Quarterly Report • Mar 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Ocak 2025 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Dokuz Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-3 |
| Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu |
4-5 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu |
6-7 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu 8 |
|
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar |
9-50 |
31 Ocak 2025 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden | (Bağımsız denetimden | ||
|---|---|---|---|
| geçmemiş) Cari Dönem |
geçmiş) Önceki dönem |
||
| Dipnot | 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 176.132.498 | 2.071.303.222 |
| Ticari alacaklar | 276.513.662 | 10.709.164.109 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 7 | 276.513.662 | 10.709.164.109 |
| Diğer alacaklar | 59.606.251 | 63.692.332 | |
| - İlişkili taraflardan | 6 | 38.171.325 | 32.572.461 |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 8 | 21.434.926 | 31.119.871 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 18.423.065 | 11.377 | |
| Canlı varlıklar | 11 | 126.908.460 | 130.514.429 |
| Stoklar | 9 | 15.887.685.984 | 11.738.368.922 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 90.125.145 | 188.067.897 |
| Diğer dönen varlıklar | 776.235.683 | 571.937.692 | |
| Toplam dönen varlıklar | 17.411.630.748 | 25.473.059.980 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 2.860.745 | 3.404.864 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 7 | 2.860.745 | 3.404.864 |
| Diğer alacaklar | 368.074 | 1.184.402 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan | 8 | 368.074 | 1.184.402 |
| Finansal yatırımlar | 91.978.482 | 91.978.482 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6.926.446 | 7.874.145 | |
| Canlı varlıklar | 11 | 277.237.315 | 272.923.416 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 17.137.516.560 | 17.042.376.546 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.704.008.139 | 2.713.507.508 | |
| -Şerefiye | 144.904.031 | 144.904.031 | |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13.1 | 2.559.104.108 | 2.568.603.477 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 14 | 10.416.892.925 | 10.209.506.786 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 13.2 | 34.774.777 | 62.914.702 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 2.027.458 | 9.170.444 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 77.779.135 | 32.733.293 |
| Toplam duran varlıklar | 30.752.370.056 | 30.447.574.588 | |
| Toplam varlıklar | 48.164.000.804 | 55.920.634.568 |
31 Ocak 2025 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot | (Sınırlı denetimden geçmemiş) Cari Dönem |
(Bağımsız denetimden geçmiş) Önceki dönem |
|
|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | ||
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6.413.549.673 | 13.202.663.895 | |
| - Banka kredileri | 5.1 | 6.401.179.014 | 13.177.039.323 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.2 | 12.370.659 | 25.624.572 |
| Ticari borçlar | 4.852.973.776 | 2.434.622.318 | |
| - İlişkili taraflara | 6 | 180.954 | 178.571 |
| - İlişkili olmayan taraflara | 7 | 4.852.792.822 | 2.434.443.747 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 149.540.490 | 122.437.283 | |
| Diğer borçlar | 86.537.066 | 191.708.223 | |
| - İlişkili taraflara | 6 | 41.304.063 | 98.825.290 |
| - İlişkili olmayan taraflara | 8 | 45.233.003 | 92.882.933 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 25.921.161 | 219.647.796 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | -- | 366.802.834 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 119.673.107 | 138.841.887 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | 16 | 78.851.293 | 96.416.096 |
| - Diğer | 16 | 40.821.814 | 42.425.791 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 101.044.672 | 41.043.814 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 11.749.239.945 | 16.717.768.050 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 109.191.077 | 98.283.337 | |
| - Banka kredileri | 5.1 | 95.395.115 | 69.706.933 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.2 | 13.795.962 | 28.576.404 |
| Diğer borçlar | 5.833.989 | 361.938 | |
| - İlişkili olmayan taraflara | 8 | 5.833.989 | 361.938 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 636.754.502 | 552.871.122 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | 16 | 636.754.502 | 552.871.122 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 4.053.568.129 | 3.929.439.050 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 4.805.347.697 | 4.580.955.447 | |
| Toplam yükümlülükler | 16.554.587.642 | 21.298.723.497 |
31 Ocak 2025 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot | (Sınırlı denetimden geçmemiş) Cari Dönem |
(Bağımsız denetimden geçmiş) Önceki dönem |
|
|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 17 | 706.000.000 | 706.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi enflasyon farkları | 17 | 7.276.008.079 | 7.276.008.079 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 17 | 3.437.747.335 | 3.437.747.335 |
| Geri alınmış paylar (-) | 17 | (598.127.768) | (580.002.341) |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
3.160.363.087 | 3.303.427.188 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
(668.064.089) | (524.999.988) | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 3.828.427.176 | 3.828.427.176 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 17 | 1.700.463.983 | 1.648.969.154 |
| Geçmiş yıllar karları | 18.778.267.770 | 18.577.121.701 | |
| Net dönem (zararı) / karı | (2.851.308.494) | 252.640.898 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı | 31.609.413.992 | 34.621.912.014 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar toplamı | (830) | (943) | |
| Toplam özkaynaklar | 31.609.413.162 | 34.621.911.071 | |
| Toplam kaynaklar | 48.164.000.804 | 55.920.634.568 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Sınırlı denetimden geçmemiş) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Mayıs 2024 - | 1 Kasım 2024- | 1 Mayıs 2023 - | 1 Kasım 2023- | ||
| Dipnot | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 19 | 10.099.133.284 | 1.029.925.042 | 10.526.164.224 | 1.312.880.037 |
| Satışların maliyeti | 20 | (10.134.174.432) | (566.171.539) | (10.319.927.689) | (1.288.316.838) |
| Brüt (Zarar) / kar | (35.041.148) | 463.753.503 | 206.236.535 | 24.563.199 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (575.221.816) | (175.408.883) | (537.903.402) | (191.725.207) | |
| Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri (-) | (239.620.267) | (76.423.262) | (219.476.203) | (88.161.021) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (63.443.075) | (26.390.288) | (54.859.150) | (18.568.669) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 199.080.071 | 35.436.760 | 288.142.330 | 58.233.388 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (173.103.129) | (39.174.323) | (306.994.765) | (19.497.223) | |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (887.349.364) | 181.793.507 | (624.854.655) | (235.155.533) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 283.969.371 | 22.947.535 | 161.520.373 | 52.459.003 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (23.040.475) | (35.876) | (1.498.963.434) | (6.823) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | 751.086 | 677.672 | (457.478) | 350.713 | |
| karlarından paylar | |||||
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) | (625.669.382) | 205.382.838 | (1.962.755.194) | (182.352.640) | |
| Finansman gelirleri | 22 | 174.989.501 | 58.969.182 | 410.600.485 | 106.019.503 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (2.420.707.203) | (522.203.475) | (1.100.921.665) | (568.939.505) |
| Parasal kayıp/kazanç | 199.038.802 | (118.121.984) | 385.115.277 | 513.465.867 | |
| Sürdürülen faaliyet vergi öncesi dönem zararı | (2.672.348.282) | (375.973.439) | (2.267.961.097) | (131.806.775) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi gideri | -- | -- | (46.679.389) | 87.792.599 | |
| - Ertelenmiş vergi gideri | 23 | (178.960.099) | (203.596.631) | (1.985.336.573) | (407.224.971) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem zararı | (2.851.308.381) | (579.570.070) | (4.299.977.059) | (451.239.147) | |
| Dönem zararının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 113 | (41) | (1.743) | (65) | |
| Ana ortaklık payları | (2.851.308.494) | (579.570.029) | (4.299.975.316) | (451.239.082) | |
| Net dönem zararı | (2.851.308.381) | (579.570.070) | (4.299.977.059) | (451.239.147) |
| Adi pay başına kar/(zarar) -Sürdürülen faaliyetlerden adi pay başına |
||||
|---|---|---|---|---|
| kar/(zarar) | (4,039) | (0,821) | (6,149) | (0,647) |
| -Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış adi pay | ||||
| başına kar/(zarar) | (4,039) | (0,821) | (6,149) | (0,647) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| (Sınırlı denetimden geçmemiş) |
Sınırlı denetimden geçmemiş) |
(Sınırlı denetimden geçmemiş) |
Sınırlı denetimden geçmemiş) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Mayıs 2024– 31 Ocak 2025 |
1 Kasım 2024-31 Ocak 2025 |
1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
1 Kasım 2023-31 Ocak 2024 |
|
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Dönem Karı/Zararı | (2.851.308.381) | (579.570.070) | (4.299.977.059) | (451.239.147) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
17 | (190.752.135) | (55.948.579) | (339.827.982) | (278.236.460) |
| - Ertelenmiş vergi gideri | 17 | 47.688.034 | 13.987.145 | 84.956.996 | 69.559.116 |
| Vergi sonrası diğer kapsamlı gider | (143.064.101) | (41.961.434) | (254.870.986) | (208.677.344) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (2.994.372.482) | (621.531.504) | (4.554.848.045) | (659.916.491) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 113 | (42) | (1.743) | (61) | |
| Ana ortaklık payları | (2.994.372.595) | (621.531.462) | (4.554.846.302) | (659.916.430) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (2.994.372.482) | (621.531.504) | (4.554.848.045) | (659.916.491) |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Zararlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltmesi enflasyon farkları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 30 Nisan 2024 itibarıyla bakiye | 706.000.000 | 7.276.008.079 | 3.437.747.335 | (580.002.341) | 3.828.427.176 | (524.999.988) | 1.648.969.154 | 18.577.121.701 | 252.640.898 | 34.621.912.014 | (943) | 34.621.911.071 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 33.369.402 | 219.271.496 | (252.640.898) | -- | -- | -- |
| Halka Arz Edilmiş Sermaye | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Payların Geri Alım İşlemleri | -- | -- | -- | (18.125.427) | -- | -- | 18.125.427 | (18.125.427) | -- | (18.125.427) | (18.125.427) | |
| Nedeniyle Meydana Gelen Artış / (Azalış) (*) |
||||||||||||
| Toplam kapsamlı gelir/gider | -- | -- | -- | -- | -- | (143.064.101) | -- | -- | (2.851.308.494) | (2.994.372.595) | 113 | (2.994.372.482) |
| Net dönem zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (2.851.308.494) | (2.851.308.494) | 113 | (2.851.308.381) |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (143.064.101) | -- | -- | -- | (143.064.101) | -- | (143.064.101) |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 706.000.000 | 7.276.008.079 | 3.437.747.335 | (598.127.768) | 3.828.427.176 | (668.064.089) | 1.700.463.983 | 18.778.267.770 | (2.851.308.494) | 31.609.413.992 | (830) | 31.609.413.162 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Zararlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltmesi enflasyon farkları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 30 Nisan 2023 itibarıyla bakiye | 600.000.000 | 7.152.204.219 | -- | -- | 2.745.728.311 | (347.579.022) | 933.081.837 | 10.994.970.468 | 8.640.379.013 | 30.718.784.826 | (471) | 30.718.784.355 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 13.116.737 | 8.627.262.276 | (8.640.379.013) | -- | -- | -- | |
| Halka arz edilmiş sermaye | 106.000.000 | 123.803.860 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 229.803.860 | -- | 229.803.860 |
| Ödenen Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 122.768.239 | (465.108.692) | -- | (342.340.453) | -- | (342.340.453) |
| Payların geri alım işlemleri | -- | -- | -- | (580.002.341) | -- | -- | 580.002.341 | (580.002.341) | -- | (580.002.341) | -- | (580.002.341) |
| nedeniyle meydana gelen artış / (azalış) |
||||||||||||
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış (azalış) |
-- | -- | 3.437.747.335 | -- | -- | -- | 3.437.747.335 | -- | 3.437.747.335 | |||
| Toplam kapsamlı gelir/gider | -- | -- | -- | -- | -- | (254.870.986) | -- | -- | (4.299.975.316) | (4.554.846.302) | (1.743) | (4.554.848.045) |
| Net dönem zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (4.299.975.316) | (4.299.975.316) | (1.743) | (4.299.977.059) |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (254.870.986) | -- | -- | -- | (254.870.986) | -- | (254.870.986) |
| 31 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 706.000.000 | 7.276.008.079 | 3.437.747.335 | (580.002.341) | 2.745.728.311 | (602.450.008) | 1.648.969.154 | 18.577.121.711 | (4.299.975.316) | 28.909.146.925 | (2.214) | 28.909.144.711 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| (Sınırlı | (Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | denetimden | denetimden | |
| geçmemiş) | geçmemiş) | ||
| 1 Mayıs 2024- | 1 Mayıs 2023- | ||
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | ||
| A. İşletme Faaliyetlerden Kullanılan Nakit Akışları | 5.297.406.927 | (2.006.073.631) | |
| Dönem zararı | (2.851.308.381) | (4.299.977.059) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 579.292.648 | 424.960.031 |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 16 | 45.410.494 | 45.751.066 |
| Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 7,8 | 494.835 | 9.124.908 |
| İzin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 16 | 3.367.268 | 30.778.337 |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 16 | 7.606.722 | 7.111.439 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkulün yeniden değerlemesi ile ilgili düzeltmeler | 14 | (207.386.139) | 1.495.190.855 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler | 7.519.416 | (25.313.319) | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2.148.344.707 | 390.672.375 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | (751.086) | 457.478 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 2.599.419 | 114.258.242 | |
| Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler | 178.960.099 | 2.032.015.962 | |
| Envanter üzerindeki net gerçekleşebilir değer düzeltmeleri | 9 | 5.604.869 | 142 |
| Parasal kayıp / kazanç | (2.480.443.888) | (3.102.891.930) | |
| Toplam düzeltmeler | 290.619.364 | 1.422.115.586 | |
| Ticari alacaklardaki değişim | 10.435.288.200 | 3.008.824.075 | |
| Canlı varlıklardaki değişim | (9.645.802) | (32.946.967) | |
| Stoklardaki değişim | (4.126.826.820) | (8.705.632.234) | |
| Ticari borçlardaki değişim | 2.418.351.458 | 5.663.508.889 | |
| Diğer borçlardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim |
(99.699.106) 8.192.183 |
(179.374.497) 180.432.691 |
|
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | (193.726.635) | 254.307.849 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim | 27.103.207 | 14.542.609 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | 52.896.910 | 1.314.218.234 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim | 60.012.235 | (39.838.573) | |
| Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim | (204.297.991) | (167.861.721) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 8.367.647.839 | 1.310.180.355 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (509.551.895) | (438.392.513) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında ödemeler | 16 | (124.325.996) | (74.632.060) |
| Vergi ödemeleri | (385.225.899) | (363.760.453) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (543.763.936) | (529.728.785) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 12,13 | 19.598.431 | 48.311.345 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 12,13 | (683.068.454) | (860.757.898) |
| Alınan faiz | 119.706.087 | 282.717.768 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (6.377.416.305) | 2.689.722.296 | |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5.1- 5.2 | (29.437.710) | 1.186.700 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5.1 | 10.946.920.709 | 4.947.762.784 |
| Anapara ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5.1 | (16.478.112.585) | (4.339.301.956) |
| Ödenen faizler | 5.1 | (798.661.292) | (665.133.638) |
| Halka arz edilmiş sermaye | -- | 229.803.860 | |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış / (azalış) | (18.125.427) | (580.002.340) | |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış (azalış) | -- | 3.437.747.335 | |
| Ödenen temettüler | -- | (342.340.449) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (A+B+C) | (1.623.773.314) | 153.919.880 | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (273.667.540) | (443.587.298) | |
| E. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 2.283.995 | 6.711.133 | |
| F. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 2.071.239.357 | 1.206.397.659 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E+F) | 4 | 176.082.498 | 923.441.374 |
Kayseri Şeker Fabrikası Anonim Şirketi ("Kayseri Şeker veya Şirket") Bakanlar Kurulu'nun 26 Kasım 1954 tarih ve 4/4019 sayılı kararı ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre Kayseri Şeker Fabrikası Anonim Şirketi adı altında tamamen özel bir şirket olarak kurulmuş ve faaliyete başlamış olup Tarım ve Orman Bakanlığı'nın denetimi ve gözetimi çerçevesinde faaliyetlerine devam etmektedir.
Şirket'in ana faaliyet konusu, pancardan kristal şeker üretimidir. Şirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla hayvancılık, akaryakıt ürünleri ticareti ve nakliyecilik, dokuma çuval imalatı, elektrik enerjisi üretimi, sigortacılık, lisanslı depoculuk gibi alanlarda faaliyet gösteren şirketlere yatırım yapmakta ve bu şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamaktadır. Kayseri Şeker bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte "Grup" olarak anılacaktır) Türkiye'de tescil edilmiştir.
A şekeri kotası, şeker fabrikalarına T.C. Orman ve Tarım Bakanlığı Şeker Dairesi Başkanlığı tarafından üretim izni verilen ve yurt içinde satılmak üzere tahsis edilen şeker üretim kotasıdır. B şekeri kotası, A kotasının % 5 oranına tekabül eden ve güvenlik payı için bulundurulması zorunlu şeker miktarını belirtir. C Şekeri kotası, A ve B Şekeri kotası dışında üretilen ve yurtiçinde pazarlanamayan şekeri temsil eder.
Cumhurbaşkanlığı tarafından 2024-2025 pazarlama yılı için Grup'a 469 bin 530 ton A kotası ve 23 bin 477 ton B kotası tahsis etmiştir.
Kayseri Şeker, 7 Haziran 2018 tarihinde 4.488.531.921 TL bedelle Tokat ili, Turhal ilçesi Cumhuriyet Cadde'sinde bulunan Turhal Şeker Fabrikasını açık ihale usulüyle Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ("ÖİB")'ndan satın almıştır. Türkiye Şeker Fabrikaları Anonim Şirketi'ne ait olan Turhal Şeker Fabrikası'nın varlık satış sözleşmesi 8 Haziran 2018 tarihinde tescil edilmiştir. Varlık satış sözleşmesi kapsamında devir ve teslim tarihi itibariyle, 100.750 ton şeker A kotasını, Fabrika'nın kullanımında olup sözleşme eki listedeki arsa/araziler ve bunların üzerindeki binalar, alt yapı tesisleri, yer üstü yapıları ve bütünleyici parçaları ile Fabrika'nın envanterinde kayıtlı makine ve teçhizat, cihazlar, alet-edavat ve bunların yedek parçaları, taşıtlar demirbaşlar ile benzeri maddi duran varlıkları Kayseri Şeker'e devretmiştir. Şirket duran varlıkların gerçeğe uygun değerini belirledikten sonra, kalan tutarı kota hakkı olarak maddi olmayan duran varlıkların içerisinde muhasebeleştirmiştir.
Şirket'in hisseleri 17 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Grup'un adresi ve başlıca faaliyet merkezi Şeker Mah. Osman Kavuncu Bulvarı No:314 Kocasinan, Kayseri'dir. Raporlama tarihi itibarıyla çalışan sayısı 2.801'dir (30 Nisan 2024: 2.055). Grup'un ana ortağı ve nihai ortağı S.S. Kayseri Pancar Ekicileri Kooperatifi'dir.
(i) Pandoğa Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Pandoğa"), 4 Kasım 2010 yılında Kayseri'de kurulmuş olup Pandoğa'nın ana faaliyet konusu, hayvansal yemlerin alımı, satımı, ithalatı ve ihracatını yapmak, yem kırma tesisleri kurmak, işletmek hayvan yemlerinin alımı, satımı ithalatı ve ihracatını yapmak ve her türlü canlı ve cansız hayvancılık ithalatı ve ihracatını yapmak, tarım ürünleri ile hayvansal ürünlerin üretimi, alımı satımı ithalatı ve ihracatını yapmaktır.
Pandoğa'nın 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 152 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 151).
(ii) Panpet Petrol Taşımacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Panpet") 2010 yılında Kayseri'de kurulmuş olup Panpet'in ana faaliyet konusu, her türlü araçla şehiriçi, şehirlerarası ve uluslararası emtia, eşya ve yük taşımacılığı, kargo taşımacılığı, nakliye komisyonculuğu yapmaktır.
Panpet'in 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 76 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 76).
(iii) Pan Pazarlama Dahili İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Panpa") 13 Mart 2007 yılında Kayseri'de kurulmuş olup, Panpa'nın ana faaliyet konusu, her nevi şeker ve şeker sanayinin yan ürünü olan yaş ve kuru küspe, melas ve melaslı kuru küspe, maya, alkol, ispirto, organik asitler, yem, gübre ve şekerli maddeler ile diğer gıda maddelerinin pazarlama ve satışıdır.
Panpa'nın 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 40 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 45).
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
(iv) Pankent Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Pankent") 6 Ocak 2010 tarihinde, Kayseri Şeker Fabrikası Gaziantep ilinde kurulan sentetik ambalaj tesisi ile bisküvi ile sakız üretim tesisini Pankent çatısı altında bünyesine katarak hizmet vermeye başlamıştır. Pankent'in ana faaliyet konusu, suni ve sentetik pamuk imalatı, ithalatı, ihracatı ile her türlü çuval (jüt, polibropilen, kanaviçe, plastik ve naylon gibi) alımı, satımı, ithalatı, ihracatı ve üretimini yapmak ve her nevi çadır, branda ve tente mamulleri imalatı, alım satımı, ithalatı ve ihracatını yapmaktır.
Pankent'in 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 98 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 101).
(v) Kayseri Güneşi Özel Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ("Kayseri Güneşi") 1998 yılında Kayseri'de kurulmuş olup, ana faaliyet konusu, sağlık, eğitim ve spor alanlarında hizmet verecek her türlü özel hastane, poliklinik, dispanser, laboratuvar, klinik, rehabilitasyon merkezi, huzurevi, özel güzellik salonları, özel spor tesis ve salonları, özel okul, özel dershane ve benzeri üniteler ile bunların alt birimlerini kurmak, işletmek, inşa etmek, satın almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermektir. Kayseri Güneşi 27 Ocak 2010 tarihinde, Kayseri Şeker bünyesine katılmıştır.
Kayseri Güneşi'nin 11 Ağustos 2014 Tarih ve 12 nolu Yönetim kurulu kararı ile Şirket ana faaliyet konusunu oluşturan hastane işletmeciliği faaliyetlerinde kullanılmış olduğu demirbaşları ile sabit varlıklarını ve hastane ruhsatını devrederek hastane işletmeciliği faaliyetini 26 Eylül 2014 tarihinde sonlandırmış bulunmaktadır. Kayseri Güneşi ana faaliyet konusu 31 Mart 2015 tarihli Olağan Genel Kurul'da belirlendiği üzere; "elektrik enerjisi üretmek amacıyla Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli izin ve lisansları almak, her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, devretmek, satın almak, satmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisi ve /veya kapasiteyi toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere, müşterilerine ikili anlaşmalar yoluyla satmaktır. Ayrıca, elektrik üretimi faaliyeti sırasında oluşan buhar, sıcak su, gaz, atık ve sair yan ürünleri satmak, depolamak, değerlendirmek" maddeleri de eklenmiştir. 26 Ocak 2017 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Kayseri Güneşi Özel Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi'nin ünvanı Kayseri Şeker Pan Enerji Anonim Şirketi (" Pan Enerji") olarak değişmiştir.
Pan Enerji'nin 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 6 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 6).
(vi) Kayseri Şeker Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk Anonim Şirketi ("Lidaş") 18 Haziran 2015 tarihinde ilgili mevzuat uyarınca lisanslı depoculuk faaliyetlerinde bulunmak üzere Kayseri'de kurulmuştur.
Lidaş'ın 31 Ocak 2025 tarihi itibariyle 30 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 31).
Kayseri Şeker Sigorta Aracılık Hizmetleri Anonim Şirketi ("Kayseri Şeker Sigorta"), 3 Aralık 2020 tarihinde Kayseri Şeker Eğitim ve Sağlık Vakfı (KAYŞEV) ortaklığı ile Kayseri Şeker'in bir iştirak şirketi olarak kurulmuştur. Kayseri Şeker Sigorta'nın sermayesi 3.000.000 Türk Lirası'dır. (30 Nisan 2024:300.000 TL) Sermaye yapısının %50'sini Kayseri Şeker, %50'sini ise KAYŞEV oluşturmaktadır. Kayseri Şeker Sigorta'nın merkezi Kayseri Kocasinan ilçesi Şeker Mah. Osman Kavuncu Bul. No:300 olup Kayseri Şeker Sigorta'nın süresi kuruluşundan itibaren sınırsızdır.
Kayseri Şeker Sigorta, çalışanlarının ve müşterilerinin can ve mal varlıklarını koruyabilmek, maddi ve manevi değerlerini güvence altına almak için gerekli poliçeleri sunmak amacıyla kurulmuştur.
Kayseri Şeker Sigorta'nın 31 Ocak 2025 tarihi itibariyle 9 çalışanı bulunmaktadır (30 Nisan 2024: 9).
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca SPK tarafından kabul edilen ve KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS'lere uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Grup, 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama ("TMS 34")"'ya uygun olarak hazırlamıştır.
TMS 34'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ara dönem konsolide finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 30 Nisan 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ayrıca özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
1 Mayıs 2024- 31 Ocak 2025 hesap dönemine ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar 12 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen arsa, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer düşüklükleri düşülmüş binalar ve yeraltı ve üstü düzenleri dışında, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 25 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 31 Ocak 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır.
Konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|
|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 2.819,65 | 1,0000 | 269% |
| 30 Nisan 2024 | 2.207,50 | 1,2773 | 315% |
| 31 Ocak 2024 | 1.984,02 | 1,4212 | 287% |
KGK'nın "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi" uyarınca, işletmelerin 30 Nisan 2024 tarihinde sona eren finansal tabloları için karşılaştırmalı finansal tablonun açılış tutarları olan 1 Mayıs 2022 tarihli finansal tablolar, açılış finansal durum tablosu olarak kabul edilmektedir.
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Karşılaştırmalı döneme ait tüm rakamlar, ilgili karşılaştırmalı dönemden 31 Ocak 2025'e endeks değişikliği uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Grup'un geçerli para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olduğunu tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, Grup, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29'un gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, Grup'un konsolide finansal tablolarında sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmelidir. Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmalıdır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla TCMB döviz alış ve satış kurlarındaki değişim aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Alış kuru | Satış kuru | Alış kuru | Satış kuru | |
| Avro / TL | 37,1461 | 37,2130 | 34,6230 | 34,6854 |
| ABD Doları / TL | 35,7630 | 35,8274 | 32,3091 | 32,3673 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem özet konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Ocak 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık özet konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Dolayısıyla özet ara dönem konsolide finansal tablolar 30 Nisan 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 30 Nisan 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Grup tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.4.1 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
Ağustos 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
İlgili değişiklikler Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 5 Haziran 2024 tarihinde aynı şekilde yapılarak yayımlanmıştır.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
• düzeltme gerektirmeyen gözlemlenebilir bir döviz kuru; veya
• başka bir tahmin tekniği.
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkilerinde yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
UFRS 18 –Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 18'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetişim) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması, SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gereceğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ESG ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
Temel kredilendirme riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilişkili olmayan; ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmeyen.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
Ödeme talimatının geri çekilmesi, durdurulması veya iptal edilmesinin mümkün olmaması;
Ödeme talimatının bir sonucu olarak ödeme için kullanılacak nakde erişme olanağının bulunmaması; ve
elektronik ödeme sistemi ile ilişkili takas riskinin önemsiz olması.
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlara ilişkin açıklamalar
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.4.1 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 19'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Yıllık iyileştirmeler süreci, UFRS Muhasebe Standartlarının netliğini ve iç tutarlılığını iyileştirmeyi amaçlamaktadır. Temmuz 2024'te, UMSK 5 standarda küçük değişiklikler yapmak amacıyla "UFRS Muhasebe Standartlarına Yıllık İyileştirmeler—11. Değişiklik " başlıklı yayınını yayımlamıştır.
İşlem Fiyatı (UFRS 9: Finansal Araçlara Yapılan Değişiklikler) : UFRS 9'da yer alan ve özellikle UFRS 9'un bazı paragraflarında, UFRS 15'teki tanımıyla mutlaka tutarlı olmayan bir anlamda kullanılan 'İşlem fiyatı' terimi, 'UFRS 15 uygulayarak belirlenen tutar' ile değiştirecek şekilde güncellemiştir.
Kira Yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakılması (UFRS 9: Finansal Araçlara Yapılan Değişiklikler) : Bir kira yükümlülüğünün finansal tablo dışı bırakması durumunda, bu işlem UFRS 9'a göre muhasebeleştirilir. Ancak, kiralamada değişiklik, UFRS 16'ya göre muhasebeleştirilir. UMSK'nin değişikliği ile, kira yükümlülüklerinin UFRS 9 kapsamında finansal tablo dışı bırakıldığında, defter değeri ile ödenen bedel arasındaki farkın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini belirlemektedir.
Kira yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakmasına ilişkin değişiklik, yalnızca değişikliğin ilk kez uygulandığı yıllık raporlama döneminin başlangıcından sonra sona erdirilen kira yükümlülüklerine uygulanır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmiştir.
İlk Defa Uygulayıcılar İçin Korunma Muhasebesi (UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Defa Uygulamasına Yapılan Değişiklikler)
UFRS 1, şu amaçlarla değiştirilmiştir:
• Korunma muhasebesi ile ilgili UFRS 9'daki gerekliliklerle tutarlılığını artırmak;
• Anlaşılabilirliği artırmak amaçlarıyla
UFRS 1'de, UFRS 9'a "Diğer UFRS'lerin geriye dönük uygulanması istisnası" kısmında çapraz başvuru eklenmiştir.
Finansal Tablodan Çıkarma sırasında oluşan Kar veya Zararlar (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalara Yapılan Değişiklikler): UFRS 7'deki rehberliğin finansal tablodan çıkarma sırasında oluşan kayıp ve kazançların muhasebeleştirilmesine ilişkin, tüm gereklilikleri örneklemediğini açıklayan bir ifade eklenmiştir. Ayrıca, "gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan girdiler" ifadesi, UFRS 13 terminolojisiyle uyumlu olması için "gözlemlenemeyen girdiler" olarak düzeltilmiştir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değer ile İşlem Fiyatı Arasındaki Ertelenmiş Farkın Açıklanması (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalara Yapılan Değişiklikler): Mayıs 2011'de yayımlanan UFRS 13 sonrası düzeltilmeyen ifade, bu değişiklikle işlem fiyatının ilk tanımlama anında piyasa değerinden farklı olabileceği kavramını basitleştirip netleştirerek açıklamaktadır. Gerçeğe uygun değeri, aynı varlık veya yükümlülük için aktif bir piyasada alınıp satılan bir fiyatla (Seviye 1 girdi) veya yalnızca gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanan bir değerleme tekniğiyle desteklenmez. (Bu durumlarda sonraki dönemlerde fark, UFRS 9'a göre kar veya zararda tanınacaktır.)
Kredi Riski Açıklamaları: UFRS 7'nin atıfta bulunulan paragraflarındaki tüm gereklilikleri mutlaka örneklemediğini açıklamak için IG1 paragrafını değiştirerek netlik sağlamıştır.
Fiili Vekilin Belirlenmesi (UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolara Yapılan Değişiklikler): Yatırımcının başka bir tarafın kendi adına hareket edip etmediğini belirlenmesi sırasında, yatırımcı faaliyetlerini yönlendiren tarafların, yatırımcının adına hareket etmesi için o tarafı yönlendirme yeteneğine sahip olduğunda, bir tarafın fiili vekil olarak hareket edip etmediğini belirlemek için daha az kesin bir dil kullanacak şekilde değiştirilmiştir, bu durumda değerlendirme gereklidir.
Maliyet Yöntemi (UMS 7'ye Yapılan Değişiklikler)
Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası, UMS 7'deki ifade, "maliyet yönteminden "maliyet üzerinden muhasebeleştirilen" şeklinde düzeltilmiştir.
Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler- UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri
Aralık 2024'te, UMSK doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmelere, bazen yenilenebilir enerji tedarik antlaşmaları ("YETA'lar") denilen sözleşmelere UFRS 9'un uygulanmasındaki zorlukları ele almak amacıyla UFRS 9'u değiştirmiştir. Değişiklikler şunlara yönelik rehberlik içermektedir:
• Bu tür YETA'lar kapsamında elektrik alıcıları için "kendi için kullanım" muafiyeti ve
• Elektrik alım veya satışlarını YETA'lar kullanarak korunan şirketler için korunma muhasebesi gereklilikleri.
• UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ve UFRS 19 Kamu Gözetimi Olmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalara yönelik bazı YETA'lar için yeni açıklama gereklilikleri.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulama izinlidir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.4.1 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
YETA'lar için Kendi için Kullanım Muafiyeti
Eğer YETA'lar aracılığıyla elektrik satın alırken UFRS 9 kapsamında kendi için kullanım muafiyeti uygulanmazsa, YETA'lar türev olarak kabul edilir ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleştirilen olarak ölçülür; bu da YETA'lar genellikle uzun vadeli sözleşmeler olduğundan, gelir tablosunda önemli dalgalanmalara yol açabilir.
Kendi için kullanım muafiyetinin YETA'lara uygulanabilmesi için, UFRS 9, şirketlerin sözleşmenin, şirketin beklenen alım veya kullanım gereksinimlerine uygun olup olmadığını değerlendirmelerini gerektirir – örneğin, şirketin satın alınan elektriği tüketeceğini beklemesi gibi. Elektriğin benzersiz özellikleri, depolanamaması ve kullanılmayan elektriğin kısa bir süre içinde piyasaya satılması gerekliliği ve bu satışların piyasa koşullarına göre gerçekleşmesi, kısa vadeli fiyat spekülasyonlarından değildir, bu da mevcut muafiyetin uygulanmasında bir netlik ihtiyacı doğurmuştur. Değişiklikler, şirketlerin, sözleşme dönemi boyunca net elektrik alıcısı olmaya devam etmeleri bekleniyorsa, YETA'lar için kendi için kullanım muafiyetini uygulamalarına izin verir.
Bu değişiklikler, önceki dönemlerin düzeltilmesini gerektirmeksizin, ilk uygulama raporlama döneminin başlangıcındaki durum ve koşullara dayanarak geriye dönük olarak uygulanır.
YETA'lar için Korunma Muhasebesi Gerekliliği
Sanal YETA'lar (fark sözleşmeleri) ile kendi için kullanım muafiyeti karşılamayan YETA'lar türev olarak muhasebeleştirilip gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleştirilen olarak ölçüldüğünden, UFRS 9'daki korunma muhasebesi gereklilikleri, YETA'lar için korunma muhasebesinin uygulanmasına izin verecek şekilde değiştirilmiştir. Bu değişiklik, kar veya zarar dalgalanmalarını azaltmayı amaçlamaktadır:
• Şirketlerin, korunan araç olarak yenilenebilir elektrik satışları veya alımlarının değişken nominal hacmini, sabit bir hacim yerine belirlemelerine izin verir.
• Korunan öğeyi, korunma aracı olarak kullanılan aynı hacim varsayımlarıyla ölçmelerine olanak tanır.
Bu değişiklikler, yalnızca ilk uygulama tarihinden sonra belirlenen yeni korunma işlemlerine ileriye yönelik olarak uygulanır. Ayrıca, şirketlerin mevcut bir korunma muhasebesi ilişkisini sonlandırmalarına, ve aynı korunma aracını (yani doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmeleri) yeni bir korunma ilişkisinde belirlemesine ve değişikliklerin uygulanmasına olanak tanır.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.4.1 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (devamı)
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
1) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması (TMS 1'de Yapılan Değişiklikler)
2) Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülüğü-TFRS 16 Kiralamalar 'da yapılan Değişiklikler
3) TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'da yapılan Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
4) TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
5) Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları- TMS 12 Değişiklikleri: UMSK, Küresel Anti-Temel Erozyon Kuralları'nı ("GloBE model kuralları") uygulayan mevzuatın getirdiği ertelenmiş vergi ile ilgili muhasebeleştirmeye dair geçici bir zorunlu muafiyet getirmek üzere UMS 12'yi değiştirmiştir. Bu muafiyet kapsamında, şirketler ek vergiye ilişkin ertelenmiş vergi ayırma ve açıklama yükümlülüğünden muaf tutulmuştur. Ancak, muafiyetin uygulandığını açıklamaları gerekmektedir.
Muafiyet, hemen yürürlüğe girmiştir ve UMS 8 çerçevesinde geriye dönük olarak uygulanır. UMSK, bu muafiyeti kaldırmaya veya kalıcı hale getirmeye karar verene kadar geçerli olacaktır.
İlgili değişiklikler KGK tarafından aynı şekilde TMS 12'de değişiklik yapılarak yayımlanmıştır.
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Grup, raporlama tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin değer düşüklüğüne ilişkin emsal bedelleri tespit edip, yıl sonu itibarıyla değerlenmiş gerçeğe uygun değerleri ile karşılaştırıp, Türkiye'nin ekonomik koşullarını da göz önünde bulundurarak yaptığı değerlendirme sonucunda, yatırım amaçlı gayrimenkuller için 207.386.139 TL değer artışı tespit etmiştir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri, esas itibarıyla benzer nitelikteki arsaların mevcut işlem fiyatlarının uyumlandırılması suretiyle uygulanan emsal karşılaştırma yöntemine göre belirlenmiştir.
Grup bu kapsamda, ara dönem özet konsolide finansal tablolarında yer alan finansal varlıklar, stoklar ve maddi duran varlıklarda meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklüklerini değerlendirmiş ve herhangi bir ilave değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
Grup, şerefiye yıllık değer düşüklüğü testini 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Nakit yaratan biriminin değer düşüklüğü testinde, tüm aktif ve pasifleri tek bir nakit yaratan birim olarak dikkate alınmıştır. Geri kazanılabilir tutar yönetim tarafından onaylanmış beş yıllık iş planı baz alınarak hesaplanan kullanım değerinden tespit edilmiştir.
Nakit akımları için kullanılan iskonto oranı 1 Mayıs 2024 – 31 Ocak 2025 için %28,90'dır ve diğer 4 yıllık dönem için %28,90'dır. Nakit akımlarının tahmini değeri 30 Nisan 2029 tarihine kadar indirgenmiş nakit akımlarından oluşmaktadır. 30 Nisan 2029 dönemi sonrası için TL nakit akım tahminlerinde, büyüme iş planındaki enflasyon oranı ve ülkenin tahmini büyüme oranı dikkate alınarak %11,4 büyüme öngörülmüştür. Nakit yaratan birim değeri, nakit akımlarının +%0,5/-%0,5 Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti'nin ("AOSM") duyarlılığı ile test edilmiştir. Değer düşüklüğü testi sonucunda, nakit yaratan birim değerinde bir değer düşüklüğünün olmadığı tespit edilmiştir.
Aşağıda tanımlandığı gibi Grup'un stratejik iş birimleri olan iki adet raporlanabilir bölümü mevcuttur. Stratejik iş birimleri farklı ürün ve hizmetler sunmaktadır ve her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejisi gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Grup faaliyetlerini şeker üretimi ve diğer olarak gruplandırmaktadır.
Her bir raporlanabilir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Raporlanabilir bölümler ile ilgili bilgiler;
| 1 Mayıs 2024 – 31 Ocak 2025 |
Şeker üretim faaliyetleri |
Diğer faaliyetler |
Eliminasyon Etkisi |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 8.911.152.905 | 2.424.246.164 | (1.236.265.785) | 10.099.133.284 |
| Satışların maliyeti | (9.158.690.829) | (2.214.464.973) | 1.238.981.370 | (10.134.174.432) |
| Brüt kar | (247.537.924) | 209.781.191 | 2.715.585 | (35.041.148) |
| 31 Ocak 2025 | Şeker üretim faaliyetleri |
Diğer faaliyetler | Eliminasyon Etkisi |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 46.985.364.473 | 2.782.382.643 | (1.603.746.312) | 48.164.000.804 |
| Toplam yükümlülükler | 15.523.654.842 | 473.364.294 | 557.568.506 | 16.554.587.642 |
| 1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
Şeker üretim faaliyetleri |
Diğer Eliminasyon faaliyetler Etkisi |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların maliyeti |
9.620.943.607 (9.625.443.851) |
2.593.599.421 (2.381.734.277) |
(1.688.378.804) 1.687.250.439 |
10.526.164.224 (10.319.927.689) |
| Brüt kar | (4.500.244) | 211.865.144 | (1.128.365) | 206.236.535 |
| 30 Nisan 2024 | Şeker üretim faaliyetleri |
Diğer faaliyetler | Eliminasyon Etkisi |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 53.939.225.615 | 3.283.880.044 | (1.302.471.091) | 55.920.634.568 |
| Toplam yükümlülükler | 19.632.171.934 | 1.011.635.571 | 654.915.992 | 21.298.723.497 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Grup hasılat | 11.335.399.069 | 12.214.543.028 |
| Elimine olan sektörler arası hasılat | (1.236.265.785) | (1.688.378.804) |
| Diğer gelir ve giderler, net | (12.771.481.566) | (12.794.125.321) |
| Vergi öncesi kar/zarar | (2.672.348.282) | (2.267.961.097) |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 358.286 | 416.878 |
| Bankalar | 114.956.125 | 679.516.573 |
| -Vadesiz mevduatlar | 66.274.917 | 334.530.080 |
| -Vadeli mevduatlar | 48.681.208 | 344.986.493 |
| Diğer hazır değerler (1) | 60.818.087 | 1.391.369.771 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 176.132.498 | 2.071.303.222 |
| Bloke mevduat | (50.000) | (63.865) |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 176.082.498 | 2.071.239.357 |
(1) 31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibariyle Grup'un kredi kartıyla satışlarından oluşmaktadır (vadeleri 1 aydan kısadır).
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde TL vadeli mevduatlarının brüt faiz oranı %39 ve %45,04 faiz aralığındadır. (30 Nisan 2024: %33 ve %52,68 faiz aralığındadır).
Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 25'de açıklanmıştır.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli teminatsız banka kredileri | 4.984.483.556 | 12.443.873.824 |
| Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 1.395.688.782 | 707.730.318 |
| Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 21.006.676 | 25.435.181 |
| 6.401.179.014 | 13.177.039.323 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli teminatlı banka kredileri | 44.890.576 | 62.981.730 |
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 50.504.539 | 6.725.203 |
| 95.395.115 | 69.706.933 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, Grup'un toplam banka kredileri ve kiralama işlemlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 6.496.574.129 | 13.246.120.383 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | -- | 625.873 |
| 6.496.574.129 | 13.246.746.256 |
Finansal borçların vade dağılımı, 31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler | 6.401.179.014 | 13.177.039.323 |
| İkinci yılda ödenecekler | 35.506.293 | 17.479.501 |
| Üçüncü yılda ödenecekler | 30.834.461 | 22.549.781 |
| Dördüncü yılda ödenecekler | 19.253.490 | 29.677.651 |
| Beşinci yılda ödenecekler | 9.800.871 | -- |
| 6.496.574.129 | 13.246.746.256 |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, vadesi gelmemiş olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi |
Nominal faiz oranı (%) |
Vade | Nominal değer | Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 24,93-49,00 | 2025 | 4.623.227.243 | 4.385.861.302 |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 11,16-48,50 | 2026-2029 | 1.163.127.159 | 1.088.059.959 |
| Teminatsız banka kredisi | EUR | 5,00-6,00 | 2025-2026 | 1.002.177.259 | 956.755.616 |
| Teminatlı banka kredisi | EUR | 3,30+ Euribor | 2028 | 66.085.310 | 65.897.252 |
| 6.854.616.971 | 6.496.574.129 |
Bankalara verilen EUR kredilere ilişkin teminatların detayları 16 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
| 30 Nisan 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi |
Nominal faiz oranı % |
Vade | Nominal değer | Defter değeri | ||
| Teminatsız banka kredisi | TL | 19,50-38,32 | 2024 | 9.616.161.547 | 9.090.443.863 | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 11,25-11,72 | 2024 | 4.238.600.158 | 4.067.885.482 | |
| Teminatlı banka kredisi | EUR | 3,35 + Euribor | 2028 | 91.033.001 | 88.416.911 | |
| 13.945.794.706 | 13.246.746.256 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.) 5 Finansal borçlanmalar (devamı)
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 | Nakit hareketler Girişler |
Nakit Hareketler Çıkışlar |
Kur değerleme |
Faiz gideri | Ödenen Faiz | Parasal kayıp / kazanç |
31 Ocak 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal | 13.246.120.383 | 10.946.920.709 | (16.478.112.585) | 4.883.414 | 2.140.445.138 | (798.661.292) | (2.565.021.638) | 6.496.574.129 |
| borçlanmalar | ||||||||
| Finansal | 625.873 | -- | (489.994) | -- | -- | (135.879) | -- | |
| kiralamalar | ||||||||
| Toplam finansal yükümlülükler |
13.246.746.256 | 10.946.920.709 | (16.478.602.579) | 4.883.414 | 2.140.445.138 | (798.661.292) | (2.565.157.517) | 6.496.574.129 |
| 1 Mayıs 2023 | Nakit hareketler Girişler |
Nakit Hareketler Çıkışlar |
Kur değerleme |
Faiz gideri | Ödenen Faiz | Parasal kayıp / kazanç |
31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal | 8.875.326.011 | 4.947.762.784 | (4.339.301.956) | 120.969.375 | 701.466.664 | (664.450.518) | (3.304.455.037) | 6.337.317.323 |
| borçlanmalar Finansal |
2.920.530 | 3.107.367 | (1.920.667) | -- | -- | (683.120) | (2.091.162) | 1.332.948 |
| kiralamalar | ||||||||
| Toplam finansal yükümlülükler |
8.878.246.541 | 4.950.870.151 | (4.341.222.623) | 120.969.375 | 701.466.664 | (665.133.638) | (3.306.546.199) | 6.338.650.271 |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 |
|---|---|
| 12.370.659 | 25.624.572 |
| 13.795.962 | 28.576.404 |
| 26.166.621 | 54.200.976 |
Kiralama işlemlerinden yükümlülüklerin dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 | Giriş | Faiz gideri | Dönem içinde ödenen | Parasal kayıp / kazanç |
31 Ocak 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler |
54.200.976 | -- | 10.699.626 | (28.947.716) | (9.786.265) | 26.166.621 |
| Toplam | 54.200.976 | -- | 10.699.626 | (28.947.716) | (9.786.265) | 26.166.621 |
31 Ocak 2024 itibarıyla kiralama yükümlülükleri bulunmamaktadır.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı Şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal işleyişi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 24 gündür (30 Nisan 2024: 54 gün). Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve Şirket ilişkili taraflardan alacaklarına ve borçlarına faiz işletmekte olup faiz oranı %58,39 (30 Nisan 2024: %42,92)'dir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 31 gündür (30 Nisan 2024: 30 gün).
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| Ticari | Ticari | ||||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | ||
| S.S. Kayseri Pancar Ekiciler Kooperatifi | |||||
| ("S.S.Kayseri") (*) | -- | 38.057.320 | -- | -- | |
| Kayseri Şeker Sigorta (**) | -- | 51.734 | 180.954 | 19.600.999 | |
| Kayseri Şeker Spor Klubü Derneği (***) | -- | 62.271 | -- | 12.449.555 | |
| Beta Ziraat (****) | -- | -- | -- | 9.253.509 | |
| 38.171.325 | 180.954 | 41.304.063 |
| 30 Nisan 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Ticari | Ticari | |||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| S.S. Kayseri Pancar Ekiciler Kooperatifi ("S.S.Kayseri") (*) |
-- | 32.391.188 | -- | 7.358.240 |
| Kayseri Şeker Sigorta (**) | -- | 42.787 | 178.571 | 79.647.500 |
| Beta Ziraat (****) | -- | -- | -- | 11.819.550 |
| Diğer | -- | 138.486 | -- | -- |
| -- | 32.572.461 | 178.571 | 98.825.290 |
(*) Grup adına S.S. Kayseri tarafından üye çiftçilere yapılan ödemeler sonucunda oluşan bakiyeyi ifade etmektedir.
(**) Grup'un, Kayseri Şeker Sigorta'dan alınan sigorta aracılık hizmetlerinden kaynaklanmaktadır.
(***) Grup'un Kayseri Şeker Spor Kulübü Derneği'ne olan sponsorluğundan kaynaklanmaktadır.
(****) Grup'un, Beta Ziraat' ten aldığı pancar tohumları tutarlarından oluşmaktadır.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla sona eren dönemde ilişkili taraflardan alım satım ile diğer gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet alımları |
Satışlar | Faiz gelirleri |
Faiz giderleri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
|
| S.S. Kayseri | 5.979.349 | 12.979.524 | -- | -- | 4.569.522 | 673.872 |
| Kayseri Şeker Sigorta | 90.556 | 408.857 | -- | -- | 156.407 | 32.764.458 |
| 6.069.905 | 13.388.381 | -- | -- | 4.725.929 | 33.438.330 |
| 31 Ocak 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet alımları |
Satışlar | Faiz gelirleri |
Faiz giderleri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
|
| S.S. Kayseri | -- | 1.109.835 | -- | -- | 2.661.390 | 2.203.581 |
| Kayseri Şeker Sigorta | -- | 137.204 | -- | -- | 47.140 | 16.453.259 |
| -- | 1.247.039 | -- | -- | 2.708.530 | 18.656.840 |
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren döneme ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydaları toplamı 30.141.987 TL tutarındadır (31 Ocak 2024: 22.915.955 TL). Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar maaş, prim, hayat ve sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım ücretlerini içermektedir.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 249.279.700 | 10.661.402.627 |
| Alacak senetleri | 37.017.484 | 54.697.038 |
| Gelir tahakkukları | 341.023 | 5.282.346 |
| Diğer ticari alacaklar | 1.000 | 1.277 |
| Beklenen kredi zararları | (10.125.545) | (12.219.179) |
| 276.513.662 | 10.709.164.109 |
(*) Ticari alacakların ortalama vadesi 24 gündür (30 Nisan 2024: 44).
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 2.860.745 | 3.404.864 |
| 2.860.745 | 3.404.864 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 |
31 Ocak 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (12.219.179) | (20.980.607) |
| Dönem gideri | (1.691.403) | (4.096.333) |
| İptal edilen karşılıklar | 1.132.236 | 5.067.524 |
| Parasal kayıp / kazanç | 2.652.801 | 7.232.949 |
| Kapanış bakiyesi | (10.125.545) | (12.776.467) |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar (*) | 4.540.418.392 | 845.453.571 |
| Diğer ticari borçlar (**) | 295.819.581 | 1.299.828.681 |
| Borç senetleri | 16.554.849 | 289.161.495 |
| 4.852.792.822 | 2.434.443.747 |
(*) Satıcılar hesabının 4.214.116.619 TL'lik kısmı çiftçilere yapılacak pancar bedeli ödemesinin raporlama dönemi itibarıyla yapılmamış olmasından kaynaklanmakta olup bakiyenin önemli kısmını oluşturmaktadır. Kalan kısım ise enerji, mal ve hizmet alımlarına ilişkin üçüncü taraflara olan borçlardan oluşmaktadır.
(**) Grup'un diğer ticari borçlarının önemli miktarı tedarikçilere kredi kartıyla yapılan ödemeleri içermektedir.
Ticari borçların ortalama vadesi 75 gündür (30 Nisan 2024: 61).
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 31.848.723 | 44.842.678 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.153.272 | 1.134.036 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı | (11.567.069) | (14.856.843) |
| 21.434.926 | 31.119.871 |
(*) Grup'un diğer çeşitli alacakları esas faaliyetlerin dışında kalan vergi dairesinden, çiftçilerden, personelden vb. alacaklardan oluşmaktadır.
| 30 Nisan 2024 | |
|---|---|
| 368.074 | 1.184.402 |
| 368.074 | 1.184.402 |
| 31 Ocak 2025 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli diğer alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 - 31 |
1 Mayıs 2023 – 31 |
|
|---|---|---|
| Ocak 2025 | Ocak 2024 | |
| Açılış bakiyesi | (14.856.843) | (10.423.528) |
| Dönem gideri | (30.933) | (10.389.420) |
| Tahsilatlar | 95.265 | 293.322 |
| Parasal kayıp / kazanç | 3.225.442 | 3.593.455 |
| Kapanış bakiyesi | (11.567.069) | (16.926.171) |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ("ÖİB")'na borçlar | 731.675 | 1.180.397 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 3.871.716 | 3.704.182 |
| Hesaplanan KDV | 6.816.996 | -- |
| Diğer çeşitli borçlar (*) | 33.812.616 | 87.998.354 |
| 45.233.003 | 92.882.933 |
(*) Diğer çeşitli borçların 8.320.688 TL'lik kısmı arsa alımı ve 16.665.411 TL'lik kredi kartı borçlarından oluşmaktadır (30 Nisan 2024 itibarıyla diğer çeşitli borçların 62.717.297 TL'lik kısmı çiftçilere verilen avanslardan kaynaklanmaktadır).
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 5.660.959 | 145.399 |
| Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ("ÖİB")'na borçlar | 169.122 | 216.020 |
| Diğer çeşitli borçlar | 3.908 | 519 |
| 5.833.989 | 361.938 |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Mamül | 11.563.073.644 | 9.300.448.784 |
| Yarı mamül | 3.178.045.791 | 4.707.910 |
| İlk madde ve malzeme | 515.316.943 | 864.291.934 |
| Ticari mallar | 636.535.607 | 1.534.171.049 |
| Diğer stoklar | 724.351 | 35.154.728 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (6.010.352) | (405.483) |
| 15.887.685.984 | 11.738.368.922 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (405.483) | (4.861) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | (5.604.869) | (142) |
| Kapanış bakiyesi | (6.010.352) | (5.003) |
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 37.934.524 | 64.342.824 |
| Gelecek aylara ait giderler(**) | 51.482.698 | 119.451.083 |
| Diğer | 707.923 | 4.273.990 |
| 90.125.145 | 188.067.897 |
(*) Tedarikçilere mal alımı için verilen avanslardan oluşmaktadır.
(**) Gelecek aylara ait giderler sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır.
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 57.931.803 | 27.336.656 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 19.847.332 | 5.396.637 |
| 77.779.135 | 32.733.293 |
Kısa vadeli canlı varlıklar olgunlaşmamış veya henüz doğurmamış büyükbaş hayvanlardan oluşmaktadır. Doğum yapan canlı varlıklar uzun vadeye sınıflanmalarına müteakip amortismana tabi tutulmaya başlanır. Olgunlaşan erkek büyükbaş hayvanlar ise Grup'un et üretiminde kullanılmaktadır.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli canlı varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Canlı varlıklar | 126.908.460 | 130.514.429 |
| 126.908.460 | 130.514.429 |
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibariyle Grup'un kısa vadeli canlı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış | 130.514.429 | 120.285.186 |
| Girişler / Çıkışlar (net) | (3.605.969) | (4.626.870) |
| Kapanış | 126.908.460 | 115.658.316 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Uzun vadeli canlı varlıklar yavrulamış ineklerden oluşmaktadır. Grup, ilgili canlı varlıkları damızlık olarak bünyesinde barındırmaktadır.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli canlı varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | 293.987.664 | 286.807.383 |
| Birikmiş amortisman | (16.750.349) | (13.883.967) |
| 277.237.315 | 272.923.416 |
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibariyle Grup'un uzun vadeli canlı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 |
|---|---|---|
| Açılış | 286.807.384 | 268.416.525 |
| Girişler | 116.799.055 | 131.499.678 |
| Çıkışlar | (109.618.775) | (100.636.566) |
| Kapanış | 293.987.664 | 299.279.637 |
| Birikmiş İtfa Payları | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 |
|---|---|---|
| Açılış | (13.883.967) | (16.989.277) |
| Girişler | (8.937.872) | (5.837.219) |
| Çıkışlar | 6.071.490 | 6.710.724 |
| Kapanış | (16.750.349) | (16.115.772) |
| Net defter değeri | 277.237.315 | 283.163.865 |
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman giderinin 7.619.209 TL'si (31 Ocak 2024: 4.961.788 TL) satışların maliyetine, 824.870 TL'si (31 Ocak 2024: 539.745 TL) genel yönetim giderlerine, 330.571 TL'si (31 Ocak 2024: 219.377 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine ve 163.222 TL'si (31 Ocak 2024: 116.308 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderleri altında muhasebeleşmiştir
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Arsa,arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||||||
| 1 Mayıs 2023 açılış bakiyesi | 5.341.235.279 | 1.297.905.627 | 3.520.570.663 | 5.362.798.494 | 495.829.394 | 396.043.079 | 92.920.540 | 225.409.521 | 16.732.712.597 |
| İlaveler | 17.177.447 | 3.228.467 | 20.216.545 | 73.986.073 | 121.817.735 | 31.411.393 | 55.270 | 574.343.539 | 842.236.469 |
| Transferler | 7.547.277 | 10.922.111 | 171.156.821 | 95.233.699 | -- | 910.812 | -- | (285.770.720) | -- |
| Çıkışlar | (878.403) | -- | (10.455.906) | (11.285.668) | (2.186.565) | (5.107.153) | -- | (2.383.626) | (32.297.321) |
| 31 Ocak 2024 kapanış bakiyesi | 5.365.081.600 | 1.312.056.205 | 3.701.488.123 | 5.520.732.598 | 615.460.564 | 423.258.131 | 92.975.810 | 511.598.714 | 17.542.651.745 |
| 1 Mayıs 2024 açılış bakiyesi | 5.813.798.000 | 1.375.567.288 | 4.422.451.369 | 5.884.638.027 | 607.798.195 | 427.205.886 | 92.960.391 | 112.977.431 | 18.737.396.587 |
| İlaveler | 2.924.215 | 9.416.532 | 16.533.683 | 124.179.921 | 90.973.419 | 34.951.845 | 105.968 | 400.217.771 | 679.303.354 |
| Transferler | -- | 30.034.926 | 111.928.647 | 60.248.425 | 2.552.326 | 1.610.503 | -- | (206.374.827) | -- |
| Çıkışlar | (72.274) | -- | (148.528) | (20.704.166) | (32.515.615) | (1.767.303) | -- | -- | (55.207.886) |
| 31 Ocak 2025 kapanış bakiyesi | 5.816.649.941 | 1.415.018.746 | 4.550.765.171 | 6.048.362.207 | 668.808.325 | 462.000.931 | 93.066.359 | 306.820.375 | 19.361.492.055 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| 1 Mayıs 2023 açılış bakiyesi | -- | 95.218.299 | 13.270.719 | 502.140.705 | 332.825.260 | 305.801.298 | 28.796.743 | -- | 1.278.053.024 |
| Dönem amortismanı | -- | 64.633.594 | 50.103.037 | 249.447.731 | 46.845.592 | 25.276.654 | 4.048.527 | -- | 440.355.135 |
| Çıkışlar | -- | -- | (197.931) | (2.349.596) | (2.186.565) | (4.565.190) | -- | -- | (9.299.282) |
| 31 Ocak 2024 kapanış bakiyesi | -- | 159.851.893 | 63.175.825 | 749.238.840 | 377.484.287 | 326.512.762 | 32.845.270 | -- | 1.709.108.877 |
| 1 Mayıs 2024 açılış bakiyesi | -- | 103.241.285 | 8.587.435 | 836.202.423 | 378.889.920 | 334.049.859 | 34.049.119 | -- | 1.695.020.041 |
| Dönem amortismanı | -- | 99.296.813 | 91.502.019 | 280.601.981 | 62.661.626 | 22.494.957 | 3.224.630 | -- | 559.782.026 |
| Çıkışlar | -- | -- | (4.703) | (2.196.343) | (27.051.572) | (1.573.954) | -- | -- | (30.826.572) |
| 31 Ocak 2025 kapanış bakiyesi | -- | 202.538.098 | 100.084.751 | 1.114.608.061 | 414.499.974 | 354.970.862 | 37.273.749 | -- | 2.223.975.495 |
| 31 Ocak 2024 itibarıyla net defter değeri | 5.365.081.600 | 1.152.204.312 | 3.638.312.298 | 4.771.493.758 | 237.976.277 | 96.745.369 | 60.130.540 | 511.598.714 | 15.833.542.868 |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla net defter değeri | 5.816.649.941 | 1.212.480.648 | 4.450.680.420 | 4.933.754.146 | 254.308.351 | 107.030.069 | 55.792.610 | 306.820.375 | 17.137.516.560 |
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman giderinin 441.489.359 TL'si (31 Ocak 2024: 342.923.133 TL) satışların maliyetine, 53.085.186 TL'si ( 31 Ocak 2024: 40.664.853 TL) genel yönetim giderlerine, 29.550.500 TL'si (31 Ocak 2024: 17.755.954 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine ve 7.561.871 TL'si (31 Ocak 2024: 8.764.579 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderleri altında muhasebeleşmiştir. 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 28.095.110 TL'lik kısmı stoklar üzerinde aktifleşmektedir (31 Ocak 2024: 30.246.616 TL).
Şirketin bir arsası üzerinde 66.102.440 TL ipotek bulunmaktadır. (31 Ocak 2024: Bulunmamaktadır).
31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Ocak 2024: Bulunmamaktadır).
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Lisanslar | Kota Hakkı | Diğer maddi olmayan duran |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | varlıklar | |||
| 1 Mayıs 2024 itibarıyla açılış | ||||
| bakiyesi | 34.644.920 | 2.540.555.986 | 76.293.296 | 2.651.494.202 |
| Alımlar | 29.227 | -- | 3.735.873 | 3.765.100 |
| Çıkışlar | (4.362.386) | -- | (194.203) | (4.556.589) |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla kapanış | 30.311.761 | 2.540.555.986 | 79.834.966 | 2.650.702.713 |
| bakiyesi | ||||
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Mayıs 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
30.121.342 | -- | 52.769.383 | 82.890.725 |
| Dönem gideri | 1.472.979 | -- | 9.054.957 | 10.527.936 |
| Çıkışlar | (1.635.894) | -- | (184.162) | (1.820.056) |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla kapanış | 29.958.427 | -- | 61.640.178 | 91.598.605 |
| bakiyesi | ||||
| 31 Ocak 2025 itibarıyla net defter değeri |
353.334 | 2.540.555.986 | 18.194.788 | 2.559.104.108 |
| Lisanslar | Kota Hakkı | Diğer maddi olmayan duran |
Toplam | |
| Maliyet Değeri | varlıklar | |||
| 1 Mayıs 2023 itibarıyla açılış | 34.152.436 | 2.540.555.986 | 68.570.344 | 2.643.278.766 |
| bakiyesi | ||||
| Alımlar Çıkışlar |
471.715 | -- | 18.049.708 | 18.521.423 |
| 31 Ocak 2024 itibarıyla kapanış | ||||
| bakiyesi | 34.624.151 | 2.540.555.986 | 86.620.052 | 2.661.800.189 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Mayıs 2023 itibarıyla açılış | 27.825.275 | -- | 55.335.562 | 83.160.837 |
| bakiyesi Dönem gideri |
1.726.802 | -- | 7.287.491 | 9.014.293 |
| Çıkışlar |
31 Ocak 2024 itibarıyla net defter değeri 5.072.074 2.540.555.986 23.996.999 2.569.625.059 Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman giderinin 8.833.821 TL'si
(31 Ocak 2024: 7.639.281 TL) satışların maliyetine, 997.963 TL'si ( 31 Ocak 2024: 832.444 TL) genel yönetim giderlerine, 553.148 TL'si (31 Ocak 2024: 363.150 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine ve 143.004 TL'si (31 Ocak 2024: 179.418 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderleri altında muhasebeleşmiştir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
13 Maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıkları (devamı)
| Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Mayıs 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 83.355.444 | 83.355.444 |
| Alımlar | -- | -- |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 83.355.444 | 83.355.444 |
| 1 Mayıs 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 20.440.742 | 20.440.742 |
|---|---|---|
| Dönem gideri | 28.139.925 | 28.139.925 |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 48.580.667 | 48.580.667 |
| 31 Ocak 2025 itibarıyla net defter değeri | 34.774.777 | 34.774.777 |
31 Ocak 2024 itibarıyla kullanım hakkı varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait amortisman giderinin 23.611.756 TL'si satışların maliyetine, 2.667.438 TL'si genel yönetim giderlerine, 1.478.498 TL'si araştırma ve geliştirme giderlerine ve 382.233 TL'si pazarlama, satış ve dağıtım giderleri altında muhasebeleşmiştir.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 10.416.892.925 | 10.209.506.786 |
| 10.416.892.925 | 10.209.506.786 |
31 Ocak tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 – 31 Ocak 2025 |
1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış | 10.209.506.786 | 9.915.470.993 |
| Gerçeğe uygun değer artışları | 207.386.139 | -- |
| Gerçeğe uygun değer azalışları | -- | (1.495.190.855) |
| Kapanış | 10.416.892.925 | 8.420.280.138 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) | 25.910.022 | 219.436.684 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 11.139 | 211.112 |
| 25.921.161 | 219.647.796 |
(*) Alınan sipariş avansları muhtelif müşterilere yapılan şeker ve melas satışlarından kaynaklanmaktadır.
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 40.821.814 | 42.425.791 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 78.851.293 | 96.416.096 |
| 119.673.107 | 138.841.887 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar izin karşılıklarından oluşmaktadır, 31 Ocak tarihinde sona eren dönemlere ait izin karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 - 31 Ocak 2025 |
1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış | 96.416.096 | 14.824.392 |
| Cari yıl karşılığı | 3.367.268 | 30.778.337 |
| Parasal kayıp/kazanç | (20.932.071) | (5.110.628) |
| Kapanış bakiyesi | 78.851.293 | 40.492.101 |
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli karşılıklar Grup aleyhine açılan tapu iptali ve işe iade davalarından oluşmaktadır ve hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 - 31 Ocak 2025 |
1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış | 42.425.791 | 51.302.035 |
| Cari yıl karşılığı | 8.219.040 | 7.111.439 |
| İptal edilen karşılıklar | (612.318) | -- |
| Parasal kayıp/kazanç | (9.210.699) | (17.840.747) |
| Kapanış bakiyesi | 40.821.814 | 40.572.727 |
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 636.754.502 | 552.871.122 |
| 636.754.502 | 552.871.122 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, kıdem tazminatı karşılığındaki hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 - 31 Ocak 2025 |
1 Mayıs 2023 – 31 Ocak 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış | 552.871.122 | 627.794.957 |
| Hizmet maliyeti | 45.410.494 | 45.751.066 |
| Faiz maliyeti | 116.906.030 | 43.251.004 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (124.325.996) | (74.632.060) |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 190.752.135 | 339.827.982 |
| Parasal kayıp / kazanç | (144.859.283) | (277.482.768) |
| Kapanış bakiyesi | 636.754.502 | 704.510.181 |
Şirket'in 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 706.000.000 TL olup (30 Nisan 2024: 706.000.000 TL) her biri 1 TL nominal değerde 706.000.000 adet hamiline yazılı toplam 706.000.000 adet paya bölünmüştür.
| % | 31 Ocak 2025 | % | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| S.S. Kayseri Pancar Ekicileri Kooperatifi | 49,80 | 351.622.539 | 49,80 | 351.622.539 |
| Halka açık kısım | 24,34 | 171.909.955 | 22,38 | 158.016.276 |
| Türkiye Varlık Fonu Yönetim A.Ş. | 9,41 | 66.438.243 | 9,41 | 66.438.243 |
| Diğer (*) | 16,45 | 116.029.263 | 18,41 | 129.922.942 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 706.000.000 | 100,00 | 706.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi enflasyon farkları | 7.276.008.079 | 7.276.008.079 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 7.982.008.079 | 7.982.008.079 |
(*) Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, Şirket'in yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, özet konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmektedir.
TTK'nın 519 uncu maddesi uyarınca, yıllık ticari karın %5'i ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar birinci tertip genel kanuni yedek akçe; pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u ise ikinci tertip genel kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır.
31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Grup'un özet konsolide finansal tablolarında yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı 1.700.463.983 TL'dir (30 Nisan 2024: 1.648.969.154 TL ve 31 Ocak 2024: 1.648.969.154 TL).
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
6102 sayılı Kanunun 520 nci maddesi uyarınca geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılır. Grup 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı içerisinde 598.127.768 TL tutarında geri alınan paylar için yedek akçe ayırmıştır (30 Nisan 2024: 580.002.341 TL).
17 Mayıs 2023 tarihinde yapılan Grup'un halka arz işlemi ile Şirket hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek fiyattan satılması nedeniyle halka arz giderlerinden sonra kalan 3.437.747.335 TL'lik farklar hisse senedi ihraç primi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir (30 Nisan 2024: 3.437.747.335 TL).
Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları özet konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır, 31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 830 TL ve 943 TL 'dir.
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gider detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (190.752.135) | (339.827.982) |
| Ertelenmiş vergi gideri | 47.688.034 | 84.956.996 |
| (143.064.101) | (254.870.986) |
Grup'un 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl Kar / (Zararına) sınıflanan fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9.758.188.868 | 7.276.008.079 | 2.482.180.789 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış |
2.868.277.224 | 3.437.747.335 | (569.470.111) |
| Yedekler | 1.309.325.075 | 1.700.463.983 | (391.138.908) |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 31 Ocak 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
409.140.100 | 343.808.957 | -- | 1.755.600 |
| Teminat (1) | 409.140.100 | 343.808.957 | -- | 1.755.600 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
440.985.267 | 440.985.267 | -- | -- |
| Teminat(2) | 67.480 | 67.480 | -- | -- |
| Kefalet(2) | 374.815.347 | 374.815.347 | -- | -- |
| İpotek(3) | 66.102.440 | 66.102.440 | -- | -- |
| 850.125.367 | 784.794.224 | 1.755.600 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla % 4'tür (30 Nisan 2024: %5).
kefil olması sebebiyle verilmiştir.
(3) İlgili tutar Lidaş'ın kullanmış olduğu krediye ilişkin olarak verilen ipotekten oluşmaktadır.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 30 Nisan 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | AVRO | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına ticari olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
1.429.020.862 | 1.062.529.295 | 200.000 | 8.085.600 |
| Teminat (1) | 1.429.020.862 | 1.062.529.295 | 200.000 | 8.085.600 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine ticari olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
257.922.279 | 218.203.234 | 580.298 | 355.000 |
| Teminat(2) | 11.674.510 | 86.193 | 280.298 | -- |
| Kefalet(2) | 246.247.769 | 218.117.041 | 300.000 | 355.000 |
| 1.686.943.141 | 1.280.732.529 | 780.298 | 8.440.600 |
(1) Kendi tüzel kişiliği ve tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine,
(2) İlgili kefalet bakiyesinin
kefil olması sebebiyle verilmiştir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların niteliği ve tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına almış | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 92.060.364 | 91.334.409 |
| Teminat | 92.060.364 | 91.334.409 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil | ||
| edilen ortaklıklar lehine almış olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Teminat | -- | -- |
| Rehin | -- | -- |
| İpotek | -- | -- |
| Alınan teminatlar | 92.060.364 | 91.334.409 |
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024- |
1 Kasım 2024- |
1 Mayıs 2023- |
1 Kasım 2023- |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| Şeker satış gelirleri | 7.347.933.708 | 533.779.920 | 7.661.457.345 | 388.108.253 |
| Gübre ve tohum satış geliri | 976.720.693 | 1.689.376 | 850.079.596 | 38.957.141 |
| Melas satış geliri | 280.780.683 | 97.259.386 | 307.423.740 | 170.110.957 |
| Küspe satış gelirleri | 267.482.469 | 84.173.861 | 348.648.263 | 224.796.089 |
| Hizmet ve nakliye satış geliri | 261.353.006 | 48.461.387 | 249.864.161 | 26.310.388 |
| Tarım ürünleri satış gelirleri | 245.391.495 | 57.661.027 | 206.292.745 | 89.804.759 |
| Çuval satış gelirleri | 218.218.607 | 67.214.120 | 257.446.719 | 67.927.290 |
| Et satış gelirleri | 159.405.098 | 21.833.531 | 188.638.995 | 80.672.847 |
| Petrol ürünleri satış gelirleri | 88.468.754 | 23.741.288 | 162.486.871 | 78.315.283 |
| Süt satış gelirleri | 80.598.949 | 21.461.263 | 135.104.183 | 42.679.425 |
| Kumaş satış geliri | 34.458.421 | 15.847.312 | 69.279.124 | 31.957.555 |
| Enerji satış geliri | 26.792.532 | 4.109.553 | 29.129.196 | 6.219.248 |
| Hurda satış geliri | 14.270.096 | 4.077.048 | 16.256.747 | 2.081.115 |
| Kira gelirleri | 978.041 | 434.433 | 4.216.822 | 1.295.186 |
| Diğer satış gelirleri | 114.265.658 | 51.933.908 | 162.070.637 | 67.155.164 |
| Brüt hasılat | 10.117.118.210 | 1.033.677.413 | 10.648.395.144 | 1.316.390.700 |
| Satıştan İadeler | (12.720.238) | (1.102.621) | (93.794.349) | (3.491.674) |
| Satış İskontoları | (5.264.688) | (2.649.750) | (28.436.571) | (18.989) |
| Net hasılat | 10.099.133.284 | 1.029.925.042 | 10.526.164.224 | 1.312.880.037 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Hasılat müşteri ile sözleşmede belirtilen tutara dayalı olarak ölçülür. TFRS 15'e göre, bir müşteri malların veya hizmetlerin kontrolünü elde ettiğinde hasılat olarak muhasebeleştirilir.
| Ürün / Hizmet türü |
Niteliği, edim yükümlülüklerinin yerine getirilme zamanı, önemli ödeme şartları |
TFRS 15'e göre hasılatın muhasebeleştirilmesi |
|---|---|---|
| Şeker satışları | Şirket, pancardan elde etmekte olduğu kristal şekerlerin satışını gerçekleştirmektedir. Ürünün müşteriye fatura edildiği dönemde hasılatın muhasebeleştirilmesi, ürünün satış sözleşmesiyle bağlantılı olup sözleşme koşullarına göre ürünlerin kontrolünün devrinin gerçekleşip gerçekleşmediğinin uygun bir şekilde değerlendirilmesine bağlıdır. Grup "faturala-elde tut" anlaşmaları kapsamında mal depodan çıkmadan ilgili ürünlerin satışına ilişkin fatura düzenlemektedir. |
Hasılat, teslimin gerçekleştirilmesi ile birlikte muhasebeleştirilir. İlgili maliyetler oluştuğunda kar veya zararda muhasebeleştirilir. Alınan avanslar sözleşme yükümlülüklerine dahil edilir. Hasılat olarak muhasebeleştirilmesi için ürünlerin kontrolünün devrinin gerçekleşip gerçekleşmediğinin yanı sıra doğru dönemde özet konsolide finansal tablolara yansıtılıp yansıtılmadığının belirlenmesine bağlıdır. |
| Gübre ve tohum satışları |
Şirket, canlı varlıklarından elde etmekte olduğu gübreleri ve ticari mal olarak alıp satışını gerçekleştirdiği Pancar, Arpa vb. tohumların satışını gerçekleştirmektedir. |
Hasılat, ifanın gerçekleştirilmesi ile birlikte muhasebeleştirilir. İlgili maliyetler oluştuğunda kar veya zararda muhasebeleştirilir. Alınan avanslar sözleşme yükümlülüklerine dahil edilir. |
| Melas satışları | Şirket, şeker pancarı üretiminde elde etmekte olduğu Melas'ın satışını gerçekleştirmektedir. |
Hasılat, ifanın gerçekleştirilmesi ile birlikte muhasebeleştirilir. İlgili maliyetler oluştuğunda kar veya zararda muhasebeleştirilir. Alınan avanslar sözleşme yükümlülüklerine dahil edilir. |
| Hizmet gelirleri | Grup "faturala-elde tut" anlaşmaları kapsamında ilgili ürünlerin satışına ilişkin fatura düzenlemektedir. |
Faturala-elde tut satışları içerisindeki hizmet gelirleri ayrıştırılmaktadır. Bu satışlardan faturalanan ancak henüz verilmemiş hizmetler gelir olarak sonraki dönemlerde muhasebeleştirilmektedir. |
Aşağıdaki tabloda, önemli ödeme koşulları ve ilgili hasılat muhasebeleştirme politikaları da dahil olmak üzere, müşterilerle yapılan sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ve zamanlaması hakkında bilgiler verilmektedir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024- |
1 Kasım 2024- |
1 Mayıs 2023- |
1 Kasım 2023- |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| İlk madde ve malzeme | ||||
| giderleri | 6.789.247.247 | 127.217.941 | 7.169.047.824 | 598.199.181 |
| İşçilik giderleri | 1.171.733.597 | 57.815.427 | 1.061.773.120 | 43.820.140 |
| Ticari mal satışlarının maliyeti | 1.023.809.960 | 103.309.646 | 997.656.925 | 254.521.071 |
| Amortisman giderleri | 481.554.144 | 146.872.067 | 355.524.202 | 114.583.216 |
| Nakliye giderleri | 222.169.469 | 67.169.948 | 206.559.080 | 124.320.969 |
| Hizmet maliyeti | 166.286.345 | 23.789.054 | 132.005.183 | 10.106.379 |
| Genel üretim giderleri | 58.170.274 | 20.816.727 | 107.575.697 | 30.147.866 |
| Diğer satışların maliyeti | 221.203.396 | 19.180.729 | 289.785.658 | 112.618.016 |
| 10.134.174.432 | 566.171.539 | 10.319.927.689 | 1.288.316.838 |
31 Ocak 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024- | 1 Kasım 2024- | 1 Mayıs 2023- | 1 Kasım 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 6.789.247.247 | 127.217.941 | 7.169.047.824 | 598.199.181 |
| Personel giderleri | 1.708.665.169 | 222.559.407 | 1.538.466.969 | 230.060.761 |
| Ticari mal satışlarının maliyeti | 1.023.809.960 | 103.309.646 | 997.656.925 | 254.521.071 |
| Amortisman giderleri | 579.292.648 | 183.719.190 | 424.960.031 | 137.804.017 |
| Nakliye,depolama ve seyahat | ||||
| giderleri | 222.169.469 | 67.169.948 | 206.559.080 | 124.320.969 |
| Hizmet maliyeti | 166.286.345 | 23.789.054 | 132.005.183 | 10.106.379 |
| Dışarıdan sağlanan faydalar | 84.731.753 | 23.044.169 | 90.438.595 | 28.309.962 |
| Diğer giderler | 76.537.868 | 28.332.275 | 89.886.196 | 30.962.787 |
| Genel üretim giderleri | 58.170.274 | 20.816.727 | 107.575.697 | 30.147.866 |
| Sigorta giderleri | 27.967.061 | 7.669.874 | 21.924.809 | 6.667.265 |
| Bağış ve yardımlar | 23.134.198 | 7.334.673 | 20.488.921 | 5.662.871 |
| Vergi resim harç giderleri | 17.092.209 | 6.982.176 | 20.311.015 | 8.647.627 |
| Sosyal Servis Giderleri | 8.268.586 | 2.559.302 | 7.699.912 | 2.508.050 |
| Reklam giderleri | 5.883.407 | 708.862 | 15.359.630 | 6.234.913 |
| Diğer satışların maliyeti | 221.203.396 | 19.180.728 | 289.785.657 | 112.618.016 |
| 11.012.459.590 | 844.393.972 | 11.132.166.444 | 1.586.771.735 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.) 22 Finansman gelirleri ve giderleri
| 1 Mayıs 2024- |
1 Kasım 2024- |
1 Mayıs 2023- |
1 Kasım 2023 - |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| Faiz geliri | 119.706.087 | 25.340.131 | 282.717.768 | 98.506.586 |
| Kur farkı geliri, net | 31.070.903 | 16.547.610 | 118.906.505 | 4.813.688 |
| Diğer faiz, komisyon ve | ||||
| benzeri gelirler | 24.212.511 | 17.081.441 | 8.976.212 | 2.699.229 |
| 174.989.501 | 58.969.182 | 410.600.485 | 106.019.503 |
| 1 Mayıs 2024- | 1 Kasım 2024- | 1 Mayıs 2023- | 1 Kasım 2023 - | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2025 | 31 Ocak 2024 | 31 Ocak 2024 | |
| Finansal borçlanma faiz | ||||
| gideri | 2.140.445.138 | 398.833.183 | 630.139.139 | 424.378.363 |
| Komisyon ve diğer faiz | ||||
| giderleri | 234.511.238 | 103.999.648 | 276.408.306 | 115.268.996 |
| Kur farkı gideri, net | 35.051.201 | 16.762.572 | 194.374.220 | 29.292.146 |
| Kiralama yükümlülükleri | ||||
| faiz gideri | 10.699.626 | 2.608.072 | -- | -- |
| 2.420.707.203 | 522.203.475 | 1.100.921.665 | 568.939.505 |
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
| Ülke | Vergi oranı |
|---|---|
| Türkiye | %25 |
31 Ocak tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi gelir/(giderinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Mayıs 2024 | Cari dönem ertelenmiş vergi geliri / gideri |
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım |
31 Ocak 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | (1.773.527.770) | (273.955.278) | -- | (2.047.483.048) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 161.914.981 | (30.714.190) | 47.688.034 | 178.888.825 |
| Davalar ve diğer karşılıklar | 10.584.892 | (425.221) | -- | 10.159.671 |
| Finansal borçlar | 3.606.117 | (6.239.362) | -- | (2.633.245) |
| Stoklar | (411.216.486) | 176.233.601 | -- | (234.982.885) |
| Kullanım hakkı varlıkları | -- | (2.152.039) | -- | (2.152.039) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (1.914.282.523) | (38.884.900) | -- | (1.953.167.423) |
| Diğer | 2.652.183 | (2.822.710) | -- | (170.527) |
| Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | (3.920.268.606) | (178.960.099) | 47.688.034 | (4.051.540.671) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 1 Mayıs 2023 | Cari dönem ertelenmiş vergi geliri / gideri |
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım |
31 Ocak 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | (1.622.347.961) | (1.041.736.632) | -- | (2.664.084.593) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 128.438.966 | (27.598.040) | 84.956.996 | 185.797.922 |
| Davalar ve diğer karşılıklar | 9.922.412 | 196.785 | -- | 10.119.197 |
| Finansal borçlar | 39.698.782 | (77.871.382) | -- | (38.172.600) |
| Stoklar | (325.825.810) | (375.718.172) | -- | (701.543.982) |
| Kullanım hakkı varlıkları | -- | -- | -- | -- |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (991.547.100) | (587.255.426) | -- | (1.578.802.526) |
| Diğer | (95.132.843) | 124.646.294 | -- | 29.513.451 |
| Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | (2.856.793.554) | (1.985.336.573) | 84.956.996 | (4.757.173.131) |
Grup finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır.
Grup'un Yönetim Kurulu, Grup'un risk yönetim çerçevesinin belirlenmesinden ve gözetiminden genel olarak sorumludur.
Grup'un risk yönetim politikaları, karşılaşılacak riskleri saptamak ve analiz etmek, uygun risk limitlerini belirlemek ve kontrollerini kurmak ile riskleri ve risklerin limitlere bağlılığını gözlemlemek amacıyla belirlenmiştir. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri Grup'un faaliyetlerindeki ve piyasa şartlarındaki değişiklikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir. Grup, eğitimler ve yönetim standart ve prosedürleri vasıtasıyla, tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi hedeflemektedir.
Grup yönetimi, Grup'un risk yönetimi politika ve prosedürlerine uygunluğu açısından denetler ve Grup'un karşılaştığı risklere bağlı olarak risk yönetimi çerçevesinin yerine getirmesi esnasında destek vermektedir.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Kredi riski, bir müşterinin veya karşı tarafın finansal araçlarla ilgili sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup temel olarak, Grup'un ticari alacaklarından doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır.
Finansal varlıkların defter değerleri maruz kalınan azami kredi riskini göstermektedir.
Grup'un maruz kaldığı kredi riski temel olarak her bir müşterinin kendi bireysel özelliklerinden etkilenmektedir. Ancak yönetim, Grup'un müşteri bazındaki kredi riskini etkileyebilecek faktörleri, müşterilerin faaliyet gösterdiği sektör ve ülkelerin temerrüt risklerini de içerecek şekilde değerlendirir.
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Grup, ürün ve servislerinin maliyetlendirilmesinde, nakit akışı gerekliliklerini izlemekte ve yatırımların nakit getirisini optimize etmekte yardımcı olan, faaliyet bazlı maliyetlendirme yöntemini kullanmaktadır.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören araçların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup'un geçerli para birimlerinden farklı olan bir para biriminden yaptığı satışlar, satın almalar ve borçlar nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Bu işlemlerde kullanılan başlıca para birimleri ABD Doları ve Avro'dur.
Grup'un faaliyetleri, Grup'un banka borçlanmalarının sabit ve değişken faizli kredilerden oluşmasına bağlı olarak faiz oranlarındaki dalgalanma riskine maruz kalmaktadır.
31 Ocak 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 31 Ocak 2025 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | 52.633.123 | 1.382.864 | 85.548 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) | 46.024.127 | 756.509 | 510.662 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 9.940.873 | 120 | 267.500 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 108.598.123 | 2.139.493 | 863.710 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 108.598.123 | 2.139.493 | 863.710 |
| 10. Ticari borçlar | (33.983.438) | (620.419) | (315.896) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (977.762.309) | -- | (26.274.751) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (495.527) | (13.000) | (800) |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (11.410.649) | (11.744) | (295.324) |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (1.023.651.923) | (645.163) | (26.886.771) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | (44.890.558) | -- | (1.206.314) |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (44.890.558) | -- | (1.206.314) |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.068.542.481) | (645.163) | (28.093.085) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (959.944.358) | 1.494.330 | (27.229.375) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (958.474.582) | 1.505.954 | (27.201.551) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Nisan 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 30 Nisan 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | 104.765.619 | 2.362.109 | 164.724 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) | 395.757.327 | 8.921.082 | 624.028 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 10.138.776 | 120 | 229.147 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 510.661.722 | 11.283.311 | 1.017.899 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 510.661.722 | 11.283.311 | 1.017.899 |
| 10. Ticari borçlar | (40.851.147) | (908.646) | (74.149) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (12.993.514) | -- | (293.282) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (248.057) | (6.000) | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (10.032.808) | (64.375) | (166.382) |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (64.125.526) | (979.021) | (533.813) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | (75.423.397) | -- | (1.702.413) |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (75.423.397) | -- | (1.702.413) |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (139.548.923) | (979.021) | (2.236.226) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 371.112.799 | 10.304.290 | (1.218.327) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 371.006.831 | 10.368.545 | (1.281.092) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutuarı | -- | -- | -- |
31 Ocak 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un kur riski genel olarak TL'nin Avro ve ABD Doları karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır.
Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | |||||
| Kar/zarar Özkaynaklar |
|||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 5.381.661 | (5.381.661) | 5.381.661 | (5.381.661) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 5.381.661 (5.381.661) 5.381.661 (5.381.661) |
||||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | (101.229.120) | 101.229.120 | (101.229.120) | 101.229.120 | |
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6- TL net etki (4+5) | (101.229.120) | 101.229.120 | (101.229.120) | 101.229.120 | |
| Toplam (3+6) | (95.847.459) | 95.847.459 | (95.847.459) | 95.847.459 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Nisan 2024 | ||||||
| Kar/zarar Özkaynaklar |
||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 42.782.696 | (42.782.696) | 42.782.696 | (42.782.696) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 42.782.696 (42.782.696) 42.782.696 3- ABD Doları net etki (1+2) |
(42.782.696) | |||||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | (5.682.014) | 5.682.014 | (5.682.014) | 5.682.014 | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 6- TL net etki (4+5) | (5.682.014) 5.682.014 (5.682.014) 5.682.014 |
|||||
| 37.100.682 (37.100.682) 37.100.682 (37.100.682) Toplam (3+6) |
31 Ocak 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Ocak 2025 ve 30 Nisan 2024 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Ocak 2025 | 30 Nisan 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Net | Gerçeğe | Net | Gerçeğe | ||
| Not | defter | uygun | defter | uygun | |
| değeri | değer | değeri | değer | ||
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 176.132.498 | 176.132.498 | 2.071.303.222 | 2.071.303.222 |
| Ticari alacaklar | 7 | 279.374.407 | 279.374.407 | 10.712.568.973 | 10.712.568.973 |
| Diğer alacaklar | 8 | 21.803.000 | 21.803.000 | 32.304.273 | 32.304.273 |
| İlişkili taraflardan ticari | 6 | -- | -- | -- | |
| alacaklar | -- | ||||
| İlişkili taraflardan diğer | 6 | ||||
| alacaklar | 38.171.325 | 38.171.325 | 32.572.461 | 32.572.461 | |
| Finansal yatırımlar | 91.978.482 | 91.978.482 | 91.978.482 | 91.978.482 | |
| Diğer dönen/duran varlıklar | 776.235.683 | 776.235.683 | 571.937.692 | 571.937.692 | |
| Toplam finansal varlıklar | 1.383.695.395 | 1.383.695.395 | 13.512.665.103 | 13.512.665.103 | |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Teminatlı banka kredileri | 5.1 | 65.897.252 | 66.085.310 | 88.416.910 | 91.033.001 |
| Teminatsız banka kredileri | 5.1 | 6.430.676.877 | 6.788.531.661 | 13.157.703.473 | 13.854.761.705 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.1 | -- | -- | 625.873 | 625.873 |
| Finansal kiralama | |||||
| yükümlülükleri | 5.2 | 26.166.621 | 41.466.489 | 54.200.976 | 76.389.742 |
| Ticari borçlar | 7 | 4.852.792.822 | 4.852.792.822 | 2.434.443.747 | 2.434.443.747 |
| Diğer borçlar | 8 | 51.066.992 | 51.066.992 | 93.244.871 | 93.244.872 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6 | 180.954 | 180.954 | 178.571 | 178.571 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 41.304.063 | 41.304.063 | 98.825.290 | 98.825.290 | |
| Diğer yükümlülükler | 101.044.672 | 101.044.672 | 41.043.814 | 41.043.820 | |
| Toplam yükümlülükler | 11.569.130.253 | 11.942.472.963 | 15.968.683.525 | 16.690.546.621 | |
| Net | (10.185.434.858) | (10.558.777.568) | (2.456.018.422) | (3.177.881.518) |
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
31 Ocak 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Ocak 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|
| 31 Ocak 2025 | |||
| GUD farkı kar/zarara yansıtılan | -- | -- | 21.896.703.934 |
| 21.896.703.934 | |||
| 30 Nisan 2024 | |||
| GUD farkı kar/zarara yansıtılan | -- | -- | 21.709.494.721 |
| 21.709.494.721 |
Şirketimizin 16 Ağustos 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile başlatılan pay geri alım programı kapsamında, raporlama sonrası dönemde; 07.02.2025-19.02.2025 tarihleri arasında 18,62 TL-20,71 TL fiyat aralığından (ortalama 20,00 TL) ,41.896.701,95 TL nominal değerli 2.094.729,00 adet pay geri alınmıştır. Bu program kapsamında Şirketimizin yapmış olduğu geri alınmış payları toplamı 20,10 TL ortalama fiyat ile 59.290.347,35 TL nominal değerli 2.949.614 adet olarak gerçekleşmiştir.
Kısa vadeli ticari borç toplamı olan 4.852.792.822 TL'nin, 4.214.116.619 TL'lik kısmı, şeker üretiminde hammadde olarak kullanılan pancar bedellerinden kaynaklı olup, Şubat ayı içerisinde çiftçilere ödemesi gerçekleşmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.