JDC Group AG

Annual Report • Dec 13, 2022

Finanzbericht: 31609495

JDC Group AG

Wiesbaden

Offenlegung Einzelabschluss 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

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		Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
		€	€
---	---	---	---
A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände	35.920,20	736,00
	II. Sachanlagen	114.482,00	119.472,00
	III. Finanzanlagen	23.014.129,05	22.338.964,83
		23.164.531,25	22.459.172,83
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	30.967.235,03	28.584.965,46
	- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 30.528.876,57 (Vj. € 28.390.436,88)
	II. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten	9.222.257,75	1.305.711,32
		40.189.492,78	29.890.676,78
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	96.110,51	119.819,67
		63.450.134,54	52.469.669,28

Passiva

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		Stand 31.12.2021		Stand 31.12.2020
		€		€
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A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital	€ 13.668.461,00
	./​. Eigene Anteile	€ 505.202,00	13.163.259,00	12.623.259,00
	II. Kapitalrücklage		30.602.929,35	20.472.529,35
	III. Bilanzverlust/​-gewinn		./​. 48.454,63	1.036.737,92
			43.717.733,72	34.132.526,27
B.	Rückstellungen		856.094,25	453.168,25
C.	Verbindlichkeiten		18.876.306,57	17.883.974,76
	- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 18.876.306,57 (Vj. € 17.883.974,76)
	- davon aus Steuern: € 418.669,66 (Vj. € 432.593,64)
			63.450.134,54	52.469.669,28

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Die JDC Group AG mit Sitz in Wiesbaden (Amtsgericht Wiesbaden HRB 22030) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie des Aktiengesetzes erstellt. Die Gewinn-und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als Muttergesellschaft verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Größenabhängige Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear; im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten zusammengefasst, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden berücksichtigt, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit ihrem Nennwert abzüglich etwaiger Wertberichtigungen bilanziert.

Bankguthaben und Kassenbestände werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge und berücksichtigt alle erkennbaren Risiken.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 13.668.461,00. Die Aktien der Gesellschaft sind in 13.668.461 Stückaktien mit einem Nennbetrag von € 1,00 eingeteilt und lauten auf den Namen. Aufgrund der von der Hauptversammlung vom 2.9.2021 erteilten Ermächtigung ist das Grundkapital der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 um € 540.000,00 auf € 13.668.461,00 erhöht worden. Das Aufgeld in Höhe von € 10.130.400,00 wurde gem. § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in die Kapitalrücklage eingestellt. In 2020 wurden 343.226 Aktien (Vj. 161.976 Aktien) zurückgekauft. Der Nennwert der Aktien in Höhe von insgesamt € 505.202,00 wurde gemäß § 272 Abs. 1a HGB offen vom Grundkapital abgesetzt. Das geleistete Aufgeld wurde mit den frei verfügbaren Rücklagen verrechnet. Die Gesamtstückzahl der eigenen Anteile beträgt 505.202.

Das Grundkapital ist in voller Höhe erbracht.

2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

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	Gesamt	bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
---	---	---	---	---
	18.876.306,57	18.876.306,57	0,00	0,00
(Vorjahr:)	(17.883.974,76)	(17.883.974,76)	(0,00)	(0,00)

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die JDC Group AG hat für ihre Tochterunternehmen gegenüber verschiedenen Versicherungsgesellschaften Patronatserklärungen in Höhe von T€ 4.480,0 (Vj. T€ 4.480,0) sowie Bürgschaften gegenüber Banken in Höhe von T€ 500,0 (Vj. T€ 500,0) abgegeben.

Ferner hat die JDC Group AG gegenüber einem Tochterunternehmen nach den Vorgaben der BaFin eine Patronatserklärung abgegeben.

Ferner wurden Mietbürgschaften für Tochterunternehmen in Höhe von T€ 10,0 abgegeben.

Haftungsverhältnisse werden nur nach intensiver Abwägung des Risikos eingegangen. Das Risiko der Inanspruchnahme aus den nach § 251 HGB ausgewiesenen Haftungsverhältnissen wird als unwahrscheinlich eingestuft, da die JDC Group AG davon ausgeht, dass die originär verpflichteten Tochterunternehmen bzw. Beteiligungen sämtliche ihrer Verpflichtungen erfüllen können.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen zum Bilanzstichtag, die im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverpflichtungen resultieren, gliedern sich nach der Fristigkeit wie folgt:

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Restlaufzeit
- bis zu einem Jahr	€ 350.598,36
- zwei bis fünf Jahre	€ 1.310.495,34
- größer als fünf Jahre	€ 1.073.054,00
	€ 2.734.147,70

3. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und des Aufsichtsrats (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand bzw. Aufsichtsrat an:

Vorstand:

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―	Herr Dr. Sebastian Grabmaier, Grünwald, Rechtsanwalt, Vorstandsvorsitzender,
―	Herr Ralph Konrad, Mainz, Dipl.-Kaufmann, Vorstand Finanzen,
―	Herr Stefan Bachmann, Frankfurt am Main, Vorstand Digitales.

Aufsichtsrat:

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―	Herr Jens Harig, Kerpen, Vorsitzender des Aufsichtsrats, Unternehmer,
―	Herr Klemens Hallmann, Wien, stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrates, Unternehmer, (bis 28.9.2021),
―	Herr Dr. Markus Schachner, Managing Director, Wollerau (Schweiz), (bis 2.9.2021),
―	Herr Prof. Dr. Markus Petry, Inhaber des Lehrstuhls für Finanzdienstleistungscontrolling und Rechnungswesen an der Hochschule RheinMain, Wiesbaden,
―	Herr Markus Drews, CEO Canada Life Assurance Europe plc, Köln,
―	Frau Claudia Haas, Mainz, Bereichsleitung Market Management DACH der Euler Hermes SA, (ab 2.9.2021),
―	Herr Dr. Igor Radovic, Köln, Direktor Produkt- und Vertriebsmanagement der Canada Life Assurance Europe plc, (ab 29.6.2021).

Auf die Angabe der Gesamtbezüge von Vorstand und Aufsichtsrat gem. § 285 Nr. 9 a HGB wird unter Inanspruchnahme des § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

4. Anteilsbesitz (§ 285 Nr. 11 HGB)

Die Berichtsgesellschaft ist an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

Unmittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
	%	T€	T€
---	---	---	---	---
Jung, DMS & Cie. AG, München	100,0	16.018	0	*1
MEG 24 AG, Kassel	100,0	---	---
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wien	100,0	874	254
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wiesbaden	100,0	18	447
JDC B-LAB GmbH, Triesen	100,0	./​. 156	./​. 11
BB-Wertpapier-Verwaltungsgesellschaft mbH, Augsburg	75,1	252	70

Mittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
	%	T€	T€
---	---	---	---	---
Jung, DMS & Cie. GmbH, Wien	100,0	1.921	203
Jung, DMS & Cie. Pool GmbH, Wiesbaden	100,0	2.204	0	*2
Jung, DMS & Cie. Pro GmbH, Wiesbaden	100,0	224	0	*2
jupoo finance GmbH, Wien	51,0	39	./​. 6
JDC plus GmbH, Wiesbaden	100,0	4.341	62
Dr. Jung & Partner GmbH Generalrepräsentanz, Essenbach	30,0	153	42	*3
FiNUM Pension Consulting GmbH, Wiesbaden	100,0	./​. 334	./​. 26
JDC Geld.de GmbH, Wiesbaden	100,0	./​. 2.623	576
FiNUM.Private Finance AG, Wien	100,0	3.005	1.635
FiNUM.Private Finance AG, Berlin	100,0	3.585	974
FVV GmbH, Wiesbaden	100,0	24	./​. 4
FiNUM.Finanzhaus AG, München	100,0	./​. 323	./​. 500
MORGEN & MORGEN GmbH, Hofheim am Taunus	100,0	1.062	340
benefit Consulting GmbH	100,0	896	786
Einfach gut versichert GmbH	25,1	333	./​. 72

*1 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der JDC Group AG

*2 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Jung, DMS & Cie. AG

*3 Quelle: Abschluss 31.12.2020

5. Vorschlag zur Verwendung des Bilanzgewinns

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 48.454,63 (Gewinnvortrag: € 1.036.737,92 Jahresfehlbetrag: € 1.085.192,55) auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gem. § 285 Nr. 33 HGB

Es sind keine angabepflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Wiesbaden, 18. März 2022

JDC Group AG, Wiesbaden

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Dr. Sebastian Grabmaier	Ralph Konrad	Stefan Bachmann
(Vorstandsvorsitzender)	(Vorstand)	(Vorstand)

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 29. März 2022 festgestellt.