sürdürülmeye başlandı, diğer bir Fintech ile de sözleşme görüşmesi aşamasına gelindi. 2024 yılında gerçekleştirdiği iskonto hacmi 1,4 milyar TL seviyesindedir.

Ticari ve kurumsal portföy yöneticilerinin operasyonel yükünü çok ciddi biçimde azaltacak olan otomatik mizan, beyanname, bağımsız denetim raporu okuma ve otomatik spread oluşturma projesinin hayata geçirilmesi amacıyla kullanıcı kabul testleri devam ediyor.

TİCARİ BANKACILIK

ALTERNATİF BANK SİGORTA BÖLÜMÜ, MÜŞTERİ MEMNUNİYETİ VE DANIŞMAN SİGORTACI HİZMET ANLAYIŞINI ODAK NOKTASINA ALARAK 2024 YILINDA DA FAALİYETLERİNİ SÜRDÜRDÜ.

Alternatif Bank, Bireysel Bankacılık büyüme stratejisi ve masrafsız bankacılık anlayışı gereği Şans Oyunları ödemelerine ücretsiz olarak aracılık etmeyi sürdürdü. Sektörün önemli oyuncuları Bilyoner, Nesine, Misli, BiTalih gibi firmalarla anlaşma sağlayarak ürün gamındaki çeşitliliği artırdı. Diğer sektör oyuncuları ile de görüşmelere devam ediliyor.

TCMB Regülasyonları gereği BKM Açık Bankacılık entegrasyonlarında Güvenli Ödeme, Ödeme İste, Hesap Hizmeti Sağlayıcılığı ürünleri için çalışmaları canlı ortama alındı, Yetki Ödeme Sağlayıcılığı ürünü için ise geliştirme çalışmaları devam etmektedir.

Sigorta

Sigorta sektöründe uzun yıllar orta ve üst düzeyde görev yapmış, deneyimli bir kadro ile yola çıkan Alternatif Bank Sigorta Bölümü, terzi işi danışmanlık modelini devam ettirerek müşteri memnuniyeti ve danışman sigortacı hizmet anlayışını odak noktasına alarak 2024 yılında da faaliyetlerini sürdürdü. Müşteri memnuniyeti çalışmalarını, münhasır sigortacılık modelinin paralelinde sürdürülebilirlik bakış açısıyla destekledi.

Alternatif Bank bankasürans hizmetleri kapsamında; bireysel emeklilik, hayat, sağlık ve elementer sigorta branşlarında müşterilerinin ihtiyaçlarını en geniş kapsamlı, uygun fiyatlı ve teminat içerikli ürünlerle karşılamak ve en doğru müşteri deneyimini sunmak amacıyla şubelerinden ve alternatif dağıtım kanallarından hizmet vermeye devam etti.

Alternatif Bank acente sıfatıyla, bireysel müşterilerine; Kasko, DASK ve Konut Sigortası ürünlerinin yanı sıra BES, Hayat, Ferdi Kaza ve Sağlık Sigortası ürünlerini sunmaktadır. Ticari ve kurumsal müşterilerine ise sorumluluk, nakliyat, mühendislik, elektronik cihaz gibi ürünleri kurumların ihtiyaçlarına göre geniş bir çerçeve ile sundu.

Alışılagelmiş sigortacılık anlayışını zamanın davranış biçimlerini gözeterek dönüştüren Alternatif Bank, sigorta ürün satışlarını dijital süreçlerle entegre etti ve müşterilerine yalın ve zahmetsiz bir müşteri deneyimi sundu. 2024 yılında bu kapsamda elementer, hayat ve BES ürünlerinin dijital

Sigorta hizmetleri de dijitalleşti

Pembe Kurdele ürününü müşterilerine sundu

Ürün gamını müşterilerinin ihtiyaçlarına göre genişleten Alternatif Bank 2024 yılında Pembe Kurdele ürününü müşterilerinin hizmetine sundu.

onay süreçleri tamamlandı ve satışlar dijital onaylı bir şekilde yapılır hâle geldi. Satış süreçlerinin yanı sıra müşteri ve çalışan memnuniyeti için satış sonrası süreçlerin de öneminin farkındalığıyla mutabakat ve yenileme modülleri de tamamlanarak devreye alındı.

Ürün gamını müşterilerinin ihtiyaçlarına göre genişleten Alternatif Bank 2024 yılında Pembe Kurdele ürününü müşterilerinin hizmetine sundu.

En önemli alanlardan birisi olarak değerlendirilen çalışan memnuniyetini sağlamak amacıyla, tüm grubun çalışanları ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler için geniş kapsamlı sağlık sigortası özel poliçe dizaynı yapılıp, Alternatif Bank çalışanlarının tamamı hayat sigortası kapsamına alındı.

Banka'nın bünyesel riskleri ile ilgili olarak, risk mühendisliği ile tüm risklerin en aza indirileceği özel çözümler üretilip, buna bağlı sigorta poliçelerinin satın alınmasında giderlerin azaltılması ana amaç olarak belirlendi.

Elementer sigortalar için yapılmış olan 5 yıllık münhasırlık anlaşmasının Kasım sonunda sonlanması sebebiyle elementer, hayat ve BES ürünleri için 10 yıllık münhasırlık ihale sürecine başlandı ve titiz bir şekilde yönetildi. Detaylı ve kapsamlı bir değerlendirme süreci sonunda Banka Yönetim Kurulu'nun onayı ile Zurich Sigorta elementer branşlar için Zurich Hayat ve Yaşam ise hayat ve BES branşında çalışılmak üzere ihale sonuçlandırıldı. Zurich Grubu ile münhasırlık sözleşmesi sürecine başlandı ve eş zamanlı olarak ilk faz kapsamında kredi bağlantılı ürünler olan kredi hayat, kredi ferdi kaza ile elementer branşta ticari sorumluluk ürünlerinin şubelerden ve dijital kanallardan sunulması için entegrasyon çalışmalarına başlandı.

HAZİNE GRUBU

HAZİNE GRUBU, 2024 YILINDA DA ALANINDA UZMANLAŞMIŞ EKİBİ İLE BİREYSEL, TİCARİ VE KURUMSAL MÜŞTERİLERE ÖZEL ÜRÜN VE HİZMET SUNMAYA DEVAM ETTİ.

Hazine Pazarlama Bölümü

Bireysel, ticari ve kurumsal müşterilere hizmet veren Hazine Pazarlama Bölümü 2024 yılında da, spot döviz alım/satım işlemlerinin yanı sıra müşterilerin kur, faiz ve emtia risklerinin minimize edilmesi amacıyla fiyatlamalar sunmaya ve piyasa raporları paylaşmaya devam etti. Bu hizmetlerin yanı sıra bölüm, iş kolları aracılığıyla şube ve müşterilere mevduat ve türev ürün dâhil edilmiş yapılarla kredi fiyatlamaları gerçekleştirdi.

Aktif/Pasif Yönetimi ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü

Aktif Pasif Yönetimi Bölümü'nün temel görevleri arasında, likidite yönetimi, faiz riski yönetimi ve fon transfer fiyatlamasının sağlanması yer aldı. Likidite yönetimi kapsamında, içsel ve yasal limitler ile uyumlu olarak, tüm para birimleri bazında likidite yönetimi yapıldı.

Aktif ve Pasif Yönetimi ayrıca finansal ürün fiyatlamalarının piyasa koşulları, fonlama maliyetleri ve finansal riskleri doğru şekilde yansıtmasını temin edecek şekilde fon transfer fiyatlamasını (FTP) gerçekleştirdi, gerektiğinde yine belli ürünlerin stratejik olarak teşvik edilmesi için uygun görülen FTP düzenlemelerini önerdi.

Ekonomik Araştırmalar Bölümü

Ekonomik Araştırmalar Bölümü ise; ekonomik görünüm ve piyasalardaki gelişmeler, beklentiler ve risklerle ilgili raporlarla Hazine Grubu, Banka üst yönetimi ve müşterileri düzenli olarak bilgilendirdi. Bankacılık sektörü ve reel kesimdeki gelişmelerinin takibi ve raporlanması, banka dışı kurumlar için ekonomik görünüme dair sunumların hazırlanması ve bu konuda Hazine Pazarlama Bölümü'nün desteklenmesi görevlerini de yerine getirdi. Ayrıca iş kollarının pazarlama faaliyetleri kapsamında, müşteri ziyaretleri ve raporlamaları yapıldı.

Alım/Satım Bölümü

Döviz, faiz ve türev ürünler olmak üzere üç alt birimden oluşan Alım/Satım Bölümü, rekabetçi fiyatlama sağlayarak Banka'nın sermaye piyasalarındaki pozisyonunu güçlendirmek ve bireysel ve kurumsal müşterilerle gerçekleştirilen FX ve FX türev

Raporlarla bilgi akışına devam edildi

Ekonomik görünüm ve piyasalardaki gelişmeler, beklentiler ve risklerle ilgili hazırlanan raporlarla Hazine Grubu, Banka üst yönetimi ve müşteriler düzenli olarak bilgilendirildi.

Mevduat dışı varlık büyümesi

2024 yılında

Mevduat dışı varlık büyüklüğü %524 oranında büyüdü.
Fon büyüklüğü ise 2023 yılına göre %240 artış gösterdi.

ürün işlemleriyle Hazine Pazarlama Bölümü'nü desteklemek açısından 2024 yılında da önemli bir rol oynadı. Opsiyon portföyü ve risk parametreleri yönetilirken, müşterilere de piyasa beklentileri göz önünde bulundurularak etkin fiyatlama yapıldı. Müşteri odaklı bir yaklaşımla, ilgili bölümlerle birlikte kurumsal müşterilerin gereksinimlerine yönelik farklı ürünler geliştirilmesi sağlandı. Alım/Satım Bölümü ayrıca Yönetim Kurulu tarafından belirlenen Alternatif Bank bünyesinde pozisyonlar ve risk limitleri dâhilinde kârlılık hedeflerine ulaşmak amacıyla çeşitli faaliyetlerde bulundu.

Özel Bankacılık Satış ve Performans Yönetimi Bölümü

Alternatif Bank 2024 yılı itibarıyla, Özel Bankacılık biriminde müşterilerine yenilikçi bir bankacılık deneyimi sunarak özgün tercihlere hitap eden yeni bir iş modeliyle hizmet vermeye başladı. Yıl sonu itibarıyla 2.000'in üzerinde müşteriye ulaşan Özel Bankacılık birimi, kişiye özel finansal çözümler ve hizmetlerle fark yarattı. Türkiye genelinde 4'ü İstanbul'da, 5'i diğer büyük şehirlerde olmak üzere toplam 9 hizmet noktasıyla müşterilerine İstanbul, Ankara, İzmir, Bursa, Antalya ve Adana'da erişim sağlamaya devam etti.

Özel Bankacılık, geniş yatırım fonu seçenekleri, Alternatif Menkul desteğiyle organize piyasalarda işlem imkânı ve çeşitli yatırım ürünleriyle kapsamlı bir finansal deneyim sundu. Bu zengin ürün ve hizmet yelpazesi sayesinde, 2024 yılında mevduat dışı varlık büyüklüğü %524 oranında büyüyerek müşterilerine daha fazla yatırım seçeneği sağladı. Fon büyüklüğü ise bir önceki yıla göre %240 artış gösterdi.

%240

Fon büyüklüğünde artış

Özel Bankacılık birimi 2025 yılı hedefleri doğrultusunda, varlık büyüklüğünü ve hizmet kalitesini artırmayı, uzman kadrosuyla kişiye özel çözümler sunarak müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine uygun hizmetler geliştirmeyi amaçlıyor. Ayrıca, müşteri memnuniyetini artırmak için özel etkinlikler ve bankacılık dışı hizmetlerle ilişkilerini güçlendirmeyi hedefliyor.

FİNANSAL KURUMLAR

İLİŞKİ ODAKLI MUHABİR BANKACILIK YAKLAŞIMINI BENİMSEYEN ALTERNATİF BANK FİNANSAL KURUMLAR BÖLÜMÜ, DIŞ TİCARET ALANINDA FAALİYET GÖSTEREN MÜŞTERİLERİNE REKABETÇİ ŞARTLARDA YURT DIŞI KAYNAK SAĞLAMAYA DEVAM ETTİ.

Alternatif Bank'ın temel stratejileri çerçevesinde ilişki odaklı muhabir bankacılık ve yurt dışı kaynaklı fonlama alanlarında faaliyet gösteren Alternatif Bank Finansal Kurumlar Bölümü, muhabir banka ilişkilerinde süreklilik yaklaşımı ile bir yandan geniş muhabir ağını yönetti, diğer yandan yeni ilişkiler tesis ederek dış ticarette faaliyet gösteren müşterilerine, rekabetçi şartlarda yurt dışı kaynak sağlanmasına aracılık etti.

Finansal Kurumlar Bölümü; yurt dışı sermaye piyasalarında gerçekleştirilen tahvil ihraçları, sermaye benzeri krediler, ikili anlaşmalarla yapılandırılan krediler ve milletlerüstü kuruluşlardan sağlanan fonlar vasıtasıyla Alternatif Bank'ın uzun vadeli kaynaklara erişim kabiliyetini güçlendirdi.

Pekişen ve çeşitlenen ilişkiler

Alternatif Bank 2024'te de muhabir bankalar ve milletlerüstü kuruluşlar ile ilişkilerini pekiştirmek ve yeni ilişkiler geliştirmeye yönelik sistematik çabalarını sürdürdü. Banka'nın marka bilinirliğini, vizyonunu ve stratejisini uluslararası platformlarda daha da güçlendirmek adına muhabir bankalar

ve yurt dışı yatırımcılar nezdinde girişimlerde bulunuldu. Söz konusu amaca yönelik olarak Banka, uluslararası organizasyon ve toplantılarda üst düzeyde temsil edildi.

Yurt dışı fonlamalarda vade ve finansör çeşitliliği

Yurt dışı piyasalardan fon sağlanması, Finansal Kurumlar Bölümünün 2024 yılında da ana faaliyet konularının başında geldi.

Alternatif Bank'ın yurt dışı borçlanma stratejisi; enstrüman, vade ve finansör çeşitliliği yoluyla etkin bir bilanço yönetimi yürütmek ve kaynak maliyetlerinde iyileşme sağlamaktır. Banka tarafından sağlanan ve farklı vade ve finansör profiline sahip fonlar, söz konusu stratejinin doğruluğunu ve Alternatif Bank'a duyulan güveni teyit etmesi açısından önemli ve değerli bir unsurdur.

Milletlerüstü kuruluşlarla gelişen ilişkiler

Milletlerüstü kuruluşlarla uzun vadeli güçlü ilişkiler tesis etmiş bulunan Alternatif Bank, Uluslararası Finans Kurumu (International Finance Corporation-IFC) ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (European Bank for Reconstruction

Dış ticaretteki başarılarla güçlenen konum

Alternatif Bank, IFC ile gerçekleştirilen ve KOBİ'lere yönelik dış ticaret işlemlerinde "En İyi İş Ortağı Banka" ödülünü kazandı. EBRD "Dış Ticaret Programı" kapsamında ise "Türkiye'nin En Aktif Kullanıcısı" ödülünü bir kez daha almaya hak kazanarak bu ödülün son yedi yıldır üst üste sahibi oldu. Banka ayrıca EBRD'nin faaliyet gösterdiği ülkelerdeki yeşil teknoloji ve ürünlerin ticaretine aracılık eden bankalara verdiği "Yılın Yeşil İşlemi" ödülünün de bu yıl ikinci kez sahibi oldu.

and Development-EBRD) sağladığı uzun vadeli fonlarla Türkiye'nin ekonomik kalkınmasına ve sürdürülebilir büyümesine önemli katkı sağlamayı amaçladı. Söz konusu fonlar; KOBİ kredileri ve yöneten kadın kredileri gibi stratejik alanlara destek sağlamak üzere kullandırılan tematik ve uzun vadeli kaynaklardır.

Milletlerüstü kuruluşlarla ilişkilerin geliştirilerek devam etmesi, ilgili kuruluşlardan sağlanabilecek yeni uzun vadeli fonlarla ekonominin desteklenmesi, Banka'nın gelecek dönemlerde de üzerinde titizlikle duracağı bir hedef olacak.

Uzun süreli ve karşılıklılık esasına dayalı muhabir ilişkileri

Alternatif Bank, kuruluşundan bu yana sürekli büyüyen ve güçlenen bir muhabir banka ağına sahiptir. Banka, bu etkin ve yaygın iş birliği ağını, müşterilerinin talep ve ihtiyaçlarını küresel finans piyasalarındaki gelişmeler paralelinde optimize etme sürecinde öncelikleri arasında değerlendiriyor.

Müşterilerinin dış ticaret ve ödemeler başta olmak üzere, her türlü yurt dışı işlemine aracılık eden ve yenilikçi çözümler sunan Alternatif Bank, mevcut muhabir ağı çerçevesinde işlem adet ve hacimlerini artırmaya yönelik çalışmalar da yürütüyor.

Alternatif Bank, dünyanın önde gelen banka ve finansal kurumlarıyla uzun süreli ve karşılıklılık esasına dayalı ilişkiler kurmakta, ana muhabir bankalarla ilişkilerin verimliliğine özen göstermeye devam ediyor.

Tüm bu çabaların sonucu, Alternatif Bank'ın bilançosunda önemli bir paya sahip olan yurt dışı kredilerin vade ve fiyat açısından Banka'nın toplam fon kaynağına olumlu ve güçlü katkı olarak açıkça görüldü.

Dış ticaret ürünlerinde çeşitlendirme

Dış ticaret işlemleri Alternatif Bank'ın müşterilerine farklı ürünler sunduğu ve muhabir ilişkilerini sağlıklı sürdürmesine katkı sunan önemli kanallardan biri konumundadır.

Banka, mevcut muhabir ağı ve geniş ürün yelpazesi aracılığıyla dış ticaret müşterilerini 2024 yılında da desteklemeye devam etti. 2024 yıl sonu itibarıyla ulaşılan 2 milyar ABD dolarını aşan dış ticaret işlem hacminin daha da artırılması, Banka'nın ana öncelikleri arasında yer aldı. Dış ticaret işlemleri ayrıca Banka'nın alternatif fon kaynaklarına erişimini de kolaylaştırdı.

Finansal Kurumlar Bölümü, dış ticaret ürünlerinin çeşitlendirilmesi ve müşteri ihtiyaçlarına cevap verilmesi konularında uzmanlığa sahip Dış Ticaret ve Finansman ile Dış Ticaret Operasyon bölümleriyle yakın iş birliği içinde çalıştı. Diğer yandan Banka'nın hazine işlemlerinde muhabir bankalar nezdinde daha odaklı bir strateji izleyebilmesi amacıyla, Hazine Grubu ile de güçlü bir koordinasyon söz konusudur. Bölüm

aynı zamanda işlem hacim ve adetlerinin artırılması hedefi kapsamında, ilgili işkolları aracılığı ile Banka'nın hedeflerine uygun adımların atılmasında önemli rol üstlendi.

Alternatif Bank, EBRD ve IFC'nin Dış Ticaret Garanti Programlarının aktif bir kullanıcısıdır. Söz konusu programların aktif kullanımı EBRD ve IFC tarafından da takdir edildi ve 2024 yılında Alternatif Bank her iki kurumdan toplam üç ödüle layık görüldü. Banka IFC ile gerçekleştirilen ve KOBİ'lere yönelik dış ticaret işlemlerinde "En İyi İş Ortağı Banka" ödülünü kazandı. EBRD "Dış Ticaret Programı" kapsamında ise "Türkiye'nin En Aktif Kullanıcısı" ödülünü bir kez daha almaya hak kazanarak bu ödülün son yedi yıldır üst üste sahibi oldu. Alternatif Bank ayrıca EBRD'nin faaliyet gösterdiği ülkelerdeki yeşil teknoloji ve ürünlerin ticaretine aracılık eden bankalara verdiği "Yılın Yeşil İşlemi" ödülünün de bu yıl ikinci kez sahibi oldu.

Her iki dış ticaret garanti programı, yeni dış ticaret müşterilerine erişim, yeni muhabir bankalarla ilişki başlatılması, Banka'nın dış ticaret limitlerinde ilave kapasite yaratılması ve daha rekabetçi seviyelerden dış kaynak erişimine ulaşılması açısından önem taşıyor.

Finansal Kurumlar Bölümü 2024 yılında sağladığı diğer bir yurt dışı kaynak "Taiwan Eximbank Dış Ticaret Kredisi"dir. Söz konusu kredi, 2024 yılında başarıyla yenilenerek müşterilerin kullanımına sunuldu. Bu kaynak, Tayvan menşeli her türlü tüketim ve yatırım mallarının ithalinde, krediyi kullanan müşterilere vade ve fiyatlama avantajı sundu.

Commercial Bank İttifak Bankaları Grubu

Commercial Bank İttifak Bankaları Grubu; Commercial Bank, Alternatif Bank ve Commercial Bank'ın Umman'da yerleşik iştiraki National Bank of Oman (Commercial Bank hissesi %35) ve Birleşik Arap Emirlikleri'nde yerleşik iştiraki United Arab Bank'tan (Commercial Bank hissesi %40) oluşuyor. Grup ittifak üye bankaları etkileşimli bir iş birliği içinde çalışıyor, süreç iyileştirmeleri ve en yüksek sinerjinin yaratılmasına odaklanıyor.

Kredi derecelendirme kuruluşları ile ilişkiler

Finansal Kurumlar Bölümünün yurt dışı borçlanma enstrümanları aracılığı ile fon kaynaklarına erişiminde ve muhabirlik ilişkilerinin kurulması ve güçlendirilmesinde, kredi derecelendirme kurumlarının Alternatif Bank'a verdiği notlar önem taşıyor.

Alternatif Bank hâlen Fitch Ratings ve Moody's tarafından derecelendiriliyor. Finansal Kurumlar Bölümü söz konusu kuruluşların yıllık "Due Diligence" (gözden geçirme) toplantılarının koordinasyonu ve yönlendirmesinin yanı sıra yıl boyunca yapılan izleme ve bilgi akışında da etkin rol üstlenmeye devam ediyor.

OPERASYON

OPERASYON DİREKTÖRLÜĞÜ BÜNYESİNDE 2024 YILI, DİJİTALLEŞME ALANINDAKİ ÇABALARIN SONUÇ VERDİĞİ VE OPERASYONEL İŞ YAPIŞ ŞEKİLLERİNDE KÖKLÜ DEĞİŞİMLERİN YAŞANDIĞI BİR YIL OLDU.

Merkezi Operasyonlar, Hazine Operasyon, İşlem ve Dijital Bankacılık Operasyon birimlerinden oluşan Alternatif Bank Operasyonlar Direktörlüğü, 2024 yılında da operasyonel faaliyetlerini risk ve verimlilik odaklı bir yaklaşımla sürdürmeye devam etti. Yetkin kadrosuyla gelişim fırsatlarını yakından izleyen ve dönüşüm süreçlerinde önemli bir rol oynayan Operasyon ekipleri, Banka'nın dijital dönüşüm yolculuğunda da kritik bir paydaş olmayı sürdürdü.

Operasyon Direktörlüğü bünyesinde 2024 yılı, dijitalleşme alanındaki çabaların sonuç verdiği ve operasyonel iş yapış şekillerinde köklü değişimlerin yaşandığı bir yıl oldu. Bu kapsamda, Banka'nın tüm operasyonel faaliyetlerini daha bütüncül bir yaklaşımla yönetebilmek için, daha önce farklı iş birimlerinde yer alan İnşaat Emlak, İdari İşler, Güvenlik ve Hizmet Yönetimi ekipleri, 2024 Kasım itibarıyla Operasyonlar Direktörlüğü'ne dâhil edildi.

Operasyonel süreçlerin dijital, kanal destekli ve daha merkezi olarak gerçekleştirilmesini sağlayacak, şube bağımlılığını ortadan kaldıracak, müşterilere işlem kolaylığı, eşsiz

müşteri deneyimi ve öncü çözüm önerileri sunacak şekilde geliştirilmesi 2025 yılında da Operasyon ekiplerinin ana gündem maddesi olmaya devam edecek.

2024 Yılı Faaliyetleri

Dijitalleşme oranında artış

Müşteri deneyimini iyileştirmek ve self servis işlemlerin kullanımını artırmak için yapılan sistem geliştirmeleri sayesinde, müşteri hesaplarından gerçekleştirilen işlemlerde dijitalleşme oranı bir önceki yıla göre 3 puan artarak %97'ye ulaştı.

Yeni Servis Modeli

Müşteri ihtiyaç ve taleplerine daha hızlı yanıt verebilmek ve dijitalleşme yolculuğuna katkı sağlamak amacıyla Yeni Servis Modeli hayata geçirildi. Bu servis modeli, operasyonel süreçlerde verimliliği ve dijitalleşme oranlarını artırdı. Aynı zamanda Bireysel Bankacılık kadrolarına bilgi ve kaynak desteği sağladı.

Operasyon'da 2025 önceliği

Operasyonel süreçlerin dijital, kanal destekli ve daha merkezi olarak gerçekleştirilmesi
Şube bağımlılığını ortadan kaldıracak, müşterilere işlem kolaylığı, eşsiz müşteri deneyimi ve öncü çözüm önerileri sunacak şekilde geliştirilmesi

Dijitalleşme oranı %97'ye ulaştı

Operasyonel faaliyetlerin merkezileştirilmesi

Şubelerin müşterilerle daha fazla temas edebilmesi ve ürün/ hizmet tanıtımında daha etkin olabilmesi için şubeler üzerinde bulunan bir takım operasyonel faaliyetler, yapılan teknik geliştirmelerle merkezden yapılmaya ve yönetilmeye başlandı.

ATM ve dijital bankacılık geliştirmeleri

Self-servis işlem bankacılığı kapsamında, gerçek kişi müşterilerin nakit ihtiyaçlarını hızlı ve güvenli bir şekilde karşılayabilmeleri amacıyla ATM'lerde günlük para çekme limiti 10 bin TL'den 20 bin TL'ye yükseltildi.

Segment bağımsız tüm müşterilerin internet ve mobil bankacılık kanallarından günlük gönderebileceği EFT limiti 500 bin TL'den 1 milyon TL'ye yükseltildi.

Bireysel segment müşterilerinin deneyimini daha yukarılara taşımak ve migrasyonu sağlamak amacıyla şubeler içine ek ATM'ler konumlandırıldı. Hizmet kalitesini ve müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla mevcut ATM parkının yeni nesil cihazlarla değiştirilmesi için proje başlatıldı. Bu değişimle aynı zamanda karbon ayak izinin azaltılması hedeflendi.

Toplu ödeme kolaylıkları

Müşterilerin yüksek adetlerdeki TL para transferlerini tek seferde bir SFTP ortamında Banka sistemine yükleyebilmelerine imkân sağlayan ve bu suretle zaman ve işgücü tasarrufuna imkân tanıyan toplu ödeme sistemine bir takım kolaylaştırıcı ilave geliştirmeler yapıldı. Yapılan geliştirmeyle müşteriler, e-posta yoluyla da toplu ödemelerini [email protected] e-posta adresine gönderebilir hâle geldi. Toplu ödeme datalarının kurumsal internet bankacılığı üzerinden gönderilebilmesine dair çalışmalar devam ediyor.

Robotik Süreç Otomasyonu (RPA)

Operasyonlar bünyesinde belirli bir rutinde çalışan/tekrarlayan süreçlerdeki yaklaşık 14 akış/iş, müşteri ve çalışan hayatını kolaylaştırmak amacıyla Robotik Süreç Otomasyonu (RPA) kapsamında robotlara yaptırılmaya başlandı.

Hazine Kontrol ve Uyum süreçleri

Mali enstrümanların karmaşık hâle gelmesi nedeniyle, Hazine ürün ve süreçlerinin daha risk odaklı ve otomatize edilerek kontrol edilmesini teminen, Hazine Kontrol ve Uyum Birimindeki kontrol ve iş akış süreçleri yeniden yapılandırıldı.

İNSANI ODAĞA ALDIĞIMIZ İŞ MODELİMİZLE, TÜM ÇALIŞANLARIMIZLA OMUZ OMUZA, BANKAMIZIN GELECEĞİNE EMİN ADIMLARLA İLERLİYORUZ.

İNSAN KAYNAKLARI

HEDEFLERİ DOĞRULTUSUNDA STRATEJİK İNSAN KAYNAĞI YÖNETİMİ BAKIŞ AÇISIYLA ALTERNATİF BANK, ÇALIŞANLARINA YAKIN VE SÜREKLİ GELİŞİM İLKESİYLE FAALİYETLERİNİ YÖNETMEYE DEVAM EDİYOR.

Yetenek Yönetimi

Alternatif Bank Yetenek Yönetimi, insan kaynakları vizyonu doğrultusunda Banka bölümlerinin ihtiyaçlarını doğru analiz ederek, en uygun adayları bünyesine kazandırmayı ve mevcut çalışanların gelişimlerini destekleyerek kariyer yolculuklarına rehberlik etmeyi hedefliyor. Bu hedef doğrultusunda, 2024 yılı başında Yetenek Yönetimi ekibi daha odaklı bir yapı oluşturmak amacıyla İş Ortaklığı ve İşe Alım olmak üzere iki ayrı birime ayrıldı. İş Ortaklığı birimi, Şubeler & İştirakler ve Genel Müdürlük Bölümleri olarak ayrıştı. 2024 yılını farklı kılan en önemli gelişmelerden biri, bu yeni yapı sayesinde saha ile temasın artması oldu. Pandemi döneminden itibaren uzaktan gerçekleştirilen kariyer görüşmeleri, 2024 yılı itibarıyla yeniden yüz yüze ve yerinden yapılmaya başladı.

2024 yılında, şeffaflık ilkesi doğrultusunda herhangi bir unvan hiyerarşisi gözetilmeksizin tüm pozisyonlar iç ilan olarak Bankaya duyuruldu ve ilgilenen çalışanların bu pozisyonlara başvurması teşvik edildi.

Uzun Dönem Staj Programı

Alternatif Bank açık pozisyonlarını nitelikli iş gücüyle doldurma stratejisi kapsamında, Uzun Dönem Staj Programı'ndan (UDS) yararlanmaya devam etti. Bu program, üniversitelerin 3. veya 4. sınıf öğrencileri, yüksek lisans öğrencileri ve cari yıl içinde yeni mezun olan genç yeteneklerin Bankaya kazandırılmasını hedefliyor. Stajyerler, en az 3 ay süreyle Bankada görev alarak, ilgili pozisyonların gerekliliklerini yerine getirmekte ve bankacılık sektöründe deneyim kazanmaktadırlar. Bu süreç, genç yeteneklerin bankacılığı yakından tanımalarını ve Alternatif Bank'ın değerleri doğrultusunda yetişmelerini sağlamaktadır. 2024 yılında, UDS Programı kapsamında Genel Müdürlükte 11 bölüm, 8 şube ve 2 iştirak olmak üzere toplam 21 stajyer kadroya dâhil edildi.

Alternatif Bank'ın uzman ve basiretli bankacılık anlayışıyla büyüyen organizasyonunda yer almak isteyen adayların başvuruları, bireysel ve kariyer portalları üzerinden alındı. Açık pozisyonlar, Alternatif Bank kurumsal web sitesindeki kariyer

Organizasyon yapısı yenilendi

2024 yılı başında Yetenek Yönetimi ekibi daha odaklı bir yapı oluşturmak amacıyla İş Ortaklığı ve İşe Alım olmak üzere iki ayrı birime ayrıldı.

Müşteri Deneyimi Yetkilisi Gelişim Programı

Yeni çalışma modeli kapsamında operasyondan satışa geçen çalışanların ürün bilgilerini artırmak, satış becerilerini geliştirmek amacıyla Müşteri Deneyimi Yetkilisi Gelişim Programı tasarlandı. 2 hafta süren programa, 24 çalışan dâhil edildi.

sayfasında, LinkedIn, Kariyer.net ve Youthall platformlarında paylaşıldı. Ayrıca, başvurular için YetenekYonetimiBirimi@ alternatifbank.com.tr e-posta adresi de kullanıldı.

İşe alım ve kariyer gelişimin yanı sıra, performans yönetimi sistemi de çalışanların ve Banka'nın başarı çıtasını daha yukarıya taşımak ve sürekli gelişimini desteklemek üzere yapılandırıldı. Yeni sistemle, yöneticilerin çalışanları değerlendirmesinin yanı sıra, çalışanların da yıl içinde kendi gelişimlerini gözlemlemesini sağlayacak şekilde öz değerlendirme yapacak şekilde düzenlendi. Çalışanlar sene başında verilen somut ve ölçülebilir hedeflerini, sene içinde izleyerek Ekim ayında değerlendirilirdi. Performans döneminde geribildirim ve ileri bildirimlerle çalışanların gelişim alanlarına odaklanıldı. Performans değerlendirme sonuçları eğitim planlamaları ve kariyer gelişiminde etkili oldu.

2024 yılında, stratejik önceliklerin hayata geçirilmesi ve sürdürülebilmesi için "yetenek" tanımı yeniden ele alınarak standardize edildi. Liderlik yetkinliklerini geliştirerek, hedefleri gerçekleştirecek Alternatif Banklı Liderlerde olması gereken yetkinlikler ile bunların somut davranış göstergeleri yeniden tanımlandı. Ardından Müdür ve üzeri çalışanların bu davranış göstergelerine göre "yetkinlik kodları" belirlendi ve bu sayede

içeriden yetenek yetiştirebilme kapasitesinin geliştirilmesi ve önemli rollerin yedeklenmesi sağlandı.

Gelişim Yönetimi

Çalışanların teknik bilgi ve becerilerini güçlendirmeyi, yetkinlik gelişimlerine katkı sağlamayı hedefleyen Gelişim Yönetimi birimi, bu doğrultuda Alternatif Bank'ın yeni dönem stratejilerini de göz önünde bulundurarak 2024 yılında da ihtiyaçlara göre eğitim programları tasarladı. Eğitimler, online ve yüz yüze olmak üzere karma modelde gerçekleştirildi. Birbirinden öğrenme kapsamında Bankadaki konu uzmanlarının iç eğitmen olarak yer aldığı eğitimlerin yanı sıra yine alanında uzman danışmanlarla farklı başlıklarda eğitimler gerçekleştirildi. Bu eğitimler; birimlerle yapılan görüşmeler doğrultusunda, görevlere ve unvanlara özel, ihtiyaçlara yönelik olarak planlandı.

Alternatif Bank'ı hedeflerinde ileriye taşıyacak yeni çalışma modeli kapsamında operasyondan satışa geçen çalışanların ürün bilgilerini artırmak, satış becerilerini geliştirmek amacıyla Müşteri Deneyimi Yetkilisi Gelişim Programı tasarlandı. Online eğitimler, sınıf eğitimleri ve uygulamalı ekran eğitimleri ile karma modelde gerçekleşen program 2 hafta sürdü ve 24 çalışan programa dâhil edildi.

İNSAN KAYNAKLARI

2023 YILINDA İLK ADIMLARI ATILAN GENÇ YETENEK PROGRAMI, BANKA'NIN EN ÖNEMLİ UYGULAMALARINDAN BİRİ OLAN UZUN DÖNEM STAJ PROGRAMI İLE ENTEGRE EDİLEREK UÇTAN UCA BİR SÜREÇ OLARAK TASARLANDI.

2024 Gelişim Kataloğu kapsamında 50 farklı konu başlığıyla 64 eğitim gerçekleştirildi. Katalogda 6 liderlik, 35 teknik, 23 yetkinlik konulu eğitim yer aldı. Online ve sınıf eğitimlerinin bulunduğu Gelişim Kataloğu eğitimlerine yıl boyunca 1.155 katılım sağlandı.

2023 yılında Lider Gelişim Programı'na dâhil olan yöneticiler, 2024 yılı ilk çeyreğinde proje sunumlarını ve bireysel gelişimlerine yönelik aksiyon planlarını sundu. Gerçekleştirilen sorumluluk projelerinden birinde kimsesiz çocuklara yönelik bir etkinlik günü düzenlendi ve çocukların kitap, kırtasiye ihtiyaçlarına yönelik hediyeler verildi. Diğer proje grubu ise, Hatay'daki bir köy okuluna kütüphane kurulumu gerçekleştirdi. Sunumlar; eğitmenler, İnsan Kaynakları ekipleri ve katılımcıların Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşan jüriye yapıldı.

Dünya ve ülkemiz ekonomisinde oldukça kritik bir konu olan enflasyonun bankacılık sektörüne yansımalarını görebilmek adına; Kredi Tahsis, Ticari Bankacılık ve Kurumsal Bankacılık iş grupları için Enflasyonist Ortamda Mali Tablo Analizi eğitimleri planlandı. Eğitimler, 6 grup için online olarak gerçekleştirildi ve toplamda 104 çalışan eğitime katılım gösterdi.

Banka'nın stratejileri doğrultusunda; şube satış ekiplerinin gelişim alanlarına yönelik segmentler özelinde eğitim programları tasarlandı. Program içerikleri her bir iş grubunun satış ve pazarlama ekipleri ile birlikle hazırlandı. Ürün eğitimleri, satış eğitimleri ve risk eğitimlerini içeren programlar hibrit bir şekilde gerçekleştirildi. Programlara toplam 128 çalışan katılım sağladı.

2023 yılında ilk adımları atılan Genç Yetenek Programı, Banka'nın en önemli uygulamalarından biri olan Uzun Dönem Staj Programı ile entegre edilerek uçtan uca bir süreç olarak tasarlandı. Yeni uygulamada; staj dönemindeki öğrencilerin kurumsal hayata adapte edilmesi, bu dönem boyunca bankacılığa ve kişisel gelişimlerine yönelik eğitimler almaları, böylece yetiştirilen ve kurum kültürünü tanıyan bir işe alım kaynağı yaratmak hedeflendi. Kadroya geçerek "Genç Yetenek" olacak kişilerin ise MT/ST ya da TechTrainee olarak farklılaştırılmış eğitim programlarına dâhil olacakları bir süreç tasarlandı. Yeni süreçle birlikte mevcutta çalışan uzun dönem stajyerinin kişisel gelişimini desteklemek amacıyla "Yetkinliklerimi Geliştiriyorum" e-eğitim paketi DinamiKampüs üzerinden atandı.

Görevleri gereği Sermaye Piyasaları Lisansı Düzey 3 alması zorunlu olan çalışanlar için eğitimler düzenlendi. Bu eğitimlerle çalışanların sınav hazırlıklarına destek olmak, ek kaynak yaratmak amaçlandı. Eğitimlere 29 çalışan katıldı.

Yasal zorunlu eğitimler kapsamında; Banka ilk yardım ekipleri için 2 grup İlk Yardım Eğitimi gerçekleştirildi. Toplamda 15 çalışan eğitimlere katıldı. Aynı zamanda acil durum ekipleri için 2 grup AFAD ile Arama Kurtarma ve Tahliye Eğitimi uygulamalı olarak AFAD Eğitim Merkezi'nde gerçekleştirildi. Toplamda 42 çalışan eğitimlere katıldı. İş Sürekliliği Komitesi Üyeleri ve üst yönetim için AKUT ile Afet Farkındalık Eğitimi planlandı. Eğitimler 3 grup için yüz yüze olacak şekilde toplamda 50 çalışan ile gerçekleştirildi.

Bankada birbirinden öğrenmeyi desteklemek ve kendi iç eğitmen havuzunu oluşturmak amacıyla Alternatif Bank Eğitmen Gelişim Programı tasarlandı. Program içerisinde yetişkin eğitimine yönelik ipuçları, sunum becerileri, online eğitmenlik becerileri başlıkları ve uygulama eğitimine yer verildi. Aralık ayında başvuru süreci başlayan programın eğitimleri, 2025 yılında gerçekleşecek.

Her sene alanında uzman konuşmacılar ile farklı başlıklara yer verilen Alternatif Talks semineri Aralık ayında araştırma ve gelecek stratejileri alanında ülkemizin önde gelen isimlerinden Akan Abdula ile Zoom üzerinden gerçekleştirildi. Seminere 114 çalışan katıldı.

Alternatif Bank'a özel düzenlenen eğitimlerin yanı sıra çalışanların görevlerine özel spesifik eğitim ihtiyaçları için dış eğitimlere ve seminerlere yönlendirilerek gelişimleri desteklendi. Bununla birlikte çeşitli zirve, konferans ve etkinliklere katılım sağlanarak trendleri yakalama fırsatı sunuldu.

DinamiKampüs

İşe yeni başlayan çalışanlar için eğitim platformu üzerinden e-oryantasyon eğitimi ve yasal zorunlu eğitimlerin atanmasına devam edildi. Ayrıca mevcut çalışanların da mevzuatlar gereği her yıl tamamlaması gereken zorunlu eğitimler yıl boyunca atanmaya devam etti.

Genç Yetenek Programı kapsamında Banka'nın uzun dönem stajyerleri için "Yetkinliklerimi Geliştiriyorum" eğitim paketi oluşturularak DinamiKampüs üzerinden stajyerlere atandı.

E-oryantasyon eğitimini daha keyifli bir öğrenme deneyimine dönüştürmek amacıyla interaktif, oyun tabanlı bir e-eğitim tasarımı için çalışmalara başlandı. E-oryantasyon eğitiminin 2025 yılında tamamlanması hedefleniyor.

İNSAN KAYNAKLARI

"GELECEĞİN FİKRİ SENDE" YARIŞMASI İLE BANKA'NIN DİJİTAL DÖNÜŞÜM YOLCULUĞUNA IŞIK TUTACAK FİKİRLER, YAPILAN DEĞERLENDİRMELER SONUCUNDA ÖDÜLLENDİRİLDİ.

Ücretlendirme ve Yan Haklar

Çalışanın yeni dünyası ile uyumlu AlterFlex uygulaması kapsamında Alternatif Bank Genel Müdürlük çalışanları, uzaktan, ofisten ve hibrit olmak üzere 3 ana grup şeklinde 2024 yılında da çalışmaya devam etti.

Genel Müdürlük çalışanlarına mesai saatlerini kendileri belirleyebilme imkânı sunuldu. Çalışanlar bu imkânla, Bankada çekirdek saat olarak belirlenen 10.00-16.00 saatlerinde ofiste ya da online olacak şekilde, mesai başlangıç ve bitiş saatlerini öğle yemeği molası ile birlikte toplam 9 saate tamamlayarak esnek çalışma yapılmasına devam etti.

Alternatif Yaz uygulamasıyla çalışanlara, Haziran, Temmuz ve Ağustos ayları içerisinde 4 hafta boyunca diledikleri yerden çalışabilme imkânı sunuldu.

Çalışanların iş-yaşam dengesini desteklemek için resmî tatillerde köprü izin uygulamasına devam edildi.

Alternatif Bank ücretlendirme politikası, sektörle uyumlu, adil ve dengeli bir anlayışla, çalışanların bireysel performanslarıyla farklılaşabileceği Toplam Kazanç Sistemi kapsamında hayat bulmaktadır.

Yüksek performans kültürünün bir parçası olarak 2024 yılı içerisinde faaliyete geçen satış prim sistemi PAY (Performansta Alternatif Bank Yaklaşımı) ile şube kadrolarındaki ilgili çalışanların performansları çeyrek dönemlerde ödüllendirilmeye başlandı. Alternatif Bank çalışanlarına sunulan haklar:

Yıllık 12 maaş ödemesi (brüt ödeme)
Banka hedef gerçekleşmesi ve bireysel çalışan performansına bağlı yılda bir kez prim ödemesi
Satış prim sistemi PAY ile ilgili kadrolara çeyrek dönemlerde baz ücrete ek prim ödemesi
Öğle yemeğinin yemek kartı ile karşılanması
Ulaşım hizmetlerinin Genel Müdürlük ekipleri için servislerle karşılanması
Tüm Alternatif Bank çalışanlarına hayat sigortası teminatı sağlanması
Çalışanlara aylık telekomünikasyon desteği sağlanması
Çalışanların yanı sıra, eşleri ve çocuklarını da kapsayan özel sağlık sigortası sağlanması
Çalışanlara check-up hakkı sağlanması

Yaz aylarında 4 hafta uzaktan çalışma imkânı

Alternatif Bank 'insan odaklı' yaklaşımı temel alan bakış açısıyla, çalışanlarına daha mutlu, huzurlu ve verimli iş ortamları sunabilmek için faaliyetlerine 2024 yılında da devam etti. Banka bu kapsamda 2022 yılında başlattığı "Alternatif Yaz" uygulamasıyla çalışanlarına sunduğu, Temmuz ve Ağustos aylarında seçeceği 4 hafta boyunca istedikleri yerden çalışma fırsatını 2024 yılında da devam ettirdi.

6 aylık kıdemini dolduran çalışanlara kurum katkılı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi uygulaması
Yıllık ücretli izin politikasının aşağıda yer alan kıdem bilgileri doğrultusunda uygulanması:
- 1-5 yıl arası 15 iş günü
- 6-15 yıl arası 20 iş günü
- 16 yıl ve üzeri 26 iş günü
Yasal izinlerin yanı sıra Alternatif Bank çalışanlarının aile yaşamlarını desteklemek ve özel günlerde de yanlarında yer almak üzere idari izin uygulamalarının yapılması
- Çalışanların doğum günlerinde bir günlük izin
- İlköğretim çağında çocuğu olanlar için; okulun ilk günü ve karne günlerinde yarım gün izin
- Lise çağında çocuğu olan çalışanlar için: Liselere Giriş Sınavı (LGS) sonrası kayıt işlemleri için bir gün izin
- Görevi gereği AlterFlex uygulamasına dâhil olamayan Genel Müdürlük ve şube çalışanlarına iki gün idari izin

Organizasyon

Organizasyon Bölümünün ana hedefi, Alternatif Bank organizasyonel yapılanmasının tüm fonksiyonları ile senkronize ve etkin bir şekilde işletilmesini sağlamaktır. Bu hedef doğrultusunda norm kadro planlama modelleri ile işgücü planlamasını destekleyen somut veriler üretmek, işgücü kaynak planlamasını optimizasyon bakış açısı ile yönetmek, organizasyonun tüm bileşenlerinin görev ve sorumluluklarını açık ve net olarak belirlemektir.

Kurumsal hafızanın en önemli kaynaklarından olan Kurum İçi Dokümanlar, Banka portalındaki Dijital Kütüphane platformu üzerinden gerekli tüm komite ve ilgili makam onayları alınarak yayınlanmaktadır. Hem Dijital Kütüphane içindeki arama özellikleri ile hem de Banka portalı ana sayfasındaki gelişmiş arama özelliği ile kullanıcıların ihtiyaç duydukları yayındaki dokümanlara hızlı erişimi bulunmaktadır.

İç İletişim ve Kurum Kültürü

İnsan odaklı yaklaşımıyla çalışan memnuniyetini esas alan bir İnsan Kaynakları stratejisinin parçası olan İç İletişim & Kurum Kültürü Birimi, Alternatif Banklıların her anında yanında olmayı hedefliyor. Bu kapsamda Birim, 2024 yılında 3 ana başlık altında çalışan memnuniyeti için çalışmalar yürüttü;

İşveren Markası ve Üniversite Etkinlikleri

Bilgi Güvenliği Direktörü Özer Gülce, Coderspace tarafından düzenlenen "Cyber Security Day" oturumunda üniversiteli gençler ve yeni mezunlarla bir araya gelerek, Banka'nın Bilgi Güvenliği uygulamalarından bahsetti.
Mart ayında Yetenek Yönetimi Müdürü Neslihan Şahin, Youthall tarafından organize edilen "Inspiring Women Career" etkinliğinde konuşmacı olarak yer aldı. Hikayesiyle ilham olan kadın liderlerin tecrübelerini paylaştığı etkinlikte, gençlerin kariyer yolculuklarındaki sorularını cevapladı.
Youthall tarafından düzenlenen, aynı zamanda Banka'nın ana sporu olduğu "Inspiring Women Career Summit" etkinliğinin 8 Mart'a özel oturumunda, Genel Müdür Yardımcıları Ayşe Akbulut, Bike Tarakcı, Burcu Yangaz ve Didem Şahin ile genç üniversiteliler ile bir araya gelindi. Etkinlikte kendi kariyer yollarından ve başarı hikayelerinden bahseden kadın liderler, etkinlik sonunda üniversite öğrencilerinin sorularını yanıtladı.
Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Zafer Vatansever, Youthall'un "Tech Career Summit" etkinliğinde gençlerle bir araya geldi. Teknoloji alanında kariyer yapmak isteyen gençlere deneyimlerini aktarıp Banka hakkında sorulan soruları yanıtladı.
Anbean tarafından gerçekleştirilen "Bugün Başlayalım: Toplumsal Etki ve Sorumluluk Zirvesi" etkinliğinde Banka'nın Engelsiz Bankacılık çalışmaları ve yürüttüğü sosyal sorumluluk projeleri anlatıldı.
İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Bike Tarakcı ve Yetenek Yönetimi Müdürü Neslihan Şahin, Youthall bünyesinde gerçekleşen "Humanspire Summit" etkinliğinde, üniversiteli gençlerle bir araya geldi. İnsan Kaynakları departmanına ait ipuçlarından, kendi kariyer yolculuklarından bahsetti.

Kurum Kültürü Aksiyonları

"Geleceğin Fikri Sende" yarışması ile Banka'nın dijital dönüşüm yolculuğuna ışık tutacak fikirler, yapılan değerlendirmeler sonucunda ödüllendirildi.
23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramı'na özel hibrit olarak düzenlenen çanta boyama atölyesinde 20 minik Alternatif Banklı ile bir araya gelindi.

İNSAN KAYNAKLARI

ALTERNATİF BANK, 2025 YILINDA İŞVEREN MARKASINI GÜÇLENDİRMEYE, İNSAN KAYNAĞININ MOTİVASYONUNU ARTIRMAYA, SOSYAL SORUMLULUK PROJELERİ İLE TOPLUMA KATMA DEĞER YARATMAYA DEVAM EDECEK.

Eğlencede "Alternatif Çok" diyerek Genel Müdürlük binasında bir araya gelindi. Önce Sivil Toplum Kuruluşları stantları ziyaret edildi, sonrasında lezzetli atıştırmalıklar ve müzik eşliğinde yaza merhaba etkinliği düzenlendi.
Gezi ve Fotoğrafçılık Kulübü üyeleriyle Çanakkale gezisi gerçekleştirildi.
Banka içerisinde masa tenisi turnuvası düzenlendi. Kıyasıya rekabet ve renkli anlara imza atan turnuva sonucunda 1. 2. ve 3. Olarak dereceye giren Alternatif Banklılar ödüllendirildi.
Bankada uzun yıllardır büyük özveriyle çalışan, 10, 15, 20 ve 25 yılını dolduran Alternatif Banklılara kıdem ödülleri gerçekleşen organizasyonlarla takdim edildi.
Ramazan Bayramı ve Kurban Bayramı kapsamında hediye kutuları tüm Alternatif Banklılara ulaştırıldı.

İç İletişim Aksiyonları

Yıllık olarak takvimlendirilen tüm özel gün iletişimleri sosyal medya ve e-posta yoluyla Alternatif Banklılarla buluşturuldu.
Yeni hizmet modelinin lansman iletişimleri ve eğitim iletişimleri hazırlandı.
Departman bazlı strateji buluşmalarının organizasyonu ve iletişimleri yapıldı.
TEB ile gerçekleştirilen portföy kampanyasının lansmanı, hibrit olarak gerçekleştirildi. Etkinlikte, çalışma modeli, ortak çalışma alanları ve hedefler konuşuldu. Aynı zamanda kampanya sonucunda Bankada yüksek performans gösteren çalışanlar ödüllendirildi.
18-24 Mayıs Müzeler Haftası'nda sosyal medyada oluşturulan içerik serisi ile online olarak ziyaret edebilecekleri dünyaca ünlü müzeler Alternatif Banklılar ile paylaşıldı.
Esneklikte "Alternatif Çok" diyerek duyurulan Alternatif Yaz uygulaması, sosyal medya ve Genel Müdürlükteki dijital ekranlarda paylaşıldı.
Euromoney 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde Banka'nın "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En iyi Bankası" seçilmesi kapsamında, iç ve dış iletişim platformlarında duyuruldu.
4 Ekim Hayvanları Koruma Günü'nde Alternatif Banklıların evcil hayvanlarıyla iç iletişim hesabında story serisinde bir araya gelindi.
Alternatif Bank'ın Erişilebilirlik sponsoru olduğu 2024 Brandweek'te "Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" oturumunda Genel Müdür Yardımcısı Bike Tarakcı ile Marka, İletişim, Sürdürülebilirlik ve Müşteri Deneyimi Müdürü Hande Yağcı katılımcılarla buluştu. 5 yılı aşkın süredir hak temelli bir yaklaşımla sürdürülen Engelsiz Bankacılık çalışmaları hakkında bilgi verildi. Oturum öncesi ve sonrasında tüm iletişim kanallarında içeriklere yer verildi.

Takdir ve Ödüllendirme

Takdir ve Ödüllendirme kapsamında evlenen ve bebeği olan toplam 37 kişiye hediyeleri teslim edildi.

Alternatif Bank, 2025 yılında işveren markasını güçlendirmeye, insan kaynağının motivasyonunu artırmaya, sosyal sorumluluk projeleri ile topluma katma değer yaratmaya yönelik çalışmalarına kararlılıkla devam edecek.

Alternatif Bank İnsan Kaynakları Profili

2024 yıl sonu itibarıyla Alternatif Bank'ın çalışan kadrosuna ilişkin veriler aşağıda yer almaktadır:

2021	2022	2023	2024

498	470	484	456
331	250	218	163
829	720	702	619

%48	%46	%46	%46
%52	%54	%54	%54
%100	%100	%100	%100
39	39	39	39,64

10	8	7	7
56	57	63	50
629	536	516	457
133	119	115	104
	1	1	1
246	224	251	176
6,4	6	6	6,2

*Sayılara UDS, engelli çalışanlar, Yönetim Kurulu Üyeleri ve dış kaynaklı çalışanlar dâhil değildir.

30 YILI AŞKIN SÜREDİR YETKİNLİKLERİMİZİ TEKNOLOJİ İLE GÜÇLENDİRİYOR, DİJİTALLEŞMEYE GİDEN YOLDA GÜÇLÜ KURUMSAL TEMELLERİMİZİN DESTEĞİ VE YENİLİKÇİLİĞİMİZİ YANSITAN ÇÖZÜMLERİMİZLE SEKTÖRDEKİ REKABETTE VARLIĞIMIZI GÜÇLENDİRİYORUZ.

BİLGİ TEKNOLOJİLERİ

2024 YILI ALTERNATİF BANK'IN, DAHA KALİTELİ VE VERİMLİ ÇÖZÜMLER SUNMA HEDEFİYLE ATILAN STRATEJİK ADIMLARIN MEYVELERİNİN TOPLANDIĞI BİR DÖNEM OLDU.

2024 yılında Alternatif Bank, belirlediği yeni hedefler doğrultusunda Bilgi Teknolojileri (BT) stratejilerini yeniden şekillendirdi ve süreçlerini en yüksek verimlilikle desteklemek üzere gözden geçirdi. Özellikle dijital bankacılık platformlarına eklenen yeni ürün ve hizmetler sayesinde, müşteri deneyimini iyileştirme ve yeni müşteri kazanımı konusunda önemli başarılar elde etti. 2024 yılı Alternatif Bank'ın, daha kaliteli ve verimli çözümler sunma hedefiyle atılan stratejik adımların meyvelerinin toplandığı bir dönem oldu.

Alternatif Bank, dijital dönüşüm yolculuğunda 2024 yılında başarılı projelere imza attı:

• BKM Güvenli Ödeme: BKM Ödeme iste servisi entegrasyonu ile araç alım satımlarında noterler birliği ile entegre çalışan ve Katılımcı Banka rolü ile para transferi yapılmasına olanak sağlayan BKM güvenli katman servisine entegrasyon gerçekleştirildi. İlgili çalışma Alternatif Bank Mobil, Alternatif Bank Şirketim ve İnternet Şubesi kanallarında aktive edildi.

Sigorta Dijitalleşmeleri: Çalışma kapsamında Kredi Hayat, Kredi Ferdi Kaza ve İhtiyari Ferdi Kaza ürünlerinde dijital onay süreci sağlandı. Böylece müşterilerin sigorta ürünlerini dijital kanallardan daha kolay alması sağlandı.
VOV Tüzel Hesap: VOV Tüzel Hesap projesi ilk faz kapsamında mevcut yapıda gerçek müşteriler için tanımlanabilen VOV hesapların tüzel müşteriler için şube kanalından açılması sağlandı. VOV Tüzel Hesap ile Banka tüzel müşterilerinin vadeli mevduat hacminin vadesiz mevduat desteği ile artırılmasını sağlamayı hedefliyor.
Gölge Portföy: Dijital dönüşüm kapsamında planlanan yeni servis modeline istinaden Gölge Portföy yapısı ile fiziksel şubelere bağlı müşterilerin şubelerini değiştirmeden Dijital Şube kapsamında görev alacak Gölge Portföy yöneticilerinin ataması yapılarak, dijitalden daha rahat hizmet almaları ve dijital kanaldan bankacılık hizmeti almaya teşvik edilmesi sağlandı.

Dijital dönüşüm yolculuğunda Alternatif Bank

Alternatif Bank 2024 yılında, güvenli ödeme, sigorta süreçlerinin ve ticari bankacılık hizmetlerinin dijitalleşmesi, risk bazlı fiyatlama, veri yönetimi ve kredi gibi bir çok alanda önemli proje ve geliştirmelere imza attı.

Ön Onaylı Limit Otomasyonu: Banka, müşteri odaklı dijital dönüşüm stratejisi kapsamında Ön Onaylı Limit Projesi'ni hayata geçirdi. Proje ile ön onaylı kredi limiti sunulabilecek müşteri kitlesi kriterlerinin belirlenmesi aşamasından başlayarak, kredi değerlendirme süreciyle limitlerin oluşması ve müşteri bilgilendirmelerine kadar tüm süreç otomatize edildi.
Her gün otomatik oluşturulan müşteri listelerine karar destek sistemleri aracılığıyla kredi değerlendirme süreci uygulanmakta ve olumlu sonuçlanan müşterilere SMS ile limit bilgilendirmesi yapılmaktadır. CRM sistemine entegre edilen görev yönetimi sayesinde, müşteri temsilcileri, ön onaylı limit tahsis edilen müşterilere proaktif yaklaşımla hizmet sunmaya başladı. Bu projeyle, kredi tahsis süreçleri uçtan uca otomatize edilerek müşteri deneyimi iyileştirildi ve operasyonel verimlilik artırıldı.
Risk Bazlı Fiyatlama: Banka, müşteri odaklı yaklaşımı ve risk yönetimi stratejisi doğrultusunda Risk Bazlı Fiyatlama Projesi'ni hayata geçirdi. Proje kapsamında, müşterilerin kredi skoru, kredi kayıt bürosu verileri, temerrüt olasılığı (PD) ve müşteri geçmişi gibi parametreler dikkate alınarak kapsamlı bir risk değerlendirme sistemi kuruldu. Bu sistem sayesinde, müşteri tipi, kredi tutarı ve vade gibi değişkenler de göz önünde bulundurularak her müşteriye özel kredi faiz oranları sunulmaya başlandı. Risk bazlı dinamik fiyatlama modeliyle, müşterilerin risk profillerine göre farklılaştırılmış faiz oranları uygulanarak hem risk yönetimi etkinliği artırıldı hem de müşterilere kişiselleştirilmiş fiyatlama imkânı sağlandı.
Non Customer Kredi: Alternatif Bank, müşteri tabanını genişletme ve dijital dönüşüm stratejisi kapsamında Non-Customer (müşteri olmayan kişilere yönelik) Kredi Projesi'ni hayata geçirdi. Projeyle banka müşterisi olmayan kişilerin dijital kanallar üzerinden kredi başvurusu yapabilmeleri, başvurunun arka planda anlık olarak değerlendirilmesi ve uygun bulunan adaylara hızlı bir şekilde kredi teklifinin sunulması sağlandı. Süreç kapsamında, potansiyel

müşterilerin başvuruları doğrultusunda kredi limitleri belirlenmekte, görüntülü görüşme yöntemiyle uzaktan müşteri edinimi gerçekleştirilmekte ve kredi kullandırım işlemleri tamamlanmaktadır.

Mevcut müşteriler için ise login sonrası doğrudan kredi başvuru ekranına yönlendirme yapılarak süreç kolaylaştırıldı. Değerlendirme sonuçları müşteri adaylarına anlık olarak bildirilmekte, işlemin hemen sonuçlanmadığı durumlarda ise SMS ile bilgilendirme yapılmaktadır. Bu projeyle hem müşteri tabanının genişletilmesi hem de dijital kanallarda uçtan uca kesintisiz bir müşteri deneyimi sunulması hedeflendi.

• Veri Yönetimi: Son yıllarda, finansal kurumlar veri varlıklarının ve kullanımının risk yönetiminden satış ve pazarlamaya, ürün geliştirmeden operasyonel verimliliğe kadar çok çeşitli noktalarda yüksek stratejik iç görü ve kaldıraç kaynakları olduğunun farkına varmaya başladı. Alternatif Bank'ın buna yanıtı; veri ve analitik organizasyonunu dijital dönüşümün önemli bir parçası hâline getirmek oldu. Bu kapsamda veri odaklı karar vermeyi merkezine almak, veri değerini maksimize etmek, gerekli stratejik rehberlik ve yürütme desteğini sağlamak üzere Veri & Analitik Grubu kurulmasına karar verildi.

Veri & Analitik Grubu aşağıdaki 5 takım liderliğinden oluştu:

1. Veri Yönetişimi
1. Veri Mühendisliği
1. Veri Analizi & Raporlama
1. CRM & Müşteri Analitiği
1. Risk Analitiği

Yeni grup veri ve analitik ile ilgili girişimlerde stratejik liderlik sağlayacak, kurumsal çaptaki veri çabalarını koordine edecek, organizasyonun veri varlıklarından maksimum değer elde etmesine yardımcı olacak şekilde yapılandırıldı.

BİLGİ TEKNOLOJİLERİ

2024 YILI İTİBARIYLA YENİ BANKA STRATEJİLERİNE UYUMLANMIŞ BİR BT STRATEJİSİ OLUŞTURULDU. BT PROJELERİNİN BANKA STRATEJİSİNE UYGUN OLARAK TAKİP EDİLEBİLMESİ İÇİN PROGRAM YAPILARI ALTINDA PROJELERİN TAKİBİ GERÇEKLEŞTİRİLDİ.

2024 yılında başarıyla tamamlanan altyapı projeleri:

Yıl boyunca network ve güvenlik sistemleri optimize edildi, sürekli güncel tutuldu, siber tehdit ve güvenlik zafiyetlerinin önüne geçildi, sistemlerin en verimli şekilde çalışması sağlandı.
Şube ve Genel Müdürlük ses kayıt sistemleri tek çatı altında birleştirildi ve daha esnek yeni nesil ses kayıt sistemlerine yükseltildi.
Dış firmalarla yapılan büyük kapsamlı alt yapı destek anlaşmaları gözden geçirildi, aynı teknik şartlar korunarak daha az maliyetli yeni anlaşmalar yapıldı.
Ana Veri Merkezi ile Olağanüstü Durum Veri Merkezi arasındaki data ve sistem senkronizasyonları yıl boyunca eksiksiz sürdürüldü ve ODM testleri başarıyla tamamlandı.

BT Yönetişimi

BT portföy ve program yönetimi kapsamında, 14 ana portföy ve 26 alt portföye destek verildi. Ayrıca 7 program altında 58 stratejik proje takip edildi. 2024 Eylül sonu itibarıyla 208 adet proje ve talep tamamlandı. Etkin ekip yönetimi ve ekiplere

katılan yetkin çalışanın verimlilikteki etkisi hissedildi. Tüm bu geliştirme ve sistemlerin sürekliliği için yapılan çalışmalarda operasyonel ve yatırım bütçelerinin etkin kullanımına özen gösterildi.

2024 yılı itibarıyla yeni banka stratejilerine uyumlanmış bir BT Strateji oluşturuldu. BT projelerinin banka stratejisine uygun olarak takip edilebilmesi için program yapıları altında projelerin takibi gerçekleştirildi. Yılın başında düzenlenen bir organizasyon ile tüm BT çalışanlarında Banka ve BT stratejilerinin farkındalığını sağlamak ve bu stratejilerin hedef olarak belirlenmesi amacıyla toplantı yapıldı. Kurulan program yapısına göre 7 temel program belirlendi:

1. Bireysel Dönüşüm
1. Tüzel Dijitalleşme
1. Mobil Kanal Transformasyonu
1. Veri ve Analitik
1. Yeni Hizmet Modeli
1. Yatırım Ürünleri
Yasal Zorunlu Projeler programlar altında takip edilmeye başlandı.

2024 yılında önemli altyapı projeleri tamamlandı

2024 yılında, Banka'nın teknolojik altyapısını güçlendirmek ve operasyonel verimliliği artırmak amacıyla birçok önemli proje tamamlandı. Yapılan yeniliklerle operasyonel maliyetlerde önemli tasarruflar elde edildi ve modern teknolojilerle altyapı güçlendirildi.

Her program için yönlendirme komiteleri oluşturularak iş birimleri ile yakın takip gerçekleştirildi.

2024 yılında BT Strateji ve yönlendirme komiteleri düzenli olarak bir araya geldi ve gerekli Yönetim Kurulu bilgilendirmeleri yapıldı.BT bağımsız denetim, ana banka CBQ AML denetimi ve Banka içi BT kontrol ekiplerinin denetim talepleri karşılandı. Destek ve Dış Hizmet alınan firmaların risk kontrollerinde yer alındı. Düzenli olarak yeni uygulama ve süreç altyapı toplantılarıyla alt yapı gerekleri takip edildi. Değişiklik yönetimi süreçlerine odaklanarak BT risklerinin daha yakından takibi sağlandı. Çalışanların performanslarını, motivasyonlarını artırmak ve bilgi güvenliği farkındalığını yükseltmek adına İnsan Kaynakları ekipleriyle birlikte zorunlu ve seçmeli eğitim imkânları sağlandı.

Süreçlerle Yönetim

Devreye alınan iyileştirmeler ve değişiklikler kapsamında süreçlerin %51'i güncellendi. Kesintisiz Süreç Yönetimi bakış açısıyla dijitalleşme ve deneyim artırıcı projeler hayata geçirildi. Bireysel Bankacılıkta kâğıtsız işlem dönemini başlatarak, işlem ve belge onaylarının dijital olarak (Mobil, IB ve Şube dijital ekranları) alınması sağlandı. Dijitalleşme yaygınlaştırma oranı toplamda %16, belge onayında %66 artırıldı.

Robotik Otomasyon

Yeni çalışma modeliyle doğrudan müşteri ihtiyaçlarına odaklanan robotlar devreye alındı. Düşük katma değerli aktiviteleri devralarak çalışan deneyimini ve verimi artırmak ve hizmet kalitesini yükseltme odağı korundu. Aktif çalışan bot sayısı iki kat artırılarak toplam bot sayısı 100'ün üzerine çıkarıldı.

BİLGİ GÜVENLİĞİ YÖNETİMİ

YAŞAM DÖNGÜSÜ OLARAK ELE ALINAN BİLGİ GÜVENLİĞİ YÖNETİŞİMİ, GEREKLİ GÖZDEN GEÇİRMELER, GÜNCEL TEKNOLOJİK GELİŞMELER VE YÖNTEMLERLE OLGUNLAŞTIRILDI.

Katmanlı, bütünleşik mimaride sürdürülebilir güvenlik yaklaşımı

2024 yılında iştirakleri de kapsayacak şekilde Alternatif Bank, bilginin, verinin, bilgi teknolojilerinin ve ilişkili tüm sistemlerin güvenli ve güvenilir bir şekilde kullanılmasını sağlayarak dijital dünyanın güvenliğini temin edilmesine yönelik çalışmalara devam etti. Dijitalleşen, küreselleşen, global ve yerel çerçevede artan ve çeşitlenen, siber güvenlik tehditleri ve bilgi güvenliği risklerine karşı korunmasına ve uyumlu şekilde işlenmesine yönelik çalışmalara da devam edildi.

Yaşam döngüsü olarak ele alınan Bilgi Güvenliği Yönetişimi, gerekli gözden geçirmeler, güncel teknolojik gelişmeler ve yöntemlerle olgunlaştırılmaya devam edildi, iç/dış gözden geçirmelerle katma değerli çalışmalar yapıldı. Özellikle dijitalleşme ve dijital dönüşüm vizyonunu destekler nitelikteki sistemlerin yapılandırılması konusunda ve bu kapsamdaki güvenlik yaklaşımı kapsamında yüksek hassasiyetle hareket edildi.

Otomasyon ve robotik süreçlerle sağlanan verim artışı

Sürdürülebilir ve katmanlı bir mimari yapı esas alınarak, sayısı her geçen gün artan birincil kontrol faaliyetleri kapsamında otomasyon ve robotik süreçlerin entegrasyonu ile atılan adımlar neticesinde izleme ve müdahale süreçlerinde, özellikle anti-fraud operasyonları kapsamında verim artışı sağlandı, gözden geçirme çalışmaları ile gerekli gelişim ve güncelleme süreçlerine uyum sağlanmasına çaba gösterildi.

Gerçekleştirilen siber tatbikatlar, esnek sızma testleri ile aynı zamanda düzenli zafiyet taramaları ve güvenlik testleri, iç ve dış kaynaklarla, iç/dış uygulama, sistem, sunucu, cihaz, ağ, web, mobil, kanal ve diğer bileşenlerin güvenliğinin ve gözden geçirmelerinin gerçekleştirilmesi sağlandı.

Dijitalleşme ile verim artışı sağlandı

Otomasyon ve robotik süreçlerin entegrasyonu sayesinde, özellikle anti-fraud operasyonlarında izleme ve müdahale süreçlerinde önemli ölçüde verimlilik artışı sağlandı. Gerçekleştirilen gözden geçirme çalışmalarıyla, gerekli iyileştirme ve güncelleme süreçlerine hızla uyum sağlanarak operasyonel etkinlik maksimum seviyeye taşındı.

Çok katmanlı güvenlik mimarisiyle tamamlayıcı diğer güvenlik sistem ve altyapılarının merkezi şekilde takibine, sistemlerde alarm durumu yaşandığında anlık müdahalesine imkân sunan SOC (Security Operations Center) güvenlik izleme yapısının değişen ve güncellenen siber risk algıları ile güçlendirilmesine ve geliştirilmesine 2024 yılı içinde devam edildi.

7/24 SOC ve Anti-Fraud izleme ve müdahale yaklaşımı ve uçtan uca siber tehdit algısı

Siber güvenlik yapısının en zayıf halkası olarak tanımlanan, ancak farkında olduğunda en güçlü faktör olabilen insana odaklanan ve siber tehdit aktörleri tarafından sıkça başvurulan sosyal mühendislik ataklarına karşı, farkındalık ölçme testleri yapıldı, farkındalığı artırıcı faaliyetler ve eğitimler düzenlendi.

Bu kapsamda gerek atanan çevrim içi ve sınıf eğitimleri, gerekse farkındalığı canlı tutma amacıyla alınan siber istihbaratlar neticesinde güncel gelişmeler ve tehditlerden haber veren iç/dış paydaşlara yapılan bilgilendirmelerle risk önleyici çalışmalar gerçekleştirildi.

Risk değerlendirme çalışmalarıyla desteklenen esnek sızma ve güvenlik gözden geçirmeleri, değişen çalışma ve uzaktan erişim koşulları da göz önüne alınarak, sürdürülebilir bir yapıda geliştirilmesine devam edildi. İç ve dış ağlar, sunucu sistemleri, uç nokta ve son kullanıcı cihazları, veri tabanları, iç ve dış uygulamalar, web siteleri, yeni uygulama entegrasyonları ve mevcut uygulama geliştirmeleri gibi Banka bünyesine dokunan tüm katmanlardaki ve sistemlerdeki iç/dış anomali izleme yapısı başarılı şekilde sürdürüldü.

Esnek sızma ve güvenlik testleri çalışmalarına Banka dijital kanallarıyla Banka müşterisine ulaşan uygulamalar, entegrasyonlar ve gereksinim duyulan diğer ürün ve hizmetlerde dâhil edilerek, gerek kendi risk algılarının sonucu gerekse de bağlı olunan mevzuat ve kurallara uyum gereği gerekli regülatif güvenlik testleri gerçekleştirildi.

Uyum ve standartlar

Alternatif Bank'ta Bilgi Sistemleri Yönetmeliği başta olmak üzere, tüm ilişkili bilgi güvenliği ve bilgi teknolojileri mevzuatına uyum yüksek hassasiyetle takip edilen konuların başında geliyor. Tüm bu anlayış ve çalışmalar düzenli olarak gözden geçiriliyor ve gerçekleştiriliyor. Anti-fraud izleme yapısı ile de bütünleşik hâlde suistimal önleme süreçlerine de entegre şekilde devam ettiriliyor.

İş süreçlerini uluslararası standartlar çerçevesinde yürütmeye önem veren Alternatif Bank'ın 7 adet standart sertifikasyonu bulunuyor:

1. ISO 9001:2015 Kalite Yönetim Sistemi
1. ISO/IEC 27001:2013 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi
1. ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi
TS ISO/IEC 20000-1 Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi
1. ISO 22301 İş Sürekliliği Yönetim Sistemi
1. BS 10012 Veri Koruma ve Kişisel Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi
1. BS 27701 Gizli ve Kişisel Bilgi Yönetim Sistemi

Bu standartların artırılmasına ve sahip olduğu sertifikaların uygulanabilir, sürdürülebilir bir yapı içerisinde yenilenmesine önem veren Bilgi Güvenliği Yönetimi bölümü çalışmalarına 2024 yılı içerisinde de devam etti.

MARKA, İLETİŞİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

MARKA, İLETİŞİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK BÖLÜMÜ 2024 YILINDA, PAYDAŞ İLETİŞİMİNDE ŞEFFAFLIK, GÜVEN VE SÜREKLİLİĞİ TEMEL ALAN BİR STRATEJİ BENİMSEYEREK, YENİLİKÇİ PROJELER VE ETKİN İLETİŞİM KANALLARIYLA MARKANIN DEĞERİNİ ARTIRMAYA ODAKLANDI.

Alternatif Bank'ın marka bilinirliğinin güçlenmesinde ve kurumsal mesajlarının, yıl boyunca yürüttüğü faaliyetlerin paydaşlarına ve kamuoyuna aktarılmasında Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü önemli bir misyon üstlenmektedir. Banka'nın gerek kurum içi gerekse kurum dışındaki 360 derece tüm iletişim faaliyetleri Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü tarafından yürütülmektedir.

Kurumsal itibarı artırmak ve korumak üzere yıl boyunca çeşitli iletişim çalışmalarında bulunan bölüm, marka iletişimi ve halkla ilişkiler ana başlıklarında; reklam, sosyal medya, sponsorluk, etkinlik, basın, sürdürülebilirlik ve sosyal sorumluluk konularında çalışmalar gerçekleştirdi.

Medya İlişkileri

Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü, Alternatif Bank'ın gerek kurumsal açıklamalarını, gerekse farklı iş kollarının faaliyetleri kapsamında yeni ürün ve hizmetlerini basın bültenleri vasıtasıyla ulusal medyayla paylaştı. Bölüm 2024 yılında yayınladığı 12 adet basın bülteniyle Banka'nın yazılı, dijital ve görüntülü medya organlarındaki görünürlüğünün artmasına katkı sağladı.

Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve alanında uzman yöneticilerin de aralarında yer aldığı kurum sözcüleriyle, özel haber kurguları ve röportajlarla Banka'nın uzmanlığını, deneyimini, bilgi ve birikimini kamuoyuna aktardığı çok sayıda çalışma gerçekleştirdi. Sektörün önde gelen yayınlarından olan yaklaşık 10 derginin 20 farklı sayısında, Engelsiz Bankacılık, insan kaynakları, bireysel ve ticari bankacılık, lease, bankacılık sektörü ile genel ekonomi gündemi konu başlıklarına ilişkin kurum sözcülerinin liderliğinde yer aldı. Ayrıca, bilişim teknolojileri sektörünün önde gelen yayınlarından biri olan dergide, Alternatif Bank, Bilgi Teknolojileri ve Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Zafer Vatansever ile bir kapak röportajı gerçekleştirildi. Zafer Vatansever dergiye verdiği kapsamlı röportajda, Banka'nın dijital dönüşüm stratejisi, yenilikçi teknolojilere yaptığı yatırımları ve müşteri deneyimini iyileştirme odaklı süreçleri hakkında detaylı bilgi paylaştı.

Konvansiyonel Reklam Çalışmaları

Bireyselde ve mevduatta büyüme hedefiyle reklam çalışmalarını 2024 yılında da sürdüren Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü, yazılı, dijital ve görüntülü medya

Etkili iletişimle güçlü bağlar

İnsan merkezli yaklaşımıyla Banka, çalışanları, müşterileri ve toplum için anlam yaratan projeleri hayata geçirirken, güçlü bir kurumsal iletişim altyapısıyla etki alanını genişletmeyi sürdürdü.

Stratejik katılımlarla güçlenen marka görünürlüğü

Kurum sözcülerinin stratejik etkinliklere katılımı, Alternatif Bank'ın sektördeki liderliğini pekiştirirken, marka görünürlüğünü ve itibarını artırmada önemli bir rol oynadı. Paylaşılan bilgi ve vizyon, hem sektörel farkındalık oluşturdu hem de paydaşlarla güçlü bağlar kurulmasına imkân tanıdı.

organlarında VOV ve bireysel kredi ürünleri başta olmak üzere çeşitli reklam çalışmalarıyla yer aldı.

TikTok mecrasına giriş yapan Alternatif Bank, 21 Kasım-23 Aralık tarihlerinde Influencer Marketing ile VOV ve bireysel kredi ürün reklamlarıyla iş sonuçlarına önemli katkı sağlandı. Overall tüm kampanya dâhilinde VOV ve bireysel kredide TikTok'ta 2.671 adet lead elde edildi. Aralık ayında kredi trafiği içerisindeki TikTok mecrasının oranı %17 olarak gerçekleşti.

Kasım ayında Black Friday Kampanyası kapsamında TikTok'u da destekleyecek şekilde bireysel kredi ürününün avantajlı faiz oranını ön plana çıkartarak radyo kullanımı ile yapılan iş birliğinde ise 1 gecede yılın en yüksek hacmine ulaşıldı.

Sponsorluklar

Alternatif Bank'ın kurumsal kimliğine uygun ve marka algısına katkı sağlayacak sponsorluk faaliyetleri 2024 yılında da Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü tarafından yönetildi.

Alternatif Bank, Fast Company tarafından düzenlenen ve ülkemizin lider iş insanlarını bir araya getiren CEO Council etkinliğine sponsor oldu. İş dünyasının geleceğini şekillendirecek kritik konuların ele alındığı etkinlik kapsamında düzenlenen "Yenilik & İnovasyon Ajandası" başlıklı oturuma, Genel Müdür Ozan Kırmızı panelist olarak katıldı.

Banka aynı zamanda Capital Dergisi'nin düzenlediği İtibar Zirvesi ve İş Dünyasının En Beğenilen Şirketleri Ödül Töreni'nin de sponsorları arasında yer aldı. Ödül töreninde Bankayı temsil eden Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Burcu Yangaz ve Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Didem Şahin, ödül takdiminde bulundu.

Banka "Erişilebilirlik Sponsorluğu" kapsamında, bu yıl da Brand Week İstanbul'a sponsor olarak etkinliği, işitme engelliler ve görme engelliler için daha erişilebilir kıldı.

Müşteri Deneyimi ve Kurumsal İletişim Yapısında Stratejik Dönüşüm

Alternatif Bank, müşteri odaklı büyüme stratejisi doğrultusunda, 2024 yılında organizasyonel yapısını güçlendirdi. Bu kapsamda, müşteri deneyimi, kurumsal iletişim ve marka çatısı altına alınarak bu alanda bütüncül ve stratejik bir yaklaşım benimsendi. Müşteri deneyiminin, marka algısı ve iletişim stratejileriyle uyumlu şekilde ele alınması Banka'nın, paydaş beklentilerine daha etkin yanıt vermesini sağlayarak sürdürülebilir değer yaratmasına katkıda bulunacak.

MARKA, İLETİŞİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

KURUM SÖZCÜLERİ YIL İÇERİSİNDE MARKA, İLETİŞİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK BÖLÜMÜ KOORDİNASYONUNDA PEK ÇOK ÖNEMLİ ETKİNLİĞE KATILARAK ALTERNATİF BANK'IN GÜNDEM, SÖYLEM VE ÖNCELİKLERİ HAKKINDA BİLGİ AKTARDI.

Etkinliklerde Güçlü Temsil

2024 yılı boyunca düzenlenen C-Level etkinliklere kurum sözcülerinin katılımıyla Alternatif Bank'ın gündem, söylem ve öncelikleri hakkında katılımcılara bilgi verildi. Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü söz konusu etkinliklere katılımın koordinasyonu, içerik ve anlatım konusunda ilgili sözcülerin yönlendirilmesi ile etkinlik öncesi/sırası ve sonrası için hem kurum içi hem de dijital kanallarda duyuruların yönetimi konusunda aktif rol aldı.

Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü koordinasyonunda kurum sözcülerinin yıl içerisinde katıldığı önemli etkinlikler aşağıdaki gibidir:

21 Şubat 2024, Koç Üniversitesi Careers in Social Impact & Sustainability 2024 // "Banking for a Better Tomorrow: Applications in Social Impact and Sustainability" Paneli (Dönemin Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü Müdürü Levent Ulusoy)
18 Nisan 2024, Eyebrand Ceremony (Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Didem Şahin & Dönemin Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü Müdürü Levent Ulusoy)
18 Nisan 2024, Sürdürülebilirlik Liderleri Ödül Töreni 2024 (Dönemin Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü Müdürü Levent Ulusoy)
6 Mayıs 2024, IFINTEC 2024 Finans Teknolojileri Konferansı // "Building the Bank of the Future" Paneli (Dönemin Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Gökay Dede)
7 Mayıs 2024, Bugün Başlayalım: Toplumsal Etki ve Sosyal Sorumluluk Zirvesi (Dönemin Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü Müdürü Levent Ulusoy)
23- 24 Mayıs 2024, The International Arab Banking Summit İstanbul 2024 // (Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Didem Şahin & Hazine ve Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı Levent Güven)
24 Mayıs 2024, Sales & Marketing Career Summit (Dönemin Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Gökay Dede)
30 Mayıs 2024, Sosyal Etki Zirvesi // "Sermayede Eşitlik" Paneli (Dönemin Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü Müdürü Levent Ulusoy)
4 Haziran 2024, ENBANTEC Cyber Security Conference and Exhibition // "How New Technologies are Changing Cyber Security Strategies" Paneli (Bilgi Güvenliği Yönetimi Direktörü Özer Gülce)
4 Ekim 2024, Pathways to Paris 2024 Konferansı // "Yeşil Dış Ticaret" Paneli (Finansal Kurumlar Müdürü Ahmet Kınalısoy)
8 Ekim 2024, 11. Perakende Teknolojileri Konferansı (Bireysel Pazarlama ve Dijital Bankacılık Direktörü Hazım Güvel)
31 Ekim 2024, Capital İtibar Zirvesi ve İş Dünyasının En Beğenilen Şirketleri Ödül Töreni (Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Burcu Yangaz & (Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Didem Şahin)
6 Kasım 2024, Capital & Ekonomist, Finansta Dijitalleşme ve Teknoloji Zirvesi // "Servis Bankacılığının Geleceği" Paneli (Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Zafer Vatansever)
6 8 Kasım 2024, Brand Week Istanbul // "Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" Paneli (İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Bike Tarakcı & Marka, İletişim, Sürdürülebilirlik ve Müşteri Deneyimi Bölümü Müdürü Hande Yağcı)
8 Kasım 2024, Bankacılık Sektöründe Erişilebilirlik Çalıştayı // "Bankacılık Sektöründe Erişilebilirlik Uygulamaları" Paneli (Marka, İletişim, Sürdürülebilirlik ve Müşteri Deneyimi Bölümü Müdürü Hande Yağcı)
13 Kasım 2024, Future of AI & Cloud Summit // "Fireside Chat: AI in Business: Transformative Use Cases and Impact" Oturumu (Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Zafer Vatansever)
26 Kasım 2024, EBINTEC Bankacılıkta İnovasyon Konferansı ve Sergisi // "Building the Bank of the Future" Paneli (Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Zafer Vatansever)
6 Aralık 2024, CEO Council Buluşması // "Yenilik & İnovasyon Ajandası" Paneli (Genel Müdür Ozan Kırmızı)
11 Aralık 2024, Future of CISO Summit // "Secure The Future: Strategies, Innovations & Resillience" Oturumu (Bilgi Güvenliği Yönetimi Direktörü Özer Gülce)

Anıtkabir Ziyareti

Alternatif Bank Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü koordinasyonunda, 100. yılını geride bıraktığımız Cumhuriyetimizin kurucusu Ulu Önder Mustafa Kemal Atatürk'ü anmak ve Cumhuriyete olan bağlılığını göstermek için 2024 yılında Anıtkabir'e bir ziyarette bulundu. Genel Müdür Ozan Kırmızı ve ona eşlik eden yönetici ve çalışanlardan oluşan heyet, Alternatif Bank ailesini temsilen Önderimizin manevi huzurunda, bizlere emanet edilen bu büyük mirası onun ilkelerinin ışığında gelecek nesillere taşıma sözünü, bir kez daha yeniledi.

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK YAKLAŞIMIMIZI VE DEĞERLERİMİZİ, TÜM PAYDAŞLARIMIZI KAPSAYACAK ŞEKİLDE FAALİYETLERİMİZE YANSITIYOR, BANKACILIK HİZMETLERİMİZİ ODAĞINA "İNSAN"I ALAN VE "HAK TEMELLİ" BİR YAKLAŞIMLA SÜRDÜRÜYORUZ.

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

ALTERNATİF BANK, SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİN SOSYAL BOYUTUNA VE FİNANSAL KAPSAYICILIK ÖZELİNDEKİ İLKELERİNE ODAKLANARAK BANKACILIK SEKTÖRÜNDE FARK YARATMAYA DEVAM ETTİ.

Alternatif Bank, Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ve Sürdürülebilirlik Stratejisi'nin geliştirilmesi için başlattığı projede, 2024 yılında da önemli adımlar atmaya devam etti.

Alternatif Bank 2020 yılında kurulan Sürdürülebilirlik Komitesi'yle, Banka içerisinde sürdürülebilirlik alanındaki çalışmaların 2024 yılında da münferit olarak bir hedef ve eşgüdüm dâhilinde yürütülmesi ve raporlanması amaçlandı. Sürdürülebilirlik çalışmalarını daha planlı bir şekilde yürütebilmek, orta ve uzun vadeli sürdürülebilirlik hedeflerini netleştirerek Banka faaliyetlerine entegre etmek ve BM Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları'na daha belirgin bir katkı sağlamak amacıyla 2024 yılında, sürdürülebilirlik alanındaki çalışmalara devam edildi.

Banka'nın sürdürülebilirlik çalışmaları ve aksiyonları, icra kurulu seviyesinde Sürdürülebilirlik Komitesi'nde ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nde detaylı bir şekilde değerlendirilmekte ve onaylanmaktadır. Sürdürülebilirlik faaliyetlerinin operasyonel takibi ve koordinasyonu, İcra seviyesinde oluşturulan Sürdürülebilirlik

Komitesi tarafından 2021 yılından itibaren Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü tarafından yürütülmektedir. Bölüm, Banka'nın sürdürülebilirlik çalışmalarına önderlik ederken hem çalışma gruplarının işlevselliğinden sorumlu olmakta hem de Sürdürülebilirlik Komitesi'nin sekretaryasını yapmaktadır. Sürdürülebilirlik Stratejisi'nin şekillendirilmesi ve faaliyetlere entegre edilerek Banka'nın Küresel Amaçlara katkısının artırılması konusunda koordinasyon ve süreç yönetimi de Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü sorumluluğundadır.

Alternatif Bank, 2022-2024 yıllarında sürdürülebilirlik alanındaki çalışmalarını daha verimli ve stratejik seviyede yönetmek amacıyla, bu alanda Türkiye'nin önde gelen danışmanlık şirketlerinden biri olan Escarus'tan (TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş.) danışmanlık hizmeti aldı. Escarus ile Banka'nın Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ve Sürdürülebilirlik Stratejisi'nin geliştirilmesi ile Çevresel Sosyal Yönetişim (ÇSY) yapısının iyileştirilmesi için ilgili tüm paydaşların katılımıyla başlanan projeye, 2024 yılında da devam edildi.

Banka içi yönetim

Escarus ile yürütülen projede:

Boşluk Analizi ve Aksiyon Planı
Strateji ve Yönetim Yapısının Gözden Geçirilmesi
Sistem Dokümantasyonu ve
Eğitim İçeriklerinin Hazırlanması

adımları yer almaktadır.

Boşluk Analizi ve Aksiyon Planı, 2023 yılının Sürdürülebilirlik Komitesi tarafından onaylandı ve 2024 yılında projenin diğer adımı olan dokümantasyon sürecine devam edildi. Sistem Dokümantasyonu adımı kapsamında hazırlanan politika ve prosedürler Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü koordinasyonunda, Banka içinde ilgili birimlerle birlikte değerlendirildi.

Çevre, Eşitlik, Çeşitlilik ve Kapsayıcılık, Kredilendirme Süreçlerinde Çevresel ve Sosyal Risklerin Yönetimi ile Sürdürülebilirlik başlıklı politikalar üzerine çalışmalara devam edildi. Faaliyetlerin Çevresel Etkilerinin Yönetimi, Hedef ve Amaçları Belirleme, Sürdürülebilirlikle ilgili Faaliyetlerin İç ve Dış İletişimi, Sürdürülebilirliğe İlişkin Raporlama, Üst

Yönetimin Gözden Geçirmesi ve Dokümantasyon Kontrolü ve Arşivleme başlıklarında taslak olarak hazırlanan prosedürlerle ilgili Banka içinde birimlerden görüşler alınarak faaliyetler sürdürüldü.

2025 yılında tüm adımların sonuçlanmasıyla birlikte Alternatif Bank, ÇSY açısından hem organizasyonun öz etkisini hem de sağladığı finansman sonucu gerçekleşen faaliyetlerin etkisini daha net takip etmek ve raporlamak için gerekli altyapıyı hayata geçirmeyi planlamaktadır.

Sürdürülebilir Finans Çerçevesi

Alternatif Bank hissedarı Commercial Bank'ın iş birliğiyle Banka için hazırlanması planlanan Sustainable Finance Framework için Standard Chartered (S&C) ile toplantı gerçekleştirdi. Banka'nın Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu üyelerinin katılımıyla düzenlenen toplantıda Framework'ün kapsamı, içeriği ve zaman planı değerlendirildi ve Banka'nın SYS kapsamındaki çalışmaları katılımcılarla paylaşıldı.

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

ALTERNATİF BANK 2024 YILINDA DA, SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK STRATEJİSİ ÇERÇEVESİNDE ÇEVRESEL ETKİLERİNİ AZALTMAYA YÖNELİK ÖNEMLİ ADIMLAR ATMAYA DEVAM ETTİ.

Sürdürülebilirlik Çalışma Grubunun 2024 yılı faaliyetleri

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan İklimle Bağlantılı Finansal Risklerin Bankalarca Etkin Yönetimine İlişkin Rehber Taslağı ve Yeşil Varlık Oranı Tebliğ Taslağı'nın incelenmesi ve Bankada alınması gereken aksiyonların değerlendirilmesi amacıyla Alternatif Bank Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu üyelerinin katılımıyla 2024 yılında bir dizi toplantı yapıldı.

Yapılan toplantılarda Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu altında aşağıdaki konularla ilgilenecek alt çalışma gruplarının oluşturulmasına karar verildi:

İklimle Bağlantılı Finansal Risklerin Yönetimi
Yeşil Varlık Oranının Sınıflanması
Sürdürülebilirlik Raporlaması

TBB Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu

Alternatif Bank, Türkiye Bankalar Birliği (TBB) bünyesinde kurulan Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu'na üye bankalar arasında yer almaktadır. 8 aylık süre boyunca, enerji, demirçelik, otomotiv gibi alanlardan oluşan 9 sektör için ısı haritası metodolojilerinin belirlenmesi amacıyla çalışmalar gerçekleştirildi. Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık Proje Finansman birimiyle Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü koordinasyonunda Otomotiv sektörü için çalışma yapıldı ve düzenlenen toplantıda katılımcılarla paylaşıldı.

EBRD Yeşil Finans Akademisi

Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (European Bank for Reconstruction and Development-EBRD) tarafından BDDK ve TBB iş birliğinde 2024 yılında Türkiye'deki finansal kurumlar için düzenlenen İklim Uygulamaları ve Geçiş Planlama Programı'na Alternatif Bank da katılım gösterdi. İklim uygulamalarını iyileştirmek ve katılımcıların kendi kurumları için geçiş planlarını oluşturması amacıyla düzenlenen Programda Alternatif Bank'ı, Finansal Kurumlar, Risk Yönetimi, Proje Finansman ile Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümlerinde görev yapan yöneticiler temsil etti.

Sürdürülebilirlik Çalışma Grubunun Alt Grupları

İklimle Bağlantılı Finansal Risklerin Yönetimi
Yeşil Varlık Oranının Sınıflanması
Sürdürülebilirlik Raporlaması

Alternatif Bank, Engelsiz Bankacılığı stratejik hedeflerinden biri olan çalışan ve müşteri deneyiminde mükemmeliyet arayışının bir tamamlayıcısı ve de marka kimliğinin bir parçası olarak görüyor. Banka "insan odaklı" ve "hak temelli" bakış açısıyla sunduğu tüm hizmetlerin erişilebilir olması için önemli adımlar atmaya devam etmiştir.

Karbon Ayak İzinin Azaltılmasına Yönelik Faaliyetler

Alternatif Bank 2024 yılında da, sürdürülebilirlik stratejisi çerçevesinde çevresel etkilerini azaltmaya yönelik önemli adımlar atmaya devam etti. Genel Müdürlük binası, Amerika Yeşil Binalar Konseyi'nin çevre dostu binaları değerlendirdiği LEED Gold Sertifikası'nı 2020 yılında almaya hak kazanmıştı. Bu kapsamda gerçekleştirilen altyapı çalışmalarıyla su ve enerji tasarrufu sağlandı, çevresel sürdürülebilirlik hedeflerine katkıda bulunuldu. Ayrıca, araç filosunun hibrit araçlarla yenilenmesi, karbon emisyonlarının azaltılmasına yönelik kritik bir adım oldu.

Alternatif Bank 2024 yılında, fiziksel şube ağını dijital platformlara entegre ederek dijitalleşme ve sürdürülebilirlik odaklı bir dönüşüm başlattı. Bu stratejik hamleyle, karbon ayak izini azaltma hedefini güçlendirirken, müşterilerine zamandan ve mekandan bağımsız, daha hızlı ve erişilebilir bir bankacılık deneyimi sunmayı amaçladı. Şube dönüşüm sürecinde, mevcut şubelerin içine konumlandırdığı ek ATM'ler ile hizmet sürekliliği sağlandı. Var olan ATM parkı ise enerji verimliliği yüksek yeni nesil cihazlarla yenilenmek üzere bir proje başlatıldı. Bu çalışmalar, Alternatif Bank'ın çevreye duyarlı bankacılık anlayışıyla geleceğe yönelik sorumluluklarını yerine getirme taahhüdünü bir kez daha ortaya koydu.

Engelsiz Bankacılık

30 yılı aşkın süredir devam eden faaliyetlerini "Danışman ve Sorumlu Bankacılık" yaklaşımıyla sürdürmekte olan Alternatif Bank, attığı her adımda insana, topluma kalıcı fayda yaratmayı önceliği kabul etmektedir.

Engelsiz Bankacılığı stratejik hedeflerinden biri olan çalışan ve müşteri deneyiminde mükemmeliyet arayışının bir tamamlayıcısı ve de marka kimliğinin bir parçası olarak gören Alternatif Bank, "insan odaklı" ve "hak temelli" bakış açısıyla sunduğu tüm hizmetlerin en dezavantajlılar dâhil herkes tarafından erişilebilir olmasını amaçlıyor. Engelsiz Bankacılık alanında attığı her adımda insana, topluma kalıcı fayda yaratmayı önceliği olarak gören Banka bu anlamda bugüne kadar bu alanda hayata geçirdiği bütün projelerin finansal kapsayıcılığa hizmet etmesine özen gösterdi.

Bankacılık hizmetlerini herkesin erişebileceği şekilde sunmanın önemine inanarak yardım temelli değil, "hak temelli" bir yaklaşımı benimseyen Alternatif Bank 5 yıl önce başlattığı Engelsiz Bankacılık çalışmalarıyla, sadece kuralları uygulayan veya kendi projelerini hayata geçiren bir kurum olmakla yetinmeyip, sektöründe de bir zihniyet değişimine öncü olabilmeyi amaçlamaktadır.

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

ALTERNATİF BANK 5 YIL ÖNCE BAŞLATTIĞI ENGELSİZ BANKACILIK ÇALIŞMALARIYLA, SEKTÖRÜNDE DE BİR ZİHNİYET DEĞİŞİMİNE ÖNCÜ OLABİLMEYİ AMAÇLAMAKTADIR.

Engelsiz Bankacılık yaklaşımını 360 derece bir bakış açısıyla ele alan Banka, sektördeki diğer engelsiz bankacılık uygulamalarından çok daha kapsayıcı uygulamalar ve projeler gerçekleştirerek hem toplumda engelleri kaldırmak için yapılan çalışmalara hem de sürdürülebilir bir dünyaya katkı sağlamaya devam etti. Alternatif Bank 5 yılı aşkın süredir gerçekleştirdiği Engelsiz Bankacılık çalışmalarıyla, sürdürülebilirliğin sosyal boyutuna ve finansal kapsayıcılık özelindeki ilkelerine odaklanarak sektörde bu alanda da fark yarattı.

Çeşitlilik ve kapsayıcılık alanında Türkiye'nin en iyi bankası seçildi

Sunduğu tüm hizmetlerin herkes tarafından eşit ve kolaylıkla erişilebilmesini amaçlayan Alternatif Bank, dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından biri olan Euromoney

tarafından finansal hizmetler sektöründe üstün başarı gösteren kurumları öne çıkarmak amacıyla düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası" ödülüne layık görüldü.

Son 5 yıldır "Engelsiz Bankacılık" alanında gerçekleştirdiği başarılı çalışmalar sonucunda bu prestijli ödüle layık görülen Alternatif Bank, yürüttüğü faaliyetlerle bankacılık sektöründe zihniyet değişimine öncülük etmeyi amaçlıyor. Bu kapsamda bilgi ve farkındalık çalışmalarının yanı sıra fiziki ve dijital hizmet kanallarının erişilebilirliğinin sürekli iyileştirilmesine yönelik birçok çalışmayı yürüten Banka, "Erişilebilir Bankacılık Terimleri Sözlüğü" ve Engelsiz Bankacılık alanında Türkiye'deki ilk Sosyal Etki Ölçümü çalışmalarıyla bankacılık sektöründe ilk olan yenilikçi ve bağımsız birçok projeye de imza attı.

Uluslararası ödüllerle taçlanan başarılar

Alternatif Bank'ın Engelsiz Bankacılık alanında kararlı çalışmaları, uluslararası düzeyde de takdirle karşılandı. Banka dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından olan ve Londra merkezli Euromoney tarafından düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde "Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası" ödülüne layık görüldü.. 56 yıllık köklü bir geçmişe sahip bu prestijli organizasyondan alınan bu ödül, Banka'nın çeşitlilik ve finansal kapsayıcılık alanındaki liderliğinin ve öncü yaklaşımının güçlü bir göstergesi oldu.

Engelsiz Bankacılık alanında Türkiye'deki ilk sosyal etki araştırması

Alternatif Bank, 5 yıldır "hak temelli" bir yaklaşımla sürdürdüğü Engelsiz Bankacılık alanındaki faaliyetlerinin farklı gruplardaki paydaşları ve kamuoyu nezdindeki sosyal etkisini ölçümlemek amacıyla Koç Üniversitesi Sosyal Etki Forumu (KUSIF) ile 2023 yılında başlattığı sosyal etki araştırmasının sonuçlarını 2024 yılı Nisan ayında kamuoyuyla paylaştı. Engelsiz Bankacılık konusu özelinde Türkiye'de örnek olabilecek ilk kapsamlı sosyal etki araştırması "Sosyal Etki Ölçümü ve Yönetimi: Engelsiz Bankacılık Örneği" ile Banka, sadece bankacılık sektörüne değil, toplumun geniş bir kesimine fayda sağlamayı hedefledi.

Araştırma kapsamında Engelsiz Bankacılık kapsamında yürütülen faaliyetler sonucunda, farklı paydaş gruplarında yaşanan değişimler gözlemlendi. Özellikle Alternatif Bank çalışanlarının farkındalık ve sahiplenme seviyelerinde önemli artışlar görüldü:

Engelsiz Bankacılık alanında yapılan faaliyetlerden önce banka çalışanları arasında erişilebilir bankacılık hizmetlerine önem verme oranı %48 iken Banka'nın Engelsiz Bankacılık faaliyetlerinden sonra %92'ye yükseldiği,
Banka çalışanları arasında engelli müşterilerin ihtiyaç duyabileceği destek mekanizmalarını bilme oranının ise %33'ten %87'ye yükseldiği
Engelsiz Bankacılık alanında yapılan faaliyetlerden haberdar olmadan önce Banka çalışanlarında hak temelli dil ve yaklaşımın benimsenme oranı %32'den Banka'nın Engelsiz Bankacılık faaliyetlerinden sonra %84'e yükseldiği
Engelsiz Bankacılık alanında yapılan faaliyetlerden haberdar olmadan önce tüm banka çalışanlarının engelli müşterilerle doğru iletişim kurabilme becerilerine ilişkin oran %33'ten, Engelsiz Bankacılık faaliyetlerinden sonra %75'e yükseldiği belirlendi.

Erişilebilirlik Sponsorluğu

Herkes için hak temelli ve erişilebilir bir bankacılık deneyimi oluşturmak amacıyla Engelsiz Bankacılık çalışmalarına devam eden Alternatif Bank, Marka, İletişim ve Sürdürülebilirlik Bölümü'nün koordinasyonunda hayatın her alanında daha kapsayıcı, erişilebilir ve engelsiz bir dünya için toplumsal bilincin ve farkındalığın güçlenmesine katkı sağlayan projelerine devam etti.

Bu kapsamda Banka, iş dünyası, markalar ve yaratıcı endüstrilerin buluşma noktası olan Brand Week İstanbul'un 2024 yılında da "Erişilebilirlik Sponsoru" olarak konumlanarak etkinliği, işitme engelliler ve görme engelliler için daha erişilebilir kıldı. Banka ayrıca, "Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" oturumunda, finansal kapsayıcılık alanındaki öncü çalışmalarını katılımcılarla paylaştı.

Engelsiz Bankacılık çalışmalarıyla toplumsal farkındalığı artırmaya ve erişilebilir bir dünya yaratmaya kararlı olan Alternatif Bank, etkinliğe katılan herkesin, engelleri kaldırma konusunda ilham almasını ve bu önemli konudaki farkındalığı artırmayı hedefledi. İşitme engelli katılımcılar için Inspiration ve Brands & Trends salonlarında işaret dili çevirisi sağlayan Alternatif Bank, ayrıca, WeWalk uygulaması aracılığıyla görme engelliler için sesli betimleme ve yönlendirme hizmeti sunarak, etkinliği herkes için erişilebilir hâle getirdi ve tüm katılımcıların ilham dolu bir deneyim yaşamasına katkı sağladı.

"Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" paneliyle farkındalığa katkı sağladı

4-8 Kasım 2024 tarihlerinde düzenlenen Brand Week Istanbul 2024'te bu yıl, 10'dan fazla sahnede 300'den fazla konuşmacı yer aldı. Alternatif Bank'ın panel sponsorluğunda "Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" oturumu düzenlendi. Banka'nın 30 yılı aşkın tecrübesinin yanı sıra, hak temelli yaklaşımla 5 yılı aşkın süredir gerçekleştirdiği Engelsiz Bankacılık çalışmalarının hikayesinin paylaşıldığı oturumda, Microsoft Erişilebilirlik Ekibi Proje Yöneticisi ve Parıltı Derneği Başkan Yardımcısı Duygu Kayaman, Alternatif Bank İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Bike Tarakcı ile Marka, İletişim, Sürdürülebilirlik ve Müşteri Deneyimi Müdürü Hande Yağcı konuşmacı olarak yer aldı.

Banka bu faaliyetleriyle, işitme engelli bireylerin de bu tarz önemli etkinlikleri ve kültür-sanat organizasyonlarını takip edebilmesinin ve sosyal hayata daha çok katılımının yolunu açtı.

TED iş birliğiyle eğitime destek

Alternatif Bank, eğitimde fırsat eşitliğini desteklemek ve bu alandaki sosyal sorumluluğunu yerine getirmek amacıyla, Atatürk'ün önderliğinde kurulan ve Cumhuriyetimizin eğitim alanındaki ilk sivil toplum kuruluşu olarak 96 yıldır faaliyetlerine devam eden Türk Eğitim Derneği (TED) Burs Fonu'na bağışta bulundu. "Engelleri Kaldırmak Tek Alternatifimiz" mottosuyla yılbaşı için paydaşları ve müşterileri adına TED'e gerçekleştirdiği bağışla, 2025 yılında daha fazla çocuğun eğitimde eşit fırsatlara erişmesini sağladı.

ALTERNATİF BANK'IN İŞTİRAKLERİ

Alternatif Finansal Kiralama (Alternatif Lease), yatırımların finansmanında üstlendiği önemli rolü, yenilikleri takip eden yaklaşımı, uzman kadrosu ve yüksek hizmet kalitesi ile 2024 yılını başarılı finansal sonuçlarla tamamladı. Leasing sektöründeki büyüme trendine paralel olarak gelişim gösteren Alternatif Lease, ülke ekonomisine katkı sağlayan sektörlerde her ölçekten müşteriye ve her türlü makine yatırımında özel hizmet sunmayı sürdürdü. Müşterilerin yatırım finansmanı ihtiyaçlarına uygun modeller geliştirirken, aynı zamanda yatırım süreçlerinde danışmanlık hizmeti de sundu.

Alternatif Lease'in öncelikli hedefi, ana hissedarı Alternatif Bank ile entegre bir finans paketi sunmaya devam etmektir. Bu kapsamda, mevcut banka müşterileriyle olan iş birliğini sürdürürken, ortak müşterilerle daha derin ve uzun vadeli ilişkiler kurarak büyümeyi hedeflemektedir. Şirket, yalnızca büyük hacimli müşterilere değil, tüm müşterilere ölçek ve hacim gözetmeksizin butik hizmet sunmayı bir ilke olarak benimsemektedir.

Müşterilerin satış finansmanına destek olmak amacıyla, iş birliği yapılan satıcı firmaların ihtiyaçlarına yönelik leasing paketleri hazırlandı ve bu firmaların satışlarını artırmaları için çözümler geliştirildi.

Dijitalleşen dünyaya uyum sağlamak amacıyla Alternatif Lease, kendi iş süreçlerini hızla dijitalleştirirken, müşterilerinin dijital yatırımlarına da finansman sağladı. Müşterilerin yatırım kararlarında hem finansman hem de danışmanlık desteği sunan Alternatif Lease, 2025 yılında yatırım taleplerinin 2024'e kıyasla artarak büyümesini öngörmektedir.

Alternatif Bank'ın "Danışman Bankacılık" yaklaşımı doğrultusunda Alternatif Lease, uzman kadrosu ile leasing müşterilerine butik hizmet ve danışmanlık sağlamayı temel prensip olarak benimsedi. Bu doğrultuda 2025 yılında, teknolojik altyapı yatırımlarına devam edecek, çalışan niteliğinin artırılması ve hizmet kalitesinin geliştirilmesi amacıyla kurum içi ve kurum dışı eğitimlere öncelik vermeyi planlamaktadır.

Alternatif Menkul, Alternatif Bank'ın "Basiretli, Danışman ve Sorumlu Bankacılık" prensibinden yola çıkarak şekillendirdiği sermaye piyasaları hizmetleriyle 2023 yılında da yatırımcılarının yanında, yakınında danışman rolü ile her daim var olma hedefine yönelik çalışmalarını sürdürdü.

2024'ün ilk yedi ayında, uygulanan ekonomik programın TL'ye dönüşü desteklemesiyle, pozitif yönde hareket eden Borsa İstanbul, yılın geri kalan kısmında enflasyonun düşüş hızının beklenen doğrultuda gerçekleşmemesi, yüksek politika faizinin şirket ve banka bilançolarındaki negatif etkisi gibi sebeplerle getirisinin bir kısmını geri verdi.

2024 sonundan itibaren politika faizinde 2025 yılına yayılan önemli bir faiz düşüş döngüsünden faydalanacağını düşünülen Borsa İstanbul, TL yatırımcısı için önemli bir alternatif olacaktır.

Yatırımcıya Değer Katan Ürünler

Alternatif Menkul, Kısa Vadeli Hisse Önerileri, Algoritma Tabanlı Model Portföy gibi yenilikçi ürünleri ile müşterilerine hisse senedi piyasaları evreninde yön gösterici oldu. Nitelikli bireysel ve kurumsal yatırımcılara finansal danışmanlık ve sermaye piyasası ürünlerine aracılık hizmeti sunmak üzere çıkılan bu yolda yatırımcıların, yatırım danışmanlığı alanındaki tüm finansal ihtiyaçları bir bütün olarak değerlendirildi.

Aracılık hizmetlerinin yanı sıra, nitelikli yatırımcıların risk profillerini, getiri hedeflerini, gelir-gider dengelerini ve varlık durumlarını göz önünde bulundurarak kişiye özel yatırım planlaması önerileri ve özel portföy yönetimi hizmetleri de sunuldu.

Alternatif Menkul Araştırma Bölümü, sektörde öncü rol oynayarak algoritmik tabanlı hisse senedi model portföyü ve kısa vadeli işlem önerileri sunmaya devam etti. Hazine ve Yatırım Danışmanlığı bölümleri ise sabit getirili menkul kıymetler, yatırım fonları, VİOP, eurobond, tezgahüstü opsiyonlar gibi finansal enstrümanlarla kısa, orta ve uzun vadeli yatırım çözümleri üreterek, yatırımcıların varlıklarını ihtiyaçlarına en uygun şekilde değerlendirebilme konusunda danışmanlık hizmetleri sundu.

Kurumsal Finansman alanında da danışman rolünü geliştiren Alternatif Menkul, şirket değerlemeleri, halka arz danışmanlığı ve özel sektör tahvil ihraçları konularında sahip olduğu kapasitesini geliştirdi. Özellikle finansal kurumlar ve reel sektör şirketlerinin finansman bonosu ihraçlarına aracılık etmeyi sürdürdü.

Alternatif Menkul, 2025 yılında başarısının sürdürülebilirliğine odaklanarak, kadrosunu geliştirmeye, ürün çeşitliliğini artırmaya devam ederken, "müşteri memnuniyeti" odaklı çalışma prensibi kapsamında faaliyetlerini yürütmeyi hedeflemektedir.

Alternatif Bank 2024 Faaliyet Raporu

YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

Alternatif Bank 2024 Faaliyet Raporu

YÖNETİM KURULU

Omar Hussain Alfardan Yönetim Kurulu Başkanı

Omar Alfardan, Katar ve Körfez Ülkeleri'nin en başarılı şirketlerinden birisi olan Alfardan Grubu'nun Başkanı ve CEO'sudur. İş hayatına dair derin bilgi ve deneyimini, doğal inciler alanında önde gelen otoritelerden bölgenin lider iş insanı babası Hussain Ibrahim Alfardan'ın rehberliğinde edinen Omar Alfardan, vizyoner yaklaşımı ile Alfardan Grubu'nu Katar'da ve Körfez Bölgesi'nde kârlılığı yüksek sektörlerde genişleterek Grup'un sürdürülebilir büyüme ile büyük başarı yakalamasına öncülük etti.

Omar Alfardan, turizm, gayrimenkul, otomotiv, mücevherat, döviz takası, yatırım, denizcilik ve sağlık sektörlerinde faaliyet gösteren Alfardan Grup şirketlerinde önemli sorumluluklar üstlenmektedir. Commercial Bank bünyesinde Murahhas Aza olarak, Qatar Financial Centre Authority'de ise Danışma Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. United Arab Bank'ta (BAE) Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Kurumsal Yönetim ve Ücretlendirme Komitesi Başkanı olarak görev yapmaktadır. Ayrıca, Katar İş İnsanları Derneği Üyesi ve bu dernek çatısındaki Katar Oteller Birliği'nin Kurucu Üyesidir. Kendisi, Marsa Arabia bünyesinde Murahhas Aza olarak bulunmaktadır. Hayırseverlik ve sosyal sorumluluk projelerinin güçlü bir destekçisi olan Alfardan aynı zamanda Katar Kızıl Haç Örgütü'nde Yönetim Kurulu Üyesi, Hamad Bin Khalifa Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyesi, Körfez Ülkeleri Aile Şirketleri Konseyi Kurucusu ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Katar Klasik Arabalar Derneği Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak yer almaktadır.

Omar Alfardan, Alternatif Bank Yönetim Kurulu'na Eylül 2014 yılında katılmış olup Aralık 2016'dan bu yana Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. İsviçre-Cenevre'deki Webster Üniversitesi'nden işletme alanında lisans derecesi ve finans alanında yüksek lisans derecesine sahiptir.

Joseph Abraham Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Commercial Bank Grup CEO'su görevinin yanı sıra Alternatif Bank Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve United Arab Bank (BAE) ile National Bank of Oman'da (Umman) Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürüten Joseph Abraham gelişmiş ve gelişmekte olan piyasalarda derin bankacılık tecrübesine sahiptir. Haziran 2016'da Commercial Bank'a katılmadan önce, 2008-2016 yılları arasında Cakarta'da faaliyet gösteren ANZ Endonezya'da (Australia and New Zealand Banking Group) CEO olarak çalışmıştır. Stanford Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden MBA derecesine sahip olan Abraham, şirket yönetimi, kurumsal bankacılık, strateji, ürün yönetimi ile birleşme ve satın almalar alanlarında Endonezya, Singapur, Hong Kong, Gana, İngiltere ve Hindistan'da ülke ve bölge düzeyinde çeşitli bankacılık yöneticiliği görevlerini başarıyla sürdürmüştür. Joseph Abraham, Alternatif Bank Yönetim Kurulu'na Nisan 2017 tarihinde katılmıştır.

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Üyesi

Commercial Bank ve National Bank of Oman (Umman) bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Al-Emadi'nin bankacılık ve finansal hizmetler alanlarında 30 yılı aşkın deneyimi bulunmaktadır. Kendisi, 1982-2007 yılları arasında Commercial Bank bünyesinde çeşitli önemli görevler üstlenmiştir. 2003-2005 yılları arasında Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptığı Qatar Real Estate Investment Company'de sonraki dönemde 2011 yılına kadar CEO olarak görev almıştır. Al-Emadi, 2000-2003 yılları arasında Doha Menkul Kıymetler Borsası'nda, 2000-2006 arasında Qatar Shipping Co.'da ve 2001-2004 arasında Mannai Corporation Co.'da (Katar) Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla çalışmıştır. Al-Emadi, Eylül 2014'ten bu yana Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı olarak görev yapmaktadır. İşletme ve Ekonomi alanındaki lisans eğitimini Holy Names College'da (ABD) tamamlamıştır.

Salem Al-Mannai Yönetim Kurulu Üyesi

Salem Mannai, Qatar Insurance Company'nin (QIC) Grup CEO'su olarak görev yapmaktadır. South Wales Üniversitesi'nden mezun olduktan sonra aynı üniversitede Pazarlama alanında yüksek lisansını tamamlamıştır. Mannai ayrıca Plymouth Üniversitesi'nden MBA derecesine sahiptir. Kariyerine 2001 yılında QIC'de başlayan Mannai, 2010 yılında Başkan Yardımcısı olmuş 2013 yılında ise QLM'de Vekil CEO görevini üstlenmiştir. 2015 yılında QIC MENA'nın Grup Başkan Vekili ve CEO'su olarak atanmıştır. Engin bilgi birikimi ve tecrübesiyle 2019 yılında QIC Grup'ta Grup Başkan Vekili ve CEO pozisyonuna terfi etmiştir. Mannai, Mayıs 2024'te Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Aynı zamanda QLM Life ve Medical Insurance Company Q.P.S.C. şirketinde Murahhas Aza ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmakta ve Anoud Technologies LLC'nin Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Aza görevlerini icra etmektedir.

Halil S. Ergür Yönetim Kurulu Üyesi

Bankacılık sektöründe 40 yıllık deneyime sahip olan Halil S. Ergür Orta Doğu Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü'nden onur derecesiyle mezun olup aynı bölümde yüksek lisans derecesini 1982 yılında almıştır. Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi'nde İşletme bölümü yüksek lisans programını ve Manchester Üniversitesi Üretim Yönetimi bölümünde post-grad diplomasını tamamlamıştır. Kendisi, Fulbright ve TÜBİTAK'tan doktora bursu kazanmıştır. Kariyerine 1984 yılında Citibank bünyesinde yönetici yetiştirme programı kapsamında başlayan Ergür, üç yıl içerisinde Şube Operasyonlarından sorumlu Kıdemli Yönetici olarak atanmıştır. Impexbank'taki Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini takiben 1991 yılında Yapı Kredi Bankası bünyesine Operasyonlardan sorumlu Grup Müdürü olarak katılmıştır. Aynı bankada 1995-1999 yılları arasında Operasyonlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, 1999-2000 yılları arasında ise Ticari Bankacılık ve Kredi Tahsis'ten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldıktan sonra 2000-2003 yılları arasında Koçbank bünyesinde Genel Müdür rolünü üstlenmiştir. Aynı bankada 2003-2006 yılları arasında Murahhas Aza olarak görev almasının akabinde Yapı Kredi Bankası'na dönen Ergür burada 2005-2007 yılları arasında Murahhas Aza rolünde bulunmuştur. 2007-2020 yılları arasında Bell Holding ve Group 4 Securicor şirketlerinde Yönetim Kurulu üyeliğinde bulunan Ergür, Mart 2020 itibarıyla Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Ergür, İngilizce ve Almanca dillerini konuşabilmektedir.

Zafer Kurtul Yönetim Kurulu Üyesi

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Finans Bölümü mezunu olan Zafer Kurtul'un Wisconsin-Madison Üniversitesi'nden (ABD) finans dalında yüksek lisans (MBA) derecesi bulunmaktadır. Kurtul, Citibank, BNP-Ak-Dresdner Bank ve Societe Generale'deki yöneticilik görevlerini takiben 1998 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak Akbank bünyesine katılmıştır. Aynı bankada 2000-2009 yılları arasında Genel Müdür, 2009 ve 2010 yıllarında ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 2010-2017 yılları arasında Sabancı Holding CEO'su olarak görev yapan Kurtul, bu dönem içinde Sabancı Grubu'nun çeşitli iştiraklerinde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevi üstlenmiştir. Kurtul 2017 yılında Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Kurtul finansal analiz alanında CFA sertifikası sahibidir.

YÖNETİM KURULU

Leonie Lethbridge Yönetim Kurulu Üyesi

Dr. Leonie Lethbridge, farklı ülkelerde şirket yönetimi, dönüşüm, operasyonlar, risk ve teknoloji alanlarında 40 yıla yaklaşan yöneticilik ve bankacılık deneyimine sahip bir profesyoneldir. Kendisi Commercial Bank bünyesinde COO (Operasyonlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı) olarak çalışmaktadır. Temmuz 2017'de Commercial Bank'a katılmadan önce, ANZ Grup'un (Australia and New Zealand Banking Group) Kamboçya'daki ortak girişimi olan ANZ Royal'de CEO olarak görev yapmıştır. ANZ'deki 15 yıllık kariyeri boyunca Asya Bölgesi'nden Sorumlu COO, Endonezya Bölgesi'den Sorumlu COO ve Asya Pasifik Bölgesi'nden Sorumlu Vekil Risk Direktörü gibi üst düzey pozisyonlarda bulunmuştur.

Dr. Lethbridge üst düzey yönetim alanında olduğu kadar birleşme ve satın almalar ile entegrasyon süreçlerinde başarılı bir kariyer geçmişine sahiptir. Bankacılık kariyerinden önce, telekomünikasyon, bankacılık ve finans, ve üretim gibi farklı sektörlerdeki şirketlere yönetim danışmanlığı yapmıştır. Ayrıca, bu sektörlerde yönetim kurulu üyesi görevlerini üstlenmiştir.

Swinburne Teknoloji Üniversitesi'nden (Avustralya) doktora derecesi ve RMIT Üniversitesi (Avustralya) İnovasyon ve Hizmet Yönetimi alanında uygulamalı bilimler yüksek lisans derecesine sahip olan Dr. Lethbridge uygulamalı bilimler lisans eğitimini New South Wales Üniversitesi'nde (Avustralya) onur derecesiyle tamamlamıştır. Kendisi Alternatif Bank Yönetim Kurulu'na Ekim 2018 tarihinde katılmıştır.

Antonio Gamez Munoz Yönetim Kurulu Üyesi

Antonio Gamez Munoz, risk yönetimi alanında 28 yıllık engin bir deneyime sahip bir üst düzey yönetici ve kredi profesyonelidir. Eylül 2021'de Commercial Bank'a (Katar) CRO olarak katılan Gamez Munoz, öncesinde Mart 2021 - Eylül 2021 tarihleri arasında Banco Santander Hong Kong'da Asya Pasifik Bölgesi Global Borç Finansmanı Direktörü olarak; Ocak 2018 - Mart 2021 tarihleri arasında ise Banco Santander Grup Hong Kong'da Asya Pasifik Bölgesi Risk Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. Şubat 2011 ve Ocak 2018 tarihleri arasında Banco Santander Polonya bünyesinde Vekil CRO olarak bulunmuştur. Şubat 2008 ile Şubat 2011 arası dönemde Banco Santander İspanya'da Özel Bankacılık CRO'su rolünü üstlenen Gamez Munoz; Mayıs 2004'ten Şubat 2008'e kadar Grupo Santander Uluslararası Özel Bankacılık'tan sorumlu CRO görevini yürütmüştür. Ağustos 1995 ile Mayıs 2004 tarihleri arasında Grupo Santander bünyesinde çeşitli kredi ve risk yönetimi pozisyonlarında görev almıştır. Instituto de Estudios Bursatiles'ten (İspanya) Finans yüksek lisans derecesi alan ve Instituto de Empresa'da (İspanya) Risk Yönetimi alanında yüksek lisans seviyesinde eğitim gören Antonio Gamez Munoz; lisans derecesini Universidad de Navarra'da (İspanya) Ekonomi alanında almıştır. Eylül 2022 itibarıyla Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

Shahnawaz Rashid Yönetim Kurulu Üyesi

Shahnawaz Rashid, Karaçi Üniversitesi'nden ticaret alanında lisans derecesine ve aynı üniversiteden MBA derecesine sahiptir. Kariyerine 1993 yılında Citibank'ta başlamış ve farklı coğrafyalarda özellikle bireysel bankacılık ve finans alanında 2015 yılına kadar, CFO olarak altı yıl çalıştığı Singapur ve Tayland dâhil olmak üzere, çeşitli yönetici pozisyonlarında bulunmuştur. 2015-2019 yılları arasında ACE Transformation'da baş danışman olarak görev yapmıştır. Bireysel bankacılıktaki derin uzmanlığıyla 2019 yılında Commercial Bank Financial Services'e (CBFS) katılmış ve 2022 yılına kadar Genel Müdür olarak görev yapmıştır. Mart 2022'den bu yana Commercial Bank of Qatar'da Bireysel Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Shahnawaz, Ocak 2024'ten bu yana Commercial Bank of Qatar'ın yüzde yüz iştiraki olan Commercial Bank Financial Services'in Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. Shahnawaz, Ağustos 2024'te Alternatif Bank'a Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

Ozan Kırmızı Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür

Ozan Kırmızı, 2004 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden mezun olmasının ardından Macquarie Üniversitesi'nde Finans & Muhasebe yüksek lisansını ve son olarak, Stanford Üniversitesi'nde liderlik programını tamamladı. 2006 yılında ING Türkiye'ye katılan ve 2020-2023 yıllarında aynı kurumda Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı ve ING Yatırım Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlenen Kırmızı, buradaki kariyeri boyunca dijital ve bireysel bankacılık alanında çeşitli yönetsel roller üstlenerek yenilikçi pek çok dijital hizmet ve uygulamanın hayata geçirilmesine liderlik etti. Ozan Kırmızı, Kasım 2023 itibarıyla Alternatif Bank bünyesinde Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmeye başlamıştır. Aynı zamanda, Alternatif Finansal Kiralama ve Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Başkanı görevlerini üstlenmektedir.

Yönetim Kurulu Toplantıları

Aşağıdaki tabloda 2024 yılı içinde yapılmış Yönetim Kurulu toplantı tarihlerine ve katılımcı sayısına yer verilmektedir.

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
15.02.2024	8
02.05.2024	9
24.07.2024	9
14.10.2024	8
25.11.2024	10
16.12.2024	9

YÖNETİM KURULU VE ÜST YÖNETİM SORUMLULUK ALANLARI

Yönetim Kurulu Sorumluluk Alanı

İsim	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Sorumlu Oldukları Alanlar	Bankacılık veya İşletmecilik Deneyimi
Omar Hussain Alfardan	Yönetim Kurulu Başkanı	16.09.2014	Webster Üniversitesi (İsviçre), İşletme Lisans Derecesi ve Finans Yüksek Lisans Derecesi	-	31
Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	24.04.2017	Delhi Üniversitesi (Hindistan), Ekonomi Lisans Derecesi; Mumbai Üniversitesi (Hindistan), İşletme Yüksek Lisans Derecesi ve Stanford Üniversitesi (ABD), MBA Derecesi	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	32
Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi	Üye	16.09.2014	Holy Names Üniversitesi (ABD), İşletme ve Ekonomi Lisans Derecesi	Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	42
Salem Al-Mannai*	Üye	02.05.2024	University of South Wales (Birleşik Krallık), Yönetim ve İşletme Lisans Derecesi; University of South Wales (Birleşik Krallık), Pazarlama Yüksek Lisans Derecesi; ve University of Plymouth (İngiltere) Yönetici MBA Derecesi	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	23
Halil S. Ergür	Üye	24.06.2020	Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Makine Mühendisliği Bölümü Lisans ve Yüksek Lisans Derecesi, Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Fakültesi, İşletme Yüksek Lisans Derecesi ve Manchester Üniversitesi (UMIST), Üretim Yönetimi Lisans Üstü Derecesi	Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	40
Zafer Kurtul	Üye	07.09.2017	İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Finans Bölümü ve Madison Üniversitesi (ABD), Finans Yüksek Lisansı	Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	42
Leonie Lethbridge**	Üye	09.11.2018	The University of New South Wales (Avustralya) Tekstil Teknolojisi Lisansı, Royal Melbourne Institute of Technology (Avustralya), İnovasyon ve Hizmet Yönetimi alanında Uygulamalı Bilimler Yüksek Lisansı ve Swinburne University of Technology (Avustralya), Doktora Derecesi	Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi	40
Antonio Francisco Gamez Munoz	Üye	23.09.2022	Universidad de Navarra (İspanya), Ekonomi Lisansı, Instituto de Estudios Bursatiles (İspanya), Finans Yüksek Lisansı ve Instituto de Empresa (İspanya), Risk Yönetimi Yüksek Lisansı	Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	29
Shahnawaz Rashid***	Üye	14.08.2024	Karaçi Üniversitesi (Pakistan), Ticaret Lisans Derecesi ve Karaçi Üniversitesi (Pakistan), MBA Yüksek Lisansı	Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	21
Ozan Kırmızı	Genel Müdür ve Üye	07.11.2023	İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Lisans Derecesi, Macquarie Üniversitesi Muhasebe ve Finans Master Derecesi	Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	18

**3 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca Yönetim Kurulu üyesi görevinden ayrılan Leonie Lethbridge'in yerine Muhammad Noman Ali atanmıştır.

YÖNETİM KURULU VE ÜST YÖNETİM SORUMLULUK ALANLARI

Üst Yönetim Sorumluluk Alanı

İsim	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Sorumlu Oldukları Alanlar	Bankacılık veya İşletmecilik Deneyimi
Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	07.11.2023	İstanbul Üniversitesi, İşletme / Macquarie Üniversitesi, Finans & Muhasebe (Yüksek Lisans)	Genel Müdür	18
Ayşe Akbulut	Genel Müdür Yardımcısı	17.03.2022	Boğaziçi Üniversitesi, Felsefe	Kredi Tahsis Grubu	18
Hamdi İlkay Girgin	Genel Müdür Yardımcısı	02.01.2020	Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İktisat / Imperial College London, MBA	Mali İşler ve Planlama	23
Levent Güven	Genel Müdür Yardımcısı	08.02.2017	İstanbul Teknik Üniversitesi, İşletme Mühendisliği	Hazine ve Finansal Kurumlar	28
Seçkin Mutlubaş	Genel Müdür Yardımcısı	31.08.2023	İstanbul Üniversitesi, İngilizce İktisat/ İstanbul Üniversitesi, Bankacılık (Yüksek Lisans)	Yapılandırma ve Yasal Takip	18
Didem Şahin	Genel Müdür Yardımcısı	11.10.2022	Gazi Üniversitesi, İktisat-Uluslararası İlişkiler / Gazi Üniversitesi, İktisat (Yüksek Lisans)	Kurumsal Bankacılık Grubu	17
Bike Tarakcı	Genel Müdür Yardımcısı	02.01.2024	Boğaziçi Üniversitesi, Rehberlik ve Psikolojik Danışmanlık / Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Endüstri ve Örgüt Psikolojisi (Yüksek Lisans)	İnsan Kaynakları	19
Zafer Vatansever	Genel Müdür Yardımcısı	01.10.2022	İstanbul Teknik Üniversitesi, İşletme Mühendisliği	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	24
Burcu Yangaz	Genel Müdür Yardımcısı	11.10.2022	Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği / İstanbul Üniversitesi İşletme Yönetimi ve Organizasyon Bölümü (Yüksek Lisans)	Ticari Bankacılık Grubu	24
Egemen Baykan	Başkan	01.08.2018	Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İstatistik / Humboldt University, Ekonometri (Yüksek Lisans)	Risk Yönetimi	21
Ömer Faruk Gönener	Başkan	02.11.2018	İstanbul Üniversitesi, Uluslararası İlişkiler, Koç Üniversitesi, İşletme Enstitüsü, Yönetici İşletme (Yüksek Lisans)	Teftiş Kurulu	22
Engin Turan	Başkan	19.02.2018	Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi	İç Kontrol ve Uyum, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi	21
Mehmet Tekergül*	Hukuk Müşaviri	01.04.2024	İstanbul Üniversitesi, Hukuk Fakültesi / Kadir Has Üniversitesi, Özel Hukuk (Yüksek Lisans) – Marmara Üniversitesi, Ekonomi Hukuku (Yüksek Lisans)	Hukuk	19
Bahadır Çakmak	Koordinatör	01.02.2017	Boğaziçi Üniversitesi, Mütercim - Tercümanlık / University of Law, Kurumsal Yönetim Yüksek Lisansı	Kurumsal Yönetim Ofisi	17

* Mehmet Tekergül 01.04.2024 tarihinde Hukuk Müşaviri olarak atanmıştır.

Not: Gökay Dede 30.09.2024 tarihinde Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.

DENETÇİLERİN GÖREV SÜRELERİ VE MESLEKİ DENEYİMLERİ

Bankamızın 27.03.2024 tarihinde yapılan 2023 Mali Yılı Genel Kurul Toplantısı'nda, Bankacılık, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu mevzuatı çerçevesinde KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.nin Yasal Denetçi olarak seçilmesine karar verilmiştir. Söz konusu şirket, Bankamızın bağımsız dış denetimini yürütmektedir.

YÖNETİM KURULU'NA BAĞLI KOMİTELER

Alternatif Bank, Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne bağlılığı her zaman öncelikli bir konu olarak ele almıştır. Banka, Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu ile belirlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne bağlıdır ve bu ilkelerin uygulanması konusunda azami özen göstermektedir. Halka açık bir kuruluş olmadığından Sermaye Piyasası Kurulu'nun yayımladığı Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne tabi olmamakla birlikte Banka, kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirmek amacıyla, uygulanması zorunlu olmayan ilkelere de uyum konusunda çalışmalarını sürdürmektedir. Ayrıca, yürürlükteki kurumsal yönetim mevzuatı uyarınca çıkar çatışması doğurabilecek olası durumlar yakından takip edilmektedir.

Yönetim Kurulunun görev ve sorumluluklarının, ilgili yasal mevzuatın getirdiği yükümlülükler doğrultusunda etkin ve şeffaf bir biçimde yerine getirilebilmesi amacıyla Kredi Komitesi, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, İcra Komitesi, Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi ve Risk Komitesi kurulmuştur. Komitelerin görevlerini yerine getirmeleri için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanmaktadır. Komitelerin toplantı gündeminin belirlenmesi, toplantı çağrılarının yapılması, ilgili üyeleri ile iletişimin sağlanması, karar defterleri ve toplantı tutanaklarının tutulması, toplantılarda çıkan aksiyonların takip edilmesi ve komitelere ait diğer sekretarya işleri doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren Kurumsal Yönetim Ofisi tarafından yerine getirilmektedir. Komiteler, çalışmaların etkinliği için gerekli görülen ve çalışma ilkelerinde açıklanan sıklıkta toplanmakta ve çalışmaları hakkındaki bilgiyi ve toplantı sonuçlarını içeren raporları düzenli olarak Yönetim Kuruluna sunmaktadır. Komitelerin amaçları, yapısı, çalışma usul ve esasları, faaliyetleri, toplantı tarihleri ve toplantıya katılım bilgileri aşağıda açıklanmaktadır.

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'nin görevi mevzuata göre kendisine tanınan yetki sınırları içinde kredi tahsisi kararlarını almaktır. Komite Genel Müdürlük tarafından onaya sunulan kredi tekliflerini değerlendirir, görüşür ve kredi verilmesine karar verir. Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'ne verilmiş olan kredi onay yetkisi dâhilindeki kredi tekliflerine ilişkin oy birliği ile alınan kararlar derhal geçerli olmak üzere uygulanır. Oy çokluğu ile alınan kararlar ise, ilgili kredi teklifinin Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'ne verilmiş kredi onay yetkisi dâhilinde olmasına bakılmaksızın, Yönetim Kurulunun bu teklife ilişkin onayından sonra uygulanır. Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'nin üye yapısı aşağıda verilmiştir:

Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi

Zafer Kurtul, Başkan Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi, Üye Shahnawaz Rashid, Üye Ozan Kırmızı, Genel Müdür ve Üye Joseph Abraham, Yedek Üye Antonio Francisco Gamez Munoz, Yedek Üye

Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili diğer bilgilere Risk İç Tüzüğü ile birlikte Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü'nün ilgili bölümünde yer verilmiştir.

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'nin faaliyet ve kararları Yönetim Kurulunun denetimine tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri'nden her biri bu amaçla Yönetim Kurulu Kredi Komitesi'nden faaliyetleri hakkında her türlü bilgiyi isteyip almaya ve her çeşit kontrolü yapmaya yetkilidir.

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi tüm üyelerin katılımı ile 2024 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 14 kez toplanmıştır:

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
23.01.2024	4
20.02.2024	5
14.03.2024	4
19.03.2024	4
24.04.2024	4
02.05.2024	4
15.05.2024	4
27.06.2024	5
23.07.2024	3
28.08.2024	4
01.10.2024	4
14.10.2024	4
19.11.2024	4
11.12.2024	4

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka'nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, yasal uyum, suç geliri aklama ve terörün finansmanı ile mücadele gereklilikleri ve kriterlerinin

saptanması, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanunu'na istinaden yürürlüğe giren düzenlemeler uyarınca konsolidasyona tabi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamak görevlerini üstlenmektedir.

5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 24. maddesi uyarınca oluşturulan Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi'nin üye yapısı aşağıda verilmiştir:

Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi

Halil S. Ergür, Başkan

Leonie Lethbridge, Üye

Antonio Francisco Gamez Munoz, Üye

01.07.2020 tarihli ve 54 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca İç Sistemler Sorumlusu olarak Yönetim Kurulu Üyesi Halil S. Ergür atanmış olup, kendisi İç Sistemler altında görev yapan bölümlerin (Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı) faaliyetlerini koordine etmekte ve denetlemektedir.

İlgili mevzuat gereği, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiş olup Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili diğer bilgilere Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü'nün ilgili bölümünde yer verilmiştir.

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi 2024 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 8 kez toplanmıştır:

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
18.01.2024	2
29.02.2024	3
18.04.2024	3
23.05.2024	3
18.07.2024	3
24.09.2024	3
17.10.2024	2
07.11.2024	3

Yönetim Kurulu İcra Komitesi

Türk Ticaret Kanunu'nun 366. maddesi çerçevesinde kurulan Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Yönetim Kurulunun yetkisi dâhilindeki görev ve faaliyetler dışında, yasal mevzuat ve Banka Esas Sözleşmesine göre Banka'nın genel stratejisi, planları, bütçeleri, hedefleri, politikaları ile ilgili hususları ele alma, prosedür ve sistemler hakkında Yönetim Kuruluna tavsiyelerde bulunma ve Banka'nın performansını değerlendirme konularında yetkilidir.

Yönetim Kurulu İcra Komitesi'nin üye yapısı aşağıda verilmiştir:

Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi

Joseph Abraham, Başkan Salem Al-Mannai, Üye Zafer Kurtul, Üye Shahnawaz Rashid, Üye Ozan Kırmızı, Genel Müdür ve Üye

Komite faaliyetlerini, Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü'nün ilgili bölümünde belirtilen ilkeler çerçevesinde sürdürmektedir.

Yönetim Kurulu İcra Komitesi 2024 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 6 kez toplanmıştır:

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
05.02.2024	4
09.07.2024	4
23.07.2024	4
08.10.2024	5
07.11.2024	5
12.12.2024	5

Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi

Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi, 01 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de BDDK tarafından yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik'in 6. ilkesi ve 31.03.2016 tarihli ve 6827 sayılı BDDK Kararı ile kabul edilen Bankalarda İyi Ücretlendirme Uygulamalarına İlişkin Rehber'in 12. paragrafı çerçevesinde kurulmuştur. Komite, Banka'nın uzun vadeli menfaatlerini esas alarak Yönetim Kurulu Üyelerinin, yönetimin ve çalışanın hak ve ücretlerini değerlendirir ve Banka'nın uzun vadeli stratejik hedefleri ve politikaları doğrultusunda kilit performans göstergelerini belirler.

YÖNETİM KURULU'NA BAĞLI KOMİTELER

Komite, aynı zamanda, BDDK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nde öngörüldüğü şekilde Banka'nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu gözetmek, bu hususta iyileştirme çalışmaları gerçekleştirmek ve Yönetim Kuruluna gerekli tavsiyelerde bulunmaktan sorumludur.

Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nin üye yapısına aşağıda yer verilmiştir:

Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi

Joseph Abraham, Başkan Zafer Kurtul, Üye Leonie Lethbridge, Üye

Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili diğer bilgilere Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü'nün ilgili bölümünde yer verilmiştir.

Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi, 2024 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 2 kez toplanmıştır:

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
08.01.2024	2
18.01.2024	2

Yönetim Kurulu Risk Komitesi

Yönetim Kurulu Risk Komitesi, 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 366. maddesi uyarınca Banka'nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklere ilişkin gerekli önlemlerin alınması, Banka'nın risk yönetimi konusunda izleyeceği politika ve stratejilerin hazırlanması amacıyla faaliyet göstermektedir. Komitenin üyeleri aşağıda verilmektedir:

Yönetim Kurulu Üyesi, Komitedeki Görevi

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi, Başkan Halil S. Ergür, Üye Antonio Francisco Gamez Munoz, Üye

Komite, faaliyetlerini Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü ve Risk İç Tüzüğü çerçevesinde sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Risk Komitesi, Banka'nın maruz kaldığı risklerin değerlendirilmesi, alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda önerilerin oluşturulması amacıyla Banka'nın İç Sistemler birimleriyle icrai fonksiyonlarının ortak iletişim platformudur. Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapan Komite, düzenli aralıklarla toplanarak Yönetim Kurulunun konsolide grup için oluşturduğu risk politika ve kararları doğrultusunda, Banka'nın risk iştahını, risk profilini ve tolerans seviyelerine uyumunu izleyerek, gerekli görülen uygulamaların alt komiteler ve ilgili departmanlar tarafından yürütülmesini ve denetlenmesini sağlamakla yükümlüdür.

Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili diğer bilgilere Risk İç Tüzüğü ve Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü'nün ilgili bölümünde yer verilmiştir.

Yönetim Kurulu Risk Komitesi 2024 yılında 4 defa toplanmıştır. Toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihi	Toplantıya Katılan Üye Sayısı
07.02.2024	4
22.02.2024	4
03.06.2024	4
10.10.2024	2

RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

Alternatif Bank Risk Yönetimi Başkanlığı'nın temel amacı Banka'nın maruz kaldığı veya kalması muhtemel mali ve mali olmayan riskleri, yasal mevzuata uygun şekilde tespit etmek, ölçmek ve analiz ederek izlemektir. Bu kapsamda konunun niteliğine göre günlük, haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık bazda yürütülen faaliyetler Banka Üst Yönetimi, Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu'na sunulmaktadır.

Kredi Riski

Kredi riski, kredili müşterilerin sözleşme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirememesi durumunda Banka'nın maruz kalacağı zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Alternatif Bank'ın taşıdığı en önemli risklerden biri olup, iyi yönetilmesi hayati önem taşımaktadır. Bu nedenle, kredi riski yönetimine ilişkin politikalar, risk değerlendirme uygulamalarının bağımsızlığını ve bütünlüğünü sağlayacak şekilde oluşturulmuştur.

Müşteri seçim kriterleri ve kredibilite değerlendirmesi, gelir yaratma ve geri ödeme kapasitesi ve kaynakları, sözleşme koşullarının kredi yapısı ve müşteri ihtiyaçları ile uyumu, teminatlandırma prensipleri ve tam ve sağlıklı dokümantasyon kredi riski yönetim politikalarının en temel unsurlarıdır. Söz konusu politika ve prosedürlerin bir diğer amacı, karar alma sürecinde yer alan tüm çalışanın benzer konularda aynı düşünceye sahip olmasını, benzer aksiyonlar almasını sağlamaktır.

Kredi riski yönetim politikalarının bir diğer önemli unsuru ise, kredi ilişkisi başladıktan sonra kredinin problemsiz bir şekilde Bankaya geri ödenmesini teminen yürütülmesi gereken izleme süreci olup, Banka'nın maruz kaldığı riskler, bilanço içi ve dışı dâhil olmak üzere, hem münferit; hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Bu kapsamda sorunlu kredi yönetim sistemi ile kredi portföyü sistemsel olarak da yakından takip edilmekte olup sorunlu hale gelebilecek müşteriler önceden tespit edilerek gerekli aksiyonların alınması sağlanmaktadır. Ayrıca sorunlu kredilerin gelişimi yakından takip edilerek düzenli olarak raporlanmaktadır.

Bankada, kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutulabilmek amacıyla portföyün sektörel, teminat, kredi büyüklüğü ve rating bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmekte, senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir.

Müşteri seçimi ve müşterilerin kredi değerliliklerinin takibi içsel derecelendirme sistemleri kullanılarak uzman kredi ekiplerince yapılmaktadır. Derecelendirme sistemlerinin sürekli gözden geçirilmesi, performansının izlenmesi, bağımsız olarak Risk Yönetimi Grubu tarafından yapılmaktadır. Hem Basel kriterlerine uyum sağlamak hem de müşteri değerlendirmesini daha objektif kriterlerle yapabilmek, bu suretle risk ölçüm kabiliyetini artırmak amacıyla, gerek kullanılan derecelendirme sistemlerine ilişkin iyileştirme çalışmaları, gerekse oluşan yeni ihtiyaçlar için daha başarılı istatistiki modellerin geliştirilmesine ve valide edilmesine (doğrulanmasına) yönelik çalışmalar etkin bir şekilde sürdürülmektedir. Bu çalışmalar kapsamında, ticari ve kurumsal portföy firmalarının değerlendirilmesinde Moody's derecelendirme sistemi kullanılmaktadır.

Piyasa Riski

Piyasa riski, alım-satım hesapları içinde yer alan pozisyonların değerinde faiz oranları, hisse senedi fiyatları ve döviz kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek zarar riskini ifade eder. Piyasa riski için yasal sermaye ihtiyacını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) düzenlemelerine uygun olarak standart metot kullanarak hesaplamaktadır. Ayrıca, alım-satım hesaplarından kaynaklanan piyasa riskleri Riske Maruz Değer (RMD) yöntemiyle sayısallaştırılmakta ve günlük bazda izlenmektedir. Son 252 işgünü üzerinden tarihsel benzetim metodu kullanılarak yapılan RMD ölçümleri Banka'nın risk bazlı alım-satım limitlerine baz teşkil etmektedir. Ayrıca Banka'nın alım satım portföyü, normal koşullar dışında meydana gelecek kayıplara ilişkin Stres RMD ölçümleri de yapılarak izlenmekte, uç piyasa hareketlerindeki olası kayıplar tahmin edilerek yönetilmeye çalışılmaktadır. Günlük olarak ölçülüp Banka Yönetimi'ne raporlanan alım-satım portföyü riskleri, periyodik olarak APKO ve Yönetim Risk Komitesi gündemlerinde değerlendirilmektedir.

RMD modelinin geçerliliği, geriye dönük test metodolojisiyle kontrol edilmektedir. Bu metodolojide RMD modeli tarafından hesaplanan günlük riske maruz değer ile bir sonraki iş günü hem mevcut portföy üzerinden hesaplanan teorik kazanç/ kayıplar, hem de gerçek kazanç/kayıplar ile karşılaştırılarak sapmalar takip edilmektedir.

Yapısal Faiz Oranı Riski

Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ancak faiz duyarlılığına sahip kredi, menkul kıymet ve mevduat gibi faaliyetlerin Bankayı maruz bıraktığı faiz riskleri, yapısal faiz riski başlığı altında izlenmektedir. BDDK tarafından belirlenen standart faiz şoklarının yanı sıra içsel olarak belirlenen faiz şokları altında Banka'nın özkaynak ekonomik değerindeki değişimin (EVE) belirlenmiş limitler içerisinde kalması amaçlanmaktadır.

RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

Banka'nın net ekonomik değerindeki değişimin yanı sıra olası faiz değişimlerinde riske maruz gelir (EaR) seviyesi de izlenmekte, bilançonun üreteceği gelirdeki değişimlerinin belli sınırlar içinde kalması sağlanmaktadır. Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ürünler yeniden fiyatlama dönemlerine ya da durasyonlarına göre döviz cinsi bazında nakit akım tablolarına yerleştirilerek, durasyon/gap raporları oluşturulmaktadır. Vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan yapısal faiz oranı riski vade dilimi bazındaki gaplere standart faiz şokları uygulanmak suretiyle ölçülmekte, belirlenen limitlere uyumu düzenli olarak izlenmektedir.

Risk Yönetimi Grubu tarafından düzenli olarak ölçülen bilançodaki faiz hassasiyeti, Aktif-Pasif Komitesi (APKO) toplantısında değerlendirilmekte, gerekli durumlarda yapılan türev işlemleriyle taşınan faiz riskinin hedge edilmesi ya da sınırlandırılması sağlanmaktadır. APKO, net ekonomik değerin korunmasını ve istikrarlı bir gelir yapısının oluşturulması için gerekli aksiyonları almaktadır. Bilançodaki faiz riski seviyesi ve APKO tarafından alınan aksiyonlar Yönetim Risk Komitesi'ne de periyodik olarak raporlanmaktadır.

Likidite Riski

Likidite riski yönetimi çerçevesinde, piyasa koşulları ve/ veya Banka'nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınması amaçlanmaktadır. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanmaktadır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi çerçevesinde Banka'nın mevcut likidite risklerine göre getirisini maksimize etmek amaçlanmaktadır. Banka'nın bilançosundaki nakit akışı ve likidite yeterlilik durumu yasal düzenlemelerin yanı sıra, içsel olarak belirlenen çeşitli parametrelerle de takip edilmekte, çeşitli stres varsayımları altında test edilerek sonuçları ilgili Komiteler ve Üst Yönetim'e düzenli olarak raporlanmaktadır.

Operasyonel Risk

Operasyonel risk, insan, süreç, sistem ve dış faktörlerden kaynaklanan, Banka'nın maruz kaldığı doğrudan veya dolaylı olarak zarara uğrama olasılığı olarak tanımlanmıştır. Risk Yönetimi Başkanlığı, operasyonel risklerin tanımlanmasından, ölçülmesinden, takibinden ve azaltılması için Banka ve bağlı ortaklıklarını kapsayacak şekilde yönetim faaliyetlerinin koordinasyonundan sorumludur. İç Kontrol ve Teftiş Kurulu başta olmak üzere ilgili tüm birimler, Banka faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan operasyonel

risklerin belirlenmesi ve giderilmesine yönelik çalışmalara katılmaktadır. Başta Risk Kontrol Öz Değerlendirme (RKÖD) süreçlerinin işletilmesi olmak üzere, önemli riskleri işaret eden Anahtar Risk Göstergelerinin (ARG) belirlenmesi ile takibi, yeni ürün ve hizmet, destek ve dış hizmet alımına ilişkin maruz kalınabilecek operasyonel risklerin değerlendirilerek görüş verilmesi ve azaltılmasına yönelik önerilerde bulunmak ve diğer tüm Operasyonel Risk Yönetimi kapsamındaki çalışmalar, risklerin belirlenmesindeki araçlar olup, risklere istinaden aksiyonlar/kontroller ayrıca konulmaktadır.

Sunulan hizmetlerin hem mevzuata hem de Banka prosedür ve politikalarına uygunluğu yakından izlenmektedir. Operasyonel risk yönetim çerçevesinin en önemli unsurları Banka genelinde tüm süreçlerin operasyonel riskleri minimize edecek şekilde dizayn edilmesi, sistemsel kontrol yapılarını da içerecek şekilde etkin iç kontrol yapısının oluşturulması, operasyonel risk olayları için kademeli ve şeffaf bir çözüm, izleme ve yönetim sürecinin oluşturulup işletilmesine dayanır. Operasyonel risk kapsamına giren olaylar parasal kayıp yaratmasına bakılmadan operasyonel risk kayıplarının takibine yönelik olarak oluşturulan veri tabanında saklanmaktadır. Sıklık gösteren ya da önemli miktarda kayba neden olan operasyonel risk olayları Operasyonel Risk Komitesi'nde değerlendirilmekte, detaylı kök-neden analizleri yapılmakta ve gerekli aksiyon planlarının oluşturulması, kontrol ve denetim etkinliğinin arttırılması suretiyle yönetilmektedir.

İş Sürekliliği Yönetimi

6 Şubat 2023'te Kahramanmaraş'ın Pazarcık ve Elbistan ilçelerinde meydana gelen, 10 şehrimizde yıkıcı etkileri olan deprem felaketi ve 2020-2022 yıllarında tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19 pandemisi Banka çapında iş sürekliliği yönetiminin önemini bir kez daha gözler önüne sermiştir. Bu kapsamda, çalışan sağlığı, müşteri ihtiyaçları ön planda tutulurken müşterilere sağlanan hizmetlerde aksama yaşanmaması amacıyla proaktif olarak gerekli yönetişim düzenli yapılan İş Sürekliliği Komitesi ile koordine edilmiştir. İş Sürekliliği Yönetimi kapsamında iş-etki analizleri sonucunda belirlenen Banka'nın kritik iş süreçlerinin devamlılığını tehdit eden risklerin yönetilmesi ve hedeflenen sürelerde tekrar çalışır hale getirilmesi amaçlanmaktadır.

2024 yılı içerisinde Banka çapında verilen iş sürekliliği eğitimleriyle, kriz yönetimine ilişkin farkındalığın artırılması amaçlandı. Çalışanlara periyodik olarak sağlanan çevrim içi eğitimlerin yanı sıra, olası Marmara depremi konulu kapsamlı bir seminer bu alanda uzmanlık sahibi danışman bir firmanın desteği ile Banka ve iştiraklerin üst yönetimi ve acil durum destek ekiplerinin katılımı ile gerçekleştirildi. Buna ek olarak acil durum ekipleri için tatbikat eğitimleri, yine bu alanda uzmanlık sahibi danışman bir kuruluş tarafından verildi.

Alternatif Bank İş Sürekliliği yönetimine istinaden oluşturulan politikalar her yıl düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Banka Olağanüstü Durum Merkezi ve iş sürekliliği ile ilişkili diğer testler, bölüm/iştirak ve şubelerin katılımı ile her sene düzenli olarak yapılmakta, testlerin sonuçları ve aksiyonları üst yönetim ve yönetim kurulu ile paylaşılmaktadır.

Bilgi Güvenliği İzleme

Küresel anlamda finans piyasalarını tehdit eden en önemli risklerden olan Siber Risklere ilişkin proaktif bir yaklaşımla önceden önlem alınması ve yönetilmesi, bankaların bu kapsamda yaşayabileceği kayıpları yönetmede kritik öneme sahiptir. Alternatif Bank bünyesinde yürütülen bilgi güvenliği izleme faaliyetleri de ikincil savunma mekanizması gerekliliklerini gözeterek risklerin önceden belirlenmesi ve takibi açısından uluslararası standartlara uygun olarak yürütülmektedir. Düzenli olarak takibi yapılan risk göstergeleri gerçekleşmelerine istinaden üst yönetim ve yönetim kurulu bilgilendirilmektedir.

Sürdürülebilirlik ve İklim Riski

Bankada iklim kaynaklı finansal riskler detaylı şekilde analiz edilmektedir. Yapılan analizler temel olarak fonlama ve kredi plasmanı noktalarında gruplanmaktadır. Fonlama tarafında Eurobond ve Sendikasyon kaynakları ile borçlanmalar sürdürülebilirlik teması dikkate alınarak gerçekleştirilmekte, bu çerçevede çeşitli anahtar performans göstergeleri takip edilmektedir. Anahtar performans göstergeleri, söz konusu borçlanma maliyetlerinde etken olmaktadır.

Kredi plasmanı kaynaklı tahsis değerlendirmelerinde, sosyal ve çevresel risk yönetimi sistemi bulunmaktadır. Bu doğrultuda KOBİ niteliğindeki firmalar için banka kredi tahsis sistemine entegre bir matris bulunmakta, bu matris vesilesi ile firmalar sosyal ve çevresel riskler açısından değerlendirilmektedir. İlave olarak banka bünyesinde kurulan Sürdürülebilirlik Komitesi ile Banka'nın sürdürülebilirlik konusundaki kısa ve orta vadeli aksiyon planları belirlenmekte, bu planların bir hedef ve eşgüdüm içinde organize edilmesi hedeflenmektedir. Banka'nın sürdürülebilirlik stratejisi ve Çevresel Sosyal Yönetim (ÇSY) çerçevesini geliştirmek amacıyla danışmanlık alınmaktadır. İlgili projenin tamamlanmasıyla birlikte Banka'nın kurum olarak ve aracılık ettiği finansman hacmi açısından çevresel etkisi rakamsal olarak hayata geçirilmesi planlanmaktadır. Yönetim seviyesinde oluşturulmuş Sürdürülebilirlik Komitesi, yönetim kurulu seviyesinde Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi'ne raporlamaktadır.

Risk Yönetimi Faaliyetleri ve Gelişmeleri

Alternatif Bank, strateji ve büyüme hedeflerinin yanı sıra uluslararası standartlarda bir risk yönetimi kültürü oluşturarak sağlam bir sermaye yapısı ve sürdürülebilir bir büyümeyi inşa etmeyi ana hedef olarak belirlemiştir. Bu amaçla;

Banka'nın stratejisi dikkate alınarak hazırlanan Banka içi politika ve prosedürler ileri risk yönetimi uygulamalarını yansıtmak amacıyla 2024 yılı içerisinde etkin şekilde kullanılmıştır.
Etkin bir risk yönetiminin önemli noktalarından biri olan ölçüm ve değerlendirme sistemlerinde yapılan yeni yatırımlarla risk yönetim kapasitesinin arttırılması sağlanmış, çalışmaların 2025 yılında da artarak devam etmesi hedeflenmiştir.
Risk ayarlı getiri ve sermayenin etkin bir şekilde kullanılması, Banka'nın karar alma süreçlerinin merkezinde bulunmakta, risk/getiri bazlı performans süreci Banka genelinde uygulanmaktadır.
Banka, stratejisini gerçekleştirmek ve hedeflediği sürdürülebilir büyümeyi sağlamak amacıyla İnsan Kaynağını kuşkusuz en önemli etkenlerden biri olarak görmektedir. Hedeflenen "uluslararası standartta risk kültürü"nü Banka geneline yaymak adına, Risk Yönetimi ekibi içinde analitik ekipler yer alarak risk yönetimi süreçlerinde etkinliği artırılmıştır.
Etkin bir risk yönetiminin en önemli parçalarından biri olan Üst Yönetim'in gözetimi yönetim kurulu ve yönetim seviyesindeki komitelerin etkinliğinin artırılması ile risk yönetim sürecinde bütünlüğün oluşmasına büyük katkı sağlanmıştır.

Yönetim Kurulu Risk Komitesi Çalışma ve Raporlarına İlişkin Bilgiler

Yönetim Kurulu Risk Komitesi kredi, piyasa, operasyonel, yasal ve itibar risklerini de kapsayacak şekilde tüm Banka genelindeki risk yönetiminden sorumludur.

Komitenin sorumlulukları içinde; risk yönetimi stratejisi ve politikalarını değerlendirilmesi, karşılaşılan ana risk unsurları için limitlerin belirlenmesi, limit aşımlarının izlenmesi, riskin tespiti, tanımlama, ölçme, değerlendirme ve yönetim süreçlerinin izlenmesi, risk ölçüm metot ve sonuçlarının doğruluğunun sağlanması için izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, Banka ortakları ve paydaşlarını da etkileyebilecek olumsuz riskleri minimuma indirgemek için risk yönetimi, bilgi sistemleri ve süreçlerin dâhil olduğu etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik gerekli adımların atılması ve risk kültürünün içselleştirilmesi konuları yer almaktadır. Komite, çalışmalarını, Banka'nın genel risk iştahı ve profiline ilişkin değerlendirmelerini ve önerilerini yönetim kuruluna düzenli raporlamaktadır.

ÜST YÖNETİM

Ozan Kırmızı Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür

Ozan Kırmızı, 2004 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden mezun olmasının ardından Macquarie Üniversitesi'nde Finans & Muhasebe yüksek lisansını ve son olarak, Stanford Üniversitesi'nde liderlik programını tamamladı. 2006 yılında ING Türkiye'ye katılan ve 2020-2023 yıllarında aynı kurumda Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı ve ING Yatırım Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlenen Kırmızı, buradaki kariyeri boyunca dijital ve bireysel bankacılık alanında çeşitli yönetsel roller üstlenerek yenilikçi pek çok dijital hizmet ve uygulamanın hayata geçirilmesine liderlik etti. Ozan Kırmızı, Kasım 2023 itibarıyla Alternatif Bank bünyesinde Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmeye başlamıştır. Aynı zamanda, Alternatif Finansal Kiralama Yönetim Kurulu Başkanı ve Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Başkanı görevlerini üstlenmektedir.

Ayşe Akbulut Genel Müdür Yardımcısı (Kredi Tahsis)

Ayşe Akbulut 2006 yılında Boğaziçi Üniversitesi Felsefe Bölümü'nden mezun olmuştur. 2006-2013 yıllarında Türk Ekonomi Bankası Kurumsal Krediler Bölümü'nde farklı pozisyonlarda sorumluluk almıştır. 2013- 2017 yıllarında Royal Bank of Scotland Türkiye Ofisi'nde Kredi Tahsis Yöneticisi olarak görev alan Ayşe Akbulut, 2017-2018 yıllarında Türkiye Finans Katılım Bankası'nda Kurumsal Krediler, Garantörlük, Finansal Kiralama ve Proje Finansmanı Bölümü'nde yöneticilik yapmıştır. Ağustos 2018 tarihinde Alternatif Bank'ta Kurumsal ve Ticari Krediler Müdürü olarak göreve başlayan Akbulut, Ocak 2021'de Kurumsal ve Ticari Krediler Direktörü olarak atanmıştır. Mart 2022 itibarıyla Kredi Tahsis Grubu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanan Akbulut aynı zamanda Alternatif Finansal Kiralama ve Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yürütmektedir.

Hamdi İlkay Girgin Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler ve Planlama)

2000 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun olduktan sonra, 2009 yılında Londra Imperial College'da yüksek lisansını tamamlamıştır. Çalışma hayatına 2001 yılında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nda Bankalar Yeminli Murakıp Yardımcısı olarak başlamış; 2004- 2010 yıllarında aynı kurumda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak görev almıştır. Aralık 2010 tarihinde Alternatif Bank'a katılan Girgin, 2020 yılına kadar Mevzuat ve Uyum Departmanı'nda Müdür olarak görev yapmıştır. 2 Ocak 2020 tarihinden bu yana Alternatif Bank Mali İşler ve Planlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüten Girgin, eş zamanlı olarak Alternatif Finansal Kiralama ve Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir.

Levent Güven Genel Müdür Yardımcısı (Hazine ve Finansal Kurumlar)

İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü'nde eğitimini tamamlamıştır. Güven, 1996-1997 yıllarında Turkish Bank Hazine Bölümü'nde Dealer, 1997-1998 yıllarında Ulusal Bank Hazine Bölümü'nde Müdür, 1998-2001 yıllarında Osmanlı Bankası'nda Chief Dealer, 2002- 2016 yıllarında Türk Ekonomi Bankası Hazine Bölümü'nde Müdür ve Direktör görevlerinde bulunmuştur. 8 Şubat 2017 itibarıyla Alternatif Bank'a Hazine'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla katılmış olan ve Mart 2017 tarihinden itibaren eş zamanlı olarak Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmekte olan Güven, Eylül 2019 tarihi itibarıyla Hazine ve Finansal Kurumlar'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

Seçkin Mutlubaş Genel Müdür Yardımcısı (Yapılandırma ve Yasal Takip)

2006 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü'nden mezun olan Seçkin Mutlubaş, 2009 yılında yine aynı üniversitede Bankacılık yüksek lisansını tamamladı. 2006-2010 yıllarında Türk Ekonomi Bankası Krediler Tahsis Bölümü'nde, 2010-2012 yıllarında HSBC Kredi Riski Bölümü'nde çalıştı. 2012-2022 yıllarında da Odeabank'ta farklı görevlerde yer alan Mutlubaş, son olarak Erken Uyarı ve SME Kredileri Yakın İzleme Kıdemli Müdürü görevini yürüttü. Temmuz 2022'de Alternatif Bank ailesine katılarak Krediler Yapılandırma ve Yasal Takip Direktörlüğü görevini üstlenen Mutlubaş, Ağustos 2023 itibarıyla Yapılandırma, Yasal Takip Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı.

Didem Şahin Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal Bankacılık)

2005 yılında Gazi Üniversitesi İktisat Bölümü'nden ve 2006 yılında Uluslararası İlişkiler Bölümü'nden mezun olduktan sonra, 2010 yılında da Gazi Üniversitesinde İktisat bölümünde yüksek lisansını tamamlamıştır. Çalışma hayatına 2007 yılında Şekerbank'ta Management Trainee olarak başlamıştır. 2007-2014 yıllarında Garanti Bankası'nda Kredi Değerlendirme Yönetmenliği deneyiminin ardından 2015 yılında Kurumsal Şube Müşteri İlişkileri Yöneticisi olarak kariyerine devam etmiştir. Temmuz 2015 tarihinde Alternatif Bank'a katılan Şahin, Eylül 2022 yılına kadar Ticari Krediler Tahsis Müdürü, Kurumsal Krediler & Finansal Kurumlar Müdürü ve İstanbul Kurumsal Şube Müdürü olarak görev almıştır. 29 Eylül 2022 tarihinde ise Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanan Şahin, Kurumsal Bankacılık Satış ve Performans Yönetimi, Dış Ticaretin Finansmanı, Proje Finansmanı ve Kredi Yönetimi sorumluluklarına ilaveten Alternatif Menkul Değerler Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Uluslararası Co-Active Koçluk sertifikasına sahip olan Şahin, Banka çalışanlarına İç Koçluk yapmaktadır.

ÜST YÖNETİM

Bike Tarakcı Genel Müdür Yardımcısı (İnsan Kaynakları)

İnsan kaynakları alanında sanayi ve bankacılık sektörlerinde toplam 19 yılı aşkın deneyime sahip Bike Tarakcı, Boğaziçi Üniversitesi, Rehberlik ve Psikolojik Danışmanlık Bölümü'nden mezun olup Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Endüstri ve Örgüt Psikolojisi Bölümü'nde yüksek lisansını tamamladı. Kariyer hayatına 2005 yılında Eczacıbaşı Yapı Grubu'nda başlayan Tarakcı, 2008-2011 yıllarında KordSA Global'de insan kaynakları alanında farklı pozisyonlarda görev aldı. Bankacılık sektörüne 2012 yılında HSBC ile giriş yapan Tarakcı, ücret ve yan haklar ile insan kaynakları iş ortağı alanlarında çalıştı. 2019 yılında Standard Chartered Türkiye'de İnsan Kaynakları Direktörü olarak çalışmaya başlayan Tarakcı, insan kaynakları alanındaki ajandanın yönetimini üstlendi. 2 Ocak 2024 tarihinde Alternatif Bank İnsan Kaynaklarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 2021 yılında tamamladığı koçluk programı sonrasında iş hayatına dair konularda genç profesyonellere koçluk ve mentorluk desteği vermeye devam ediyor.

Zafer Vatansever Genel Müdür Yardımcısı (İnsan Kaynakları)

1999 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü'nden mezun olan Zafer Vatansever, çalışma hayatına 1999 yılında Toprakbank'ta Kurumsal Bankacılık İlişkileri Yöneticisi olarak başladı. 2003-2012 yıllarında TEB'de Kıdemli İş Çözüm Yöneticisi olarak görev alan Vatansever, 2012-2014 tarihlerinde Intertech Bilgi Teknolojileri ve Pazarlama A.Ş.de Ticari Kurumsal Krediler Uygulama Geliştirme Bölüm Müdürü, 2014- 2019 tarihlerinde ise TEB'de Dijital Bankacılık Geliştirme Bölüm Lideri olarak kariyerine devam etti. 2019-2021 tarihlerinde ise Aktif Bank'ta Operasyon Başkanı olarak görevini sürdürdü. Bankacılıkta 25 yılı aşkın tecrübesi olan Vatansever, Temmuz 2021 tarihi itibarıyla Alternatif Bank ailesine katıldı. 2022 Eylül ayına kadar Uygulama Geliştirme ve Yazılım Mimarisi Departmanı'nda Direktör olarak görev alan Vatansever, 29 Eylül 2022 tarihinde Alternatif Bank Bilgi Teknolojileri ve Operasyon'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı.

Burcu Yangaz Genel Müdür Yardımcısı (Ticari Bankacılık)

2000 yılında Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden mezun olan Yangaz, 2003 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Anabilim Dalı İşletme Yönetimi ve Organizasyon Bölümü'nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Kariyer hayatına 2000 yılında Kibar Holding'de Management Trainee olarak başlamış, 2002-2005 tarihlerinde Garanti BBVA Leasing'de farklı pozisyonlarda aldığı sorumlulukların ardından 2005-2008 tarihlerinde Citilease Finansal Kiralama A.Ş.de Satış Müdürlüğü yapmıştır. 2008-2012 tarihlerinde Citibank'ta MME Segment Kıdemli Müdürü olarak görevine devam etmiştir. 2012-2017 tarihlerinde ise Odeabank'ta Kurumsal Bankacılık Grup Müdürü olarak görev almıştır. Nisan 2017 tarihinde Alternatif Bank'a Kurumsal Şube Müdürü olarak katılan Yangaz, 29 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Alternatif Bank Ticari Bankacılık Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Yangaz eşzamanlı olarak Alternatif Lease Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yürütmektedir.

Egemen Baykan Risk Yönetimi Başkanı

1999 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi İstatistik Bölümü'nü bitirmiş, ardından 2002 yılında Almanya'da Berlin Humboldt Üniversitesi'nde Ekonomi ve İşletme Bölümü'nde Ekonometri yüksek lisansını tamamlamıştır. Yurt içi ve Yurt dışı bankacılık tecrübesine sahip olan Egemen Baykan, 2004-2005 yıllarında Finansbank MIS Bölümü'nde görev yapmıştır. 2005-2007 yıllarında Azerbaycan'da LFS Financial Systems firmasında danışman olarak çalışmış; 2007-2012 yıllarında Romanya'da Credit Europe Bank şirketinde risk yönetimi ve analitik alanlarında yöneticilik yapmıştır. Aralık 2012 tarihinde Alternatif Bank Ailesine katılarak Risk Yönetimi Müdür Yardımcısı olarak göreve başlayan Baykan, Ocak 2015 tarihinde Sermaye ve Portföy Yönetimi Müdürü, Ağustos 2018'te Risk Yönetimi Grup Müdürü olarak görev almıştır. Ocak 2019 itibarıyla Risk Yönetimi Başkanı olarak görev yapmaya başlamıştır.

Ömer Faruk Gönener Teftiş Kurulu Başkanı

1998 yılında Özel Alman Lisesini bitiren Ömer Faruk Gönener, 2002 yılında İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü'nden mezun olmuştur. Gönener, 2023 yılında da Koç Üniversitesi, İşletme Enstitüsü, Yönetici İşletme Bölümü'ndeki yüksek lisansını (EMBA) tamamlamıştır. 2003-2015 yıllarında Akbank Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda sırasıyla Müfettiş, Kıdemli Müfettiş ve Baş Müfettiş olarak görev almıştır. 2015-2018 yıllarında Sabancı Holding Sabancı Center Yönetimi Direktörü görevinde bulunmuştur. Haziran 2018 tarihinde Alternatif Bank'ta Tedarikçi ve Gider Yönetimi Bölüm Müdürü olarak göreve başlayan Gönener, Kasım 2018'den bu yana Alternatif Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı, Teftiş Kurulu Başkanı görevini üstlenmektedir.

Engin Turan İç Kontrol ve Uyum Başkanı, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi

Engin Turan 2003 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun olmuştur. 2003-2010 yıllarında Yapı Kredi Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu'nda çeşitli pozisyonlarda görev yapan Turan, 2010-2011 yıllarında Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.de İç Kontrol ve Uyum Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Alternatif Bank'ta 2011-2018 yıllarında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı olarak göreve başlayan Turan, 2018-2020 yıllarında İç Kontrol Müdürü olarak çalışmış olup 2020 yılı Mart ayından bu yana da MASAK Uyum Görevlisi ile İç Kontrol ve Uyum Başkanı olarak görev yapmaktadır. 2020 yılı Mart ayından bu yana yürüttüğü BDDK Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi sorumluluğunun yanı sıra 2021 Mayıs ayından bu yana da Alternatif Bank A.Ş. Finansal Grubu MASAK Uyum Görevlisi olarak görev yapmaktadır. 2021 yılından bu yana da Türkiye İç Denetim Enstitüsü'nde (TİDE) Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Turan, Certified Fraud Examiner (CFE) ve Certification in Risk Management Assurance (CRMA) sertifikalarına sahiptir.

ÜST YÖNETİM

Mehmet Tekergül Hukuk Müşaviri

İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden 2000 yılında mezun olan Mehmet Tekergül, 2010 yılında Kadir Has Üniversitesi'nde Özel Hukuk alanında, 2023 yılında da Marmara Üniversitesi'nde Ekonomi Hukuku alanında Yüksek Lisans programlarını tamamlamıştır. Profesyonel iş hayatının ilk yıllarında serbest avukatlık yapmış olup, kurumsal kariyerine 2005 yılında Şekerbank T.A.Ş Hukuk Müşavirliği'nde başlamış, 2007 - 2015 yıllarında HSBC Bank A.Ş. Hukuk Müşavirliği'nde dava ve danışmanlık fonksiyonlarında görev almıştır. 2015 - 2022 yıllarında Volkswagen Doğuş Finansman ve grup şirketlerine (faktoring, sigorta, operasyonel kiralama) Hukuk ve Uyum Müdürü olarak hizmet vermiştir. Son olarak Türkiye Finans Katılım Bankası'nda Hukuk Danışmanlık Müdürü görevinde bulunan Mehmet Tekergül, Nisan 2024 itibarıyla Alternatif Bank Hukuk Müşaviri görevini üstlenmiştir.

Bahadır Çakmak Kurumsal Yönetim Ofisi Koordinatörü

2007 yılında Boğaziçi Üniversitesi Mütercim Tercümanlık Bölümü'nden mezun olan Bahadır Çakmak 2024 yılında İngiltere'deki The University of Law'da Kurumsal Yönetim alanında yüksek lisansını tamamladı. Kariyerine 2007 yılında PwC'de Pazarlama Bölümü'nde başlayan Çakmak 2014-2015 yıllarında DLA Piper hukuk firmasında görev yaptı. Mayıs 2015'te Alternatif Bank Kurumsal Yönetim Ofisi'nde göreve başladı. Ardından, Şubat 2017'de Kurumsal Yönetim Ofisi Müdürü olarak atandı. 2022 yılında geçici görevlendirmeyle bir süre BAE'de United Arab Bank'ta Kurumsal Yönetim Danışmanı olarak görev aldı. Kendisi, Ekim 2022 itibarıyla Kurumsal Yönetim Ofisi Koordinatörü olarak görev yapmaya başlamıştır.

İÇ KONTROL VE UYUM

Alternatif Bank İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi'ne bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Başkanlık, Alternatif Bank tarafından yürütülen faaliyetlerin mevzuata ve iç düzenlemelere uygun şekilde icrasını, risk azaltıcı tedbirlerin alınmasını, muhasebe, finansal raporlama ve bilgi sistemlerinin güvenilirliğinin ve bütünlüğünün sağlanmasını hedeflemektedir.

Başkanlık; İç Kontrol bölümü, İştirakler Koordinasyon Bölümü, Uyum Bölümü ile BT Kontrol ve Veri Analitiği Birimi'nden oluşmaktadır.

İç Kontrol Bölümü Faaliyetleri

İç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri ve bunların nasıl icra edileceği, Banka'nın gerçekleştirdiği tüm faaliyetlerin nitelikleri dikkate alınarak, İç Kontrol Bölümü tarafından ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri ile birlikte tasarlanır. İç kontrol faaliyetlerinde; faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü ile finansal raporlama sisteminin kontrolü ile uyum kontrollerine yer verilmektedir.

Ek olarak, Banka'nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin mevzuata, Banka içi politika ve kurallara uyumu da İç Kontrol Bölümü'nün kontrolleri kapsamında yer almaktadır.

İç Kontrol Bölümü çatısı altında, Süreç Kontrol Birimi, Merkezi Kontrol Birimi ve Şubeler Kontrol Birimi faaliyet göstermektedir. İç Kontrol Bölümü, bu birimler aracılığıyla yıllık kontrol planı dâhilinde hem merkezden hem de yerinde olmak üzere, Banka'nın tüm şubelerinin, Genel Müdürlük bölümlerinin faaliyetlerini kapsayacak şekilde risk odaklı bir bakış açısı ve örneklem metodu ile periyodik ve spot izleme, inceleme ve kontrol faaliyetleri gerçekleştirmektedir. Gerçekleştirilen kontrollerde SQL senaryo sonuçları etkin bir şekilde kullanılmaktadır.

Kontrol çalışma sonuçları, Alternatif Bank'ın ilgili birim yöneticilerine, Genel Müdüre, ilgili üst düzey yönetimi ile Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyelerine raporlanır. Hazırlanan bu raporlar işletilen süreç, dönemsel değerlendirmelerin yapılarak çeşitli kontrol sistemlerinin geliştirilmesine, değiştirilmesine ve gerekli tedbirlerin alınmasına imkân sunmaktadır.

2024 yıl sonu itibarıyla 6 çalışan ile faaliyet gösteren bölüm, Genel Müdürlük birimleri ve şubelerde uzaktan gözetim yoluyla önceden belirlenen sıklıkta ve yöntemlerle kontrol çalışmalarını gerçekleştirdi; ilave olarak 9 şubede yerinden kontrol faaliyetlerini tamamladı. Yıl içinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) yönetmeliği

çerçevesinde Yönetim Beyanı çalışmaları kapsamında süreçlerin izlenmesi, güncellenmesi ve test çalışmaları yapıldı. Bu kapsamda 7 ana bankacılık süreci kontrol kapsamına dâhil edilmiştir.

İştirakler Koordinasyon Bölümü Faaliyetleri

İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı, iştiraklerin iç kontrol ve uyum faaliyetlerinin planlanmasından raporlanmasına kadar tüm aşamalarda, kontrol yöntemlerinin geliştirilmesinde, uygulama esaslarının oluşturulmasında, dış ve düzenleyici kuruluşlarla olan ilişkilerde gözetim ve danışmanlık faaliyeti icra etmektedir.

2022 yılında oluşturulan İştirakler Koordinasyon Bölümü; Banka'nın iştirakleri Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ile Alternatif Menkul Değerler A.Ş.nin iş süreçleri, bilgi sistemleri iç kontrol ve uyum çerçevesinin Banka ile eş güdüm içerisinde ve en az Banka standartlarında belirlenerek, konsolide finansal veri üretimine ilişkin risklerin etkin ve verimli bir şekilde yönetilmesiyle ilgili faaliyetlerin koordinasyonunu yürütmektedir.

Banka iştiraklerindeki iç kontrol ve uyum çalışanları idari anlamda iştirak Yönetim Kurulu ile iştirakler nezdinde ihdas edilen Denetim, Uyum ve Risk Komitesine, işlevsel olarak İştirakler Koordinasyon Bölüm Müdürü'ne bağlı olarak faaliyetlerini yerine getirmektedir. Bu bağlamda; iştirakler nezdinde gerçekleştirilen iç kontrol ve uyum faaliyetlerine ilişkin hazırlanan çeyreklik raporlar gözden geçirilerek, rapor sonuçları, iştiraklerin kendi Denetim Uyum ve Risk Komitesi vasıtasıyla iştirak üst yönetimine ve Banka Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi üyelerine sunulmaktadır.

BT Kontrol ve Veri Analitiği Birimi Faaliyetleri

BT Kontrol ve Veri Analitiği Birimi faaliyetleri; Banka'nın dijitalleşme stratejileri sonucu artması beklenen veri yoğunluğu ile süreçlerde ortaya çıkacak yeni teknolojilerin getireceği riskler ve güvenlik gerekliliklerine karşı daha etkin ve verimli bir süreç yürütülmesini sağlamaktadır. Birim faaliyetlerini toplam 3 çalışan ile sürdürmektedir.

• BT Kontrol işlevi: Banka ve Banka'nın dış hizmet sağlayıcıları nezdindeki Bilgi Sistemleri yönetimine ilişkin faaliyetlerinin, bu faaliyetleri destekleyen süreçler ve tesis edilen Bilgi Sistemleri kontrollerinin mevzuata ve Banka içi politika, prosedür ve uluslararası kabul görmüş kurumların yayınladığı standartlara uygunluk kontrollerini gerçekleştirir.

BT Kontrol Birimi yıllık kontrol planı dâhilinde bilgi sistemleri süreçlerini kapsayacak şekilde risk odaklı bir bakış açısı ve örneklem metodu ile periyodik ve spot kontrolleri yürütür. Kontrol çalışma sonuçları, Alternatif Bank'ın ilgili birim yöneticilerine, Genel Müdüre, ilgili üst

İÇ KONTROL VE UYUM

düzey yönetime ile Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyelerine raporlanır. Ayrıca Tüketici İlişkileri Koordinasyon Sorumluluğu kapsamında oluşan şikâyetler analiz edilerek üst düzey yönetime raporlanır.

• Veri Analitiği işlevi: Bilgi Teknolojilerine bağımlı olmaksızın, SQL gibi veri tabanları üzerindeki yüksek hacimli verileri çekmek ve analiz etmek üzere geliştirilmiş özel yazılımlar kullanarak, iç kontrol ve uyum faaliyetlerinin etkin bir şekilde gerçekleştirilmesine yönelik raporların hazırlanması için senaryolar geliştirir.

Uyum Bölümü Faaliyetleri

Uyum Bölümü, Alternatif Bank bünyesinde uyum risk kültürünün tesis edilmesi ve uyum risklerinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi için risklerin ölçülmesi, değerlendirilmesi, izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Kurumsal Uyum, Yaptırımlar, Müşteri Kabul ve Müşteri İzleme birimleri ile birlikte Banka uygulamalarının yasal mevzuata uygun olarak yürütülmesini ve mevzuat takibini sağlayan Yasal Uyum Birimi, Uyum Bölümü bünyesinde yer almaktadır. Uyum Bölümü faaliyetlerini 9 çalışan ile yürütmektedir.

Banka uyum riskleri, Uyum Risk Komitesi aracılığı ile değerlendirilmekte, risklerin daha etkin bir şekilde izlenmesi ve yönetilmesi sağlanmaktadır. Uyum Bölümü ayrıca uyum risk yönetimi çalışmaları konusunda Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi'ne periyodik raporlamalar da yapmaktadır.

Uyum Bölümü temel olarak finansal ve ekonomik suçlarla mücadele programları da dâhil olmak üzere, uyum risklerine ilişkin tüm alanlarda üst yönetim ve diğer banka çalışanlarına danışmanlık yaparak uyum risklerinin etkin biçimde yönetilmesine destek olmaktadır. Uyum risklerini ölçümlemekte, kontrol ve izleme çalışmalarını yürütmektedir. Banka'nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetler, ürünler ve süreçlerin gerek yürürlükte bulunan mevzuata gerekse Commercial Bank of Qatar standart ve politikalarına uyumuna yönelik gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamakta ve bu kapsamda risk kontrol öz değerlendirme çalışmalarında yer almaktadır.

Banka çalışanlarının uyum politikaları ve uyum riskleri konularında farkındalığının artırılmasına yönelik faaliyetlerde bulunmakta ve yıllık eğitim planlaması çerçevesinde kurum içi eğitimler vermektedir. Banka nezdinde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının engellenmesi mevzuatına ilişkin mevzuat takibinin ve düzenleyici kurum ilişkilerinin koordine edilmesini sağlamaktadır.

Yasal Uyum Birimi ise, Resmî Gazete ve ilgili kurum sitelerinden günlük mevzuat takibini gerçekleştirmekte; değişiklikleri yorumlayarak Banka içinde ilgili birimlerle/ bölümlerle paylaşmaktadır. Bu kapsamda yapılan Banka içi duyurulara ilişkin aksiyonlar belirlenerek sistem üzerinden takip edilmektedir. Ayrıca, sağlamış olduğu danışmanlık hizmetleri çerçevesinde Genel Müdürlük birimleri ve şubelerden alınan yasal mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır.

Alternatif Bank'a ulaşan yazıların takibi ve bu yazıların Banka içinde dağıtımı da Yasal Uyum Birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, Banka'nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyet, ürün ve hizmetlerin mevzuata, Banka içi politika ve prosedürlere uyumunun sağlanması, mevzuatsal değişikliklere ilişkin toplantılar yapılarak ve sorumlular belirlenerek Banka uyumunun bu kapsamda takip edilebilmesi de ilgili birimin sorumluluk alanına girmektedir.

TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI

Teftiş Kurulu Başkanlığı, Genel Müdürlük, İştirak, Süreç Denetimleri Bölümü, Şube Denetimi, İnceleme, Soruşturma Bölümü ve Bilgi Teknolojileri Denetimi Bölümü'nden oluşmaktadır.

Teftiş Kurulu Başkanlığı; Alternatif Bank ve iştiraklerinin faaliyetlerinin Banka politikaları ve talimatları ile yasal mevzuata uygunluğunun uluslararası standartlara göre denetlenmesi, iş süreçlerinin etkinlik ve yeterliliğinin risk odaklı bakış açısıyla değerlendirilmesi görevlerini Yönetim Kurulu'na bağlı olarak icra etmektedir. Faaliyetlerini bağımsızlık ve objektiflik prensipleri ışığında, yeterlilik, azami mesleki özen ve dikkat ile yürüten Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka'nın risk yönetimi, kontrol ve yönetişim süreçlerinin etkinliğini değerlendirmekte, geliştirilmesine yönelik sistematik ve disiplinli bir yaklaşımla Banka'nın hedeflerine ulaşmasında yardımcı rol oynamaktadır.

Faaliyetlerini uluslararası denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştiren Teftiş Kurulu Başkanlığı, son olarak 2020 yılı içerisinde bağımsız denetim firması tarafından Kalite Değerlendirmesi'ne tabi tutulmuş ve Teftiş Kurulu Başkanlığı'nın çalışmalarına standartlara uygun olarak devam ettiği teyit edilmiştir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı, yönetim ve denetim kadrosuyla birlikte 13 kişiden oluşan ekibiyle, yukarıda bahsedilen görevlerin yanı sıra inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.

Denetim çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir biçimde sınıflandırılarak Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi'ne, Üst Yönetim'e ve ilgili birimlere iletilmekte; tespit edilen hususlara yönelik hazırlanan aksiyon planları Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından izlenmektedir.

Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet raporlarını da dikkate alarak Teftiş Kurulu'nun çalışmalarını yakından takip etmektedir.

Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından 2024 faaliyet dönemi içerisinde, yıllık denetim planı çerçevesinde 11 şubenin operasyon ve kredi süreçleri ile kontrol etkinliği ve hizmet kalitesi değerlendirmesi, Bankacılık ve İştirakler denetimi kapsamında 14 süreç ile Bilgi Teknolojileri denetimi çerçevesinde 8 ana sürecin denetimleri gerçekleştirildi. Bu denetimlere ilave olarak yıl içerisinde farklı konularda inceleme/soruşturma çalışmaları da tamamlandı.

GENEL KURUL'A SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Değerli Ortaklarımız,

2024 yılına ait Banka mali tablolarının inceleme ve onayınıza arz edildiği 2024 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısını onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlarız. Bankamızın 2024 yılı mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka'nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Bankamızın solo bazda 31.12.2024 tarihi itibarıyla;

Aktif büyüklüğü %27,6 oranında artarak 82.984 milyon TL,
Krediler toplamı %28,5 oranında artarak 40.334 milyon TL,
Menkul değerler toplamı %13,3 artarak 18.833 milyon TL,
Mevduat toplamı %50,3 oranında artarak 37.639 milyon TL,
Özkaynaklar %18,6 oranında artarak 6.955 milyon TL,
Net kârı 449 milyon TL,

Sermaye yeterlilik rasyosu %27,94 olarak gerçekleşmiştir.

ORGANİZASYON ŞEMASI

BANKA'NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1.249.882	256	-	3.742	771	1.607
Dönem Sonu Bakiyesi	189.498	3.255	-	4.254	650	1.357
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	131.733	-	-	454	2.569	2.607

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
Dönem Başı	126.805	198.031	-	-	90.557	68.723
Dönem Sonu	92.744	126.805	-	-	143.589	90.557
Mevduat Faiz Gideri	4.341	10.517	-	-	-	2

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

KÂR DAĞITIM POLİTİKASI

Alternatif Bank'ın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Banka Esas Sözleşmesi'nin 66'ncı maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre; Banka'nın bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden her türlü gider, karşılıklar ve vergiler çıktıktan sonra kalan miktar safi kârdır. Söz konusu kârdan geçmiş yıl zararlarının indirilmesiyle bulunacak meblağdan;

• Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre %5 oranında Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılır.

Kalandan ilgili mevzuat hükümlerine göre saptanan oran ve tutarda pay sahiplerine kâr payı dağıtılması Genel Kurul'un alacağı karara bağlıdır.

Kalanın kısmen veya tamamen Serbest Yedek Akçeye ayrılmasına veya pay sahiplerine kâr payı olarak dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu'nun Yedek Akçelere ilişkin ilgili hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği, ayrılması gereken yedek akçeler ve Esas Sözleşme'de pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça, Genel Kurulca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına karar verilemez.

2024 YILI İÇİNDE YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE SOSYAL SORUMLULUK PROJELERİ ÇERÇEVESİNDE YAPILAN HARCAMALARA İLİŞKİN BİLGİLER

2024 yılında bağış ve yardım yapılmamıştır.

YÖNETİM KURULU VE ÜST YÖNETİM'E ÖDENEN ÜCRETLER

Banka'nın 27 Mart 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda Yönetim Kurulu Üyelerine yapılacak ödemeler hakkında karar alınmıştır. 2023 Yılı Genel Kurul Toplantı Tutanağı Banka'nın internet sitesinde yayımlanmaktadır. Banka tarafından üst yönetime 2024 yılı içerisinde sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatler ile verilen ödenek toplamı 98.283 bin TL'dir.

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER

İsim	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Sorumlu Oldukları Alanlar	Bankacılık veya İşletmecilik Deneyimi
Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	02.11.2018	İstanbul Üniversitesi, Uluslararası İlişkiler, Koç Üniversitesi, İşletme Enstitüsü, Yönetici İşletme (Yüksek Lisans)	Teftiş Kurulu Başkanlığı	22
Egemen Baykan	Risk Yönetimi Başkanı	01.08.2018	Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İstatistik, Humboldt University, Ekonometri (Yüksek Lisans)	Risk Yönetimi Başkanlığı	21
Engin Turan	İç Kontrol ve Uyum Başkanı, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi	23.03.2020	Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi	İç Kontrol, Mevzuat ve Uyum	21

BAĞLILIK RAPORU

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 199'uncu ve devamı maddeleri uyarınca Bankamız Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir. Bankamız, hakim şirket ve ona bağlı şirketlerle 01.01.2024-31.12.2024 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim şirketin yönlendirilmesiyle hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemlerin bulunmadığı, 2024 faaliyet yılında hakim şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan; herhangi bir önlemin söz konusu olmadığı görülmektedir. Dolayısıyla, 2024 faaliyet yılına ilişkin olarak gerçekleştirilen işlemlerden dolayı Şirketimizin telafisi gereken bir zarara uğramadığını ve orantısız bir menfaat temin edilmediğini, hakim ortakla ve bağlı şirketlerle olan ilişkilerde denkleştirmeye konu edilmesi gereken bir menfaat veya zararın söz konusu olmadığını beyan ederiz.

BANKALARIN DESTEK HİZMETİ ALMALARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER

Tedarikçi Firma	Hizmet Tanımı
ACERPRO BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Sigortacılık işlemlerinin merkezi olarak yönetilmesine imkân sağlayacak dijital platformun geliştirme, bakım ve destek hizmetleri ihtiyacının karşılanması hizmeti alındı.
ACTIVE BİLGİSAYAR HİZMETLERİ VE TİCARET LTD. ŞTİ	NOVA Menkul Kıymetler yazılımı ve NOVA-VOB Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsası programının destek ve bakım hizmetleri alındı.
BARİKAT BT BİLİŞİM TİCARET A.Ş.	Security Operation Center (SOC) için 7/24 izleme ve bakım hizmeti alındı.
BIS ÇÖZÜM BİLGİSAYAR VE ENTEGRASYON HİZ. VE TİC. A.Ş.	Hem EFT hem de FAST işlemleri için geliştirilen modüllerin bakımı, bu modüller üzerinde ihtiyaç duyulabilecek ek geliştirme ve diğer ihtiyaçlar kapsamında yazılım geliştirme hizmeti alındı.
BİART BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ LTD. ŞTİ	Dış kaynak istihdamı veya anahtar teslim proje hizmeti alındı.
BİLİN YAZILIM VE BİLİŞİM DANIŞMANLIĞI A.Ş.	Banka'nın insan kaynakları uygulamalarını (bordro, özlük, performans yönetimi, yasal işlemler vd.) yönettiği portala ilişkin (DinamİK) her türlü yeni geliştirme, bakım, destek faaliyetleri konusunda gereksinimi karşılandı.
CMC İLETİŞİM VE ÇAĞRI MERKEZİ HİZMETLERİ A.Ş.	Çağrı Merkezi Hizmeti alındı.
COLENDİ YAPAY ZEKA VE BÜYÜK VERİ TEKNOLOJİ HİZMETLERİ A.Ş.	TFS platform hizmeti (fatura iskonto işlemlerinin yapılmasına aracılık sağlanması) alındı.
COLLECTURK ALACAK YÖNETİMİ VE DANIŞMANLIK A.Ş.	Bankanın 30 gün ve üzeri gecikmeye düşmüş bireysel müşterilerine ait alacakları için arama hizmetleri vererek tahsilata yönlendirilmesi hizmeti alındı.
DESMER GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş	Para Nakil Hizmeti (CIT) alındı.
DİP BİLGİSAYAR YAZILIM TİC. LTD. ŞTİ.	Dış kaynak istihdamı - Firma vereceği hizmet kapsamında, Banka'da mevcutta bulunan dijital bankacılık, ana bankacılık, veri ambarı ve ödeme sistemleri alt yapısı için süreç analizi, ilgili geliştirmeleri ve teknik destek hizmetleri verecek analist ve yazılımcı kaynaklar sağlandı.
E-KART ELEKTRONİK KART SİSTEMLERİ SAN. VE TİC. A.Ş.	Banka tarafından siparişi verilecek ham kartların (Master, Visa, TROY, Diners) personalizasyon ve basımının yapılması hizmeti alındı.
ENQURA BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Dijital uzaktan müşteri kazanımı için KYC ve görüntülü görüşme teknolojisi hizmeti alındı.
EVAM YAZILIM DANIŞMANLIK A.Ş.	Gerçek Zamanlı Kampanya Yönetimi Yazılım geliştirme hizmeti alındı.
FATURALAB ELEKTRONİK TİCARET VE BİLİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.	Faturalab Platform üyelik ve bakım hizmeti alındı.
FİGO TİCARİ BİLGİ VE UYGULAMA PLATFORMU A.Ş.	Figopara platform üyeliği hizmeti alındı.
FİNEKSUS BİLİŞİM ÇÖZÜMLERİ TİC. A.Ş.	SWIFT işlemlerinin ve mutabakatlarının yapıldığı yazılımın bakım, geliştirme, SWIFT ara yüzünün kullanım desteği, outsource çalışan desteği, Nakit Yönetimi'ne gelen-giden dosyaların gönderimini ve yüklemesini yapan Utility Payment programının yazılım ve bakımı, Uyum bölümünün şüpheli işlem ve kara liste senaryolarında kullandığı Paygate Analyzer, Inspector, Search uygulamalarının yazılım ve bakım hizmeti alındı.
GÜZEL SANATLAR ÇEK BASIM LTD. ŞTİ.	Çek karnesi ve hologramlı teminat mektubu basımı hizmetleri alındı.

BANKALARIN DESTEK HİZMETİ ALMALARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER

Tedarikçi Firma	Hizmet Tanımı
HATKO INNOVATIVE SOLUTIONS YAZILIM DANIŞMANLIK TİC. LTD. ŞTİ.	Banka'da mevcutta bulunan, ödeme sistemleri alt yapısı için süreç analizi, ilgili geliştirmeleri ve teknik destek hizmetleri verecek analist ve yazılımcı kaynaklar sağlandı.
HOBİM ARŞİVLEME VE BASIM HİZMETLERİ A.Ş.	Her türlü ekstre basımı, zarflama ve PTT'ye teslim hizmeti. Tüzel müşteriler için kur kotasyonu sağlanması hizmeti. MTM hesaplamaları ve kontrollerinin yapılması. Standart Yaklaşım Yönteminin Entegre edilmesi. Başlangıç teminatı hesaplamalarının yapılması, İçsel Model Yönteminin entegre edilmesi.
INNOVANCE BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Dış kaynak istihdamı veya anahtar teslim proje hizmeti alındı.
INTEGRAL DEVELOPMENT CORPORATION	Müşterilerin döviz alış / satış işlemlerini gerçekleştirdiği döviz işlemleri platformu hizmeti alındı.
IRON MOUNTAIN ARŞİVLEME HİZMETLERİ A.Ş.	Fiziksel arşiv hizmetleri alındı.
KEY YAZILIM ÇÖZÜMLERİ A.Ş.	Invex-B Gayrimenkul Değerleme ve Ekspertiz Yazılım kullanım ve bakım hizmeti alındı.
KOÇ SİSTEM BİLGİ VE İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.	Her türlü yazılım desteği için havuz kaynak alımının outsource edilmesi hizmeti alındı.
KURULUM BİLİŞİM HİZMETLERİ TİC. LTD. ŞTİ.	Dış kaynak istihdam hizmeti alındı.
LINKTERA BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Customer Onboarding ve Hazine Front Office Uygulaması alanlarında yazılım geliştirme desteği ve havuz kaynak alımının outsource edilmesi hizmeti alındı.
MAGARSUS DANIŞMANLIK LTD. ŞTİ.	Kimlik ve erişim yönetimi uygulama satınalma ve entegrasyon hizmeti alındı.
MARO ULUSLARARASI BİLGİ TEKN. DANS. GEL. DEST. HİZ. A.Ş	Bilgi sistemleri uygulama geliştirme ortamını kullanarak analiz, tasarım, geliştirme, test işlemlerini gerçekleştirecek çalışan sağlanması hizmeti alındı.
METASİS TEKNOLOJİ TİCARET LTD. ŞTİ.	Dış kaynak istihdamı veya anahtar teslim proje hizmeti alındı.
MİRSİS BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Deneyimli ve uzmanlaşmış dış kaynak temini ile yazılım geliştirme hizmeti alındı.
NETAŞ BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Dış kaynak (outsource) istihdam hizmeti alındı.
OCTET EXPRESS ÖDEME KURULUŞU A.Ş.	TFS platform hizmeti (fatura iskonto işlemlerinin yapılmasına aracılık sağlanması) alındı.
PAYTEN TEKNOLOJİ A.Ş	Asseco'ya ait Nestpay Güvenli Ödeme Sistemi ve 3D Secure MPI Sistemi kullanılarak Banka'nın belirleyeceği işyerlerine elektronik ticaret işlemlerinin ödemelerinin gerçekleştirilmesi hizmeti (Sanal POS hizmeti) alındı.
RİSK YAZILIM TEKNOLOJİLERİ DANIŞMANLIK EĞT. TİC. LTD. ŞTİ.	Karşı Taraf Kredi Riski Modülü kullanılarak piyasa riskine konu aşağıdaki işlemler gerçekleştirildi.
SUPERONLINE İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.	Bankamız veri merkezlerinin (Ana ve Olağanüstü Durum Merkezi) için barındırma (hosting) hizmeti alındı.

Tedarikçi Firma	Hizmet Tanımı
SYS TELEKOMÜNİKASYON BİLGİSAYAR ELEKTRONİK SAN. VE TİC. A.Ş.	Görüntülü görüşme hizmeti alındı.
TEKFORPAY BİLİŞİM A.Ş.	Deneyimli ve uzmanlaşmış dış kaynak temini ile yazılım geliştirme hizmeti alındı.
TEMP DANIŞMANLIK KURYEC. SAĞ. HİZ. VE ENERJİ SAN. LTD. ŞTİ.	Bankamızın Genel Müdürlük ve Şubeler arası veya Şubeler arası evrak akışı, posta gibi idari işlerin takibi, dosyalama, arşivleme, dekont ve beyanname akışının takibi, noter işlerinin, icra dairesindeki işlemlerin takibi için çalışanın Banka'da geçici veya sürekli olarak çalıştırılması hizmeti alındı.
TEPE SAVUNMA VE GÜVENLİK SİS. SAN. A.Ş.	Fiziki Güvenlik (Güvenlik Çalışanları) hizmeti alındı.
TMOB BİLİŞİM YAZILIM TEKNOLOJİ SİSTEMLERİ A.Ş.	Bireysel Mobil Bankacılık uygulamasının yenilenmesi amacıyla dış kaynak istihdam hizmeti alındı.
TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş.	Bankamızın tüketici kredisi ve kredi kartı ödemelerinin Halkbank'ın şube ağı veya Halkbank'ın sahip olduğu internet bankacılığı, ATM, telefon bankacılığı gibi dağıtım kanalları aracılığıyla (elektronik tahsilat) kabul edilmesi hizmeti alındı.
VENHANCER BİLİŞİM VE DANIŞMANLIK HİZMETLERİ SAN. TİC. A.Ş.	Dış kaynak (outsource) istihdam hizmeti alındı.
VERİ BİLGİ MERKEZİ BİLİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.	Dijital bankacılık, ana bankacılık, veri ambarı ve ödeme sistemleri alt yapısı için süreç analizi, ilgili geliştirmeleri ve teknik destek hizmetleri verecek analist ve yazılımcı istihdam hizmeti alındı.
VERİ ENTEGRASYON ÇÖZÜMLERİ LTD. ŞTİ.	EDWH projesi kapsamında Alternatif Bank tarafından bildirilmiş olan kaynak sistemlerde oluşan verinin iş zekâsı sistemlerine kadar uçtan uca entegrasyonu yapılması ve bu amaçla oluşturulacak ortamlar ve kullanılacak teknolojiler ile ilgili mimari yapının kurulması hizmeti alındı.
VERİPARK YAZILIM A.Ş.	Altyapı geliştirmeleri, Internet Bankacılığı, mobil bankacılık ve kurumsal saha uygulamamız ile ilgili yazılım geliştirmelerinin yapılması, Operasyonel CRM Dönüşüm hizmeti ve yazılım desteği için dış çalışan sağlanması hizmeti alındı.
WECHIP ÖDEME TEKNOLOJİLERİ A.Ş.	Deneyimli analist ve yazılımcı ihtiyacının giderilmesi amacıyla kaynak kiralama ve ihtiyaçlar dâhilinde kartlı ödeme sistemleri konularında danışmanlık hizmeti alındı.
WORLDLINE ÖDEME SİSTEM ÇÖZÜMLERİ A.Ş.	POS terminalleri, EFT – POS (Yeni Nesil Ödeme Hizmeti Kaydedici Cihazlar) cihazları kullanım ve bakım hizmeti alındı.

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul

Tel +90 (212) 316 60 00 Fax +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu'na

Sınırlı Olumlu Görüş

Alternatifbank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konunun etkileri hariç olmak üzere, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Banka'nın 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkındaki 3 Şubat 2025 tarihli denetçi raporumuzun Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklandığı üzere; Grup, maddi duran varlıklar altında sunduğu merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "Türkiye Muhasebe Standardı 16 Maddi Duran Varlıklar" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş değerleme kuruluşları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Grup yönetimi tarafından 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında bu varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutara göre düzenlenmediği için söz konusu hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin olarak tarafımızca sınırlı olumlu görüş verilmiştir. Bu hususun sonucu olarak, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu varlığa yeniden değerleme yaptırılmış olsaydı, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirleri 483,354 TL tutarında daha az olacaktı.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33'üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Grup yönetimi, bu düzenleme kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmamış olup düzenlemenin etkisini 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutularak geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi etkisi hesaplanmış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net karının 136,601 bin TL azaltılması, geçmiş yıllar kar veya zararı hesabının 136,601 bin TL arttırılması, ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler hesabının ise 25,979 TL azaltılması gerekecekti.

Yaptığımız bağımsız denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Tam Set Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka'nın 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 3 Şubat 2025 tarihli denetçi raporlarımızda sınırlı olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun ("TTK") 514 ve 516 ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; Banka'nın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle konsolide ve konsolide olmayan finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Banka'nın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Banka'da meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
Banka'nın araştırma ve geliştirme çalışmaları,
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Banka'nın denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

2024 YILI FAALİYET RAPORU'NA İLİŞKİN SORUMLULUK BEYANI

Sermaye Piyasası Kurulu'nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1)'nin 9. Maddesi Gereğince Yapılan 2024 Yılına Ait Sorumluluk Beyanı

Alternatifbank A.Ş.nin 1 Ocak 2024 ve 31 Aralık 2024 dönemine ait yıl sonu Faaliyet Raporu Tarafımızca incelenmiş olup;

Bankadaki görev ve sorumluluk alanımız ve sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, yıl sonu Faaliyet Raporu'nun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,

Banka'daki görev ve sorumluluk alanımız ve sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, yıl sonu Faaliyet Raporu'nun işin gelişimi ve performansını ve Banka'nın finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe yansıttığını beyan ederiz.

Saygılarımızla,

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı

Antonio Francisco Gamez Munoz Ozan Kırmızı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Halil Sedat Ergür Leonie Ruth Lethbridge Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Genel Müdür

Hamdi İlkay Girgin Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı

YIL İÇERİSİNDE OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTISI YAPILMIŞSA, TOPLANTININ TARİHİ, TOPLANTIDA ALINAN KARARLAR VE BUNA İLİŞKİN YAPILAN İŞLEMLER DE DÂHİL OLMAK ÜZERE OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL'A İLİŞKİN BİLGİLER

2024 yılında Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır.

FİNANSAL BİLGİLER

2024 yılında Alternatif Bank'ın vergi öncesi kârı 278 milyon TL olarak gerçekleşirken, aktif büyüklüğü de önceki yıla göre %27,6 oranında artarak 82.984 milyon TL'ye ulaşmıştır.

Aktiflerin Gelişimi

Banka'nın aktiflerindeki büyüme 2024 yılında ağırlıklı olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanmaktadır. Krediler, 2024 yılında önceki yıla göre %28,5 oranında artarak 40.334 milyon TL'ye ulaşmıştır.

Pasifin Gelişimi

Geçen seneye göre %50,3 oranında artış gösteren Banka'nın ana fonlama kaynağı mevduatın bilanço içindeki payı %45,4 olmuştur.

Özkaynaklar 6.955 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterlilik rasyosu 2024 yılı için %27,94 olarak gerçekleşmiştir.

Kârlılık

Kredilerden elde edilen faiz geliri 9.853 milyon TL, mevduata ödenen faiz gideri 7.460 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın net faiz geliri 2.153 milyon TL, net ücret ve komisyon gelirleri 504 milyon TL, faaliyet brüt kârı 1.849 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka'nın tüm faaliyetleri sonucunda 2024 yılı net kârı ise 449 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

BANKA SERMAYESİNİN KARŞILIKSIZ KALIP KALMADIĞINA VEYA BORCA BATIK OLUP OLMADIĞINA İLİŞKİN TESPİT VE YÖNETİM KURULU DEĞERLENDİRMELERİ

Bankamızın 2024 yıl sonu itibarıyla solo bazda Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu %27,94 olup bu rakam yasal asgari sınırlamaların üzerinde yer almaktadır. Bu çerçevede, Bankamızın sermaye yönünden bir problemi bulunmamakta olup Bankamız aktifleri yükümlülüklerini karşılayabilecek seviyededir.

2024 FİNANSAL SONUÇ DEĞERLENDİRMESİ

Bankamız 2024 yılı için belirlenen bütçe hedeflerinin üzerinde büyüme gerçekleştirmiş olup toplam aktifleri %28 büyüme ile 83 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Aktif toplamının %49'unu oluşturan kredilerde büyüme %29 seviyesindeyken varlıkların bir diğer önemli kalemi olan menkul kıymetlerde %13'lük bir büyüme gerçekleşmiştir. Pasif tarafta ise temel fonlama kaynağı olan mevduatta %50 büyüme gerçekleşmiş, toplam mevduat büyüklüğü 38 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Yıl içerisinde sağlanan büyüme ve yaratılan iş hacminin katkısıyla Banka'nın 2024 yılına ait net kârı 449 milyon TL seviyesindedir.

HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

2024 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. Bu çerçevede, Bankamızda 2024 yılı içerisinde özel denetim gerçekleşmemiş olup, kamu denetimi kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası başta olmak üzere kamu kurumları tarafından denetimler yapılmıştır.

MEVZUAT HÜKÜMLERİNE AYKIRI UYGULAMALAR NEDENİYLE BANKA VE YÖNETİM KURULU ÜYELERİ HAKKINDA UYGULANAN İDARİ VEYA ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

2024 yılında mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. 2024 yılında Banka tarafından ilgili yönetmelikler çerçevesinde toplam 11.590.240,50 TL idari para cezası ödenmiştir.

BANKAMIZ ALEYHİNE AÇILAN VE BANKAMIZIN MALİ DURUMUNU VE FAALİYETLERİNİ ETKİLEYEBİLECEK NİTELİKTEKİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 78 milyon TL tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka aleyhine açılan ve Banka'nın mali durumunu veya faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte bir dava bulunmamaktadır.

ALTERNATİF BANK'IN KREDİ NOTLARI VE İLGİLİ AÇIKLAMALAR

Fitch Ratings: Eylül 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA (tur)
Hissedar Destek Notu	bb
Finansal Kapasite Notu	b
Görünüm	Durağan


Moody's: Temmuz 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	Ba3
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	Ba2
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Pozitif

BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER VE GÖSTERGE RASYOLAR

Konsolide (milyon TL)
Yıl	Aktifler	Krediler	Mevduat	Özkaynaklar	Ödenmiş Sermaye	Net Dönem Kâr/Zararı
31.12.2024	87.745	44.727	37.546	7.271	2.214	496
31.12.2023	68.136	34.063	24.921	6.062	2.214	1.936
31.12.2022	59.785	35.616	32.214	4.038	2.214	1.066
31.12.2021	50.496	27.824	27.178	2.610	2.214	77
31.12.2020	36.822	23.486	18.303	2.424	2.038	122

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul

Tel +90 (212) 316 60 00 Fax +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Alternatifbank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kâr veya zarar tablosu, konsolide olmayan kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Alternatifbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"ler) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Banka, maddi duran varlıklar altında sunduğu merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "Türkiye Muhasebe Standardı 16 Maddi Duran Varlıklar" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş değerleme kuruluşları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Banka yönetimi tarafından 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında bu varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutara göre düzenlenmediği için söz konusu hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin olarak tarafımızca sınırlı olumlu görüş verilmiştir. Bu hususun sonucu olarak, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu varlığa yeniden değerleme yaptırılmış olsaydı, Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirleri 441,213 TL tutarında daha az olacaktı.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33'üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Banka yönetimi, bu düzenleme kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutmamış olup düzenlemeyi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutularak geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi etkisi hesaplanmış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net kârının 134,572 bin TL azaltılması, geçmiş yıllar kâr veya zararı hesabının 134,572 bin TL arttırılması, ve konsolide olmayan kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler hesabının ise 25,979 TL azaltılması gerekecekti.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konusu

Kilit denetim konusu, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konusu, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konu hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konulara ilâve olarak aşağıda açıklanan konu kilit denetim konusu olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %49'unu oluşturmaktadır.

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı'na ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir.

Banka, Yönetmelik ve Standart uyarınca itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin için değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup, Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.

Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.

kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,
ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi,
değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna, kredi riskindeki ilk muhasebeleştirme anına göre gerçekleşen değişime dayanan modele ve bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.

Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır.

Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır.

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını, önemli tahmin ve varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz prosedürler aşağıdakileri içermektedir:

Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir.
Banka'nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir.
Hazırlanan model ve yöntem değerlendirilmiş ve kontrol testleri ve detay testler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesi ve sınıflandırılması kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.
Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit akış bilgileri, teminat değerleri ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.
Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve tamlığı test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.
Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan, makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nicel ve nitel kriterler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.
Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi	:	Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. No:3M/1 2D Blok Sarıyer/İstanbul
Telefon	:	0 212 315 65 00
Faks	:	0 212 233 15 00
Bankanın İnternet Sayfası Adresi	:	www.alternatifbank.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi	:	[email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu Başkanı

Ozan Kırmızı Genel Müdür

Hamdi İlkay Girgin Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı

Ahmet Akın Uluslararası ve Yasal Raporlama

Halil Sedat Ergür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı

Antonio Francisco Gamez Munoz Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili çalışana ilişkin bilgiler:

Telefon Numarası: 0 212 315 70 77 Fax Numarası: 0 262 672 15 38

Ad-Soyad/Ünvan: Ahmet Akın/Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü

Müdürü

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

Banka Hakkında Genel Bilgiler

I.	Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi	118
II.	Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dâhil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama	118
III.	Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama	119
IV.	Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar	120
V.	Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi	121
VI.	Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar	121

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)	122
II.	Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu)	124
III.	Kâr veya zarar tablosu	126
IV.	Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	127
V.	Özkaynaklar değişim tablosu	128
VI.	Nakit akış tablosu	132
VII.	Kâr dağıtım Tablosu	133

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

I.	Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar	134
II.	Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar	134
III.	İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar	135
IV.	Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar	135
V.	Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar	135
VI.	Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar	135
VII.	Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar	138
VIII.	Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar	139
IX.	Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	139
X.	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar	139
XI.	Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar	140
XII.	Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar	140
XIII.	Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	141
XIV.	Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar	142
XV.	Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar	142
XVI.	Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:	142
XVII.	Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar	144
XVIII.	Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar	144
XIX.	Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar	144
XX.	Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar	144
XXI.	Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması	144
XXII.	Hisse Başına Kazanç	145
XXIII.	İlişkili Taraflar	145

XXIV.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	145
XXV.	Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler	145
XXVI.	Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar	145
	XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar	145
	XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar	145
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar	147
II.	Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	153
III.	Kur Riskine İlişkin Açıklamalar	167
IV.	Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	170
V.	Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar	173
VI.	Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar	174
VII.	Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar	184
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	184
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	186
X.	Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar	187
XI.	Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	207
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	208
II.	Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	222
III.	Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	228
IV.	Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	231
V.	Özkaynaklar Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	237
VI.	Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	238
VII.	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar	239
VIII.	Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	241
IX.	Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	241
X.	Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	241
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar	242

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar	243
II.	Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar	243

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. ("Banka"), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992'de başlamıştır. Banka'nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 19 (31 Aralık 2023: 24) şubesi ile hizmet vermektedir.

Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği" çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul'a başvuru yapmış olup Commercial Bank'a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan "İhraç Belgesi" Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dâhil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın hisselerinin %100'üne Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka'nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı	Sermaye	Pay Oranı	Sermaye	Pay Oranı
Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100	2,213,740	%100
Toplam	2,213,740	%100	2,213,740	%100

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Unvanı	İsmi	Sorumluluk Alanları	Bankada Dolaylı Sahip Olunan Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı	Omer Hussain I H Al-Fardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-

Yönetim Kurulu Üyeleri(3)	Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Mohd Ismail M Mandani Al Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
	Salem Khalaf A A Al-Mannai	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	-
	Halil Sedat Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	-
	Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Leonie Ruth Lethbridge	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Antonio Francisco Gamez Munoz	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Shahnawaz Rashid	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür	Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Genel Müdür	-

Genel Müdür Yardımcıları(1) (2)	Didem Şahin	Kurumsal Bankacılık	-
	Burcu Yangaz	Ticari Bankacılık	-
	Zafer Vatansever	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	-
	Ayşe Akbulut	Kredi Tahsis	-
	Bekir Seçkin Mutlubaş	Yapılandırma ve Yasal Takip	-
	Bike Tarakcı	İnsan Kaynakları	-
	Hamdi İlkay Girgin	Mali İşler ve Planlama	-
	Boğaç Levent Güven	Hazine ve Finansal Kurumlar	-

Teftiş Kurulu Başkanı	Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	-

(1) Bike Tarakcı 2 Ocak 2024 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.

(2) Gökay Dede 1 Ekim 2024 tarihi itibarıfyla Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

(3) Leonie Ruth Lethbridge 30 Ocak 2025 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış, yerine vekaleten Muhammad Noman Ali atanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu'nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik'in 13'üncü maddesi uyarınca Banka'nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır.

	Pay Tutarları	Pay	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/Ticari Unvanı	(Nominal)	Oranları	(Nominal)	Paylar
Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100.00	2,213,740	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka'nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka'nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın 19 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2023: 24 şube) çalışan sayısı 714 kişidir (31 Aralık 2023: 804 kişi).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	VARLIKLAR		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. I	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		7,899,335	17,721,045	25,620,380	6,603,822	14,596,960	21,200,782
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		3,654,533	13,163,779	16,818,312	2,825,843	10,122,905	12,948,748
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-a	3,641,741	8,509,462	12,151,203	2,676,518	7,223,029	9,899,547
1.1.2	Bankalar	I-ç	14,576	4,654,317	4,668,893	462	2,899,876	2,900,338
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	-	-	150,540	-	150,540
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1,784	-	1,784	1,677	-	1,677
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		375	5,166	5,541	11,812	28,975	40,787
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		375	5,166	5,541	11,812	28,975	40,787
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-e	3,829,352	4,089,708	7,919,060	3,450,664	3,523,330	6,973,994
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		3,697,657	4,089,708	7,787,365	3,283,864	3,523,330	6,807,194
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		16,504	-	16,504	13,782	-	13,782
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		115,191	-	115,191	153,018	-	153,018
1.4	Türev Finansal Varlıklar		415,075	462,392	877,467	315,503	921,750	1,237,253
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara
	Yansıtılan Kısmı	I-c	408,311	462,392	870,703	298,041	921,750	1,219,791
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	I-j	6,764	-	6,764	17,462	-	17,462
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		23,632,548	27,609,760	51,242,308	18,802,953	22,179,558	40,982,511
2.1	Krediler	I-f	21,303,327	19,443,660	40,746,987	17,679,607	14,847,755	32,527,362
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-i	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		299,115	-	299,115	173,099	-	173,099
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	I-g	2,506,028	8,402,146	10,908,174	1,528,898	8,072,767	9,601,665
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1,742,450	8,402,146	10,144,596	1,447,818	8,072,767	9,520,585
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		763,578	-	763,578	81,080	-	81,080
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		475,922	236,046	711,968	578,651	740,964	1,319,615
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-o	963,253	-	963,253	405,658	-	405,658
3.1	Satış Amaçlı		963,253	-	963,253	405,658	-	405,658
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		350,580	-	350,580	340,580	-	340,580
4.1	İştirakler (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2 4.2	Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-h	- 350,580	- -	- 350,580	- 340,580	- -	- 340,580
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		350,580	-	350,580	340,580	-	340,580
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-ı	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-k	2,060,617	-	2,060,617	1,070,062	-	1,070,062
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-l	404,914	-	404,914	211,935	-	211,935
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		404,914	-	404,914	211,935	-	211,935
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-m	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		230,891	-	230,891	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-n	816,111	-	816,111	427,288	-	427,288
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	I-ö	1,165,792	129,417	1,295,209	338,601	49,350	387,951

	VARLIKLAR TOPLAMI		37,524,041	45,460,222	82,984,263	28,200,899	36,825,868	65,026,767

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-a	22,772,309	14,866,807	37,639,116	16,690,111	8,357,423	25,047,534
II.	ALINAN KREDİLER	II-c	25,205	14,315,366	14,340,571	48,383	17,815,215	17,863,598
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		752,998	10,909,069	11,662,067	263	5,210,765	5,211,028
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		89,423	498,340	587,763	181,628	511,810	693,438
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	II-b	87,672	498,340	586,012	181,628	511,810	693,438
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-e	1,751	-	1,751	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	II-d	8,778	-	8,778	16,067	-	16,067
X.	KARŞILIKLAR	II-f	218,777	28,478	247,255	250,975	40,119	291,094
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		45,623	-	45,623	31,880	-	31,880
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		173,154	28,478	201,632	219,095	40,119	259,214
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-g	203,900	-	203,900	323,691	-	323,691
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-ğ	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-h	-	9,891,747	9,891,747	-	8,252,097	8,252,097
14.1	Krediler		-	2,646,729	2,646,729	-	2,210,222	2,210,222
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7,245,018	7,245,018	-	6,041,875	6,041,875
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-ç	782,975	665,497	1,448,472	869,281	595,891	1,465,172
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	II-ı	7,056,707	(102,113)	6,954,594	5,980,392	(117,344)	5,863,048
16.1	Ödenmiş Sermaye		2,213,740	-	2,213,740	2,213,740	-	2,213,740
16.2	Sermaye Yedekleri		54	-	54	54	-	54
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		54	-	54	54	-	54
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3 16.3	Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer		-	-	-	-	-	-
16.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		1,746,545	-	1,746,545	707,228	-	707,228
	Gelirler veya Giderler		(523,197)	(102,113)	(625,310)	(231,101)	(117,344)	(348,445)
16.5	Kâr Yedekleri		3,170,554	-	3,170,554	1,404,660	-	1,404,660
16.5.1	Yasal Yedekler		204,704	-	204,704	110,433	-	110,433
16.5.2 16.5.3	Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler		- 2,965,850	- -	- 2,965,850	- 1,294,227	- -	- 1,294,227
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		449,011	-	449,011	1,885,811	-	1,885,811
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		380	-	380	380	-	380
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		448,631	-	448,631	1,885,431	-	1,885,431

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		31,911,072	51,073,191	82,984,263	24,360,791	40,665,976	65,026,767

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU	Dipnot (Beşinci	Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		42,564,260	82,601,158	125,165,418	38,913,757	70,020,771	108,934,528
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	III-a-3,i	22,099,608	16,378,022	38,477,630	12,416,325	13,573,554	25,989,879
1.1	Teminat Mektupları	III-a-2,ii	16,255,434	7,458,604	23,714,038	9,662,175	7,773,767	17,435,942
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		27,588	16,575	44,163	55,766	14,143	69,909
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		16,227,846	7,442,029	23,669,875	9,606,409	7,759,624	17,366,033
1.2	Banka Kredileri	III-a-2,i	-	624,838	624,838	-	321,825	321,825
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	624,838	624,838	-	310,671	310,671
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	11,154	11,154
1.3	Akreditifler	III-a-2,i	1,074	7,221,198	7,222,272	-	4,565,879	4,565,879
1.3.1	Belgeli Akreditifler		1,074	7,221,198	7,222,272	-	4,565,879	4,565,879
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	1,073,382	1,073,382	-	912,083	912,083
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		5,843,100	-	5,843,100	2,754,150	-	2,754,150
II.	TAAHHÜTLER		2,468,011	3,919,311	6,387,322	2,119,833	2,082,830	4,202,663
2.1	Cayılamaz Taahhütler		2,468,011	3,919,311	6,387,322	2,119,833	2,082,830	4,202,663
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri		1,114,117	3,919,311	5,033,428	946,493	2,082,830	3,029,323
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	III-a-1	803,626	-	803,626	628,087	-	628,087
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		139,663	-	139,663	124,645	-	124,645
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
	Vergi ve Fon Yükümlülükleri		3,738	-	3,738	3,738	-	3,738
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		172,087	-	172,087	159,025	-	159,025
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		234,780	-	234,780	257,845	-	257,845
2.2	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	III-b	17,996,641	62,303,825	80,300,466	24,377,599	54,364,387	78,741,986
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		1,300,000	-	1,300,000	800,000	-	800,000
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		1,300,000	-	1,300,000	800,000	-	800,000

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU	Dipnot (Beşinci		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		16,696,641	62,303,825	79,000,466	23,577,599	54,364,387	77,941,986
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1,423,370	3,625,912	5,049,282	6,537,388	7,159,042	13,696,430
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		951,908	1,467,586	2,419,494	6,537,388	460,511	6,997,899
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		471,462	2,158,326	2,629,788	-	6,698,531	6,698,531
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		6,022,871	25,822,649	31,845,520	14,935,965	31,863,477	46,799,442
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		-	8,093,054	8,093,054	-	14,259,165	14,259,165
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		4,822,871	3,468,995	8,291,866	11,035,965	3,493,944	14,529,909
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		600,000	7,130,300	7,730,300	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		600,000	7,130,300	7,730,300	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		9,250,400	27,935,697	37,186,097	2,104,246	5,274,005	7,378,251
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		4,765,658	13,834,175	18,599,833	984,392	2,713,176	3,697,568
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		4,484,742	14,101,522	18,586,264	1,119,854	2,560,829	3,680,683
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	4,919,567	4,919,567	-	10,067,863	10,067,863
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		121,250,634	205,635,037	326,885,671	102,901,925	178,132,624	281,034,549
IV.	EMANET KIYMETLER		4,618,804	12,564,178	17,182,982	3,657,899	6,289,724	9,947,623
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		2,603,011	-	2,603,011	1,395,695	-	1,395,695
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		-	11,493,604	11,493,604	60	4,504,028	4,504,088
4.3	Tahsile Alınan Çekler		1,185,702	106,034	1,291,736	1,451,138	9,969	1,461,107
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		82,260	3,352	85,612	56,365	66,908	123,273
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		747,831	961,188	1,709,019	754,641	1,708,819	2,463,460
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		116,596,117	192,531,709	309,127,826	99,203,562	171,278,246	270,481,808
5.1	Menkul Kıymetler		1,424,468	-	1,424,468	1,555,363	-	1,555,363
5.2	Teminat Senetleri		69,799,043	70,012,190	139,811,233	52,345,332	61,168,783	113,514,115
5.3	Emtia		531,788	1,274,372	1,806,160	667,058	1,642,474	2,309,532
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		38,713,610	116,486,100	155,199,710	39,264,631	104,924,465	144,189,096
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		6,127,208	4,759,047	10,886,255	5,371,178	3,542,524	8,913,702
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE
	KEFALETLER		35,713	539,150	574,863	40,464	564,654	605,118
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI
	(A+B)		163,814,894	288,236,195	452,051,089	141,815,682	248,153,395	389,969,077

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KÂR VEYA ZARAR TABLOSU

























































Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL)	0.2027	0.8517

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV.	KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2024	Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2023
I.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	448,631	1,885,431
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	762,452	80,028
2.1	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	1,039,317	428,915
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	1,011,677	210,579
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(15,383)	(33,979)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	2,722	-
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	40,301	252,315
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(276,865)	(348,887)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(377,225)	(592,167)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(19,178)	93,352
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/ Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	119,538	149,928
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	1,211,083	1,965,459

1 OCAK - 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2023	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	291,569	(13,256)	-
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	291,569	(13,256)	-
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	452,700	(23,785)	-
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ Azalış		-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

				Kâr veya Zararda
				Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Dönem Net Kâr veya Zararı	Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)	Kâr Yedekleri	6	4 5
1,026,972	(115,303)	493,371	(58,610)	- 59,052
- -	- -	- -	- -	- - - -
-	-	-	-	- -
1,026,972 1,885,431	(115,303) -	493,371 -	(58,610) 69,254	- 59,052 - (418,141)
-	-	-	-	- -
- -	- -	- -	- -	- - - -
- -	- -	- -	- -	- - - -
-	-	-	-	- -
(1,026,972)	115,683	911,289	-	- -
- (1,026,972)	- 115,683	- 911,289	- -	- - - -
- 1,885,431	- 380	- 1,404,660	- 10,644	- - - (359,089)

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Yabancı para çevirim farkları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2024	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	1,047,363	(10,768)	2,722
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ Azalış		-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	1,791,632	(47,809)	2,722

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

				Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Dönem Net Kâr veya Zararı Özkaynak	Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)	Kâr Yedekleri	6	5
1,885,431 5,863,048 - -	380 - -	1,404,660 - -	10,644 - -	(359,089) - -
- 1,885,431 5,863,048	- 380	- 1,404,660	- 10,644	- (359,089)
448,631	-	-	(13,425)	(263,440)
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
(1,885,431)	-	1,765,894	-	-
(119,537)	-	-	-	-
(1,765,894)	-	1,765,894	-	-
-	-	-	-	-
448,631 6,954,594	380	3,170,554	(2,781)	(622,529)

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Yabancı para çevirim farkları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU
		Dipnot (Beşinci	Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2024-	Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2023-
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Bölüm)	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		(2,793,072)	(7,103,665)
1.1.1	Alınan Faizler		12,226,213	7,325,477
1.1.2	Ödenen Faizler		(11,755,884)	(6,030,998)
1.1.3	Alınan Temettüler		63,052	10,032
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		698,830	882,770
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		1,241,262	3,270,912
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		639,200	729,420
1.1.7	Çalışana ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(1,089,917)	(758,538)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(729,332)	(512,119)
1.1.9	Diğer	VI-c	(4,086,496)	(12,020,621)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		2,967,300	7,370,665

1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		34,197	(16,656)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(1,641,305)	98,616
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(7,904,502)	4,516,226
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(1,821,659)	1,185,800
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		166,475	171,116
1.2.6 1.2.7	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		11,918,397 -	(3,788,170) -
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(3,654,335)	5,477,359
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	VI-c	5,870,032	(273,626)

I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		174,228	267,000
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		96,719	229,901
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(10,000)	(15,000)
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(391,921)	(386,948)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		105,608	161,756
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(7,652)	(1,710,806)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		6,449	960,739
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(756,278)	(2,041,292)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		1,150,513	3,261,452
2.9	Diğer		-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		(40,622)	(628,568)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(1,649)	(592,679)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(38,973)	(35,889)
3.6	Diğer		-	-

IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	VI-c	1,998,040	3,569,697
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		2,228,365	3,438,030
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, i	9,614,631	6,176,601
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, ii	11,842,996	9,614,631

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU	31 Aralık 2024 (*)	31 Aralık 2023 (**)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI	277,598	2,387,705
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±)	171,033	(502,274)
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(57,951)	(405,650)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***)	228,984	(96,624)
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	448,631	1,885,431
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	94,271
1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (A-(1.3+1.4+1.5)	448,631	1,791,160
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	119,537
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	119,537
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. ÇALIŞANA TEMETTÜ (-)	- -	- -
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	- -	- -
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	1,671,623
1.13. DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14. ÖZEL FONLAR	-	-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	- -	- -
2.3. ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. ÇALIŞANA PAY (-)	- -	- -
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-

III. HİSSE BAŞINA KÂR (****)	-	-
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0.2027	0.8517
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	20.27	85.17
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ	-	-
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-

(*) Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

(**) Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiştir. Kâr dağıtım tablosunda açıklanan tutarlar genel kurul kararı ile tutarlı bırakılmıştır.

(***) BDDK'nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

(****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar ve düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

KGK tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmekte olduğu belirtilmiş, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK, 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2026 tarihine kadar TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesinden muaf tutulmasına karar vermiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alımsatım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın Türkiye'de yerleşik Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. "Bireysel Finansal Tablolar" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden muhasebeleştirdiği iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya "etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi" ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de finansal varlığın gerçeğe uygun değerine ilave edilmekte veya finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/(Zarara) Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "etkin faiz (iç verim) oranı) yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka'nın türev işlemleri yabancı para ve faiz swap, vadeli döviz alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kâr ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/ zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında "Türev finansal varlıklar" içerisinde; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülükler" içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ("THP") ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası ("TP") hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu bağlamda, BDDK'nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Banka beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Söz konusu veriler ışığında Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, geleceğe yönelik makro ekonomik göstergeleri revize edilmektedir.

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır:

Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için değer azalış karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilir.
Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Temerrüt Tanımı:

Borçlunun Banka'ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar:
30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar
Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar
Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Banka'nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Banka'nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen duran varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında yansıtılması gereken şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yıl arasında itfa edilmektedir.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları'na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kâr zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde "Diğer Faaliyet Giderleri" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kâr veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kâr ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. 31 Aralık 2024 itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmaları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 "Kiralama İşlemleri"nin yerini alan TFRS 16 "Kiralamalar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan net kullanım hakkı varlığı 33,258 TL, net kira yükümlülüğü ise 8,778 TL'dir (31 Aralık 2023: net kullanım hakkı varlığı 23,053 TL, net kira yükümlülüğü ise 16,067 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolara yansıtılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi feshedilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesi uygulaması 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere ertelenmiştir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15'inci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i (27 Kasım 2024 itibarıyla bu oran %50'ye düşürülmüştür.) Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

a. Cari Vergi (Devamı)

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Banka, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetlerini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır.

b. Ertelenmiş Vergi

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

b. Ertelenmiş Vergi (Devamı)

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kazançlarına uygulanacaktır. Özel hesap dönemine tabi olan kurumların 2023 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarınının vergi hesaplamasında yürürlükte olacaktır.

Banka tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülükler için %30 oranında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

c. Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Banka'nın önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi (iç verim oranı) ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem kârı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında BDDK onayına istinaden 119,537 TL ortaklara nakit dağıtımı yapılması, kalan tutarın ise dağıtılmayarak Yedek Akçe ayrılmasına karar vermiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr/(Zarar)	448,631	1,885,431
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	2,213,740	2,213,740
Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.2027	0.8517

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları" standardı ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit", kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

Bulunmamaktadır.

XXVI. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur.

a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/(gider) kalemlerini içermektedir.
e) Banka'nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka'nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımı; kurumsal/ perakende bankacılık %49, yatırım bankacılığı %44 ve diğer %7'dir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

31 Aralık 2024	Kurumsal/ Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Bankanın Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	2,130,885	21,938	-	2,152,823
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	606,239	86,329	-	692,568
Ticari kâr/zarar	(1,299,945)	240,629	-	(1,059,316)
Temettü Gelirleri		63,052	-	63,052
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	711,338	(4,781)	(37,543)	669,014
Diğer faaliyet giderleri ve çalışan giderleri(-)	(2,067,671)	(172,872)	-	(2,240,543)
Vergi öncesi kâr/(zarar)	80,847	234,294	(37,543)	277,598
Vergi karşılığı	-	-	-	171,033
Dönem net kârı				448,631
31 Aralık 2024
Bölüm varlıkları	40,031,615	36,523,574	6,078,494	82,633,683
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	350,580	350,580
Toplam Varlıklar	40,031,615	36,523,574	6,429,074	82,984,263
Bölüm yükümlülükleri	37,639,116	26,588,650	11,801,903	76,029,671
Özkaynaklar	-	-	6,954,594	6,954,592
Toplam Yükümlülükler	37,639,116	26,588,650	18,756,497	82,984,263

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

	Kurumsal/ Perakende	Yatırım		Bankanın
31 Aralık 2023	Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	2,165,789	(276,038)	-	1,889,751
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	34,254	-	-	34,254
Ticari kâr/zarar	-	1,972,808	-	1,972,808
Temettü Gelirleri	-	10,032	-	10,032
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	(83,571)	(4,507)	(39,140)	(127,218)
Diğer faaliyet giderleri ve çalışan giderleri(-)	(1,337,412)	(54,510)	-	(1,391,922)
Vergi öncesi kâr/(zarar)	779,060	1,647,785	(39,140)	2,387,705
Vergi karşılığı				(502,274)
Dönem net kârı				1,885,431
31 Aralık 2023
Bölüm varlıkları	31,205,258	30,786,662	2,694,267	64,686,187
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	340,580	340,580
Toplam varlıklar	31,205,258	30,786,662	3,034,847	65,026,767
Bölüm yükümlülükleri	25,047,536	23,768,064	10,348,119	59,163,719
Özkaynaklar	-	-	5,863,048	5,863,048
Toplam Yükümlülükler	25,047,536	23,768,064	16,211,167	65,026,767

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %27.94'tür (31 Aralık 2023: %30.88).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır.

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye	2,213,740	2,213,740
Hisse senedi ihraç primleri	54	54
Yedek Akçeler	3,170,554	1,404,660
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,074,516	744,647
Kâr	449,011	1,885,811
Net Dönem Kârı	448,631	1,885,431
Geçmiş Yıllar Kârı	380	380
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	7,907,875	6,248,912
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i)
bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı
ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	50,592	177,906
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	35,092	24,549
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	404,914	211,935
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini
aşan durumlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	490,598	414,390
Çekirdek Sermaye Toplamı	7,417,277	5,834,522
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	9,702,083	8,095,505
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	9,702,083	8,095,505
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	9,702,083	8,095,505
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	17,119,360	13,930,027
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) (*)	372,301	537,088
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	372,301	537,088
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	372,301	537,088
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,491,661	14,467,115
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	17,491,661	14,467,115

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	5,889	3,334
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üç yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan
kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK	-	-
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,485,772	14,463,781
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	62,579,813	46,836,028
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%11.85	%12.46
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%27.36	%29.74
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%27.94	%30.88
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı	%2.50	%2.50
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%7.35	%7.96
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	372,301	537,088
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan
kısmı	372,301	537,088
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının %
0.6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	Commercial Bank (P.S.Q.C)
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma	Hayır
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Aracın türü	Birincil Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	2,646,023
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	2,646,023
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	30.06.2015
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi(*)	10 yıl + 1 gün
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	- Hukuka Aykırılık,
	- 5. Yıldönümü sonrası,
	- Vergisel sebepler ve
	- Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı
	bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri	-
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9.85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici	-
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme	-
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının	-
ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar	Sürdürülememe Hali'nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı
aracının hemen üstünde yer alan araç)	sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde	Haiz
yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde	-
yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatifbank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2327872524
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku/Talilik konusunda Türk Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	7,056,060
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	7,056,060
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	31.03.2021
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5 yılda bir
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	5 yılda bir
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %10.50 sabit, sonraki 5 yıl MS+%9.546 sabit
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici	-
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının %5.125'den düşük olması
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının %5.125'den yüksek olması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kâr payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka'nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Banka'nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka'nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2024 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Bankada gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Banka'nın toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir.

Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir.

Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Banka'nın kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi zararları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, "beklenmeyen" kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Banka'nın mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kâr merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Banka'nın global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Banka'nın mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Banka'nın mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır.

Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır.

Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %61.54'tür (31 Aralık 2023: %83.23).

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %65.85'tir (31 Aralık 2023: %79.17).

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %9.28'dir (31 Aralık 2023: %8.55).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem	Ortalama
Risk Sınıfları	Risk Tutarı (*)	Risk Tutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	27,265,423
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,750	2,949
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	9,405,854	8,232,772
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	59,866,516	49,126,889
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	678,292	230,077
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	783,378	869,592
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	176,304	81,760
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	6,002,561
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	5,119,076	4,208,781
Genel Toplam	106,676,964	96,020,804

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2024 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları	Önceki Dönem Risk Tutarı (*)	Ortalama Risk Tutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	25,964,646	20,714,699
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,203	2,193
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	7,384,621	7,134,866
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	37,745,980	39,427,917
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	103,847	151,128
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	759,830
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	35,672	151,627
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4,211,258	2,599,551
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	2,697,811	3,125,506
Genel Toplam	78,705,325	74,067,317

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2023 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	32,033,109	4,433,637	722,250	57,022	37,246,018
Yakın İzlemedeki Krediler	2,861,639	469,044	5,619	5,100	3,341,402
Takipteki Krediler	399,607	58,823	112	140	458,682
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)(*)	434,242	274,895	1,107	1,724	711,968
Toplam	34,860,113	4,686,609	726,874	60,538	40,334,134

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	22,216,851	3,597,588	261,800	61,267	26,137,506
Yakın İzlemedeki Krediler	2,803,676	3,347,519	7,438	5,387	6,164,020
Takipteki Krediler	222,373	176,459	16	87	398,935
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)(*)	622,939	695,192	506	978	1,319,615
Toplam	24,619,961	6,426,374	268,748	65,763	31,380,846

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	2,227	26,582	19,887	624	49,320
30-60 gün arası gecikmeli	7,591	2,600	1,894	124	12,209
60-90 gün arası gecikmeli	67	-	2,195	18	2,280
Toplam	9,885	29,182	23,976	766	63,809
31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	755,824	531,981	9,862	1,059	1,298,726
30-60 gün arası gecikmeli	1,957	16,209	6,109	197	24,472
60-90 gün arası gecikmeli	8,354	1,317	501	2	10,174
Toplam	766,135	549,507	16,472	1,258	1,333,372

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:

31 Aralık 2024 Japonya JCR's Rating	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	Toplam
BB (*)	5,541	7,902,556	10,908,174	18,816,271
Toplam	5,541	7,902,556	10,908,174	18,816,271

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

31 Aralık 2023 Japonya JCR's Rating	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	Toplam
BB+ (*)	40,787	6,960,212	9,601,665	16,602,664
Toplam	40,787	6,960,212	9,601,665	16,602,664

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

ç. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Bankanın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

"Yüksek" kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart" kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart altı" kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yüksek (A, B)	%98.85	%98.67
Standart (C)	%0.03	%0.07
Standart Altı (D)	%0.01	%0.03
Değer kaybına uğramış (E)	%1.11	%1.23
Derecelendirilmeyen	-	-

d. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar):

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	4,636,669	3,158,275	128,629	3,585	7,927,158
Takipteki Krediler	103,148	198,703	932	22	302,805
Toplam	4,739,817	3,356,978	129,561	3,607	8,229,963
31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	1,037,602	2,824,830	3,032	46	3,865,510
Takipteki Krediler	70,447	125,580	22	28	196,077
Toplam	1,108,049	2,950,410	3,054	74	4,061,587
Teminatların türü				31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Gayrimenkul ipoteği				3,320,016	1,260,437
Nakit ve nakit benzeri				828,215	72,818
Araç rehni				911,298	439,702
Diğer				3,170,434	2,288,630
Toplam				8,229,963	4,061,587

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil:

		Risk sınıfları (*)
31 Aralık 2024	Merkezi Yönetimler'den veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlar'dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Yurtiçi	28,888,008	2,750	4,751,148	59,866,516
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,362,273	-
OECD Ülkeleri (**)	-	-	44,897	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	770,023	-
Diğer Ülkeler	-	-	477,513	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***)	-	-	-	-
Toplam	28,888,008	2,750	9,405,854	59,866,516

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

		Risk sınıfları (*)
31 Aralık 2023	Merkezi Yönetimler'den veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlar'dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Yurtiçi	25,964,646	2,203	1,957,929	37,707,306
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,738,138	38,674
OECD Ülkeleri (**)	-	-	49,117	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	1,033,374	-
Diğer Ülkeler	-	-	606,063	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***)	-	-	-	-
Toplam	25,964,646	2,203	7,384,621	37,745,980

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

			Risk sınıfları (*)
Toplam	Diğer Alacaklar	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
96,902,392	-	176,304	1,756,786	783,378	677,502
3,362,301	-	-	-	-	28
44,919	-	-	-	-	22
	-	-	-	-	-
770,023	-	-	-	-	-
478,253	-	-	-	-	740
350,580	350,580	-	-	-	-
4,768,496	4,768,496	-	-	-	-
106,676,964	5,119,076	176,304	1,756,786	783,378	678,292

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil:

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

			Risk sınıfları (*)
Toplam	Diğer Alacaklar	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
70,541,366	-	35,672	4,211,065	559,287	103,258
3,776,909	-	-	67	-	30
49,117	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
1,033,374	-	-	-	-	-
606,748	-	-	126	-	559
340,580	340,580	-	-	-	-
2,357,231	2,357,231	-	-	-	-
78,705,325	2,697,811	35,672	4,211,258	559,287	103,847

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :

31 Aralık 2024		Risk sınıfları (*)
Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6
Tarım	-	-	-	249,678	280	-
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	249,621	274	-
Ormancılık	-	-	-	53	-	-
Balıkcılık	-	-	-	4	6	-
Sanayi	-	-	-	19,318,937	26,409	56,818
Madencilik ve Taşocaklığı	-	-	-	416,584	874	2
İmalat sanayi	-	-	-	17,596,066	25,509	56,816
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,306,287	26	-
İnşaat	-	-	-	3,933,831	7,880	367,924
Hizmetler	-	2,549	9,145,773	24,830,051	31,003	227,904
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	5,923,236	21,406	113,946
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	137,720	975	-
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	2,369,771	2,605	59,552
Mali Kuruluşlar	-	-	9,145,773	10,722,429	140	1
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	1,496,001	51	-
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	2,919,203	3,457	54,405
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	43	354	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	2,549	-	1,261,648	2,015	-
Diğer	28,888,008	201	260,081	11,534,019	612,720	130,732
TOPLAM	28,888,008	2,750	9,405,854	59,866,516	678,292	783,378

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

			Risk sınıfları (*)
YP	TP	9	8	7
89,284	160,678	-	-	4
89,284	160,615	-	-	4
-	53	-	-	-
-	10	-	-	-
8,208,584	12,108,927	-	865,251	50,096
106,721	310,749	-	-	10
7,128,236	11,465,492	-	865,251	50,086
973,627	332,686	-	-	-
3,216,377	1,895,948	-	801,309	1,381
13,767,997	20,576,731	-	17,012	90,436
2,367,673	3,795,248	-	17,010	87,323
32,749	106,282	-	-	336
1,190,863	1,241,197	-	-	132
8,081,275	11,787,069	-	-	1
739,534	756,518	-	-	-
1,353,368	1,626,343	-	2	2,644
-	397	-	-	-
2,535	1,263,677	-	-	-
13,459,362	33,193,076	5,119,076	73,214	34,387
38,741,604	67,935,360	5,119,076	1,756,786	176,304

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Diğer

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı):

31 Aralık 2023			Risk sınıfları (*)
Sektörler/Karşı Taraflar	1	2	3	4	5	6
Tarım	-	-	-	162,638	508	18,234
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	151,658	360	18,234
Ormancılık	-	-	-	63	-	-
Balıkcılık	-	-	-	10,917	148	-
Sanayi	-	-	-	11,276,742	15,321	80,388
Madencilik ve Taşocaklığı	-	-	-	508,500	480	-
İmalat sanayi	-	-	-	9,716,044	14,787	80,388
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,052,198	54	-
İnşaat	-	-	-	3,480,701	4,306	75,322
Hizmetler	655,899	1,850	6,984,773	17,479,441	20,341	290,971
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	5,363,503	11,798	133,696
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	30,729	691	2,045
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	1,393,306	2,154	63,984
Mali Kuruluşlar	655,899	-	6,984,773	7,967,570	359	-
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	715,783	575	2,472
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	1,731,114	3,478	85,210
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	33	468	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	1,850	-	277,403	818	3,564
Diğer	25,308,747	353	399,848	5,346,458	63,371	94,372
TOPLAM	25,964,646	2,203	7,384,621	37,745,980	103,847	559,287

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

				Risk sınıfları (*)
Toplam	YP	TP	9	8	7
293,541	20,963	272,578	-	112,157	4
282,413	20,007	262,406	-	112,157	4
	-	63	-	-	-
11,065	956	10,109	-	-	-
12,862,150	5,797,058	7,065,092	-	1,474,486	15,213
508,983	75,693	433,290	-	-	3
11,200,298	4,901,227	6,299,071	-	1,373,869	15,210
1,152,869	820,138	332,731	-	100,617	-
4,653,897	2,911,659	1,742,238	-	1,086,281	7,287
26,438,098	11,294,484	15,143,614	-	994,285	10,538
5,921,358	1,168,678	4,752,680	-	405,370	6,991
33,807	7,276	26,531	-	-	342
1,680,023	936,242	743,781	-	220,161	418
15,608,601	7,930,169	7,678,432	-	-	-
895,359	577,365	317,994	-	176,529	-
2,014,390	672,614	1,341,776	-	192,182	2,406
	-	501	-	-	-
284,059	2,140	281,919	-	43	381
34,457,639	9,432,448	25,025,191	2,697,811	544,049	2,630
78,705,325	29,456,612	49,248,713	2,697,811	4,211,258	35,672

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Diğer

f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı):

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

g. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı :

Cari dönem:

	Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	3,580,392	-	-	-	25,307,616
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	2,715	-	-	-	35
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	5,809,713	1,277,592	2,133,269	145,626	39,654
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	10,697,463	10,999,539	11,445,073	13,840,957	12,883,484
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	86,502	28,142	55,299	375,886	132,463
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	58,407	155,322	64,347	106,626	398,676
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	176,304
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	87,569	-	-	13,463	1,655,754
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
TOPLAM	20,322,761	12,460,595	13,697,988	14,482,558	40,593,986

(*) 5,119,076 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

Önceki dönem:

	Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	2,590,263	192,911	64,304	-	23,117,168
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar	1,856	-	312	-	35
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	5,243,699	1,245,908	546,843	131,812	216,359
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	11,388,846	6,792,667	3,940,240	7,188,410	8,435,817
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	62,205	9,363	9,569	11,412	11,298
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	94,907	59,977	125,697	161,015	117,691
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	35,672
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	1,374,869	1,412,006	514,151	573,259	336,973
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
TOPLAM	20,756,645	9,712,832	5,201,116	8,065,908	32,271,013

(*) 2,697,811 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ğ. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları :

Cari dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	29,926,020	-	11,273,539	346,816	21,566,327	678,278	41,058,979	1,733,903	-	93,102	5,889
2	Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	29,945,221		- 11,260,620	334,207	21,544,779	622,987	40,747,863	1,727,314	-	93,102	5,889

Önceki dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	26,589,276	-	7,985,805	425,445	12,528,856	83,723	26,876,266		144,025 4,063,102	8,827	3,334
2	Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	26,601,929	-	7,831,264	393,370	12,492,927	75,514	26,461,406		121,348 4,063,102	8,827	3,334

h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Cari dönem:

		Krediler
	Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Değer Kaybına Uğramış	Tahsili gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	-	538	-	538
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	534	-	534
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	4	-	4
2	Sanayi	1,116,356	109,245	146,182	60,211
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	2,787	-	2,777
2.2	İmalat Sanayi	1,003,059	105,859	138,324	56,835
2.3	Elektrik, Gaz, Su	113,297	599	7,858	599
3	İnşaat	1,000,783	17,228	60,625	16,960
4	Hizmetler	1,052,170	171,715	104,824	77,114
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	754,775	155,130	102,619	62,841
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	91	2,265	9	2,264
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	977	2,381	25	2,376
4.4	Mali Kuruluşlar	81	209	9	209
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	4,268	692	26	692
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	291,978	10,639	2,136	8,333
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	399	-	399
5	Diğer	172,093	159,956	6,466	53,065
	TOPLAM	3,341,402	458,682	318,097	207,888

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

Önceki dönem:

		Krediler
	Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Değer Kaybına Uğramış	Tahsili Gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	1,928	519	33	519
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	1,928	514	33	514
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	5	-	5
2	Sanayi	1,078,266	98,021	132,518	85,852
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	2,292	3,137	72	3,134
2.2	İmalat Sanayi	919,328	94,150	121,491	81,984
2.3	Elektrik, Gaz, Su	156,646	734	10,955	734
3	İnşaat	3,229,542	55,902	448,942	48,130
4	Hizmetler	1,824,570	221,748	311,132	212,862
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	775,363	177,007	141,682	170,663
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,504	10,557	9	10,550
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	16,207	16,510	561	16,220
4.4	Mali Kuruluşlar	295	60	3	60
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	7,946	3,051	256	3,051
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	882,176	14,227	168,621	11,982
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	141,079	336	-	336
5	Diğer	29,714	22,745	617	19,951
	TOPLAM	6,164,020	398,935	893,242	367,314

ı. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin bilgiler

Cari dönem:

		Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları	Karşılık İptalleri	Değer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
1	Üçüncü Aşama Karşılıklar	367,314	97,380	(237,160)	(19,646)	207,888
2	Birinci ve İkinci Aşama Karşılıklar	951,083	319,737	(886,514)	117,703	502,009

Önceki dönem:

			Dönem İçinde
		Açılış	Ayrılan Karşılık	Karşılık	Değer	Kapanış
		Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar	Bakiyesi
1	Üçüncü Aşama Karşılıklar	550,976	133,304	(124,656)	(192,310)	367,314
2	Birinci ve İkinci Aşama Karşılıklar	532,040	732,521	(663,270)	349,795	951,086

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır.

Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru	ABD Doları	Avro
31.12.2024	35.2803	36.7362
30.12.2024	35.2233	36.7429
27.12.2024	35.1368	36.6134
26.12.2024	35.2033	36.6076
25.12.2024	35.2162	36.6592

Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları:	34.9254 TL
Avro:	36.5796 TL
	31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla;	ABD Doları	Avro
Bilanço değerleme kuru:		35.2803 TL	36.7362 TL

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	622,649	7,519,023	367,790	8,509,462
Bankalar	1,097,236	3,370,418	186,663	4,654,317
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	5,033	275,743	31	280,807
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	4,089,708	-	4,089,708
Krediler (**)	7,416,815	11,923,663	-	19,340,478
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	8,402,146	-	8,402,146
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	2,666	126,721	30	129,417
Toplam Varlıklar	9,144,399	35,707,422	554,514	45,406,335

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	10,161	45,251	79,088	134,500
Döviz Tevdiat Hesabı	3,852,700	8,764,774	2,114,833	14,732,307
Para Piyasalarına Borçlar	-	10,909,069	-	10,909,069
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,012,570	19,194,543	-	24,207,113
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	418,661	211,950	1,371	631,982
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (****)	(40,276)	46,508	961	7,193
Toplam Yükümlülükler	9,253,816	39,172,095	2,196,253	50,622,164

Net Bilanço Pozisyonu	(109,417)	(3,464,673)	(1,641,739)	(5,215,829)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	234,787	1,944,162	1,487,022	3,665,971
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	16,413,239	14,358,776	2,212,883	32,984,898
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	16,178,452	12,414,614	725,861	29,318,927
Gayrinakdi Krediler (*)	7,312,648	7,626,740	1,438,634	16,378,022
31 Aralık 2023(*)
Toplam Varlıklar	9,496,761	26,315,933	423,945	36,236,639
Toplam Yükümlülükler	7,351,807	31,725,282	1,153,504	40,230,593
Net Bilanço Pozisyonu	2,144,954	(5,409,349)	(729,559)	(3,993,954)
Net Nazım Hesap Pozisyon	(2,009,292)	6,365,089	553,192	4,908,989
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	9,228,752	19,379,473	1,028,463	29,636,688
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	11,238,044	13,014,384	475,271	24,727,699
Gayrinakdi Krediler	5,262,693	6,185,669	2,125,192	13,573,554

(*) 186,751 TL (31 Aralık 2023: 767,894 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (**) 132,864 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2023: 178,665 TL) krediler satırında gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2024 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(****) 451,027 TL alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür (31 Aralık 2023: 435,383 TL).

(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Maruz kalınan kur riski

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kaybının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
	Gelir Tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	(141,840)	(152,051)	95,574	95,574
Avro	12,537	12,537	13,566	13,566
Diğer para birimleri	(15,472)	(15,472)	(17,637)	(17,637)
Toplam, net	(144,775)	(154,986)	91,503	91,503

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Gelir Tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	141,840	152,051	(95,574)	(95,574)
Avro	(12,537)	(12,537)	(13,566)	(13,566)
Diğer para birimleri	15,472	15,472	17,637	17,637
Toplam, net	144,775	154,986	(91,503)	(91,503)

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka'nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kâr merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	8,454,423	-	-	-	-	3,696,780	12,151,203
Bankalar (*)	2,911,209	-	-	-	-	1,755,900	4,667,109
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	113,327	354,803	348,123	48,649	11,342	-	876,244
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4,883,969	575,866	2,449,485	-	-	16,504	7,925,824
Krediler (*)	8,090,158	6,459,964	16,407,814	8,712,977	916,504	(251,218)	40,336,199
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	180,179	2,427,021	8,039,534	-	261,440	(2,065)	10,906,109
Diğer Varlıklar (**)	-	-	-	-	-	6,121,575	6,121,575
Toplam Varlıklar	24,633,265	9,817,654	27,244,956	8,761,626	1,189,286	11,337,476	82,984,263

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	721,842	-	-	-	-	124,733	846,575
Diğer Mevduat	25,868,438	4,138,121	1,226,159	60	-	5,559,763	36,792,541
Para Piyasalarına Borçlar	8,826,648	268,744	2,566,675	-	-	-	11,662,067
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	883,269	883,269
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	2,488,165	4,597,257	6,395,548	8,104,618	2,646,730	-	24,232,318
Diğer Yükümlülükler ve
Özkaynaklar (****)	94,043	165,682	192,418	173,104	10,122	7,932,124	8,567,493
Toplam Yükümlülükler	37,999,136	9,169,804	10,380,800	8,277,782	2,656,852	14,499,889	82,984,263

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	647,850	16,864,156	483,844	-	-	17,995,850
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(13,365,871)	-	-	-	(1,467,566)		(3,162,413) (17,995,850)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	355,660	-	-	-	-	355,660
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(627,444)	-	(369,613)	(317,818)	-	-	(1,314,875)
Toplam Pozisyon	(13,993,315)	1,003,510	16,494,543	166,026	(1,467,566)	(3,162,413)	(959,215)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,784 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(**) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

31 Aralık 2023	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	7,360,015	-	-	-	-	2,539,532	9,899,547
Bankalar (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	884,869 641,841	- (81,847)	- 442,650	- 253,566	- 4,368	2,013,792 -	2,898,661 1,260,578
Para Piyasalarından Alacaklar	150,540	-	-	-	-	-	150,540
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,984,529	495,494	2,497,651	-	-	13,782	6,991,456
Krediler (*)	12,215,661	6,080,137	4,590,902	9,363,198	51,622	(918,743)	31,382,777
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	155,482	2,659,404	6,604,364	-	182,415	(1,931)	9,599,734
Diğer Varlıklar (**)	-	-	-	-	-	2,843,474	2,843,474
Toplam Varlıklar	25,392,937	9,153,188	14,135,567	9,616,764	238,405	6,489,906	65,026,767

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (***)	642,607	20,113	-	-	-	23,226	685,946
Diğer Mevduat	16,687,747	3,261,529	731,151	-	-	3,681,161	24,361,588
Para Piyasalarına Borçlar	3,468,972	1,742,056	-	-	-	-	5,211,028
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	780,038	780,038
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	530	(530)	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,054,660	6,023,125	8,657,503	6,170,185	2,210,222	-	26,115,695
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (****)	431,360	20,642	41,127	262,750	7,893	7,108,700	7,872,472
Toplam Yükümlülükler	24,285,346	11,067,995	9,429,251	6,432,935	2,218,115	11,593,125	65,026,767

Bilançodaki Uzun Pozisyon	1,107,591	-	4,706,316	3,183,829	-	-	8,997,736
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(1,914,807)	-	-	(1,979,710)	(5,103,219)	(8,997,736)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	38,031	266,536	-	-	-	304,567
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(394,261)	-	-	-	-	-	(394,261)
Toplam Pozisyon	713,330	(1,876,776)	4,972,852	3,183,829	(1,979,710)	(5,103,219)	(89,694)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,677 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,931 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesine raporlanmaktadır.

Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubuna bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümüne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır.

31 Aralık 2024	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar
	+500bps	(389,742)	%(2.23)
1.TL	-400 bps	347,723	%1.99
	+200 bps	(20,535)	%(0.12)
2.AVRO	-200 bps	22,505	%0.13
	+200 bps	179,607	%1.03
3.ABD DOLARI	-200 bps	(315,041)	%(1.80)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(230,670)	%(1.32)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		55,187	%0.32
31 Aralık 2023	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar
	+500bps	(188,789)	%(1.31)
1.TL	-400 bps	171,532	%1.19
	+200 bps	(137,733)	%(0.95)
2.AVRO	-200 bps	148,274	%1.03
	+200 bps	164,562	%1.14
3.ABD DOLARI	-200 bps	(295,512)	%(2.04)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(161,960)	%(1.12)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	42.00
Bankalar	-	4.70	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.79	-	13.36
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	5.34	-	29.59
Verilen Krediler	7.02	7.68	-	46.58
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4.98	-	40.56
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	0.02	-	45.91
Diğer Mevduat	2.43	3.29	-	49.69
Para Piyasalarına Borçlar	-	6.61	-	48.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4.11	8.52	-	44.96

31 Aralık 2023	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	5.68	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.35	-	40.60
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	43.79
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	5.31	-	42.94
Verilen Krediler İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	8.10 -	9.70 4.87	- -	42.11 25.68
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	5.37	-	38.69
Diğer Mevduat	0.73	2.28	-	39.37
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.74	-	30.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının kârlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Banka'nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" kapsamında mevduat bankaları 2019 yılı itibarıyla toplam olarak %100, yabancı para olarak ise %80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka'nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, iş kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Departmanı'na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Departmanı'nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri'nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Bankanın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro'dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de aynı şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Yasal çerçevede likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibariyle her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

Ek olarak banka içerisinde asgari ayda bir olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Bankada likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler "Acil Fonlama Planı Politikası" kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Banka özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi'nin üyeleri ve Komite'nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			14,822,763	8,089,159
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	21,462,146	4,982,953	1,746,300	498,295
İstikrarlı mevduat	7,998,293	-	399,915	-
Düşük istikrarlı mevduat	13,463,853	4,982,953	1,346,385	498,295
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar	18,043,826	11,685,534	11,570,681	7,242,925
Operasyonel mevduat	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	11,728,139	7,733,759	5,403,250	3,437,320
Diğer teminatsız borçlar	6,315,687	3,951,775	6,167,431	3,805,605
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	543,352	516,884	543,352	516,884
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	543,352	516,884	543,352	516,884
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	594,907	594,907	29,745	29,745
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	36,837,585	15,148,117	6,070,086	1,566,750
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			19,960,164	9,854,599
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	3,310	-	-	-
Teminatsız alacaklar	10,414,926	8,074,797	8,956,718	7,378,134
Diğer nakit girişleri	146,104	109,068	146,104	109,068
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	10,564,340	8,183,865	9,102,822	7,487,202
TOPLAM YKLV STOKU			14,822,763	8,089,159
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10,857,342	2,836,008
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%137.70	%295.99

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2024 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2024	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%175.73	27.12.2024	%126.10	11.10.2024	%137.70
YP	%355.60	27.12.2024	%223.38	29.11.2024	%295.99

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2023	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			12,852,790	7,004,193
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	17,099,607	5,031,307	1,481,896	503,131
İstikrarlı mevduat	4,561,311	-	228,066	-
Düşük istikrarlı mevduat	12,538,296	5,031,307	1,253,830	503,131
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	13,617,256	6,805,708	10,135,597	4,823,736
Operasyonel mevduat	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	8,733,976	3,975,504	5,398,691	2,129,232
Diğer teminatsız borçlar	4,883,280	2,830,204	4,736,906	2,694,504
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları	904,748	900,831	904,748	900,831
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	904,748	900,831	904,748	900,831
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	247,387	247,387	12,369	12,369
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,044,398	12,708,803	3,912,032	1,360,694
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			16,446,642	7,600,761
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	27,630	-	-	-
Teminatsız alacaklar	13,317,810	7,346,959	10,207,312	5,978,954
Diğer nakit girişleri	102,137	106,595	102,137	106,595
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,447,577	7,453,554	10,309,449	6,085,549
TOPLAM YKLV STOKU			12,852,790	7,004,193
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6,156,942	2,117,913
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%214.82	%343.36

2023 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2023	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%279.96	06.10.2023	%176.32	27.10.2023	%214.82
YP	%418.33	06.10.2023	%234.22	01.12.2023	%343.36

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %45, kullanılan kredilerin %17 ve sermaye benzeri borçların %12'dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%14).

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin altında olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları artış göstermektedir. 31 Aralık 2024 itibarı ile türev işlemlere ilişkin yükümlülük tutarı 153,000 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.). Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibarı ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 372,770 TL (31 Aralık 2023: 761,747 TL) olarak bulunmuştur.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %65'i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%99). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %27'si Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka'nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya				5 Yıl ve	Dağıtıla
31 Aralık 2024	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	mayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	3,696,780	8,454,423	-	-	-	-	-	12,151,203
Bankalar (****)	1,757,684	2,911,209	-	-	-	-	(1,784)	4,667,109
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	49,988	374,870	358,086	81,369	11,931	-	876,244
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	965,356	2	1,485,156	3,232,597	2,226,209	16,504	7,925,824
Krediler	-	4,809,911	7,432,436	14,263,737	10,648,471	3,432,862	(251,218)	40,336,199
İtfa Edilmiş Maliyeti
Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar (****)	-	7	967,855	892,405	7,790,978	1,256,929	(2,065)	10,906,109
Diğer Varlıklar (*)	286,642	260,325	234,880	24,740	925	2,942	5,311,121	6,121,575
Toplam Varlıklar Yükümlülükler	5,741,106	17,451,219	9,010,043	17,024,124	21,754,340	6,930,873		5,072,558 82,984,263
Bankalar Mevduatı (***)	124,733	721,842	-	-	-	-	-	846,575
Diğer Mevduat	5,559,763	25,868,434	4,138,125	1,226,159	60	-	-	36,792,541
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	-	2,689,586	2,630,625	8,180,489	919,600	9,812,018	-	24,232,318
Para Piyasalarına Borçlar	-	8,227,229	903,485	2,531,353	-	-	-	11,662,067
İhraç Edilen Menkul
Değerler	-	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	883,269	883,269
Diğer Yükümlülükler (**)	-	792,250	159,862	172,725	172,190	10,122	7,260,344	8,567,493
Toplam Yükümlülükler	5,684,496	38,299,341	7,832,097	12,110,726	1,091,850	9,822,140		8,143,613 82,984,263
Likidite (Açığı)/Fazlası	56,610	(20,848,122)	1,177,946	4,913,398	20,662,490	(2,891,267)	(3,071,055)	-
31 Aralık 2023
Toplam Varlıklar	4,555,074	19,427,275	7,526,636	6,023,039	20,783,027	4,936,843	1,774,873	65,026,767
Toplam Yükümlülükler	3,704,387	23,007,890	11,114,483	11,631,286	393,367	8,222,592	6,952,762	65,026,767
Likidite Açığı	850,687	(3,580,615)	(3,587,847)	(5,608,247)		20,389,660 (3,285,749)	(5,177,889)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.

(**) Üçüncü Bölüm XXVI. no'lu dipnotta açıklandığı üzere 9,702,083 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç "Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar" içinde "5 yıl üzeri" sütununda gösterilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 1,784 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Aşağıdaki tabloda Banka'nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka'nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

	1 Aya				5 yıl
31 Aralık 2024	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	848,304	-	-	-	-	848,304
Diğer mevduat	31,581,800	4,351,721	1,444,246	86	-	37,377,853
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	2,733,844	2,757,017	8,856,124	1,921,120	19,514,101	35,782,206
Para piyasalarına borçlar	8,262,336	912,751	2,592,598	-	-	11,767,685
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-	-
Toplam	43,426,284	8,021,489	12,892,968	1,921,206	19,514,101	85,776,048
	1 Aya				5 yıl
31 Aralık 2023	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	671,318	21,346	-	-	-	692,664
Diğer mevduat	20,471,299	3,397,589	839,826	-	-	24,708,714
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	825,072	5,865,992	11,159,750	5,404,472	12,103,479	35,358,765
Para piyasalarına borçlar	3,469,196	1,769,714	-	-	-	5,238,910

İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-	-

Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Cari Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	-	-	200,000	1,100,000	-	1,300,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	2,074,217	1,638,118	744,577	592,370	-	5,049,282
Para ve Faiz Swap İşlemleri	9,788,556	5,131,626	2,074,594	14,709,624	141,120	31,845,520
Opsiyon işlemleri	2,221,519	15,631,008	19,333,570	-	-	37,186,097
Diğer	94,189	4,825,378	-	-	-	4,919,567
Toplam	14,178,481	27,226,130	22,352,741	16,401,994	141,120	80,300,466
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 yıl ve üzeri	Toplam
Önceki Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	-	800,000	-	-	-	800,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	4,418,842	6,353,761	2,923,827	-	-	13,696,430
Para ve Faiz Swap İşlemleri	16,360,038	10,280,668	6,048,368	13,992,616	117,752	46,799,442
Opsiyon işlemleri	240,662	3,230,555	3,907,034	-	-	7,378,251
Diğer	62,462	2,304,657	7,556,737	144,007	-	10,067,863
Toplam	21,082,004	22,969,641	20,435,966	14,136,623	117,752	78,741,986

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

	31 Aralık 2024		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
	Risk Sınıfı	Tutar	Teminatlar (*)	Teminatlar	Kredi Türevleri
1	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	-	-	-
2	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,750	70	-	-
3	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	9,405,854	-	-	-
4	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	59,866,516	415,059	-	-
5	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	678,292	72,856	-	-
6	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	783,378	12,829	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	176,304	415	-	-
8	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	12,809	-	-
9	Diğer Alacaklar	5,119,076	-	-	-
	10 Genel Toplam	106,676,964	514,038	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

	31 Aralık 2023		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
	Risk Sınıfı	Tutar	Teminatlar (*)	Teminatlar	Kredi Türevleri
1	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	25,964,646	-	-	-
2	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,203	695	-	-
3	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	7,384,621	137	-	-
4	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	37,745,980	639,598	-	-
5	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	103,847	23,047	-	-
6	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	32,838	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	35,672	316	-	-
8	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4,211,258	28,371	-	-
9	Diğer Alacaklar	2,697,811	-	-	-
	10 Genel Toplam	78,705,325	725,002	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Cari Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	17,981,881	17,981,881
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	17,981,881	17,981,881
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	2,066,969	20,218,903	69,294	46	20,527,532
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	521,572	7,620,588	14,605	46	7,748,970
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,545,398	12,598,315	54,689	-	12,778,561
7	Diğer kişilere borçlar	3,617,527	36,272,024	7,410,723	962,308	12,603,872
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	3,617,527	36,272,024	7,410,723	962,308	12,603,872
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler	0	0	0	17,401,708	17,401,708
11	Diğer yükümlülükler	2,122,117	2,494,622	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				460,779
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	1,661,337	2,494,622	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					51,113,285
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					964,617
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	5,928,203	21,779,950	8,103,039	9,761,826	26,078,658
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,622,719	6,428,067	492,336	177,364	3,010,461
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
	kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	4,145,684	15,187,600	7,574,533	9,491,683	22,792,031
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	135,956	2,114,391	732,943	768,031	2,011,259
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
	alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	87,541	-	58,814	93,762
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	7,488,378	2,561,246	669,422	0	7,301,689
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	--				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu				258,016	219,314
29	Türev varlıklar				760,538	299,759
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
	tutarı				469,380	46,938
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	6,000,444	2,561,246	669,422	-	6,735,678
32	Bilanço dışı borçlar		39,608,613	-	-	1,980,431
33	Gerekli İstikrarlı Fon					36,325,394
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%140.71

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	14,881,127	14,881,127
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	14,881,127	14,881,127
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	1,643,247	15,109,645	14,231	-	15,331,182
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	252,927	4,557,126	5,357	-	4,574,639
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,390,321	10,552,519	8,874	-	10,756,542
7	Diğer kişilere borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	2,583,837	1,469,541	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				649,664
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	1,934,173	1,469,541	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					37,640,678
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					4,018,358
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	4,595,258	19,196,175	2,687,575	8,911,748	21,074,958
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	150,155	-	-	15,016
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,996,042	4,661,014	154,216	1,124,633	3,896,935
	20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından
	olan alacaklar	2,405,851	14,318,068	2,494,664	7,730,029	16,947,243
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	51,043	1,520,929	229,414	322,067	1,117,693
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
	alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	9,168	-	780	5,247
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,265,484	1,509,510	31,621	-	4,092,258
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu				53,694	45,640
29	Türev varlıklar				1,174,110	524,446
	30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
	tutarı				649,787	64,979
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3,387,893	1,509,510	31,621	-	3,457,193
32	Bilanço dışı borçlar		26,920,848	-	-	1,346,042
33	Gerekli İstikrarlı Fon					30,531,616
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%123.28

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %13.13 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %14.16).Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		31 Aralık 2024 (*)	31 Aralık 2023 (*)
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	82,033,447	66,781,713
2	(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)	(402,775)	(218,039)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	81,630,672	66,563,674
	Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti	729,171	940,558
5	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	455,244	655,197
6	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci
	satırların toplamı)	1,184,415	1,595,755
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
	(7 ve 8'inci satırların toplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	54,090,233	34,916,872
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(9,426,056)	(5,139,871)
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplamı)	44,664,177	29,777,001
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	16,738,100	13,866,575
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	127,479,264	97,936,430
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı (%)	%13.13	%14.16

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır.

Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları (Devamı)

	Defter Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Finansal Varlıklar	63,832,332	51,008,601	64,445,321	51,657,463
Para Piyasalarından Alacaklar	-	150,540	-	150,540
Bankalar	4,668,893	2,900,338	4,668,893	2,900,338
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	7,919,060	6,973,994	7,919,060	6,973,994
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	10,908,174	9,601,665	10,098,541	8,961,066
Verilen Krediler	40,336,205	31,382,064	41,758,827	32,671,525
Finansal Borçlar	74,416,770	57,154,295	75,273,236	58,305,331
Bankalar Mevduatı	846,575	685,946	846,575	685,946
Diğer Mevduat	36,792,541	24,361,588	36,785,629	24,361,237
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	24,232,318	26,115,695	25,095,696	27,267,082
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Repodan Sağlanan Fonlar	11,662,067	5,211,028	11,662,067	5,211,028
Muhtelif Borçlar	883,269	780,038	883,269	780,038

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 13, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:

31 Aralık 2024	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,541	-	-	5,541
Devlet Borçlanma Senetleri	5,541	-	-	5,541
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,803,869	115,191	-	7,919,060
Devlet Borçlanma Senetleri	7,787,365	-	-	7,787,365
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	16,504	-	-	16,504
Diğer Finansal Varlıklar(*)	-	115,191	-	115,191
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	870,703	-	870,703
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	6,764	-	6,764
Toplam Varlıklar	7,809,410	992,658	-	8,802,068
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	586,012	-	586,012
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	1,751	-	1,751
Toplam Yükümlülükler	-	587,763	-	587,763

(*) Diğer finansal varlıkların 115,191 TL tutarındaki kısmı Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'ndan oluşmaktadır. Fonun aktifini ağırlıklı olarak 2023 yılında alınan gayrimenkul oluşturmakta olup, gayrimenkul tutarı emsal karşılaştırma yöntemine göre gerçeğe uygun değerinden tutulmaktadır. Bu sebeple fon seviye 2 olarak sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması (Devamı)

31 Aralık 2023	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	40,787	-	-	40,787
Devlet Borçlanma Senetleri	40,787	-	-	40,787
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	6,820,976	153,018	-	6,973,994
Devlet Borçlanma Senetleri	6,807,194	-	-	6,807,194
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	13,782	-	-	13,782
Diğer Finansal Varlıklar(*)	-	153,018	-	153,018
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	1,219,791	-	1,219,791
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	17,462	-	17,462
Toplam Varlıklar	6,861,763	1,390,271	-	8,252,034
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	693,438	-	693,438
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	-	-	-
Toplam Yükümlülükler	-	693,438	-	693,438

(*) Diğer finansal varlıkların 153,018 TL tutarındaki kısmı Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'ndan oluşmaktadır. Fonun aktifini 2023 yılında alınan gayrimenkul oluşturmakta olup, gayrimenkul tutarı emsal karşılaştırma yöntemine göre gerçeğe uygun değerinden tutulmaktadır. Bu sebeple fon 2023 yılında seviye 2 olarak sunulmuştur.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur.).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi'ne ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komite'siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir. Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır. Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır. Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka'nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka'nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

1. Koruma Çizgisi (Risk Alan Birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.
1. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.
1. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü'ne aittir.

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari sermaye yükümlülüğü
		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	55,341,903	41,100,263	4,427,352
2	Standart yaklaşım	55,341,903	41,100,263	4,427,352
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	2,168,215	1,872,180	173,457
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2,168,215	1,872,180	173,457
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	958,838	1,653,513	76,707
17	Standart yaklaşım	958,838	1,653,513	76,707
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	4,110,857	2,210,072	328,869
20	Temel gösterge yaklaşımı	4,110,857	2,210,072	328,869
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	62,579,813	46,836,028	5,006,385

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka'nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir.

Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka'nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim politikaları oluşturulmuştur.

Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Banka'nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Banka'da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir.

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim'e düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade etmektedir.

Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm çalışan sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları takip eden Tablo yardımıyla özetlenmiştir:

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)
1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Yetkili Organ	Süreç	Sorumluluk
Yönetim Kurulu	Kredi Tahsisi	- Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi
	ve Yönetimi	- Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi
		- Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi
Kredi Komitesi		- Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi, kredi karşılıklarının ayrılması
Genel Müdür		- Yönetim Kurulu'nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi
Yönetim Kurulu	Kredi Riski	- Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması
Denetim Komitesi	Yönetimi	- Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi
Yönetim Kurulu		- Derecelendirme modellerinin oluşturulması
Denetim Komitesi		- Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması
		- Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi
Risk Yönetimi		- Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi
Bölümü		- Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi
		- Periyodik risk raporunun hazırlanması
		- Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması
Kredi Tahsis Bölümü		- Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi
		- Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek
		- Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak
		- Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek.
Risk İzleme,		- Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi
Yapılandırma ve Yasal		- Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi
Takip Bölümü		- Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması
		- İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi
		- Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi
		- Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması
		- Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi
Aktif-Pasif Komitesi	Diğer	- Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler dahilinde
		kalacak şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması
Fon Yönetimi		- Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının yapılması
Uluslararası Finansal		- Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi
Kurumlar		- Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması
İç Kontrol	Kontrol ve Denetim	- Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin gerekli
Koordinatörlüğü		kontrollerin yapılması, aykırılıkların raporlanması
Teftiş Kurulu		- Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve komite üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar komitelerde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan değerlenmiş brüt tutarı	finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca	Karşılıklar/değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c) d
Cari dönem	Temerrüt etmiş (a)	Temerrüt etmemiş (b)	c
1 Krediler	458,682	35,596,189	709,897	35,344,974
2 Borçlanma araçları	-	19,112,813	280,038	18,832,775
3 Bilanço dışı alacaklar	106,388	35,591,415	70,280	35,627,523
4 Toplam	565,070	90,300,417	1,060,215	89,805,272

Önceki dönem		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan değerlenmiş brüt tutarı	finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca	Karşılıklar/değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
		Temerrüt etmiş (a)	Temerrüt etmemiş (b)	c	d
1	Krediler	398,935	26,613,963	1,318,401	25,694,501
2	Borçlanma araçları	-	17,171,133	404,147	16,766,986
3	Bilanço dışı alacaklar	89,320	22,002,493	51,313	22,040,500
4	Toplam	488,255	65,787,589	1,773,857	64,501,987

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Tutar (cari dönem)	Tutar (önceki dönem)
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	488,255	733,751
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	943,810	636,754
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-	-
4	Aktiften silinen tutarlar	(221,498)	(128,465)
5	Diğer değişimler	(645,497)	(753,785)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	565,070	488,255

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

4. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Kredi riski azaltımı, Bankanın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe" (yasal Yönetmelik) ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ"e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır. Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile ağırlıklandırılamaz.Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)
4. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış (devamı)

Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet,
Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet,
Borsa İstanbul'a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil,

Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler,
Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler,
Alacakları % 0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler,
Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır.

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az yılda 1, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az 3 yılda 1 defa yenilenmesi gerekir.

	Cari dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	34,129,369	1,215,605	508,894	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	18,832,775	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	52,962,144	1,215,605	508,894	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	(301,160)	86,053	5,144	-	-	-	-

	Önceki dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	22,800,580	2,893,921	719,163	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	16,766,986	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	39,567,566	2,893,921	719,163	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	(894,411)	12,956	5,838	-	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

5. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Bu kapsamda Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. JCR derecelerine karşılık gelen "Kredi Kalite Kademeleri" ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile paylaşılmıştır.

Japan Credit Rating Agency	Kredi Kalitesi Kademesi
AAA ilâ AA-	1
A+ ilâ A-	2
BBB+ ilâ BBB	3
BB+ ilâ BB-	4
B+ ilâ B-	5
CCC ve aşağısı	6

Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur.

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

			Risk Sınıfları
		Merkezi Yönetimlerden	Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi	veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar	Kurumsal Alacaklar
1	AAA ve AA- arası	%0	%20	%20	%20
2	A+ ve A- arası	%20	%20	%50	%50
3	BBB+ ve BBB- arası	%50	%20	%50	%100
4	BB+ ve BB- arası	%100	%50	%100	%100
5	B+ ve B- arası	%100	%50	%100	%150
6	CCC+ ve aşağısı	%150	%150	%150	%150

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

6. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Cari dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	29,651,586	-	28,910,174	-	-	%0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	112	5,826	112	2,603	2,715	%100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	8,951,793	5,020,026	4,890,321	4,515,533	3,934,873	%41.8
7	Kurumsal alacaklar	31,887,022	34,651,122	31,634,959	27,885,195	45,471,708	%76.4
8	Perakende alacaklar	616,950	492,677	573,561	49,409	467,228	%75.0
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	298,931	85,435	286,441	47,767	116,973	%35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	436,563	-	436,562	-	218,281	%50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	176,303	1	173,999	1	166,492	%95.7
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	1,750,138	13,491	1,750,138	243	2,951,431	%168.6
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	%0.0
16	Diğer alacaklar	5,119,076	-	5,119,076	-	4,083,371	%79.8
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	%0.0
	18 Toplam	78,888,474	40,268,578	73,775,343	32,500,751	57,413,072	%53.6

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

6. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)

	Önceki dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	25,964,646	-	26,000,194	-	-	%0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	4,425	-	1,856	1,856	%100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4,092,357	5,918,518	1,845,613	5,538,939	2,774,059	%37.6
7	Kurumsal alacaklar	21,951,306	20,267,852	21,414,384	15,711,688	29,303,787	%78.9
8	Perakende alacaklar	71,756	441,008	66,072	25,591	64,524	%70.4
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	340,164	146,462	308,817	84,553	137,680	%35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	115,418	32,777	115,418	18,424	66,921	%50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	35,672	-	31,531	-	33,630	%106.7
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	4,204,923	12,671	4,188,371	426	8,345,640	%199.2
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	%0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	%0.0
16	Diğer alacaklar	2,697,811	-	2,697,811	-	2,092,702	%77.6
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	%0.0
	18 Toplam	59,474,053	26,823,713	56,668,211	21,381,477	42,820,799	%54.9

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım - risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar:

			%35 Gayrimenkul İpoteğiyle
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı Cari dönem	%0	%10 %20	Teminatlandırılanlar
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28,910,174	-	- -
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	- -
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	- -
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	- -
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	- -
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	- 2,767,779	-
7 Kurumsal alacaklar	-	- 8,492,020	-
8 Perakende alacaklar	-	-	- -
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	- 334,208
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	- -
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	- -
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	- -
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	- -
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	- -
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	- -
16 Hisse senedi yatırımları	-	-	- -
17 Diğer Alacaklar	1,035,047	-	821 -
18 Toplam	29,945,221	- 11,260,620	334,208

*) 19 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %200 risk ağırlığı uygulanmasına BDDK tarafından son verilmiştir.

				%35 Gayrimenkul
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı (Önceki dönem)	%0	%10	%20	İpoteğiyle Teminatlandırılanlar
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	26,000,194	-	-	-
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	3,100,210	-
7 Kurumsal alacaklar	-	-	4,716,506	-
8 Perakende alacaklar	8,264	-	-	-
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	393,370
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
16 Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
17 Diğer Alacaklar	593,471	-	14,548	-
18 Toplam	26,601,929	-	7,831,264	393,370

Toplam risk tutarı							%50 Gayrimenkul İpoteğiyle
(KDO ve KRA sonrası)	Diğerleri	%200(*)	%150	%100	%75	%50	Teminatlandırılanlar
28,910,174	-	- -		-	-	-	-
	-	- -		-	-	-	-
2,715	-	- -		2,715	-	-	-
	-	- -		-	-	-	-
	-	- -		-	-	-	-
9,405,854	-	- -		124,560	-	6,513,515	-
59,520,154	-	- -		36,518,465	17	14,509,652	-
622,970	-	- -		-	622,970	-	-
334,208	-	- -		-	-	-	-
436,562	-	- -		-	-	-	436,562
174,000	-	-	70,035	18,915	-	85,050	-
1,750,381	93,102	-	1,657,279	-	-	-	-

	-	- -		-	-	-	-
	-	- -		-	-	-	-

	-	- -		-	-	-	-
	-	- -		-	-	-	-
5,119,076	-	- -		4,083,208	-	-	-
106,276,094	93,102	-	1,727,314	40,747,863	622,987	21,108,217	436,562

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

7. Standart yaklaşım - risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar:

*) 19 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %200 risk ağırlığı uygulanmasına BDDK tarafından son verilmiştir.

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

							%50 Gayrimenkul
Toplam risk tutarı							İpoteğiyle
(KDO ve KRA sonrası)	Diğerleri	%200	%150	%100	%75	%50	Teminatlandırılanlar
26,000,194	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	1,856	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
7,384,552	-	-	-	23,693	-	4,260,649	-
37,126,072
	-	-	-	24,311,399	13	8,098,154	-
	-	-	-	7,898	75,501	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	133,842
	-	-	4,480	26,769	-	282	-
	8,827	4,063,102	116,868	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-

	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-

	-	-	-	2,089,792	-	-	-
78,049,688	8,827	4,063,102	121,348	26,461,407	75,514	12,359,085	133,842

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar

1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar

Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız Türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

		Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	634,786	237,918		1.4	1,221,786	493,864
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,420,041	1,674,782
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,420,041	1,674,782
6	Toplam						2,168,646

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar (devamı)

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi (devamı)

	Önceki dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	826,217	379,098		1.4	1,687,441	378,892
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,751,759	1,341,699
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,751,759	1,341,699
6	Toplam						1,720,591

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

	Cari dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	113,209	97,046
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	113,209	97,046
	Önceki dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	153,434	151,645
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	153,434	151,645

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari dönem:

Risk ağırlıkları/ Risk sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	1,755,724	1,630,833	-	124,543	-	-	3,511,100
Kurumsal alacaklar	-	-	245,783	112,417	17	771,667	-	-	1,129,884
Perakende alacaklar	-	-	-	-	88	-	-	-	88
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	2,001,507	1,743,250	105	896,210	-	-	4,641,072

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (devamı)

Önceki dönem:
Risk ağırlıkları/ Risk sınıfları(önceki dönem)	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	655,899	-	-	-	-	-	-	-	655,899
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,122,484	2,292,938	-	2,067	-	-	4,417,489
Kurumsal alacaklar	-	-	231,940	65,308	13	67,916	-	-	365,177
Perakende alacaklar	-	-	-	-	31	512	-	-	543
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	655,899	-	2,354,424	2,358,246		44 70,495	-	-	5,439,108

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan	Verilen teminatlar
Cari dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	777,283	-
Nakit - yabancı para	-	3,271,010	-	5,234,260	12,829,797	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	3,271,010	-	5,234,260	13,607,080	-

	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
Önceki dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	263	155,594
Nakit - yabancı para	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,534	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,797	155,594

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı):

6. Kredi Türevleri

	A	B
	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal	-	-
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	-	-
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam Nominal	-	-
Gerçeğe Uygun Değer	-	-
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	-	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük	-	-

7. Merkezi karşı tarafa ("MKT") olan riskler: Bulunmamaktadır.

ç. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Banka'nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

d. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması

Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında Banka'nın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir.

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Sermaye yeterlilik oranı hesaplamaları kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı %99, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar (devamı)

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması (devamı)

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi'ne raporlanmakta ve Hazine Yönetimi'nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır.

Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir.

Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. Bankanın mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan "Günlük Risk Raporu" vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır.

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım

		RAT	RAT
	Dolaysız (peşin) ürünler	Cari dönem	Önceki dönem
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	97,275	130,800
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	727,350	1,475,863
4	Emtia riski	-	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta - plus metodu	134,213	46,850
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	958,838	1,653,513

Banka'nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu'nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik " ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde düzenlemiştir.

Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir.

Banka'nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım (devamı)

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde "standart metot" ile "riske maruz değer yöntemi (RMD)" kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi'ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi'ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır.

3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	7,720	10,311
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	62	153
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	68,925	121,817
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot	-	-
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	-	-
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)	76,707	132,281
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX)	958,838	1,653,513

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	10,427	12,962	6,902	11,299	27,203	4,523
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	85,695	326,591	21,275	97,366	134,735	33,245
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	8,030	11,851	4,543	6,149	12,759	551
Toplam Riske Maruz Değer	1,301,893	4,352,125	493,063	1,435,174	2,159,425	661,675

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar :

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir.

Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık) :

Cari dönem	31 Aralık 2024
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	21,150,354
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	30,983,871
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	2,702,315
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-
Diğer	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	4,641,072
Netleştirmenin Faydaları	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-
Tutulan Teminatlar	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	4,641,072

Önceki dönem	31 Aralık 2023
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	20,529,565
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	26,094,267
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	6,551,074
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-
Diğer	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	5,439,108
Netleştirmenin Faydaları	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-
Tutulan Teminatlar	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi 2021, 2022 ve 2023 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün 1 no'lu dipnotunda belirtilen "Sermaye yeterliliği standart oranı" kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 4,110,863 TL'dir.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

	31 Aralık 2021	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023	Toplam/Pozitif BG Yılı Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	806,779	1,995,330	3,775,262	2,192,457	15	328,869
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)						4,110,863

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemi bulunmamaktadır.

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Anapara (*)	Aktif	Pasif	Anapara (*)	Aktif	Pasif
Türev finansal araçlar
Swap faiz işlemleri	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	-
Toplam	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	-

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/(zarar) hesaplarına transfer edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası ("TCMB") hesabına ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	42,468	552,562	54,515	314,904
T.C. Merkez Bankası	3,598,537	7,956,790	2,620,239	6,887,477
Diğer	736	110	1,764	20,648
Toplam	3,641,741	8,509,462	2,676,518	7,223,029

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)	3,576,396	3,003,214	2,337,679	3,857,784
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	22141	4,953,576	282,560	3,029,693
Toplam	3,598,537	7,956,790	2,620,239	6,887,477

(*) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap" altında izlenmektedir.

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların döviz cinsinden tesis edilmesi imkânı 1 Ekim 2021 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

c. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

	31 Aralık 2024 (*)		31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	60,726	13,889	45,159	15,224
Swap İşlemleri	248,335	331,153	184,329	867,536
Opsiyonlar	99,250	117,350	68,553	38,990
Toplam	408,311	462,392	298,041	921,750

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

ç. Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	14,576	2,960,225	462	960,656
Yurtdışı	-	1,694,092	-	1,939,220
Toplam	14,576	4,654,317	462	2,899,876

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
AB Ülkeleri	609,909	304,754	-	-
ABD, Kanada	1,051,776	1,542,326	-	-
OECD Ülkeleri	30,722	23,312	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	0	-	-	-
Diğer	1,685	68,828	-	-
Toplam	1,694,092	1,939,220	-	-

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 560,563 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 5,321,958 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Bunun dışında ise 115,191 TL tutarında (31 Aralık 2023: 153,018 TL) gayrimenkul yatırım fonu bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 16,504 TL'dir (31 Aralık 2023: 13,782 TL).

e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	8,182,536	7,364,244
Borsada İşlem Gören	8,067,345	7,211,226
Borsada İşlem Görmeyen(*)	115,191	153,018
Hisse Senetleri	16,504	13,782
Borsada İşlem Gören	1	1
Borsada İşlem Görmeyen	16,503	13,781
Değer Azalma Karşılığı (-)	279,980	404,032
Toplam	7,919,060	6,973,994

(*)Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nu da içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar

Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	4,254	-	3,742
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	4,254	-	3,742
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	650	1,357	771	1,607
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	24,101	-	15,930	-
Toplam	24,751	5,611	16,701	5,349

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

Cari dönem:

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler		Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	37,246,018	568,855	2,772,547	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	9,257,797	74,298	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,629,076	-	-	-
Tüketici Kredileri	722,250	5,341	278	-
Kredi Kartları	57,022	5,100	-	-
Diğer	24,579,873	484,116	2,772,269	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,246,018	568,855	2,772,547	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki dönem:

Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	26,137,506	4,006,788	2,157,232	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	5,164,371	19,927	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	5,040,153	-	-	-
Tüketici Kredileri	262,222	7,350	88	-
Kredi Kartları	61,158	5,387	-	-
Diğer	15,609,602	3,974,124	2,157,144	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	26,137,506	4,006,788	2,157,232	-

Cari dönem(*)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	183,912	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	318,097

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 2,065 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Önceki dönem

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	57,845	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	893,242

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 1,931 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
				Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	22,881,149	248,824	236,030	-
İhtisas Dışı Krediler	22,881,149	248,824	236,030	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar	14,364,869	320,031	2,536,517	-
İhtisas Dışı Krediler	14,364,869	320,031	2,536,517	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,246,018	568,855	2,772,547	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, çalışan kredileri ve çalışan kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	357,223	335,677	692,900
Konut Kredisi	-	48,961	48,961
Taşıt Kredisi	-	824	824
İhtiyaç Kredisi	357,223	285,892	643,115
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	18,538	-	18,538
Taksitli	2,078	-	2,078
Taksitsiz	16,460	-	16,460
Bireysel Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Çalışan Kredileri-TP	9,587	12,846	22,433
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	9,587	12,846	22,433
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredi Kartları-TP	1,392	-	1,392
Taksitli	132	-	132
Taksitsiz	1,260	-	1,260
Çalışan Kredi Kartları-YP	3	-	3
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3	-	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	12,536	-	12,536
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	399,296	348,523	747,819

(*) Kredili mevduat hesabının 273 TL'lik kısmı çalışana kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	187,607	4,641,188	4,828,795
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	187,607	4,641,188	4,828,795
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	16,399	16,399
İşyeri Kredileri	-	16,399	16,399
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	3,900,761	3,900,761
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	3,900,761	3,900,761
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	41,624	-	41,624
Taksitli	1,819	-	1,819
Taksitsiz	39,805	-	39,805
Kurumsal Kredi Kartları-YP	548	-	548
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	548	-	548
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	82,442	-	82,442
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	312,221	8,558,348	8,870,569

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kamu	-	-
Özel	40,587,420	32,301,526
Toplam	40,587,420	32,301,526

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtiçi Krediler	40,586,635	32,300,750
Yurtdışı Krediler	785	776
Toplam	40,587,420	32,301,526

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 189,498 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1,249,882 TL).

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	24,580	1,298
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	53,898	5,969
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	129,410	360,047
Toplam	207,888	367,314

213

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net):

(i) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler


31 Aralık 2024
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	5,129
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	5,129
31 Aralık 2023
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	61,766
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	61,766

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi

31 Aralık 2023	1,311	17,359	380,265
Dönem İçinde İntikal (+)	880,845	37,900	1,700
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	202,041	44,698
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(202,041)	(44,698)	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(492,908)	(2,642)	(143,650)
Kayıttan Düşülen (-)	(83,322)	-	(138,176)
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
31 Aralık 2024	103,885	209,960	144,837
Karşılık (-)	24,580	53,898	129,410
Bilançodaki Net Bakiyesi	79,305	156,062	15,427

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı):

(iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
31 Aralık 2024 (Net)	79,305	156,062	15,427
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	103,885	209,960	144,837
Özel Karşılık Tutarı (-)	(24,580)	(53,898)	(129,410)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	79,305	156,062	15,427
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
31 Aralık 2023 (Net)	13	11,390	20,218
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1,311	17,359	380,265
Özel Karşılık Tutarı (-)	(1,298)	(5,969)	(360,047)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	13	11,390	20,218
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

v) TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	71,022
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(71,022)
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	51,944
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(51,944)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 10,908,174 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,601,665 TL).

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	231,286	-	640,363	2,908,905
Repo İşlemlerine Konu Olan	--	8,355,365	-	5,163,862
Diğer	2,274,742	46,781	888,535	-
Toplam	2,506,028	8,402,146	1,528,898	8,072,767

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Devlet Tahvili	8,402,146	8,072,767
Hazine Bonosu	1,742,450	1,447,818
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	10,144,596	9,520,585

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görenler	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	10,908,174	9,601,665

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başındaki Değer	9,601,665	7,007,615
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1,700,744	3,814,210
Yıl İçindeki Alımlar	756,278	2,041,292
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(1,150,513)	(3,261,452)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonu Toplamı	10,908,174	9,601,665

ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

No	Unvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Bankanın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99.99	99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

							Önceki
			Sabit Varlık		Menkul Değer	Cari Dönem	Dönem Kâr/	Gerçeğe
No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/(Zararı)	(Zararı)	Uygun Değer
1 (*)	298,476	94,954	14,254	77,803	15,545	(1,912)	21,804	-
2 (*)	5,105,125	582,011	192,164	918,676	0	89,322	43,247	-

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	340,580	325,580
Dönem İçi Hareketler	10,000	15,000
Alışlar()(*)	10,000	32,338
Transfer	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar(***)	-	(17,338)
Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	350,580	340,580
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)	-	-

(*) Alternatif Menkul Değerler A.Ş'nin ödenmiş sermayesi, 14.10.2024 tarihli Genel Kurul kararıyla 10,000 TL nakit arttırılmıştır.

(**) 13 Eylül 2023 tarihinde bir kredi müşterisinin alacağına istinaden 17,338 TL tutarındaki hisse senedi devralınmış ve 10 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devredilmiştir

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

4. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	292,165	292,165
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	58,415	48,415

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024 (*)		31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar	6,764	-	17,462	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	6,764	-	17,462	-

(*) Dördüncü Bölüm Not XI.'de açıklanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

				Finansal
Cari dönem:	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Kiralamalar	Toplam
Maliyet	803,623	215,403	143,603	53,769	1,216,398
Birikmiş Amortisman (-)	22,208	15,060	79,933	29,135	146,336
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	781,415	200,343	63,670	24,634	1,070,062
İktisap Edilenler	2,379	7,968	40,116	12,807	63,270
Elden Çıkarılanlar Maliyet (-)	-	21,701	2,922	9,756	34,379
Elden Çıkarılanlar Amortisman (-)	-	(6,631)	(9,666)	(6,640)	(22,937)
Değer Artışı/Azalışı(*)	996,977	-	-		996,977
Amortisman Bedeli (-)	4,186	21,181	23,958	8,925	58,250
Dönem Sonu Maliyet	1,802,979	201,670	180,797	56,820	2,242,266
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	26,394	29,610	94,225	31,420	181,649
31 Aralık 2024 Net Defter Değeri	1,776,585	172,060	86,572	25,400	2,060,617
				Finansal
Önceki dönem:	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Kiralamalar	Toplam
Maliyet	586,710	53,410	110,605	62,936	813,661
Birikmiş Amortisman (-)	18,070	9,280	70,445	28,191	125,986
31 Aralık 2022 Net Defter Değeri	568,640	44,130	40,160	34,745	687,675
İktisap Edilenler	6,334	185,699	40,329	6,757	239,119
Elden Çıkarılanlar Maliyet (-)	-	23,706	7,331	15,924	46,961
Elden Çıkarılanlar Amortisman (-)	-	(6,321)	(6,385)	(6,394)	(19,100)
Değer Artışı/Azalışı	210,579	-	-		210,579
Amortisman Bedeli (-)	4,138	12,101	15,873	7,338	39,450
Dönem Sonu Maliyet(*)	803,623	215,403	143,603	53,769	1,216,398
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	22,208	15,060	79,933	29,135	146,336
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	781,415	200,343	63,670	24,634	1,070,062

(*) Banka, binalar için TMS 16 "Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla, satın alınan merkez binası gerçeğe uygun değeri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından emsal karşılaştırma yöntemine göre tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesabına yansıtılmıştır.

(**) Binalar, maliyet bedeli üzerinden takip edilseydi 31 Aralık 2024 itibarıyla maliyet bedeli ve birikmiş amortisman bedeli sırasıyla 210,414 TL ve 26,394 TL olacaktı (31 Aralık 2023: 208,035 TL ve 22,208 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	211,935	131,616
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar	-	-
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler	328,651	152,286
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar	-	(76)
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar	-	-
Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları	-	-
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları	-	-
İtfa Payları (-)	135,672	71,891
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları	-	-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler	-	-
Dönem Sonu	404,914	211,935

Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Brüt Defter Değeri	778,989	451,221
Birikmiş Amortisman (-)	374,075	239,286
Net Defter Değeri	404,914	211,935

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 816,111 TL (31 Aralık 2023: 427,288 TL ertelenmiş vergi aktifi) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	1,461,916	438,575	724,853	217,456
Karşılıklar	757,150	227,145	1,670,380	501,114
Finansal Varlıkların Değerlemesi	383,789	115,137	(993,637)	(298,091)
Ertelenmiş Komisyon Gelirleri	117,513	35,254	22,697	6,809
Mali Zararlardan	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı(Net)		816,111		427,288
			1 Ocak - 31 Aralık 2024	1 Ocak - 31 Aralık 2023

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) - Net	427,288	121,669
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri	228,984	(96,624)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	159,839	402,243
31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) -Net	816,111	427,288

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	405,658	487,833
Çıkışlar (-)	(16,105)	(87,495)
Girişler	573,700	5,320
Cari Dönem Amortismanı (-)	-	-
Değer Düşüş Karşılığı İlave/İade	-	-
Dönem Sonu	963,253	405,658

ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20 'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1 (i). 31 Aralık 2024:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1,193,091	-	9,235,825	5,153,639	1,069,043	115,555	127,007	-	16,894,160
Döviz Tevdiat Hesabı	3,509,756	-	2,645,289	7,429,099	117,857	24,978	703	-	13,727,682
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	3,400,419	-	2,608,084	7,086,156	95,909	10,303	703	-	13,201,574
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	109,337	-	37,205	342,943	21,948	14,675	-	-	526,108
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	250,234	-	-	-	-	-	-	-	250,234
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	374,611	-	1,338,359	2,767,696	381,754	14,406	23,928	-	4,900,754
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	5,578	-	3,514	40,892	105	-	-	-	50,089
Kıymetli Maden Depo Hesabı	226,493	-	197,103	470,872	69,932	5,222	-	-	969,622
Bankalararası Mevduat	124,733	-	721,842	-	-	-	-	-	846,575
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	115	-	176,226	-	-	-	-	-	176,341
Yurtdışı Bankalar	124,618	-	545,616	-	-	-	-	-	670,234
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	5,684,496	-	14,141,932	15,862,198	1,638,691	160,161	151,638	-	37,639,116

1 (ii). 31 Aralık 2023:

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay-1 yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	626,976	-	4,657,950	4,598,460	1,487,632	199,527	27,087	-	11,597,632
Döviz Tevdiat Hesabı	2,388,020	-	1,824,100	2,984,536	68,344	15,602	48,138	-	7,328,740
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	2,293,357	-	1,814,366	2,843,429	68,135	15,602	31,726	-	7,066,615
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	94,663	-	9,734	141,107	209	-	16,412	-	262,125
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	25,994	-	-	-	-	-	-	-	25,994
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	440,550	-	983,865	2,359,797	690,500	154	219,835	-	4,694,701
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	3,120	-	3,961	13,506	29	-	-	-	20,616
Kıymetli Maden Depo Hesabı	196,530	-	135,272	307,074	28,224	6,151	20,654	-	693,905
Bankalararası Mevduat	23,222	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,946
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	138	-	-	-	-	-	-	-	138
Yurtdışı Bankalar	23,084	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,808
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,704,412	-	8,000,788	10,530,457	2,274,729	221,434	315,714	-	25,047,534

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)

Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler

i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tasarruf Mevduatı	6,965,410	3,780,601	9,913,214	7,821,858
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	1,107,839	996,163	4,199,594	4,092,017
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-

Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bulunmamaktadır.

Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar	117,800	63,804
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye'de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat	-	-

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024 (*)			31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	13	33,851	16,802	2,372
Swap İşlemleri	-	399,964	126,987	478,666
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	87,659	64,525	37,839	30,772
Toplam	87,672	498,340	181,628	511,810

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	126,393	-	109,305
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	18,031	932	43,279	57,209
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	7,174	14,188,041	5,104	17,648,701
Toplam	25,205	14,315,366	48,383	17,815,215

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	25,205	1,324,122	48,383	681,445
Orta ve Uzun Vadeli	-	12,991,244	-	17,133,770
Toplam	25,205	14,315,366	48,383	17,815,215

Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 565,202 TL (31 Aralık 2023: 529,557 TL) "Diğer Yükümlülükler" içinde olup, bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

i). Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	4,046	1,447	8,740	3,586
1-4 Yıl Arası	17,925	6,410	14,693	6,029
4 Yıldan Fazla	2,577	921	15,725	6,452
Toplam	24,548	8,778	39,158	16,067

e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar (*)	1,751	-	-	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	1,751	-	-	-

(*) Dördüncü Bölüm Not XI'de açıklanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

1 Ocak 2024 ile 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin ertelenmiş vergi sonrası 10,768 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 23,785 TL kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İskonto Oranı (%)	2.81	1.93
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)	86.67	86.67

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri	21,433	21,003
Cari Hizmet Maliyeti	3,682	2,365
Faiz Maliyeti	3,439	3,875
Ödenen Tazminatlar	(27,074)	(38,836)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)	14,339	(953)
Aktüeryal Kayıp	15,383	33,979
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri	31,202	21,433

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 31,202 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 21,433 TL), 14,421 TL (31 Aralık 2023: 10,447 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

Diğer Karşılıklar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları	109,682	120,123
Dava karşılığı	77,767	61,810
İkramiye karşılığı	13,453	74,729
Muhtelif alacaklar karşılığı	730	2,552
Toplam	201,632	259,214

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 210,568 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Menkul Sermaye İradı Vergisi	99,213	25,139
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)	58,744	45,324
Ödenecek Katma Değer Vergisi	5,774	3,313
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	373	372
Kambiyo Muameleleri Vergisi	665	704
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	210,568
Diğer	19,861	11,919
Toplam	184,630	297,339

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Sosyal Sigorta Primleri-Çalışan	6,458	8,969
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	7,228	10,039
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Çalışan	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Çalışan	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Çalışan	461	641
İşsizlik Sigortası-İşveren	923	1,281
Diğer	4,200	5,422
Toplam	19,270	26,352

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri kredilere ilişkin detay bilgiler I.b'de yer almaktadır.

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil
Edilecek Borçlanma Araçları	-	9,891,747	-	8,252,097
Sermaye Benzeri Krediler	-	2,646,729	-	2,210,222
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	7,245,018	-	6,041,875
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek		-
Borçlanma Araçları	-	7,245,018	-	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Toplam	-	9,891,747	-	8,252,097

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Hisse Senedi Karşılığı (*)	2,213,740	2,213,740
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka'nın kayıtlı sermayesi 4,000,000,000.00 TL (dört milyar Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 4.000.000.000 paya bölünmüştür.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
Bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	2,722	-	-	-
Değerleme Farkı	(520,415)	(102,113)	(241,744)	(117,344)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(517,693)	(102,113)	(241,744)	(117,344)

Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 803,626 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 628,087 TL).

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler "Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu"nda gösterilmiştir.

(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Akreditifler	7,222,272	4,565,879
Banka aval ve kabulleri	624,838	321,825
Garantiler	1,073,382	912,083
Toplam	8,920,492	5,799,787

(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kesin teminat mektupları	22,597,796	16,109,295
Avans teminat mektupları	632,686	757,097
Gümrüklere verilen teminat mektupları	400,808	367,876
Geçici teminat mektupları	82,748	201,674
Toplam	23,714,038	17,435,942

3. Gayrinakdi krediler

(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler	13,963,234	8,852,350
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	5,262,076	1,611,432
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	8,701,158	7,240,918
Diğer Gayrinakdi Krediler	24,514,396	17,137,529
Toplam	38,477,630	25,989,879

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Gayrinakdi krediler (Devamı):

(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	134,458	0.61	42,028	0.26	89,973	0.72	12,511	0.09
Çiftçilik ve Hayvancılık	134,266	0.61	42,028	0.26	89,781	0.72	12,511	0.09
Ormancılık	175	0.00	0.00	0.00	175	0.00	0.00	0.00
Balıkçılık	17	0.00	0.00	0.00	17	0.00	0.00	0.00
Sanayi	6,385,546	28.89	6,013,170	36.71	3,598,572	28.99	3,968,373	29.24
Madencilik ve Taşocakçılığı	312,447	1.41	105,474	0.64	277,830	2.24	118,882	0.88
İmalat Sanayi	5,458,483	24.70	5,897,086	36.01	3,168,233	25.52	3,801,192	28.00
Elektrik, Gaz, Su	614,616	2.78	10,610	0.06	152,509	1.23	48,299	0.36
İnşaat	525,077	2.38	345,985	2.11	574,622	4.63	1,212,949	8.94
Hizmetler	10,914,106	49.39	7,199,362	43.96	5,994,043	48.29	5,100,425	37.58
Toptan ve Perakende Ticaret	1,254,292	5.68	2,750,515	16.79	1,449,696	11.68	1,293,346	9.53
Otel ve Lokanta Hizmetler	11,508	0.05	25,090	0.15	15,720	0.13	0.00	0.00
Ulaştırma ve Haberleşme	756,338	3.42	921,813	5.63	394,625	3.18	863,568	6.36
Mali Kuruluşlar	8,380,236	37.92	1,351,109	8.25	3,741,244	30.13	1,307,580	9.63
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	14,465	0.07	1,854,450	11.32	21,750	0.18	1,415,397	10.43
Serbest Meslek Hizmetleri	366,886	1.66	289,459	1.77	355,507	2.86	213,792	1.58
Eğitim Hizmetleri	712	0.00	0.00	0.00	712	0.01	0.00	0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	129,669	0.59	6,926	0.04	14,789	0.12	6,742	0.05
Diğer	4,140,419	18.74	2,777,477	16.96	2,159,115	17.39	3,279,296	24.15
Toplam	22,099,606	100.00	16,378,022	100.00	12,416,325	100.00	13,573,554	100.00

(iii). I ve II'nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024 I. Grup			II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları	16,197,452	7,315,814	57,982	142,790
Aval ve Kabul Kredileri	-	624,838	-	-
Akreditifler	1,074	7,221,198	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	5,793,600	1,073,382	49,500	-
Toplam	21,992,126	16,235,232	107,482	142,790
31 Aralık 2023	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları	9,614,382	7,668,502	47,793	105,265
Aval ve Kabul Kredileri	-	189,353	-	132,472
Akreditifler	-	4,565,879	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	2,754,150	912,083	-	-
Toplam	12,368,532	13,335,817	47,793	237,737

(*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 117,172 TL ve çek risk tutarları ise 11,140 TL'dir (31 Aralık 2023: 108,841 TL gayrinakdi kredi tutarları, 11,363 TL çek risk tutarları).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	58,620,299	49,863,755
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	5,049,282	13,696,430
Swap Para Alım Satım İşlemleri	16,384,920	28,789,074
Futures Para İşlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	37,186,097	7,378,251
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	15,460,600	18,010,368
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	15,460,600	18,010,368
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	4,919,567	10,067,863
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	79,000,466	77,941,986
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı	1,300,000	800,000
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	1,300,000	800,000
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	80,300,466	78,741,986

c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın "Krediye Bağlı Tahvil" ile ilişkili taahhütü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 104,775 TL tutarında dava olup bu davalar için 77,767 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Dava tutarı: 108,991 TL, Karşılık: 61,810 TL).

d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama ve fon yönetimi hizmetleri vermekte olup bu işlemlere ilişkin bilgiler nazım hesaplar tablosunda yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	6,093,617	1,012,418	3,992,745	1,037,603
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	2,369,361	291,347	747,286	317,431
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	86,384	-	74,563	-
Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan
Alınan Primler Toplam (*)	- 8,549,362	- 1,303,765	- 4,814,594	- 1,355,034

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından(*)	948,306	25,723	4,586	17,942
Yurtiçi Bankalardan	31,163	47,746	16,651	35,198
Yurtdışı Bankalardan	-	99,295	38	94,997
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	979,469	172,764	21,275	148,137

(*) TCMB'nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler "T.C. Merkez Bankasından" satırında gösterilmiştir.

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,611	1,931	526	1,858
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,357,206	222,365	1,018,958	175,188
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	437,788	418,780	419,719	337,903
Toplam	1,796,605	643,076	1,439,203	514,949

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	131,733	166,468

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	16,122	1,468,318	9,350	1,321,280
T.C. Merkez Bankasına	-	-	535	-
Yurtiçi Bankalara	13,079	2,473	8,112	7,437
Yurtdışı Bankalara	3,043	1,465,845	703	1,313,843
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	858,855	-	723,302
Toplam (*)	16,122	2,327,173	9,350	2,044,582

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	4,341	10,517
3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	13,302

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

31 Aralık 2024		Vadeli Mevduat
	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	162,690	-	-	-	-	-	162,690
Tasarruf Mevduatı	-	3,219,460	1,521,525	666,441	207,496	29,286	-	5,644,208
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-		-
Ticari Mevduat	-	636,981	627,494	149,119	1,713	34,560		1,449,867
Diğer Mevduat	-	2,709	26,887	3,023	-	2		32,621
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-			-			-
Toplam	-	4,021,840	2,175,906	818,583	209,209	63,848	-	7,289,386
Yabancı Para
DTH	-	37,765	120,587	1,360	782	923		161,417
Bankalar Mevduatı	-	6,140	-	-	-	-	-	6,140
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	342	2,420	626	62	66		3,516
Toplam	-	44,247	123,007	1,986	844	989	-	171,073
Genel Toplam	-	4,066,087	2,298,913	820,569	210,053	64,837	-	7,460,459

	Vadeli Mevduat
31 Aralık 2023	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	72,706	-	-	-	-	-	72,706
Tasarruf Mevduatı	-	806,699	1,476,424	117,491	2,629	24,148	-	2,427,391
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	301,811	763,827	141,126	-	99,004	-	1,305,768
Diğer Mevduat	-	14,805	7,586	7	19	2	-	22,419
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	1,196,021	2,247,837	258,624	2,648	123,154	-	3,828,284
Yabancı Para		-	-	-	-	-	-	-
DTH	-	15,701	80,447	1,147	1,273	8,908	-	107,476
Bankalar Mevduatı	-	17,125	-	-	-	-	-	17,125
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	137	1,402	118	17	306	-	1,980
Toplam	-	32,963	81,849	1,265	1,290	9,214	-	126,581
Genel Toplam	-	1,228,984	2,329,686	259,889	3,938	132,368	-	3,954,865

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde repo işlemlerine verilen faiz tutarı 1,439,052 TL'dir (31 Aralık 2023: 403,921 TL).

Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kiralama Faiz Giderleri	13,683	12,884

Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.).

c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde temettü geliri 63,052 TL'dir (31 Aralık 2023: 10,032 TL).

ç. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kâr	213,895,955	182,411,233
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı	4,210	168,301
Türev Finansal İşlemlerden	2,407,169	5,215,627
Kambiyo İşlemlerinden Kâr	211,484,576	177,027,305
Zarar (-)	214,955,271	180,438,425
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	249	916
Türev Finansal İşlemlerden	2,406,765	2,954,203
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	212,548,257	177,483,306
Net Kâr/Zarar	(1,059,316)	1,972,808

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde diğer faaliyet gelirleri, elden çıkarılacak kıymetlerden elde edilen gelirleri, geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabını ve diğer faaliyetlere ilişkin gelirleri içermektedir. Banka'nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 188,994 TL (31 Aralık 2023: 183,328 TL)'dir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	(706,557)	88,078
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	84,300	(64,318)
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(647,056)	141,622
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	(143,801)	10,774
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	32,762	34,372
Toplam	(669,014)	127,218

f. Çalışan giderleri ve diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Çalışan Giderleri	1,008,113	669,187
Kıdem Tazminatı Karşılığı	4,800	5,673
İzin karşılığı	3,974	3,454
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	58,250	49,294
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	135,672	71,891
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	647,556	462,368
Faaliyet Kiralama Giderleri	3,693	1,563
Bakım ve Onarım Giderleri	8,218	7,084
Reklam ve İlan Giderleri	31,680	38,495
Diğer Giderler	603,965	415,226
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	226,040	29,858
Diğer (*)	156,138	100,197
Toplam	2,240,543	1,391,922

(*) Diğer giderler içinde yer alan 136,422 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 19,716 TL'dir (31 Aralık 2023: 89,021 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 11,176 TL'dir).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	2,152,823	1,889,751
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	503,574	(149,074)
Çalışan Giderleri (-)	(1,016,887)	(678,314)
Temettü Gelirleri	63,052	10,032
Ticari Kâr/Zarar (Net)	(1,059,316)	1,972,808
Diğer Faaliyet Gelirleri	188,994	183,328
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	669,014	(127,218)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	(1,223,656)	(713,608)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr ve Zarar	277,598	2,387,705

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka'nın 57,951 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 405,650 TL cari vergi gideri). 228,984 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 96,624 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri).

Vergi karşılığının mutabakatı:	1 Ocak - 31 Aralık 2024	1 Ocak - 31 Aralık 2023

Vergi öncesi kâr/(zarar)	277,598	2,387,705
Geçerli vergi oranı	%30	%30
Hesaplanan vergi	83,279	716,311
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi	426	2,883
Diğer	(254,738)	(216,920)
Vergi karşılığı	(171,033)	502,274

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kâr 448,631 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,885,431 TL).

ı. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 13,511,046 TL (31 Aralık 2023: 8,431,268 TL), faiz giderleri 11,358,223 TL (31 Aralık 2023: 6,541,517 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt
hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kredi Kartı Pos Komisyon	9,639	50,257
Bankacılık Hizmet Gelirleri	-	1,119
Sigorta Komisyonları	136,570	165,815
Kredi Erken Kapama Tazminatları	24,907	1,661
Hesap Yönetim Ücret Komisyonu	24,858	3,506
Havale Komisyonları	531	775
Ekspertiz Komisyonları	2,484	2,062
İhracat Akreditifleri Komisyonları	21,145	32,677
Diğer	48,241	43,042
Toplam	268,375	300,914

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar	44,888	57,080
Takas Komisyon Gideri	3,620	24,704
YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	69	69
Tahvillere Verilen Komisyonlar	-	-
Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar	11,717	9,073
Havale Komisyonları	4,086	2,831
Efektif ve Futures İşlem Komisyonları	4,553	5,052
TCMB Bankalararası Para Piyasası	1,523	1,184
Diğer(*)	25,947	549,003
Toplam	96,403	648,996

(*) Banka'nın, ana ortağı Commercial Bank (P.S.Q.C.) ile imzaladığı risk katılım anlaşması uyarınca anlşamaya konu risklerin %2'si oranında hesaplanan komisyon tutarını içermektedir.

V. Özkaynaklar Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 2023 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 27 Mart 2024 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda; 2023 Faaliyet Yılı Vergi Öncesi ticari kârı 2,387,705 TL olup, bu tutardan mevzuat gereği 502,274 TL vergi hesaplanıp düşüldükten sonra kalan 1,885,431 TL den 94,271 TL Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, sonrasında BDDK onayına istinaden 119,537 TL ortaklara nakit dağıtımı yapılmasına karar verilmiş, Ortaklar Genel Kurul Kararı ile kalan 1,671,623 TL Olağanüstü Yedek Akçe hesabına alınmıştır.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kâr/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında "Diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları" hesabında izlenmektedir.

c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XVIII. no'lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:

3 (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	369,419	271,277
Nakde Eşdeğer Varlıklar	9,245,212	5,905,324
T.C. Merkez Bankası	6,195,302	3,229,504
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	2,899,910	2,075,820
Para Piyasaları	150,000	600,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	9,614,631	6,176,601

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.

3 (ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	595,030	369,419
Nakde Eşdeğer Varlıklar	11,247,966	9,245,212
T.C. Merkez Bankası	6,579,449	6,195,302
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	4,668,517	2,899,910
Para Piyasaları	-	150,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	11,842,996	9,614,631

b. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 4,975,717 TL (31 Aralık 2023: 3,312,253 TL) sabit olmayan anapara tutarı Banka'nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı" içinde sınıflanan 4,086,496 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2023: 12,020,621 TL tutarındaki azalışı) içeren "Diğer" kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, çalışan giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kâr zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır.

Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 5,870,032 TL tutarındaki artış (31 Aralık 2023: 273,626 TL tutarındaki azalış) içeren "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi, para piyasalarına borçlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yaklaşık 1,998,040 TL (31 Aralık 2023: 3,569,697 TL) olarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

31 Aralık 2024

		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Kontrol Edilen Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Dönem Sonu Bakiyesi	189,498	3,255	-	4,254	650	1,357
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	131,733	-	-	454	2,569	2,607

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

31 Aralık 2023

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	693,553	284	-	292	1,012,705	4,222
Dönem Sonu Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	166,468	-	18	646	17,580	54

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	126,805	198,031	-	-	90,557	68,723
Dönem Sonu	92,744	126,805	-	-	143,589	90,557
Mevduat Faiz Gideri	4,341	10,517	-	-	-	2

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kâr/(Zarar)	20,784	21,483	24,027	15,034		-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kâr/(Zarar)	-	-	-	-	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

	Toplam Risk Grubu	Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%)
Mevduat	236,333	%0.63
Gayrinakdi krediler	8,866	%0.02
Nakdi krediler	190,148	%0.47
Sermaye benzeri krediler	2,646,729	%26.76

Söz konusu işlemler Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka'nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %0.25'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023 : %2.15).

5 Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Banka üst yönetimine 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde 98,283 TL (31 Aralık 2023: 83,141 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

a. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	19	714
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube	-	-	-	-	-

Kıyı Bnk. Blg.Şubeler	-	-	-	-	-

b. Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler:

Banka 2024 yılı içerisinde yeni şube açmamış olup, 5 adet şube kapanışı gerçekleşmiştir.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

X. Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği ilgili dönem için mevcut bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari dönem(*)	Önceki dönem
Bağımsız Denetim Ücreti	10,452	5,694
Vergi Danışmanlık Ücreti	-	-
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	1,165	-
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	-	-
Toplam	11,617	5,694

(*) 2024 yılı bağımsız denetim ücretleridir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Eylül 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA(tur)
Hissedar Destek Notu	bb
Finansal Kapasite Notu	b
Görünüm	Durağan
Moody's: Temmuz 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	Ba3
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	Ba2
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Pozitif

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul

Tel +90 (212) 316 60 00 Fax +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Alternatifbank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar tablosu, konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Alternatifbank A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"ler) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Grup, maddi duran varlıklar altında sunduğu merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "Türkiye Muhasebe Standardı 16 Maddi Duran Varlıklar" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş değerleme kuruluşları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Grup yönetimi tarafından 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında bu varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutara göre düzenlenmediği için söz konusu hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin olarak tarafımızca sınırlı olumlu görüş verilmiştir. Bu hususun sonucu olarak, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu varlığa yeniden değerleme yaptırılmış olsaydı, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirleri 483,354 TL tutarında daha az olacaktı.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33'üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Grup yönetimi, bu düzenleme kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmamış olup düzenlemenin etkisini 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutularak geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi etkisi hesaplanmış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net kârının 136,601 bin TL azaltılması, geçmiş yıllar kâr veya zararı hesabının 136,601 bin TL arttırılması, ve konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler hesabının ise 25,979 TL azaltılması gerekecekti.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konusu

Kilit denetim konusu, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konusu, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konu hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde açıklanan konulara ilâve olarak aşağıda açıklanan konu kilit denetim konusu olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü

Kilit denetim konusu

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %46'sını oluşturmaktadır.

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı'na ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir.

Grup, Yönetmelik ve Standart uyarınca itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin için değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup, Grup yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.

Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.

kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,
ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi,
değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması

Grup, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Grup, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır.

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz prosedürler aşağıdakileri içermektedir:

Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir.
Grup'un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir.
Hazırlanan model ve yöntem değerlendirilmiş ve kontrol testleri ve detay testler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesi ve sınıflandırılması kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.
Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit akış bilgileri, teminat değerleri ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.
Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve tamlığı test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.
Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan, makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nicel ve nitel kriterler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.
Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'un tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Grup finansal tabloları hakkında oluşturulacak görüşe dayanak teşkil edecek şekilde, grup bünyesindeki işletme veya işletme birimlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde etmek amacıyla grup denetimi planlanmakta ve yürütülmektedir. Grup denetiminin amaçları açısından yapılan denetim çalışmasının yönlendirilmesinden, gözetiminden ve gözden geçirilmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi	: Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. No:3M/1 2D Blok Sarıyer/İstanbul
Telefon	: 0 212 315 65 00
Faks	: 0 212 233 15 00
Bankanın İnternet Sayfası Adresi	: www.alternatifbank.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP'UN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdaki gibidir:

Bağlı ortaklıklar:

1. Alternatif Menkul Değerler A.Ş.
1. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.
1. Omurga Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Al-Fardan Yönetim Kurulu Başkanı

Ozan Kırmızı Genel Müdür

Hamdi İlkay Girgin Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı

Ahmet Akın Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü

Halil Sedat Ergür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı

Antonio Francisco Gamez Munoz Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili çalışana ilişkin bilgiler:

Telefon Numarası: 0 212 315 70 77 Fax Numarası: 0 262 672 15 38

Ad-Soyad/Ünvan: Ahmet Akın/Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

Banka Hakkında Genel Bilgiler

I.	Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi	252
II.	Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama	252
III.	Ana Ortaklık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama	253
IV.	Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar	254
V.	Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi	254
VI.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar	255
VII.	Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar	255
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)	256
II.	Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu)	258
III.	Kâr veya zarar tablosu	260
IV.	Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	261
V.	Özkaynaklar değişim tablosu	262
VI.	Nakit akış tablosu	266
VII.	Kâr dağıtım Tablosu	267
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.	Sunum Esasları İlişkin Açıklamalar	268
II.	Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar	268
III.	Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler	269
IV.	Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar	270
V.	Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar	270
VI.	Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar	270
VII.	Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar	272
VIII.	Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar	273
IX.	Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	273
X.	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar	274
XI.	Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar	274
XII.	Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar	275
XIII.	Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	276
XIV.	Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar	277
XV.	Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar	277
XVI.	Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar	277

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 279
XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar 279
XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar 279
XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 279

XXI.	Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması	279
XXII.	Hisse Başına Kazanç	280
XXIII.	İlişkili Taraflar	280
XXIV.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	280
XXV.	Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler	280
XXVI.	Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar	280
	XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar	280
	XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar	281

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar 283 II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar 288 III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 301 IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar 304 V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar 307 VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar 308 VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 318 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 319 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 322 X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 322 XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 345

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

	Diğer Açıklama ve Dipnotlar
	ALTINCI BÖLÜM
X.	Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	378
IX.	Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	378
VIII.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	378
VII.	Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar	376
VI.	Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	375
V.	Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	375
IV.	Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	370
III.	Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	367
II.	Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	361
I.	Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar	346

I. Ana Ortaklık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 379 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 380 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 380

251

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. ("Ana Ortaklık Banka"), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992'de başlamıştır. Ana Ortaklık Banka'nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 19 (31 Aralık 2023: 24) şubesi ile hizmet vermektedir.

Ana Ortaklık Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği" çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul'a başvuru yapmış olup Commercial Bank'a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan "İhraç Belgesi" Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın hisselerinin %100'üne Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Ana ortaklık Banka'nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı	Sermaye	Pay Oranı	Sermaye	Pay Oranı
Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100	2,213,740	%100
Toplam	2,213,740	%100	2,213,740	%100

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana Ortaklık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

			Bankada Dolaylı Sahip Olunan
Unvanı	İsmi	Sorumluluk Alanları	Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı	Omer Hussain I H Al-Fardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-
Yönetim Kurulu Üyeleri(3)	Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Mohd Ismail M Mandani Al Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
	Salem Khalaf A A Al-Mannai	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	-
	Halil Sedat Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	-
	Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Leonie Ruth Lethbridge	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Antonio Francisco Gamez Munoz	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Shahnawaz Rashid	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür	Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Genel Müdür	-

Genel Müdür Yardımcıları(1) (2)	Didem Şahin	Kurumsal Bankacılık	-
	Burcu Yangaz	Ticari Bankacılık	-
	Zafer Vatansever	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon
	Ayşe Akbulut	Kredi Tahsis	-
	Bekir Seçkin Mutlubaş	Yapılandırma ve Yasal Takip	-
	Bike Tarakcı	İnsan Kaynakları	-
	Hamdi İlkay Girgin	Mali İşler ve Planlama	-
	Boğaç Levent Güven	Hazine ve Finansal Kurumlar	-

Teftiş Kurulu Başkanı	Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	-

(1) Bike Tarakcı 2 Ocak 2024 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.

(2) Gökay Dede 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Bireysel ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

(3) Leonie Ruth Lethbridge 30 Ocak 2025 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış, yerine vekaleten Muhammad Noman Ali atanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu'nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik'in 13'üncü Maddesi uyarınca Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır.

	Pay Tutarları	Pay Ödenmiş Paylar		Ödenmemiş
Ad Soyad/Ticari Unvanı	(Nominal)	Oranları	(Nominal)	Paylar
Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100.00	2,213,740	-

V. Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka'nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın 19 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 24 şube).

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın çalışan sayısı 714 kişidir (31 Aralık 2023: 804 kişi).

Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, "Grup" olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un çalışan sayısı 790 kişidir (31 Aralık 2023: 881 kişi).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I.I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot (Beşinci Bölüm)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	VARLIKLAR		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. I	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		7,938,775	17,816,962	25,755,737	6,545,647	14,615,100	21,160,747
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		3,737,840	13,259,696	16,997,536	2,862,222	10,141,045	13,003,267
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-a	3,641,741	8,509,462	12,151,203	2,676,518	7,223,029	9,899,547
1.1.2	Bankalar	I-ç	97,884	4,750,234	4,848,118	36,847	2,918,016	2,954,863
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	-	-	150,540	-	150,540
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1,785	-	1,785	1,683	-	1,683
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		62,898	5,166	68,064	69,516	28,975	98,491
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		19,961	5,166	25,127	27,847	28,975	56,822
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		42,937	-	42,937	41,669	-	41,669
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	I-e	3,714,921	4,089,708	7,804,629	3,298,406	3,523,330	6,821,736
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		3,697,657	4,089,708	7,787,365	3,283,864	3,523,330	6,807,194
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		17,264	-	17,264	14,542	-	14,542
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.4	Türev Finansal Varlıklar	I-c	423,116	462,392	885,508	315,503	921,750	1,237,253
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı		416,352	462,392	878,744	298,041	921,750	1,219,791
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
	Gelire Yansıtılan Kısmı	I-j	6,764	-	6,764	17,462	-	17,462
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR
	(Net)		25,047,543	30,588,128	55,635,671	20,079,419	23,585,190	43,664,609
2.1	Krediler	I-f	21,113,829	19,443,660	40,557,489	17,255,624	13,981,708	31,237,332
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-i	1,632,930	3,050,973	4,683,903	1,738,417	2,361,454	4,099,871
2.3	Faktoring Alacakları		299,115	-	299,115	173,099	-	173,099
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	I-g	2,506,028	8,402,146	10,908,174	1,528,898	8,072,767	9,601,665
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1,742,450	8,402,146	10,144,596	1,447,818	8,072,767	9,520,585
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		763,578	-	763,578	81,080	-	81,080
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		504,359	308,651	813,010	616,619	830,739	1,447,358
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)		1,041,271	-	1,041,271	525,885	-	525,885
3.1	Satış Amaçlı	I-o	1,041,271	-	1,041,271	525,885	-	525,885
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		-	-	-	-	-	-
4.1	İştirakler (Net)	I-ğ	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-h	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-ı	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-k	2,261,629	-	2,261,629	1,175,084	-	1,175,084
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-l	433,226	-	433,226	239,425	-	239,425
6.1	Şerefiye		21,151	-	21,151	21,151	-	21,151
6.2	Diğer		412,075	-	412,075	218,274	-	218,274
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-m	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		230,891	-	230,891	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-n	823,216	-	823,216	461,718	-	461,718
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	I-ö	1,395,977	167,180	1,563,157	830,811	77,893	908,704
	VARLIKLAR TOPLAMI		39,172,528	48,572,270	87,744,798	29,857,989	38,278,183	68,136,172

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot (Beşinci Bölüm)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	YÜKÜMLÜLÜKLER		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-a	22,767,503	14,778,869	37,546,372	16,650,021	8,270,708	24,920,729
II.	ALINAN KREDİLER	II-c	791,336	17,372,602	18,163,938	665,234	19,180,126	19,845,360
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		805,868	10,909,069	11,714,937	133,734	5,210,765	5,344,499
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		303,946	-	303,946	418,904	-	418,904
4.1	Bonolar		303,946	-	303,946	418,904	-	418,904
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-

V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		89,423	498,340	587,763	194,519	511,810	706,329
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
	Zarara Yansıtılan Kısmı	II-b	87,672	498,340	586,012	181,628	511,810	693,438
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-e	1,751	-	1,751	12,891	-	12,891
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	II-d	8,778	-	8,778	16,067	-	16,067
X.	KARŞILIKLAR	II-f	228,971	28,478	257,449	260,873	40,119	300,992
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		50,155	-	50,155	35,743	-	35,743
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		178,816	28,478	207,294	225,130	40,119	265,249
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-g	210,927	-	210,927	332,359	-	332,359
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-ğ	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-h	-	9,891,747	9,891,747	-	8,252,097	8,252,097
14.1	Krediler		-	2,646,729	2,646,729	-	2,210,222	2,210,222
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7,245,018	7,245,018	-	6,041,875	6,041,875
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER		1,019,111	769,103	1,788,214	1,233,960	703,933	1,937,893
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	II-ı	7,372,840	(102,113)	7,270,727	6,178,287	(117,344)	6,060,943
16.1	Ödenmiş Sermaye		2,213,740	-	2,213,740	2,213,740	-	2,213,740
16.2
	Sermaye Yedekleri		54	-	54	54	-	54
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		54	-	54	54	-	54
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1,858,002	-	1,858,002	752,230	-	752,230
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(528,708)	(102,113)	(630,821)	(233,156)	(117,344)	(350,500)
16.5	Kâr Yedekleri		3,346,667	-	3,346,667	1,562,908	-	1,562,908
16.5.1	Yasal Yedekler		220,554	-	220,554	123,335	-	123,335

16.5.2 16.5.3	Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler		- 3,126,113	- -	- 3,126,113	- 1,439,573	- -	- 1,439,573

16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		483,053	-	483,053	1,882,488	-	1,882,488
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(12,808)	-	(12,808)	(53,022)	-	(53,022)
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		495,861	-	495,861	1,935,510	-	1,935,510
16.7	Azınlık Payları	II-i	32	-	32	23	-	23

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		33,598,703	54,146,095	87,744,798	26,083,958	42,052,214	68,136,172

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU			Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		(Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
	(I+II+III)		43,006,587	83,619,129	126,625,716	39,232,767	70,199,204	109,431,971
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	III-a-3,i	22,372,611	16,398,043	38,770,654	12,671,851	13,585,435	26,257,286
1.1.	Teminat Mektupları	III-a-2,ii	16,528,437	7,458,604	23,987,041	9,917,701	7,773,767	17,691,468
1.1.1.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		27,588	16,575	44,163	55,766	14,143	69,909
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		16,500,849	7,442,029	23,942,878	9,861,935	7,759,624	17,621,559
1.2.	Banka Kredileri	III-a-2,i	-	624,838	624,838	-	321,825	321,825
1.2.1.	İthalat Kabul Kredileri		-	624,838	624,838	-	310,671	310,671
1.2.2.	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	11,154	11,154
1.3.	Akreditifler	III-a-2,i	1,074	7,241,219	7,242,293	-	4,577,760	4,577,760
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		1,074	7,221,198	7,222,272	-	4,565,879	4,565,879
1.3.2.	Diğer Akreditifler		-	20,021	20,021	-	11,881	11,881
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden	III-a-2,i	-	1,073,382	1,073,382	-	912,083	912,083
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		5,843,100	-	5,843,100	2,754,150	-	2,754,150
II.	TAAHHÜTLER		2,637,335	4,433,018	7,070,353	2,183,317	2,243,494	4,426,811
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		2,468,011	3,919,311	6,387,322	2,119,833	2,082,830	4,202,663
2.1.1.	Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri		1,114,117	3,919,311	5,033,428	946,493	2,082,830	3,029,323
2.1.2.	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	III-a-1	803,626	-	803,626	628,087	-	628,087
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		139,663	-	139,663	124,645	-	124,645
2.1.8.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		3,738	-	3,738	3,738	-	3,738
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		172,087	-	172,087	159,025	-	159,025
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		234,780	-	234,780	257,845	-	257,845
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		169,324	513,707	683,031	63,484	160,664	224,148
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		169,324	513,707	683,031	63,484	160,664	224,148
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	III-b	17,996,641	62,788,068	80,784,709	24,377,599	54,370,275	78,747,874
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
3.1.1	Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		1,300,000 -	- -	1,300,000 -	800,000 -	- -	800,000 -
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		1,300,000	-	1,300,000	800,000	-	800,000

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU	Dipnot (Beşinci		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		16,696,641	62,788,068	79,484,709	23,577,599	54,370,275	77,947,874
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1,423,370	3,625,912	5,049,282	6,537,388	7,159,042	13,696,430
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		951,908	1,467,586	2,419,494	6,537,388	460,511	6,997,899
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		471,462	2,158,326	2,629,788	-	6,698,531	6,698,531
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		6,022,871	26,306,892	32,329,763	14,935,965	31,863,477	46,799,442
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		-	8,093,054	8,093,054	-	14,259,165	14,259,165
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		4,822,871	3,468,995	8,291,866	11,035,965	3,493,944	14,529,909
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		600,000	7,614,543	8,214,543	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		600,000	7,130,300	7,730,300	1,950,000	7,055,184	9,005,184
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		9,250,400	27,935,697	37,186,097	2,104,246	5,279,893	7,384,139
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		4,765,658	13,834,175	18,599,833	984,392	2,716,120	3,700,512
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		4,484,742	14,101,522	18,586,264	1,119,854	2,563,773	3,683,627
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	4,919,567	4,919,567	-	10,067,863	10,067,863
B	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)			140,367,184 240,300,589	380,667,773	119,307,073	210,317,986	329,625,059
IV.	EMANET KIYMETLER		17,475,867	35,169,887	52,645,754	14,381,758	23,988,292	38,370,050
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		2,845,029	-	2,845,029	1,700,072	-	1,700,072
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		251,743	11,493,604	11,745,347	147,480	4,504,028	4,651,508
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		1,190,569	115,403	1,305,972	1,452,379	18,275	1,470,654
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		82,556	4,435	86,991	56,661	67,844	124,505
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler		13,105,970	23,556,445	36,662,415	11,025,166	19,398,145	30,423,311
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		122,855,604	204,591,552	327,447,156	104,884,851	185,765,040	290,649,891
5.1.	Menkul Kıymetler		1,424,468	-	1,424,468	1,555,363	-	1,555,363
5.2.	Teminat Senetleri		76,058,530	82,072,033	158,130,563	58,026,621	75,655,577	133,682,198
5.3.	Emtia		531,788	1,274,372	1,806,160	667,058	1,642,474	2,309,532
5.4.	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5.	Gayrimenkul		38,713,610	116,486,100	155,199,710	39,264,631	104,924,465	144,189,096
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		6,127,208	4,759,047	10,886,255	5,371,178	3,542,524	8,913,702
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		35,713	539,150	574,863	40,464	564,654	605,118
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		183,373,771	323,919,718	507,293,489	158,539,840	280,517,190	439,057,030

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III.	KÂR VEYA ZARAR TABLOSU
			Bağımsız	Bağımsız
		Dipnot	Denetimden Geçmiş	Denetimden Geçmiş
		(Beşinci	Cari Dönem	Önceki Dönem
		Bölüm)	1 Ocak - 31 Aralık 2024	1 Ocak - 31 Aralık 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-a	14,380,675	8,937,138
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		9,721,394	5,963,012
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		466,818	17,942
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		727,638	161,944
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		40,463	71,553
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		2,455,226	1,955,422
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar		19,087	3,654
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1,579,571	1,194,146
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		856,568	757,622
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		897,356	681,685
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		71,780	85,580
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-b	12,034,309	6,907,028
2.1	Mevduata Verilen Faizler		7,456,118	3,944,348
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		2,901,211	2,377,667
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		1,493,107	426,250
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		68,456	43,266
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		13,683	12,884
2.6	Diğer Faiz Giderleri		101,734	102,613
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		2,346,366	2,030,110
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		522,614	(216,579)
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		646,283	532,536
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		331,631	199,188
4.1.2	Diğer	IV-i	314,652	333,348
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		123,669	749,115
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		2,279	1,047
4.2.2 V.	Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-i IV-c	121,390 328	748,068 270
VI.	TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)	IV-ç	(1,009,325)	2,048,481
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		17,246	183,466
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		11,199	2,216,740
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(1,037,770)	(351,725)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-d	207,316	204,987
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		2,067,299	4,067,269
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	IV-e	(727,608)	78,652
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-e	37,544	39,140
XI.	ÇALIŞAN GİDERLERİ (-)	IV-f	1,110,709	737,309
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-f	1,293,519	769,197
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		353,135	2,442,971
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	IV-g	353,135	2,442,971
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-ğ	142,735	(507,457)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(58,131)	(409,575)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	(97,882)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		200,866	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	IV-h	495,870	1,935,514
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KÂRI/ZARARI (XIX+XXIV)		495,870	1,935,514
25.1	Grubun Kârı/Zararı		495,861	1,935,510
25.2	Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)	IV-i	9	4
	Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL)		0.2240	0.8743

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
IV.	KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	1 Ocak - 31 Aralık 2024	1 Ocak - 31 Aralık 2023
I.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	495,870	1,935,514
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	825,451	90,984
2.1	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	1,105,772	444,462
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	1,078,738	231,604
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(15,301)	(34,084)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	2,722	-
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	39,613	246,942
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(280,321)	(353,478)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(383,762)	(594,202)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(17,578)	89,069
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	121,019	151,655
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	1,321,321	2,026,498

1 OCAK - 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kâr veya Zararda Yeniden Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Sınıflandırılmayacak Birikmiş
	Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2023	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	443	321,427	(13,659)	-
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler(*)		-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	443	321,427	(13,659)	-
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	468,321	(23,859)	-
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ Azalış		-	-	-	(443)	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	789,748	(37,518)	-

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları),
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),

Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr 6 Yedekleri	4 5	Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)	Azınlık Dönem Net Payları Hariç Kâr veya Toplam Zararı Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
660,261	- 59,576	(56,598) (213,381)	1,066,252 4,038,115	19	4,038,134
- - - -	- - - -	- -	- - - -	- -	- -
- - 660,261	- - - 59,576	- (56,598) (213,381)	- - 1,066,252 4,038,115	- 19	- 4,038,134
-	- (419,600)	66,122 -	1,935,510 2,026,494	4	2,026,498
- -	- -	-	- -	-	-
- - - -	- - - -	- -	- - - -	- -	- -
- -	- -	-	- -	-	-
- -	- -	-	- -	-	-
- - 902,647	- - - -	(3,246) 163,605	- (3,689) (1,066,252) -	- -	(3,689)
- - - 902,647	- - - -	- 163,605	- - (1,066,252) -	- -
- - 1,562,908	- - - (360,024)	- 9,524 (53,022)	- - 1,935,510 6,060,920	- 23	- 6,060,943

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Yabancı para çevirim farkları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları),

kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),

Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kâr veya Zararda	Yeniden Sınıflandırılmayacak
								Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2024	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	789,748	(37,518)	-
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	789,748	(37,518)	-
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	1,113,761	(10,711)	2,722
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ Azalış		-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	1,903,509	(48,229)	2,722

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları),
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),

Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Özkaynak Payları Özkaynak	Dönem Net Kâr veya Zararı	Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)	Kâr Yedekleri	6	4 5
6,060,920 23 6,060,943	1,935,510	(53,022)	1,562,908	9,524	- (360,024)
- - - - - -		- -	- -	- -	- - - -
- - - 6,060,920 23 6,060,943	1,935,510	- (53,022)	- 1,562,908	- 9,524	- - - (360,024)
1,321,312 9 1,321,321 - - -	495,861	- -	- -	(12,305) -	- (268,016) - -
- - -		-	-	-	- -
- - -		-	-	-	- -
- - - - - -		- -	- -	- -	- - - -
- 8,000 -		8,000		-	- -
(119,537) - (119,537)	(1,935,510)	32,214	1,783,759	-	- -
(119,537) - (119,537)	(119,537)		-	-	- -
- -	(1,815,973)	32,214	1,783,759	-	- -
- - -		-	-	-	- -
7,270,695 32 7,270,727	495,861	(12,808)	3,346,667	(2,781)	- (628,040)

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Yabancı para çevirim farkları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları),

kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),

Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

1 OCAK - 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2024	Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		(3,225,679)	(6,483,413)

1.1.1	Alınan Faizler		12,782,592	7,572,043
1.1.2 1.1.3	Ödenen Faizler Alınan Temettüler		(12,390,422) 328	(6,013,613) 270
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		744,922	915,201
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		625,189	3,263,968
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		728,345	817,620
1.1.7	Çalışana ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(1,138,313)	(856,038)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(735,146)	(514,908)
1.1.9	Diğer	VI-c	(3,843,174)	(11,667,956)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		3,224,464	5,721,775
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		20,796	(686,195)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(1,653,552)	77,369
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(9,664,916)	4,245,063
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(1,471,083)	51,425
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		166,478	177,103
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		11,952,455	(4,002,575)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(1,812,730)	5,289,715
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	VI-c	5,687,016	569,870
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		(1,215)	(761,638)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		72,655	663,643
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(429,771)	(401,580)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		109,394	165,542
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(7,652)	(1,710,806)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		6,449	1,390,327
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(756,278)	(2,041,292)
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer		1,150,513 -	3,261,452 -
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		264,973	(209,664)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		303,946	418,904
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-	(592,679)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(38,973)	(35,889)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	VI-c	2,008,579	3,546,514
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		2,344,992	3,238,855
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, i	9,651,723	6,412,868
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI-a-3, ii	11,996,715	9,651,723

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU	31 Aralık 2024 (*)	31 Aralık 2023 (**)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI	277,598	2,387,705
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±)	171,033	(502,274)
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(57,951)	(405,650)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***)	228,984	(96,624)
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	448,631	1,885,431

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	- -	94,271 -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (A-(1.3+1.4+1.5)	448,631	1,791,160
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	119,537
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine	-	119,537
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7. ÇALIŞANA TEMETTÜ (-)	-	-
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	- -	- -
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	1,671,623
1.13. DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14. ÖZEL FONLAR	-	-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1. DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3. ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	- -	- -
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4. ÇALIŞANA PAY (-)	-	-
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III. HİSSE BAŞINA KÂR (****)	-	-

3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0.2027	0.8517
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	20.27	85.17
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ	-	-
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	-	-

(*) Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

(****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiş olup Ana Ortaklık Banka'nın Kâr Dağıtım Tablosunu ifade etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar ve düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. İlgili muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ve Konsolide Finansal Tablolar Muhasebe standardında ("TFRS 10") belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu'nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları'na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun hale getirilmiştir.

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka'dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:

Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka'nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup'un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Kontrol, Ana Ortaklık Banka'nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.

Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup'un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup'a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup'un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.

Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Faaliyet Konusu	Ana Ortaklık Banka'nın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grup'unun Pay Oranı (%)
Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	Menkul Değerler	100.00	100.00
Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	Finansal Kiralama	99.99	99.99
Omurga Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	Yatırım Fonu
İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu			100.00	100.00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de finansal varlığın gerçeğe uygun değerine ilave edilmekte veya finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden düşülmektedir.

Ana Ortaklık Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/(Zarara) Yansıtılan Finansal Varlıklar

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

d. Türev Finansal Varlıklar

Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemleri yabancı para ve faiz swap, vadeli döviz alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesi'ne" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/(zarara) yansıtılan finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında "Türev finansal varlıklar" içerisinde; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülükler" içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

e. Krediler

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Bu bağlamda, BDDK'nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Grup bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Grup beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye de tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Grup beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Grup beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Söz konusu veriler ışığında Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, geleceğe yönelik makro ekonomik göstergeleri revize edilmektedir.

Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. . Bu finansal varlıklar için değer azalış karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilir.
Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Temerrüt Tanımı:

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar:
30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar
Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar
Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Ana Ortaklık Banka'nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Grup'un repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında takip edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen duran varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Grup'un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un 21,151 TL şerefiye değeri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 21,151 TL).

Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen net varlıklarındaki Grup payının gerçeğe uygun değerinin satın alma maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. Şerefiye tutarı için yılda bir kere değer düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü karşılıkları iptal edilmez.

İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin defter değerini de içerir.

Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarları, kullanımdaki değer hesaplamalarına göre belirlenmiştir. Bu hesaplamalar tahmin kullanımını gerektirir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları'na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Grup, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. 31 Aralık 2024 itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmaları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri

Ana Ortaklık Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Ana Ortaklık Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Ana Ortaklık Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Ana Ortaklık Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Ana Ortaklık Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Ana Ortaklık Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana Ortaklık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka, TMS 17 "Kiralama İşlemleri"nin yerini alan TFRS 16 "Kiralamalar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan 33,258 TL, net kira yükümlülüğü ise 8,778 TL'dir (31 Aralık 2023: net kullanım hakkı varlığı 23,053 TL, net kira yükümlülüğü ise 16,067 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolara yansıtılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

a. Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Cari Vergi (devamı)

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Grup, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetlerini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

b. Ertelenmiş Vergi

Ana Ortaklık Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Ertelenmiş Vergi (devamı)

Ana Ortaklık Banka tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülükler için %30 oranında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolidasyona tabi şirketlerin ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmeden sunulmaktadır.

c. Transfer Fiyatlandırması

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Grup'un önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi (iç verim oranı) ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Ana Ortaklık Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla henüz kullanılmamış yatırım indirimi bulunmamaktadır.

XXI. Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXI. Kâr Yedekleri ve Kârın Dağıtılması (Devamı)

XXII. Hisse Başına Kazanç

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Grup'un Kârı/(Zararı)	495,861	1,935,510
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (bin)	2,213,740	2,213,740
Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.2240	0.8743

Ana Ortaklık Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

Bulunmamaktadır.

XXVI. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Üst tarafta açıklanan yeniden düzenlemelere ek olarak, cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması veya raporlama bütünlüğünün yakalanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Grup'un organizasyonel ve iç raporlama yapısına uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur.

a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.
d) Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları olan Alternatif Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca ve kendisine verilmiş yetki ve izin belgeleri kapsamında, Şirket, Alım Satım Aracılığı, Portföy Yönetimi, Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, Yatırım Danışmanlığı, Menkul Kıymetlerin Geri Alma veya Satma Taahhüdü ile Alım Satımı, Halka Arza Aracılık, Türev Araçların Alım Satımına Aracılık yetki ve izin belgeleri ile bu alanlarda faaliyet göstermektedir.

Kanun uyarınca, Şirket, SPK'dan ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Ana Ortaklık Banka'nın bir diğer bağlı ortaklığı olan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 1997'de 3226 sayısı Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı'ndan alınan izne takiben, Türkiye'de faaliyet göstermek üzere kurulmuştur. Şirket faaliyetlerini 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan BDDK'nın "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde sürdürmektedir.

e) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/gider kalemlerini içermektedir.
f) Grup'un yazılım ihtiyaçlarının karşılanması. mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları Ana Ortaklık Banka bünyesinde yürütülmektedir.
g) Verilen tablo çerçevesinde, Grup'un faaliyet bölümleri arasındaki bilanço aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/ perakende bankacılık %51, yatırım bankacılığı %42 ve diğer %7 olarak dağılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

31 Aralık 2024	Kurumsal/Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Grup'un Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	2,291,725	54,641	-	2,346,366
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	590,496	139,434	-	729,930
Ticari kâr/(zarar)	(1,276,272)	266,947	-	(1,009,325)
Temettü gelirleri	-	328	-	328
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	732,327	(4,720)	(37,543)	690,064
Diğer faaliyet giderleri ve çalışan giderleri(-)	(2,139,584)	(264,644)	-	(2,404,228)
Vergi öncesi kâr/(zarar)	198,692	191,986	(37,543)	353,135
Vergi karşılığı	-	-	-	142,735
Azınlık kârı	-	-	9	9
Dönem net kârı				495,870
31 Aralık 2024
Bölüm varlıkları	44,845,006	36,821,291	6,078,501	87,744,798
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	-	-
Toplam varlıklar	44,845,006	36,821,291	6,078,501	87,744,798
Bölüm yükümlülükleri	41,879,985	26,792,173	11,801,913	80,474,071
Özkaynaklar	-	-	7,270,727	7,270,727
Toplam yükümlülükler	41,879,985	26,792,173	19,072,640	87,744,798

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir

	Kurumsal/	Yatırım		Grup'un
31 Aralık 2023	Perakende Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	310,461	1,719,649	-	2,030,110
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	(81,147)	69,555	-	(11,592)
Ticari kâr/(zarar)	2,620,557	(572,076)	-	2,048,481
Temettü gelirleri	-	270	-	270
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	(76,311)	(2,341)	(39,140)	(117,792)
Diğer faaliyet giderleri ve çalışan giderleri(-)	(1,349,783)	(156,723)	-	(1,506,506)
Vergi öncesi kâr/(zarar)	1,423,777	1,058,334	(39,140)	2,442,971
Vergi karşılığı				(507,457)
Azınlık kârı	-	-	4	4
Dönem net kârı				1,935,514
31 Aralık 2023
Bölüm varlıkları	34,078,714	31,363,182	2,694,276	68,136,172
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	-	-
Toplam varlıklar	34,078,714	31,363,182	2,694,276	68,136,172
Bölüm yükümlülükleri	27,475,257	24,251,840	10,348,132	62,075,229
Özkaynaklar	-	-	6,060,943	6,060,943
Toplam yükümlülükler	27,475,257	24,251,840	16,409,075	68,136,172

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un sermaye yeterliliği standart oranı %26.56'dır (31 Aralık 2023: %29.23). Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %27.94'dir (31 Aralık 2023: %30.88).

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	2,213,740	2,213,740
Hisse senedi ihraç primleri	54	54
Yedek Akçeler	3,346,667	1,562,908
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,123,507	738,427
Kâr	496,239	1,935,888
Net Dönem Kârı	495,861	1,935,510
Geçmiş Yıllar Kârı	378	378
Azınlık Payları	32	23
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	8,180,239	6,451,040
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	69,708	232,715
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	35,123	24,590
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	21,151	21,151
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	412,075	218,274
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan
kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15 ini aşan durumlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	538,057	496,730
Çekirdek Sermaye Toplamı	7,642,182	5,954,310
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	9,702,083	8,095,505
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları	-	-
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	9,702,083	8,095,505
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin

birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	9,702,083	8,095,505
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	17,344,265	14,049,815
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)		-
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları		-
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)		-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	372,301	537,088
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	372,301	537,088
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler		-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	372,301	537,088
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,716,566	14,586,903

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	5,889	3,334
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üçyıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde
onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	17,710,677	14,583,569
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	66,683,549	49,886,118
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%11.46	%11.94
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%26.01	%28.16

Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%26.56	%29.23
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı	%2.50	%2.50
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
Ana Ortalık Banka'ya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.96	%7.44
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	372,301	537,088

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	372,301	537,088
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları
toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	Commercial Bank (P.S.Q.C)
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma	Hayır
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü	Birincil Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	2,646,023
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	2,646,023
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	30.06.2015
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	10 yıl +1 gün
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	- Hukuka Aykırılık,
	- 5. Yıldönümü sonrası,
	- Vergisel sebepler ve
	- Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı
	bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri	-
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9.85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme	-
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının	-
ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar	Sürdürülememe Hali'nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı
aracının hemen üstünde yer alan araç)	sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde	Haiz
yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatifbank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2327872524
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku/Talilik konusunda Türk Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	7,056,060
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	7,056,060
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	31.03.2021
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5 yılda bir
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	5 yılda bir
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %10.50 sabit, sonraki 5 yıl MS+%9.546 sabit
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici	-
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının %5.125'den düşük olması
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının %5.125'den yüksek olması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka'nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka'da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Ana Ortaklık Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Ana Ortaklık Banka toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir.

Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir.

Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Grup'un kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, "beklenmeyen" kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Grup'un mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kâr merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Grup'un global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup'un mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Grup'un mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır.

Grup'un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır.

Grup uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %61.54'tür (31 Aralık 2023: %83.23).

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %65.85'tir (31 Aralık 2023: %79.17).

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %9.28'tir (31 Aralık 2023: %8.55).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Cari dönem

	Cari Dönem	Ortalama
Risk Sınıfları	Risk Tutarı (*)	RiskTutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	27,265,423
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,750	2,949
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	9,722,437	8,557,465
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	63,240,106	52,270,923
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	997,618	390,449
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	783,377	869,605
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	224,500	136,207
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	6,007,262
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	5,059,121	4,129,842
Genel Toplam	110,674,703	99,630,125

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2024 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Önceki dönem:

Risk Sınıfları	Cari Dönem Risk Tutarı (*)	Ortalama RiskTutarı (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	25,964,646	20,714,699
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,204	2,193
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	7,781,130	7,634,218
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	39,764,880	41,360,399
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	233,531	336,193
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	759,830
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	96,169	184,693
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4,216,615	2,615,381
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	2,601,495	3,021,748
Genel Toplam	81,219,957	76,629,354

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, 2023 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	36,109,951	4,433,637	796,750	57,022	41,397,360
Yakın İzlemedeki Krediler	3,057,694	469,044	8,426	5,100	3,540,264
Takipteki Krediler	542,530	58,823	1,390	140	602,883
Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (*)	532,245	274,895	4,146	1,724	813,010
Toplam	39,177,930	4,686,609	802,420	60,538	44,727,497

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Standart Nitelikli Krediler	24,614,644	3,597,588	338,633	61,269	28,612,134
Yakın İzlemedeki Krediler	2,964,017	3,347,519	9,271	5,387	6,326,194
Takipteki Krediler	393,122	176,459	2,305	88	571,974
Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (*)	746,441	695,192	3,535	978	1,446,146
Toplam	27,225,342	6,426,374	346,674	65,766	34,064,156

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	101,038	26,582	23,000	624	151,244
30-60 gün arası gecikmeli	59,286	2,600	4,701	124	66,711
60-90 gün arası gecikmeli	24,581	-	2,195	18	26,794
Toplam	184,905	29,182	29,896	766	244,749
31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
30 güne kadar gecikmeli	876,064	531,981	16,019	1,059	1,425,123
30-60 gün arası gecikmeli	4,592	16,209	7,942	197	28,940
60-90 gün arası gecikmeli	18,733	1,317	501	2	20,553
Toplam	899,389	549,507	24,462	1,258	1,474,616

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:

31 Aralık 2024 Japonya JCR's Rating	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	Toplam
BB (*)	25,127	7,787,365	10,144,596	17,957,088
Toplam	25,127	7,787,365	10,144,596	17,957,088

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

31 Aralık 2023 Japonya JCR's Rating	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	Toplam
BB+ (*)	56,822	6,807,194	9,520,585	16,384,601
Toplam	56,822	6,807,194	9,520,585	16,384,601

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

ç. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Ana Ortaklık Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yüksek (A, B)	%98.65	%98.25
Standart (C)	%0.03	%0.08
Standart Altı (D)	%0.01	%0.06
Değer kaybına uğramış (E)	%1.31	%1.61
Derecelendirilmeyen	-	-

d. Teminatların gerçeğe uygun değeri (Müşterilere verilen kredi ve avanslar):

31 Aralık 2024	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	5,034,117	3,158,275	128,721	3,585	8,324,698
Takipteki Krediler	150,813	198,703	14,208	22	363,746
Toplam	5,184,930	3,356,978	142,929	3,607	8,688,444
31 Aralık 2023	Kurumsal/Ticari	KOBİ	Tüketici	Kredi Kartı	Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler	1,059,686	2,824,830	3,032	46	3,887,594
Takipteki Krediler	120,259	125,580	3,545	28	249,412
Toplam	1,179,945	2,950,410	6,577	74	4,137,006
Teminatların türü			31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
Gayrimenkul ipoteği			3,347,470		1,278,671
Nakit ve nakit benzeri			1,209,486		116,482
Araç rehni			949,654		439,702
Diğer			3,181,834		2,302,151
Toplam			8,688,444		4,137,006

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

		Risk Sınıfları (*)
	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
31 Aralık 2024
Yurtiçi	28,888,008	2,750	5,067,729	63,240,106
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,362,274	-
OECD Ülkeleri (**)	-	-	44,898	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	770,023	-
Diğer Ülkeler	-	-	477,513	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***)	-	-	-	-
Toplam	28,888,008	2,750	9,722,437	63,240,106

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

		Risk Sınıfları (*)
	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
31 Aralık 2023
Yurtiçi	25,964,646	2,204	2,354,438	39,726,206
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	3,738,138	38,674
OECD Ülkeleri (**)	-	-	49,117	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	1,033,374	-
Diğer Ülkeler	-	-	606,063	-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***)	-	-	-	-
Toplam	25,964,646	2,204	7,781,130	39,764,880

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

			Risk Sınıfları (*)
Toplam	Diğer Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Tahsil Gecikmiş Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
100,960,084	-	224,500	1,756,786	783,377	996,828
3,362,302	-	-	-	-	28
44,920	-	-	-	-	22
-	-	-	-	-	-
770,023	-	-	-	-	-
478,253	-	-	-	-	740

-	-	-	-	-	-
5,059,121	5,059,121	-	-	-	-
110,674,703	5,059,121	224,500	1,756,786	783,377	997,618

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

d. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

			Risk Sınıfları (*)
Toplam	Diğer Alacaklar	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	Tahsil Gecikmiş Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
73,152,314	-	4,216,422	96,169	559,287	232,942
3,776,909	-	67	-	-	30
49,117	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
1,033,374	-	-	-	-	-
606,748	-	126	-	-	559
-	-	-	-	-	-
2,601,495	2,601,495	-	-	-	-
81,219,957	2,601,495	4,216,615	96,169	559,287	233,531

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari dönem:			Risk Sınıfları (*)
Sektörler/KarşıTaraflar	1	2	3	4	5	6
Tarım	-	-	-	265,234	1,700	-
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	265,177	868	-
Ormancılık	-	-	-	52	646	-
Balıkcılık	-	-	-	5	186	-
Sanayi	-	-	-	21,061,845	186,750	56,817
MadencilikveTaşocakçılığı	-	-	-	569,167	7,197	2
İmalat Sanayi	-	-	-	19,165,011	176,881	56,815
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,327,667	2,672	-
İnşaat	-	-	-	4,455,035	34,657	367,924
Hizmetler	-	2,549	9,462,355	25,474,946	67,172	227,904
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	6,000,341	38,422	113,947
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	137,720	974	-
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	2,507,241	11,599	59,552
Mali Kuruluşlar	-	-	9,462,355	10,534,752	140	-
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	1,932,369	3,543	-
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	3,082,300	8,967	54,405
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	43	354	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	2,549	-	1,280,180	3,173	-
Diğer	28,888,008	201	260,082	11,983,046	707,339	130,732
TOPLAM	28,888,008	2,750	9,722,437	63,240,106	997,618	783,377

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

				Risk Sınıfları (*)
	YP	TP	9	8	7
266,938	89,284	177,654	-	-	4
266,049	89,284	176,765	-	-	4
-		698	-	-	-
-		191	-	-	-
22,252,946	8,208,584	14,044,362	-	865,251	82,283
	106,720	470,024	-	-	378
20,345,863	7,128,236	13,217,627	-	865,251	81,905
1,330,339	973,628	356,711	-	-	-
5,660,306	3,216,377	2,443,929	-	801,309	1,381
35,358,382	14,087,648	21,270,734	-	17,012	106,444
6,259,550	2,367,673	3,891,877	-	17,010	89,830
	32,749	106,282	-	-	337
2,578,525	1,190,863	1,387,662	-	-	133
19,997,247	8,400,926	11,596,321	-	-	-
1,935,912	739,534	1,196,378	-	-	-
3,161,818	1,353,368	1,808,450	-	2	16,144
-		397	-	-	-
1,285,902	2,535	1,283,367	-	-	-
47,136,131	13,463,367	33,672,764	5,059,121	73,214	34,388
110,674,703	39,065,260	71,609,443	5,059,121	1,756,786	224,500

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Diğer

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (Devamı)

Önceki dönem			Risk Sınıfları (*)
Sektörler/KarşıTaraflar	1	2	3	4	5	6
Tarım	-	-	-	179,012	1,542	18,234
Çiftçilik ve hayvancılık	-	-	-	166,243	889	18,234
Ormancılık	-	-	-	1,852	-	-
Balıkcılık	-	-	-	10,917	653	-
Sanayi	-	-	-	12,755,977	60,671	80,387
MadencilikveTaşocakçılığı	-	-	-	667,180	2,488	-
İmalat Sanayi	-	-	-	11,013,757	58,129	80,387
Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	1,075,040	54	-
İnşaat	-	-	-	3,938,903	10,799	75,322
Hizmetler	655,899	1,850	7,381,283	17,222,498	35,980	290,969
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	5,413,344	19,014	133,694
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	30,150	1,334	2,045
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	1,599,886	4,500	63,984
Mali Kuruluşlar	655,899	-	7,381,283	7,016,855	654	-
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	1,029,417	959	2,472
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	1,820,230	6,792	85,210
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	33	468	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	1,850	-	312,583	2,259	3,564
Diğer	25,308,747	354	399,847	5,668,490	124,539	94,375
TOPLAM	25,964,646	2,204	7,781,130	39,764,880	233,531	559,287

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9- Diğer

				Risk Sınıfları (*)
Toplam	YP	TP	9	8	7
310,949	20,963	289,986	-	112,157	4
297,527	20,007	277,520	-	112,157	4
1,852	-	1,852	-	-	-
11,570	956	10,614	-	-	-
14,398,146	5,797,058	8,601,088	-	1,474,486	26,625
669,671	75,693	593,978	-	-	3
12,552,764	4,901,227	7,651,537	-	1,373,869	26,622
1,175,711	820,138	355,573	-	100,617	-
5,133,675	2,911,658	2,222,017	-	1,086,281	22,370
26,626,450	11,161,049	15,465,401	-	994,285	43,686
5,978,415	1,168,679	4,809,736	-	405,370	6,992
51,419	7,276	44,143	-	-	17,890
1,888,949	936,242	952,707	-	220,161	418
15,054,690	7,796,734	7,257,956	-	-	-
1,209,377	577,365	632,012	-	176,529	-
2,122,419	672,613	1,449,806	-	192,182	18,005
	-	501	-	-	-
320,680	2,140	318,540	-	43	381
34,750,737	9,434,826	25,315,911	2,601,495	549,406	3,484
81,219,957	29,325,554	51,894,403	2,601,495	4,216,615	96,169

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

7- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Diğer

e. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Cari dönem:

	Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	3,580,392	-	-	-	25,307,616
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,549	-	-	-	201
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	5,119,595	1,277,592	2,133,269	145,626	1,046,355
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	5,763,623	10,994,460	11,437,108	13,817,086	21,227,829
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	70,662	33,221	63,264	399,756	430,715
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	37,776	155,322	64,347	106,626	419,306
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	224,500
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	3	-	-	13,463	1,743,320
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
GENEL TOPLAM	14,574,600	12,460,595	13,697,988	14,482,557	50,399,842

(*) 5.059.121 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

Önceki dönem:

	Vadeye Kalan Süre (*)
Risk Sınıfları	1Ay	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 yıl Üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,590,263	192,911	64,304	-	23,117,168
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	1,850	-	313	-	41
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	4,780,428	1,245,908	546,843	131,812	1,076,139
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	8,033,189	6,737,909	4,018,315	7,469,364	13,506,103
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	69,852	13,894	21,453	34,832	93,500
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	62,670	59,977	125,698	161,014	149,928
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	-	-	-	-	96,169
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar	596,312	1,412,235	515,433	576,581	1,116,054
Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-
GENEL TOPLAM	16,134,564	9,662,834	5,292,359	8,373,603	39,155,102

(*) 2,601,495 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

g. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Cari dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	29,926,001		- 11,356,846	346,816	21,798,140 997,604		44,374,093	1,782,100	-	93,102	5,889
2	Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	29,945,203	-	11,343,927	334,208	21,776,591	924,017	44,089,522	1,775,510	-	93,102	5,889

Önceki dönem:

	Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%500	Özkaynaktan İndirilenler
1	Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	26,599,856	-	8,022,190	425,445	11,934,569	213,041	29,743,046		209,879 4,063,102	8,827	3,334
2	Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	26,627,979	-	7,867,651	393,370	11,901,204	201,635	29,322,385		186,872 4,063,102	8,827	3,334

ğ. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Cari dönem:

		Krediler
	Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Değer Kaybına Uğramış	Tahsili gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	-	3,694	-	3,694
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	3,690	-	3,690
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	4	-	4
2	Sanayi	1,249,430	190,759	153,989	105,084
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	3,308	-	2,930
2.2	İmalat Sanayi	1,136,133	186,852	145,660	101,555
2.3	Elektrik, Gaz, Su	113,297	599	8,329	599
3	İnşaat	1,063,310	57,855	61,566	57,010
4	Hizmetler	1,052,676	190,619	107,006	77,261
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	755,188	157,645	103,163	62,847
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	91	2,361	240	2,360
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	1,070	802	1,432	2,418
4.4	Mali Kuruluşlar	81	209	9	209
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	4,268	18,561	26	692
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	291,978	10,639	2,136	8,333
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	402	-	402
5	Diğer	174,848	159,956	8,190	53,064
	TOPLAM	3,540,264	602,883	330,920	296,113

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ğ. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

Önceki dönem:

		Krediler
	Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Değer Kaybına Uğramış	Tahsili gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	1,928	3,923	551	3,923
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	1,928	3,918	551	3,918
1.2	Ormancılık	-	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	5	-	5
2	Sanayi	1,129,569	140,443	138,462	115,091
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	3,831	3,269	611	3,266
2.2	İmalat Sanayi	969,092	136,440	126,402	111,091
2.3	Elektrik, Gaz, Su	156,646	734	11,449	734
3	İnşaat	3,252,063	130,547	444,142	111,136
4	Hizmetler	1,826,746	274,316	329,876	213,004
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	775,813	177,013	137,692	170,669
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,504	39,329	21,203	10,648
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	17,343	15,111	2,025	16,258
4.4	Mali Kuruluşlar	295	60	3	60
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	7,946	28,240	256	3,051
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	882,176	14,227	168,621	11,982
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	141,669	336	76	336
5	Diğer	115,888	22,745	2,002	19,950
	TOPLAM	6,326,194	571,974	915,033	463,104

h. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

	Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Değer Ayarlamaları	Kapanış Bakiyesi
1 Üçüncü Aşama Karşılıklar	463,104	118,319	(268,563)	(16,747)	296,113
2 Birinci ve İkinci Aşama
Karşılıklar	983,042	319,737	(905,650)	117,703	514,832

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Ana Ortaklık Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Ana Ortaklık Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca Stres testleri uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru	ABD Doları	Avro
31.12.2024	35.2803	36.7362
30.12.2024	35.2233	36.7429
27.12.2024	35.1368	36.6134
26.12.2024	35.2033	36.6076
25.12.2024	35.2162	36.6592

Ana Ortaklık Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları:	34.9254 TL
Avro:	36.5796 TL
	31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla;	ABD Doları	Avro

Bilanço değerleme kuru: 35.2803 TL 36.7362 TL

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Grup'un kur riskine ilişkin bilgiler

b. Finansal ve ekonomik anlamda Grup'un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
31 Aralık 2024
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	622,649	7,519,023	367,790	8,509,462
Bankalar	1,193,394	3,368,300	188,540	4,750,234
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	5,033	275,743	31	280,807
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	4,089,708	-	4,089,708
Krediler (**)	10,153,596	12,165,250	-	22,318,846
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	8,402,146	-	8,402,146
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar (***)	37,245	129,905	30	167,180
Toplam Varlıklar	12,011,917	35,950,075	556,391	48,518,383

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	10,162	45,251	79,088	134,501
Döviz Tevdiat Hesabı	3,777,452	8,752,168	2,114,748	14,644,368
Para Piyasalarına Borçlar	-	10,909,069	-	10,909,069
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,623,061	19,641,288	-	27,264,349
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	453,412	220,901	1,371	675,684
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (****)	1,277	64,858	962	67,097
Toplam Yükümlülükler	11,865,364	39,633,535	2,196,169	53,695,068

Net Bilanço Pozisyonu	146,553	(3,683,460)	(1,639,778)	(5,176,685)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,274)	2,191,344	1,487,022	3,676,092
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	16,413,239	14,605,958	2,212,883	33,232,080
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	16,415,513	12,414,614	725,861	29,555,988
Gayrinakdi Krediler (*)	7,329,852	7,626,740	1,441,451	16,398,043

31 Aralık 2023
Toplam Varlıklar	10,806,706	26,419,748	462,500	37,688,954
Toplam Yükümlülükler	8,044,631	32,418,771	1,153,429	41,616,831
Net Bilanço Pozisyonu	2,762,075	(5,999,023)	(690,929)	(3,927,877)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,557,814)	6,580,998	553,192	4,576,376
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	9,228,752	19,595,382	1,028,463	29,852,597
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	11,786,566	13,014,384	475,271	25,276,221
Gayrinakdi Krediler	5,274,574	6,185,669	2,125,192	13,585,435

(*) 186,751 TL (31 Aralık 2023: 767,894 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür (**) 132,864 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2023: 178,665 TL) dahildir

(***) 31 Aralık 2024 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)

(****) 451,027 TL (31 Aralık 2023: 435,383 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür).

(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Maruz kalınan kur riski

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Gelir tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	(139,001)	(149,212)	58,198	58,198
Avro	14,428	14,428	20,426	20,426
Diğer para birimleri	(15,276)	(15,276)	(13,774)	(13,774)
Toplam, net	(139,849)	(150,060)	64,850	64,850

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Gelir tablosu	Özkaynak	Gelir tablosu	Özkaynak
ABD Doları	139,001	149,212	(58,198)	(58,198)
Avro	(14,428)	(14,428)	(20,426)	(20,426)
Diğer para birimleri	15,276	15,276	13,774	13,774
Toplam, net	139,849	150,060	(64,850)	(64,850)

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup'un finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kâr merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

					5 Yıl ve
31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	8,454,423	-	-	-	-	3,696,780	12,151,203
Bankalar () (**)	3,110,274	-	-	-	-	1,736,059	4,846,333
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	139,789	354,803	384,184	48,649	11,342	8,041	946,808
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (****)	4,883,969	575,866	2,334,294	-	-	17,264	7,811,393
Krediler (*)	8,380,880	7,238,039	18,063,995	10,338,206	916,504	(208,062)	44,729,562
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (****)	180,179	2,427,021	8,039,534	-	261,440	(2,065)	10,906,109
Diğer Varlıklar (*)	171,790	-	-	-	-	6,181,600	6,353,390
Toplam Varlıklar	25,321,304	10,595,729	28,822,007	10,386,855	1,189,286	11,429,617	87,744,798

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (**)	721,842	-	-	-	-	124,733	846,575
Diğer Mevduat	25,795,534	4,138,121	1,226,159	60	-	5,539,923	36,699,797
Para Piyasalarına Borçlar	8,879,518	268,744	2,566,675	-	-	-	11,714,937
Muhtelif Borçlar	4,600	-	-	-	-	1,070,310	1,074,910
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	199,183	104,763	-	-	303,946
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	2,645,781	6,651,558	7,886,825	8,224,791	2,646,730	-	28,055,685
Diğer Yükümlülükler ve
Özkaynaklar (***)	94,043	165,682	192,418	173,104	10,122	8,413,579	9,048,948
Toplam Yükümlülükler	38,141,318	11,224,105	12,071,260	8,502,718	2,656,852	15,148,545	87,744,798

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	16,750,747	1,884,137	-	-	18,634,884
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(12,820,014)	(628,376)	-	-	(1,467,566)	(3,718,928)	(18,634,884)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	355,660	484,211	-	-	-	839,871
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(627,444)	-	(369,613)	(317,818)	-	-	(1,314,875)
Toplam Pozisyon	(13,447,458)	(272,716)	16,865,345	1,566,319	(1,467,566)	(3,718,928)	(475,004)

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(**) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,785 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür.

(*****) Kiralama işlemlerinden alacaklar dahildir. Ek olarak donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

31 Aralık 2023	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	7,360,015	-	-	-	-	2,539,532	9,899,547
Bankalar (*)	1,019,533	-	-	-	-	1,933,647	2,953,180
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	679,428	(67,594)	445,261	256,819	4,368	-	1,318,282
Para Piyasalarından Alacaklar	150,540	-	-	-	-	-	150,540
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3,984,529	495,494	2,344,633	-	-	14,542	6,839,198
Krediler () (****)	12,117,564	6,405,337	5,206,889	11,156,913	51,622	(873,450)	34,064,875
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	155,482	2,659,404	6,604,364	-	182,415	(1,931)	9,599,734
Diğer Varlıklar (**)	411,184	-	-	-	-	2,899,632	3,310,816
Toplam Varlıklar	25,878,275	9,492,641	14,601,147	11,413,732	238,405	6,511,972	68,136,172

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	642,607	20,113	-	-	-	23,226	685,946
Diğer Mevduat	16,641,081	3,261,529	731,151	-	-	3,601,022	24,234,783
Para Piyasalarına Borçlar	3,602,443	1,742,056	-	-	-	-	5,344,499
Muhtelif Borçlar	4,683	-	-	-	-	1,172,983	1,177,666
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	115,839	303,065	-	-	-	418,904
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,459,678	7,475,565	7,914,923	7,037,069	2,210,222	-	28,097,457
Diğer Yükümlülükler ve
Özkaynaklar (****)	431,360	20,642	41,127	262,750	7,893	7,413,145	8,176,917
Toplam Yükümlülükler (**)	24,781,852	12,635,744	8,990,266	7,299,819	2,218,115	12,210,376	68,136,172
Bilançodaki Uzun Pozisyon	1,096,423	-	5,610,881	4,113,913	-	-	10,821,217
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(3,143,103)	-	-	(1,979,710)	(5,698,404)	(10,821,217)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	38,031	266,504	-	-	-	304,535
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(394,261)	-	-	-	-	-	(394,261)
Toplam Pozisyon	702,162	(3,105,072)	5,877,385	4,113,913	(1,979,710)	(5,698,404)	(89,726)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılığı, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,677 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,931 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(*****) Kiralama işlemlerinden alacaklar dahildir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubu'na bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümü'ne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır.

31 Aralık 2024 (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar
	+500bps	(389,742)	%(2.23)
1.TL	-400 bps	347,723	%1.99
	+200 bps	(20,535)	%(0.12)
2.AVRO	-200 bps	22,505	%0.13
3.ABD DOLARI	+200 bps	179,607	%1.03
	-200 bps	(315,041)	%(1.80)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(230,670)	%(1.32)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		55,187	%0.32

(*) Belirtilen tutarlar, Ana Ortaklık Banka'ya aittir.

31 Aralık 2023 (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar
1.TL	+500bps	(188,789)	%(1.31)
	-400 bps	171,532	%1.19
2.AVRO	+200 bps	(137,733)	%(0.95)
	-200 bps	148,274	%1.03
3.ABD DOLARI	+200 bps	164,562	%1.14
	-200 bps	(295,513)	%(2.04)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(161,960)	%(1.12)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		24,293	%0.17

(*) Belirtilen tutarlar, Ana Ortaklık Banka'ya aittir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar(*)	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	42.00
Bankalar	-	4.70	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.79	-	13.36
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5.34	-	29.59
Verilen Krediler	7.02	7.68	-	46.58
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4.98	-	40.56
Yükümlülükler(*)
Bankalar Mevduatı	-	0.02	-	45.91
Diğer Mevduat	2.43	3.29	-	49.69
Para Piyasalarına Borçlar	-	6.61	-	48.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4.11	8.52	-	44.96

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka'ya aittir.

31 Aralık 2023	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar(*)	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	5.68	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.35	-	40.60
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	43.79
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	5.31	-	42.94
Verilen Krediler	8.10	9.70	-	42.11
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4.87	-	25.68

Yükümlülükler(*)
Bankalar Mevduatı	-	5.37	-	38.69
Diğer Mevduat	0.73	2.28	-	39.37
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.74	-	30.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6.80	8.36	-	33.11

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka'ya aittir.

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının kârlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

1.a. Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Ana Ortaklık Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, iş kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Bölümü'ne aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Bölümü'nün sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri'nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka'nın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

1.ç. Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro'dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de aynı şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Yasal çerçevede Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibarıyla her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır. Ek olarak Ana Ortaklık Banka içerisinde asgari ayda bir olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Ana Ortaklık Banka'da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler "Acil Fonlama Planı Politikası" kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Banka özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi'nin üyeleri ve Komite'nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			14,874,793	8,104,112
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	21,523,327	4,990,851	1,751,744	499,085
İstikrarlı mevduat	8,011,779	-	400,589	-
Düşük istikrarlı mevduat	13,511,548	4,990,851	1,351,155	499,085
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar	18,183,994	11,662,292	11,669,345	7,181,666
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	11,589,187	7,596,385	5,226,664	3,265,817
Diğer teminatsız borçlar	6,594,807	4,065,907	6,442,681	3,915,849
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları	510,923	515,178	510,923	515,178
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri	510,923	515,178	510,923	515,178
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	595,571	595,571	29,779	29,779
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço
dışı borçlar	36,877,675	15,170,728	5,761,000	1,544,927
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			19,722,791	9,770,635
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	3,239	-	-	-
Teminatsız alacaklar	10,995,078	8,458,174	9,371,881	7,676,775
Diğer nakit girişleri	143,779	105,457	143,779	105,457
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	11,142,096	8,563,631	9,515,660	7,782,232
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YKLV STOKU			14,874,793	8,104,112
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10,527,929	2,520,762
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%142.49	%311.95

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2024 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2024	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%155.43	31.12.2024	%132.54	31.10.2024	%142.49
YP	%339.03	31.12.2024	%292.37	30.11.2024	%311.95

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2023	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			12,857,548	7,004,578
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	17,104,540	5,035,253	1,482,296	503,525
İstikrarlı mevduat	4,563,161	-	228,158	-
Düşük istikrarlı mevduat	12,541,379	5,035,253	1,254,138	503,525
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar	14,233,622	6,965,168	10,753,974	4,984,432
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	8,381,296	3,699,242	5,048,123	1,854,300
Diğer teminatsız borçlar	5,852,326	3,265,926	5,705,851	3,130,132
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	908,113	905,950	908,113	905,950
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri	908,113	905,950	908,113	905,950
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler	246,054	245,973	12,303	12,299
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,033,221	12,706,505	3,910,664	1,360,523
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			17,067,350	7,766,729
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	27,520	-	-	-
Teminatsız alacaklar	13,642,833	7,476,827	10,411,556	6,058,993
Diğer nakit girişleri	97,768	101,868	97,768	101,868
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,768,121	7,578,695	10,509,324	6,160,861
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YKLV STOKU			12,857,548	7,004,578
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6,558,025	2,036,479
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%196.37	%345.05

2023 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2023	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%204.89	31.12.2023	%189.08	31.10.2023	%196.37
YP	%366.29	31.10.2023	%325.39	30.11.2023	%345.05

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla tüm mevduatların Grup'un toplam yükümlülüklerine oranı %43, kullanılan kredilerin %21 ve sermaye benzeri borçların %11'dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%13).

3.d Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin üzerinde olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları azalış göstermektedir. 31 Aralık 2024 itibari ile türev işlemlere ilişkin net alacakların toplamı 178,412 TL (31 Aralık 2023: 2,654 TL)'dir. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibari ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 372,770 TL (31 Aralık 2023: 761,747 TL) olarak bulunmuştur.

3.e Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli müşteri mevduat tabanının %65'i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%99). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %27'si Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır.

3.f Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Ana Ortaklık Banka'nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3.g Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtıla mayan	Toplam
31 Aralık 2024
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	3,696,780	8,454,423	-	-	-	-	-	12,151,203
Bankalar (****)	1,737,844	3,110,274	-	-	-	-	(1,785)	4,846,333
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	106,660	374,870	371,978	81,369	11,931	-	946,808
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****)	8,041	965,356	2	1,485,156	3,109,365	2,226,209	17,264	7,811,393
Krediler (*)	-	5,096,623	8,214,521	15,919,918	12,273,700	3,432,862	(208,062)	44,729,562
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****)	-	7	967,855	892,405	7,790,978	1,256,929	(2,065)	10,906,109
Diğer Varlıklar () (***)	286,644	487,240	235,627	25,742	925	2,942	5,314,270	6,353,390
Toplam Varlıklar	5,729,309	18,220,583	9,792,875	18,695,199	23,256,337	6,930,873	5,119,622	87,744,798
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (***)	124,733	721,842	-	-	-	-	-	846,575
Diğer Mevduat	5,539,923	25,795,530	4,138,125	1,226,159	60	-	-	36,699,797
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (**)	-	2,847,203	4,380,980	9,975,712	1,039,772	9,812,018	-	28,055,685
Para Piyasalarına Borçlar	-	8,280,099	868,163	2,566,675	-	-	-	11,714,937
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	199,183	104,763	-	-	303,946
Muhtelif Borçlar	-	52,521	-	-	-	-	1,022,389	1,074,910
Diğer Yükümlülükler	8,427	911,366	139,970	172,725	172,189	10,122	7,634,149	9,048,948
Toplam Yükümlülükler	5,673,083	38,608,561	9,527,238	14,140,454	1,316,784	9,822,140	8,656,538	87,744,798
Likidite (Açığı)/Fazlası	56,226	(20,387,978)	265,637	4,554,745	21,939,553	(2,891,267)	(3,536,916)	-

31 Aralık 2023
Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler	4,474,937 3,632,237	19,901,051 23,644,724	7,916,840 12,055,301	6,641,637 11,495,896	22,425,539 1,583,587	4,936,835 8,222,592	1,839,333 7,501,835	68,136,172 68,136,172
Likidite Açığı	842,700	(3,743,673)	(4,138,461)	(4,854,259)	20,841,952	(3,285,757)	(5,662,502)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar. ayniyat mevcudu. ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Bankalar Mevduatı" hesabında gösterilmiştir.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 1,785 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 2,065 TL düşülmüştür

(*****) Kiralama işlemlerinden alacaklar dahildir. Ek olarak donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

	1 Aya				5 yıl
31 Aralık 2024	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	848,304	-	-	-	-	848,304
Diğer mevduat	31,508,896	4,351,721	1,444,246	86	-	37,304,949
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	3,197,118	6,306,608	8,856,124	1,921,118	19,514,101	39,795,069
Para piyasalarına borçlar	8,315,206	912,751	2,592,598	-	-	11,820,555
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	-	260,000	180,000	-	440,000
Toplam	43,869,524	11,571,080	13,152,968	2,101,204	19,514,101	90,208,877
	1 Aya				5 yıl
31 Aralık 2023	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	ve üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	671,318	21,346	-	-	-	692,664
Diğer mevduat	20,424,632	3,397,589	839,826	-	-	24,662,047
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	2,412,928	7,484,928	10,301,428	5,088,518	12,103,479	37,391,281
Para piyasalarına borçlar	3,602,667	1,769,714	-	-	-	5,372,381
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	125,000	345,500	-	-	470,500
Toplam	27,111,545	12,798,577	11,486,754	5,088,518	12,103,479	68,588,873

Grubun türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:

	1 Aya				5 Yıldan
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Fazla	Toplam
Cari Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar	-	-	200,000	1,100,000	-	1,300,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	2,074,217	1,638,118	744,577	592,370	-	5,049,282
Para ve Faiz Swap İşlemleri	9,788,556	5,131,626	2,558,837	14,709,624	141,120	32,329,763
Opsiyon işlemleri	2,221,519	15,631,008	19,333,570	-	-	37,186,097
Diğer	94,189	4,825,378	-	-	-	4,919,567
Toplam	14,178,481	27,226,130	22,836,984	16,401,994	141,120	80,784,709
	1 Aya				5 Yıldan
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Fazla	Toplam
Geçmiş Dönem
Net Ödenen
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar	-	800,000	-	-	-	800,000
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri	4,418,843	6,353,761	2,923,826	-	-	13,696,430
Para ve Faiz Swap İşlemleri
	16,360,037	10,280,668	6,048,369	13,992,616	117,752	46,799,442
Opsiyon işlemleri	255,620	3,230,555	3,897,964	-	-	7,384,139
Diğer	62,462	2,304,657	7,556,737	144,007	-	10,067,863

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

	31 Aralık 2024		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
	Risk Sınıfı	Tutar	Teminatlar (*)	Teminatlar	Kredi Türevleri
1	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	28,888,008	-	-	-
2	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,750	70	-	-
3	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	9,722,437	-	-	-
4	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	63,240,106	386,317	-	-
5	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	997,618	91,992	-	-
6	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	783,377	12,829	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	224,500	415	-	-
8	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	1,756,786	12,809	-	-
9	Diğer Alacaklar	5,059,121	-	-	-
	10 Genel Toplam	110,674,703	504,432	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

	31 Aralık 2023		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
	Risk Sınıfı	Tutar	Teminatlar (*)	Teminatlar	Kredi Türevleri
1	Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	25,964,646	-	-	-
2	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	2,204	695	-	-
3	Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	7,781,130	-	-	-
4	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	39,764,880	624,532	-	-
5	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	233,531	28,407	-	-
6	Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	559,287	32,838	-	-
7	Tahsili Gecikmiş Alacaklar	96,169	316	-	-
8	Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4,216,615	28,701
9	Diğer Alacaklar	2,601,495	-	-	-
	10 Genel Toplam	81,219,957	715,489	-	-

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

	Cari Dönem	Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	18,254,623	18,254,623
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	18,254,623	18,254,623
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	2,066,969	20,218,903	69,294	46	20,527,532
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	521,572	7,620,588	14,605	46	7,748,970
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,545,398	12,598,315	54,689	-	12,778,561
7	Diğer kişilere borçlar	3,601,957	38,742,740	8,506,472	1,174,190	13,363,629
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	3,601,957	38,742,740	8,506,472	1,174,190	13,363,629
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	2,139,837	2,494,622	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				460,779
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	1,679,057	2,494,622	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon	1,679,057	2,494,622			52,145,783
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					964,617
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	5,992,651	23,214,279	9,176,273	11,647,442	28,956,542
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,687,166	6,493,300	464,696	42,116	2,935,625
	20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	4,145,684	16,556,697	8,675,406	11,512,548	25,744,750
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	135,956	2,114,391	732,943	768,031	2,011,259
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	159,801	76,742	36,171	33,965	182,404
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	87,541	-	58,814	93,762
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	7,938,777	2,561,246	725,398	-	7,808,063
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu				258,016	219,314
29	Türev varlıklar				760,538	299,759
	30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				469,380	46,938
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	6,450,842	2,561,246	725,398	-	7,242,052
32	Bilanço dışı borçlar		39,608,421	-	-	1,980,421
33	Gerekli İstikrarlı Fon					39,709,642
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%131.32

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Önceki Dönem Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	15,083,633	15,083,633
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	15,083,633	15,083,633
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	1,643,247	15,109,645	14,231	-	15,331,182
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	252,927	4,557,126	5,357	-	4,574,639
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,390,321	10,552,519	8,874	-	10,756,542
7	Diğer kişilere borçlar	2,004,829	34,391,120	10,119,579	461,941	7,834,633
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	2,004,829	34,391,120	10,119,579	461,941	7,834,633
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	2,655,239	1,469,541	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				649,664
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	2,005,576	1,469,541	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					38,249,448
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					4,018,358
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	4,606,077	19,841,775	3,666,261	9,883,441	22,740,064
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	150,155	-	-	15,016
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	2,006,861	4,243,551	154,216	258,585	2,979,087
	20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	2,405,851	15,381,132	3,473,351	9,567,769	19,530,196
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	51,043	1,520,929	229,414	322,067	1,117,693
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	9,168	-	780	5,247
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,552,301	1,509,510	114,581	-	4,462,035
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				53,694	45,640
29	Türev varlıklar				1,174,110	524,446
	30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				649,787	64,979
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3,674,710	1,509,510	114,581	-	3,826,970
32	Bilanço dışı borçlar		26,920,707	-	-	1,346,035
33	Gerekli İstikrarlı Fon					32,566,492
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%117.45

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu

		31 Aralık 2024 (*)	31 Aralık 2023 (*)
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı	86,382,643	69,643,219
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	455,244	655,197
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	-	-
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	(10,225,929)	(5,634,483)
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark	56,156,638	36,755,835
7	Toplam risk tutarı	132,768,596	101,419,768

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu (Devamı)

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Grup'un "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %12.77 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %13.79). Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		31 Aralık 2024 (*)	31 Aralık 2023 (*)
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	86,382,643	69,643,219
2	(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)	(436,997)	(248,325)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	85,945,646	69,394,894
	Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti	729,171	940,558
5	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	455,244	655,197
6	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci satırların toplamı)	1,184,415	1,595,755
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8'inci satırların toplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	55,864,464	36,063,602
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(10,225,929)	(5,634,483)
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplamı)	45,638,535	30,429,119
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	16,959,855	13,982,880
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	132,768,596	101,419,768
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	%12.77	%13.79

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları (Devamı)

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

	Defter Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Finansal Varlıklar	68,290,483	53,592,960	68,056,571	54,257,371
Para Piyasalarından Alacaklar	-	150,540	-	150,540
Bankalar	4,848,118	2,954,863	4,848,118	2,954,863
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,804,629	6,821,736	7,804,629	6,821,736
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	10,908,174	9,601,665	8,961,066	8,961,066
Verilen Krediler	44,729,562	34,064,156	46,442,758	35,369,166
Finansal Borçlar	78,695,850	59,959,253	79,580,490	61,160,285
Bankalar Mevduatı	846,575	685,946	846,575	685,946
Diğer Mevduat	36,699,797	24,234,783	36,692,885	24,234,431
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	28,055,685	28,097,457	28,947,237	29,298,841
İhraç Edilen Menkul Değerler	303,946	418,904	303,946	418,904
Repodan Sağlanan Fonlar	11,714,937	5,344,499	11,714,937	5,344,499
Muhtelif Borçlar	1,074,910	1,177,664	1,074,910	1,177,664

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1'inci seviye);
b)1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2'nci seviye);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3'üncü seviye).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması (Devamı)

Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:

31 Aralık 2024	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	25,127	42,937	-	68,064
Devlet Borçlanma Senetleri	25,127	-	-	25,127
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Finansal Varlıklar	-	42,937	-	42,937
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,804,629	-	-	7,804,629
Devlet Borçlanma Senetleri	7,787,365	-	-	7,787,365
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	17,264	-		17,264
Diğer Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	878,744	-	878,744
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	6,764	-	6,764
Toplam Varlıklar	7,829,756	928,445	-	8,758,201
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı	-	586,012	-	586,012
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	1,751	-	1,751
Toplam Yükümlülükler	-	587,763	-	587,763

31 Aralık 2023	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye	Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	56,822	41,669	- -	98,491
Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	56,822	-		56,822

	-	-	-	-
Diğer Finansal Varlıklar	-	41,669	-	41,669
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	6,821,736	-	-	6,821,736
Devlet Borçlanma Senetleri	6,807,194	-	-	6,807,194
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar	14,542 -	- -	-	14,542 -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	-	1,219,791	-	1,219,791
Yansıtılan Kısmı	-	17,462	-	17,462
Toplam Varlıklar	6,878,558	1,278,922	-	8,157,480
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara
Yansıtılan Kısmı	-	693,438	-	693,438
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	-	12,891	-	12,891

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur.).

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel model yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Ana Ortaklık Banka risk yönetimi yaklaşımı Ana Ortaklık Banka'nın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Ana Ortaklık Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Ana Ortaklık Banka'da risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Ana Ortaklık Banka'nın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Ana Ortaklık Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Ana Ortaklık Banka'da Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi'ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komite'siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir.

Ana Ortaklık Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Ana Ortaklık Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Ana Ortaklık Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır.

Ana Ortaklık Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Ana Ortaklık Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

1. Koruma Çizgisi (Risk Alan Birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.
1. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.
1. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Ana Ortaklık Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü'ne aittir.

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari sermaye yükümlülüğü
		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	59,114,195	43,865,533	4,729,136
2	Standart yaklaşım	59,114,195	43,865,533	4,729,136
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	2,168,216	1,872,181	173,457
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2,168,216	1,872,181	173,457
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	989,575	1,678,388	79,166
17	Standart yaklaşım	989,575	1,678,388	79,166
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	4,411,563	2,470,016	352,925
20	Temel gösterge yaklaşımı	4,411,563	2,470,016	352,925
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	66,683,549	49,886,118	5,334,684

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Cari dönem	Finansal	Yasal	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez
bankası	12,151,203	-	12,151,203	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	946,808	-	-	921,681	-	25,127	-
Bankalar	4,848,118	-	4,848,118	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar (net)	7,804,629	-	7,804,629	-	-	-	-
Krediler ve alacaklar	39,886,895	-	39,886,895	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar (net)	10,908,174	-	10,908,174	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden alacaklar	4,539,702	-	4,539,702	-	-	-	-
Faktoring alacakları	299,115	-	299,115	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı türev
finansal varlıklar	6,764	-	6,764	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	2,261,629	-	2,261,629	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar
(net)	433,226	-	-	-	-	-	433,226
Vergi varlığı	1,054,107	-	1,054,107	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)	1,041,271	-	1,041,271	-	-	-	-
Diğer aktifler	1,563,157	-	1,563,157	-	-	-	-
Toplam varlıklar	87,744,798	-	86,364,764	921,681	-	25,127	433,226
Yükümlülükler
Mevduat	37,546,372	-	-	-	-	-	37,546,372
Türev Finansal Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
Zarara Yansıtılan Kısmı	586,012	-	-	586,012	-	-	-
Alınan krediler	18,163,938	-	-	-	-	-	18,163,938
Para piyasalarına borçlar	11,714,937	-	-	11,662,067	-	-	52,870
İhraç edilen menkul kıymetler	303,946	-	-	-	-	-	303,946
Muhtelif borçlar	1,074,920	-	-	-	-	-	1,074,920
Diğer yabancı kaynaklar	713,294	-	-	-	-	-	713,294
Faktoring borçları	-	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden borçlar	8,778	-	-	-	-	-	8,778
Riskten korunma amaçlı türev
finansal borçlar	1,751	-	-	-	-	-	1,751
Karşılıklar	257,449	-	-	-	-	-	257,449
Vergi borcu	210,927	-	-	-	-	-	210,927
Satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri krediler	9,891,747	-	-	-	-	-	9,891,747
Özkaynaklar	7,270,727	-	-	-	-	-	7,270,727
Toplam yükümlülükler	87,744,798	-	-	12,248,079	-	-	75,496,719

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları (Devamı)

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme (Devamı)

	Finansal		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Yasal
Önceki dönem	tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	9,899,547	-	9,899,547	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	1,318,282	-	-	1,261,460	-	56,822	-
Bankalar	2,954,863	-	2,954,863	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar	150,540	-	-	150,540	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar (net)	6,821,736	-	6,821,736	-	-	-	-
Krediler ve alacaklar	29,961,330	-	29,961,330	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar (net)	9,601,665	-	9,601,665	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden alacaklar	3,926,832	-	3,926,832	-	-	-	-
Faktoring alacakları	173,099	-	173,099	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	17,462	-	17,462	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	1,175,084	-	1,175,084	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar
(net)	239,425	-	-	-	-	-	239,425
Vergi varlığı	461,718	-	461,718	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)	525,885	-	525,885	-	-	-	-
Diğer aktifler	908,704	-	908,704	-	-	-	-
Toplam varlıklar	68,136,172	-	66,427,925	1,412,000	-	56,822	239,425
Yükümlülükler
Mevduat	24,920,729	-	-	-	-	-	24,920,729
Türev Finansal Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
Zarara Yansıtılan Kısmı	693,438	-	-	693,438	-	-	-
Alınan krediler	19,845,360	-	-	-	-	-	19,845,360
Para piyasalarına borçlar	5,344,499	-	-	5,211,028	-	-	133,471
İhraç edilen menkul kıymetler	418,904	-	-	-	-	-	418,904
Muhtelif borçlar	1,177,682	-	-	-	-	-	1,177,682
Diğer yabancı kaynaklar	760,211	-	-	-	-	-	760,211
Faktoring borçları	-	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden borçlar	16,067	-	-	-	-	-	16,067
Riskten korunma amaçlı türev
finansal borçlar	12,891	-	-	-	-	-	12,891
Karşılıklar	300,992	-	-	-	-	-	300,992
Vergi borcu	332,359	-	-	-	-	-	332,359
Satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri krediler	8,252,097	-	-	-	-	-	8,252,097
Özkaynaklar Toplam yükümlülükler	6,060,943 68,136,172	- -	- -	- 5,904,466	- -	- -	6,060,943 62,231,706

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları (Devamı)

2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

	Cari dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi)	87,744,798	86,364,764	921,681	-	25,127
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1'deki gibi)	-	-	12,248,079	-	-
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	87,744,798	86,364,764	13,169,760	-	25,127
4	Bilanço Dışı Tutarlar	126,625,716	19,668,861	1,221,031	-	48,943,953
5	Risk Tutarları	-	105,641,008	4,641,072	-	989,575

	Önceki dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi)	68,136,172	66,427,925	1,412,000	-	56,822
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1'deki gibi)	-	-	5,904,466	-	-
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	68,136,172	66,427,925	7,316,466	-	56,822
4	Bilanço Dışı Tutarlar	109,431,971	9,312,791	1,687,349	-	34,304,043
5	Risk Tutarları	-	75,133,917	5,439,108	-	1,678,388

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Banka'nın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka'nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim politikaları oluşturulmuştur.

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Yetkili Organ	Süreç	Sorumluluk
Yönetim Kurulu	Kredi Tahsisi	- Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi
	ve Yönetimi	- Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi
		- Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi
Kredi Komitesi		- Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi, kredi karşılıklarının ayrılması
Genel Müdür		- Yönetim Kurulu'nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi
Yönetim Kurulu Denetim Komitesi	Kredi Riski Yönetimi	- Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması - Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi
Yönetim Kurulu Denetim Komitesi		- Derecelendirme modellerinin oluşturulması - Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması - Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi
Risk Yönetimi Bölümü		- Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi - Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi - Periyodik risk raporunun hazırlanması - Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması
Kredi Tahsis		- Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi
Bölümü		- Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek
		- Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak
		- Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek.
Risk İzleme,		- Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi
Yapılandırma ve		- Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi
Yasal Takip Bölümü		- Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması
		- İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi
		- Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi
		- Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması - Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi
Aktif-Pasif	Diğer	- Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler dahilinde
Komitesi		kalacak şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması
Fon Yönetimi		- Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının yapılması
Uluslararası		- Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi
Finansal Kurumlar		- Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması
İç Kontrol	Kontrol ve	- Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin gerekli
Koordinatörlüğü	Denetim	kontrollerin yapılması, aykırılıkların raporlanması
Teftiş Kurulu		- Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)
1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Ana Ortaklık Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve Yönetim Kurulu denetim ve mevzuata uyum komitesi üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar Yönetim Kurulu denetim ve mevzuata uyum komitesinde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
Cari dönem		Temerrüt etmiş (a)	Temerrüt etmemiş (b)	(c)	(d)
1	Krediler	602,883	39,244,680	810,945	39,036,618
2	Borçlanma araçları	-	19,060,905	280,038	18,780,867
3	Bilanço dışı alacaklar	107,198	35,587,177	70,280	35,624,095
4	Toplam	710,081	93,892,762	1,161,263	93,441,580

	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
Önceki dönem	Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b)		(c)	(d)
1 Krediler	571,974	28,719,949	1,446,146	27,845,777
2 Borçlanma araçları	-	17,076,579	404,147	16,672,432
3 Bilanço dışı alacaklar	90,100	22,001,435	51,313	22,040,222
4 Toplam	662,074	67,797,963	1,901,606	66,558,431

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari dönem	Önceki dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
	araçları tutarı	662,074	875,316
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	1,004,035	693,659
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-	-
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	328,523	(134,000)
5	Diğer değişimler	(627,505)	(772,901)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
	tutarı(1+2-3-4±5)	710,081	662,074

(*) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm Dipnot VII'de açıklanmıştır.

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Kredi riski azaltımı, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe" (yasal Yönetmelik) ve 06 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ"e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır.

Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile ağırlıklandırılamaz.

Ana Ortaklık Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler (Devamı)

Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet,
Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet,
Borsa İstanbul'a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil,

Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar):

Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler,
Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler,
Alacakları %0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler,
Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az yılda bir, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az üç yılda bir defa yenilenmesi gerekir.

5. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Cari dönem:

		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	38,014,782	1,021,836	499,288	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	18,780,867	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	56,795,649	1,021,836	499,288	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	(257,197)	86,053	5,144	-	-	-	-

Önceki dönem:

		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	25,596,973	2,248,804	709,652	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	16,672,432	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	42,269,405	2,248,804	709,652	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	(848,341)	12,956	5,838	-	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6'ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Bu kapsamda Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. JCR derecelerine karşılık gelen "Kredi Kalite Kademeleri" ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile paylaşılmıştır.

Japan Credit Rating Agency	Kredi Kalitesi Kademesi
AAA ilâ AA-	1
A+ ilâ A-	2
BBB+ ilâ BBB	3
BB+ ilâ BB-	4
B+ ilâ B-	5
CCC ve aşağısı	6

			Risk Sınıfları
		Merkezi	Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kredi Kalitesi Kademesi	Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi	Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar	Kurumsal Alacaklar
1	AAA ve AA- arası	%0	%20	%20	%20
2	A+ ve A- arası	%20	%20	%50	%50
3	BBB+ ve BBB- arası	%50	%20	%50	%100
4	BB+ ve BB- arası	%100	%50	%100	%100
5	B+ ve B- arası	%100	%50	%100	%150
6	CCC+ ve aşağısı	%150	%150	%150	%150

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Cari dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı			Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu (%)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28,888,008	-	28,910,174	-	-	0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	112	5,826	112	2,603	2,715	100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	9,271,444	5,016,789	5,209,973	4,512,464	4,068,172	41.8
7	Kurumsal alacaklar	35,975,394	34,620,325	35,047,931	27,872,355	48,872,572	77.7
8	Perakende alacaklar	920,600	523,283	861,164	62,836	693,000	75.0
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	298,931	85,435	286,440	47,768	116,973	35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	436,562	-	436,562	-	218,281	50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	224,501	-	222,196	-	238,787	107.5
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	1,750,138	13,491	1,750,138	243	2,951,431	168.6
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	0.0
16	Diğer alacaklar	5,059,070	51	5,059,070	51	4,023,434	79.5
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	0.0
	18 Toplam	82,824,760	40,265,200	77,783,760	32,498,320	61,185,365	55.5

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (Devamı)

	Önceki dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı			Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu (%)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	25,964,646	-	26,000,194	-	-	0.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	4,425	-	1,856	1,856	100.0
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4,488,935	5,918,381	2,242,191	5,538,939	2,961,433	38.1
7	Kurumsal alacaklar	24,222,482	20,227,919	23,462,008	15,695,333	31,811,013	81.2
8	Perakende alacaklar	182,874	480,803	175,956	41,989	159,275	73.1
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	340,164	146,462	308,818	84,552	137,680	35.0
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	115,418	32,777	115,418	18,424	66,921	50.0
11	Tahsili geçmiş alacaklar	96,169	-	92,028	-	124,376	135.2
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	4,210,279	12,672	4,193,397	427	8,353,181	199.2
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	0.0
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	0.0
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	0.0
16	Diğer alacaklar	2,601,444	51	2,601,442	53	1,970,334	75.7
17	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	0.0
	18 Toplam	62,222,411	26,823,490	59,191,452	21,381,573	45,586,069	56.6

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

8. Standart yaklaşım- risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari dönem:

				%35 Gayrimenkul İpoteğiyle
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı(*)	%0	%10	%20	Teminatlandırılanlar
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28,910,174	-	-	-
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,851,087	-
7 Kurumsal alacaklar	-	-	8,492,019	-
8 Perakende alacaklar	-	-	-	-
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	334,208
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
16 Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
17 Diğer Alacaklar	1,035,029	-	821	-
18 Toplam	29,945,203	-	11,343,927	334,208

(*) 19 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %200 risk ağırlığı uygulanmasına BDDK tarafından son verilmiştir.

Önceki dönem:

				%35 Gayrimenkul İpoteğiyle
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	Teminatlandırılanlar
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	26,000,194	-	-	-
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	3,136,596	-
7 Kurumsal alacaklar	-	-	4,716,508	-
8 Perakende alacaklar	8,264	-	-	-
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	393,370
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
16 Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
17 Diğer Alacaklar	619,521	-	14,547	-
18 Toplam	26,627,979	-	7,867,651	393,370

Toplam risk tutarı (KDO ve							%50 Gayrimenkul İpoteğiyle
KRA sonrası)	Diğerleri	%200	%150	%100	%75	%50	Teminatlandırılanlar
28,910,174	-	-	-	-	-	-	-
2,715	- -	- -	- -	- 2,715	- -	- -	- -
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
9,722,437	-	-	-	124,560	-	6,746,790	-
62,920,286	-	-	-	39,920,060	17	14,508,190	-
924,000	-	-	-	-	924,000	-	-
334,208	-	-	-	-	-	-	-
436,562	-	-	-	-	-	-	436,562
222,196	-	-	118,231	18,916	-	85,049	-
1,750,381	93,102	-	1,657,279	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-

	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
5,059,121	- -	- -	- -	- 4,023,271	- -	- -	- -
110,282,080	93,102	-	1,775,510	44,089,522	924,017	21,340,029	436,562

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

(*) 19 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %200 risk ağırlığı uygulanmasına BDDK tarafından son verilmiştir.

8. Standart yaklaşım- risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

Cari dönem:

Önceki dönem:

%50 Gayrimenkul							Toplam risk
İpoteğiyle							tutarı (KDO ve
Teminatlandırılanlar	%50	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	KRA sonrası)
-	-	-	-	-	-	-	26,000,194
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	1,856	-	-	-	1,856
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	4,620,842	-	23,692	-	-	-	7,781,130
-	7,146,238	13	27,294,582	-	-	-	39,157,341
-	-	201,622	8,059	-	-	-	217,945

-	-	-	-	-	-	-	393,370
133,842	-	-	-	-	-	-	133,842
-	282	-	26,769	64,977	-	-	92,028
-	-	-	-	121,895	4,063,102	8,827	4,193,824
-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	1,967,427	-	-	-	2,601,495
133,842	11,767,362	201,635	29,322,385	186,872	4,063,102	8,827	80,573,025

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar

1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar

Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	634,786	237,918		1.4	1,221,786	493,864
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,420,041	1,674,782
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,420,041	1,674,782
6	Toplam						2,168,646

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi (Devamı)

d. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar (Devamı)

	Önceki dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	826,217	379,098		1.4	1,687,442	378,892
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					3,751,759	1,341,699
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					3,751,759	1,341,699
6	Toplam						1,720,591

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Cari dönem

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	113,209	97,046
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	113,209	97,046

Önceki dönem

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	153,434	151,645
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	153,434	151,645

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı)

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari dönem:

Risk ağırlıkları/									Toplam
Risk sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	1,755,724	1,630,833	-	124,543	-	-	3,511,100
Kurumsal alacaklar	-	-	245,783	112,416	17	771,668	-	-	1,129,884
Perakende alacaklar	-	-	-	-	88	-	-	-	88
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	2,001,507	1,743,249	105	896,211	-	-	4,641,072

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı)

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Önceki dönem:

Risk ağırlıkları/									Toplam
Risk sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	655,899	-	-	-	-	-	-	-	655,899
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,122,484	2,292,938	-	2,067	-	-	4,417,489
Kurumsal alacaklar	-	-	231,940	65,308	13	67,916	-	-	365,177
Perakende alacaklar	-	-	-	-	31	512	-	-	543
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	655,899	-	2,354,424	2,358,246		44 70,495	-	-	5,439,108

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutarı ifade etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
d. Karşı Taraf Kredi Riski ("KKR") Açıklamaları (Devamı)

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan	Verilen
Cari dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış teminatlar		teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	777,283	-
Nakit - yabancı para	-	3,271,010	-	5,234,260	12,829,797	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	3,271,010	-	5,234,260	13,607,080	-

	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
Önceki dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	263	155,594
Nakit - yabancı para	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,534	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,687,340	-	2,690,965	8,086,797	155,594

6. Kredi Türevleri

	A	B
	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal	-	-
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	-	-
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam Nominal	-	-
Gerçeğe Uygun Değer	-	-
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	-	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük	-	-

7. Merkezi karşı tarafa ("MKT") olan riskler: Bulunmamaktadır.

e. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları: Banka'nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi'ne raporlanmakta ve Hazine Yönetimi'nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir.

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım

		RAT (cari dönem)	RAT (önceki dönem)
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	97,275	130,800
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	758,088	1,500,738
4	Emtia riski	-	-
	Opsiyonlar	-	-
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta - plus metodu	134,212	46,850
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	989,575	1,678,388

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım (Devamı)

g. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar

Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu'nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde düzenlemiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	7,720	10,311
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	62	153
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	71,384	123,807
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot	-	-
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot	-	-
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	-	-
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)	79,166	134,271
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX)	989,575	1,678,388

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

f. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	10,427	12,962	6,902	11,299	27,203	4,523
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	86,702	328,981	21,144	97,747	134,506	34,504
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	8,030	11,851	4,543	6,149	12,759	551
Toplam Riske Maruz Değer	1,314,483	4,382,000	491,425	1,439,942	2,156,563	677,413

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar

6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	21,150,354	20,529,565
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	30,983,871	26,094,267
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	2,702,315	6,551,074
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	4,641,072	5,439,108
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	4,641,072	5,439,108

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

g. Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi 2021, 2022 ve 2023 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün I no'lu dipnotunda belirtilen "Sermaye yeterliliği standart oranı" kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 4,411,563 TL'dir.

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda:

				Toplam/Pozitif
	31 Aralık 2021	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023	BG Yılı Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	945,549	2,177,277	3,935,675	2,352,834	15	352,925
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)	-	-	-	-	-	4,411,563

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde. finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Ana Ortaklık Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	Anapara (*)	Aktif	Pasif	Anapara (*)	Aktif	Pasif
Türev finansal araçlar
Swap faiz işlemleri	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	12,891
Toplam	1,300,000	6,764	1,751	800,000	17,462	12,891

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası ("TCMB") hesabına ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	42,468	552,562	54,515	314,904
T.C. Merkez Bankası	3,598,537	7,956,790	2,620,239	6,887,477
Diğer	736	110	1,764	20,648
Toplam	3,641,741	8,509,462	2,676,518	7,223,029

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)	3,576,396	3,003,214	2,337,679	3,857,784
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Tutar	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	22,141	4,953,576	282,560	3,029,693
Toplam	3,598,537	7,956,790	2,620,239	6,887,477

(*) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap" altında izlenmektedir.

Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

	31 Aralık 2024 (*)			31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	60,726	13,889	45,159	15,224
Swap İşlemleri	256,376	331,153	184,329	867,536
Opsiyonlar	99,250	117,350	68,553	38,990
Toplam	416,352	462,392	298,041	921,750

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

ç. Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	97,884	3,056,142	36,847	978,796
Yurtdışı	-	1,694,092	-	1,939,220
Toplam	97,884	4,750,234	36,847	2,918,016

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
AB Ülkeleri	609,909	304,754	-	-
ABD, Kanada	1,051,776	1,542,326	-	-
OECD Ülkeleri	30,722	23,312	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	1,685	68,828	-	-
Toplam	1,694,092	1,939,220	-	-

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 560,563 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık 5,321,958 TL'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 17,264 TL'dir (31 Aralık 2023: 14,542 TL).

e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	8,067,345	7,211,226
Borsada İşlem Gören	8,067,345	7,211,226
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	17,264	14,542
Borsada İşlem Gören	1	1
Borsada İşlem Görmeyen	17,263	14,541
Değer Azalma Karşılığı (-)	279,980	404,032
Toplam	7,804,629	6,821,736

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	4,254	-	3,742
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	4,254	-	3,742
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	650	1,357	771	1,607
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	24,101	-	15,930	-
Toplam	24,751	5,611	16,701	5,349

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari dönem Nakdi Krediler (*)			Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	37,056,520	568,855	2,772,547	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	9,257,797	74,298	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,439,578	-	-	-
Tüketici Kredileri	722,250	5,341	278	-
Kredi Kartları	57,022	5,100	-	-
Diğer	24,579,873	484,116	2,772,269	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,056,520	568,855	2,772,547	-

(*)4,340,839 TL tutarında standart nitelikli ve 198,862 TL tutarında yakın izlemedeki finansal kiralama alacakları dahil edilmemiştir.

Önceki dönem Nakdi Krediler (*)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	24,847,476	4,006,788	2,157,232	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	5,164,371	19,927	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	3,750,123	-	-	-
Tüketici Kredileri	262,222	7,350	88	-
Kredi Kartları	61,158	5,387	-	-
Diğer	15,609,602	3,974,124	2,157,144	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	24,847,476	4,006,788	2,157,232	-

(*)3,764,658 TL tutarında standart nitelikli ve 162,174 TL tutarında yakın izlemedeki finansal kiralama alacakları dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari dönem:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	195,047	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	319,785

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 2,065 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Önceki dönem:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	68,009	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	915,033

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 1,931 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	22,692,096	248,824	236,030	-
İhtisas Dışı Krediler	22,692,096	248,824	236,030	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	14,364,424	320,031	2,536,517	-
İhtisas Dışı Krediler	14,364,424	320,031	2,536,517	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	37,056,520	568,855	2,772,547	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, çalışan kredileri ve çalışan kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	357,223	335,677	692,900
Konut Kredisi	-	48,961	48,961
Taşıt Kredisi	-	824	824
İhtiyaç Kredisi	357,223	285,892	643,115
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	18,538	-	18,538
Taksitli	2,078	-	2,078
Taksitsiz	16,460	-	16,460
Bireysel Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Çalışan Kredileri-TP	9,587	12,846	22,433
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	9,587	12,846	22,433
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Çalışan Kredi Kartları-TP	1,392	-	1,392
Taksitli	132	-	132
Taksitsiz	1,260	-	1,260
Çalışan Kredi Kartları-YP	3	-	3
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3	-	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	12,536	-	12,536
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	399,296	348,523	747,819

(*) Kredili mevduat hesabının 273 TL'lik kısmı çalışana kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	187,607	4,641,188	4,828,795
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	187,607	4,641,188	4,828,795
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	16,399	16,399
İşyeri Kredileri	-	16,399	16,399
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	3,900,761	3,900,761
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	3,900,761	3,900,761
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	41,624	-	41,624
Taksitli	1,819	-	1,819
Taksitsiz	39,805	-	39,805
Kurumsal Kredi Kartları-YP	548	-	548
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	548	-	548
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	82,442	-	82,442
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	312,221	8,558,348	8,870,569

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kamu	-	-
Özel	40,397,922	31,011,496
Toplam	40,397,922	31,011,496

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtiçi Krediler	40,397,137	31,010,720
Yurtdışı Krediler	785	776
Toplam	40,397,922	31,011,496

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	50,500	25,285
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	57,188	9,566
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	188,425	428,253
Toplam	296,113	463,104

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i). Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler


31 Aralık 2024
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	5,129
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	5,129
31 Aralık 2023
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	61,766
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	61,766

(ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar

31 Aralık 2023 (*)	57,558	57,681	456,735
Dönem İçinde İntikal (+)	935,735	37,900	7,117
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	222,041	64,698
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(222,041)	(64,698)	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(537,229)	(3,007)	(188,109)
Kayıttan Düşülen (-)	(83,322)	-	(138,176)
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
31 Aralık 2024	150,701	249,917	202,265
Özel Karşılık (-)	50,500	57,188	188,425
Bilançodaki Net Bakiyesi	100,201	192,729	13,840

(*) 144,201 TL tutarında takipteki Finansal Kiralama Alacakları dahildir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para cinsinden donuk alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
31 Aralık 2024 (Net)	100,201	192,729	13,840
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	150,701	249,917	202,265
Özel Karşılık Tutarı (-)	50,500	57,188	188,425
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	100,201	192,729	13,840
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
31 Aralık 2023 (Net)	32,273	48,115	28,482
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	57,558	57,681	456,735
Özel Karşılık Tutarı (-)	25,285	9,566	428,253
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	32,273	48,115	28,482
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

(v). TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	71,022
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(71,022)
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	51,944
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(51,944)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 10,908,174 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,601,665 TL).

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	231,286	-	640,363	2,908,905
Repo İşlemlerine Konu Olan	-	8,355,365	-	5,163,862
Diğer	2,274,742	46,781	888,535	-
Toplam	2,506,028	8,402,146	1,528,898	8,072,767

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Devlet Tahvili	8,402,146	8,072,767
Hazine Bonosu	1,742,450	1,447,818
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	10,144,596	9,520,585

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar (Devamı)

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görenler	10,908,174	9,601,665
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	10,908,174	9,601,665

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başındaki Değer	9,601,665	7,007,615
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1,700,744	3,814,210
Yıl İçindeki Alımlar	756,278	2,041,292
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(1,150,513)	(3,261,452)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonu Toplamı	10,908,174	9,601,665

ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri:

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

No	Ünvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99.99	99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/(Zararı)	Önceki Dönem Kâr/(Zararı)	Gerçeğe Uygun Değer
1 (*)	298,476	94,954	14,254	77,803	15,545	(1,912)	21,804	-
2 (*)	5,105,125	582,011	192,164	918,676	-	89,322	43,247	-

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolidasyon için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Alternatif Finansal	Alternatif Menkul
	Kiralama A.Ş.	Değerler A.Ş.
Ana Sermaye	482,001	97,692
Ödenmiş Sermaye	200,000	77,000
Kâr Yedekleri	155,597	26,438
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	128,617	(1,912)
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	-	(641)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	2,213	3,193
Katkı Sermaye	-	-
Sermayeden İndirilen Değerler	-	-
Net Kullanılabilir Özkaynak	482,001	97,692

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	340,580	325,580
Dönem İçi Hareketler	10,000	15,000
Alışlar()(*)	10,000	32,338
Transfer	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	-	(17,338)
Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	350,580	340,580
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)	-	-

(*) Alternatif Menkul Değerler A.Ş'nin ödenmiş sermayesi, 14.10.2024 tarihli Genel Kurul kararıyla 10,000 TL nakit arttırılmıştır.

(**) 13 Eylül 2023 tarihinde bir kredi müşterisinin alacağına istinaden 17,338 TL tutarındaki hisse senedi devralınmış ve 10 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devredilmiştir.

5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	292,165	292,165
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	58,415	48,415

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Grup'un toplam 4,683,903 TL finansal kiralama alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4,099,871 TL).

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar(*)	6,764	-	17,462	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	6,764	-	17,462	-

(*)Üçüncü Bölüm Not XI.'de açıklanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

				Finansal
	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Kiralamalar	Toplam
Maliyet	879,363	247,301	144,951	53,768	1,325,383
Birikmiş Amortisman (-)	24,388	18,080	76,312	31,519	150,299
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	854,975	229,221	68,639	22,249	1,175,084
İktisap Edilenler	2,379	15,178	28,220	12,807	58,584
Elden Çıkarılanlar maliyet	-	21,701	3,228	9,756	34,685
Elden Çıkarılanlar amortisman (-)	-	(6,631)	(20,105)	(6,640)	(33,376)
Değer Artışı/(Azalışı)(*)	1,091,831	-	-	-	1,091,831
Amortisman Bedeli (-)	4,501	25,140	22,803	10,117	62,561
Dönem Sonu Maliyet	1,973,573	240,778	169,943	56,819	2,441,113
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	28,889	36,589	79,010	34,996	179,484
31 Aralık 2024 Net Defter Değeri	1,944,684	204,189	90,933	21,823	2,261,629
				Finansal
	Gayrimenkul(**)	Araçlar	Diğer MDV	Kiralamalar	Toplam
Maliyet	642,916	58,067	112,880	62,935	876,798
Birikmiş Amortisman (-)	19,932	10,807	59,285	29,383	119,407
31 Aralık 2022 Net Defter Değeri	622,984	47,260	53,595	33,552	757,391
İktisap Edilenler	6,137	212,940	41,284	6,757	267,118
Elden Çıkarılanlar maliyet	1,294	23,706	9,213	15,924	50,137
Elden Çıkarılanlar amortisman (-)	-	(6,321)	(6,385)	(6,394)	(19,100)
Değer Artışı/(Azalışı)(*)	231,604	-	-	-	231,604
Amortisman Bedeli (-)	4,456	13,594	23,412	8,530	49,992
Dönem Sonu Maliyet	879,363	247,301	144,951	53,768	1,325,383
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)	24,388	18,080	76,312	31,519	150,299
31 Aralık 2023 Net Defter Değeri	854,975	229,221	68,639	22,249	1,175,084

(**)Binalar, maliyet bedeli üzerinden takip edilseydi 31 Aralık 2024 itibarıyla maliyet bedeli ve birikmiş amortisman bedeli sırasıyla 226,154 TL ve 28,885 TL olacaktı (31 Aralık 2023: 223,775 TL ve 24,382 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Şerefiyenin defter değerinin dönem başı dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Brüt Değer	21,151	33,151
Birikmiş Amortisman (-)	-	-
Değer Düşüş Karşılığı (-)	-	-
Dönem İçi Hareketler:	-	-
İlave Şerefiye	-	-
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler	-	(12,000)
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/ Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)	-	-
Amortisman (-)	-	-
Değer Düşüş Karşılığı (-)	-	-
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)	-	-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler	-	-
Dönem Sonundaki Brüt Değer	21,151	21,151
Birikmiş Amortisman (-)	-	-
Değer Düşüş Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonundaki Net Defter Değeri	21,151	21,151

Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Brüt Defter Değeri	792,327	462,876
Birikmiş Amortisman (-)	380,252	244,602
Net Defter Değeri	412,075	218,274

Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	218,274	137,139
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar	-	-
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler	331,957	154,822
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar	-	(76)
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar	-	-
Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları	-	-
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları	-	-
İtfa Payları (-)	138,156	73,611
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları	-	-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler	-	-
Dönem Sonu	412,075	218,274

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 823,216 TL (31 Aralık 2023: 461,718 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	1,462,017	438,605	721,138	216,733
Karşılıklar	785,683	235,705	1,716,626	515,038
Finansal Varlıkların Değerlemesi	398,210	119,463	(1,013,076)	(302,005)
Ertelenmiş Komisyon Gelirleri	117,513	35,254	22,700	6,810
Mali Zararlardan(*)	-	-	73,535	22,061
Diğer	(19,370)	(5,811)	10,240	3,081
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı		823,216		461,718

(*)Mali zararlardan hesaplanmış vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Mali zararlardan hesaplanmış vergi aktifini içermektedir. Taşınabilir zararlardan hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi aktifi 2023 yılına ait mali zararlarından hesaplanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki finansal kuruluş, ilerideki dönemlerde bu tutarların mahsup edilmesine yeterli tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğini planlıyor olması sebebiyle toplamda 22,061 TL ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.).

	1 Ocak -	1 Ocak - 31 Aralık 2023
	31 Aralık 2024
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)-Net	461,718	161,003
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri	200,866	(97,882)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	160,632	398,597
31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)-Net	823,216	461,718

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket tablosu

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
1 Ocak İtibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar	525,885	487,833
Çıkışlar (-)	(58,314)	(87,495)
Girişler	573,700	125,547
Cari dönem amortismanı (-)	-	-
Değer düşüş karşılığı ilave/iade	-	-
31 Aralık Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar	1,041,271	525,885

ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20 'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

(i). 31 Aralık 2024:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1,193,091	-	9,235,825	5,153,639	1,069,043	115,555	127,007	-	16,894,160
Döviz Tevdiat Hesabı	3,491,618	-	2,575,489	7,429,099	117,857	24,978	703	-	13,639,744
Yurtiçinde Yerleşik
Kişiler	3,382,281	-	2,538,284	7,086,156	95,909	10,303	703	-	13,113,636
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	109,337	-	37,205	342,943	21,948	14,675	-	-	526,108
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	250,234	-	-	-	-	-	-	-	250,234
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	372,909	-	1,335,252	2,767,696	381,754	14,406	23,928	-	4,895,945
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	5,577	-	3,514	40,896	105	-	-	-	50,092
Kıymetli Maden Depo Hesabı	226,493	-	197,103	470,872	69,932	5,222	-	-	969,622
Bankalararası Mevduat	124,733	-	721,842	-	-	-	-	-	846,575
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	115	-	176,226	-	-	-	-	-	176,341
Yurtdışı Bankalar	124,618	-	545,616	-	-	-	-	-	670,234
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	5,664,655	-	14,069,025	15,862,202	1,638,691	160,161	151,638	-	37,546,372

(ii). 31 Aralık 2023:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay 1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	626,976	-	4,657,950	4,598,460	1,487,632	199,527	27,087	-	11,597,632
Döviz Tevdiat Hesabı	2,346,969	-	1,778,435	2,984,536	68,344	15,602	48,138	-	7,242,024
Yurtiçinde Yerleşik
Kişiler	2,252,306	-	1,768,701	2,843,429	68,135	15,602	31,726	-	6,979,899
Yurtdışında Yerleşik
Kişiler	94,663	-	9,734	141,107	209	-	16,412	-	262,125
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	25,994	-	-	-	-	-	-	-	25,994
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	401,462	-	982,862	2,359,797	690,500	154	219,835	-	4,654,610
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	3,122	-	3,961	13,506	29	-	-	-	20,618
Kıymetli Maden Depo
Hesabı	196,530	-	135,272	307,074	28,224	6,151	20,654	-	693,905
Bankalararası Mevduat	23,222	-	395,639	267,085	-	-	-	-	685,946
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	138	-	-	-	-	-	-	-	138
Yurtdışı Bankalar	23,084	-	395,639	267,085	-	-	-	-	685,808
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,624,275	-	7,954,119	10,530,458	2,274,729	221,434	315,714	-	24,920,729

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)
1. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler

i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tasarruf Mevduatı	6,965,410	3,780,601	9,913,214	7,821,858
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	1,107,839	996,163	4,199,594	4,092,017
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-

Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bulunmamaktadır.

Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar	117,800	63,804
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıra kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat	-	-

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024(*)		31 Aralık 2023(*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	13	33,852	16,802	2,372
Swap İşlemleri	-	399,964	126,987	478,666
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	87,659	64,524	37,839	30,772
Toplam	87,672	498,340	181,628	511,810

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	126,393	-	109,305
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	784,162	2,543,767	660,131	1,098,785
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	7,174	14,702,442	5,103	17,972,036
Toplam	791,336	17,372,602	665,234	19,180,126

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	517,948	4,381,358	559,098	1,618,860
Orta ve Uzun Vadeli	273,388	12,991,244	106,136	17,561,266
Toplam	791,336	17,372,602	665,234	19,180,126

Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 713,294 TL (31 Aralık 2023: 760,211 TL) "Diğer Yükümlülükler" içinde olup, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

i). Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	4,046	1,447	8,740	3,586
1-4 Yıl Arası	17,925	6,410	14,693	6,029
4 Yıldan Fazla	2,577	921	15,725	6,452
Toplam	24,548	8,778	39,158	16,067

e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif fark tutarı 1,751 TL'dir (31 Aralık 2023: 12,891 TL).

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar (*)	1,751	-	12,891	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	1,751	-	12,891	-

(*) Dördüncü Bölüm Not XI.'de açıklanmıştır.

f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

1 Ocak 2024 ile 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin ertelenmiş vergi sonrası 10,711 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 23,859 TL kayıp).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler (devamı):

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İskonto Oranı (%)	2.81	1.93
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)	86.67	86.67

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri	23,618	23,341
Cari Hizmet Maliyeti	3,682	2,365
Faiz Maliyeti	3,843	5,137
Ödenen Tazminatlar	(27,781)	(40,809)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)	14,792	(500)
Aktüeryal Kayıp	15,301	34,084
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri	33,455	23,618

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 33,455 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 23,618 TL), 16,700 TL (31 Aralık 2023: 12,125 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

Diğer Karşılıklar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları	109,682	120,123
İkramiye karşılığı	17,643	80,496
Dava Karşılığı	79,466	62,072
Diğer	503	2,558
Toplam	207,294	265,249

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 215,227 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Menkul Sermaye İradı Vergisi	102,244	26,094
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)	58,744	45,324
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	736	762
Ödenecek Katma Değer Vergisi	5,944	3,355
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	215,227
Diğer	22,155	13,660
Toplam	189,823	304,422

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Sosyal Sigorta Primleri-Çalışan	6,839	9,690
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	8,271	10,726
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Çalışan	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Çalışan	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Çalışan	500	750
İşsizlik Sigortası-İşveren	1,294	1,349
Diğer	4,200	5,422
Toplam	21,104	27,937

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	-	9,891,747	-	8,252,097
Sermaye Benzeri Krediler	-	2,646,729	-	2,210,222
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	7,245,018	-	6,041,875
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Toplam	-	9,891,747	-	8,252,097

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Hisse Senedi Karşılığı (*)	2,213,740	2,213,740
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar).

Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın kayıtlı sermayesi 4,000,000,000.00 TL (dört milyar Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 4.000.000.000 paya bölünmüştür.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemlerin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
Grup'un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Ana Ortaklık Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	2,722	-	-	-
Değerleme Farkı	(525,927)	(102,113)	(242,680)	(117,344)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(523,205)	(102,113)	(242,680)	(117,344)

Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

i. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı Bakiye	23	19
Dönem net kârı	9	4
Dağıtılan temettü	-	-
Azınlık hakkından satın alma	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Bakiye	32	23

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 803,626 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 628,087 TL).

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Gayrinakdi krediler

(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Akreditifler	7,242,293	4,577,760
Banka aval ve kabulleri	624,838	321,825
Garantiler	1,073,382	912,083
Toplam	8,940,513	5,811,668

(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kesin teminat mektupları	82,748	16,109,036
Avans teminat mektupları	22,594,539	1,012,882
Geçici teminat mektupları	908,946	201,674
Gümrüklere verilen teminat mektupları	400,808	367,876
Toplam	23,987,041	17,691,468

(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	13,963,234	8,852,350
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	5,262,076	1,611,432
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	8,701,158	7,240,918
Diğer Gayrinakdi Krediler	24,807,420	17,404,936
Toplam	38,770,654	26,257,286

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Gayrinakdi krediler (Devamı):

(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler:

	31 Aralık 2024			31 Aralık 2023
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	134,458	0.60	42,028	0.26	89,973	0.71	12,511	0.09
Çiftçilik ve Hayvancılık	134,266	0.60	42,028	0.26	89,781	0.71	12,511	0.09
Ormancılık	175	0.00	-	0.00	175	0.00	-	0.00
Balıkçılık	17	0.00	-	0.00	17	0.00	-	0.00
Sanayi	6,385,546	28.54	6,013,170	36.67	3,598,572	28.40	3,968,373	29.21
Madencilik ve Taşocakçılığı	312,447	1.40	105,474	0.64	277,830	2.19	118,882	0.88
İmalat Sanayi	5,458,483	24.40	5,897,086	35.97	3,168,233	25.00	3,801,192	27.97
Elektrik, Gaz, Su	614,616	2.74	10,610	0.06	152,509	1.20	48,299	0.36
İnşaat	525,077	2.35	345,985	2.11	574,622	4.53	1,212,949	8.93
Hizmetler	10,914,106	48.78	7,199,362	43.90	6,249,570	49.32	5,112,305	37.63
Toptan ve Perakende Ticaret	1,254,292	5.61	2,750,515	16.77	1,449,696	11.44	1,293,346	9.52
Otel ve Lokanta Hizmetler	11,508	0.05	25,090	0.15	15,720	0.12	0.00	0.00
Ulaştırma ve Haberleşme	756,338	3.38	921,813	5.62	394,625	3.11	863,568	6.36
Mali Kuruluşlar	8,380,236	37.46	1,351,109	8.24	3,996,771	31.54	1,319,460	9.71
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	14,465	0.06	1,854,450	11.31	21,750	0.17	1,415,397	10.42
Serbest Meslek Hizmetleri	366,886	1.64	289,459	1.77	355,507	2.81	213,792	1.57
Eğitim Hizmetleri	712	0.00	-	0.00	712	0.01	-	0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	129,669	0.58	6,926	0.04	14,789	0.12	6,742	0.05
Diğer	4,413,424	19.73	2,797,498	17.06	2,159,114	17.04	3,279,297	24.14
Toplam	22,372,611	100	16,398,043	100	12,671,851	100.00	13,585,435	100.00

(iii). I ve II'nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2024	I. Grup		II. Grup
Gayrinakdi Krediler (*)	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	16,470,455	7,315,814	57,982	142,790
Aval ve Kabul Kredileri	-	624,838	-	-
Akreditifler	1,074	7,241,219	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	5,793,600	1,073,382	49,500	-
Toplam	22,265,129	16,255,253	107,482	142,790
31 Aralık 2023	I. Grup		II. Grup
Gayrinakdi Krediler (*)	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	9,869,908	7,668,502	47,793	105,265
Aval ve Kabul Kredileri	-	189,353	-	132,472
Akreditifler	-	4,577,760	-	-
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	2,754,150	912,083	-	-
Toplam	12,624,058	13,347,698	47,793	237,737

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Geçmiş Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	58,620,299	49,869,643
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	5,049,282	13,696,430
Swap Para Alım Satım İşlemleri	16,384,920	28,789,074
Futures Para İşlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	37,186,097	7,384,139
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	15,944,843	18,010,368
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	15,944,843	18,010,368
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	4,919,567	10,067,863
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	79,484,709	77,947,874
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı	1,300,000	800,000
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	1,300,000	800,000
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	80,784,709	78,747,874

c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 106,474 TL tutarında dava olup bu davalar için 79,466 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Dava tutarı: 109,253 TL, Karşılık: 62,072 TL).

d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	6,093,617	1,012,418	3,992,745	1,037,603
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	2,277,427	251,548	629,459	228,642
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	86,384	-	74,563	-
Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam (*)	8,457,428	1,263,966	4,696,767	1,266,245

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından (*)	948,306	25,723	4,586	17,942
Yurtiçi Bankalardan	53,100	46,712	14,594	35,148
Yurtdışı Bankalardan	18,691	101,924	11,171	96,445
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	1,020,097	174,359	30,351	149,535

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	17,156	1,931	1,796	1,858
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,357,206	222,365	1,018,958	175,188
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	437,788	418,780	419,719	337,903
Toplam	1,812,150	643,076	1,440,473	514,949

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	353,754	1,688,333	120,155	1,534,210
T.C. Merkez Bankasına	-	-	535	-
Yurtiçi Bankalara	350,711	2,473	118,917	7,437
Yurtdışı Bankalara	3,043	1,685,860	703	1,526,773
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	859,124	-	723,302
Toplam (*)	353,754	2,547,457	120,155	2,257,512

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	68,456	43,266

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat
31 Aralık 2024	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	162,690	-	-	-	-	-	162,690
Tasarruf Mevduatı	-	3,219,460	1,521,525	666,441	207,496	29,286	-	5,644,208
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	633,674	627,494	149,119	1,713	34,560	-	1,446,560
Diğer Mevduat	-	2,709	26,887	3,023	-	2	-	32,621
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	4,018,533	2,175,906	818,583	209,209	63,848	-	7,286,079
Yabancı Para
DTH	-	36,731	120,587	1,360	782	923	-	160,383
Bankalar Mevduatı	-	6,140	-	-	-	-	-	6,140
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	342	2,420	626	62	66	-	3,516
Toplam	-	43,213	123,007	1,986	844	989	-	170,039
Genel Toplam	-	4,061,746	2,298,913	820,569	210,053	64,837	-	7,456,118

Vadesiz Mevduat	Vadeli Mevduat
	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam

-	72,706	-	-	-	-	-	72,706
-	806,699	1,476,424	117,491	2,629	24,148	-	2,427,391
-	-	-	-	-	-	-	-
-	291,344	763,827	141,126	-	99,004	-	1,295,301
-	14,805	7,586	7	19	2	-	22,419
-	-	-	-	-	-	-	-
-	1,185,554	2,247,837	258,624	2,648	123,154	-	3,817,817

-	15,651	80,447	1,147	1,273	8,908	-	107,426
-	17,125	-	-	-	-	-	17,125
-	-	-	-	-	-	-	-
-	137	1,402	118	17	306	-	1,980
-	32,913	81,849	1,265	1,290	9,214	-	126,531
-	1,218,467	2,329,686	259,889	3,938	132,368	-	3,944,348

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla repo işlemlerine verilen faiz tutarı 1,493,107 TL'dir (31 Aralık 2023: 426,250 TL).

Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kiralama Faiz Giderleri	13,683	12,884

Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla temettü geliri 328 TL'dir (31 Aralık 2023: 270 TL).

ç. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kâr	214,613,907	183,784,036
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı	17,495	185,394
Türev Finansal İşlemlerden	2,429,636	5,217,675
Kambiyo İşlemlerinden Kâr	212,166,776	178,380,967
Zarar (-)	215,623,232	181,735,555
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	249	1,928
Türev Finansal İşlemlerden	2,418,437	3,000,935
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	213,204,546	178,732,692
Net Kâr/(Zarar)	(1,009,325)	2,048,481

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	(727,608)	78,652
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	85,205	(64,240)
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(667,160)	138,258
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	(145,653)	4,634
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV	4,781	4,768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	32,763	34,372
Toplam	(690,064)	117,792

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Çalışan giderleri ve diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Çalışan Giderleri	1,098,713	725,950
Kıdem Tazminatı Karşılığı	5,796	7,059
İzin karşılığı	6,200	4,300
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	62,561	52,845
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	12,000
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	138,156	73,611
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	691,404	487,606
Faaliyet Kiralama Giderleri	6,651	3,490
Bakım ve Onarım Giderleri	10,242	8,552
Reklam ve İlan Giderleri	31,698	38,495
Diğer Giderler	642,813	437,069
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	226,040	29,858
Diğer (*)	175,358	113,277
Toplam	2,404,228	1,506,506

(*) Diğer giderler içinde yer alan 136,422 TL (31 Aralık 2023: 89,021 TL) tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 38,936 TL'dir (31 Aralık 2023: 24,256 TL).

g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	2,346,366	2,030,110
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	522,614	(216,579)
Çalışan Giderleri (-)	1,110,709	737,309
Temettü Gelirleri	328	270
Ticari Kâr/Zarar (Net)	(1,009,325)	2,048,481
Diğer Faaliyet Gelirleri	207,316	204,987
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	(727,608)	78,652
Diğer Karşılık Giderleri(-)	37,544	39,140
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	1,293,519	769,197
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr ve Zarar	353,135	2,442,971

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Grup'un 58,131 TL cari vergi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 409,575 TL). 200,866 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 97,882 TL ertelenmiş vergi gideri).

Vergi karşılığının mutabakatı:	1 Ocak - 31 Aralık 2024	1 Ocak - 31 Aralık 2023
Vergi öncesi kâr/(zarar)	353,135	2,442,971
Geçerli vergi oranı	%30	%30
Hesaplanan vergi	105,941	732,891
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi	426	2,883
Diğer	(249,102)	(228,317)
Vergi karşılığı	(142,735)	507,457

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar

Grup'un sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kâr 495,870 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,935,514 TL).

ı. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 14,380,675 TL (31 Aralık 2023: 8,937,138 TL). Faiz giderleri 12,034,309 TL (31 Aralık 2023: 6,907,028 TL) olarak gerçekleşmiştir.
2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/(zarara) etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Kredi Kartı Pos Komisyon	9,639	50,257
Bankacılık Hizmet Gelirleri	-	1,119
Sigorta Komisyonları	136,570	165,815
Kredi Erken Kapama Tazminatları	24,907	1,661
Hesap Yönetim Ücret Komisyonu	24,858	3,506
Havale Komisyonları	531	775
Aracılık Komisyonları	25,830	20,115
Expertiz Komisyonları	2,484	2,062
İhracat Akreditifleri Komisyonları	21,145	32,677
Diğer	68,688	55,361
Toplam	314,652	333,348
Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer
Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar	44,888	57,080
Takas Komisyon Gideri	3,620	24,704
YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	69	69
Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar	11,717	9,073
Havale Komisyonları	4,086	2,831
Pos İşlemlerine Verilen Komisyon	-	-
Efektif ve Futures İşlem Komisyonları	4,553	5,052
TCMB Bankalararası Para Piyasası	1,523	1,184
Diğer(*)	50,934	648,075
Toplam	121,390	748,068

(*) Banka'nın, ana ortağı Commercial Bank (P.S.Q.C.) ile imzaladığı risk katılım anlaşması uyarınca anlşamaya konu risklerin %2'si oranında hesaplanan komisyon tutarını içermektedir.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)	9	4

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar:

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

ç. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XVIII. no'lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:

3.(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	369,419	271,276
Nakde Eşdeğer Varlıklar	9,282,304	6,141,592
T.C. Merkez Bankası	6,195,302	3,229,504
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	2,937,002	2,312,088
Para Piyasaları	150,000	600,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	9,651,723	6,412,868

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.

3.(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	595,030	369,419
Nakde Eşdeğer Varlıklar	11,401,685	9,282,304
T.C. Merkez Bankası	6,579,449	6,195,302
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar	4,822,236	2,937,002
Para Piyasaları	-	150,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık	11,996,715	9,651,723

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Grubun yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 4,975,717 TL (31 Aralık 2023: 3,312,253 TL) sabit olmayan anapara tutarı Ana Ortaklık Banka'nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

c. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı" içinde sınıflanan 3,843,174 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2023: 11,667,956 TL tutarındaki azalışı) içeren "Diğer" kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, çalışan giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kâr zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır.

Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 5,687,016 TL tutarındaki artış (31 Aralık 2023: 569,870 TL tutarındaki artış) içeren "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi, para piyasalarına borçlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yaklaşık 2,008,579 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 3,546,514 TL).

VII. Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

a. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

31 Aralık 2024

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grup'una Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	-	-	3,742	771	1,607
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	-	4,254	650	1,357
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	-	-	454	2,569	2,607

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

31 Aralık 2023

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grup'una Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	-	-	292	1,012,705	4,222
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	-	3,742	771	1,607
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	-	18	646	17,580	54

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredi alacaklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (Devamı)

Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grup'una Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı(**)	-	-	-	-	90,557	68,723
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	143,589	90,557
Mevduat Faiz Gideri	-	-	-	-	-	2

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grup'una Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kâr/(Zarar) (***)	-	-	24,027	15,034	-	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kâr/(Zarar)	-	-	-	-	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

b. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka'nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

	Toplam Risk Grubu	Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%)
Mevduat	143,589	%0.38
Gayrinakdi krediler	5,611	%0.01
Nakdi krediler	650	%0.00
Sermaye benzeri krediler	2,646,729	%26.76

Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı. acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Grup'un dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup'un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %0.01'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %0.01).

Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

c. Grup üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Grup üst yönetimine 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 116,556 TL (31 Aralık 2023: 94,602 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

a. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	19	790
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube	-	-	-	-	-

Kıyı Bnk. Blg.Şubeler	-	-	-	-	-

b. Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler:

Banka 2024 yılı içerisinde yeni şube açmamış olup, 5 adet şube kapanışı gerçekleşmiştir.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

X. Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

	Cari dönem	Önceki dönem
Bağımsız Denetim Ücreti	14,508	7,730
Vergi Danışmanlık Ücreti	-	-
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	1,165	-
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	-	-
Toplam	15,673	7,730

(*) 2024 yılı bağımsız denetim ücretleridir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Ana Ortaklık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Eylül 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA(tur)
Hissedar Destek Notu	bb
Finansal Kapasite Notu	b
Görünüm	Durağan
Moody's: Temmuz 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	Ba3
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	Ba2
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Pozitif

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Grup'un kamuya açıklanacak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com

www.alternatifbank.com.tr

Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. 2D Blok No: 3M/1 34485 Sarıyer/İstanbul

Ticaret Sicil No: 280445 – 228027

AI Terminal

ALTERNATİFBANK A.Ş.

10631_rns_2025-03-12_ff382bc4-a884-4d31-8f7b-e8ed3803d4ed.pdf

2024 FAALİYET RAPORU

İÇİNDEKİLER

SUNUŞ

FAALİYETLERİMİZ

YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

FİNANSAL BİLGİLER

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

ALTERNATİF BANK VE COMMERCIAL BANK, GÜÇLÜ İŞ BİRLİĞİ VE ORTAK VİZYONLARIYLA SÜRDÜRÜLEBİLİR BÜYÜME VE FİNANSAL İSTİKRARI DESTEKLEMEYE,

Değerli Paydaşlarımız,

GENEL MÜDÜR'ÜN MESAJI

ALTERNATİF BANK OLARAK 2024 YILINDA MÜŞTERİ ODAKLI YAKLAŞIMIMIZ, DİJİTALLEŞME STRATEJİMİZ VE SÜRDÜRÜLEBİLİR BÜYÜMEYİ MERKEZE ALAN

Güçlü finansal performans ve sürdürülebilir büyüme

Dijitalleşme stratejisiyle yenilikçi çözümler

GENEL MÜDÜR'ÜN MESAJI

ENGELSİZ BANKACILIK ÇALIŞMALARIMIZIN, EUROMONEY TARAFINDAN ULUSLARARASI DÜZEYDE TAKDİR EDİLMESİ, ÇEŞİTLİLİK VE FİNANSAL KAPSAYICILIK ALANINDAKİ LİDERLİĞİMİZİN VE ÖNCÜ YAKLAŞIMIMIZIN GÜÇLÜ BİR TEYİDİ OLDU.

Mobil Bankacılık ve Dijital Şube entegrasyonu: İnsan Odaklı yeni nesil bankacılık deneyimi

Kurumsal ve Ticari Bankacılıkta güçlü performans

Dış ticaretteki başarılarla güçlenen konum

Yatırım fonlarında rekor büyüme

Bireysel kredilerde yenilikçi yaklaşımlar

Müşteri deneyimini önceliklendiren yaklaşım

Kapsayıcı ve hak temelli bir bankacılık anlayışı 'Engelsiz Bankacılık'

İnsan kaynaklarında geleceği şekillendiren yaklaşımlar

VİZYONUMUZ, MİSYONUMUZ, DEĞERLERİMİZ

VİZYONUMUZ

MİSYONUMUZ

DEĞERLERİMİZ

12 Sunuş

2024 MALİ YILI OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ

SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

BANKA'NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

ALTERNATİF BANK HAKKINDA

COMMERCIAL BANK HAKKINDA

COMMERCIAL BANK, KATAR 2030 ULUSAL VİZYON HEDEFLERİNE UYGUN OLARAK KATAR EKONOMİSİNİN KALKINMASINI VE GELECEKTEKİ SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİNİ DESTEKLEMEKTEDİR.

FİNANSAL GÖSTERGELER

ALTERNATİF BANK 2024 YILINDA DA, MÜŞTERİLERİN FİNANSMANA ERİŞMELERİNİ VE EKONOMİYE SAĞLADIĞI KATKIYI ARTIRMAYI ÖNCELİKLENDİRDİ.

Toplam Aktifler

Toplam Krediler (Net)

37,5 milyar TL

Nakdi ve Gayrinakdi Krediler

KİLOMETRE TAŞLARI

1991 2013

2018

1991

1992

1995

1996

1997

1999

2000

2001

2010

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020 2023

2024

2020

2021

2022

2023

2024

2024 YILINDAN SATIR BAŞLARI

Alternatif Bank Mobil uygulaması yenilendi

BİREYSEL VE DİJİTAL BANKACILIK

ÜSTÜN DİJİTAL DENEYİMLE TÜRKİYE'NİN EN ETKİN VE VERİMLİ BANKASI HALİNE GELMEYİ AMAÇLAYAN ALTERNATİF BANK, 2024

Alternatif Bank Mobil uygulaması yenilendi

Müşteri İletişim Merkezi

SL / SLA Oranları

Müşteri İletişim Merkezi Anket Sonuçları

Yenilenen Mobil Uygulama

Dijital Bankacılıktaki Önemli Gelişmeler