TURKISH BANK A.Ş.

Annual Report • Mar 21, 2025

Bu Rapor BDDK tarafından 01 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te belirlenen esaslara göre düzenlenmiştir.

TURKISH BANK A.Ş. ARALIK 2024

Adres	: Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı/İstanbul
Ticaret Sicil No	: 280597
Mersis No	: 0871003631728905
Telefon	: (212) 373 63 73
Faks	: (212) 225 03 53
E-site	: www.turkishbank.com
E-posta	: mdh@turkishbank.com

ŞUBELERİMİZ

No	Şube	Adres	Telefon	Faks
1	Ankara	Uğurmumcu Cad. No: 42 A Gaziosmpaşa 06700 Çankaya/Ankara	312 431 11 80	312 431 11 84
2	Çiftehavuzlar	Göztepe Mahallesi Bağdat Caddesi 216 302 69 22 No: 227/A 81030 Kadıköy/İstanbul		216 302 30 74
3	İzmir Gazi Bulvarı Köstepen Han No: 68/A 232 483 00 42 35250 Çankaya/ İzmir			232 483 16 52
4	İstanbul Esentepe Mah Ali Kaya Sok 1A/52 Pol Center A Blok 34394 Şişli/İstanbul		212 373 63 73	212 240 58 63
5	Merkez	Valikonağı Cad. No: 1 34371 212 373 71 11 Nişantaşı / İstanbul		212 240 58 63
6	Moda	Caferağa Mah. Moda Cad. Rıza Paşa Sokak Moda Apt. No: 1 34710 Kadıköy / İstanbul	216 348 12 73	216 348 10 18

2

1.	Özet Finansal Bilgiler 4
2.	Tarihsel Gelişim ve Sermaye Yapısı 5
3.	Ana Sözleşme Değişiklikleri 6
4.	Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı7
5.	Genel Müdür'ün Mesajı9
6.	Bankanın Faaliyet Alanları10
7.	Bağlı Ortaklıklar13
8.	Bağlı ve Hakim Şirketlerle İlişkiler Raporu 14

1.	Banka Üst Yönetimi ile İlgili Bilgiler 16
2.	Denetçilerin Görev Süreleri Ve Mesleki Deneyimleri17
3.	Bankanın Komitelerine İlişkin Bilgiler17
4.	Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu ve Kredi Komitesi Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılım Bilgileri 19
5.	İnsan Kaynakları Uygulamaları 20
6.	Bankanın Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler 21
7.	Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları21
8.	Özet Yönetim Kurulu Raporu22

1.	Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri Hakkındaki Değerlendirmesi 24
2.	Mali Durum ve Karlılık 31
3.	Risk Yönetim Politikaları33
4.	Derecelendirme Notu 35
5.	Son Beş Yıla Ait Finansal Bilgiler 36
6.	Diğer Hususlar40
7.	Uygunluk Görüşü ve Bağımsız Denetçi Raporu 40

1. Özet Finansal Bilgiler

TurkishBank'ın 2024 yılı faaliyet dönemine ilişkin olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan mali tablolarına ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuştur.

Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.

Bin TL	31.12.2024 31.12.2023
Bilanço	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
Toplam Aktifler	3,063,608	3,205,862	6,269,470	1,937,945	1,738,540	3,676,485
Menkul Kıymet Portföyü	96,423	236,565	332,988	213,934	36,866	250,800
Krediler, brüt	1,313,795	1,081,314	2,395,109	647,910	704,290	1,352,200
Mevduat	2,319,763	2,993,721	5,313,484	1,498,584	1,434,452	2,933,036
Özkaynaklar	406,009	(699)	405,310	320,911	-	320,911
Ödenmiş Sermaye	175,000	-	175,000	175,000	-	175,000

Gelir Tablosu (Bin TL)	31.12.2024	31.12.2023
Faiz Gelirleri	1,001,126	332,376
Faiz Giderleri	(666,459)	(263,063)
Net Kar	86,610	80,770
	31.12.2024	31.12.2023
Sermaye Yeterliliği (%)	14.49	19.18
Çalışan Personel Sayısı	104	111
Şube Sayısı	6	6

4

2. Tarihsel Gelişim ve Sermaye Yapısı

1901: Kıbrıs'ta Bir "Yardımlaşma Sandığı"

TurkishBank Group'un temelleri 1901 yılında kurulan bir "yardımlaşma sandığı" ile atılmıştır. Kıbrıs'ta 1901 yılında o dönemin tanınmış, ileri görüşlü ve hayırsever kişileri tarafından Lefkoşa İslam İddihar Sandığı (Nicosia Savings Box) adı altında kurulan "yardımlaşma sandığı" ülkedeki milli bankacılığın ilk örneklerinden biridir. Ulusal niteliğe sahip bir bankacılık sisteminin kurulması için yeterli sermaye birikimi yaratma amacıyla tasarlanan "yardımlaşma sandığı" ile finans alanında teşkilatlanmanın ilk adımı atılmıştır. Sandık, halktan her hafta bir Şilin emanet alarak, küçük meblağların birikerek, önemli bir yekûn tutmasını amaçlamıştır. Sandık, toplanılan bu paralarla sıkıntı içinde olanlara yardım ettiği gibi özellikle mali sıkıntı çeken Türk esnafa borç vererek destek olmuştur. Faaliyetlerinden elde ettiği gelirlere ilave olarak hayırsever kişilerin bağış ve desteklerini alan sandık, kuruluşunu izleyen çeyrek asır boyunca pek çok güçlüğü aşarak çalışmalarını sürdürmüştür.

1925: Lefkoşa İslam İddihar Bankası Ltd.

1915 yılından itibaren bankalaşma yolunda ilerleyen Sandık, 1925'de Kıbrıs'ta "Sınırlı Sorumlu Şirket Kanunu" (Limited Liability) çerçevesinde 40 bin Kıbrıs Lirası nominal sermaye ile Lefkoşa İslam İddihar Bankası Ltd. (The Nicosia Moslem Savings Bank Ltd.) adı altında bir limited şirkete dönüştürüldü ve sermayesi 5 Kıbrıs Liralık hisselere bölünerek tescil ettirildi.

1943: Lefkoşa Türk Bankası Ltd.Yeni bir anlayışla yönetilen Banka hızla gelişmeye başladı. Bankanın, Lefkoşa İslam İddihar Bankası Ltd. olan adı 1943 yılında Lefkoşa Türk Bankası Ltd. olarak değiştirildi ve sermayesi 80 bin Kıbrıs Lirası'na yükseltildi. Yepyeni kimliğiyle zamanın koşullarına uygun hizmet veren ticari bir banka olarak çalışmaya başladı.

1949: İlk Şube, Yeni Şubeler...

Banka, hizmetlerini adanın her yerine ulaştırabilmek amacıyla 1949 yılında Magosa'da ilk şubesini açtı. Bunu, 1955'te Larnaka, 1958'de Limasol ve 1959'da Baf'ta açılan şubeler izledi. Kıbrıs dışında bulunan birçok saygın muhabiri, 200 bin Kıbrıs Lirası'na yükseltilen tescil edilmiş sermayesiyle yıldan yıla kapasitesini, gücünü ve başarısını artırdı.

1973: Türk Bankası Ltd.

1973 yılında Bankanın adı bir kez daha değiştirilerek, Lefkoşa ibaresi çıkarıldı. Artık Bankanın resmi ismi "Türk Bankası Ltd." (Türk Bankası) idi. 1974 yılından sonra Bankanın bütün aktif ve pasifleri Türk Lirası'na çevrildi ve yeni şubeleri açıldı. Dış ülkelere de açılan Bankanın, Londra'da Harringay ve Elephant&Castle'da olmak üzere iki şubesi daha hizmete girdi.

1982: Türkiye'ye İlk Adım...

Türk Bankası İstanbul'da ilk şubesini ve bölge müdürlüğünü 1982 yılında açtı.

1984: Yeni Bir Dönem...

Bankacılık sektöründe başarılı bir kariyeri bulunan ve 1979'da Türk Bankası'nın Londra Bölge Müdürlüğü'nü üstlenmiş olan Tanju Özyol, 1984 yılındaki Genel Kurul sonucunda Yönetim Kurulu Başkanlığı'na getirildi. Bu yönetim değişikliği ile birlikte Bankanın gelişimi önemli bir ivme kazandı. Gelişmesini ve büyümesini sürdüren Türk Bankası Ltd. Türkiye'deki ikinci şubesini 1988 yılında İzmir'de açtı. 1989'da Mersin ve Ankara şubelerinin açılmasıyla Türkiye'deki hizmet ağını daha da genişletti.

1991: Bir Dönüm Noktası

Turkish Bank A.Ş. ("Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Eylül 1991 tarihli 91/2256 no'lu karar çerçevesinde bir mevduat bankası olarak kurulmuş olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Bankanın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir. Böylece 1991 yılında Türk Bankası Ltd.'in Türkiye faaliyetleri yabancı banka şubesi statüsünden çıkarılıp Turkish Bank A.Ş. (TurkishBank) olarak, İngiltere faaliyetleri de Turkish Bank (UK) Ltd. (TurkishBank UK) olarak özerk iki banka haline getirildi. TurkishBank Group, Turkish Bank A.Ş., Türk Bankası Ltd. ve Turkish Bank (UK) Ltd. adı altında faaliyet gösteren üç ayrı banka olarak hizmet vermeye başladı. Türkiye, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti ve İngiltere arasındaki her türlü bankacılık işlemlerinde büyük avantaj kazandıran bu işleyiş sayesinde, müşterilere de çok daha hızlı, güvenilir ve kolay hizmet sunuldu.

2. Tarihsel Gelişim ve Sermaye Yapısı (devamı)

2001: Yüzüncü Yıl

1. yılında TurkishBank Group. "İhtiyatlı Bankacılık" prensipleri çerçevesinde "İlişki Bankacılığı"nı benimseyen ve müşteri memnuniyetini daima ön planda tutan hizmet anlayışı ile nitelikli çizgisini belirginleştirdi.

2007: NBK ile Ortaklık

National Bank of Kuwait (NBK), 2007 yılında Turkish Bank A.Ş.'nin yüzde 40 hissesini satın alarak ortak oldu. TurkishBank Group, Türkiye'deki büyümesini 2007 yılı ve sonrasında hizmete açtığı yeni şubelerle sürdürdü ve 19 şubeli bir banka konumuna geldi.

25 Mayıs 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Bankanın 80.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 175.000 TL'ye çıkarılmasına ve ilgili artırımın 70.000 TL'lik kısmının içsel kaynaklardan ve 25.000 TL'lik kısmının ise nakden artırılmasına ve artırlması taahhüt edilen 25.000.000 TL tutarındaki nakdi sermayesinin 7.500 TL'lik kısmı Haziran 2012, 7.500 TL'sinin Nisan 2013 ve kalan 10.000 TL'lik kısmının ise Nisan 2014 içerisinde Banka Genel Kurulu'nun daha önceki tarihlerde ödeme çağrısı yapma hakkı saklı kalmak kaydıyla ödenmesine oy çokluğu ile karar verilmiş olup ilgili nakdi taahhüte dair 7.500 TL tutarındaki birinci dilimi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 10 Ağustos 2012 tarihli onay yazısına istinaden finansal tablolara yansıtılmıştır. İkinci dilim olarak ödenen 7.500 TL Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 3 Temmuz 2013 tarihli onay yazısına istinaden finansal tablolara yansıtılmıştır. Üçüncü dilim olan 10.000.000 TL'lik sermaye artırımı ise 30 Nisan 2014 itibarıyla gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 4 Haziran 2014 tarihli onay yazısına istinaden finansal tablolara yansıtılmıştır. Herhangi bir imtiyazlı pay bulunmamaktadır. Banka'nın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. Geçtiğimiz yıl içerisinde Bankanın pay dağılımında herhangi bir değişiklik olmayıp dağılım aşağıda belirtilmiştir.

2015: Genel Müdürlük Yeni Binası

Finans merkezinin kalbi olan İstanbul Levent'te, Genel Müdürlük yeni binasına taşınarak tüm birim ve iştiraklerini tek çatı altında birleştirdi.

2019: AÇIK YATIRIM

AÇIK YATIRIM Türkiye ve Kıbrıs'ta, sektörde ilk olarak müşterilerine varlık yönetimi platformu sunarak hizmet vermeye başladı.

2021: 120. Yıl

6

120 yaşına giren TurkishBank Group, International Banker Awards 2021 – Best Innovation in Retail Banking Turkey ödülünü alarak "En İnovatif Banka" seçildi.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17,500,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

3. Ana Sözleşme Değişiklikleri

2024 yılı içerisinde Banka Esas Sözleşmesinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

Değerli hissedarlarımız, müşterilerimiz ve çalışanlarımız,

2024 yılı, küresel büyüme görünümünde sınırlı bir iyileşmenin devam ettiği bir dönem olmuştur; gelişmiş ülkelerdeki farklılaşma belirginleşmiştir. ABD ekonomisi, diğer büyük ekonomilerden olumlu bir şekilde ayrışmayı sürdürmüştür. Küresel ekonomi ve ticaret politikalarına ilişkin artan belirsizlikler ile jeopolitik gelişmeler, iktisadi faaliyet üzerindeki aşağı yönlü riskleri artırmaya devam etse de, ekonomide enflasyon hedeflere daha yakın seyrettiği ve işgücü piyasasında normalleşmenin sürdüğü gözlemlenmiştir. Küresel ölçekte maliye politikalarına ilişkin belirsizlikler ve ticaret politikalarında korumacı eğilimlerin artma ihtimali, 2025 yılı için enflasyon üzerindeki yukarı yönlü riskleri artırmaktadır.

PMI endeksleri incelendiğinde, imalat sanayisindeki durgunluğun devam etmesine rağmen hizmet sektörü, büyümenin ana kaynağı olmayı sürdürmüştür. 2024 yılında küresel düzeyde enflasyonda düşüş devam ederken, gelişmiş ülke merkez bankaları faiz indirim sürecine girmiştir. FED, 2023 yılında %2,50 seviyesine çıkardığı politika faizini uzun bir aradan sonra, Eylül ayında 50 baz puan , Kasım ve Aralık aylarında 25'er baz puanlık indirimlerle %5,50'den %4,50 seviyesine indirmiştir. ECB, %4,50 olan politika faizini 2024 yılında dört kez faiz indirimi yaparak %3,15 seviyesine, BOE de 25'er baz puanlık iki indirim ile faiz oranını %5,25'ten %4,75'e düşürmüştür.

Bundan sonraki faiz indirimlerinin daha yavaş olacağı beklenmektedir. Artan küresel belirsizlikler ile gelişmiş ülke merkez bankalarının politika faizlerini yavaş indirme beklentileri, gelişmekte olan ülke piyasalarında olumsuz etkilere ve portföy çıkışlarına neden olabilir.

Türkiye ekonomisi için 2024 yılı, hem küresel hem de iç dinamiklerin belirleyici olduğu bir döneme işaret etmiştir. Gelişmekte olan ülkelerin, enflasyon oranlarının hedeflerine daha yavaş bir şekilde yaklaşmalarına bağlı olarak, faiz indirim süreçlerinde bir miktar temkinli davrandıkları gözlemlenmiştir. Bu durum, küresel risk iştahındaki toparlanmaya katkı sağlamıştır. Ancak, Orta Doğu'da yaşanan olaylar ve ABD'nin seçim sürecinin doğurduğu belirsizlik, küresel finansal koşullarda risk yaratmıştır. Bu ortamda, gelişmekte olan ülkeler (GOÜ) risk primleri Ağustos öncesi seviyelerine gerilerken, Türkiye CDS primi 2024 Temmuz ayında en yüksek 301 baz puan seviyelerine ulaşmış, yıl sonuna kadar kademeli olarak 262 baz puan seviyelerine düşmüştür. 2024 yılı ortalaması ise 281 baz puan olmuştur.

Mart 2024'ten itibaren uzun süre politika faizini %50 seviyesinde sabit tutan TCMB, yılı 2,5 puanlık bir faiz indirimi ile %47,50'ye düşürmüştür. Para politikası araçlarını etkili bir şekilde kullanmaya devam eden TCMB, kararlarını enflasyon görünümü odaklı, ihtiyatlı ve toplantı bazlı bir yaklaşım ile alacaklarını belirtmiştir.

2024 yılının üçüncü çeyreğinde iktisadi faaliyet ivme kaybetmiş, hafif bir yavaşlama gözlemlenmiştir. Bu çeyrekte, Gayri Safi Yurt İçi Hasıla (GSYH) yıllık bazda %2,1 oranında artarken çeyreklik bazda %0,2 daralmış ve iktisadi faaliyet bir önceki çeyreğe göre yavaşlama göstermiştir. 2024 yılı Haziran ayında başlayan dezenflasyon süreci devam etmiş; para politikasındaki ihtiyatlı duruş, talep, reel kur ve beklenti kanalları üzerinden dezenflasyon sürecini desteklemiştir. Yıllık tüketici enflasyonu %44,38 seviyesinde tamamlanmış olup düşüş eğilimini sürdürmüştür. Yıl sonu enflasyon tahminleri ise 2025 yılı için %24, 2026 yılı için %12, 2027 yılı için %8 seviyelerindedir.

2025 yılında küresel piyasalarda meydana gelecek gelişmeler, enflasyon, jeopolitik riskler ve emtia fiyatlarındaki dalgalanmalar, Türkiye'nin ekonomik görünümünü şekillendirecek kritik etmenler arasında olmaya devam edecektir.

Bankamız, 2024 yılında yurtiçi ve yurtdışı piyasaları titizlikle takip ederek piyasa beklentilerine uygun projeksiyonlar oluşturmuş ve bu doğrultuda aksiyonlar almıştır. Piyasa koşullarına paralel olarak aldığı ve uyguladığı kararlarla bilanço verimliliğini artırmış ve başarılı bir aktif-pasif yönetimi sergilemiştir. Bankamız, etik değerlerimiz doğrultusunda, her zamanki gibi müşteri memnuniyetini ön planda tutarak, müşterilerimizin ihtiyaçlarına cevap vermiş ve hizmet kalitesini artırmıştır.

Saygılarımla,

5. Genel Müdür'ün Mesajı

Değerli hissedarlarımız, müşterilerimiz ve çalışma arkadaşlarım,

Bankamız 2024 yılını 6,269,470 bin TL aktif büyüklüğü ile tamamlamıştır. Kredilerin toplam brüt tutarı 2,395,109 bin TL olup toplam aktifin %38'ini teşkil etmektedir. Aynı tarih itibariyle likit varlıklarımız olan nakit değerler, para piyasaları, bankalara yapılan depolar ile menkul kıymetler 3,536,749 bin TL ile aktifin %56'sını oluşturmaktadır.

Bankamız mevduatının 2024 yılı sonunda toplam tutarı 5,313,484 bin TL olmuştur. Mevduatın toplam pasif içindeki payı %85'tir. Alınan krediler 173,133 bin TL ile toplam pasifin %3'ünü oluşturmaktadır. Bankamızın özkaynakları yaklaşık %26'lık bir artış ile 2024 sonunda 405,310 bin TL'ye ulaşmıştır.

Bankamızın 2024 yılı dönem net karı 86,610 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam faiz geliri 2024 yılı sonunda 1,001,126 bin TL iken kredilerden alınan faizler, toplam faiz gelirlerinin %49'unu oluşturmaktadır. Faiz giderleri 666,459 bin TL olarak gerçekleşmiş olup, mevduata verilen faizler toplam faiz giderinin %95'idir. Bankamızın sermaye yeterliliği standart oranı yasal düzenlemelerde yer alan asgari oranın üzerinde %14.49 olarak gerçekleşmiştir.

2024 yılı da, bir önceki senenin devamı şeklinde Bankamız bünyesinde gerçekleştirdiğimiz yapısal dönüşümlerin devam ettiği bir yıl olmuştur. Daha verimli iş akışları ve dolayısıyla stratejik hedeflere daha efektif ulaşılmasını sağlamak amacıyla organizasyon yapımızda ve kilit nitelikteki süreçlerimizde değişiklik ve geliştirmeler yapılmıştır. Aynı kapsamda hem verimlilik hem de tasarruf anlayışı çerçevesinde Bankamızın daha önceki dönemde başlatmış olduğu dijital dönüşüm projesi tüm hızıyla 2024 yılında da devam etmektedir.

Geride bıraktığımız yıl içinde, Bankamızın plasman hedeflerinin gerçekleştirilmesi, kaynak çeşitliliğinin artırılması ve mevcut kaynak yapısının güçlendirilmesi konularında çalışılmış ve ilerleme kaydedilmiştir. Aktif ve pasif politikalarının gözden geçirilmesi suretiyle 2024 yılı da güçlü SYR ve likidite pozisyonu ile geçmiştir.

TurkishBank faaliyetlerini 2024 yılsonu itibariyle 6 şube ve 104 personel ile sürdürmektedir. Bağlı ortaklığımız Turkish Menkul Değerler A.Ş. ile yaratılan sinerji Bankamıza katkıda bulunmaya devam etmektedir.

Turkish Bank A.Ş. olarak hedefimiz 2024 yılında da konjonktürel dalgalanmalara rağmen, sürdürülebilir ve karlı bir şekilde gelişmeye devam etmektir. TurkishBank ailesi olarak bugüne kadar olduğu gibi bundan sonra da her türlü ekonomik koşulda müşterimizin yanında olma, hissedarlarımıza değer yaratma ve ülke ekonomisine katkı sağlama hedefimize kararlı ve hızlı adımlarla ilerleyeceğimize olan inancım tamdır. Bu vesileyle, TurkishBank'ın en önemli varlığı olan dinamik, yüksek performanslı çalışanlarımıza, Bankamıza olan güvenlerini bize her fırsatta hissettiren değerli müşterilerimize, hissedarlarımıza ve diğer tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

6. Bankanın Faaliyet Alanları

Bankanın Esas Sözleşmesinde belirtildiği üzere, temel faaliyet alanları; kredi ve mevduat işlemleri, ödeme işlemleri, iç ve dış ticaretin finansmanı, kalkınma projelerinin finansmanı, ulusal ve uluslararası nitelikli her türlü garanti ve teminat mektupları, sermaye piyasası işlemleri, borsa işlemleri, kambiyo işlemleri, menkul kıymetler yatırım fonlarının ve diğer fonların kurulması ve işletilmesi işlemleri, kiralık kasa işlemleri, ulusal ve uluslararası kredi kurumları ile işlemler, sigorta acenteliği ve TCMB ile mevzuatın öngördüğü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır.

TİCARİ & KURUMSAL ve TEKNOLOJİ BANKACILIK YÖNETİMİ

Ticari ve Kurumsal Bankacılık Yönetimi'nin temel politikası; etik değerlerimiz ve müşteri memnuniyetinden ödün vermeden müşteriye özel hizmete odaklanan 'İlişki Bankacılığı' anlayışıyla Ticari, Kurumsal, Finansal Kurumlar ve Teknoloji segmenti müşterimize güvenilir, kaliteli, hızlı finansal çözümler üreterek değer yaratmak ve grubumuza sürdürülebilir büyüme sağlamaktır.

2024 yılında Bankamız stratejileri, hedefleri ve piyasa dinamikleri doğrultusunda müşterilemize özel kredi, mevduat, varlık ve risk yönetimine yönelik yatırım ürünleri ile değer yaratan çözümler sunularak faaliyetlerimiz sürdürülmüş, işkolu büyümesi ve verimliliği artırılmaya devam etmiştir.

Ticari Bankacılık Yönetiminde; 'İlişki bankacılığı müşterisi' odağımızda müşteriye özel farklılaştırılmış çözüm ve değer önerileri ile kredi, mevduat, varlık ve risk yönetimine yönelik yatırım ürünleri konusunda hizmet verilerek uzun vadeli ve sürdürülebilir müşteri kazanımı sağlanmaktadır.

Kurumsal Bankacılık Yönetiminde; Kurumsal Müşterilere ve Finansal Kurumlara, hızlı ve güvenilir hizmet anlayışımız ile müşteri ihtiyaçları doğrultusunda kaliteli çözümler sunulması sağlamaktır. Finansal Kurumlar segmentindeki müşteri yönetiminde dinamik piyasa koşullarında hızlı ve doğru hizmet ile müşteri taleplerini karşılamayı hedef edinilmiştir.

Teknoloji Bankacılığı Yönetiminde; geleceğin bankacılığına yönümüzü çevirdiğimiz, T-Gate yapılanmamızın ivmesi ve teknoloji firmalarının Bankası olma vizyonu ile girişimlerin çekirdek sermaye aşamasından exit/IPO'ya uzanan büyüme ve globalleşme yolculuğunda tüm bankacılık ve daha geniş finansal ihtiyaçlarını karşılamak üzere faaliyetlerimiz sürdürülmektedir. Teknoloji segmenti müşterilerimize nakit yönetimi çözümleri, teknoloji ihracatı yapan firmalarda finansman fırsatlarının değerlendirilmesi, yaşam döngülerinde nakit akışlarını, varlıklarını ve yatırım turu bedellerini değerlendirebilecekleri AÇIK YATIRIM hizmetleri ile buluşturulması hizmetlerimiz hız kesmeden devam etmektedir.

Fintek ve tamamlayıcı sektörlere odaklanarak regülasyon teknolojileri, siber güvenlik, yatırım teknolojileri sürdürülebilirlik, ESG, dijital olgunluk, yapay zeka & üretken yapay zeka gibi birçok alt sektörde titiz bir kürasyon modeli oluşturulmuştur. Teknoloji segmentindeki müşteri kazanımını öncelikli odağımıza alarak iş modellerimizde teknolojiyi ve teknolojinin getirdiği fırsatları kullanarak, yenilikçi hizmet modelleri tasarlayarak faaliyetlerimizin devam etmesi öncelikli hedeflerimiz arasındadır.

Ticari & Kurumsal ve Teknoloji Bankacılık Yönetimi, TurkishBank kurum kültürünü ve etik değerlerini benimsemiş deneyimli personel kadrosuyla yenilikçi, çözüm odaklı ve değer yaratan hizmet anlaşıyışla Geleceğin Bankacılığı adımlarını atmaya devam edecektir.

6. Bankanın Faaliyet Alanları (devamı)

BİREYSEL BANKACILIK YÖNETİMİ

Mayıs 2024'de AÇIK YATIRIM'dan ayrı olarak üst segment müşterilere hizmet vermeye başlayan Bireysel Bankacılık işkolu, müşterilerimizin birikimlerine özellikle mevduat ürün gamımızda en uygun çözümleri sunarken kaliteli ve yakın bir müşteri deneyimi hizmeti sunmaya devam etmektedir.

Bu kapsamda varlık büyüklüklerini bireysel segment sınırının üzerine çıkartan ve birikimlerini daha farklı yatırım araçları ile değerlendirmek isteyen müşterilerimiz ise yatırım ürünleri konularında uzman AÇIK YATIRIM ekiplerimiz ile bir araya gelmekte olup daha sonra ki süreçte gerekirse AÇIK YATIRIM işkolumuzdan hizmet almaktadırlar.

AÇIK YATIRIM

TurkishBank Group'un 2019 yılında, dünyada süregelen Açık Bankacılık açılımından ilham alarak oluşturduğu hizmet modelimizdir. Bu hizmet modeli ile seçkin ve nitelikli yatırımcıların varlıklarını yönetmeye hizmet etme misyonu ile çalışıyor, bağımsız ve tarafsız analizler ve ürün yelpazesi ile yatırımcıların hızlı ve kolay karar vermelerine hizmet eden bir Finansal Market rolü üstleniyoruz. Yatırımcılarımıza sunduğumuz hizmetin temelinde değer yaratmak var. İlk, tek ve yenilikçi anlayışımız ile çalışmalarımıza devam ediyoruz. Butik hizmet anlayışı ile çalışıyor ve sadece üst gelir grubu müşterilere terzi işi hizmet veriyoruz. Bu sayede yatırımcılar ile uzun soluklu ve güvene dayalı ilişkiler kurmak ve geliştirmek temel yaklaşımımızdır. Anlaşmalı olduğu tüm banka ve sermaye piyasası şirketlerinin ürünlerini tarafsız ve bağımsız analizler ile ürün vitrinlerinde yatırımcılara sunarken nitelikli bir seçim mimarisi oluşturmayı hedefliyoruz. Kesinlikle yatırım tavsiyesi vermeyen, yatırımcı kararlarını etkilemeyen, seçimi yatırımcıya bırakan bir yaklaşım ile çalışırız. 2023 yılında hayata geçirdiğimiz T-Gate Yatırımcı Kulübümüz ile de AÇIK YATIRIM müşterilerimizin Yatırımcı Kulübü üyeliği ile seçkin ve vizyon sahibi yatırımcılar ile network oluşturabilme, standartların üzerinde ve çeşitlilik anlayışı ile yerel ve global gelişme ve araştırmalara erişebilme, teknoloji yatırımlarına ulaşabilme, fiziki alan kullanabilme, dünyanın değişim yönü ve hızına paralel bilgi sahibi olabilme gibi kıymetli değer tekliflerine ulaşabilme hizmeti sunuyoruz.

DİJİTAL BANKACILIK

Dijital Bankacılık olarak kanalları misyonumuz; müşterilere hızlı, güvenilir ve kaliteli hizmeti sunarak müşterilerimizin memnuniyetinin devamını sağlarken müşteri deneyimini üst seviyede tutmaktır. 2024 yılında da müşterilerimiz ile kurduğumuz samimi, itibarlı ve güvenilir hizmet anlayışımız devam etmiştir. Misyonumuz çerçevesinde ana dijital kanallarımız internet bankacılığı, mobil bankacılığı ve ATM'lerimizden oluşmaktadır.

2024 yılında TurkishBank web sitemiz, yeni yüzüyle daha sade ve kullanıcı dostu olarak, müşterilerimizin ve müşterimiz olmak isteyenlerin aradıkları ürün ve hizmetlere daha hızlı ulaşılabilmesi amacıyla yeniden tasarlandı.

Kurumsal İletişim

Kurumun iç ve dış hedef kitlesine en etkili kanaldan ulaşabilmek adına 2024 yılında kurumsal iletişim faaliyetlerine devam edilmiştir.

TurkishBank Group iç iletişim dergimiz olan Turkish Times'ta gelişmeleri paylaşmaya, her ay grup ve ülke bazında haberlere yer verilmeye devam edilmiştir.

Hedef kitle ile iletişimi ve etkileşimi güçlendirmek amacıyla sosyal medya hesaplarının daha etkin şekilde yönetilmeye devam edilmiştir.

2023 yılında Yatırımcı Kulübümüz faaliyete geçmiş, hem kulüp etkileşimini artırmak hem de nitelikli kurumsal etkinlikler ile yatırımcı deneyimini artırmak adına etkinlik planları hayata geçirilmiştir. Burada temel amaç dünyanın değişim hızına yatırımcılarımızı hazırlarken bir yandan da bankacılık / finans dışında da nitelikli adres yaratarak çekim gücü haline gelmektir.

6. Bankanın Faaliyet Alanları (devamı)

HAZİNE YÖNETİMİ

2024 yılı, küresel enflasyonda ve büyümede sınırlı iyileşmelerin görüldüğü bir dönem olmuştur. Gelişmiş ülkelerdeki faiz oranları, yılın ilk yarısında yüksek seviyelerini korurken, ikinci yarıda indirimler yapılmaya başlanmıştır. Yurtiçinde ise 2024 yılı, enflasyonun yüksek seyrettiği ve iktisadi faaliyetin ivme kaybettiği bir yıl olmuştur. Yüksek enflasyon ve faiz süreci nedeniyle fiyat istikrarının sağlanması adına uygulanan sıkı para politikaları sürdürülmüştür. TL mevduat tercihleri makro ihtiyati adımlarla desteklenirken, bunun etkisiyle Türk Lirası'nın politika faizinde, yılın son toplantısında ilk faiz indirimine gidilmiştir.

Hazine faaliyetlerinin sürdürülmesinde, piyasaların yakından izlenmesi ve değişen piyasa koşullarına hızlı ve doğru kararlarla adapte olunması önemi artmıştır. Değişen ve yüksek faiz seviyeleri göz önüne alındığında, likiditenin değişen şartlara uygun bir şekilde verimli ve en uygun dağılımla yönetilmesinin önemi yükselmiştir. Faiz oranları göz önünde bulundurularak, gerektiğinde kısa vadeli swaplarla likidite dağılımı dengeli bir şekilde yönetilmiştir. Mevcut likidite seviyeleri ve hedef seviyeler konusunda üst yönetim ve iş kollarına düzenli bilgilendirmeler yapılmıştır.

Etkin ve başarılı bilanço ile likidite yönetimi için Hazine, piyasaları yakından izleyerek, farklı piyasa senaryolarına göre önceden hazırladığı projeksiyonlarla değişimlere hızlı bir şekilde adaptasyon sağlamıştır. Bilanço verimliliğini ve net faiz gelirini detaylı bir şekilde takip ederek artırıcı planlamalar gerçekleştirmiştir. Özellikle yılın ikinci yarısından sonra dünyada ve Türkiye'deki faiz indirim süreçleriyle ilgili olarak yılın kalan kısmı için beklenti senaryoları oluşturarak bilançonun kısa aktif yapısına karşılık pasifin yapısını uzatma stratejisini benimsemiş olup, bu çalışmalar bilançonun verimliliğine olumlu katkıda bulunmuştur. Bu çalışmalar sırasında iş kollarıyla yakın iş birliği yapılmış, hazırlanan projeksiyonlar ve sonuçları düzenli olarak üst yönetimle ve iş kollarıyla paylaşılmıştır. Ayrıca, bilançonun pasif yapısının ve vadesinin çeşitlenmesine önemli katkılarda bulunan bono ihraçlarına 2024 yılında da devam edilmiş ve yılın ikinci yarısındaki ihraçların vade yapısı altı aya uzatılmıştır. 2024 yılında 4 adet ihraç ile 206 milyon TL'lik kaynak sağlanmıştır. Hazine Aktif-Pasif yönetimi faaliyetleri içinde, piyasa koşullarına uygun şekilde kısa, orta ve uzun vadeli aktif ve pasifin etkin bir şekilde yönetilmesi için çalışmalara devam edilecektir.

Hazine pazarlama faaliyetlerinde; müşteri hizmet kalitesini ve müşteri memnuniyetini önemli bir değer olarak gören Hazine ekibimiz, bu konuda sunduğu hizmetleri hem kalite hem de çeşitlilik olarak artırmıştır. Müşteri ihtiyaçlarının doğru tespitini ve bu konuda yapılan analizler ile müşteriyi bilgilendirmeyi önceliklendirerek sunulan hizmetin kalitesini artırmayı sürdürmüştür. Bu bağlamda, piyasalar ve gelişmeler yakından takip edilerek raporlar, sunumlar ve çeşitli organizasyonlar ile müşterilerimizle daha yakın temas kurulmuş, hızlı ve kaliteli hizmet sunarak müşteri memnuniyeti artırılmıştır.

2024 yılında da Hazine Yönetimi için etkin aktif-pasif yönetimi, likidite yönetimi, bilanço verimliliği, müşteri memnuniyeti, hizmet kalitesinin sürdürülmesi, işlem hacimlerinin ve ürün çeşitliliğinin artırılması ile birlikte teknolojik gelişmelerden de faydalanarak verimliliği artırmak en önemli konular arasında olacaktır. Hazine Yönetimi, 2025 yılında da yurtiçi ve yurtdışı piyasaları yakından takip ederek değişen piyasa koşullarına göre hazırladığı projeksiyonlar ile değişimlere hızlı adapte olarak etkin aktif-pasif yönetimini, likidite yönetimini ve bilanço verimliliğini sürdürecektir. Diğer yandan, piyasa koşullarına ve müşteri ihtiyaçlarına uygun olarak ürün çeşitliliğini artırmaya ve ayrıca teknolojik gelişmelerden de faydalanarak hizmet kalitesini geliştirmeye devam edecektir. Bu çalışmaların işlem hacimlerinin ve banka karlılığına destek olması beklenmektedir.

7. Bağlı Ortaklıklar

Turkish Menkul Değerler A.Ş.

Turkish Menkul Değerler A.Ş.'nin 91.8 milyon TL olan ödenmiş sermayesinin %99.9'u TurkishBank'a aittir.

Turkish Menkul Değerler, İşlem Aracılığı Faaliyeti, Bireysel Portföy Yöneticiliği Faaliyeti, Yatırım Danışmanlığı Faaliyeti, Halka Arza Aracılık Faaliyeti ve Sınırlı Saklama Hizmetleri sunmak üzere Kısmi Yetkili Aracı Kurum olarak hizmet vermektedir.

Şirkette 2024 yılsonu itibarıyla toplam 36 personel çalışmaktadır. Merkezin yanı sıra Çiftehavuzlar, Caddebostan, Nişantaşı, Ankara ve İzmir olmak üzere 5 şubesi bulunmaktadır. Emir İletimine Aracılık İşlemleri ile ilgili olarak Turkish Bank A.Ş. ve Türk Bankası Limited KKTC Şirketi ile sözleşme imzalanmış ve bu işlemler kapsamında komisyon paylaşımı yapılmaktadır.

Elektronik hizmetler faaliyetlerinin ayrılmaz bir parçası olup, şirketin www.turkishmenkuldegerler.com adresindeki internet sitesi, her türlü ihtiyacı karşılayacak şekilde tüm yatırımcıların hizmetindedir.

Borsa İstanbul Pay Piyasası verilerine Ocak-Aralık dönemine kümülatif olarak bakıldığında; 2024 yılında şirketimiz, 135 milyar TL işlem hacmine ve yaklaşık binde 1.94 pazar payına sahip olmuştur.

Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası verilerine Ocak-Aralık dönemine kümülatif olarak bakıldığında; şirketimiz, 2024 yılı Ocak-Aralık döneminde 15.02 milyar TL işlem hacmine ve binde 0.48 pazar payına sahip olmuştur.

Turkish Menkul Değerler'in kurumsal finansman bölümü; stratejik ve finansal ortaklıklar, halka arz, borçlanma aracı ihracı, pay alım teklifi, şirket değerlemesi, ortaklıktan çıkarma ve sermaye artırımı işlemlerine aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.

Turkish Menkul Değerler'de Varlık Yönetimi, Türk Lirası ve döviz cinsinden birikimlerini değerlendirmek isteyen yatırımcılara, yurtiçi ve yurtdışı piyasaların takip edilerek, yatırımcıların risk tercihleri ve talepleri dikkate alınarak uygun ürünlerin sunulması şeklindedir. 31 Aralık 2024 itibarıyla Varlık Yönetiminde toplam portföy büyüklüğü 1.9 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Turkish Menkul Değerler'de saklamada bulunan toplam portföy büyüklüğü ise 8.52 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

7. Bağlı Ortaklıklar (devamı)

Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.

Turkish Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş., 30/04/2021 tarihi itibariyle unvan ve faaliyet konusu değişikliğine giderek Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş. ünvanını almıştır. Şirket, öncelikli olarak grubun ve finans kuruluşlarının dijital teknoloji ve yapay zeka alanında ihtiyaç duyduğu çözümleri geliştirmek, yatırım yapmak ve ürünleri geliştirmek amacı ile kurulmuştur. Şirket aynı zamanda yatırımcılar ve fikir sahibi küçük ve orta büyüklükteki işletmelere yürürlükte olan mevzuat ve düzenlemelere uygun olarak AR-GE, teknoloji geliştirme merkezleri gibi alanlar vasıtası ile destekler sunmaktadır.

8. Bağlı ve Hakim Şirketlerle İlişkiler Raporu

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 199'uncu maddesi gereğince Banka Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı şirketlerden oluşan "şirketler topluluğu" ile olan ilişkileri hakkında düzenlediği Bağlı ve Hakim Şirketlerle İlişkiler Raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir.

Bankamızca hakim şirket ve hakim şirkete bağlı şirketlerden oluşan "şirketler topluluğu" ile 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara gore, hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemler ve hakim şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm kararlar değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, 2024 faaliyet yılına ilişkin olarak bilinen hal ve şartlara göre oluşan bir işlemden dolayı Bankamızın herhangi bir zarara uğramadığını ve menfaat temin edilmediğini hakim şirketin elde ettiği menfaatlerin veya zararın denkleştirilmesinin söz konusu olmadığını beyan ederiz.

A. YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

1. Banka Üst Yönetimi ile İlgili Bilgiler

ÜNVANI	ADI SOYADI	TAHSİL DURUMU	ÜNVANI VEYA GÖREVİ	GÖREV SÜRESİ	MESLEKİ DENEYİM
Yönetim Kurulu Başkanı	İbrahim Hakan Börteçene	Lisans	Yönetim Kurulu Başkanı	29 yıl	31 yıl
Yönetim Kurulu Üyeleri	Shaikha Khaled Albahar	Lisans	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	13 yıl	46 yıl
	Mithat Arikan	Lisans	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	13 yıl	32 yıl
	İhsan Ömür Yarsuvat	Yüksek Lisans	Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi	10 yıl	36 yıl
	Mehmet Barış Darandeli	Doktora	Yönetim Kurulu Üyesi	5 yıl	28 yıl
	Murat Arığ	Yüksek Lisans	Yönetim Kurulu Üyesi	11 yıl	37 yıl
	Mehmet Kazgan	Lisans	Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi	4 yıl	37 yıl
	Kurt Börteçene	Lisans	Yönetim Kurulu Üyesi	4 yıl	8 yıl
	Bassem Boustany		Yönetim Kurulu Üyesi	4 yıl	17 yıl
Genel Müdür Yardımcıları	Alev Sıcakyüz ( *)	Doktora	Ekonomik Araştırmalar ve Program Yönetim Ofisi	18 yıl	22 yıl
	Emine Çelebi ( **)	Lisans	Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yrd.	1 yıl	30 yıl
Mali İşler	Senem Şentürk	Lisans	Mali İşler Direktörü	7 ay	19 yıl
Hazine	Nilay Akçay Yöreş	Lisans	Hazine Direktörü	29 yıl	29 yıl
İç Sistemler	Necdet Almaç	Lisans	İç Sistemler Direktörü 3 yıl		37 yıl
İç Denetim Müdürü	Ayşe Karataş	Lisans	Müdür 1 yıl		29 yıl
İç Kontrol Müdürü	Sibel Tümsa ( ***)	Lisans	Müdür	5 ay	20 yıl
Risk Yönetimi Müdürü	Murat Etiler	Lisans	Müdür	2 yıl	36 yıl

(*) Ekonomik Araştırmalardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Alev Sıcakyüz 06.11.2024 tarihinde bu görevinden ayrılarak grup içinde başka bir göreve atanmıştır.

(**) Mali İşlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Emine Çelebi 07.10.2024 tarihinde görevinden ayrılmıştır.

(***) İç Kontrol Müdürü Serbay Serdar 24.07.2024 tarihinde görevinden ayrılmış yerine Sibel Tümsa 19.08.2024 tarihinde göreve başlamıştır.

Yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı herhangi bir işlem veya rekabet yasağı kapsamında bir faaliyetleri bulunmamaktadır.

Yönetim organı üyeleri veya üst düzey yöneticilere herhangi bir ödenek, yolculuk, konaklama, temsil gideri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigorta ve benzeri teminat verilmemektedir.

Banka veya yönetim organı üyeleri hakkında mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle uygulanan herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.

2. Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

Bankamızın 28.04.2024 tarihinde yapılan 2019 Mali Yılı Genel Kurul Toplantısı'nda, Bankacılık, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu mevzuatı çerçevesinde KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.'nin Yasal Denetçisi olarak seçilmesine karar verilmiştir.

3. Bankanın Komitelerine İlişkin Bilgiler

Bankada aşağıdaki komiteler aktif olarak görev yapmaktadır.

Kredi Komitesi

Yönetim Kurulu Başkanı başkanlığında haftada bir kez toplanan Kredi Komitesi, plasman politikası, stratejik hedefler ve kredi portföyünün genel risk profiline uygun olarak yetki limitleri dahilinde Bankanın kredi tahsis faaliyetlerini yürütmekte, delege edilmiş yetkinin üstündeki krediler için Yönetim Kurulu'na görüş bildirmekte, kredi skorlama ve izleme sistemlerine ilişkin parametreleri belirlemekte ve Yönetim Kurulu tarafından krediler konusunda kendisine verilen diğer görevleri yerine getirmektedir. Komite, mevcut kredi portföyünü gözden geçirerek genel bir incelemeyi de söz konusu toplantılarda gerçekleştirmektedir.

Kredi Komitesinin asıl üyeleri aşağıda verilmiştir: Hakan Börteçene – Başkan - Yönetim Kurulu Başkanı Murat Arığ – Üye - Yönetim Kurulu Üyesi Mithat Arikan – Üye - Genel Müdür

Kredi Komitesinin yedek üyeleri aşağıda belirtilmiştir:

İhsan Ömür Yarsuvat – Yedek Üye - Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

Mehmet Kazgan – Yedek Üye - Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilen, yürürlükteki mevzuatta belirtilen şartları haiz olmak üzere icrai görevi bulunmayan iki üyeden oluşmaktadır. İç Sistemler sorumluluğu görevi Yönetim Kurulu karararıyla Denetim Komitesine verilmiştir. İç Sistemler kapsamındaki Risk Yönetimi Birimi, İç Kontrol Birimi, Mevzuat ve Uyum Birimi, İç Denetim Birimi, Denetim Komitesi'ne bağlı olarak çalışmaktadır. Denetim Komitesi ihtiyaç duyulması halinde daha sık olmak üzere asgari iki ayda bir toplanmaktadır.

• Denetim Komitesi; Yönetim Kurulu'nun aşağıda belirtilen görev ve sorumluluklarını yerine getirmek amacıyla Yönetim Kurulu tarafından oluşturulmuştur: İç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğinin ve yeterliliğinin sağlanması,
• İç Kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat çerçevesinde işleyişinin ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesi,
• Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerlendirme ve destek hizmeti kuruluşlarının faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesi,
• Bankacılık Kanunu kapsamında konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümün sağlanması,
• Bankanın faaliyetlerinin sürekliliğini ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususların veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması halinde bu hususların Yönetim Kurulu'na bildirilmesi

3. Bankanın Komitelerine İlişkin Bilgiler (devamı)

Denetim Komitesi (devamı)

Denetim Komitesinin başlıca görevleri; İç Sistemler Birimleri'nin görev, yetki ve sorumlulukları, bunların çalışma program ve usulleri ile özlük işlerinin Bankanın yapısı ile uyumlu şekilde tesis edilmesini ve sürdürülmesini sağlamak ve bunların faaliyetlerinin mevzuata ve Banka iç düzenlemelerine uygun şekilde, etkin ve verimli biçimde gerçekleştirilmesini temin etmek, Risk Yönetim Birimi ve İç Kontrol Birimi'nin Bankanın yapısına ve faaliyetlerine uygun nitelikte tesis edilmesini ve bunların faaliyetlerinin etkin şekilde yürütülmesini; bunların görev ve fonksiyonlarının mevzuata ve Banka iç düzenlemelerine uygun olarak gerçekleştirilmesini, risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkin şekilde işletilmesi suretiyle, Yönetim Kurulu'nun hedeflediği risk profili ile Bankanın faaliyetleri nedeniyle maruz kaldığı riskleri ilişkilendirmek ve söz konusu risklerin bu kapsamda izlenmesini, kontrolünü, denetim ve yönetimini sağlamaktır.

Denetim Komitesi üyeleri aşağıda belirtilmiştir:

İhsan Ömür Yarsuvat, Yönetim Kurulu Üyesi

Mehmet Kazgan, Yönetim Kurulu Üyesi

Aktif-Pasif Komitesi (APKO)

APKO haftada bir kez toplanmakta, bu toplantıda global ekonomi ve Türkiye ekonomisi, yurtiçi-yurtdışı piyasalar hakkındaki güncel gelişmeler ve beklentiler ele alınmakta, ayrıca güncel bankacılık sektör verileri değerlendirilmektedir. Düzenli olarak gerçekleştirilen Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında, Banka'nın bilanço kalemleri, aktif-pasif yapısı ve bilançonun mali performansı incelenmektedir. Etkin bir bilanço yönetimi için hedefler ve aksiyonlar belirlenmekte, bu hedefler doğrultusunda yapılan çalışmalar ve sonuçları değerlendirilmektedir. Ayrıca verimli aktif-pasif yönetimi için fiyatlama ve fonlama stratejileri belirlenmekte, risk unsurları tesbit edilmekte, önümüzdeki dönemler için sermaye gereklilik analizleri yapılmaktadır.

Aktif-Pasif Komitesi aşağıda belirtilen üyelerden oluşmaktadır:

Genel Müdür

Hazine Yöneticisi

İnsan Kaynakları Komitesi

İnsan Kaynakları Komitesi temel olarak; Bankanın vizyonu ve misyonu doğrultusunda, İnsan Kaynakları politikalarının, stratejilerinin oluşturulması ve geliştirilmesi konusunda çalışmaktadır. Söz konusu çalışmalarda; doğrudan karar alarak icrai görevi bulunan Yönetim Kurulu üyelerine bilgi verme suretiyle faaliyetlerini icra etmektedir.

İnsan Kaynakları Komitesi aşağıda belirtilen üyelerden oluşmaktadır:

Hakan Börteçene – Başkan - Yönetim Kurulu Başkanı

Mithat Arikan – Üye - Genel Müdür

Berrin Cankay – Üye - Direktör

3. Bankanın Komitelerine İlişkin Bilgiler (devamı)

Ücretlendirme Komitesi

Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerininde öngörülen ve 01.01.2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren değişikliğe istinaden, Banka ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla "Ücretlendirme Komitesi" kurulmuştur.

Ücretlendirme Komitesi aşağıda belirtilen üyelerden oluşmaktadır:

Kurt Börteçene – Yönetim Kurulu Üyesi

Murat Arığ – Yönetim Kurulu Üyesi

Satın Alma Komitesi

Satın Alma Komitesi alım, satım, bakım, onarım, yapım, kiralama ve tefriş işlemlerinin yürütülmesinde kalite, miktar, fiyat ve satış sonrası servis hizmetleri yönünden Banka çıkarının korunması için yetki ve sorumluluklar ile ilgililerce uyulması gereken yöntemlerin belirlenmesi ve satın alma işlemleri için bir standart oluşturulması amacıyla kurulmuş olup, ihtiyaç duyulması halinde toplanmaktadır. Komite, en az iki Yönetim Kurulu Üyesi, Satın Alma Müdürlüğü'nün bağlı olduğu en üst düzey yönetici ve Mali İşlerden sorumlu en üst düzey yöneticiden oluşmaktadır.

Satın Alma Komitesi aşağıda belirtilen üyelerden oluşmaktadır:

Hakan Börteçene – Başkan - Yönetim Kurulu Başkanı

Mithat Arıkan – Üye - Genel Müdür

4. Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu ve Kredi Komitesi Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılım Bilgileri

Yönetim Kurulu toplantıları Banka Ana Sözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu Toplantıları" başlıklı 23. maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre Yönetim Kurulu, Başkan veya Başkan Vekili veya herhangi bir üyenin daveti üzerine gerekli görülen her halde ve yılda dört defadan az olmamak kaydıyla Türkiye'de veya Türkiye dışında toplanır. Nitelikli çoğunluk gerektirmeyen hallerde Yönetim Kurulu toplantıları için toplantı nisabı en az 6, karar nisabı ise toplantıda hazır bulunanların çoğunluğudur. Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili veya üyelerden herhangi birisi müzakere talebinde bulunmadıkça, muayyen bir husustaki teklife diğerlerinin yazılı muvafakatı alınmak suretiyle de karar alınabilir. Bankamız Yönetim Kurulu düzenli olarak toplanmakta olup, National Bank of Kuwait'i temsil eden Yönetim Kurulu üyelerimiz yurtdışında bulunduklarından Yönetim Kurulu toplantılarından bazılarına iştirak edememişlerdir. 2024 yılında 18 defa Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır.

Bankanın Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve diğer tüm komiteleri, faaliyetler doğrultusunda gerek görüldüğü sıklıkta toplanmakta ve bu toplantılara tüm üyelerin katılımı sağlanmaktadır.

5. İnsan Kaynakları Uygulamaları

İnsan Kaynakları olarak önceliğimiz; katılımcı, paylaşımcı, şeffaf, farklılığa ve yaratıcılığa değer veren, açık iletişime dayalı bir kültürün oluşturulmasını ve yaygınlaştırılmasını sağlamaktır. Bağlılığı güçlendirici yaklaşımları sürekli geliştirmek ve etik değerlerin yaşatıldığı, iş ve özel yaşam arasındaki dengenin dikkate aIındığı bir iş ortamı yaratmayı hedefliyoruz.

İnsan Kaynaklarının misyonu ise tüm iş kolları ve birimlerin stratejik iş ortağı kimliği ile hareket ederek Bankanın hedeflerine ulaşabilmesi ve stratejilerini uygulayabilmesi için gerekli olan güncel, etik, adil ve şeffaf İnsan Kaynakları politikalarını ve sistemlerini geliştirmek, uygulamak ve sürdürülebilirliğini sağlamaktır. Bu misyon doğrultusunda, İnsan Kaynakları Yönetimi faaliyetleri;

• Çağdaş, değişime açık, adil ve şeffaf insan kaynakları politikaları geliştirmek ve uygulamak,
• Banka hedefleri doğrultusunda ihtisaslaşmış insan kaynağını sağlamak,
• Uzmanlaşmış çalışan kitlesinin eğitim ve gelişimini takip etmek, desteklemek,
• Ortak akıl ve ortak hizmet kültürü oluşturmak,
• Uzun vadeli çalışma hayatını hedefleyen saygı ve sevgiye dayalı çalışma ortamı yaratmak,
• Bir yandan deneyimli çalışanlar istihdam ederken diğer yandan da genç nesil, yeni mezun çalışma arkadaşları yetiştirme programları oluşturmak,
• Çalışanları çağın değişim hızına ayak uyduracak gelişmeler ile desteklemek, yönlendirici faaliyet ve programlar oluşturmak,

Grubumuzun ücretlendirme politikalarında öne çıkarttığımız unsurlar;

• Ücretlendirme politikalarımızda güçlü ve etkin bir yönetim yapmak asli uygulamamızdır,
• Çalışanlarımıza sağlanan tüm parasal ve parasal olmayan ödemelerde görevin, ünvanın ve deneyimin gerektirdiği ölçütlere dikkat eder, bu sayede güçlü ve nitelikli insan kaynağı yaratmayı hedefleriz,
• Performansa dayalı ödemelerde nitelikli ve adil ölçümler yapmaya ve bunu şeffaflıkla hayata geçirmeye önem veririz,
• Çalışanların pozisyonları ve deneyimleri doğrultusunda, kurumun performansı, çalışanın performansı ve diğer faktörler de dikkate alınarak şeffaf ve adil bir ücret dağılımı sağlamaya önem veririz,
• Çalışanlarımızın gelişimlerini desteklemek amacı ile sabit ücret ve primin yanısıra sertifikasyon programları ve bunlara ödenen tazminatlar öder, bunları da ücret dönemlerinde revize eder ve genişletme programına tabi tutarız,
• Ücretlendirme Komitemiz sayesinde tüm ücretlendirme süreçlerini takip eder ve politikalarımıza uygunluğunu takip eder ve raporlarız.

İşe Alım

Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda İnsan Kaynakları tarafından yıllık işe alım planlamaları yapılmaktadır.

Mevcut kadrolardan ayrılan çalışan olduğunda, yıllık personel bütçesinde onaylanan yeni kadrolar olduğunda ve öngörülemeyen durumlar neticesinde ortaya çıkan ek çalışan ihtiyacı olması durumlarında işe alım yapılır.

İşe alınacak Banka çalışanlarının aşağıdaki genel niteliklere sahip olmaları gerekmektedir.

• 18 yaşını doldurmuş olmak
• Askerlik görevini tamamlamış ya da en az iki yıl tecilli olmak,
• Kamu haklarından yoksun bulunmamak,
• Affa uğramış dahi olsa herhangi bir yüz kızartıcı suçtan dolayı hapis cezasından hükümlü bulunmamak,
• Bankacılıkla ilgili pozisyonlar için tercihen asgari Meslek Yüksek Okulu mezunu olmak,
• Resmi dairelere, kurum ve kuruluşlara mecburi hizmet taahhüdü altında bulunmamak,
• Kanuni ve idari takip borcu bulunmamak, kkb notu 1200 altında olmamak
• Hakkında olumlu referans alınmış olmak,
• Yapılacak sınav ve mülakatlarda başarılı olmak.

Terfi

Çalışanların eğitimleri, kıdemleri, performans değerlendirme sonuçları, Teftiş Kurulu personel raporları, kadro açıkları ve İK bütçesi uygunluğu, yöneticilerinin önerileri ve çalışanın kariyer planları dikkate alınarak İnsan Kaynakları tarafından yılda 1 defa terfi işlemi yapılır.

Bir üst ünvana geçişte minimum bekleme süresi (2) yıldır. Gerekli durumlarda ara dönemlerde İKK onayı ile münferit terfi kararları alınabilir.

6. Bankanın Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler

Bankanın risk grubuna dahil firmalara yönelik her türlü finansal hizmet, üçüncü taraflara sağlanan hizmetlerle aynı prosedür ve politikalar çerçevesindedir. 2024 yılsonu itibariyle risk grubuna tahsis edilen nakdi kredi bulunmamaktadır.

	31.12.2024		31.12.2023
	Bakiye	Toplam Büyüklüğe Göre		Toplam Büyüklüğe Göre
GRUP İLE İŞLEMLER		Oranı (%)	Bakiye	Oranı (%)
Kredi ve Diğer Alacaklar	10	0.00	-	-
Gayrinakdi Krediler	296	0.06	296	0.05
Mevduat	58,218	1.10	128,540	4.38
Alınan Krediler	167,374	96.67	257,302	97.82

Grup firmaları ile yapılmakta olan işlemler Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve piyasa fiyatları üzerinden gerçekleştirilmekte olup, sözkonusu işlemler neticesinde oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yapılan işlemlere ilişkin gelir ve giderler aşağıda verilmiştir.

GELİR VE GİDER	31.12.2024	31.12.2023
Alınan Faiz ve Komisyon Geliri-Nakdi	5	3
Alınan Komisyon Geliri-Gayrinakdi	9	9
Mevduat Faiz Gideri	28,155	18,696

7. Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları

Banka tarafından 2024 yılı faaliyet döneminde alınan aşağıdaki hizmetler, Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamındadır:

Nero Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti.: Çek yönetim sistemi ve fatura tahsilat sistemleri yazılım geliştirme ve destek hizmeti

Paycore Ödeme Hizmetler Takas ve Mutabakat A.Ş.: Kredi kartı, banka kartları ve ön ödemeli kart operasyonları, ATM ağı operasyonu ve işletimi, doküman basım, katlama ve zarflama

ISS Proser Koruma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.: 5188 sayılı kanun kapsamında her türlü nakit, kıymetli maden ve benzeri kıymetli malların güvenlikli şekilde toplanması, sayılması dağıtılması ve teslimi, personelli güvenlik hizmeti

Güzel Sanatlar Matbaası Ltd. Şti.: Çek karnesi, teminat mektubu ve hisse senedi basım hizmetleri

Austria Card (Plastikkarten und Ausweissysteme Gesellschaft m.b.H.): Plastik banka kartlarının üretimi, basılı kartlara numara verilmesi ve isim yazılması gibi kişiselleştirme işlemleri

Datasafe Arşivleme Hizmetleri A.Ş.: Arşiv yönetimi hizmeti

Active Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.: NOVA menkul kıymet, fon işlemleri ve türev işlemleri (spot, forward ve swap) yazılımı geliştirme desteği hizmeti

Temenos AG: Ana bankacılık sistemi işletim destek hizmeti

Sistem Kurye Hizmetleri Taşımacılık Tic. Ltd.Şti.: İcra/Haciz ile Resmi Yazı Kurye Hizmetleri

Vega Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti: BDDK ve TCMB yasal raporlamaları yazılımı (Rapkon) geliştirme desteği, elektronik beyanname oluşturma ve amortisman yazılımı geliştirme desteği hizmeti

Hobim Bilgi işlem ve Hizmetleri A.Ş.: Banka kartlarının Ekstre Basım, Zarflama, katlama ve E-mail gönderimi işlemleri ve teslimi

Beam Tehnoloji A.Ş.: TDT'nin Bilgi Güvenliği operasyon yönetim hizmetleri

Infinitum Bilgi Sistemleri San. Tic. Ltd. Şti: Sızma Testi Hizmetleri

ITSS Bilişim Hizmetleri Tic. A.Ş.: Kritik sistemler ve donanım bakımları ile AIX Sistem yönetimi hizmetleri

Telcoset İleri Teknoloji Stratejik İş Geliştirme Danışmanlık A.Ş.: VWAN kontrolleri yönetim hizmetleri

Turkish Digital Teknolojileri A.Ş.: Bilgi güvenliği ve mobil bankacılık destek hizmeti

8. Özet Yönetim Kurulu Raporu

Sayın Pay Sahipleri,

2024 yılı hesap dönemine ilişkin olarak Banka mali tablolarının inceleme ve onayınıza arz edildiği 2025 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısını onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlarız.

Bankanın 2024 yılsonu aktif büyüklüğü 6,269,470 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Likit değerler, 3,536,749 bin TL ile aktifin %56'sını oluşturmaktadır. Kredilerin toplam aktif içindeki payı %38 ve toplam brüt tutarı 2,395,109 bin TL'dir. Banka yönetimi, Yönetim Kurulu'nun genel prensip ve direktiflerine uygun olarak Mali kesim ile kurumsal/ticari müşteri bazlı gelirlerini arttırmaya devam etmiştir. Bunun dışında kredi kartları dahil tüketici kredileri ise %0.2'sini oluşturmaktadır.

Bankanın ana fonlama kaynağı olan mevduatın, 2024 yılsonunda toplam tutarı 5,313,484 bin TL olup, toplam pasif içindeki payı %85'tir. Alınan krediler ve para piyasalarından kullanılan fonlar 173,133 bin TL ile toplam pasifin %3'ünü oluşturmaktadır. Bankanın özkaynakları 2024 sonunda 405,310 bin TL'ye ulaşmıştır.

Bankanın 2024 yılı dönem net karı 86,610 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın sermaye yeterliliği standart oranı %14.49 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankanın 2024 yılsonu toplam şube sayısı 6 ve toplam personel sayısı 104'tür.

Bankanın kilit yöneticelerine sağlanan faydalar tutarı 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde 8,686 bin TL'dir.

Bankamız Yönetim Kurulu'nun, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 199 uncu maddesi gereğince hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı şirketlerden oluşan "şirketler topluluğu" ile olan ilişkileri hakkında düzenlediği "Bağlı ve Hakim Şirketlerle İlişkiler Raporu"nda; Bankamızca, hakim şirket ve hakim şirkete bağlı şirketlerden oluşan "şirketler topluluğu" ile 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 faaliyet yılında yapılan tüm işlemlerde, tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan işlemler ve hakim şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm kararlar değerlendirilmiş; bu kapsamda, 2024 faaliyet yılına ilişkin olarak bilinen hal ve şartlara göre oluşan bir işlemden dolayı Bankamızın herhangi bir zarara uğramadığı ve menfaat temin edilmediği, hakim şirketin elde ettiği menfaatlerin veya zararın denkleştirilmesinin söz konusu olmadığı beyan edilmiştir.

Bankamızın 01.01.2024-31.12.2024 bilanço dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını gösteren Finansal Tablolar, bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar, Bağımsız Denetçi Raporu ve Faaliyet Raporunu inceleme ve onayınıza sunuyoruz.

Sayın Kurulunuzca uygun görülmesi halinde tarafınıza sunulan raporların kabulü ile Yönetim Kurulumuzun ibra edilmesini takdir ve onaylarınıza arz eder, verimli ve karlı bir yıl geçirme temennisiyle hepinizi selamlarız.

Saygılarımızla,

Turkish Bank A.Ş Yönetim Kurulu Adına,

B. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birimleri, görev ve sorumlulukları ayrıştırılmış, organizasyonel açıdan birbirinden bağımsız, ancak koordinasyon içinde çalışan İç Denetim Birimi (Teftiş Kurulu), İç Kontrol Birimi, Risk Yönetimi ve Mevzuat Uyum Müdürlüğü'nden İç Denetim Birimi (Teftiş Kurulu), İç Kontrol Birimi, Risk Yönetimi Birimi ve Mevzuat ve Uyum Birimi'nden oluşmaktadır.

İç Denetim Birimi (Teftiş Kurulu)

Bankamızda iç denetim fonksiyonu, Bankanın faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak, üst düzey yönetime bağımsız ve objektif bir şekilde güvence sağlamak amacıyla organize edilmiştir.

İç Denetim Birimi 2024 yılında İç Sistemler Direktörü ve İç Denetim Müdürü ile faaliyetlerine devam etmiştir .

Bankamızın nihai amaçlarına ulaşabilmesi, uzun dönemli kar hedeflerini istikrarlı bir şekilde gerçekleştirebilmesi, güvenilir mali ve idari raporlamanın sürdürülebilmesi için ilgili yasa ve yönetmeliklere uyumlu, bankanın ticari itibarını olumsuz yönde etkileyebilecek beklenmedik risklerin en aza indirilmesine yardımcı olacak etkin, sürekli ve güçlü bir iç denetim sistemi oluşturmak temel iç denetim politikamızdır.

İç Denetim Birimi'nin misyonu; risk odaklı denetim kapsamında Bankanın strateji ve hedefleri, üst yönetimin beklentileri, ekonomik gelişmeler ve yasal düzenlemeler ile risk analizleri dikkate alınarak belirlenen öncelikli süreç ve risklerin denetimi ve takibini gerçekleştirmektir.

İç Denetim Birimi'nin amacı; Banka faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi ile iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlamak, beklenen amacın sağlanabilmesi için iç denetim faaliyetleriyle; Banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın Bankanın tüm faaliyetlerini şube ve genel müdürlük birimleri ile konsolidasyona tabi ortaklığın faaliyetlerini dönemsel ve riske dayalı olarak incelemek ve denetlemek, eksiklik, hata ve suistimalleri ortaya çıkarmak, bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine ve Banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunmak, danışmanlık yapmak, bunları içeren raporları hazırlamak, Denetim Komitesine sunmak, yasal otorite ve üst yönetime iletilen bilgi ve raporlamaların doğruluğunu ve güvenilirliğini değerlendirmektir.

Genel olarak dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetleri aşağıdaki konu başlıklarından oluşmaktadır.

• Bankamızın şube, Genel Müdürlük birimleri ve bağlı ortaklık faaliyetlerini kapsayacak şekilde, Bankanın öncelikli risklerini tespit ve ölçümlendirmek, iç denetim planı hazırlamak ve yürürlüğe konulmasını sağlamak, denetim planını çalışma programları aracılığıyla icra etmek, denetim sonuçlarını denetlenen şube/birim yönetimine, Denetim Komitesi'ne ve nihai olarak Yönetim Kurulu'na raporlamak ve denetim raporları çerçevesinde ilgili birimler tarafından alınan önlemleri izlemektir.
• Şubelerde, Genel Müdürlük birimlerinde, bağlı ortaklıkta ve Bankanın tüm süreçlerindeki olası riskleri değerlendirmek, iç kontrol, risk yönetimi ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu ve etkili olup olmadığını gözden geçirmek, süreçleri geliştirici, verimliliği artırıcı, iç sistemleri güçlendirici öneriler getirmek, bunlarla ilgili alınan aksiyonları etkin şekilde takip etmek, bu suretle daha etkin bir kontrol ve risk yönetimi yapısının gerçekleştirilmesinde ortak akıl kullanılarak, diyalog içinde hizmet kalitesinin yükseltilmesi için çözümler üretmektir.
• Bilgi sistemleri denetimi vasıtasıyla, bilgi sistemleri yönetim süreçlerinin ve üçüncül firmalardan alınan bilgi sistemleri destek hizmetlerinin verimli, güvenilir, kesintisiz ve mümkün olan en düşük düzeyde riskler ile çalışmasının temini, hata, yolsuzluk ve yasalara uyumsuzluk risklerinin önlenmesi, Banka finansal tablolarının gerçeği yansıtmasını temin etmektir.
• Yeni ürün ve hizmetler ile sistemsel değişiklikler için oluşturulan proje ekiplerine birim elemanlarını dahil ederek, hem sistemsel hem de mevzuatsal açıdan kontroller, risk analizleri yapmak ve öneriler sunmaktır.

İç Kontrol Birimi

İç kontrol sistemi, idari, finans ve muhasebe, operasyonel ve diğer konularla ilgili, arzu edilmeyen olayları önleyici, istenilmemekle beraber meydana gelmiş olaylarda kanıtlayıcı ve düzeltici, gelişme ve kaliteyi teşvik edici niteliğe sahip ve iş akış süreçlerinin bir parçası olarak görülen kontrol faaliyetlerinin bütününü ifade etmektedir.

Bankamızda iç kontrol faaliyetleri, 2024 yılı süresince, Müdür ünvanlı bir personelin yer aldığı İç Kontrol Birimi tarafından yürütülmektedir. Müdürlüğün temel amaçları:

• Yapılan işlemlerin finansal, operasyonel ve sistemsel takibini gerçekleştirmek, muhtemel hata ve risklere zamanında müdahale edilmesi imkanını sağlayabilmek için gerekli uyarıları yapmak ve aksaklıkları düzelttirmek,
• İcrai bölümler tarafından görüş talep edilen konularda ilgili mevzuatı dikkate alarak görüş oluşturup öneriler sunmak,
• İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES)'nin etkin işleyebilmesi için; kullanılan verilerin yasal ve içsel raporlarda yer alan verilerle tutarlılığını, bütçe projeksiyonlarında gelecek dönem faaliyetleri ile rakamsal hedeflerin uyumunu, raporlamada sağlanan bilgilerin yasal gereksinimleri kapsadığını kontrol etmektir.
• İzleme, inceleme ve kontrol işlevlerinin yerine getirilmesi için, Şube ve Genel Müdürlük Bölümlerinden "İç Kontrol Sorumluları" tespit etmek, yapılması gereken kontrolleri içeren Özdeğerlendirme Soru Setleri hazırlamak ve gönderilen raporları incelemektir.

İç Kontrol Birimi'nin iç kontrol fonksiyonuna ilişkin faaliyetleri; faaliyetlerin icrasına yönelik işlemlerin kontrolü, iletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü, finansal raporlama sistemlerinin kontrolü ve uyum kontrollerini kapsamaktadır.

Bankamız iç kontrol sürecinin temelleri aşağıdaki konu başlıklarından oluşmaktadır.

• Risk içeren her türlü işlem ve faaliyetin belirlenen kapsam ve sıklıklarında güncel kontrol ve raporlamasını yapmak,
• Karşılaşılabilecek her türlü risk ve zarar konusunda tedbir alınmasını sağlamak,
• Bankanın tüm operasyonel birimlerinde, "operasyonel riskleri" tespit etmek, tanımlamak, derecelendirmek, kontrol seviyelerini ve anahtar kontrolleri önermek suretiyle organizasyonu bilinçlendirmek ve operasyonel risklerin neden olacağı zararları önlemek,
• Faaliyetlerin yönetim strateji ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesini sağlamak

İç Kontrol Birimi faaliyetlerini bu çerçevede sürdürmekte olup, esas amacı uluslararası alanda iç kontrol konusunda yaşanan gelişmeler doğrultusunda, çağdaş normlara uygun iç kontrol sistemini uygulamaktır. Varlıkların korunması, uygulamaların, bankacılık mevzuatına ve Bankanın iç düzenlemelerine uygun olarak yürütülmesi, denetim faaliyetlerinin en düşük maliyetle, en yüksek faydayı sağlayacak şekilde organize edilmesi, ayrıca hesap ve kayıt düzeninin bütünlüğü ve güvenilirliği temel hedeftir.

İç Kontrol Birimi yürüttüğü çalışmalarla,

• Finansal ve idari konulara ait bilginin güvenirliliği ve bütünlüğü,
• Faaliyetlerin verimliliği,
• Kaynakların doğru ve etkin kullanımı,
• Kanun ve düzenlemelere uyum

konularında Banka hedeflerinin gerçekleştirilmesine katkıda bulunmayı amaçlamaktadır.

Bu kapsamda 2024 yılında;

İç Kontrol Birimi (devamı)

• Bankamız İç Kontrol politikalarına uygun olarak belirlenmiş olan ve yıl içerisinde yeni kontrol noktaları ilave edilmek suretiyle revize edilen İç Kontrol Birimi kontrol matrisi ve iş akışında tanımlı olan kontrol noktaları üzerinden aşağıda belirtilen kontroller gerçekleştirilmiştir.
  • o Mevduat Kontrolleri
  • o Kredi Kontrolleri
  • o Muhasebe Kontrolleri
  • o Hazine İşlemleri Kontrolleri
  • o Şube İşlemleri Kontrolleri
  • o Yasal Raporlama Kontrolleri
  • o Bilgi Sistemleri Kontrolleri
  • o Uyum Kontrolleri
• Kontrol ve sonuçlarını içeren konsolide raporlarda özellikle mevcut uygulamalarda risk içeren hususlara, tespit edilen bulguların sebeplerine ve bulguların tekrarlanmamasına yönelik önerilere de yer verilmiştir.
• İç Kontrol faaliyetleri sonucu Genel Müdürlük birimleri ve Şubeler nezdinde tespit edilen bulgulara ilişkin olarak takip faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.
• Birimlerin prosedür ve kontrol envanterleri gözden geçirilerek bankacılık süreçleri için Risk Analiz çalışması gerçekleştirilmiştir.
• Bankadaki yeni ürün, uygulama, faaliyet, mevcut uygulamada değişiklik ve mevzuat değişiklikleri konularında görüş bildirilmiştir.
• İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporuna dair İçsel Validasyon incelemesi gerçekleştirilmiştir.
• Yönetim Beyanı çalışması kapsamında faaliyetler gerçekleştirilmiştir.

2024 yılında İç Kontrol Birimi personeli mesleki ve bankacılık bilgilerini arttırmalarını teminen, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansman ile Mücadele konulu eğitimi alınmıştır.

Bankamızın iç kontrol sisteminin mevcut işleyişi ve risk önleyici niteliği, bankacılığın doğasından gelen operasyonel kayıpların önlenmesinde olumlu bir etki yaratmıştır.

Risk Yönetimi Birimi

Risk Yönetimi faaliyetleri 2024 yılında Müdür ünvanıyla bir personelin yer aldığı Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir.

Risk Yönetimi Bölümü, faaliyetlerini doğrudan Yönetim Kurulu'na bağlı olarak sürdürmektedir. Risk Yönetimi Bölümü, Bankanın taşıdığı riskleri ilgili yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu'nun belirlediği kurallar çerçevesinde tanımlama, sınıflandırma, ölçme, izleme, analiz etme ve ilgili yerlere raporlamadan sorumludur. Bankamız genel risk stratejisi, önemlilik kriteri çerçevesinde risklerin değerlendirilerek Bankanın maruz kalabileceği tüm risklerin etkin şekilde izlenmesi ve yönetilmesidir.

Risk Yönetimi sisteminin amacı, Bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalınan riskler ile bankanın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır.

Risk Yönetimi Birimi (devamı)

Bankamız Risk Yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde öngörülen ve Banka genelinde ortak bir risk kültürünün oluşumuna hizmet eden risk yönetim süreci, iyi kurumsal yönetimi hedeflemektedir. Ortak risk kültürü ve bilinci oluşturma çabası doğrultusunda, her risk grubu için risk limitleri oluşturulmuş ve söz konusu limitlere uyum süreci, dönemsel incelemelerle gözlemlenmiştir.

Bankamızın risk iştahına ve karşılaşabileceği risklere yönelik politika ve prosedürlerin oluşturulması, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk sınırlarının ve oranlarının takibi ve raporlanması anlamında Risk Yönetimi Birimi Bankacılığın doğasından gelen risklerin yönetimi ve önlenmesinde olumlu katkılarda bulunmuştur. Risk Yönetimi kapsamında gerçekleştirilen analizler, hesaplamalar, simülasyonlar, senaryolar, stres testleri ve diğer çalışmalar, Bankamız Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetiminin aldığı stratejik kararlarda rol oynamakta ve karar alma mekanizmasına destek olmaktadır.

Risk; sermaye tahsisi, portföy/yatırım tercihi, performans değerlendirmesi ve yeni ürün/faaliyet kararlarında değerlendirilmesi gereken öncelikli konular arasında yer alır.

Bankamızın risk yönetimi politikasının temelleri;

• Banka bünyesinde güçlü bir kontrol ve risk yönetimi kültürü oluşturmak,
• Faaliyetlerimiz esnasında üstlendiğimiz risklerin "farkında olmak", risklerin realize olmasını önleyici "tedbirleri" almak, gerekirse "karşılık" ayırmak, piyasa koşulları uygunsa Banka politikaları çerçevesinde riski "hedge" etmek ve tüm bu faaliyetler esnasında "kar etmek", portföy çeşitlendirmesi yoluyla konsantrasyondan kaçınmak,
• Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan risklerin operasyonel risk kapsamında değerlendirilmesinin yanısıra bu riskler bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan diğer risklerin de bir çarpanı olabileceğinden, bilgi teknolojilerinden kaynaklanan riskleri de içeren bütünleşik bir risk yönetim yaklaşımını tüm bankacılık faaliyetleri için benimsemektir.

Risk Yönetimi İlkeleri

Bankamız Risk Yönetimi ilkeleri şu esaslardan oluşmaktadır:

1. Risk Yönetimi süreç ve işleyişinin,

• Uygulamaların ilgili kanun ve düzenlemelerle birlikte Banka içi düzenlemelere uygun olması,
• Uygulamaların Banka faaliyet, strateji ve politikaları ile uyumlu olması,
• Önemlilik ilkesini temel alması,
• Banka risk izleme kapasitesiyle uyumlu olması,
• Senaryo analizleri ve stres testleriyle faaliyet ve ölçümlemelerin desteklenmesi,

2. Yeni ürün ve faaliyetlerin planlama sürecinde, bu ürünlere ilişkin potansiyel riskler göz önünde bulundurularak, fizibilite çalışmaları ve testler yapılması ve kontrol mekanizmaları ile ilgili tanımlama, ölçüm, onay ve izleme gereksinimleri tamamlandıktan sonra müşterilere sunulması,

3. Destek hizmetlerine ilişkin olarak, bir hizmetin destek hizmeti alımı yoluyla gerçekleştirilmesinin Banka açısından doğuracağı risklerin yeterli düzeyde değerlendirilmesi, yönetilmesi ve destek hizmeti kuruluşu ile ilişkilerin etkin bir şekilde yürütülebilmesine olanak sağlayan bir mekanizmanın tesis edilmesi,

Risk Yönetimi İlkeleri (devamı)

4. Tüm merci, kurum ve müşterilere karşı açık, dürüst ve tarafsız olunması, Bankamız etik ilkelerinden ödün verilmemesi,

5. Operasyonel risk yönetimi politikası, kredi riski yönetimi politikası ve piyasa riski yönetimi politikası, yapısal faiz riski yönetim politikası, yoğunlaşma riski yönetimi politikası, ISEDES politikası ve stres testi politikası gibi alt risk politikaları başta olmak üzere Banka politikalarına uygun hareket edilmesi,

6. Bankanın karşı karşıya bulunduğu riskleri ve geleceğe dönük risk stratejilerinin gözden geçirilmesi amacıyla gerekli komitelerin oluşturulması.

2024 yılında Risk Yönetimine ilişkin mevzuat ve Bankamız risk politikaları kapsamında aşağıdaki faaliyetler yürütülmüştür:

• Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik'te "İSEDES Raporu" başlıklı 56'ncı maddesi çerçevesinde ilgili birimlerin katılımı ile bankalardan beklenen içsel risk değerlendirmesi, stres testleri ve senaryo analizleri ile bunların sermaye yeterliliği üzerindeki etkilerine yönelik değerlendirmeler yapılmış, İSEDES raporu hazırlanarak Yönetim Kurulu onayına sunulmuştur.

• Bankamız risk yönetimine ilişkin politika ve prosedürleri gözden geçirilmiş ve güncellenmiştir.

• Solo bazda kredi riski, piyasa riski (kur ve faiz), operasyonel risk ve likidite riski gibi birincil ve ikincil blok risklerine ilişkin günlük riskler takip edilerek kontroller gerçekleştirilmiş ve periyodik raporlar hazırlanarak üst yönetim ve ilgili birimlerle paylaşılmıştır.

• Bankamız risk iştahı belgesi ve ilgili mevzuat gereği kritik risklere ilişkin risk sınırları ve oranlar takip edilmiş ve üst yönetim ve ilgili birimlerle paylaşılmıştır.

• 2024 yılı Risk Limitleri Takip tablosu hazırlanmış ve aşımlar ilgili birimlerle paylaşılarak aksiyon talep edilmiştir.
• İş kollarına ilişkin iş sürekliliği risk analizleri hazırlanmış ve ilgili birimlerle paylaşılmıştır.
• Destek hizmetleri alımına ilişkin risk yönetimi programı çerçevesinde firmalara ilişkin teknik yeterlilik ve risk analizleri hazırlanmış, risk değerlendirmeleri yapılmıştır.
• Bankamız risk matrisi ve değerlendirme raporu ile destek hizmetleri alımına ilişkin yönetim programı hazırlanmış ve üst yönetime raporlanmıştır.
• Bankamız işkollarıyla ilgili yeni ürün, proje ve faaliyetlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılarak gerekli görüşler verilmiştir.

Mevzuat ve Uyum Birimi

Mevzuat ve Uyum faaliyetleri 2024 yılında bir Müdür ve bir Müdür Yardımcısı ünvanıyla iki personelin yer aldığı Mevzuat ve Uyum Birimi tarafından yürütülmektedir.

Bankamızda yürütülen mevzuat uyum sürecinin temelleri aşağıdaki konu başlıklarından oluşmaktadır:

• Banka ve bağlı ortaklığın faaliyetlerinin yönetim strateji ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesinin takibi,
• Bankanın Genel Müdürlük ve şubelerinde gerçekleştirilmekte olan tüm bankacılık faaliyet ve işlemlerinin bankacılık mevzuatına, bankacılık mesleğinin gerektirdiği ahlaki ve etik normlara uyumlu ve uygun olarak yürütülmesini, böylelikle Banka'nın itibar riskinin yönetilmesinin sağlanması,

28

Mevzuat ve Uyum Birimi (devamı)

• Bankacılık Kanunu ve Bankacılık uygulamalarıyla ilgili mevzuatın izlenmesi ve Banka personelinin bilgilendirilmesi,
• Bankanın ve bağlı ortaklığın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetler ve yeni işlemler ile bunlara ilişkin oluşturulan süreç ve sistemlerin uygulama öncesinde, bankacılık mevzuatı ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde Banka içi politika ve kurallara uyumu ve taşıdığı olası risklerin değerlendirilmesi,
• Banka iş birimleri tarafından oluşturulan projelere görüş bildirilmesi,
• MASAK mevzuatı kapsamında politika ve prosedürlere uygun olarak düzenli izleme, kontrol ve raporlama sürecinin risk temelli yürütülmesinin sağlanması

Mevzuat uyum faaliyetleri bu çerçevede sürdürülmekte olup, hedeflenen esas amaç bankacılık mevzuatında gerçekleşen değişiklikler ve gelişmeler doğrultusunda, çağdaş normlara uygun mevzuata uyum sisteminin uygulanmasıdır.

Bu kapsamda 2024 yılında:

• Yönetim Beyanı Genelgesi kapsamında İç Sistemler Yönetimi tarafından belirlenmiş olan usul ve esaslar doğrultusunda faaliyetler gerçekleştirilmiştir.
• Banka ve bağlı ortaklık tarafından görüş istenilen konularda değerlendirme yapılarak görüş bildirilmiştir.
• Bankanın, politika, prosedür ve uygulama usullerinin güncellenmesi konusunda görüş bildirilmiş, iş süreçlerine yönelik revizyon çalışmalarında önerilerde bulunarak Bankanın iş süreçlerinin iyileştirilmesine katkı sağlanmıştır.
• Mevzuatta meydana gelen değişiklikler hakkında Banka personeli bilgilendirilmiştir.

Yürütülen çalışmalarla, kanun ve düzenlemelere uyum konularında Banka hedeflerinin gerçekleştirilmesine katkıda bulunulmuştur.

Bankamız Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Politika ve Prosedürü ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Finansal Grup Uyum Politika ve Prosedürü 26.09.2024 tarihinde güncellenmiş haliyle Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyemiz Sn. Mehmet Kazgan tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir.

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmeliğinin 6 ncı maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca 31.05.2021 tarih ve 2021_5/1 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyemiz Sn. Mehmet Kazgan'a yetki devri yapılmıştır.

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun bu kanuna dayanarak çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerin uygulanmasına yönelik olarak; suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla yükümlülerin görev ve sorumluluklarını belirlemek ve çalışmalara ilişkin usul ve esasları düzenlemek, Bankamız müşterilerinin kimliklerinin tespiti ve doğrulanmasına, mali yapı ve işlemlerinin gerçekleştirme amaçlarının kavranmasına yönelik gerekli tanıtıcı bilgi ve belgelerin yasal düzenlemelere uygun olarak temin edilmesi, hassas müşteri grupları ile ilgili olarak Bankamız detaylı müşteri tanı ilkelerinin uygulanması ve müşteri kabul kurallarının uygulanması ve takibinin yapılması Uyumun asli görevleridir.

Uyum, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Yönelik, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere uyumun sağlaması ve müşterilerin, işlemlerinin ve hizmetlerinin risk temelli bir yaklaşımla değerlendirilerek, maruz kalınabilecek risklerin azaltılmasına yönelik stratejilerin, kurum içi kontrol ve önlemlerin, işleyiş kurallarının ve sorumlulukların takip edilmesi faaliyetleri gerçekleştirmektedir.

Bankamızda; müşteri, hizmet, kanal, ürün ve ülke riskini esas alan risk bazlı tanımlama, derecelendirme, sınıflandırma, değerlendirme ve izleme yöntemleri uygulanmaktadır.

Mevzuat ve Uyum Birimi (devamı)

Bu amaçla:

• Riskli İşkolları ve Meslekler Listesi
• Yüksek Riskli Ülkeler Listesi
• Riskli İşlem, Hizmet ve Ürün Grupları

referans dokümanları kullanılmaktadır.

Her yeni müşterinin risk durumu (1. Düşük, 2. Orta, 3. Yüksek) yukarıdaki referans ve tablolardan hareketle zorunlu bilgi alanı olarak Ana Bankacılık Sistemine tanımlanmaktadır.

Bankamız kontrol faaliyetleri; yeni müşteri ediniminde "müşterinin tanınması" kapsamındaki yükümlülükleri de içerecek şekilde dizayn edilmiş, sonrasında ise riskli işlem, ürün, hizmetlerin takibini esas alan raporlama ve değerlendirme sistemi oluşturulmuştur.

Yeni müşteri edinimlerinde dikkat edilmesi gereken hususlar ile ilgili bir kontrol listesi hazırlanarak şubelere gönderilmiş, müşteri kabulünde hem bu hususlara hem de Müşteri Kabul Prosedürü'nde belirtilen esaslara göre gerekli kontrollerin gerçekleştirilmesi gerektiği belirtilmiştir.

Bankamız gerçek ve tüzel kişi yeni hesap açılışlarında Uyum Birimi tarafından 01.01.2024 – 31.12.2024 döneminde 158 adet yeni hesap açılmış olup Uyum Birimince 3 adedi red olmak üzere 32 onay için görüş verilerek müşteri edinimi sağlanmıştır.

Yeni açılan hesaplara ilişkin veriler aylar itibariyle aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Bankamızda uygulanmakta olan "Risk Derecelendirme Formları" gözden geçirilmiş olup iş birimleri ile mutabık kalınan formlar ilgili yönetimler ve karar verilecek komiteler ile paylaşılmış ve faaliyete alınmıştır.

Müşteri Kabul Komitesi toplantılarında, yeni açılan hesaplar gözden geçirilmiş ve riskli görülen işlemler üzerinde değerlendirmeler yapılmıştır.

Ön ödemeli kartlar ile ilgili olarak işlem sıklığı, nakit işlem yoğunluğu ve kart bakiyelerine göre oluşturulan 8 adet senaryo günlük, haftalık ve aylık periyotlarda kontrol edilmiştir.

Birbirine yakın tutarlı nakit yatma ve çekme işlemleri, kimlik tespit sınırı altında ve yakın tutarlarda nakit çekme ve yatırma işlemleri incelenmiştir.

Müşteri hesaplarına gelen EFT ve havale işlemleri incelenmiş, bir müşteri hesabına aynı hafta içinde 10 adet ve daha fazla gelen transfler ile yüksek tutarlı transfer işlemleri kontrol edilmiştir.

Muhabir Bankacılık işlemleri incelenmiş, bir müşteri hesabına farklı kişilerden 3 adet ve daha fazla gelen transfer işlemleri ile bir müşteri hesabından farklı kişilere 3 adet ve daha fazla giden transfer işlemleri kontrol edilmiştir.

Aynı IP üzerinden farklı müşteriler tarafından yapılan İnternet Bankacılığı girişleri ile aynı müşterinin farklı IP üzerinden yaptığı İnternet Bankacılığı girişleri günlük, haftalık ve aylık periyotlarda incelenmiş, 3 adet ve daha fazla giriş olması durumunda müşteri hesap hareketleri kontrol edilmiştir.

Paygate Inspector uygulaması üzerinden mevcut müşteriler Dow Jones listesine yeni eklenen kayıtlar için delta tarama yapılmakta, custom listler için ise her gün 100 adet müşteri olacak şekilde taranmaya devam edilmektedir. Taramalarda çıkan eşleşmelerin tamamı kontrol edilmektedir.

Paygate Inspector uygulaması üzerinden T-24 Ana Bankacılık Sistemleri üzerinden gerçekleştirilen işlemler taranmakta ve %95 üzeri eşleşmeler kontrol edilmektedir. 01.01.2024 – 31.12.2024 döneminde çıkan 4327 adet eşleşmeden 1532 'sinde inceleme ve araştırma yapılmıştır.

Paygate Analyzer uygulamasında 01.01.2024 – 31.12.2024 döneminde 1686 adet uyarı oluşmuş ve incelenmiştir. (2024 itibari ile 28 adet senaryodan 12 adedi çalışmıştır.)

Bankamız tarafından 2024 yılında 1 müşteri hakkında 1 adet şüpheli işlem bildiriminde bulunulmuştur.

2024 yılında yapılan bildirimlerde görülen şüpheli işlem tipi; Yüksek miktarda açıklaması yetersiz döviz transferine ilişkin faaliyetir.

Ayrıca, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle getirilen yükümlülüklere uyumun sağlanması, personelin Banka politikası ve prosedürleri ile risk temelli yaklaşım konularında sorumluluk bilincinin artırılarak bir kurum kültürü oluşturulması ve personelin bilgilendirilmesi için eğitim verilmiştir.

Muhabirlerimizden gelen AML anketlerinin yanıtlanması, AML anketleri ve/veya farklı konularda gelen soruların cevaplanması; MASAK'tan gelen bilgi taleplerinin karşılanması için gerekli çalışma ve yönlendirmelerin yapılması faaliyetleri yürütülmüştür.

Sonuç olarak Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birimlerinin 2024 yılındaki faaliyetleri ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde; gerçekleştirilen çalışmaların nitelikli olduğu, Banka faaliyetlerinden kaynaklanabilecek risklerin yönetilmesine, işlem ve uygulamaların iç ve dış mevzuata uyumuna, verimliliğin artırılmasına, hizmet kalitesinin geliştirilmesine, Banka itibarının ve marka değerinin korunmasına yönelik önemli katkılar sağladığı kanaatine ulaşılmaktadır.

2. Mali Durum ve Karlılık

Mali durum ve karlılık ile ilgili aşağıda yer alan bilgiler, Bankanın 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgelere uygun olarak hazırlanan solo finansal tablolar esas alınarak sunulmuştur. Tutarlar bin TL olarak gösterilmiştir.

A. Aktif

Bankamız aktif büyüklüğü 2024 yılında 6,269,470 TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka konjuktürel olarak devam eden krizler ve piyasa şartları gereği yüksek likiditesini 2024 yılında da devam ettirmiş ve likit aktiflerini %56 oranına yükseltmiştir. Diğer taraftan kredilerin bilançodaki payı da %38 olarak gerçekleşmiştir. Kredi büyüklüğü 2023 yıl ile karşılaştırıldığında %77 büyümüştür.

Krediler

Krediler 2023 yılında 1,352,200 TL iken 2024 yılında 2,395,109 TL olarak gerçekleşmiştir. Kurumsal ve ticari kredilerin 31 Aralık 2024 itibarıyla takipteki krediler hariç bakiyesi 2,343,201 TL olup toplam canlı krediler içindeki payı %99.8'dir. Aynı tarih itibariyle kredi kartları dahil bireysel kredilerin bakiyesi 4,213 TL ve toplam canlı kredi portföyündeki payı %0.02 seviyesindedir.

31

2. Mali Durum ve Karlılık (devamı)

A. Aktif (devamı)

KREDİLER	31.12.2024	31.12.2023
Kurumsal ve Ticari, canlı	2,343,201	1,290,672
Bireysel, canlı	4,213	3,955
Takipteki Krediler	47,695	57,573
Beklenen Zarar Karşılıkları	(46,213)	(54,951)
Toplam	2,348,896	1,297,249

Duran Aktifler

Banka'nın 2024 yılsonunda toplam duran aktifleri 136,197 TL olup bilançonun % 2'sine tekabül etmektedir. Duran aktifler içinde en büyük pay 101,657 TL ile Bağlı Ortaklıklara aittir.

B.Pasif

Bankamızın en önemli fonlama kaynağı olan mevduat toplam pasifin %85'ini oluştururken alınan kredilerin toplam pasifdeki payı %3 olarak gerçekleşmiştir.

Mevduat

Mevduatın dağılımı aşağıdaki gibidir.

MEVDUAT	31.12.2024	31.12.2023
Tasarruf Mevduatı	1,002,367	942,583
Döviz Tevdiat Hesabı	2,412,913	1,008,894
Bankalar Mevduatı	793,959	620,395
Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar Mevduatı	961,203	275,859
Kıymetli Maden Hesabı	143,042	85,305
Toplam	5,313,484	2,933,036

Özkaynaklar

Bankamızın 2023 sonunda 320,911 TL olan özkaynakları %26 artışla 2024 sonunda 405,310 TL'ye ulaşmıştır.

2023 ve 2024 yıllarında bankanın ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

C. Gelir-Gider

Bankamızın 2024 yılı net dönem karı 86,610 TL olarak gerçekleşmiştir.

	31.12.2024	31.12.2023
FAİZ GELİRLERİ	1,001,126	332,376
Kredilerden Alınan Faizler	485,594	158,994
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler	5,325	132
Bankalardan Alınan Faizler	88,455	97,488
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	365,056	45,468
Menkul Değerlerden Alınan Faizler	35,976	22,905
Diğer Faiz Gelirleri	20,720	7,389
FAİZ GİDERLERİ	666,459	263,063
Mevduata Verilen Faizler	630,933	248,145
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	8,569	5,739
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	214	21
İhraç edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	18,507	7,944
Kiralama Faiz Giderleri	1,336	1,170
Diğer Faiz Giderleri	6,900	44
NET FAİZ GELİRİ	334,667	69,313

Toplam faiz geliri 2024 yılı sonunda %201 artışla 1,001,126 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerden alınan faizler, toplam faiz gelirlerinin %49'unu, menkul değerlerden alınan faizler ise %4'ünü oluşturmaktadır.

2. Mali Durum ve Karlılık (devamı)

C. Gelir-Gider (devamı)

2024 yılında faiz giderleri 666,459 TL olarak gerçekleşmiştir. Mevduata verilen faizler, toplam faiz giderlerinin %95'ini oluşturmaktadır.

Belirtilen finansal veriler ışığında aynı zamanda Banka yılsonunu %14.49 gibi yasal sınırın üzerinde bir sermaye yeterlilik oranı ile kapatmış olup, finansal açıdan herhangi bir sorunu bulunmamaktadır.

D. Kar Payı Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler:

Banka geçmiş yıllarda olduğu gibi 2024 yılı karı için de kar dağıtımı yapmayı planlamamaktadır. Yönetim Kurulu'nun genel yaklaşımı, Türk Ticaret Kanunu'nda belirtilen yasal oranlar çerçevesinde yedek akçeleri ayırdıktan sonra kalan tutarı geçmiş yıl karlarında tutma ve sermayesini güçlendirmeye devam etme yönündedir.

3. Risk Yönetim Politikaları

Risk Yönetimi Bölümü, faaliyetlerini doğrudan Yönetim Kurulu'na bağlı olarak sürdürmektedir. Risk Yönetimi Bölümü, Bankanın taşıdığı riskleri ilgili yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu'nun belirlediği kurallar çerçevesinde tanımlama, sınıflandırma, ölçme, izleme, analiz etme ve ilgili yerlere raporlamadan sorumludur. Bankamız genel risk stratejisi, önemlilik kriteri çerçevesinde risklerin değerlendirilerek Bankanın maruz kalabileceği tüm risklerin etkin şekilde izlenmesi ve yönetilmesidir.

Risk; sermaye tahsisi, portföy/yatırım tercihi, performans değerlendirmesi ve yeni ürün/faaliyet kararlarında değerlendirilmesi gereken öncelikli konular arasında yer alır.

Bankamızın risk yönetimi politikasının temelleri;

• Banka bünyesinde güçlü bir kontrol ve risk yönetimi kültürü oluşturmak,
• Faaliyetlerimiz esnasında üstlendiğimiz risklerin "farkında olmak", risklerin realize olmasını önleyici "tedbirleri" almak, gerekirse "karşılık" ayırmak, piyasa koşulları uygunsa Banka politikaları çerçevesinde riski "hedge" etmek ve tüm bu faaliyetler esnasında "kar etmek", portföy çeşitlendirmesi yoluyla konsantrasyondan kaçınmak,
• Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan risklerin operasyonel risk kapsamında değerlendirilmesinin yanı sıra bu riskler bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan diğer risklerin de bir çarpanı olabileceğinden, bilgi teknolojilerinden kaynaklanan riskleri de içeren bütünleşik bir risk yönetim yaklaşımını tüm bankacılık faaliyetleri için benimsemektir.

Operasyonel Risk Yönetimi Politikası

Banka operasyonel risk politikası; Banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden kaçmasından, Banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koşullara uygun hareket edilememesinden, Banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar ile deprem, yangın ve sel gibi felaketlerden veya terör saldırılarından kaynaklanabilecek zarar olasılığını en aza indirmek amaçlı oluşturulmuş politikaların bir bütününü ifade etmektedir.

Banka genelinde, her seviyedeki personel için günlük iş akışları esnasında güçlü bir kontrol kültürünün yerleştirilmesi, insan, sistem, süreç ve dışsal faktörlerden kaynaklanacak riskleri azaltmak temel prensiptir. İş sürekliliği sağlama kapsamında, acil ve beklenmedik durumlarda hizmetlerin devam edememesi ve oluşabilecek zararlara karşı planlar mevcuttur. Bankamız operasyonel risk politikalarının temellerini;

• Müşteri ve personel güvenliği ile Banka varlıklarını korumak,
• Bankacılık Kanunu'nun sır saklama yükümlülüğüne ilişkin hükümlerine aykırılık oluşturmaması için her türlü tedbiri almak oluşturmaktadır.

3. Risk Yönetim Politikaları (devamı)

Operasyonel Risk Yönetimi Politikası (devamı)

Basel düzenlemeleri kapsamında, operasyonel risk kayıp veri tabanı tutulmakta, kayıplar yıllara ve bankacılık faaliyetlerine göre sınıflandırılmaktadır. Kayıpların tekrarını önlemeye yönelik tedbirler alınmaktadır.

Kredi Riski Yönetimi Politikası

Bankamız kredi riski politikasının temelini; bütün süreçlerde emniyet, verimlilik ve seyyaliyet ilkelerine uyulması prensibi oluşturmaktadır. Kredi riski, kredi müşterilerinin yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi sonucunda oluşabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir.

Kredi riski yönetimi misyonu, uygun parametreler içinde Bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek, kredilerden beklediği geri dönüşü en uygun koşullarda maksimize etmektir. Bankada kredi tahsis aşamasında içsel rating sistemi kullanılmaktadır.

Söz konusu misyon çerçevesinde; kredi riski yönetiminde temel yaklaşım Bankacılık Kanunu'ndaki kredi tanımı içinde yer alan öğelerin riskinin ölçümü, izlenmesi, risklilik düzeylerinin azaltılması ve olası kredi riski gerçekleşmelerinin Banka mali yapısını etkilemesini önlemektir. Bu amaçlarla limitler belirlenmekte ve takip edilmektedir.

Piyasa Riski Yönetimi Politikası

Banka Yönetim Kurulu; Risk Yönetimi Bölümü ve üst yönetimin, Bankanın karşı karşıya kaldığı ve kalacağı piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme konularında gerekli önlemleri almalarını sağlamıştır. Bankanın piyasa riskine açık sermaye tutarı, BDDK'nın belirlemiş olduğu standart yönteme göre hesaplanmaktadır.

Piyasa riski, Bankanın alım satım hesaplarında izlenen pozisyonların faiz oranı ve döviz kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek zarar riskini ifade eder. Banka Yönetim Kurulu, piyasa risklerine ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak güncelleştirmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak, ürün bazında işlem tutarları ve stop-loss limitleri belirlenmektedir.

Yapısal faiz oranı riski ile ilgili olarak, bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğundan kaynaklanacak faiz riskini ölçmek amacıyla faize duyarlı aktif-pasif hesaplar yeniden fiyatlama tarihine kalan sürelerine göre ait oldukları vade dilimine yerleştirilmekte senaryo analizleri ile faiz değişimlerinin kar zarara etkisi ölçülmektedir.

Bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit uyumsuzlukları ve piyasa koşulları nedeniyle yükümlülüklerin tam olarak ve zamanında karşılanamama riskini içeren likidite riski ve kurlardaki değişimin bilanço içi ve dışı pozisyonlara, kar ve zarara, özkaynağa etkisi, raporlamalarla yakından takip edilmekte, senaryo ve stres testleri yapılmaktadır.

Risk Yönetimi İlkeleri

Bankamız Risk Yönetimi ilkeleri şu esaslardan oluşmaktadır:

1. Risk Yönetimi süreç ve işleyişinin,

• Uygulamaların ilgili kanun ve düzenlemelerle birlikte Banka içi düzenlemelere uygun olması,
• Uygulamaların Banka faaliyet, strateji ve politikaları ile uyumlu olması,
• Önemlilik ilkesini temel alması,
• Banka risk izleme kapasitesiyle uyumlu olması,
• Senaryo analizleri ve stres testleriyle faaliyet ve ölçümlemelerin desteklenmesi,

34

3. Risk Yönetim Politikaları (devamı)

2. Yeni ürün ve faaliyetlerin planlama sürecinde, bu ürünlere ilişkin potansiyel riskler gözönünde bulundurularak, fizibilite çalışmaları ve testler yapılması ve kontrol mekanizmaları ile ilgili tanımlama, ölçüm, onay ve izleme gereksinimleri tamamlandıktan sonra müşterilere sunulması,

3. Destek hizmetlerine ilişkin olarak, bir hizmetin destek hizmeti alımı yoluyla gerçekleştirilmesinin Banka açısından doğuracağı risklerin yeterli düzeyde değerlendirilmesi, yönetilmesi ve destek hizmeti kuruluşu ile ilişkilerin etkin bir şekilde yürütülebilmesine olanak sağlayan bir mekanizmanın tesis edilmesi,

4. Tüm merci, kurum ve müşterilere karşı açık, dürüst ve tarafsız olunması, Bankamız etik ilkelerinden ödün verilmemesi,

5. Operasyonel risk yönetimi politikası, kredi riski yönetimi politikası ve piyasa riski yönetimi politikası gibi alt risk politikaları başta olmak üzere Banka politikalarına uygun hareket edilmesi,

6. Bankanın karşı karşıya bulunduğu riskleri ve geleceğe dönük risk stratejilerinin gözden geçirilmesi amacıyla gerekli komitelerin oluşturulması.

4. Derecelendirme Notu

Banka, 2024 yılında herhangi bir derecelendirme kuruluşunca değerlendirmeye tabi tutulmamıştır.

5. Son Beş Yıla Ait Finansal Bilgiler

Bankanın, 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince TMS'ye göre hazırlanan son beş yıla ait kosolide olmayan özet finansal bilgileri aşağıda verilmiştir.

SON BEŞ YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL BİLGİLERİ

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL TABLOLAR	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2020
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	1,539,391	768,016	349,555	388,123	197,894
GER.UYGUN D. FARKI K/Z'YE VE DİĞER KAP. GEL. YAN. FİN VAR.	332,988	250,800	191,159	41,967	26,463
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	2,904	13,514	6,605	4,297	1,154
BANKALAR	490,762	651,417	974,523	459,325	274,334
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR	1,173,608	505,001	60,000	10,000	64,000
KREDİLER	2,395,109	1,352,200	1,233,747	1,298,107	1,028,971
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	46,213	54,951	35,915	64,891	50,557
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	101,657	37,768	32,768	32,768	32,768
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	21,184	25,204	27,048	26,009	28,478
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	13,356	11,774	4,706	5,309	5,465
VERGİ VARLIĞI	52,065	32,027	4,251	2,182	1,804
DİĞER AKTİFLER	192,659	83,715	46,221	30,794	22,159
AKTİF TOPLAMI	6,269,470	3,676,485	2,894,668	2,233,990	1,632,933
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	5,313,484	2,933,036	2,131,839	1,737,416	1,202,979
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	4,277	11,499	11,297	3,177	3,094
PARA PİYASALARI	-	-	1,191	15,315	2,941
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	122,461	49,340	-	24,066	22,823
ALINAN KREDİLER	173,133	263,039	441,110	177,560	147,117
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	187,943	73,678	41,944	43,113	22,770
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)	3,621	4,346	5,032	4,108	10,501
KARŞILIKLAR	30,957	13,447	13,902	7,229	5,466
VERGİ BORCU	28,284	7,189	9,199	3,099	2,320
ÖZKAYNAKLAR	405,310	320,911	239,154	218,907	212,922
Ödenmiş Sermaye	175,000	175,000	175,000	175,000	175,000
Sermaye ve Diğer Kar Yedekleri	17,040	15,212	13,043	15,980	15,341
KAR/ZARAR	213,270	130,699	51,111	27,927	22,581
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları	126,660	49,929	27,462	21,900	21,934
Dönem Net Kar ve Zararı	86,610	80,770	23,649	6,027	647

PASİF TOPLAMI 6,269,470 3,676,485 2,894,668 2,233,990 1,632,933

5. Son Beş Yıla Ait Finansal Bilgiler (devamı)

SON BEŞ YILA AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZET GELİR TABLOLARI	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
FAİZ GELİRLERİ	1,001,126	332,376	199,086	133,895	80,606
FAİZ GİDERLERİ	(666,459)	(263,063)	(117,445)	(71,709)	(35,524)
NET FAİZ GELİRİ	334,667	69,313	81,641	62,186	45,082
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ	(9,043)	10,442	(458)	3,103	8,230
TEMETTÜ GELİRLERİ	2,724	2,269	3,697	5,746	521
NET TİCARİ KAR / ZARAR	72,191	217,804	73,140	12,287	6,579
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	46,203	38,565	35,753	12,816	7,785
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI	446,742	338,393	193,773	96,138	68,197
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI	(3,514)	(37,738)	(46,560)	(18,905)	(5,813)
DİĞER KARŞILIK, PERSONEL VE DİĞER FAALİYET GİDERLERİ	(341,160)	(224,215)	(116,734)	(71,537)	(62,265)
NET FAALİYET KARI	102,068	76,440	30,479	5,696	119
VERGİ ÖNCESİ KAR	102,068	76,440	30,479	5,696	119
VERGİ KARŞILIĞI	(15,458)	4,330	(6,830)	331	528
NET DÖNEM KAR ve ZARARI	86,610	80,770	23,649	6,027	647

5. Son Beş Yıla Ait Finansal Bilgiler (devamı)

Son Beş Yıla Ait Konsolide Finansal Bilgiler

Banka, mali kuruluş olan Turkish Menkul Değerler A.Ş. bağlı ortaklığını konsolide ederek Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu mevzuatı çerçevesinde konsolide etmiştir ve 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince TMS'ye göre hazırlanan son beş yıla ait konsolide özet finansal bilgileri aşağıda verilmiştir.

SON BEŞ YILA AİT KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL BİLGİLERİ

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL TABLOLAR	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2020
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	1,539,391	768,016	349,555	388,123	197,894
GER.UYGUN D. FARKI K/Z'YE VE DİĞER KAP. GEL. YAN. FİN VAR.	425,953	252,318	202,366	59,054	29,852
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	2,904	13,514	6,605	4,297	1,154
BANKALAR	491,303	666,501	1,000,564	460,304	275,181
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR	1,336,836	610,553	104,318	183,072	284,643
KREDİLER	2,402,087	1,357,148	1,246,631	1,302,630	1,032,762
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	46,264	54,987	35,915	64,924	50,585
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	10,000	10,000	5,000	5,000	5,000
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	21,630	25,724	27,704	27,557	30,552
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	14,518	13,568	5,711	6,390	6,368
VERGİ VARLIĞI	55,766	35,641	4,568	2,584	2,253
DİĞER AKTİFLER	294,127	160,767	53,924	34,225	27,451
AKTİF TOPLAMI	6,548,251	3,858,763	2,971,031	2,408,312	1,842,525
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	5,311,217	2,923,433	2,126,657	1,725,851	1,181,713
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	4,277	11,499	11,297	3,177	3,094
PARA PİYASALARI	160,224	159,484	43,888	187,909	222,093
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	122,461	49,340	-	24,066	19,275
ALINAN KREDİLER	173,133	272,070	463,412	177,560	147,117
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	284,885	80,791	45,064	43,863	24,417
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)	3,621	4,346	5,329	5,065	12,524
KARŞILIKLAR	37,672	17,534	18,210	10,166	7,475
VERGİ BORCU	34,727	10,051	11,117	5,394	4,304
ÖZKAYNAKLAR	416,034	330,215	246,057	225,261	220,513
Ödenmiş Sermaye	175,000	175,000	175,000	175,000	175,000
Sermaye ve Diğer Kar Yedekleri	18,628	18,518	17,137	19,435	18,108
KAR/ZARAR	222,406	136,697	53,920	30,826	27,405
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları	132,658	52,499	29,885	26,042	22,115
Dönem Net Kar ve Zararı	89,748	84,198	24,035	4,784	5,290
PASİF TOPLAMI	6,548,251	3,858,763	2,971,031	2,408,312	1,842,525

5. Son Beş Yıla Ait Finansal Bilgiler (devamı)

SON BEŞ YILA AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZET GELİR TABLOLARI	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
FAİZ GELİRLERİ	1,035,756	349,851	205,917	140,467	84,080
FAİZ GİDERLERİ	(666,093)	(267,262)	(117,450)	(71,709)	(35,656)
NET FAİZ GELİRİ	369,663	82,589	88,467	68,758	48,424
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ	8,264	44,695	20,724	19,200	23,518
TEMETTÜ GELİRLERİ	3,276	339	259	200	89
NET TİCARİ KAR / ZARAR	104,878	226,836	80,439	16,816	11,847
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	44,349	36,873	35,582	12,871	7,847
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI	530,430	391,332	225,471	117,845	91,725
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI	(3,564)	(38,214)	(46,560)	(18,905)	(5,969)
DİĞER KARŞILIK, PERSONEL VE DİĞER FAALİYET GİDERLERİ	(420,952)	(272,539)	(146,597)	(92,829)	(79,573)
NET FAALİYET KARI	105,914	80,579	32,314	6,111	6,183
VERGİ ÖNCESİ KAR	105,914	80,579	32,314	6,111	6,183
VERGİ KARŞILIĞI	(16,166)	3,619	(8,279)	(1,327)	(893)
NET DÖNEM KAR ve ZARARI	89,748	84,198	24,035	4,784	5,290

6. Diğer Hususlar

A. Araştırma/Geliştirme Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

Bulunmamaktadır.

B. İlgili Hesap Döneminde Yapılan Yatırımlar:

Bulunmamaktadır.

C. Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel/Kamu Denetimi:

5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun BDDK'nın Görev ve Yetkileri başlıklı 93. Ve 95. Maddesi gereği 'Yerinde Denetim ve Gözetim' faaliyetleri devam etmektedir.

D. Hesap Dönemi Banka Aleyhine Açılan ve Banka'nın Mali Durumunu Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar:

Bulunmamaktadır.

E. Yıl içerisinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Hakkında Bilgiler:

Banka yıl içerisinde Olağanüstü Genel Kurul yapmamış olup, Olağan Genel Kurulu'nda aldığı tüm kararları yerine getirmiştir.

F. Yıl içerisinde Yapılan Bağışlar:

2024 yılı içerisinde toplam 25,550 TL tutarında bağış yapılmıştır.

G. Faaliyet Yılı Sonrası Hususlar:

Bulunmamaktadır.

7. Uygunluk Görüşü ve Bağımsız Denetçi Raporu

Bu bölümde, BDDK tarafından yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'e göre hazırlanan ve bağımsız denetim firması KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetlenen 2024 yılsonu konsolide ve konsolide olmayan finansal raporunun "aynı basımı" yer almaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Kilit denetim konusu	Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi toplam varlıklarının %38'ini oluşturmaktadır.	alanda yaptığımız önemli denetim Bu prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: kullandırımı, tahsisi, Kredi 0
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Standardı'na ("Standart") göre Araçlar muhasebeleştirmektedir. Banka, Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir. Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.	teminatlandırma, tahsilat, takip, düşüklüğü değer sınıflandırma ve oluşturulan süreçlerine yönelik kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka'nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik'e ve Standart'a uygunluğu kontrol edilmiştir. model metodoloji Hazırlanan ve ● değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirilmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. Kredi inceleme çalışmaları, krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı
· kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, · ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi, değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve 0 yapılandırması	olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları ayrılan için, zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.	akış bilgileri ve teminat değerleri ile değerlendirilmiştir. Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları,
Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın net bugünkü değerini göz önünde bulundurmaktadır.	yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. önemli artışın riskinde Kredi ● kullanılan nitel belirlenmesinde değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ● finansal olmayan konsolide ilişkin tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik
beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu
verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne
alınmaktadır.
Yukarıda açıklandığı gibi kredilere ilişkin değer
düşüklüğü hesaplaması, karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını ve önemli tahmin ve
varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu
olarak belirlenmiştir.

-

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Vali Konağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı / İstanbu
Banka'nın Telefon Numarası	: (212) 373 63 73
Banka'nın Faks Numarası	: (212) 225 03 53/55
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: www.turkishbank.com.tr
Irtibat İçin Elektronik Posta Adresi	: bim@turkishbank.com

-

-

-

I.Hakan Börteçene	İhsan Omür Yarsuvat	Mehmet Kazgan	Mithat Arikan	Senem Sentürk	Celal Göktaş
Yönetim Kurulu Baskanı AT	Denetim Komitesi Fyest	Denetim Komitesi Uyesi	Genel Müdür	Mali İşler Direktörü 10	Mali İşler Müdürü

Ad-Soyad/Unvan	: Celal Göktaş / Müdü
Tel No	: (0 212) 373 72 03
Fax No	: (0 212) 230 29 72

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

		Sayfa No
	I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana	1
	Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar	2
	IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2 2
	VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM	2
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I	Bilanço (Finansal durum tablosu)	4-5
	II. Nazım hesaplar tablosu	6
	III. Kar veya zarar tablosu	7
	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu	8 9
	VI. Nakit akış tablosu	10
	VII. Kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
	II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13
	III. İştiraklere ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13 13
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14 14-15
	VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15-16
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16 17
	XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17 17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18-19 20
	XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
	XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20-21 21
	XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
	XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXII. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21 22
	XXIV. Hisse başına kazanç	23
	XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXVI. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	23 23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar	24-30
	II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	30-32 33-48
	IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar	49
	V. Operasyonel riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	49 50-53
	VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar	54
	VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler	54-61 62
	X. Kredi Riski Azaltım Teknikler	62-63
	XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları	63-71
	XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar	71-72 72
	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73-88
	II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	89-95
	III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	96-98

IV. Kar veya Zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 98-103 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 103 VI. Nakit Akış Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 104 VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 105-106 VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 106 IX. Bilanço sonrası hususlar 106 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 107

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	107
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	107

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka'nın Tarihçesi

Turkish Bank A.Ş. ("Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca alınan 14 Eylül 1991 tarihli ve 91/2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

II. Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Adı Soyadı	Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu(*)
İbrahim Hakan Börteçene	Yönetim Kurulu Başkanı
Shaikha Khaled Albahar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mithat Arikan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İhsan Ömür Yarsuvat	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kazgan	Yönetim Kurulu Üyesi
Kurt Börteçene	Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Arığ	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Barış Darendeli	Yönetim Kurulu Üyesi
Bassem Boustany	Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcıları (*)
Denetim Komitesi
İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Banka'nın Genel Müdür Yardımcıları 2024 yılının dördüncü çeyreği içerisinde, kendi istekleri ve Turkish Bank Grubu bünyesinde farklı görevlendirme sebepleriyle görevlerinden ayrılmışlardır. Yeni atamalara ilişkin süreç devam etmektedir.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile Banka genel müdürünün Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

IV. Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait S.A.K.P.'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın yurt içinde 6 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 6 yurt içi şube).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
• II. Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Nakit Akış Tablosu

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

			CARİ DÖNEM		ÖNCEKİ DÖNEM
			Bağımsız Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Dipnot	31.12.2024		31.12.2023
		(V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,462,060	2,077,246	3,539,306	1,179,979	1,008,613	2,188,592
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,364,884	1,838,530	3,203,414	965,845	958,433	1,924,278
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	138,155	1,401,236	1,539,391	312,630	455,386	768,016
1.1.2	Bankalar	(3)	53,468	437,294	490,762	148,370	503,047	651,417
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		1,173,608	-	1,173,608	505,001	-	505,001
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4)	347	-	347	156	-	156
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(2)	10,015	52,892	62,907	140,768	36,866	177,634
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	52,892	52,892	-	36,866	36,866
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		10,015	-	10,015	140,768	-	140,768
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
			86,408	183,673	270,081
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)				73,166	-	73,166
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		11,419	-	11,419	17,730	-	17,730
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		74,989	183,673	258,662	55,436	-	55,436
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı		753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL
	VARLIKLAR (Net)		1,267,582	1,081,314	2,348,896	592,959	704,290	1,297,249
2.1	Krediler	(5)	1,313,795	1,081,314	2,395,109	647,910	704,290	1,352,200
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		46,213	-	46,213	54,951	-	54,951
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(15)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		101,657	-	101,657	37,768	-	37,768
4.1	İştirakler (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	101,657	-	101,657	37,768	-	37,768
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		91,657	-	91,657	27,768	-	27,768
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(8)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Ne)	(12)	21,184	-	21,184	25,204	-	25,204
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	13,356	-	13,356	11,774	-	11,774
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		13,356	-	13,356	11,774	-	11,774
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(14)	-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(14)	52,065	-	52,065	32,027	-	32,027
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(16)	145,704	47,302	193,006	58,234	25,637	83,871
	VARLIKLAR TOPLAMI		3,063,608	3,205,862	6,269,470	1,937,945	1,738,540	3,676,485

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

		CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024				ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	2,319,763	2,993,721	5,313,484	1,498,584	1,434,452	2,933,036
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	11,604	161,529	173,133	2,538	260,501	263,039
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	-	-	-	-	-	-
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.1	Bonolar		122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2 VI.	Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA		-	-	-	-	-	-
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı		758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	3,621	-	3,621	4,346	-	4,346
X.	KARŞILIKLAR	(9)	30,957	-	30,957	13,447	-	13,447
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		13,498	-	13,498	9,709	-	9,709
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		17,459	-	17,459	3,738	-	3,738
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	28,284	-	28,284	7,189	-	7,189
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN		-	-	-	-	-	-
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(12)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	156,999	30,944	187,943	50,663	23,015	73,678
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	406,009	(699)	405,310	320,911	-	320,911
16.1	Ödenmiş Sermaye		175,000	-	175,000	175,000	-	175,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
16.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		(4,117)	-	(4,117)	(3,391)	-	(3,391)
	Gelirler veya Giderler		(1,056)	(699)	(1,755)	(270)	-	(270)
16.5	Kâr Yedekleri		22,912	-	22,912	18,873	-	18,873
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	9,664	-	9,664	5,625	-	5,625
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	13,248	-	13,248	13,248	-	13,248
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		213,270	-	213,270	130,699	-	130,699
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		126,660	-	126,660	49,929	-	49,929
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		86,610	-	86,610	80,770	-	80,770
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		3,080,456	3,189,014	6,269,470	1,947,218	1,729,267	3,676,485

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024				ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-III)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1)	449,923 304,944	1,479,862 219,238	1,929,785 524,182	477,244 323,682	3,625,819 317,459	4,103,063 641,141
1.1.	Teminat Mektupları		304,944	168,293	473,237	323,682	243,807	567,489
	1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		291,826 548	163,649 -	455,475 548	281,672 548	200,404 -	482,076 548
	1.1.3. Diğer Teminat Mektupları		12,570	4,644	17,214	41,462	43,403	84,865
1.2.	Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	1.2.2. Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler		- -	50,945 -	50,945 -	- -	73,652 -	73,652 -
	1.3.2. Diğer Akreditifler		-	50,945	50,945	-	73,652	73,652
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	1.5.2. Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
II.	TAAHHÜTLER	(1)	20,797	114,129	134,926	17,120	44,737	61,857
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		20,797	114,129	134,926	17,120	44,737	61,857
	2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		9,193 1,263	100,465 -	109,658 1,263	2,954 4,199	31,985 -	34,939 4,199
	2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
	2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		1,475 -	- -	1,475 -	1,431 -	- -	1,431 -
	2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
	2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		4,022 7	- -	4,022 7	4,454 7	- -	4,454 7
	2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		4,693	13,664	18,357	3,931	12,752	16,683
	2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		144 -	- -	144 -	144 -	- -	144 -
	2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
	2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.	Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(2)	124,182 -	1,146,495 -	1,270,677 -	136,442 -	3,263,623 -	3,400,065 -
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		124,182	1,146,495	1,270,677	136,442	3,263,623	3,400,065
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		27,982 -	26,460 26,460	54,442 26,460	- -	- -	- -
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		27,982	-	27,982	-	-	-
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		-	860,540	860,540	-	2,250,788	2,250,788
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		- -	430,009 430,531	430,009 430,531	- -	1,125,239 1,125,549	1,125,239 1,125,549
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.3	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		- 96,200	- 256,517	- 352,717	- 136,442	- 937,016	- 1,073,458
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		48,100	128,217	176,317	68,221	466,260	534,481
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		48,100 -	128,300 -	176,400 -	68,221 -	470,756 -	538,977 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- -	- 2,978	- 2,978	- -	- 75,819	- 75,819
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)	(3)	16,902,008	63,728,982	80,630,990	14,249,178	56,829,020	71,078,198
IV. 4.1.	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		995,814 -	1,855,072 -	2,850,886 -	552,312 -	4,852,722 -	5,405,034 -
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		648,396	1,438,208	2,086,604	486,421	2,144,840	2,631,261
4.3. 4.4.	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		294,667 -	58,165 1,887	352,832 1,887	13,140 -	58,741 1,673	71,881 1,673
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6. 4.7.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- 52,751	- 356,812	- 409,563	- 52,751	- 2,647,468	- 2,700,219
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1.	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		2,304,575 4,315	7,042,065 -	9,346,640 4,315	1,053,747 3,745	5,596,694 -	6,650,441 3,745
5.2.	Teminat Senetleri		56,785	9,184	65,969	56,785	8,143	64,928
5.3.	Emtia		-	-	-	-	-	-
5.4. 5.5.	Varant Gayrimenkul		- 129,120	- 6,791,357	- 6,920,477	- 201,620	- 5,231,848	- 5,433,468
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		2,114,355	241,524	2,355,879	791,597	356,703	1,148,300
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 13,601,619	- 54,831,845	- 68,433,464	- 12,643,119	- 46,379,604	- 59,022,723
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		17,351,931	65,208,844	82,560,775	14,726,422	60,454,839	75,181,261

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden	Denetimden
		Dipnot	Geçmiş 01.01 -	Geçmiş 01.01 -
		(V-IV)	31.12.2024	31.12.2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	1,001,126	332,376
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		485,594	158,994
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		5,325	132
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		88,455	97,488
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		365,056	45,468
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		35,976	22,905
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		35,976	22,905
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		20,720	7,389
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	(2)	(666,459) (630,933)	(263,063) (248,145)
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(8,569)	(5,739)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(214)	(21)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(18,507)	(7,944)
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(1,336)	(1,170)
2.6	Diğer Faiz Giderleri		(6,900)	(44)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		334,667	69,313
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		(9,043)	10,442
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		49,399	37,244
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		8,188	6,674
4.1.2	Diğer		41,211	30,570
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(58,442)	(26,802)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		(397)	(268)
4.2.2	Diğer		(58,045)	(26,534)
V. VI.	TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(3) (4)	2,724 72,191	2,269 217,804
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		86,877	48,645
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(5,530)	(33,457)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(9,156)	202,616
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(6)	46,203	38,565
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		446,742	338,393
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(7)	(3,514)	(37,738)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		(15,132)	(1,100)
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		(99,452)	(67,812)
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	(226,576)	(155,303)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		102,068	76,440
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII. XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9) (10)	102,068 (15,458)	76,440 4,330
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(34,547)	(24,063)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		19,089	28,393
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(11)	86,610	80,770
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1 23.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		- -	- -
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(12)	86,610	80,770
	Hisse Başına Kâr / Zarar (tam TL)		0.00495	0.00462

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş
		01.01 – 31.12.2024	01.01 – 31.12.2023
I. II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	86,610 (2,211)	80,770 987
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	(726)	646
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(1,038)	923
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	312	(277)
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(1,485)	341
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(2,122)	429
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	637	(88)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	84,399	81,757

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
								Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
							Diğer (Özkaynak Gerçeğe Uygun
									Yöntemiyle Değerlenen		Değer	Diğer (Nakit Akış Riskinden
									Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	KorunmaKazançları/Kayıpları,
									Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	ÖzkaynakYöntemiyle
								Tanımlanmış	Kar/Zararda		Gelire Yansıtılan	Değerlenen Yatırımların Diğer
							Duran	Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kapsamlı Gelirinden
							Varlıklar	Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Kar/Zararda Sınıflandırılacak
							Birikmiş	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Payları ve Diğer Kar veya
				Hisse	Hisse		Yeniden	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Zarar Olarak Yeniden		Geçmiş	Dönem
				Senedi	Senedi	Diğer	Değerleme	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Sınıflandırılacak Diğer		Yıllar	Net
			Ödemiş	İhraç	İptal	Sermaye	Artışları/	Kazançları/	Unsurlarının	Çevirim	Kazançları/	Kapsamlı Gelir Unsurlarının	Kar	Karı /	Kar veya	Toplam
		Dipnot	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	Azalışlar	Kayıpları	BirikmişTutarları)	Farkları	Kayıpları	Birikmiş Tutarları)	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	Önceki Dönem
	31.12.2023
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,037)	-	-	(611)	-	17,691	27,462	23,649	239,154
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,037)	-	-	(611)	-	17,691	27,462	23,649	239,154
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	646	-	-	341	-	-	-	80,770	81,757
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,182	22,467	(23,649)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,182	22,467	(23,649)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(3,391)	-	-	(270)	-	18,873	49,929	80,770	320,911
	Cari Dönem
	31.12.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(3,391)	-	-	(270)	-	18,873	49,929	80,770	320,911
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(3,391)	-	-	(270)	-	18,873	49,929	80,770	320,911
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(726)	-	-	(1,485)	-	-	-	86,610	84,399
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	76,731	(80,770)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	76,731	(80,770)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(4,117)	-	-	(1,755)	-	22,912	126,660	86,610	405,310

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş	ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Dipnot	01.01 – 31.12.2024	01.01-31.12.2023
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		32,975	(210,980)
1.1.1	Alınan Faizler		910,091	319,208
1.1.2	Ödenen Faizler		(628,541)	(209,136)
1.1.3	Alınan Temettüler	(V-IV 4,3)	529	2,269
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		49,399	37,244
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		82,874	14,127
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	(V-I 5.i.2)	9,999	23,311
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(96,702)	(67,490)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(21,756)	(28,905)
1.1.9	Diğer		(272,918)	(301,608)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		562,349	(22,633)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)		110,850	(154,644)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış		(386,117)	(157,973)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış		(851,707)	(127,766)
1.2.4	Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış		(386,989)	(172,874)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış		106,778	132,964
1.2.6	Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış)		1,978,900	623,563
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülüklerde Net Artış
1.2.8	(Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış)		- (128,972)	- (178,214)
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış)		119,606	12,311
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		595,324	(233,613)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(199,570)	88,615
2.1 2.2	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(63,889) -	(5,000) -
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(V-I 12,13)	(6,889)	(14,378)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	(V-I 12,13)	-	-
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(388,409)	(184,729)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		259,617	292,722
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.9	Diğer		-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		51,066	38,427
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		171,377	154,483
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(117,000)	(113,087)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(3,311)	(2,969)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		167,687	353,729
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		614,507	247,158
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(V-VI 2)	1,473,599	1,226,441
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(V-VI 2)	2,088,106	1,473,599

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2024 (*)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 (***)
I.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1 1.2 1.2.1 1.2.2	DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi	102,068 (15,458) (34,547) -	76,440 4,330 (24,063) -
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)	19,089	28,393
A.	NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	86,610	80,770
1.3 1.4 1.5	GEÇMİŞ DÖNEMLER (ZARARI) (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	- - -	- 4,039 -
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [A-(1.3+1.4+1.5)]	86,610	76,731
1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine (-) İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - (***) 76,731 - -
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5	DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -
III.	HİSSE BAŞINA KAR
3.1 3.2 3.3 3.4	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	0.00495 49.49 - -	0.00462 46.15 - -
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1 4.2 4.3 4.4	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- - - -	- - - -

(*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.

(**) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi gelir ve giderlerini içermektedir.

(***) Önceki döneme ilişkin kar dağıtımı 28 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda sunulmuştur. TTK ve yasal mevzuat çerçevesinde ayrılan yedek akçeler sonrasında olağanüstü yedekler satırında gösterilen 76,731 TL dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak özkaynaklar bünyesinde bırakılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS"), TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı'nın etkileri dışında, uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Banka'nın finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.

TMS 29 Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup bu kapsamda BDDK,

• 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
• 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir.
• 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.

Buna istinaden Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve Yönetim Kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Banka'nın Aktif Pasif Komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. İştiraklere ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka'nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi kullanılarak, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ile satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin Kar veya Zarar Tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Banka'nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, Kar veya Zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden değerlenen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredilerin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır. Özkaynak araçları gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmeleri nedeniyle değer düşüklüğü değerlendirmesine konu edilmemektedir. Bu kapsamda 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla kredi karşılıkları, TFRS 9 kurallarına uygun bir şekilde beklenen kredi zararları modelleri de uygulanarak hesaplanmaya başlanmıştır.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir:

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,
• Paranın zaman değeri,
• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

i. 12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik senaryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

ii. Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen 90 günü geçmeyen krediler,
• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,
• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme.

iii. Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır:

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması
• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları
• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları
• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; maliyet değerleri ya da satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Banka'nın maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ila 15 yıldır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak Kar veya Zarar Tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Banka'nın "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan TFRS 16 "Kiralamalar" standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
• b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Bu oran TL yükümlülükler için %40'tır (31 Aralık 2023: %40).

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 31 Aralık 2024 itibarıyla 2,528 TL (31 Aralık 2023:3,151 TL), kiralama yükümlülüğü 3,621 TL (31 Aralık 2023: 4,346 TL), finansman gideri 1,336 TL (2023: 1,170 TL) ve 1,873 TL (2023: 2,176 TL) amortisman gideri bulunmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı Kanun'un 26'ıncı maddesi uyarınca değiştirilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %30 oranında uygulanacaktır (2022: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon düzeltmesi uygulamasının vergi hesaplarında 1 Ocak 2024 tarihinden başlayarak yürürlüğe girmesi kararlaştırılmıştır. İlgili kanunda 31/12/2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği ve bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının zarar olarak kabul edilmeyeceği belirtilmiştir.

Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla, Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları kullanılarak geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Dolayısı ile ticari kar / zarar rakamı içinde yer alan istisnai kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına uygun olarak varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Banka, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için %30 (31 Aralık 2023: %30) oranı kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka, borçlanma araçlarını TFRS 9 hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXII. İlişkili Taraflara İlişkin Açıklamalar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri alanlarında faaliyet göstermektedir.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

	Bireysel /		Hazine/
Cari Dönem (31.12.2024)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	(14,824)	60,658	288,833	334,667
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	(25,619)	35,215	(18,639)	(9,043)
Temettü Gelirleri	-	-	2,724	2,724
Ticari Kar/Zarar	46,598	151	25,442	72,191
Diğer Faaliyet Gelirleri	3,123	6,006	37,074	46,203
Beklenen Zarar Karşılıkları	(74)	-	(3,440)	(3,514)
Diğer Giderler ve Faaliyet Giderleri (*)	(50,525)	(53,354)	(237,281)	(341,160)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(41,321)	48,676	94,713	102,068
Vergi Karşılığı	-	-	(15,458)	(15,458)
Net Dönem Karı / (Zararı)	(41,321)	48,676	79,255	86,610

(*) Kar veya zarar tablosundaki 'Diğer Karşılık Giderleri', 'Personel Giderleri' ve 'Diğer Faaliyet Giderleri' kalemlerinden oluşmaktadır.

	Bireysel /	Hazine/
Cari Dönem (31.12.2024)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	700,535	1,649,074	3,818,204	6,167,813
Ortaklık Yatırımları	-	-	101,657	101,657
Toplam Aktifler	700,535	1,649,074	3,919,861	6,269,470
Bölüm Yükümlülükleri	1,178,149	868,017	3,817,994	5,864,160
Özkaynaklar	-	-	405,310	405,310
Toplam Pasifler	1,178,149	868,017	4,223,304	6,269,470

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bireysel /	Hazine/
	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	23,830	27,174	18,309	69,313
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	3,476	328	6,638	10,442
Temettü Gelirleri	-	-	2,269	2,269
Ticari Kar/Zarar	16,282	840	200,682	217,804
Diğer Faaliyet Gelirleri	11,699	5,022	21,844	38,565
Beklenen Zarar Karşılıkları	(19,924)	(10,772)	(7,042)	(37,738)
Diğer Giderler ve Faaliyet Giderleri (*)	(33,632)	(22,422)	(168,161)	(224,215)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	1,731	170	74,539	76,440
Vergi Karşılığı	-	-	4,330	4,330
Net Dönem Karı / (Zararı)	1,731	170	78,869	80,770

(*) Kar veya zarar tablosundaki 'Diğer Karşılık Giderleri', 'Personel Giderleri' ve 'Diğer Faaliyet Giderleri' kalemlerinden oluşmaktadır.

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bireysel /	Hazine/
	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	569,174	697,982	2,371,561	3,638,717
Ortaklık Yatırımları	-	-	37,768	37,768
Toplam Aktifler	569,174	697,982	2,409,329	3,676,485
Bölüm Yükümlülükleri	656,921	330,532	2,368,121	3,355,574
Özkaynaklar	-	-	320,911	320,911
Toplam Pasifler	656,921	330,532	2,689,032	3,676,485

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XXIV. Hisse Başına Kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31.12.2024	32.12.2023
Net Dönem Karı	86,610	80,770
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	17,500,000	17,500,000
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.00495	0.00462

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır.

XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVI. Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler

Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Bağımsız denetim ücreti	7,580	4,525
Diğer güvence hizmetlerinin ücreti	-	-
Toplam(*)	7,580	4,525

(*) Tutarlar katma değer vergisi hariç olarak gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %14.49'dur (31 Aralık 2023: %19.18).

Cari döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile ilgili diğer yasal düzenlemeler ve 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı BDDK kararı ile 8 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirleri, Banka, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	22,912
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	213,270
Net Dönem Karı	86,610
Geçmiş Yıllar Karı	126,660
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	411,182
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	5,872
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	5,916 13,356
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	13,461

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15 ini aşan durumlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	38,604
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	77,209
Çekirdek Sermaye Toplamı	333,973
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	333,973
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	5,188
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
	5,188
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	-
	5,188
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	339,161
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	339,161

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde
onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	339,161
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	339,161
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	2,340,215
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.27
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.27
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.49
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.61
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%2.50
	%0.11
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.27
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	5,188
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine
kadar olan kısmı	5,188
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları
toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak
) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2023)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	18,873
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,480
Kar	128,219
Net Dönem Karı	80,770
Geçmiş Yıllar Karı	47,449
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	324,572
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	3,661
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	8,717
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	11,774
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	1,985

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15 ini aşan durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	-
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	30,042
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	56,179
Çekirdek Sermaye Toplamı	268,393
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin	-
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	268,393
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	- 3,686
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3,686
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	-
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	3,686
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	272,079
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	272,079

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	272,079
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	272,079
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)
	1,418,870
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.92
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.92
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%19.18
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	-
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%10.92
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	3,686
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	3,686
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak	-
ü ) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka, yürürlükteki dalgalı kur sisteminde kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Banka, kur riskine karşı piyasa koşullarını gözeterek uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Banka'nın kur riski, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 3,383 TL'si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 7,258 TL kapalı pozisyon) ve 34,980 TL'si nazım hesap kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2023: 2,349 TL açık pozisyon) oluşmaktadır.

Banka'nın cari döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2024	26.12.2024	27.12.2024	30.12.2024	31.12.2024
ABD Doları	35.2162	35.2033	35.1368	35.2233	35.2803
Avro	36.6592	36.6076	36.6134	36.7429	36.7362

Banka'nın önceki döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2023	26.12.2023	27.12.2023	28.12.2023	29.12.2023
ABD Doları	29.2108	29.2647	29.3374	29.3973	29.4382
Avro	32.1766	32.2421	32.4186	32.6937	32.5739

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2024 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Ay sonu Ortalama
	Döviz Alış Kuru
ABD Doları	34.9254
Avro	36.5796

Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2023 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Ay sonu Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	29.0619
Avro	31.7509

Kur Riskine Duyarlılık

Banka büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Banka'nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim	Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
ABD Doları	%10 artış	(3,736)	666	(3,806)	666
ABD Doları	%10 azalış	2,694	(666)	2,764	(666)
Avro	%10 artış	3,646	6,838	3,646	6,838
Avro	%10 azalış	(3,646)	(6,838)	(3,646)	(6,838)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin gelir tablosunda yarattığı etkiyi içermektedir.

Banka'nın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönemsel olarak döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka'nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	468,208	918,769	14,259	1,401,236
Bankalar	165,982	63,214	208,098	437,294
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	183,673	-	183,673
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	52,892	-	-	52,892
Krediler (**)	602,952	478,362	-	1,081,314
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	1,992	45,303	7	47,302
Toplam Varlıklar	1,292,026	1,689,321	222,364	3,203,711
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	174,259	182,171	81,336	437,766
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	933,249	1,383,671	239,035	2,555,955
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	31,476	116,790	13,263	161,529
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	6,259	13,413	10,759	30,431
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	41	472	-	513
Toplam Yükümlülükler	1,145,284	1,696,517	344,393	3,186,194
Net Bilanço Pozisyonu	146,742	(7,196)	(122,029)	17,517
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(110,282)	(30,864)	176,126	34,980
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	128,577	229,788	282,605	640,970
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	238,859	260,652	106,479	605,990
Gayrinakdi Krediler (****)	18,779	200,459	-	219,238
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Varlıklar (*)	893,152	649,772	182,302	1,725,226
Toplam Yükümlülükler (*)	527,048	850,962	339,958	1,717,968
Net Bilanço Pozisyonu	366,104	(201,190)	(157,656)	7,258
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(297,725)	207,848	87,528	(2,349)
Türev Finansal Araçlardan Alacak	121,088	774,517	735,032	1,630,637
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	418,813	566,669	647,504	1,632,986
Gayrinakdi Krediler (****)	49,320	268,139	-	317,459

(*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

• Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 2,151 TL (2023: 11,314 TL)

• Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 3,519 TL (2023: 11,299 TL)

(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla verilen krediler, dövize endeksli krediler ve reeskontu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur).

(***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Banka'nın zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, kredi limitleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, Banka'nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Banka kredi yönetimine dair politika, prosedür ve uygulama usullerini oluşturmuştur ve tüm personel tarafından bu kurallara uyulmasını sağlamaktadır. Ayrıca Banka her bir gerçek ve tüzel kişiye sağlanan kredilerin kullandırımlarını ve geri ödemelerini yakından izlemekte, kredileri portföy ve alt portföyler bazında takip etmektedir.

Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredi riski politikası gereği tahsis kararı, ilke olarak, teminatın paraya çevrilerek tahsilatta bulunulabileceği varsayımına dayandırılmaz. Bununla birlikte, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik olarak, müşterinin kredi değerliliğinin ve kredi ihtiyacının doğru analiz edilmesi suretiyle uygun düzeyde teminat alınır. Teminatların temerrüt halinde hukuksal olarak müracaat edilebilirliği, paraya çevrilme süreleri ve beklenen değerlerini koruma kabiliyetleri kredi tahsis sürecinin başlangıcından itibaren gözetilir.

Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur. Kredi limitleri her bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmekte ve gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi kullandırımlarında ayrıca, müşteri bazında belirlenen cins ve tutarda teminat alınmasına özen gösterilmektedir.

Banka'nın günlük olarak yapılan işlemlerle alakalı risk limitleriyle ilgili dağılımları belirlenmekte, bilanço ve bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve Banka'nın hazine bölümü yetkilileri tarafından izlenmektedir.

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetim tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmektedir ve ilgili ülkelerin ekonomik koşulları dikkate alındığında bu faaliyetler Banka için önemli bir risk oluşturmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 99.85 ve % 100'dür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla % 99.86 ve % 99.87'dir (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan 1. Aşama ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları 1,919 TL (31 Aralık 2023: 2,318 TL)'dir. Söz konusu rakamlar nakdi krediler için ayrılan karşılıkları göstermektedir.

Kredi riski Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılığına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Toplam İçindeki Payı (%)
İçsel Değerleme Notu	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yüksek	17.42	29.59
Standart	80.26	66.54
Standart Altı	0.61	0.82
Değer Kaybına Uğramış	1.71	3.05
Toplam	100.00	100.00

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (31.12.2024)	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	47,695	2,347,414	46,213	2,348,896
Borçlanma araçları	-	270,081	-	270,081
Bilanço dışı alacaklar	12	659,096	12	659,096
Toplam	47,707	3,276,591	46,225	3,278,073

Önceki Dönem (31.12.2023)	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	57,573	1,294,627	54,951	1,297,249
Borçlanma araçları	-	73,166	-	73,166
Bilanço dışı alacaklar	12	702,986	12	702,986
Toplam	57,585	2,070,779	54,963	2,073,401

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

b. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler

	Cari Dönem (31.12.2024)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	121
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(9,999)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	47,695

	Önceki Dönem (31.12.2023)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	58,562
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	22,322
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(23,311)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Nakdi ve gayrinakdi kredilere ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024) (*)	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	1,662	655	53,199	55,516
Dönem içi ilave karşılıklar	269	-	74	343
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(303)	(8,979)	(9,282)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. Aşamaya transfer	-	-	-	-
2. Aşamaya transfer	-	-	-	-
3. Aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,931	352	44,294	46,577

Önceki Dönem (31.12.2023) (*)	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	1,163	907	34,143	36,213
Dönem içi ilave karşılıklar	499	-	30,431	30,930
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(252)	(11,375)	(11,627)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. Aşamaya transfer	-	-	-	-
2. Aşamaya transfer	-	-	-	-
3. Aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,662	655	53,199	55,516

(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

Nakdi ve gayrinakdi krediler haricindeki varlıklara ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024)	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	1,369	-	-	1,369
Dönem içi ilave karşılıklar	1,536	-	-	1,536
Dönem içi çıkanlar (-)	-	-	-	-
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. Aşamaya transfer	-	-	-	-
2. Aşamaya transfer	-	-	-	-
3. Aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	2,905	-	-	2,905

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Nakdi ve gayrinakdi krediler haricindeki varlıklara ilişkin (devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	1,728	-	-	1,728
Dönem içi ilave karşılıklar	-	-	-	-
Dönem içi çıkanlar (-)	(359)	-	-	(359)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. Aşamaya transfer	-	-	-	-
2. Aşamaya transfer	-	-	-	-
3. Aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,369	-	-	1,369

d. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

d.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri Genel Bakış

					Finansal		Kredi
	Teminatsız		Teminat ile		garantiler ile		türevleri ile
	alacaklar:		korunan	Finansal	korunan	Kredi	korunan
	TMS uyarınca	Teminat ile	alacakların	garantiler ile	alacakların	türevleri ile	alacakların
Cari Dönem	değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
(31.12.2024)	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
Krediler	1,215,495	1,131,919	1,131,919	-	-	-	-
Borçlanma araçları	270,081	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,485,576	1,131,919	1,131,919	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	47,695	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2023)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	733,637	560,990	560,990	-	-	-	-
Borçlanma araçları	73,166	-	-	-	-	-	-
Toplam	806,803	560,990	560,990	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	57,573	-	-	-	-	-	-

d.2. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski

Banka, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında "Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve "Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlemekte ve JCR Eurasia Rating derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notlarını takip etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

d.2. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski (devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem (31.12.2024)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından
alacaklar	2,660,006	-	2,660,006	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar	3,448,673	302,162	3,448,673	151,081	855,116	24%
Kurumsal alacaklar	239,978	170,006	239,978	90,516	330,184	100%
Perakende alacaklar	10,235	52,013	10,235	10,723	15,719	75%
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	374,983	-	350,369	-	122,629	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	123,151	-	123,151	-	61,576	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	3,401	-	3,401	-	1,701	50%
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul
kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	595,165	80,044	595,165	60,847	570,720	87%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	7,455,592	604,225	7,430,978	313,167	1,957,645	25%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve
	kredi riski azaltımından		kredi riski azaltımından		Risk ağırlıklı tutar ve risk
Önceki Dönem (31.12.2023)	önce alacak tutarı		sonra alacak tutarı		ağırlıklı tutar yoğunluğu
						Risk ağırlıklı
	Bilanço içi	Bilanço dışı	Bilanço içi	Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	tutar
Risk sınıfları	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar	yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından
alacaklar	1,079,143	-	1,079,143	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar	1,399,858	299,003	4,839,060	149,502	490,065	10%
Kurumsal alacaklar	47,559	332,120	47,559	166,060	209,720	98%
Perakende alacaklar	5,528	9,941	5,528	4,971	5,843	56%
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	288,590	68	310,321	34	108,624	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	221,194	10	221,394	5	110,700	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	57,573	-	4,374	-	2,187	50%
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul
kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	327,218	44,416	327,220	26,247	253,846	72%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,426,663	685,558	6,834,599	346,819	1,180,985	16%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

	Cari Dönem (2024)		Önceki Dönem (2023)
	Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)	Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	2,660,006	1,477,578	1,079,143	573,837
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	2,480,157	1,766,118	1,698,861	1,618,093
Kurumsal alacaklar	409,984	330,216	379,679	362,847
Perakende alacaklar	62,248	18,783	15,469	37,735
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	473,520	590,981	531,793	533,775
Tahsili gecikmiş alacaklar	47,695	52,366	57,573	46,538
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki	-	-	-	-
l Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
Diğer alacaklar	675,209	571,640	371,634	346,393
Toplam	6,808,819	4,807,682	4,134,152	3,519,218

(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(2) Ortalama risk tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	2,660,006	-	-	-	-	-	-	-	-	2,660,006
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	1,270,679	-	1,031,404	-	1,297,671	-	-	-	-	3,599,754
Kurumsal alacaklar	310	-	-	-	-	-	330,184	-	-	330,494
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	20,958	-	-	-	20,958
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	-	-	-	-	-	350,369
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	123,151	-	-	-	-	123,151
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	3,401	-	-	-	-	3,401
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	85,292	-	-	-	-	-	570,720	-	-	656,012
Toplam	4,016,287	-	1,031,404	350,369	1,424,223	20,958	900,904	-	-	7,744,145

Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	1,079,143	-	-	-	-	-	-	-	-	1,079,143
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	3,439,204	-	948,716	-	600,642	-	-	-	-	4,988,562
Kurumsal alacaklar	3,899	-	-	-	-	-	209,720	-	-	213,619
Perakende alacaklar	2,708	-	-	-	-	7,791	-	-	-	10,499
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	310,355	-	-	-	-	-	310,355
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	221,399	-	-	-	-	221,399
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,374	-	-	-	-	4,374
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	99,621	-	-	-	-	-	253,846	-	-	353,467
Toplam	4,624,575	-	948,716	310,355	826,415	7,791	463,566	-	-	7,181,418

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

					Şarta bağlı
	Merkezi yönetimlerden	Bankalar ve aracı			olan ve olmayan
Cari Dönem (31.12.2024)	veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	2,660,006	2,613,531	266,898	20,954	350,369	650,620	6,562,378
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	34,559	1,855	2	123,151	-	159,567
OECD Ülkeleri (*)	-	76,059	61,741	-	-	1,950	139,750
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	875,566	-	2	-	-	875,568
ABD, Kanada	-	-	-	-	-	3,442	3,442
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık	-	39	-	-	-	-	39
ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-		-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	3,401	3,401
Toplam	2,660,006	3,599,754	330,494	20,958	473,520	659,413	7,744,145

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Önceki Dönem (31.12.2023)	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	1,079,143	3,924,443	162,102	8,951	398,674	353,467	5,926,780
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	68,108	-	1,548	133,080		202,736
OECD Ülkeleri (*)	-	129,452	51,517	-	-		180,969
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	779,309	-	-	-		779,309
ABD, Kanada	-	87,235	-	-	-		87,235
Diğer Ülkeler	-	15	-	-	-		15
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-		-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	4,374	4,374
Toplam	1,079,143	4,988,562	213,619	10,499	531,754	357,841	7,181,418

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari Dönem (31.12.2024)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	145,063	1,602	4,000	3,401	-	-	-	-	-	17,180	136,886	154,066
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	131,284	-	-	3,401	-	-	-	-	-	3,401	131,284	134,685
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	11,589	1,602	4,000	-	-	-	-	-	-	11,589	5,602	17,191
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	2,190	-	-	-	-	-	-	-	-	2,190	-	2,190
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	17,477	15,123	35,842	-	-	-	-	-	-	4,942	63,500	68,442
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	3,599,754	128,975	-	433,678	-	-	-	-	-	-	1,546,135	2,616,272	4,162,407
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	8,531	-	-	-	-	-	-	-	-	302	8,229	8,531
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	623	-	-	-	-	-	-	-	-	623	-	623
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	72,418	-	-	-	-	-	-	-	-	93	72,325	72,418
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	3,599,754	3	-	-	-	-	-	-	-	-	1,512,662	2,087,095	3,599,757
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	17,156	-	-	-	-	-	-	-	-	3,372	13,784	17,156
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	1,302	-	433,678	-	-	-	-	-	-	141	434,839	434,980
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	30	-	30
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	28,912	-	-	-	-	-	-	-		28,912	-	28,912
5 Diğer	2,660,006	-	-	-	-	-	30,079	4,233	-	-	-	-	-	-	656,012	1,716,413	1,633,917	3,350,330
6 Toplam	2,660,006	-	-	-	-	3,599,754	330,494	20,958	473,520	3,401	-	-	-	-	656,012	3,293,570	4,450,575	7,744,145

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Önceki Dönem (31.12.2023)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	103,262	1,972	4,000	4,374	-	-	-	-	-	25,317	88,291	113,608
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	51,517	-	-	4,374	-	-	-	-	-	4,374	51,517	55,891
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	20,541	1,972	4,000	-	-	-	-	-	-	20,943	5,570	26,513
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	31,204	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,204	31,204
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	47,087	277	-	-	-	-	-	-	-	10,264	37,100	47,364
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	4,988,562	51,083	1,151	394,635	-	-	-	-	-	-	1,042,616	4,392,815	5,435,431
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	11,220	97	-	-	-	-	-	-	-	169	11,148	11,317
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	622	-	-	-	-	-	-	-	622	-	622
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	2,208	272	-	-	-	-	-	-	-	-	2,480	2,480
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	4,988,562	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,016,233	3,972,329	4,988,562
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	15,590	36	394,635	-	-	-	-	-	-	3,403	406,858	410,261
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	117	-	-	-	-	-	-	-	117	-	117
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	22,065	7	-	-	-	-	-	-		22,072	-	22,072
5 Diğer	1,079,143	-	-	-	-	-	12,187	7,099	133,119	-	-	-	-	-	353,467	1,008,520	576,495	1,585,015
6 Toplam	1,079,143	-	-	-	-	4,988,562	213,619	10,499	531,754	4,374	-	-	-	-	353,467	2,086,717	5,094,701	7,181,418

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2024) Risk Sınıfları (*)	Vadeye Kalan Süre
	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,033,634	314,814	248,256	6,434	56,868
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,181,746	954,968	165,498	72,762	224,780
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	4	98,602	29,876	57,774	144,238
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	19,174	66	29	1,154	535
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	348,771	-	-	88,907	35,842
Tahsili gecikmiş alacaklar	3,401	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	656,012	-	-	-	-
Toplam	5,242,742	1,368,450	443,659	227,031	462,263

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023) Risk Sınıfları (*)	Vadeye Kalan Süre
	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,021,508	31,660	15,500	3,819	6,656
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,144,108	585,058	110,000	-	149,396
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,361	54,897	26,364	51,628	74,369
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	6,238	597	213	882	2,569
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	277,623	1,521	32,948	2,105	217,557
Tahsili gecikmiş alacaklar	4,374	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	353,467	-	-	-	-
Toplam	5,813,679	673,733	185,025	58,434	450,547

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,015,977	-	1,031,404	350,369	1,424,223	20,958	901,214	-	-	71,337
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,016,287	-	1,031,404	350,369	1,424,223	20,958	900,904	-	-	71,337

Risk Ağırlığı Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,617,965	-	948,716	310,355	822,043	10,499	467,465	-	-	52,518
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,624,572	-	948,716	310,355	826,417	7,791	463,566	-	-	52,518

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Banka, detayları Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta anlatıldığı üzere TFRS 9 kapsamında finansal varlıklarını 3 aşamada değerlendirmektedir. Bu kapsamda değer kaybına uğramış krediler için (temerrüt etmiş) Banka, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirmektedir ve temerrüt olasılığını %100 olarak dikkate almaktadır.

Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde ancak temerrüt etmediğinde, Banka ilgili kredilere ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplamaktadır (Aşama 2).

1. aşamadaki krediler için, 12 aylık temerrüt olasılığı hesaplanmaktadır. Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığına göre beklenen zarar karşılığı finansal tablolara yansıtılmaktadır.

	Krediler (*)
	Sektörler/Karşı Taraflar Cari Dönem (31.12.2024)		Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli Temerrüt (üçüncü artış (İkinci Aşama) aşama)		Beklenen kredi zarar karşılıkları (Üçüncü Aşama)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	24,848	21,448
2.1	Madencilik ve Taş ocakçılığı	-	20,554	17,154
2.2	İmalat Sanayi	-	4,294	4,294
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	17,314	22,818	22,818
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	18,874	18,874
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	17,314	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	29	28
6	Toplam	17,326	47,695	44,294

(*) Nakdi kredileri içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

		Krediler
Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem (31.12.2023)			Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
Sektörler/Karşı Taraflar		Kredi riskinde önemli Temerrüt (üçüncü artış (İkinci Aşama) aşama)		Beklenen kredi zarar karşılıkları (TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	26,755	22,381
2.1	Madencilik ve Taş ocakçılığı	-	21,931	17,557
2.2	İmalat Sanayi	-	4,824	4,824
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	2,357	2,357
4	Hizmetler	15,731	28,443	28,443
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	24,499	24,499
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	15,731	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	18	18
6	Toplam	15,743	57,573	53,199

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (31.12.2024)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	47,695	44,294
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	47,695	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	57,573	53,199
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	57,573	53,199

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

		Dönem içinde
Cari Dönem	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
(31.12.2024)	Bakiyesi	tutarları	iptalleri	Ayarlamalar (*)	Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	2,466	3,440	(1,434)	-	4,472
2.Aşama Karşılıkları	655	-	(303)	-	352
3.Aşama Karşılıkları	53,199	74	(8,979)	-	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar (*)	Kapanış Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	2,593	2,892	(3,019)	-	2,466
2.Aşama Karşılıkları	907	-	(252)	-	655
3.Aşama Karşılıkları	34,143	34,846	(15,790)	-	53,199

(*) Diğer ayarlamalar sütunu kur farkı ve aktiften silinme gibi diğer değişikliklerle ilgilidir. Banka'nın cari ve önceki dönemde bu tür hareketleri bulunmamaktadır.

							31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında nakdi kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer
(31.12.2024)	uğramamış olanlar	kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	32,219	17,314	49,533
KOBİ kredileri	2,037,938	24,516	2,062,454
Tüketici kredileri	4,204	4	4,208
Diğer	255,727	23,187	278,914
Toplam	2,330,088	65,021	2,395,109

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında nakdi kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar	Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	24,237	15,731	39,968
KOBİ kredileri	1,224,341	28,400	1,252,741
Tüketici kredileri	3,917	38	3,955
Diğer	26,389	29,147	55,536
Toplam	1,278,884	73,316	1,352,200

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler

	Bankacılık Hesaplamalarındaki
	Özel Sektör Kredileri için	Alım Satım Hesapları
Ülke Adı	Hesaplanan RAV	Kapsamında Hesaplanan RAV	Toplam
Türkiye	2,044,454	-	2,044,454
İngiltere	63,691	-	63,691
Hollanda	63,431	-	63,431
Amerika	3,442	-	3,442
Fransa	2	-	2
Kıbrıs	2	-	2
Toplam	2,175,022	-	2,175,022

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ve 20 Ocak 2016 tarih ve 29599 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ilgili yönetmeliğe ilişkin değişiklikler kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.

Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk Ağırlıklı Tutarlar	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	33,375	2,225
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	10,250	40,038
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	43,625	42,263

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	1,762	2,720	1,197	284	749	32
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	5,835	24,518	286	3.204	8.443	261
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Kredi Riski	54	653	-	-	-	-
Toplam Riske Maruz Değer (RMD) (*)	7,651	26,110	1,601	3,488	8,706	1,010

(*) En yüksek ve en düşük sütunlarına ait toplam riske maruz değerler ilgili aydaki en yüksek ve en düşük RMD'leri ifade etmektedir, üstte verilmiş ayrı risk kalemlerinin toplamını ifade etmemektedir.

V. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik'in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel Gösterge Yöntemi	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Toplam Pozitif BG Yıl Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	81,238	171,977	289,097	3	%15	27,116
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam x 12,5)						338,945

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Banka, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Banka, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Banka'nın, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Banka, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	908,698	714	-	-	-	629,979	1,539,391
Bankalar	171,834	-	-	-	-	318,928	490,762
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	62,907	62,907
Para Piyasalarından Alacaklar	572,947	347,788	252,873	-	-	-	1,173,608
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	17,175	82,659	21,828	148,419	-	-	270,081
Krediler (**)	809,221	952,526	437,386	148,281	-	1,482	2,348,896
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	380,921	380,921
Toplam Varlıklar	2,482,760	1,383,706	712,087	296,700	-	1,394,217	6,269,470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	370,072	413,916	-	-	-	9,971	793,959
Diğer Mevduat	2,508,085	1,303,734	87,281	2,659	-	617,766	4,519,525
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	47,243	47,243
İhraç Edilen Menkul Değerler	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Diğer Yükümlülükler (*)	4,277	-	-	-	-	608,872	613,149
Toplam Yükümlülükler	3,100,468	1,721,519	160,972	2,659	-	1,283,852	6,269,470
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	551,115	294,041	-	110,365	955,521
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(617,708)	(337,813)	-	-	-	-	(955,521)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	632,786	1,499	-	-	-	-	634,285
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(634,913)	(1,479)	-	-	-	-	(636,392)
Toplam Pozisyon	(619,835)	(337,793)	551,115	294,041	-	110,365	(2,107)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 21,184 TL tutarında maddi duran varlıkları, 13,356 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 101,657 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 30,957 TL tutarında karşılıkları, 28,284 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 405,310 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	377,108	-	-	-	-	390,908	768,016
Bankalar	297,020	60,992	-	-	-	293,405	651,417
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	177,634	177,634
Para Piyasalarından Alacaklar	463,694	25,509	15,798	-	-	-	505,001
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	42,158	23,950	7,058	-	-	73,166
Krediler (**)	742,564	138,032	179,158	234,873	-	2,622	1,297,249
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	13,262	252	-	-	-	-	13,514
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	190,488	190,488
Toplam Varlıklar	1,893,648	266,943	218,906	241,931	-	1,055,057	3,676,485
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	320,567	265,803	-	-	-	34,025	620,395
Diğer Mevduat	859,351	856,433	64,987	2,059	-	529,811	2,312,641
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	38,200	38,200
İhraç Edilen Menkul Değerler	9,822	39,518	-	-	-	-	49,340
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	257,301	5,207	531	-	-	-	263,039
Diğer Yükümlülükler (*)	11,267	232	-	-	-	381,371	392,870
Toplam Yükümlülükler	1,458,308	1,167,193	65,518	2,059	-	983,407	3,676,485
Bilançodaki Uzun Pozisyon	435,340	-	153,388	239,872	-	71,650	900,250
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(900,250)	-	-	-	-	(900,250)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	1,521,213	177,645	-	-	-		1,698,858
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1,523,592)	(177,615)	-	-	-		(1,701,207)
Toplam Pozisyon	432,961	(900,220)	153,388	239,872	-	71,650	(2,349)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 25,204 TL tutarında maddi duran varlıkları, 11,774 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 37,768 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 13,447 TL tutarında karşılıkları, 7,189 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 320,911 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	3.89	47.25
Bankalar	2.63	-	48.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	48.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.03	55.85
Krediler	8.20	7.44	51.99
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.90	3.83	48.92
Diğer Mevduat	2.74	3.61	46.15
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	49.39
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar	3.46	3.50	45.00

Önceki Dönem (31.12.2023)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez B.	-	-	6.05
Bankalar	3.25	5.38	44.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	43.54
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	49.15
Kredi ve Alacaklar	9.39	9.69	46.77
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.48	4.12	41.40
Diğer Mevduat	2.55	3.05	35.95
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	41.14
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar	4.11	4.50	39.00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Niteliği ve Kredi Erken Geri Ödemeleri ve Vadeli Mevduatlar Dışındaki Mevduatların Hareketine İlişkin Olanlar da Dahil Önemli Varsayımlar ile Faiz Oranı Riskinin Ölçüm Sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme yoluyla yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Faiz Oranlarındaki Dalgalanmalardan Doğan Ekonomik Değer Farkları

	Cari Dönem (31.12.2024) Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	433	0.13%
2	TL	(-) 400	(361)	(0.11%)
3	ABD Doları	(+)200	(15,233)	(4.49%)
4	ABD Doları	(-) 200	16,754	4.94%
5	Avro	(+)200	(1,619)	(0.48%)
6	Avro	(-) 200	1,702	0.50%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	18,095	5.33%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(16,419)	(4.84%)

	Önceki Dönem (31.12.2023) Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(140)	(0.05%)
2	TL	(-) 400	134	0.05%
3	ABD Doları	(+)200	(2,675)	(0.98%)
4	ABD Doları	(-) 200	2,829	1.04%
5	Avro	(+)200	(3,024)	(1.11%)
6	Avro	(-) 200	3,209	1.18%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	6,172	2.27%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(5,839)	(2.14%)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Banka'nın Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Banka'nın mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Banka yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Banka likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir.

Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Banka'nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Banka'nın Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Banka temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Banka'nın Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Banka, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de söz konusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Banka aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup söz konusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

Banka'nın yabancı para ve toplam (YP+TP) haftalık likidite karşılama oranlarının cari dönem olan 2024 yılı son üç aylık döneme ilişkin ortalamalarına aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	548.95	22.11.2024 haftası	425.60	18.10.2024 haftası	492.53
TP+YP	413.06	15.11.2024 haftası	295.34	27.12.2024 haftası	365.95

Banka'nın yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının önceki dönem olan 2023 yılı son üç aylık döneme ilişkin ortalamalarına aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	395.73	27.10.2023 haftası	275.78	29.12.2023 haftası	325.06
TP+YP	389.15	17.11.2023 haftası	292.45	29.12.2023 haftası	342.25

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,575,208	1,529,238
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	2,245,605	1,211,766	220,680	121,177
İstikrarlı mevduat	77,609	-	3,880	-
Düşük istikrarlı mevduat	2,167,996	1,211,766	216,800	121,177
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,313,552	1,732,811	1,498,918	1,084,429
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2,313,552	1,732,811	1,498,918	1,084,429
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	15,199	13,447	760	672
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	15,199	13,447	760	672
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,858	-	293	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,720,651	1,206,278
Teminatlı alacaklar		-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,187,652	1,385,368	1,290,488	892,617
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	3,187,652	1,385,368	1,290,488	892,617
TOPLAM YKLV STOKU			1,575,208	1,529,238
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			430,163	313,661
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			365.95	492.53

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. (**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			714,944	454,338
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,613,355	632,547	157,030	63,255
İstikrarlı mevduat	86,120	-	4,306	-
Düşük istikrarlı mevduat	1,527,235	632,547	152,724	63,255
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	862,029	580,653	682,203	499,505
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	862,029	580,653	682,203	499,505
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	14,251	12,871	713	644
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	14,251	12,871	713	644
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	- -	- -	- -	- -
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,774	-	289	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			840,235	563,404
Teminatlı alacaklar		-	-	-
Teminatsız alacaklar	1,902,725	919,553	630,175	422,553
Diğer nakit girişleri		-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	1,902,725	919,553	630,175	422,553
TOPLAM YKLV STOKU			714,944	454,338
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			210,060	140,851
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			342.25	325.06

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin yıl sonu için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	208,964	1,266,169	714	-	-	-	63,544	1,539,391
Bankalar	318,928	171,834	-	-	-	-	-	490,762
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	62,907	-	-	-	-	-	-	62,907
Para Piyasalarından Alacaklar	-	572,947	347,788	252,873	-	-	-	1,173,608
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	17,175	82,659	21,828	148,419	-	-	270,081
Krediler	-	809,221	992,160	397,752	148,281	-	1,482	2,348,896
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	-	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar	-	145,198	1,540	9,790	-	-	224,393	380,921
Toplam Varlıklar	590,799	2,985,429	1,424,880	682,243	296,700	-	289,419	6,269,470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	9,971	370,072	413,916	-	-	-	-	793,959
Diğer Mevduat	617,766	2,508,085	1,303,734	87,281	2,659	-	-	4,519,525
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	47,243	47,243
Diğer Yükümlülükler	-	133,135	13,159	638	2,809	-	463,408	613,149
Toplam Yükümlülükler	627,737	3,229,326	1,734,678	161,610	5,468	-	510,651	6,269,470
Likidite (Açığı) / Fazlası	(36,938)	(243,897)	(309,798)	520,633	291,232	-	(221,232)	-
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Aktifler	807,924	1,865,528	267,267	225,613	241,931	-	268,222	3,676,485
Toplam Yükümlülükler	563,836	1,476,544	1,167,871	66,846	4,448	-	396,940	3,676,485
Likidite (Açığı)/Fazlası	244,088	388,984	(900,604)	158,767	237,483	-	(128,718)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

		-
9,971 373,438 429,175 - -	-	812,584 793,959
617,766 2,532,065 1,338,327 91,491 3,286	-	4,582,935 4,519,525
- 169,298 3,894 - -	-	173,192 173,133
İhraç Edilen Menkul Değerler - 50,000 - 90,000 -	-	140,000 122,461
627,737 3,124,801 1,771,396 181,491 3,286	-	5,708,711 5,609,078
- - - - -	-	-

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam Nakit Çıkışları	Bilanço Değeri
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar Mevduatı	34,025	321,391	269,634	-	-	-	625,050	620,395
Diğer Mevduat	529,811	868,885	878,467	72,109	2,351	-	2,351,623	2,312,641
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	257,334	5,298	543	-	-	263,175	263,039
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	10,000	41,000	-	-	-	51,000	49,340
Toplam	563,836	1,457,610	1,194,399	72,652	2,351	-	3,290,848	3,245,415

Aşağıdaki tablo, Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	26,460	-	-	-	-	26,460
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	27,982	-	-	-	-	27,982
Swap Para Alım İşlemleri	430,009	-	-	-	-	430,009
Swap Para Satım İşlemleri	430,531	-	-	-	-	430,531
Para Alım Opsiyonları	176,317	-	-	-	-	176,317
Para Satım Opsiyonları	176,400	-	-	-	-	176,400
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,785	1,499	-	-	-	56,284
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,873	1,479	-	-	-	56,352
Toplam	1,377,357	2,978	-	-	-	1,380,335

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım İşlemleri	947,594	177,645	-	-	-	1,125,239
Swap Para Satım İşlemleri	947,934	177,615	-	-	-	1,125,549
Para Alım Opsiyonları	534,481	-	-	-	-	534,481
Para Satım Opsiyonları	538,977	-	-	-	-	538,977
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	56,644	-	-	-	-	56,644
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,114	-		-	-	54,114
Toplam	3,079,744	355,260	-	-	-	3,435,004

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 34,939 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 75,819 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANI

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Cari döneme ait üç aylık NİFO ortalaması %785.86 olmuştur.

Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar Dikkate Alma 6 Ay ile 6 Oranı 1 Yıl ve 1 Uygulanmış 6 Aydan Aydan Uzun Vadesiz* Yıldan Uzun Toplam Tutar Kısa Vadeli 1 Yıldan Vadeli Kısa Vadeli Mevcut İstikrarlı Fon 1 Özkaynak Unsurları 416,370 - - - 416,370 2 Ana sermaye ve katkı sermaye 416,370 - - - 416,370 3 Diğer özkaynak unsurları - - - - - 4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu 573,873 3,633,923 61,475 2,158 3,844,286 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu - - - - - 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 573,873 3,633,923 61,475 2,158 3,844,286 7 Diğer kişilere borçlar - 1,389,424 - - 694,712 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu - - - - - 9 Diğer borçlar - 1,389,424 - - 694,712 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler 11 Diğer yükümlülükler - - - - - 12 Türev yükümlülükler - Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve 13 - - - - - yükümlülükler 14 Mevcut İstikrarlı Fon 4,955,368 Gerekli İstikrarlı Fon 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel 16 233,468 - - - 11,673 mevduat/katılım fonu 17 Canlı alacaklar - 1,998,876 - 350,369 527,571 Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya 18 - - - - - finansal kuruluşlardan alacaklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya 19 - 1,998,876 - - 299,831 teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, 20 - - - - - merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar 21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar - - - 350,369 227,740 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan 22 - - - 350,369 227,740 alacaklar 23 - - - - - %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada 24 - - - - - işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar - - - - - 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia - - Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı 28 - - tarafa verilen garanti fonu 29 Türev varlıklar - - Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki 30 - - tutarı 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar - - - - - 32 Bilanço dışı borçlar - - - - 33 Gerekli İstikrarlı Fon 539,244 34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) 918.95	Cari Dönem – 31.12.2024	a	b	c	ç	d

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki döneme ait üç aylık NİFO ortalaması %1134.83 olmuştur.

	Önceki Dönem – 31.12.2023	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
			Tutar			Dikkate Alma
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	328,258	-	-	-	328,258
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	328,258	-	-	-	328,258
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	488,746	1,570,537	23,045	1,781	1,688,129
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	488,746	1,570,537	23,045	1,781	1,688,129
7	Diğer kişilere borçlar	-	335,780	-		83,945
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu
9	Diğer borçlar	-	335,780	-		83,945
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	-	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					2,100,332
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
16	mevduat/katılım fonu	90,058	-	-	-	225
17	Canlı alacaklar	-	1,308,547	-	360,880	181,914
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	1,308,547	-	-	29,442
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,
20	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu	-	-	-	-	-
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı				-	-
	tarafa verilen garanti fonu
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					182,139
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					1153.15

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarının, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmesi esası uygulanmaktadır. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacakları ve perakende alacaklar gelmektedir.

				Garantiler
Risk Sınıfı Cari Dönem (31.12.2024)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,660,006	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	3,599,754	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	330,494	310	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	20,958	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	473,520	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	3,401	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	656,012	-	-	-
Toplam	7,744,145	310	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri (Devamı)

Risk Sınıfı Önceki Dönem (31.12.2023)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	250,124	-	-	-
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan	-	-	-	-
alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan	-	-	-	-
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5,217,052	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	121,616	20,651	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	17,550	4,486	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	131,510	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	24,419	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	210,483	-	-	-
Toplam	5,972,754	25,137	-	-

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları

a. Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar aşağıda yer almakta olup, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Kredi Riski:

Banka'da kredi otorizasyon limitleri; kredi komitesi, genel müdürlük ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Kredi değerlendirme sürecinde Banka tarafından derecelendirme modülleri kullanılmaktadır. Derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Kredi portföyü göz önünde bulundurularak, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla, yaşanması olası şokların Banka üzerindeki etkisi ve Banka özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski yönetimi açısından kredi türü, vade, döviz cinsi, şube ve sektör bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir. Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.

Kur Riski:

Banka'da kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. RMD (riske maruz değer) bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Banka'nın alım satım portföyü ve yabancı para pozisyonu dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır. Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Banka'nın kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

Faiz Oranı Riski:

Banka'da faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Faizlerdeki oynaklığa bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de RMD bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.

Likidite Riski:

Banka'da likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen çerçevede hesaplanan likidite rasyolarının yanı sıra, aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı haftalık olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Banka'nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır. Yapılan çeşitli senaryo analizi ve stres testleri ile, olası likidite krizlerinin etkileri ve Banka'nın likit varlıklarının yeterlilik düzeyi düzenli olarak ortaya konmaktadır. Ayrıca, Banka'nın likidite durumu döviz cinsi bazında günlük olarak izlenmektedir.

b. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari sermaye yükümlülüğü
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1,957,645	1,180,985	156,612
Standart yaklaşım	1,957,645	1,180,985	156,612
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	-	-	-
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	-	-
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	43,625	42,263	3,490
Standart yaklaşım	43,625	42,263	3,490
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	338,945	195,622	27,116
Temel gösterge yaklaşımı	338,945	195,622	27,116
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)	-	-	-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	2,340,215	1,418,870	187,218

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

c.1. Finansal tabloda yer alan varlık ve yükümlülük değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına konu değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Finansal					Sermaye
	tablolarda				Özkaynak	yükümlülüğüne
	raporlanan TMS		Karşı taraf		Hesaplamasın	tabi olmayan veya
	uyarınca	Kredi	kredi riskine	Piyasa riskine	da Dikkate	sermayeden
Cari Dönem (31.12.2024)	değerlenmiş tutar	riskine tabi	tabi	tabi (*)	Alınan	indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,539,391	1,539,391	-	-	-	-
Bankalar	490,762	490,762	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	1,173,608	1,173,608	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	62,907	-	52,892	10,015	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	270,081	236,781	-	33,300	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	2,904	-	2,904	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	2,348,896	2,348,896	-	-	-	(4,824)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
Ortaklık yatırımları	101,657	101,657	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	21,184	15,268	-	-	-	5,916
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	13,356	-	-	-	-	13,356
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	52,065	-	-	-	-	52,065
Diğer aktifler (**)	192,659	192,659	-	-	-	-
Toplam varlıklar	6,269,470	6,099,022	55,796	43,315	-	66,513
Yükümlülükler
Mevduat	5,313,484	-	-	-	-	-
Alınan krediler Para piyasalarına borçlar	173,133 -	- -	- -	- -	- -	- -
İhraç edilen menkul kıymetler	122,461	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	4,277	-	4,277	-	-	-
Kısmı
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	3,621	-	-	-	-	-
Karşılıklar	30,957	-	-	-	-	(364)
Cari Vergi borcu	28,284	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	187,943	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	405,310	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	6,269,470	-	4,277	-	-	(364)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

(**) Bilançodaki 'Nakit ve Nakit Benzerleri' kalemine ilişkin 347 TL tutarındaki beklenen zarar karşılıkları bu tabloda "Diğer aktifler" satırına dahil edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Finansal tablolarda raporlanan TMS		Karşı taraf		Özkaynak Hesaplamasın	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya
	uyarınca	Kredi	kredi riskine	Piyasa riskine	da Dikkate	sermayeden
Önceki Dönem (31.12.2023)	değerlenmiş tutar	riskine tabi	tabi	tabi (*)	Alınan	indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	768,016	768,016	-	-	-	-
Bankalar	651,417	651,417	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	505,001	505,001	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara	177,634	-	36,866	140,768	-	-
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı	73,166	56,217	-	16,949	-	-
Gelire Yansıtılan Fin. Var.
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal	-	-	-	-	-	-
Varlıklar
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	13,514	-	13,514	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	1,297,249	1,297,249	-	-	-	(3,121)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
Ortaklık yatırımları	37,768	37,768	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	25,204	16,487	-	-	-	8,717
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	11,774	-	-	-	-	11,774
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı Diğer aktifler (**)	32,027 83,715	- 83,715	- -	- -	- -	32,027 -
Toplam varlıklar	3,676,485	3,415,870	50,380	157,717	-	49,397
Yükümlülükler
Mevduat	2,933,036	-	-	-	-	-
Alınan krediler	263,039	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	-	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	49,340	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe
Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	11,499	-	11,499	-	-	-
Kısmı
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	4,346	-	-	-	-	-
Karşılıklar	13,447	-	-	-	-	(565)
Cari Vergi borcu	7,189	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	73,678	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	320,911	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	3,676,485	-	11,499	-	-	(565)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

(**) Bilançodaki 'Nakit ve Nakit Benzerleri' kalemine ilişkin 156 TL tutarındaki beklenen zarar karşılıkları bu tabloda "Diğer aktifler" satırına dahil edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

c.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Karşı taraf kredi
Cari Dönem (31.12.2024)	Toplam	Kredi riskine tabi		riskine tabi Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları	6,269,470	6,112,378	-	43,625
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	6,269,470	6,112,378	-	43,625
Bilanço dışı tutarlar	1,929,785	1,929,785	-	-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,084,518)	-	-
Risk tutarları	8,199,255	1,957,645	-	43,625

			Karşı taraf kredi
Önceki Dönem (31.12.2023)	Toplam	Kredi riskine tabi		riskine tabi Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları	3,676,485	3,415,870	-	42,263
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	3,676,485	3,415,870	-	42,263
Bilanço dışı tutarlar	4,103,063	4,103,063		-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,337,948)	-	-
Risk tutarları	7,779,548	1,180,985	-	42,263

Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete'de yayımlanan fiyatlardan yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmaktadır. Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmaktadır.

c.3. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar (*)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	-	-
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	203,651	1,125,239
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	-	-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	203,651	1,125,239
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	-	-

(*) Sadece Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf kredi riski verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem (31.12.2024)	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2023)	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı	Risk ağırlıklı
Cari Dönem (31.12.2024)	sonrası )	tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı	-	-
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	-	-

	Risk tutarı (Kredi riski
	azaltımı teknikleri kullanımı	Risk ağırlıklı
Önceki Dönem (31.12.2023)	sonrası)	tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı	-	-
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	-	-

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları									Toplam
Cari Dönem 31.12.2024	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları									Toplam kredi
Önceki Dönem 31.12.2023	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

e. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

f. Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

g. Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %5.21 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %6.96). Kaldıraç oranındaki değişim bilanço ve bilanço dışındaki varlıklara ilişkin risk tutarındaki artışın özkaynaklardaki artışa oranla yüksek olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(31.12.2024) (*)	(31.12.2023) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	5,836,690	3,366,599
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(35,461)	(31,730)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	5,801,229	3,334,869
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	19,846	39,062
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	599,144	665,552
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	599,144	665,552
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	334,344	281,274
Toplam risk tutarı	6,420,219	4,039,483
Kaldıraç oranı	5.21	6.96

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi

Aşağıdaki tablo, Banka'nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar ile Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; para piyasasından alacaklar ve kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. T.C. Merkez Bankası, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer kayıtlı değerini ifade etmektedir.

		Defter değeri	Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Finansal Varlıklar
T.C. Merkez Bankası	1,475,847	664,840	1,475,847	664,840
Para Piyasalarından Alacaklar	1,173,608	505,001	1,174,820	503,959
Bankalar	490,762	651,417	490,762	651,014
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar	270,081	73,166	270,081	73,166
Verilen krediler (*)	2,347,414	1,294,627	2,348,276	1,291,600
Toplam	5,757,712	3,189,051	5,759,786	3,184,579
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	793,959	620,395	795,239	619,948
Diğer Mevduat	4,519,525	2,312,641	4,524,746	2,307,117
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	173,133	263,039	173,136	263,020
İhraç Edilen Menkul Değerler	122,461	49,340	124,170	48,816
Toplam	5,609,078	3,245,415	5,617,291	3,238,901

(*) Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi (Devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

Piyasa Fiyatı

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

		1. Seviye		2. Seviye	3. Seviye
	Cari Önceki Dönem Dönem		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar	-	-	2,904	13,514	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV	62,907	177,634	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	270,081	73,166	-	-	-	-
Toplam	332,988	250,800	2,904	13,514	-	-
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar	-	-	4,277	11,499	-	-
Toplam	-	-	4,277	11,499	-	-

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2,263	53,570	3,132	94,914
TCMB	135,892	1,339,955	309,498	355,342
Diğer	-	7,711	-	5,130
Toplam	138,155	1,401,236	312,630	455,386

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	714	208,964	238,479	98,406
Vadeli Serbest Hesap	135,178	564,556	40,223	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	566,435	30,796	256,936
Toplam	135,892	1,339,955	309,498	355,342

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve altın cinsinden tutulabilmektedir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar hariç %3 ile %17 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında), Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar için %22 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 aralığında); yabancı parada ise mevduat, kıymetli maden depo hesapları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.

31 Ağustos 2022 tarih 1579 sayılı TCMB yazısı kapsamında, Türk Lirası mevduatın toplam içindeki payına ve geçiş ve yenileme oranına bağlı olarak yabancı para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden komisyon ödemesi uygulaması 29 Eylül 2023 tarihinden itibaren geçerli olacak şekilde değiştirilmiş olup, orana göre farklılaşan komisyon uygulanmaktadır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiş olup bu oran 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren yüzde 8 olarak, akabinde 22 Kasım 2024 tarihinden itibaren yüzde 4 olarak güncellenmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur. 7 Mart 2024 tarihinden geçerli olmak üzere 29 Mart 2024 ve 31 Ocak 2025 hesaplama tarihleri arasında usul ve esasları TCMB tarafından belirlenen nakdi kredilerdeki bir önceki hesaplama tarihine üzerinden dört haftada bir hesaplanacak büyüme oranının yüzde 2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası cinsinden zorunlu karşılık tesis edilir. Söz konusu oran 20 Temmuz 2024 tarihinden geçerli olmak üzere yüzde 1.5 olarak güncellenmiştir. 21 Haziran 2024 tarihinden geçerli olmak üzere TCMB tarafından önceki dönemlerde belirlenmiş bankalarca tesis edilecek zorunlu karşılıklarda farklılaşmaya ilişkin hükümler kaldırılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	52,892	36,866
Borsada İşlem Gören (*)	52,892	36,866
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	52,892	36,866

(*) Söz konusu hisse senetlerinin tamamı yurtdışı borsalarda işlem görmekte olan hisse senetlerinden oluşmaktadır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar içerisinde 10,015 TL tutarında Yatırım Fonu Katılım Belgeleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 140,768 TL).

• 2.b Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.c Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.d Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	753	5	-	56
Swap İşlemleri	-	1,057	-	9,460
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	1,089	200	3,798
Diğer	-	-	-	-
Toplam	753	2,151	200	13,314

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	53,468	192,349	148,370	278,811
Yurtdışı	-	244,945	-	224,236
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	53,468	437,294	148,370	503,047

Yurt Dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)	(31.12.2024)	(31.12.2023)
AB Ülkeleri	9,851	44,400	-	-
ABD, Kanada	76,059	50,369	-	-
OECD Ülkeleri (*)	158,996	129,452	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	39	15	-	-
Toplam	244,945	224,236	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9,921	166,695	7,338	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	9,921	166,695	7,338	-

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan ve opsiyon işlemleri için yabancı bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde).

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4.c Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	270,081	73,166
Borsada İşlem Gören	86,408	17,730
Borsada İşlem Görmeyen	183,673	55,436
Hisse Senetleri	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	270,081	73,166

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Banka'nın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	18	-	256	-
Toplam	18	-	256	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.1 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile Yeniden Yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden yapılandırma	Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,330,088	12	17,314	-
İşletme Kredileri	-	-	17,314	-
İhracat Kredileri	32,050	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,599,944	-	-	-
Tüketici Kredileri	243	12	-	-
Kredi Kartları	4,004	-	-	-
Diğer	693,847	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,330,088	12	17,314	-

Önceki Dönem (31.12.2023) Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
		Yeniden yapılandırılanlar Yeniden yapılandırma Sözleşme kapsamında yer koşullarında almayanlar değişiklik
	Standart Nitelikli Krediler			Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,278,884	12	15,731	-
İşletme Kredileri	2	1	15,731	-
İhracat Kredileri	5,750	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	677,415	-	-	-
Tüketici Kredileri	424	4	-	-
Kredi Kartları	3,547	7	-	-
Diğer	591,746	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,278,884	12	15,731	-

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	1,567	-	1,097	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	352	-	655
Toplam	1,567	352	1,097	655

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı Cari Dönem (31.12.2024)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	-	-
2-5 Yıl	-	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Cari Dönem (31.12.2023)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	-	-
2-5 Yıl	-	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2024)		Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	1,943,719	-	12	-
İhtisas Dışı Krediler	1,943,719	-	12	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	386,369	-	-	17,314
İhtisas Dışı Krediler	386,369	-	-	17,314
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,330,088	-	12	17,314

Önceki Dönem (31.12.2023)		Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	1,027,633	-	11	-
İhtisas Dışı Krediler	1,027,633	-	11	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar	251,251	-	1	15,731
İhtisas Dışı Krediler	251,251	-	1	15,731
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,278,884	-	12	15,731

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	15	15
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	15	15
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,621	-	3,621
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,621	-	3,621
Bireysel Kredi Kartları-YP	333	-	333
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	333	-	333
Personel Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	4	-	4
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	4	-	4
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	240	-	240
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	4,198	15	4,213

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	96	96
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	96	96
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,212	-	3,212
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,212	-	3,212
Bireysel Kredi Kartları-YP	307	-	307
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	307	-	307
Personel Kredileri-TP	-	248	248
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	248	248
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	8	-	8
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	8	-	8
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	84	-	84
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,611	344	3,955

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	29	-	29
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	29	-	29
Kurumsal Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	46	-	46

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2	-	2
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	29	-	29

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.e Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kamu	-	-
Özel	2,395,109	1,352,200
Toplam	2,395,109	1,352,200

5.f Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurt İçi Krediler	2,269,267	1,217,850
Yurt Dışı Krediler	125,842	134,350
Toplam	2,395,109	1,352,200

5.g Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.h Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	44,294	53,199
Toplam	44,294	53,199

5.i Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)

5.i.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Dönem İçinde İntikal (+)	-	-	121
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	(9,999)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	47,695
Karşılık (-)	-	-	(44,294)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	3,401

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Başı Bakiyesi	-	-	58,562
Dönem İçinde İntikal (+)	21,959	-	363
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	21,953
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(21,953)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(6)	-	(23,305)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Karşılık (-)	-	-	(53,199)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	4,374

5.i.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (31.12.2024) (Net)	-	-	3,401
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	47,695
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(44,294)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	3,401
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2023) (Net)	-	-	4,374
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	57,573
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	(53,199)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	4,374
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

5.i.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.j Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.k Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Banka değerlendirmesi sonrası ve BDDK yönetmeliği paralelinde aktiften silinmektedir. Bankanın 31 Aralık 2024 itibariyle aktiften silinen kredi tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

ÇEKİRDEK SERMAYE	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	105,474
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	(8,078)
Çekirdek Sermaye Toplamı	97,396
İlave Ana Sermaye	-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	97,396
Katkı Sermaye	801
SERMAYE	98,197
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	98,197

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır. Tablo BDDK mevzuatı çerçevesinde özkaynak hesaplamasına göre hazırlanmış olup Şirket'in tabi olduğu mevzuat hükümleri gereği hazırlanan sermaye yeterliliği tabanı hesaplama tablosundaki rakamlar alınmamıştır. Söz konusu tutarlar ilaveten TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur.

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

		Unvanı			Adres (Şehir / Ülke)	Oy Oranı (%)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.				İstanbul / Türkiye	99.99		100
2	Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99		100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1(*)	380,620	102,384	1,608	35,711	5,488	3,138	6,528	-
2(**)	18,655	9,078	2,451	544	-	1,309	(2,001)	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş ve BDDK mevzuatı çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolardaki tutarlardır. Söz konusu tutarlar TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur.

(** ) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Dönem Başı Değeri	37,768	32,768
Dönem İçi Hareketler	63,889	5,000
Sermaye Artırımı	63,889	5,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	101,657	37,768
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.	10,000	10,000
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar / Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	91,657	27,768
Toplam	101,657	37,768

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Net)

				Varlık kullanım	Finansal Kiralama
Cari Dönem (31.12.2024)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	hakkı(*)	ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	20,532	-	36,246	34,784	1,955	93,517
İktisap Edilen	191	-	1,389	1,250	-	2,830
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	20,723	-	37,635	36,034	1,955	96,347
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	10,654	-	24,071	31,633	1,955	68,313
Dönem İçi Amortisman Bedeli	667	-	4,310	1,873	-	6,850
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	11,321	-	28,381	33,506	1,955	75,163
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	9,402	-	9,254	2,528	-	21,184

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

				Varlık kullanım	Finansal Kiralama
Önceki Dönem (31.12.2023)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	hakkı(*)	ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	19,560	-	33,220	33,671	1,955	88,406
İktisap Edilen	972	-	3,026	1,113	-	5,111
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	20,532	-	36,246	34,784	1,955	93,517
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	10,029	-	19,917	29,457	1,955	61,358
Dönem İçi Amortisman Bedeli	625	-	4,154	2,176	-	6,955
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	10,654	-	24,071	31,633	1,955	68,313
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	9,878	-	12,175	3,151	-	25,204

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Net)

13.a Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasında Hareket Tablosu

Cari Dönem (31.12.2024)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış	34,647	34,647
İktisap Edilenler	5,309	5,309
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	39,956	39,956
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Bakiyesi	22,873	22,873
Dönem İçi İtfa Bedeli	3,727	3,727
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	26,600	26,600
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	13,356	13,356

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış	24,267	24,267
İktisap Edilenler	10,380	10,380
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	34,647	34,647
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Bakiyesi	19,561	19,561
Dönem İçi İtfa Bedeli	3,312	3,312
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	22,873	22,873
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	11,774	11,774

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

14.a Cari Vergi Varlığı

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançonun pasifinde vergi borcu olarak yer almakta olup, cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 nolu dipnotta verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

14.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Enflasyon Muhasebesi Farkı	42,422	28,947
Karşılıklar (*)	8,020	3,742
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,556	1,107
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	1,165	-
Diğer(**)	584	96
Ertelenmiş Vergi Varlığı	53,747	33,892
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü

Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(73)	(489)
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı	(1,609)	(1,376)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(1,682)	(1,865)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	52,065	32,027

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, dava ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(**) Kazanılmamış gelir ile ertelenmiş vergi içerisine dahil edilen finansal ürünlere ait reeskontlardan oluşmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığı dönem içi hareket tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	32,027	4,251
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	19,089	28,393
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	949	(617)
31 Aralık itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	52,065	32,027

14.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

16. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

16.a Diğer Aktiflerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Takas Hesabı	113,559	11,095
Peşin Ödenen Giderler	12,122	8,929
Verilen Nakit Teminatlar	5,597	4,806
Ayniyat Mevcudu	56	4
Diğer (*)	61,672	59,037
Toplam	193,006	83,871

(*)Diğer aktiflerin içerisinde 10,591 TL diğer muhtelif alacaklar, 20,109 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 30,847 TL türev işlemlere ilişkin alacaklar, 2,682 TL bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 2,557 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti yer almaktadır (31 Aralık 2023: 15,151 TL diğer muhtelif alacaklar, 17,092 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 19,135 TL türev işlemlere ilişkin alacaklar, 8,871 TL bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 1,212 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti yer almaktadır).

16.b Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyor İse Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,910	-	46,677	680,440	189,343	6,434	4,563	-	1,002,367
Döviz Tevdiat Hesabı	381,997	-	249,301	1,352,490	386,578	42,522	25	-	2,412,913
Yurtiçinde Yer. K.	345,810	-	246,872	1,235,707	385,735	20,579	-	-	2,234,703
Yurtdışında Yer.K	36,187	-	2,429	116,783	843	21,943	25	-	178,210
Resmi Kur. Mevduatı	4,027	-	-	-	-	-	-	-	4,027
Tic. Kur. Mevduatı	12,719	-	263,469	311,196	7,793	43,034	-	-	638,211
Diğ. Kur. Mevduatı	2,499	-	110,958	202,851	-	-	2,657	-	318,965
Kıymetli Maden DH	141,614	-	1,428	-	-	-	-	-	143,042
Bankalar Mevduatı	9,971	-	783,988	-	-	-	-	-	793,959
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	245	-	88,268	-	-	-	-	-	88,513
Yurtdışı Bankalar	9,662	-	695,720	-	-	-	-	-	705,382
Katılım Bankaları	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	627,737	-	1,455,821	2,546,977	583,714	91,990	7,245	-	5,313,484

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	60,082	-	22,343	744,182	31,799	77,323	6,854	-	942,583
Döviz Tevdiat Hesabı	360,322	-	195,497	419,341	12,904	2,108	18,722	-	1,008,894
Yurtiçinde Yer. K.	345,099	-	188,220	312,517	10,257	2,088	318	-	858,499
Yurtdışında Yer.K	15,223	-	7,277	106,824	2,647	20	18,404	-	150,395
Resmi Kur. Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tic. Kur. Mevduatı	25,292	-	80,226	107,725	7,510	122	23,666	-	244,541
Diğ. Kur. Mevduatı	1,993	-	679	26,564	23	-	2,059	-	31,318
Kıymetli Maden DH	82,122	-	3,183	-	-	-	-	-	85,305
Bankalar Mevduatı	34,025	-	586,370	-	-	-	-	-	620,395
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	85	-	150,544	-	-	-	-	-	150,629
Yurtdışı Bankalar	33,917	-	435,826	-	-	-	-	-	469,743
Katılım Bankaları	23	-	-	-	-	-	-	-	23
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	563,836	-	888,298	1,297,812	52,236	79,553	51,301	-	2,933,036

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

• 1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler
• 1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

		Sigorta	Sigorta Limitini Aşan (*)
Tasarruf Mevduatı		Kapsamında Bulunan (*)
	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Tasarruf Mevduatı	150,168	118,732	837,140	823,851
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	162,707	126,151	1,072,316	719,190
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	312,875	244,883	1,909,456	1,543,041

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar	17,572	85,951
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	3,470	2,712
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında
Bulunan Mevduat	-	-

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	758	79	-	-
Swap İşlemleri	-	1,589	-	7,472
Futures İşlemleri	-	648	-	-
Opsiyonlar	-	1,203	200	3,827
Diğer	-	-	-	-
Toplam	758	3,519	200	11,299

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (de vamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	-	5,759	-	5,738
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	11,604	155,770	2,538	254,763
Toplam	11,604	161,529	2,538	260,501

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 167,374 TL'dir (31 Aralık 2023: 257,301 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	11,604	161,529	2,538	260,501
Orta ve Uzun Vadeli	-	-	-	-
Toplam	11,604	161,529	2,538	260,501

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	-	-	-	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Yurtdışı İşlemlerden	-	-	-	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-

5. Banka'nın İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bono	122,461	-	49,340	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	122,461	-	49,340	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	-	-	-	-
1-4 Yıl Arası	6,188	3,621	7,334	4,346
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	6,188	3,621	7,334	4,346

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2023: 12 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla	8,322	9,448
Hizmet maliyeti	2,401	3,094
Faiz maliyeti	1,433	3,779
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	1,038	(923)
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(2,072)	(7,076)
Toplam	11,122	8,322

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46,655.43 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2023: 23,489.83 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Banka'nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Banka'nın yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23.65 enflasyon ve %28.85 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4.21 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %20 enflasyon oranı, %40 iskonto oranı ve %16.67 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Bankaya kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 11,122 TL'dir (31 Aralık 2023: 8,322 TL). 31 Aralık 2024 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan cari dönem 1,038 TL aktüer kayıp (2023: 923 TL aktüer kazanç) ve neticesinde oluşan kümülatif 4,117 TL kayıp (31 Aralık 2023: 3,391 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Banka, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 2,376 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,387 TL).

• 9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Dava karşılıkları	2,157	2,077
Teminatsız çek karşılıkları	298	298
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	14,992	302
Toplam	17,459	2,689

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

• 9.e.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 9.e.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ödenecek Kurumlar Vergisi	13,042	252
Menkul Sermaye İradı Vergisi	7,219	2,196
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	63	41
BSMV	2,567	1,622
Kambiyo Muameleleri Vergisi	312	47
Ödenecek Katma Değer Vergisi	1,284	806
Diğer	1,672	911
Toplam	26,159	5,875

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	638	427
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,421	836
İşsizlik Sigortası-Personel	22	17
İşsizlik Sigortası–İşveren	44	34
Toplam	2,125	1,314

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Banka'nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13.e Banka'nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer	-	-	-	-
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı	(1,056)	(699)	(270)	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(1,056)	(699)	(270)	-

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (*)	9,664	5,625
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	-	-
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	9,664	5,625

(*) Banka'nın 28 Mart 2024 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu Olağan Genel Kurulu'na istinaden 2023 yılına ait Net Dönem Karı'nın kanuni yedek akçeler ayrıldıktan sonra kalan tutarın TTK'nın 519/1. maddesi uyarınca geçmiş yıl karlarında bırakılmasına karar verilmiştir (Banka'nın 31 Mart 2023 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu Olağan Genel Kurulu'na istinaden 2022 yılına ait Net Dönem Karı'nın kanuni yedek akçeler ayrıldıktan sonra kalan 22,467 TL'sinin TTK'nın 519/1. maddesi uyarınca geçmiş yıl karlarında bırakılmasına karar verilmiştir).

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe (*)	13,248	13,248
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	13,248	13,248

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 109,658 TL (31 Aralık 2023: 34,939 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 18,357 TL (31 Aralık 2023: 16,683 TL), çekler için ödeme taahhütleri 4,022 TL (31 Aralık 2023: 4,454 TL)'dir.

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	50,945	73,652
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	50,945	73,652

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 473,237 TL'dir (31 Aralık 2023: 567,489 TL).

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kesin Teminatlar	455,970	482,511
Geçici Teminatlar	570	549
Kefalet ve Benzeri İşlemler	16,697	84,429
Toplam	473,237	567,489

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	518,509	597,737
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	8,582	31,461
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	509,927	566,276
Diğer Gayrinakdi Krediler	5,673	43,404
Toplam	524,182	641,141

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)

1.b.4 Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi

	Cari Dönem (31.12.2024)				Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-
Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Sanayi	16,532	5.43	123,481	56.32	41,885	12.95	165,442	52.12
Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	123,481	56.32	-	-	103,033	32.46
İmalat Sanayi	12,153	3.99	-	-	41,885	12.95	-	-
Elektrik, Gaz, Su	4,379	1.44	-	-	-	-	62,409	19.66
İnşaat	1,083	0.36	50,945	23.24	528	0.16	74,201	23.37
Hizmetler	282,309	92.56	41,102	18.75	280,108	86.53	48,245	15.20
Toptan ve Perakende Ticaret	603	0.20	16,458	7.51	338	0.10	22,296	7.02
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,246	0.41	-	-	1,244	0.38	-	-
Ulaştırma ve Haberleşme	186	0.06	-	-	-	-	4,959	1.56
Mali Kuruluşlar	279,846	91.76	22,323	10.18	278,013	85.90	20,990	6.62
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	72	0.02	-	-	135	0.04	-	-
Serbest Meslek Hizmetleri	283	0.09	2,321	1.06	234	0.07	-	-
Eğitim Hizmetleri	59	0.02	-	-	-	-	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	14	-	-	-	144	0.04	-	-
Diğer	5,020	1.65	3,710	1.69	1,161	0.36	29,571	9.31
Toplam	304,944	100.00	219,238	100.00	323,682	100.00	317,459	100.00

1.b.5 I. ve II'nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgi

Banka'nın II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 524,182 TL tutarındaki gayrinakdi krediler I. grupta sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 641,141 TL – I. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredi).

2. Türev İşlemlere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
A. Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	1,380,335	3,435,004
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	1,267,699	3,324,246
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	54,442	-
Swap Para Alım Satım İşlemleri	860,540	2,250,788
Para Alım Satım Opsiyonları	352,717	1,073,458
Futures Para Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) (*)	112,636	110,758
B. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal İşlemler	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	1,380,335	3,435,004

(*) 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini (31 Aralık 2023: 34,939 TL) ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir (31 Aralık 2023: 75,819 TL). Vadeli aktif alım/değer taahhütleri bu raporun İkinci Bölüm'deki Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu'nda "II. Taahhütler" kalemi içerisinde gösterilmektedir.

Banka'nın türev işlemlerinin vadelerine ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm VIII. no'lu dipnotta verilmiştir.

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın dava dosyaları ile ilgili olarak, Banka'nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 2,157 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Banka'nın dava dosyaları ile ilgili olarak, Banka'nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 2,748 TL tutarında karşılık ayrılmıştır).

5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Banka, müşterilerinin nam ve hesabına saklama hizmeti vermektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler satırında gösterilen 2,086,604 TL (31 Aralık 2023: 2,631,261 TL) tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutlarından oluşmaktadır.

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	378,624	39,130	101,035	22,852
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	27,820	30,522	3,008	22,797
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	9,498	-	9,302	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	415,942	69,652	113,345	45,649

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından (*)	23,698	7,215	223	132
Yurtiçi Bankalardan	56,914	5,021	95,482	1,661
Yurtdışı Bankalardan	-	932	-	122
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	80,612	13,168	95,705	1,915

(*) Kar veya zarar tablosunda ayrı satırda gösterilen 5,325 TL tutarındaki "Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler" kalemi bu tabloda T.C. Merkez Bankasından satırına ilave edilerek sunulmuştur (31 Aralık 2023: 132 TL).

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	27,790	8,186	21,295	1,610
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	27,790	8,186	21,295	1,610

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri 3 TL'dir (31 Aralık 2023: 3 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	4,244	4,325	2,294	3,445
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	-	487	1,240	444
Yurtdışı Bankalara	4,244	3,838	1,054	3,001
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	-	-
Toplam	4,244	4,325	2,294	3,445

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	1,502	463

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	18,507	7,944

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı		Vadeli Mevduat
Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya	Kadar 1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	83,524	-	-	-	-	-	83,524
Tasarruf Mevduatı	-	12,972	269,506	94,453	1,898	1,169	-	379,998
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	12,262	73,555	5,765	4,204	4,967	-	100,753
Diğer Mevduat	-	2,494	11,852	2	-	609	-	14,957
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	111,252		354,913 100,220	6,102	6,745	-	579,232
Yabancı Para
DTH	-	5,024	29,866	5,192	184	293	-	40,559
Bankalar Mevduatı	-	11,142	-	-	-	-	-	11,142
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	16,166	29,866	5,192	184	293	-	51,701
Genel Toplam	-	127,418		384,779 105,412	6,286	7,038	-	630,933

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi (Devamı)

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar 3 Aya Kadar		6 Aya	Kadar 1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	23,098	-	-	-	-	-	23,098
Tasarruf Mevduatı	-	11,422	148,238	7,141	11,774	1,031	-	179,606
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	3,740	22,437	1,885	22	2,355	-	30,439
Diğer Mevduat	-	145	3,649	1	1	283	-	4,079
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	38,405	174,324	9,027	11,797	3,669	-	237,222
Yabancı Para
DTH	-	684	3,312	21	2	435	-	4,454
Bankalar Mevduatı	-	6,469	-	-	-	-	-	6,469
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,153	3,312	21	2	435	-	10,923
Genel Toplam	-	45,558	177,636	9,048	11,799	4,104	-	248,145

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Banka dönem içinde hisse senetlerinden 2,724 TL temettü geliri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 2,269 TL bağlı ortaklıklarından).

4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kar	9,205,682	9,507,662
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	87,439	49,935
Türev Finansal İşlemlerden	214,393	371,106
Kambiyo İşlemlerinden Kar	8,903,850	9,086,621
Zarar (-)	9,133,491	9,289,858
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	562	1,290
Türev Finansal İşlemlerden	219,923	404,563
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	8,913,006	8,884,005
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	72,191	217,804

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10'unu Aşması " Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Havale Komisyonları	1,365	1,008
Kredi Kartı Komisyonları	2,867	1,429
Alınan İstihbarat Komisyonları	2,818	1,854
Yatırım Fonları Komisyonları	7,973	5,833
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	4,140	5,279
Kiralık Kasa Komisyonları	616	387
Aracılık Hizmet Komisyonları	16,109	11,679
Saklama ve Muhafaza komisyonları	1,196	1,255
Diğer	4,127	1,846
Toplam	41,211	30,570

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	33,085	13,512
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	5,724	3,135
BPP İşlem Komisyonları	1,183	562
EFT Komisyon ve Ücretleri	2,265	1,864
Diğer	15,788	7,461
Toplam	58,045	26,534

6. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	13,651	20,578
Masraf Karşılıkları	30,461	15,643
Haberleşme Giderleri Karşılığı	638	328
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	-	-
Diğer	1,453	2,016
Toplam	46,203	38,565

(*) Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Banka'nın Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	3,514	37,738
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	3,440	2,805
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	-	88
Temerrüt (Üçüncü aşama)	74	34,845
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer (*)	15,132	1,100
Toplam	18,646	38,838

(*) Kar veya Zarar Tablosundaki "Diğer Karşılık Giderleri" kalemi burada gösterilmiştir.

8. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	2,751	322
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	6,850	6,955
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,727	3,312
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	173,445	102,523
Vergi ve Harç Giderleri	22,653	10,087
Haberleşme Giderleri	9,721	5,338
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	17,412	11,223
Bakım ve Onarım Giderleri	1,805	2,050
Reklam ve İlan Giderleri	678	452
Diğer Giderler (***)	121,176	73,373
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	42,554	42,513
Toplam	229,327	155,625

(*) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı gideri, Kar veya Zarar Tablosunda personel giderlerine dahil edilmektedir.

(**) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 36,581 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (31 Aralık 2023: 38,545 TL), 3,387 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (31 Aralık 2023: 2,029 TL), 349 TL tutarında TBB masraf payı (31 Aralık 2023: 235 TL), 1,103 TL tutarında BDDK Katılım payı (31 Aralık 2023: 868 TL) ve 1,134 TL diğer giderlerden (31 Aralık 2023: 836 TL) oluşmaktadır.

(***) Diğer işletme giderleri içerisinde 52,770 TL tutarında bir yıldan kısa süreli sözleşmelere dair kira giderleri (31 Aralık 2023: 40,269 TL), 9,522 TL temizlik giderleri (31 Aralık 2023: 4,741 TL), 7,512 TL tutarında ulaşım giderleri (31 Aralık 2023: 4,709 TL), 5,988 TL tutarında ısınma-aydınlatma-su giderleri (31 Aralık 2023: 5,055 TL), 8,057 TL güvenlik giderleri (31 Aralık 2023: 4,213 TL) ve 37,327 TL tutarında sair giderlerden (31 Aralık 2023: 14,386 TL) oluşmaktadır.

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Vergi öncesi karın 334,667 TL (31 Aralık 2023: 69,313 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirinden 9,043 TL (31 Aralık 2023: 10,442 TL net gelir) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon giderlerinden oluşurken; diğer faaliyet giderlerinin toplamı 226,576 TL'dir (31 Aralık 2023: 155,303 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama

10.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2024 itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri 34,547 TL (31 Aralık 2023: 24,063 TL) ve ertelenmiş vergi geliri 19,089 TL'dir (31 Aralık 2023: 28,393 TL).

10.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Banka'nın, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği dönem net karı 86,610 TL'dir (31 Aralık 2023: 80,770 TL).

12. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 12.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 12.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Banka'nın 2023 yılı faaliyetlerinden sağlanan 80,770 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olmasından ötürü özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıplarına ilişkin açıklamalar:

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynak altında izlenen çalışan hakları karşılığı aktüeryal kayıp tutarı ertelenmiş vergi etkisi netleştirildikten sonra 4,117 TL'dir (31 Aralık 2023: 3,391 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Kalemine İlişkin Açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan 272,918 TL (2023: 301,608 TL) tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kar/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 119,606 TL (2023: 12,311 TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi muhtelif borçlardaki, para piyasalarına borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki, karşılıklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakış akışı" içinde cari dönemde yer alan 63,889 TL tutarındaki iktisap edilen iş ortaklıklarına ilişkin nakit çıkışı, Banka'nın Turkish Menkul Değerler A.Ş. bağlı ortaklığının cari dönemdeki sermaye artışına yapmış olduğu katılımdan oluşmaktadır (2023: 5,000 TL tutarındaki nakit çıkışı, Banka'nın Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş. bağlı ortaklığının cari dönemdeki sermaye artışına yapmış olduğu katılımdan oluşmaktadır).

2. Dönem Başındaki ve Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı	Cari Dönem (01.01.2024)	Önceki Dönem (01.01.2023)
Nakit	728,336	921,441
Kasa ve Efektif Deposu	98,046	72,071
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	336,885	122,130
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	293,405	727,240
Nakde Eşdeğer Varlıklar	745,263	305,000
T.C. Merkez Bankası Vadeli Hesap	40,223	-
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	347,028	60,000
Bankalardaki Vadeli Mevduat (3 aydan kısa vadeli)	358,012	245,000
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,473,599	1,226,441

Dönem Sonu	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Nakit	584,439	728,336
Kasa ve Efektif Deposu (*)	55,833	98,046
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	209,678	336,885
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	318,928	293,405
Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,503,667	745,263
T.C. Merkez Bankası Vadeli Hesap	699,734	40,223
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar-(3 aydan kısa vadeli) (**)	632,099	347,028
Bankalardaki Vadeli Mevduat (3 aydan kısa vadeli) (**)	171,834	358,012
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2,088,106	1,473,599

(*) Kıymetli maden deposu hesapları dahil edilmemiştir.

(**) 3 aydan uzun vadeli hesaplar dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek Banka'nın Doğrudan ve ve Tüzel Kişiler Dolaylı Ortakları
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	289	-	-	-	7
Dönem Sonu Bakiyesi	-	287	-	-	10	9
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	3	8	1	-	1	1

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	289	-	-	-	7
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	3	9	-	-	-	-

1.b Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	9,892	89,805	28,843
Dönem Sonu	5,650	32,232	20,336
Mevduat Faiz Gideri	1,502	25,867	786

(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 167,374 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 257,302 TL).

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	24	5	5
Dönem Sonu	9,892	89,805	28,843
Mevduat Faiz Gideri	463	17,310	923

2. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan faydalar tutarı 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde 8,686 TL'dir (31 Aralık 2023: 5,755 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acente Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka'nın, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar yukarıda açıklanmıştır.

2.e Banka'nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

VIII. Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

1. Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	6	104
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 21 Mart 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Raporun Ait Olduğu Dönem	: 01.01.2024 – 31.12.2024
Banka'nın Ticaret Unvanı	: TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi	: Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı – Şişli / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu	: 0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası	: 0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi	: www.turkishbank.com

TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Kilit denetim konusu	Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi toplam varlıklarının %37'sini oluşturmaktadır.	alanda yaptığımız önemli denetim Bu prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: kullandırımı, Kredi tahsisi, 0
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Standardı'na Araçlar muhasebeleştirmektedir.	takip, tahsilat, teminatlandırma, değer sınıflandırma düşüklüğü ve oluşturulan süreçlerine yönelik kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka'nın değer düşüklüğü modelinde ● tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin
Banka, Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.	Yönetmelik'e ve Standart'a uygunluğu kontrol edilmiştir. model ve metodolojı Hazırlanan değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay ile yapılan hesaplamaların analizler değerlendirilmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.	Kredi inceleme çalışmaları, krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı
· kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, · ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi, · değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması	olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan 0 kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit
ltfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.	akış bilgileri ve teminat değerleri ile değerlendirilmiştir. Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan 0 krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları,
Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın net bugünkü değerini göz önünde bulundurmaktadır.	yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Kredi onemli riskinde artışın nitel kullanılan belirlenmesinde değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına
Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik arak madallanmaktadır. Dır	konsolide olmayan tinansal ilişkin tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır.
Yukarıda açıklandığı gibi kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması, karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını ve önemli tahmin ve varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

-

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Vali Konağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı / İstanbul
Banka'nın Telefon Numarası	: (212) 373 63 73
Banka'nın Faks Numarası	: (212) 225 03 53/55
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: www.turkishbank.com.tr
İritibat İçin Elektronik Posta Adresi	: bim@turkishbank.com

-

-

-

Bağlı Ortaklıklar	İstirakler	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
1. Turkish Menkul Değerler A.Ş.

Genel Müdür Mali İşler Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Denetim Korgite:
Direktörü Uyesi Başkanı Uyesi	Mali İşley Müdürü 10/10

Ad-Soyad/Unvan	: Celal Göktaş / Müdi
Tel No	: (0 212) 373 72 03
Fax No	: (0 212) 230 29 72

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

		Sayfa No
	I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
	III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa
	Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar	2
	IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2 2
	VI. Ana ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	2
	VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç
	Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I	Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu	4-5 6
	III. Konsolide Kar veya zarar tablosu	7
	IV. Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
	V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide Nakit akış tablosu	9 10
	VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
	II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12-13
	III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13 13
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	14-15 15-16
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
	X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
	XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17 17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17-18
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18-19 19
	XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
	XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19-20
	XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	20 20
	XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXII. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21 21-22
	XXIV. Hisse başına kazanç	22
	XXV. Sınıflandırmalar XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22 22
	XXVII. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	22
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar	23-29
	II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	29-30 31-46
	IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar	47
	V. Operasyonel riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	47 48-51
	VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar	51
	VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar	51-58
	IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri	59 59-60
	XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları	61-70
	XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar	71-72 72
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73-87
	II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	88-94
	III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide kar veya zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	94-95 96-100
	V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	100
	VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	101 102-103
	VIII. Ana Ortalık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	103
	IX. Bilanço sonrası hususlar	103
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I	Ana Ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar	104
	YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu
	I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	104
	II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	104

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

"Turkish Bank Anonim Şirketi" ("Ana Ortaklık Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Eylül 1991 tarihli 91 / 2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Ana Ortaklık Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklığına İlişkin Bilgiler:

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Ana faaliyet alanı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde kendi portföyü ve müşterileri adına sermaye piyasası araçları alım satımı yapmak, halka arzlarda aracılık görevinde bulunmak, repo ve ters repo anlaşmaları yapmak, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmaktır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı, hep birlikte "Grup" olarak tanımlanmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana Ortalık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi

Genel Müdür Yardımcıları (*)

Denetim Komitesi

İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Ana Ortaklık Banka'nın Genel Müdür Yardımcıları 2024 yılının dördüncü çeyreği içerisinde, kendi istekleri ve Turkish Bank Grubu bünyesinde farklı görevlendirme sebepleriyle görevlerinden ayrılmışlardır. Yeni atamalara ilişkin süreç devam etmektedir.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Ana Ortalık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait S.A.K.P.'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 31 Aralık ²⁰²⁴ tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın yurt içinde 6 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: ⁶ yurtiçi şube).

VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılığın Ana Ortaklık Banka üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
• II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
• VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,718,504	2,077,535	3,796,039	1,301,602	1,009,065	2,310,667
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,528,363	1,838,819	3,367,182	1,085,950	958,885	2,044,835
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	138,155	1,401,236	1,539,391	312,630	455,386	768,016
1.1.2	Bankalar	(3)	53,720	437,583	491,303	163,002	503,499	666,501
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		1,336,836	-	1,336,836	610,553	-	610,553
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4)	348	-	348	235	-	235
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(4)	101,463	52,892	154,355	140,769	36,866	177,635
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4	52,892	52,896	1	36,866	36,867
1.2.3 1.3	Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire		101,459	-	101,459	140,768	-	140,768
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)	87,925	183,673	271,598	74,683	-	74,683
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		11,419	-	11,419	17,730	-	17,730
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1,517	-	1,517	1,517	-	1,517
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		74,989	183,673	258,662	55,436	-	55,436
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,274,509	1,081,314	2,355,823	597,871	704,290	1,302,161
2.1	Krediler	(5)	1,320,773	1,081,314	2,402,087	652,858	704,290	1,357,148
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1 2.4.2	Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		46,264	-	46,264	54,987	-	54,987
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.1	İştirakler (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
4.3.1	(Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(8)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(11)	21,630	-	21,630	25,724	-	25,724
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	14,518	-	14,518	13,568	-	13,568
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		14,518	-	14,518	13,568	-	13,568
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(14)	-	-	-	1,027	-	1,027
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(14)	55,766	-	55,766	34,614	-	34,614
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(16)	247,173	47,302	294,475	135,365	25,637	161,002
	VARLIKLAR TOPLAMI		3,342,100	3,206,151	6,548,251	2,119,771	1,738,992	3,858,763

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	2,317,496	2,993,721	5,311,217	1,488,981	1,434,452	2,923,433
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	11,604	161,529	173,133	11,569	260,501	272,070
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	160,224	-	160,224	90,931	-	90,931
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.1	Bonolar		122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
7.2	Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer		758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	3,621	-	3,621	4,346	-	4,346
X.	KARŞILIKLAR	(9)	37,672	-	37,672	17,534	-	17,534
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		17,713	-	17,713	11,295	-	11,295
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		19,959	-	19,959	6,239	-	6,239
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	34,727	-	34,727	10,051	-	10,051
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(12)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	253,941	30,944	284,885	126,329	23,015	149,344
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	416,733	(699)	416,034	330,215	-	330,215
16.1	Ödenmiş Sermaye		175,000	-	175,000	175,000	-	175,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2 16.2.3	Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(7,207)	-	(7,207)	(4,763)	-	(4,763)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		166	(699)	(533)	952	-	952
16.5	Kâr Yedekleri		26,368	-	26,368	22,329	-	22,329
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	12,972	-	12,972	8,933	-	8,933
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	13,396	-	13,396	13,396	-	13,396
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		222,406	-	222,406	136,697	-	136,697
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		132,658	-	132,658	52,499	-	52,499
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		89,748	-	89,748	84,198	-	84,198
16.7	Azınlık Payları	(16)	-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		3,359,237	3,189,014	6,548,251	2,129,496	1,729,267	3,858,763

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-III)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A. I. 1.1.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları	(1)	479,778 304,843 304,843	1,479,862 219,238 168,293	1,959,640 524,081 473,136	519,639 323,581 323,581	3,625,819 317,459 243,807	4,145,458 641,040 567,388
1.2.	1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		291,826 548 12,469 -	163,649 - 4,644 -	455,475 548 17,113 -	281,672 548 41,361 -	200,404 - 43,403 -	482,076 548 84,764 -
	1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.	Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler		- - -	50,945 - 50,945	50,945 - 50,945	- - -	73,652 - 73,652	73,652 - 73,652
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.6. 1.7. 1.8.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
1.9. II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER	(1)	- 50,753	- 114,129	- 164,882	- 59,616	- 44,737	- 104,353
2.1.	Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		50,753 9,193 1,263	114,129 100,465 -	164,882 109,658 1,263	59,616 2,954 4,199	44,737 31,985 -	104,353 34,939 4,199
	2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		- 1,475	- -	- 1,475	- 1,431	- -	- 1,431
	2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		- - 4,022	- - -	- - 4,022	- - 4,454	- - -	- - 4,454
	2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		7 4,693	- 13,664	7 18,357	7 3,931	- 12,752	7 16,683
	2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		144 - -	- - -	144 - -	144 - -	- - -	144 - -
2.2.	2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		29,956 -	- -	29,956 -	42,496 -	- -	42,496 -
III.	2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	- - 124,182	- - 1,146,495	- - 1,270,677	- - 136,442	- - 3,263,623	- - 3,400,065
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2 3.1.3 3.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- - 124,182	- - 1,146,495	- - 1,270,677	- - 136,442	- - 3,263,623	- - 3,400,065
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		27,982 -	26,460 26,460	54,442 26,460	- -	- -	- -
3.2.2	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		27,982 - -	- 860,540 430,009	27,982 860,540 430,009	- - -	- 2,250,788 1,125,239	- 2,250,788 1,125,239
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		- -	430,531 -	430,531 -	- -	1,125,549 -	1,125,549 -
3.2.3	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		- 96,200 48,100	- 256,517 128,217	- 352,717 176,317	- 136,442 68,221	- 937,016 466,260	- 1,073,458 534,481
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		48,100 -	128,300 -	176,400 -	68,221 -	470,756 -	538,977 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
3.2.5	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- - -	- - 2,978	- - 2,978	- - -	- - 75,819	- - 75,819
B. IV.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER	(3)	18,019,540 2,113,346	63,728,982 1,855,072	81,748,522 3,968,418	14,570,519 873,653	56,829,020 4,852,722	71,399,539 5,726,375
4.1. 4.2. 4.3. 4.4.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		- 1,765,928 294,667 -	- 1,438,208 58,165 1,887	- 3,204,136 352,832 1,887	321,341 486,421 13,140 -	- 2,144,840 58,741 1,673	321,341 2,631,261 71,881 1,673
4.5. 4.6.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.7. 4.8. V.	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER		52,751 - 2,304,575	356,812 - 7,042,065	409,563 - 9,346,640	52,751 - 1,053,747	2,647,468 - 5,596,694	2,700,219 - 6,650,441
5.1. 5.2. 5.3.	Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia		4,315 56,785 -	- 9,184 -	4,315 65,969 -	3,745 56,785 -	- 8,143 -	3,745 64,928 -
5.4. 5.5. 5.6.	Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		- 129,120 2,114,355	- 6,791,357 241,524	- 6,920,477 2,355,879	- 201,620 791,597	- 5,231,848 356,703	- 5,433,468 1,148,300
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 13,601,619	- 54,831,845	- 68,433,464	- 12,643,119	- 46,379,604	- 59,022,723
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		18,499,318	65,208,844	83,708,162	15,090,158	60,454,839	75,544,997

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden	Denetimden
		Dipnot	Geçmiş	Geçmiş
		(V-IV)	01.01 - 31.12.2024	01.01 - 31.12.2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	1,035,756	349,851
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		492,883	163,775
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		5,325	132
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		89,985	107,206
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		373,289	46,257
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		48,370	23,119
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		12,394	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		35,976	23,119
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		25,904	9,362
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	(666,093)	(267,262)
2.1	Mevduata Verilen Faizler		(629,855)	(247,849)
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(9,124)	(9,063)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(214)	(21)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(18,507)	(9,052)
2.5 2.6	Kiralama Faiz Giderleri Diğer Faiz Giderleri		(1,337) (7,056)	(1,203) (74)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		369,663	82,589
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		8,264	24,363
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		64,470	48,201
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		8,188	6,674
4.1.2	Diğer		56,282	41,527
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(56,206)	(23,838)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		(787)	(728)
4.2.2	Diğer		(55,419)	(23,110)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	3,276	339
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	104,878	247,168
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		118,899	75,649
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(5,530)	(33,879)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(8,491)	205,398
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(6)	44,349	36,873
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		530,430	391,332
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(7)	(3,564)	(38,214)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		(15,132)	(3,600)
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		(133,166)	(88,996)
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	(272,654)	(179,943)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		105,914	80,579
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
	TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(8)	- 105,914	- 80,579
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	(16,166)	3,619
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(35,633)	(26,775)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		19,467	30,394
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	89,748	84,198
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(11)	89,748	84,198
25.1	Grup'un Kârı / Zararı		89,748	84,198
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)	(13)	-	-
	Hisse Başına Kâr / Zarar (tam TL)		0.00513	0.00481

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.12.2024	ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01-31.12.2023
I. II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	89,748 (3,929)	84,198 (40)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	(2,444)	(337)
2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınfılandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	- - (3,492) -	- - (481) -
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	1,048	144
2.2 2.2.1 2.2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya	(1,485) -	297 -
2.2.3	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(2,122) -	424 -
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5 2.2.6	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	- 637	- (127)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	85,819	84,158

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

									Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
									Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
									Diğer (Özkaynak		Gerçeğe Uygun	Diğer (Nakit Akış Riskinden
									Yöntemiyle Değerlenen		Değer	KorunmaKazançları/Kayıplar
									Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	ı, ÖzkaynakYöntemiyle
									Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	Değerlenen Yatırımların
								Tanımlanmış	Kar/Zarada		Gelire Yansıtılan	Diğer Kapsamlı Gelirinden
							Duran	Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kar/Zararda
							Varlıklar	Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Sınıflandırılacak Payları ve
							Birikmiş	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Diğer Kar veya Zarar Olarak
				Hisse	Hisse		Yeniden	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Yeniden Sınıflandırılacak		Geçmiş	Dönem
				Senedi	Senedi	Diğer	Değerleme	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Diğer Kapsamlı Gelir		Yıllar	Net
			Ödemiş	İhraç	İptal	Sermaye	Artışları/	Kazançları/	Unsurlarının	Çevirim	Kazançları/	Unsurlarının Birikmiş	Kar	Karı /	Kar veya	Azınlık	Toplam
		Dipnot	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	Azalışlar	Kayıpları	BirikmişTutarları)	Farkları	Kayıpları	Tutarları)	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Payları	Özkaynak
	Önceki Dönem
	31.12.2023
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(337)	-	-	297	-	-	-	84,198	-	84,158
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421	22,614	(24,035)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421	22,614	(24,035)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
	Cari Dönem
	31.12.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(2,444)	-	-	(1,485)	-	-	-	89,748	-	85,819
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(7,175)	(32)	-	(533)	-	26,368	132,658	89,748	-	416,034

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 01.01 – 31.12.2024 01.01-31.12.2023 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 30,733 (185,469) 1.1.1 Alınan Faizler 944,659 336,683 1.1.2 Ödenen Faizler (628,207) (211,198) 1.1.3 Alınan Temettüler (V-IV 4,3) 1,081 339 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 64,470 48,201 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 107,545 39,017 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (V-I 5.i.2) 9,999 23,311 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (130,241) (88,674) 1.1.8 Ödenen Vergiler (21,937) (33,071) 1.1.9 Diğer (316,636) (300,077) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 543,793 29,533 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış 25,340 (144,955) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (386,117) (157,973) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (853,675) (119,830) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (410,413) (243,329) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 106,778 132,964 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1,986,237 619,142 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (137,972) (191,485) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 213,615 134,999 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 574,526 (155,936) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (135,863) 87,012 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - (5,000) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (V-I 12,13) (7,071) (15,981) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (V-I 12,13) - - 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (388,409) (184,729) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 259,617 292,722 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 51,066 35,914 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 171,377 202,267 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (117,000) (163,087) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (3,311) (3,266) 3.6 Diğer - - IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 167,990 354,267 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 657,719 321,257 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI 2) 1,594,156 1,272,899 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (V-VI 2) 2,251,875 1,594,156		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2024 (**)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 (***)
I.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KARI	102,068	76,440
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	(15,458)	4,330
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(34,547)	(24,063)
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (****)	19,089	28,393
A.	NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	86,610	80,770
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER (ZARARI) (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	4,039
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [A-(1.3+1.4+1.5)]	86,610	76,731
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine (-)	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8 1.9	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	- -	- -
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	(***) 76,731
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.1
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
	PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- -	- -
2.4 2.5 III.	HİSSE BAŞINA KAR
	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0.00495	0.00462
3.1 3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	49.49	46.15
	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	- -
3.3 3.4 IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.2 4.3 4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	- -

(*) Kar dağıtım tablosu, Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre hazırlanmıştır.

(**) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Ana Ortaklık Banka'nın Genel Kurulu henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.

(***) Önceki döneme ilişkin kar dağıtımı 28 Mart 2024 tarihli Ana Ortaklık Banka'nın Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda sunulmuştur. TTK ve yasal mevzuat çerçevesinde ayrılan yedek akçeler sonrasında olağanüstü yedekler satırında gösterilen 76,731 TL dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak özkaynaklar bünyesinde bırakılmıştır.

(****) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi gelir ve giderlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem bilançosu yükümlülükler tablosunda, kar veya zarar tablosunda ve nakit akış tablosunda yeniden sınıflama yapmıştır.

TMS 29 Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup bu kapsamda BDDK,

• 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
• 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir.
• 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.

Buna istinaden Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana ortalık Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana ortalık Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana ortalık Banka'nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Turkish Bank A.Ş. ve finansal kuruluş olan Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşun belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ' esas alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenir ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilir. Ana Ortaklık Banka dışındaki üçüncü tarafların konsolide edilen bağlı ortaklığın sermayesindeki toplam oranı onbinde 43 olduğundan kar veya zarara ve özkaynaklara ilişkin azınlık payları bin TL'nin altında çıkmaktadır, bu sebeple ilişikteki finansal tablolarda sunulmamıştır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup'un türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi kullanılarak, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ile satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Ana ortalık Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Ana ortalık Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Ana ortalık Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Grup'un türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir.

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Paranın zaman değeri,

• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik senaryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,
• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,
• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması
• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; kayıtlı değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Grup'un maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıldır.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Grup'un "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal kiralama borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran TL yükümlülükler için %40'tır (31 Aralık 2023: %40).

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 31 Aralık 2024 itibarıyla 2,528 TL (31 Aralık 2023: 3,151 TL), kiralama yükümlülüğü 3,621 TL (31 Aralık 2023: 4,346 TL), finansman gideri 1,336 TL (31 Aralık 2023: 1,203 TL) ve 1,873 TL (31 Aralık 2023: 2,395 TL) amortisman gideri bulunmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı Kanun'un 26'ıncı maddesi uyarınca değiştirilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %30 oranında uygulanacaktır (2022: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon düzeltmesi uygulamasının vergi hesaplarında 1 Ocak 2024 tarihinden başlayarak yürürlüğe girmesi kararlaştırılmıştır. İlgili kanunda 31/12/2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği ve bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının zarar olarak kabul edilmeyeceği belirtilmiştir.

Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla, Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları kullanılarak geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Dolayısı ile ticari kar / zarar rakamı içinde yer alan istisnai kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından-indirilebilirler.

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına uygun olarak varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve kar veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için %30 (2023: %30) oranı kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXII. İlişkili Taraflara İlişkin Açıklamalar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Grup, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri (aracılık faaliyetleri içeren) alanlarında faaliyet göstermektedir.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

Cari Dönem (31.12.2024)	Bireysel /	Hazine/
	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	(14,824)	59,577	324,910	369,663
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	(25,619)	35,215	(1,332)	8,264
Temettü Gelirleri	-	-	3,276	3,276
Ticari Kar/zarar	46,598	151	58,129	104,878
Diğer Faaliyet Gelirleri	2,972	6,006	35,371	44,349
Beklenen Zarar Karşılıkları	(74)	-	(3,490)	(3,564)
Diğer Faaliyet Giderleri	(58,708)	(62,040)	(300,204)	(420,952)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(49,655)	38,909	116,660	105,914
Vergi Karşılığı	-	-	(16,166)	(16,166)
Net Dönem Karı / (Zararı)	(49,655)	38,909	100,494	89,748

Cari Dönem (31.12.2024)	Bireysel /		Hazine/
	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Bölüm Varlıkları	700,535	1,649,074	4,188,642	6,538,251
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	700,535	1,649,074	4,198,642	6,548,251
Bölüm Yükümlülükleri	1,178,149	865,750	4,088,318	6,132,217
Özkaynaklar	-	-	416,034	416,034
Toplam Pasifler	1,178,149	865,750	4,504,352	6,548,251

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bireysel /		Hazine/
	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	23,830	27,174	31,585	82,589
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	3,476	328	40,891	44,695
Ticari Kar/zarar	-	-	339	339
Diğer Faaliyet Gelirleri	16,282	840	209,714	226,836
Temettü Gelirleri	11,699	5,022	20,152	36,873
Beklenen Zarar Karşılıkları	(19,924)	(10,772)	(7,518)	(38,214)
Diğer Faaliyet Giderleri	(33,632)	(22,422)	(216,485)	(272,539)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	1,731	170	78,678	80,579
Vergi Karşılığı	-	-	3,619	3,619
Net Dönem Karı / (Zararı)	1,731	170	82,297	84,198

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük (*)	Toplam
Bölüm Varlıkları	569,174	697,982	2,581,607	3,848,763
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	569,174	697,982	2,591,607	3,858,763
Bölüm Yükümlülükleri	656,921	320,929	2,550,698	3,528,548
Özkaynaklar	-	-	330,215	330,215
Toplam Pasifler	656,921	320,929	2,880,913	3,858,763

(*) Yukarıdaki yer alan dipnotta, ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Turkish Menkul Değerler A.Ş.' nin kar veya zarar tablosu, bölüm varlıkları ve bölüm yükümlülükleri Hazine / Genel Müdürlük kolonunda gösterilmiştir.

XXIV. Hisse Başına Kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31.12.2024	32.12.2023
Net Dönem Karı	89,748	84,198
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	17,500,000	17,500,000
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.00513	0.00481

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın 2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

Cari dönemde Banka, karşılaştırmalı sunulan tutarların uyumlu olması için önceki dönem konsolide finansal tablolarda bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği ve tutarları aşağıda belirtilmiştir.

İlişikteki 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide bilançonun pasif tablosunda geçmiş raporlamalarda "Para Piyasalarına Borçlar" kalemi içinde gösterilen 68,553 TL tutarındaki vadeli işlem opsiyon sözleşmemelerine ilişkin müşterilere olan borçlar cari dönemde "Diğer Yükümlülükler" kalemi içinde sınıflanmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosunda geçmiş raporlamalarda 'Net Ücret ve Komisyon Gelirleri' altındaki "Diğer" kalemi içinde gösterilen 20,332 TL tutarındaki hisse senedi komisyon gelirleri, cari dönemde "Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı" kalemi içinde sınıflanmıştır. Bununla birlikte 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide nakit akış tablosunda geçmiş raporlamalarda 68,533 TL olarak gösterilen "Alınan Ücret ve Komisyonlar" kalemi ve 18,685 TL olarak gösterilen "Elde Edilen Diğer Kazançlar" kalemi, cari dönemde sırasıyla 48,201 TL ve 39,017 TL olarak sunulmuştur.

XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVII. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli ve 660 sayılı kararına istinaden verilen, bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir.

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Bağımsız denetim ücreti (*)	9,260	5,180
Diğer güvence hizmetlerinin ücreti (*)	-	-
Toplam (**)	9,260	5,180

(*) Tutarlar katma değer vergisi hariç olarak gösterilmiştir.

(**) İlgili tutarlar, Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları dahil konsolide olarak sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %14.77'dir (31 Aralık 2023: %18.28'dir).

Cari döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile ilgili diğer yasal düzenlemeler ve 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı BDDK kararı ile 08 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirleri, Grup, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	26,368
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	222,406
Net Dönem Karı	89,748
Geçmiş Yıllar Karı	132,658
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	423,774
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	7,740
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	6,041
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	14,518
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	16,219

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	39,547
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	84,065
Çekirdek Sermaye Toplamı	339,709
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana	- -
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	- -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	339,709
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	5,989
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	5,989
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	- - -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	5,989
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	345,698

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	345,698
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	2,341,117
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.77
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.61
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.11
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.51
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	5,989
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	5,989
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2023)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	22,329
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,480
Kar	134,217
Net Dönem Karı	84,198
Geçmiş Yıllar Karı	50,019
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	334,026
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	3,811
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	8,932
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	13,568
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	3,843

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	30,771
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	60,925
Çekirdek Sermaye Toplamı	273,101
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	273,101
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	4,437
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4,437
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	4,437
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	277,538

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı	-
sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	277,538
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	1,518,583
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%18.28
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	4,437
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	4,437
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Ana Ortalık Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Ana Ortalık Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Ana Ortalık Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Ana Ortalık Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Grup, Şubat 2001'de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Grup, kur riskine karşı TCMB'nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Ana ortalık Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Grup'un kur riski, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 17,806 TL'si bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2023: 7,710 TL kapalı pozisyon) ve 34,980 TL'si nazım hesap kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2023: 2,349 TL açık pozisyon) oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2024	26.12.2024	27.12.2024	30.12.2024	31.12.2024
ABD Doları	35.2162	35.2033	35.1368	35.2233	35.2803
Avro	36.6592	36.6076	36.6134	36.7429	36.7362

Ana Ortaklık Banka'nın önceki döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2023	26.12.2023	27.12.2023	28.12.2023	29.12.2023
ABD Doları	29.2108	29.2647	29.3374	29.3973	29.4382
Avro	32.1766	32.2421	32.4186	32.6937	32.5739

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2024 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	34.9254
Avro	36.5796

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2023 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	29.0619
Avro	31.7509

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kur Riskine Duyarlılık

Grup büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim	Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
ABD Doları	%10 artış	(3,708)	711	(3,778)	711
ABD Doları	%10 azalış	3,708	(711)	3,778	(711)
Avro	%10 artış	3,647	6,838	3,647	6,838
Avro	%10 azalış	(3,647)	(6,838)	(3,647)	(6,838)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin kar veya zarar tablosunda yarattığı etkiyi de içermemektedir.

Grup'un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

Grup'un Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	468,208	918,769	14,259	1,401,236
Bankalar	165,987	63,494	208,102	437,583
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	183,673	-	183,673
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	52,892	-	-	52,892
Krediler (**)	602,952	478,362	-	1,081,314
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	1,992	45,303	7	47,302
Toplam Varlıklar	1,292,031	1,689,601	222,368	3,204,000
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	174,259	182,171	81,336	437,766
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	933,249	1,383,671	239,035	2,555,955
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	31,476	116,790	13,263	161,529
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	6,259	13,413	10,759	30,431
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	41	472	-	513
Toplam Yükümlülükler	1,145,284	1,696,517	344,393	3,186,194
Net Bilanço Pozisyonu	146,747	(6,916)	(122,025)	17,806
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(110,282)	(30,864)	176,126	34,980
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	128,577	229,788	282,605	640,970
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	238,859	260,652	106,479	605,990
Gayrinakdi Krediler (****)	18,779	200,459	-	219,238
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Varlıklar (*)	893,152	650,224	182,302	1,725,678
Toplam Yükümlülükler (*)	527,048	850,962	339,958	1,717,968
Net Bilanço Pozisyonu	366,104	(200,738)	(157,656)	7,710

Gayrinakdi Krediler (****) 49,320 268,139 - 317,459 (*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

Net Nazım Hesap Pozisyonu (297,725) 207,848 87,528 (2,349) Türev Finansal Araçlardan Alacak 121,088 774,517 735,032 1,630,637 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 418,813 566,669 647,504 1,632,986

• Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 2,151 TL (31 Aralık 2023: 13,314 TL)

• Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 3,519 TL (31 Aralık 2023: 11,299 TL)

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla verilen krediler, dövize endeksli krediler ve reeskontu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). (***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Grup'un zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, kredi limitleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, Ana Ortalık Banka'nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Banka kredi yönetimine dair politika, prosedür ve uygulama usullerini oluşturmuştur ve tüm personel tarafından bu kurallara uyulmasını sağlamaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka her bir gerçek ve tüzel kişiye kullandırılan kredilerin kullandırımlarını ve geri ödemelerini yakından izlemekte, kredileri portföy ve alt portföyler bazında takip etmektedir.

Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredi riski politikası gereği tahsis kararı, ilke olarak, teminatın paraya çevrilerek tahsilatta bulunulabileceği varsayımına dayandırılmaz. Bununla birlikte, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik olarak, müşterinin kredi değerliliğinin ve kredi ihtiyacının doğru analiz edilmesi suretiyle uygun düzeyde teminat alınır. Teminatların temerrüt halinde hukuksal olarak müracaat edilebilirliği, paraya çevrilme süreleri ve beklenen değerlerini koruma kabiliyetleri kredi tahsis sürecinin başlangıcından itibaren gözetilir.

Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmekte ve gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi kullandırımlarında ayrıca, müşteri bazında belirlenen cins ve tutarda teminat sağlanmasına özen gösterilmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili risk limitleriyle ilgili dağılımları belirlenmekte, bilanço ve bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve Ana Ortalık Banka'nın hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortalık Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmektedir ve ilgili ülkelerin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk oluşmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 99.81 ve % 99.84'tür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla % 99.81 ve % 99.86'dır (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan 1.Aşama ve 2.Aşama beklenen zarar karşılıkları 1,970 TL (31 Aralık 2023: 2,354 TL)'dir.

Kredi riski Ana Ortalık Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılığına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Toplam İçindeki Payı (%)
İçsel Değerleme Notu	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Yüksek	17.66	29.48
Standart	80.02	66.66
Standart Altı	0.61	0.82
Değer Kaybına Uğramış	1.71	3.04
Toplam	100.00	100.00

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (31.12.2024)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	47,695	2,354,392	46,264	2,355,823
Borçlanma araçları	-	270,081	-	270,081
Bilanço dışı alacaklar	12	688,951	12	688,951
Toplam	47,707	3,313,424	46,276	3,314,855

Önceki Dönem (31.12.2023)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	57,573	1,299,575	54,987	1,302,161
Borçlanma araçları	-	73,166	-	73,166
Bilanço dışı alacaklar	12	745,381	12	745,381
Toplam	57,585	2,118,122	54,999	2,120,708

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Cari dönem	31.12.2024
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	121
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(9,999)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (devamı)

Önceki Dönem	31.12.2023
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	58,563
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	22,322
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(23,312)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Nakdi ve gayrinakdi kredilere ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	1,698	655	53,199	55,552
Dönem içi ilave karşılıklar	284	-	74	358
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(303)	(8,979)	(9,282)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,982	352	44,294	46,628

Önceki Dönem (31.12.2023) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	1,163	907	34,143	36,213
Dönem içi ilave karşılıklar	535	-	30,431	30,966
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(252)	(11,375)	(11,627)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,698	655	53,199	55,552

(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

Nakdi ve gayrinakdi krediler haricindeki varlıklara ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	2,084	-	-	2,084
Dönem içi ilave karşılıklar	1,571	-	-	1,571
Dönem içi çıkanlar (-)	-	-	-	-
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	3,655	-	-	3,655

Önceki Dönem (31.12.2023)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	1,728	-	-	1,728
Dönem içi ilave karşılıklar	356	-	-	356
Dönem içi çıkanlar (-)	-	-	-	-
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	2,084	-	-	2,084

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

d.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri Genel Bakış

Cari Dönem (31.12.2024)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler Borçlanma araçları	1,219,366 270,081	1,135,026 -	1,135,026 -	- -	- -	- -	- -
Toplam	1,489,447	1,135,026	1,135,026	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	47,695	-	-	-	-	-	-
	Teminatsız		Teminat ile		Finansal garantiler ile		Kredi türevleri ile
Önceki Dönem (31.12.2023)	alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	738,585	560,990	560,990	-	-	-	-
Borçlanma araçları	73,166	-	-	-	-	-	-
Toplam	811,751	560,990	560,990	-	-	-	-

d.2. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Grup, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında "Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve "Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlemekte ve JCR Eurasia Rating derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notlarını takip etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem (31.12.2024)		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanço dışı		Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez	2,922,516	-	2,922,516	-	-	-
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel	-	-	-	-	-	-
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	3,458,004	332,118	3,458,005	157,072	863,515	24%
Kurumsal alacaklar	239,978	170,006	239,978	90,516	330,184	100%
Perakende alacaklar	17,082	52,013	17,082	10,723	18,621	67%
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	350,369	-	350,369	-	122,629	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	123,151	-	123,151	-	61,576	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	3,401	-	3,401	-	1,701	50%
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli	-	-	-	-	-	-
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	501,276	80,044	501,275	60,847	476,831	85%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	7,615,777	634,181	7,615,777	319,158	1,875,057	24%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	1,185,722	-	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	1,416,095	298,902	4,855,298	149,450	493,893	10%
Kurumsal alacaklar	47,559	332,120	47,558	166,061	209,720	98%
Perakende alacaklar	10,476	9,941	10,476	4,971	9,554	62%
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	310,321	68	310,321	34	108,624	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	221,394	10	221,394	5	110,700	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	57,573	-	4,374	-	2,187	50%
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	415,207	86,912	415,209	47,495	294,480	64%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,664,347	727,953	7,050,352	368,016	1,229,158	17%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

		Cari Dönem (1)	Önceki Dönem (1)
	Risk	Ortalama Risk	Risk	Ortalama Risk
	Tutarı (2)	Tutarı (3)	Tutarı (2)	Tutarı (3)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	1,572,655	1,079,143	573,837
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	2,519,444	1,750,087	1,698,861	1,618,093
Kurumsal alacaklar	409,984	330,498	379,679	362,847
Perakende alacaklar	69,095	24,608	15,469	37,735
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	473,520	591,407	531,793	533,775
Tahsili gecikmiş alacaklar	47,695	52,444	57,573	46,538
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
Diğer alacaklar	581,320	572,344	371,634	346,393
TOPLAM	7,023,574	4,894,043	4,134,152	3,519,218

(1) Konsolide bazda sunulmuştur.

(2) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(3) Ortalama risk tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca. bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%1 0	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	-	-	-	-	-	-	-	-	2,922,516
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	1,270,678	-	1,038,93 1	-	1,299,47 7	-	5,991	-	-	3,615,077
Kurumsal alacaklar	310	-	-	-	-	-	330,184	-	-	330,494
Perakende alacaklar	2,977	-	-	-	-	24,828	-	-	-	27,805
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	-	-	-	-	-	350,369
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	123,151	-	-	-	-	123,151
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	3,401	-	-	-	-	3,401
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	85,291	-	-	-	-	-	476,831	-	-	562,122
Toplam	4,281,772	-	1,038,93 1	350,369	1,426,02 9	24,828	813,006	-	-	7,934,935

Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,185,722	-	-	-	-	-	-	-	-	1,185,722
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	3,439,204	-	962,933	-	602,611	-	-	-	-	5,004,748
Kurumsal alacaklar	3,899	-	-	-	-	-	209,720	-	-	213,619
Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan	2,708	-	-	-	-	12,739	-	-	-	15,447
alacaklar Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	- -	- -	- -	310,355 -	- 221,399	- -	- -	- -	- -	310,355 221,399
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,374	-	-	-	-	4,374
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	168,224	-	-	-	-	-	294,480	-	-	462,704
Toplam	4,799,757	-	962,933	310,355	828,384	12,739	504,200	-	-	7,418,368

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
Cari Dönem (31.12.2024)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	2,922,516	2,628,854	266,898	27,801	350,369	556,730	6,753,168
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	34,559	1,855	2	123,151	-	159,567
OECD Ülkeleri (*)	-	76,059	61,741	-	-	1,950	139,750
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	875,566	-	2	-	-	875,568
ABD, Kanada	-	-	-	-	-	3,442	3,442
Diğer Ülkeler	-	39	-	-	-	-	39
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte	-	-	-	-	-	-	-
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış	-	-	-	-	-	3,401	3,401
Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam	2,922,516	3,615,077	330,494	27,805	473,520	565,523	7,934,935

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
Önceki Dönem (31.12.2023)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	1,185,722	3,940,629	162,102	13,899	398,674	462,704	6,163,730
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	68,108	-	1,548	133,080	-	202,736
OECD Ülkeleri (*)	-	129,452	51,517	-	-	-	180,969
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	779,309	-	-	-	-	779,309
ABD, Kanada	-	87,235	-	-	-	-	87,235
Diğer Ülkeler	-	15	-	-	-	-	15
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	4,374	4,374
Toplam	1,185,722	5,004,748	213,619	15,447	531,754	467,078	7,418,368

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari Dönem (31.12.2024)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	145,063	1,602	4,000	3,401	-	-	-	-	-	17,180	136,886	154,066
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	131,284	-	-	3,401	-	-	-	-	-	3,401	131,284	134,685
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	11,589	1,602	4,000	-	-	-	-	-	-	11,589	5,602	17,191
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	2,190	-	-	-	-	-	-	-	-	2,190	-	2,190
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	17,477	15,123	35,842	-	-	-	-	-	-	4,942	63,500	68,442
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	3,615,07 7	128,975	-	433,678	-	-	-	-	-	-	1,561,169	2,616,561	4,177,730
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	8,531	-	-	-	-	-	-	-	-	302	8,229	8,531
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	623	-	-	-	-	-	-	-	-	623	-	623
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	72,418	-	-	-	-	-	-	-	-	93	72,325	72,418
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	3,615,07 7	3	-	-	-	-	-	-	-	-	1,527,696	2,087,384	3,615,080
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	17,156	-	-	-	-	-	-	-	-	3,372	13,784	17,156
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	1,302	-	433,678	-	-	-	-	-	-	141	434,839	434,980
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	30	-	30
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	28,912	-	-	-	-	-	-	-	-	28,912	-	28,912
5 Diğer	2,922,516	-	-	-	-	-	30,079	11,080	-	-	-	-	-	-	562,122	1,891,880	1,633,917	3,525,797
6 Toplam	2,922,516	-	-	-	-	3,615,07 7	330,494	27,805	473,520	3,401	-	-	-	-	562,122	3,484,071	4,450,864	7,934,935

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Önceki Dönem (31.12.2023) 1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2 Ormancılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi -		- -	-	-	-	103,262	1,972	4,000	4,374	-	-	-	-	-	25,317	88,291	113,608
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı -		- -	-	-	-	51,517	-	-	4,374	-	-	-	-	-	4,374	51,517	55,891
2.2 İmalat Sanayi -		- -	-	-	-	20,541	1,972	4,000	-	-	-	-	-	-	20,943	5,570	26,513
2.3 Elektrik, Gaz, Su -		- -	-	-	-	31,204	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,204	31,204
3 İnşaat -		- -	-	-	-	47,087	277	-	-	-	-	-	-	-	10,264	37,100	47,364
4 Hizmetler -		- -	-	-	5,004,748	51,083	1,151	394,635	-	-	-	-	-	-	1,058,350	4,393,267	5,451,617
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret -		- -	-	-	-	11,220	97	-	-	-	-	-	-	-	169	11,148	11,317
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	622	-	-	-	-	-	-	-	622	-	622
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme -		- -	-	-	-	2,208	272	-	-	-	-	-	-	-	-	2,480	2,480
4.4 Mali Kuruluşlar -		- -	-	-	5,004,748	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,031,967	3,972,781	5,004,748
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. -		- -	-	-	-	15,590	36	394,635	-	-	-	-	-	-	3,403	406,858	410,261
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	117	-	-	-	-	-	-	-	117	-	117
4.7 Eğitim Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -		- -	-	-	-	22,065	7	-	-	-	-	-	-	-	22,072	-	22,072
5 Diğer 1,185,722		- -	-	-	-	12,187	12,047	133,119	-	-	-	-	-	462,704	1,229,284	576,495	1,805,779
6 Toplam 1,185,722		- -	-	-	5,004,748	213,619	15,447	531,754	4,374	-	-	-	-	462,704	2,323,215	5,095,153	7,418,368

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

			Vadeye Kalan Süre
Cari Dönem (31.12.2024) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan	2,296,144	314,814	248,256	6,434	56,868
ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,197,069	954,968	165,498	72,762	224,780
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	4	98,602	29,876	57,774	144,238
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	26,021	66	29	1,154	535
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	348,771	-	-	88,907	35,842
Tahsili gecikmiş alacaklar	3,401	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	562,122	-	-	-	-
Toplam	5,433,532	1,368,450	443,659	227,031	462,263

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (Devamı)

	Vadeye Kalan Süre
Önceki Dönem (31.12.2023) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	1,127,060	32,687	15,500	3,819	6,656
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,150,345	595,058	110,000	-	149,345
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,361	54,897	26,364	51,628	74,369
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	11,186	597	213	882	2,569
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	277,623	1,521	32,948	2,105	217,557
Tahsili gecikmiş alacaklar	4,374	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-	-
Toplam	6,039,653	684,760	185,025	58,434	450,496

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,278,485	-	1,038,93 1	350,36 9	1,426,029	27,805	813,316	-	-	76,325
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,281,772	-	1,038,93 1	350,36 9	1,426,029	24,828	813,006	-	-	76,325

Risk Ağırlığı Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,793,150	-	962,933	310,35 5	824,010	15,447	508,099	-	-	57,114
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,799,757	-	962,933	310,35 5	828,384	12,739	504,200	-	-	57,114

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Ana Ortaklık Banka, detayları Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta anlatıldığı üzere TFRS 9 kapsamında finansal varlıklarını 3 aşamada değerlendirmektedir. Bu kapsamda değer kaybına uğramış krediler için (temerrüt etmiş) Banka, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirmektedir ve temerrüt olasılığını %100 olarak dikkate almaktadır.

Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde ancak temerrüt etmediğinde, Banka ilgili kredilere ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplamaktadır (Aşama 2).

1. aşamadaki krediler için, 12 aylık temerrüt olasılığı hesaplanmaktadır. Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığına göre beklenen zarar karşılığı finansal tablolara yansıtılmaktadır.

		Krediler (*)
	Sektörler/Karşı Taraflar Cari Dönem (31.12.2024)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)	Beklenen kredi zarar karşılıkları
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	(TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	24,848	21,448
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	20,554	17,154
2.2	İmalat Sanayi	-	4,294	4,294
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	17,314	22,818	22,818
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	18,874	18,874
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	17,314	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	29	28
6	Toplam	17,326	47,695	44,294

(*) Nakdi kredileri içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

	Krediler
	Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem (31.12.2023)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)	Beklenen kredi zarar karşılıkları
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış Temerrüt (üçüncü aşama) (İkinci Aşama)		(TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	26,755	22,381
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	21,931	17,557
2.2	İmalat Sanayi	-	4,824	4,824
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	2,357	2,357
4	Hizmetler	15,731	28,443	28,443
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	24,499	24,499
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	15,731	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	18	18
6	Toplam	15,743	57,573	53,199

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
47,695	44,294
-	-
-	-
-	-
-	-
-	-
47,695	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	57,573	53,199
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	57,573	53,199

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

		Dönem içinde
Cari Dönem	Açılış	ayrılan karşılık		Diğer Ayarlamalar
(31.12.2024)	Bakiyesi	tutarları	Karşılık iptalleri	(*)	Kapanış Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	3,217	3,490	(1,434)	-	5,273
2.Aşama Karşılıkları	655	-	(303)	-	352
3.Aşama Karşılıkları	53,199	74	(8,979)	-	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar (*)	Kapanış Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	2,593	3,643	(3,019)	-	3,217
2.Aşama Karşılıkları	907	-	(252)	-	655
3.Aşama Karşılıkları	34,143	34,846	(15,790)	-	53,199

(*) Diğer ayarlamalar sütunu kur farkı ve aktiften silinme gibi diğer değişikliklerle ilgilidir. Grup'un cari ve önceki dönemde bu tür hareketleri bulunmamaktadır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar	Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	32,219	17,314	49,533
KOBİ kredileri	2,037,938	24,516	2,062,454
Tüketici kredileri	4,209	4	4,213
Diğer	262,700	23,187	285,887
Toplam	2,337,066	65,021	2,402,087

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer kaybına
Önceki Dönem (31.12.2023)	uğramamış olanlar		Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	24,237	15,731	39,968
KOBİ kredileri	1,224,341	28,400	1,252,741
Tüketici kredileri	3,917	38	3,955
Diğer	31,337	29,147	60,484
Toplam	1,283,832	73,316	1,357,148

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler

Ülke Adı	Bankacılık Hesaplamalarındaki Özel Sektör Kredileri için Hesaplanan RAV	Alım Satım Hesapları Kapsamında Hesaplanan RAV	Toplam
Türkiye	2,039,568	-	2,039,568
İngiltere	63,691	-	63,691
Hollanda	63,431	-	63,431
Amerika	3,442	-	3,442
Fransa	2	-	2
Kıbrıs	2	-	2
Toplam	2,170,136	-	2,170,136

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ve 20 Ocak 2016 tarih ve 29599 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ilgili yönetmeliğe ilişkin değişiklikler kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk Ağırlıklı Tutarlar	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	35,613	3,202
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	9,971	39,312
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	45,584	42,514

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	1,845	2,963	1,150	284	749	32
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	5,802	24,518	228	3,204	8,443	261
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Kredi Riski	-	-	-	-	-	-
Toplam Riske Maruz Değer (RMD) (*)	7,647	26,110	1,621	3,488	8,706	1,010

(*) En yüksek ve en düşük sütunlarına ait toplam riske maruz değerler ilgili aydaki en yüksek ve en düşük RMD'leri ifade etmektedir, üstte verilmiş ayrı risk kalemlerinin toplamını ifade etmemektedir.

V. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik'in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel Gösterge Yöntemi	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Toplam Pozitif BG Yıl Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	107,787	218,051	346,921	3	15%	33,638
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam x 12,5)						420,476

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Grup, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Ana ortalık Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Grup, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Grup'un, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Grup, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	908,698	714	-	-	-	629,979	1,539,391
Bankalar	171,834	-	-	-	-	319,469	491,303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	18,705	40,892	11,985	-	-	82,773	154,355
Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar	575,951	347,788	252,873	-	-	160,224	1,336,836
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	17,175	82,659	21,828	148,419	-	1,517	271,598
Krediler (**)	816,148	952,526	437,386	148,281	-	1,482	2,355,823
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	396,041	396,041
Toplam Varlıklar	2,511,396	1,424,598	724,072	296,700	-	1,591,485	6,548,251
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	370,072	413,916	-	-	-	9,971	793,959
Diğer Mevduat	2,505,822	1,303,734	87,281	2,659	-	617,762	4,517,258
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	160,224	160,224
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	48,896	48,896
İhraç Edilen Menkul Değerler	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Diğer Yükümlülükler (*)	4,277	-	-	-	-	728,043	732,320
Toplam Yükümlülükler	3,098,205	1,721,519	160,972	2,659	-	1,564,896	6,548,251
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	563,100	294,041	-	26,589	883,730
Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	(586,809) 632,786	(296,921) 1,499	- -	- -	- -	- -	(883,730) 634,285
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(634,913)	(1,479)	-	-	-	-	(636,392)
Toplam Pozisyon	(588,936)	(296,901)	563,100	294,041	-	26,589	(2,107)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 21,630 TL tutarında maddi duran varlıkları, 14,518 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 37,672 TL tutarında karşılıkları, 34,727 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 416,034 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2023)					5 Yıl ve	Faizsiz(*)
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	377,108	-	-	-	-	390,908	768,016
Bankalar	301,160	71,216	-	-	-	294,125	666,501
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	-	-	-	-	-	177,635	177,635
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	463,694	25,509	15,798	-	-	105,552	610,553
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	-	42,158	23,950	7,058	-	1,517	74,683
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler (**)	747,476	138,032	179,158	234,873	-	2,622	1,302,161
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	13,262	252	-	-	-	-	13,514
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	245,700	245,700
Toplam Varlıklar	1,902,700	277,167	218,906	241,931	-	1,218,059	3,858,763
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	320,567	265,803	-	-	-	34,025	620,395
Diğer Mevduat	858,643	856,433	64,987	2,059	-	520,916	2,303,038
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	159,484	159,484
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	39,091	39,091
İhraç Edilen Menkul Değerler	9,822	39,518	-	-	-	-	49,340
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	266,332	5,207	531	-	-	-	272,070
Diğer Yükümlülükler (*)	11,267	232	-	-	-	403,846	415,345
Toplam Yükümlülükler	1,466,631	1,167,193	65,518	2,059	-	1,157,362	3,858,763
Bilançodaki Uzun Pozisyon	436,069	-	153,388	239,872	-	60,697	890,026
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(890,026)	-	-	-	-	(890,026)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	1,521,213	177,645	-	-	-	-	1,698,858
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1,523,592)	(177,615)	-	-	-	-	(1,701,207)
Toplam Pozisyon	433,690	(889,996)	153,388	239,872	-	60,697	(2,349)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 25,724 TL tutarında maddi duran varlıkları, 13,568 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 17,534 TL tutarında karşılıkları, 10,051 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 330,215 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	3.89	47.25
Bankalar	2.63	-	48.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	48.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.03	55.85
Krediler	8.20	7.44	51.99
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.90	3.83	48.92
Diğer Mevduat	2.74	3.61	46.15
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	49.39
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	3.46	3.50	45.00
Önceki Dönem (31.12.2023)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	6.05
Bankalar	3.25	5.38	44.42
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	43.54
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	49.15
Kredi ve Alacaklar	9.39	9.69	46.77
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.48	4.12	41.40
Diğer Mevduat	2.55	3.05	35.95
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	41.14
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	4.11	4.50	39.00

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Niteliği ve Kredi Erken Geri Ödemeleri ve Vadeli Mevduatlar Dışındaki Mevduatların Hareketine İlişkin Olanlar da Dahil Önemli Varsayımlar ile Faiz Oranı Riskinin Ölçüm Sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme yoluyla yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Faiz Oranlarındaki Dalgalanmalardan Doğan Ekonomik Değer Farkları

	Cari Dönem (31.12.2024) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	433	0.13%
2	TL	(-) 400	(361)	(0.11%)
3	ABD Doları	(+)200	(15,233)	(4.49%)
4	ABD Doları	(-) 200	16,754	4.94%
5	Avro	(+)200	(1,619)	(0.48%)
6	Avro	(-) 200	1,702	0.50%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	18,095	5.33%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(16,419)	(4.84%)
	Önceki Dönem (31.12.2023) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(140)	(0.05%)
2	TL	(-) 400	134	0.05%
3	ABD Doları	(+)200	(2,675)	(0.98%)
4	ABD Doları	(-) 200	2,829	1.04%
5	Avro	(+)200	(3,024)	(1.11%)
6	Avro	(-) 200	3,209	1.18%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	6,172	2.27%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(5,839)	(2.14%)

(*) Ana Ortaklık Banka'nın faiz şok sonuçları sunulmuştur.

VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Grup Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Grup'un mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Grup yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Grup likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir.

b. Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Grup'un varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Grup'un Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Grup temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Grup'un Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Grup, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de söz konusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Grup aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Ana Ortalık Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup söz konusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide bazda hesaplanan aylık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	525.08	Kasım 2024	473.38	Ekim 2024	495.54
TP+YP	395.23	Kasım 2024	329.94	Aralık 2024	371.49

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan haftalık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	548.95	22.11.2024 haftası	425.60	18.10.2024 haftası	492.53
TP+YP	413.06	15.11.2024 haftası	295.34	27.12.2024 haftası	365.95

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem (01.10.2024 – 31.12.2024)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,618,172	1,504,205
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	2,245,637	1,210,203	220,686	121,020
İstikrarlı mevduat	77,555	-	3,878	-
Düşük istikrarlı mevduat	2,168,082	1,210,203	216,808	121,020
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	15,194	13,446	760	672
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	15,194	13,446	760	672
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,829	-	291	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	27,463	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,742,628	1,184,952
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
TOPLAM YKLV STOKU			1,618,172	1,504,205
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			435,656	307,040
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			371.49	494.54

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem (01.10.2023 – 31.12.2023)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			711,974	453,900
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,611,988	631,768	156,892	63,177
İstikrarlı mevduat	86,151	-	4,308	-
Düşük istikrarlı mevduat	1,525,837	631,768	152,584	63,177
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	862,462	580,512	683,817	499,386
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	862,462	580,512	683,817	499,386
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	14,251	12,869	713	643
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	14,251	12,869	713	643
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	- -	- -	- -	- -
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,777	-	289	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	19,539	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			861,250	563,206
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	1,917,387	918,862	645,936	422,405
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	1,917,387	918,862	645,936	422,405
TOPLAM YKLV STOKU			711,974	453,900
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			215,314	140,801
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			332.44	324.82

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

	1 Aya			5 Yıl ve
Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.	208,964	1,266,169	714	-	-	-	63,544	1,539,391
Merkez Bankası
Bankalar	319,469	171,834	-	-	-	-	-	491,303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	82,773	18,705	40,892	11,985	-	-	-	154,355
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	-	736,175	347,788	252,873	-	-	-	1,336,836
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı	1,517	17,175	82,659	21,828	148,419	-	-	271,598
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler	-	816,148	992,160	397,752	148,281	-	1,482	2,355,823
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar	-	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar	-	235,964	1,950	9,790	7,277	-	141,060	396,041
Toplam Varlıklar	612,723	3,265,055	1,466,182	694,228	303,977	-	206,086	6,548,251
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	9,971	370,072	413,916	-	-	-	-	793,959
Diğer Mevduat	617,762	2,505,822	1,303,734	87,281	2,659	-	-	4,517,258
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Para Piyasalarına Borçlar	-	160,224	-	-	-	-	-	160,224
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Muhtelif Borçlar	-	-	-	1,653	-	-	47,243	48,896
Diğer Yükümlülükler	-	229,865	13,640	2,106	2,809	-	483,900	732,320
Toplam Yükümlülükler	627,733	3,484,017	1,735,159	164,731	5,468	-	531,143	6,548,251
Likidite (Açığı) / Fazlası	(15,010)	(218,962)	(268,977)	529,497	298,509	-	(325,057)	-
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Aktifler	810,162	2,050,838	278,518	225,613	241,931	-	251,701	3,858,763
Toplam Yükümlülükler	554,941	1,644,351	1,170,733	66,846	4,448	-	417,444	3,858,763
Likidite (Açığı)/Fazlası	255,221	406,487	(892,215)	158,767	237,483	-	(165,743)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	160,224	-	-	-	-	-	160,224
Bankalar Mevduatı	9,971	373,438	429,175	-	-	-	-	812,584
Diğer Mevduat	617,762	2,529,758	1,338,327	91,491	3,286	-	-	4,580,624
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	169,298	3,894	-	-	-	-	173,192
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	50,000	-	90,000	-	-	-	140,000
Toplam	627,733	3,282,718	1,771,396	181,491	3,286	-	-	5,866,624

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	159,484	-	-	-	-	-	159,484
Bankalar Mevduatı	34,025	321,391	269,634	-	-	-	-	625,050
Diğer Mevduat	520,916	868,177	878,467	72,109	2,351	-	-	2,342,020
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	266,365	5,298	543	-	-	-	272,206
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	10,000	41,000	-	-	-	-	51,000
Toplam	554,941	1,625,417	1,194,399	72,652	2,351	-	-	3,449,760

Aşağıdaki tablo, Ana ortalık Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	26,460	-	-	-	-	26,460
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	27,982	-	-	-	-	27,982
Swap Para Alım İşlemleri	430,009	-	-	-	-	430,009
Swap Para Satım İşlemleri	430,531	-	-	-	-	430,531
Para Alım Opsiyonları	176,317	-	-	-	-	176,317
Para Satım Opsiyonları	176,400	-	-	-	-	176,400
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,785	1,499	-	-	-	56,284
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,873	1,479	-	-	-	56,352
Toplam	1,377,357	2,978	-	-	-	1,380,335

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım İşlemleri	947,594	177,645	-	-	-	1,125,239
Swap Para Satım İşlemleri	947,934	177,615	-	-	-	1,125,549
Para Alım Opsiyonları	534,481	-	-	-	-	534,481
Para Satım Opsiyonları	538,977	-	-	-	-	538,977
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	56,644	-	-	-	-	56,644
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,114	-		-	-	54,114
Toplam	3,079,744	355,260	-	-	-	3,435,004

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 34,939 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 75,819 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Aşağıdaki tablolar Ana Ortaklık Banka'nın cari dönem ve önceki dönem sonu itibarıyla konsolide net istikrarlı fonlama oranını göstermektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %801.91 olmuştur.

	Cari Dönem – 31.12.2024	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
			Tutar		Dikkate Alma
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	429,763	-	-	-	429,763
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	429,763	-	-	-	429,763
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	576,702	3,633,923	61,475	10,269	3,855,084
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	2,829	-	-	8,111	10,798
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	573,873	3,633,923	61,475	2,158	3,844,286
7	Diğer kişilere borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	-	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					4,979,559
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	236,295	-	-	-	11,814
17	Canlı alacaklar	-	1,998,876	-	350,369	527,571
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
19	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	1,998,876	-	-	299,831
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	-	-	-	-
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada	-	-	-	-	-
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					539,385
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					923.19

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

Önceki döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %1161.99 olmuştur.

	Önceki Dönem – 31.12.2023	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
		Tutar			Dikkate Alma
				6 Ay ile 6	1 Yıl ve 1	Oranı
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Aydan Uzun 1 Yıldan	Yıldan Uzun	Uygulanmış Toplam Tutar
				Kısa Vadeli	Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	338,463	-	-	-	338,463
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	338,463	-	-	-	338,463
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	492,213	1,570,537	23,045	4,416	1,694,058
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	3,467	-	-	2,635	5,929
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	488,746	1,570,537	23,045	1,781	1,688,129
7	Diğer kişilere borçlar	-	344,811	-	-	83,945
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	344,811	-	-	83,945
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	-	-	-	-	-
	yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı Fon					2,116,466
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel	90,418	-	-	-	226
	mevduat/katılım fonu
17	Canlı alacaklar	-	1,308,547	-	360,880	181,914
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya	-	-	-	-	-
	finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya	-	1,308,547	-	-	29,442
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,	-	-	-	-	-
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
22	alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
28	tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				-	-
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
30	tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					182,140
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					1160.00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

Grup bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarının, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmesi esası uygulanmaktadır. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Ana Ortalık Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacakları ve perakende alacaklar gelmektedir.

				Garantiler
Risk Sınıfı Cari Dönem (31.12.2024)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	2,922,516	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	3,615,077	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	330,494	310	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	27,805	2,977	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	350,369	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	123,151	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	3,401	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	-	-	-	-
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	562,122	-	-	-
Toplam	7,934,935	3,287	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri (Devamı)

				Garantiler
Risk Sınıfı Önceki Dönem (31.12.2023)		Finansal	Diğer/Fiziki	ve Kredi
	Tutar	Teminatlar	Teminatlar	Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5,004,748	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	213,619	3,899	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	15,447	2,708	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	310,355	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	221,399	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,374	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa	-	-	-	-
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-
Toplam	7,418,368	6,607	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları

a. Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar aşağıda yer almakta olup, Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Kredi Riski:

Ana Ortalık Banka'da kredi otorizasyon limitleri; kredi komitesi, genel müdürlük ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Kredi değerlendirme sürecinde Banka tarafından derecelendirme modülleri kullanılmaktadır. Derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Kredi portföyü göz önünde bulundurularak, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla, yaşanması olası şokların Banka üzerindeki etkisi ve Banka özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski yönetimi açısından kredi türü, vade, döviz cinsi, şube ve sektör bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir. Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.

Kur Riski:

Ana Ortaklık Banka'da kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. RMD (riske maruz değer) bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Ana Ortalık Banka'nın alım satım portföyü ve yabancı para pozisyonu dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır. Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Ana ortalık Banka'nın kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.

Faiz Oranı Riski:

Ana Ortaklık Banka'da faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de RMD bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.

Likidite Riski:

Banka'da likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen çerçevede hesaplanan likidite rasyolarının yanı sıra, aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı haftalık olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Ana Ortalık Banka'nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır. Yapılan çeşitli senaryo analizi ve stres testleri ile, olası likidite krizlerinin etkileri ve Ana Ortalık Ana Ortaklık Banka'nın likit varlıklarının yeterlilik düzeyi düzenli olarak ortaya konmaktadır. Ayrıca, Ana Ortalık Banka'nın likidite durumu döviz cinsi bazında günlük olarak izlenmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı)

b. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

			Asgari sermaye
	Risk Ağırlıklı Tutarlar	yükümlülüğü
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1,875,057	1,229,158	150,005
Standart yaklaşım	1,875,057	1,229,158	150,005
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	-	-	-
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	-	-
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık	-	-	-
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	45,584	42,514	3,647
Standart yaklaşım	45,584	42,514	3,647
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	420,476	246,911	33,638
Temel gösterge yaklaşımı	420,476	246,911	33,638
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	2,341,117	1,518,583	187,290

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

c.1. Finansal tabloda yer alan varlık ve yükümlülük değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına konu değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem (31.12.2024)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca Kredi riskine değerlenmiş tutar tabi		Karşı taraf kredi riskine tabi	Özkaynak Piyasa riskine Hesaplamasında tabi (*) Dikkate Alınan		Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,539,391	1,539,391	-	-	-	-
Bankalar	491,303	491,303	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	1,336,836	1,336,836	-	-	-	-
Finansal Varlıklar	154,355	-	52,896	101,459	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	271,598	238,298	-	33,300	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	2,904	-	2,904	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	2,355,823	2,355,823	-	-	-	(5,625)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere	-	-	-	-	-	-
ilişkin duran varlıklar (net)
İştirakler (net)	10,000	10,000	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	21,630	15,589	-	-	-	6,041
Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	14,518 -	- -	- -	- -	- -	14,518 -
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	55,766	-	-	-	-	55,766
Diğer aktifler	294,127	294,127	-	-	-	-
Toplam varlıklar	6,548,251	6,281,367	55,800	134,759	-	70,700
Yükümlülükler Mevduat	5,311,217	-	-	-	-	-
Alınan krediler	173,133	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	160,224	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	122,461	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	4,277	-	4,277	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	3,621	-	-	-	-	-
Karşılıklar	37,672	-	-	-	-	(364)
Cari Vergi borcu	34,727	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler Özkaynaklar	284,885 416,034	- -	- -	- -	- -	- -
Toplam yükümlülükler	6,548,251	-	4,277	-	-	(364)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

			Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Önceki Dönem (31.12.2023)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca Kredi riskine değerlenmiş tutar tabi		Karşı taraf kredi riskine tabi	Özkaynak Piyasa riskine Hesaplamasında tabi (*) Dikkate Alınan		Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	768,016	768,016	-	-	-	-
Bankalar	666,501	666,501	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	610,553	610,553	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	177,635	-	36,867	140,768	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	74,683	56,953	-	17,730	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	13,514	-	13,514	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	1,302,161	1,302,161	-	-	-	(3,872)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
İştirakler (net)	10,000	10,000	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	25,724	16,792	-	-	-	8,932
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	13,568	-	-	-	-	13,568
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	1,027	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	34,614	-	-	-	-	34,614
Diğer aktifler	160,767	160,767	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Toplam varlıklar	3,858,763	3,591,743	50,381	158,498	-	53,242
Yükümlülükler
Mevduat	2,923,433	-	-	-	-	-
Alınan krediler	272,070	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	90,931	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	49,340	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	11,499	-	11,499	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	4,346	-	-	-	-	-
Karşılıklar	17,534	-	-	-	-	(565)
Cari vergi borcu	10,051	-	-	-	-	-
Ertelenmiş vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	149,344	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	330,215	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	3,858,763	-	11,499	-	-	(565)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

c.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Karşı taraf kredi
Cari Dönem (31.12.2024)	Toplam	Kredi riskine tabi	riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	6,548,251	6,281,367	-	45,584
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	6,548,251	6,281,367	-	45,584
Bilanço dışı tutarlar	1,959,640	1,959,640	-	-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,365,950)	-	-
Risk tutarları	-	1,875,057	-	45,584

Önceki Dönem (31.12.2023)	Toplam	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Bilanço dışı tutarlar	4,145,458	4,145,458		-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,508,043)	-	-
Risk tutarları	-	1,229,158	-	42,514

Ana Ortaklık Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete'de yayımlanan fiyatlardan yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmaktadır. Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar (Devamı)

c.3. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar (*)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	-	-
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	203,651	1,125,239
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	-	-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	203,651	1,125,239
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	-	-

(*) Sadece Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf kredi riski verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Yenileme	Potansiyel kredi		Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan	Kredi riski azaltımı sonrası risk	Risk ağırlıklı
Cari Dönem (31.12.2024)	maliyeti	riski tutarı	EBPRT	alfa	tutarı	tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2023)	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem (31.12.2024)	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası )	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	-	-
	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
Önceki Dönem (31.12.2023)	teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Cari Dönem 31.12.2024	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Önceki Dönem 31.12.2023	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

e. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

f. Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

g. Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %5.01 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %6.75). Kaldıraç oranındaki değişim bilanço ve bilanço dışındaki varlıklara ilişkin risk tutarındaki artışın özkaynaklardaki artışa oranla yüksek olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024) (**)	Önceki Dönem (31.12.2023) (**)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	6,821,111	4,314,798
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	19,846	19,532
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	(56,970)	(54,343)
Toplam risk tutarı	6,783,987	4,279,987

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardan hesaplanmaktadır.

(**) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

Konsolide kaldıraç oranı tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(31.12.2024) (*)	(31.12.2023) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	6,192,169	3,539,547
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(37,124)	(34,811)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	6,155,045	3,504,736
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	19,846	39,062
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	609,096	665,552
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	609,096	665,552
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	339,760	288,957
Toplam risk tutarı	6,783,987	4,279,987
Kaldıraç oranı	5.01	6.75

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi

Aşağıdaki tablo, Ana Ortalık Banka'nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; para piyasasından alacaklar ve kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. T.C. Merkez Bankası, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer kayıtlı değerini ifade etmektedir.

	Defter değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Finansal Varlıklar
T.C. Merkez Bankası	1,475,847	664,740	1,475,847	664,740
Para Piyasalarından Alacaklar	1,336,836	610,553	1,338,048	609,511
Bankalar	491,303	666,501	491,303	666,098
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar	154,355	62,907	154,355	62,907
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	271,598	74,683	271,598	74,683
Verilen krediler (*)	2,354,392	1,302,161	2,355,254	1,299,134
Toplam	6,084,331	3,381,545	6,086,405	3,377,073
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	793,959	620,395	795,239	619,948
Diğer Mevduat	4,517,258	2,303,038	4,522,479	2,297,514
Para Piyasalarına Borçlar	160,224	90,931	160,224	90,931
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	173,133	272,070	173,136	272,051
İhraç Edilen Menkul Değerler	122,461	49,340	124,170	48,816
Toplam	5,767,035	3,335,774	5,775,248	3,329,260

(*) Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi (Devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

Piyasa Fiyatı

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

	1. Seviye		2. Seviye		3. Seviye
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara	-	-	2,904	13,514	-	-
Yansıtılan FV Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	154,355	177,635	-	-	-	-
	270,081	73,166	-	-	1,517	1,517
Toplam	424,436	250,801	2,904	13,514	1,517	1,517
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Borçlar	-	-	4,277	11,499	-	-
Toplam	-	-	4,277	11,499	-	-

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2,263	53,570	3,132	94,914
TCMB	135,892	1,339,955	309,498	355,342
Diğer	-	7,711	-	5,130
Toplam	138,155	1,401,236	312,630	455,386

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	714	208,964	238,479	98,406
Vadeli Serbest Hesap	135,178	564,556	40,223	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	566,435	30,796	256,936
Toplam	135,892	1,339,955	309,498	355,342

Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve altın cinsinden tutulabilmektedir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar hariç %3 ile %17 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında), Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar için %22 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 aralığında); yabancı parada ise mevduat, kıymetli maden depo hesapları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.

31 Ağustos 2022 tarih 1579 sayılı TCMB yazısı kapsamında, Türk Lirası mevduatın toplam içindeki payına ve geçiş ve yenileme oranına bağlı olarak yabancı para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden komisyon ödemesi uygulaması 29 Eylül 2023 tarihinden itibaren geçerli olacak şekilde değiştirilmiş olup, orana göre farklılaşan komisyon uygulanmaktadır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiş olup bu oran 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren yüzde 8 olarak, akabinde 22 Kasım 2024 tarihinden itibaren yüzde 4 olarak güncellenmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur. 7 Mart 2024 tarihinden geçerli olmak üzere 29 Mart 2024 ve 31 Ocak 2025 hesaplama tarihleri arasında usul ve esasları TCMB tarafından belirlenen nakdi kredilerdeki bir önceki hesaplama tarihine üzerinden dört haftada bir hesaplanacak büyüme oranının yüzde 2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası cinsinden zorunlu karşılık tesis edilir. Söz konusu oran 20 Temmuz 2024 tarihinden geçerli olmak üzere yüzde 1.5 olarak güncellenmiştir. 21 Haziran 2024 tarihinden geçerli olmak üzere TCMB tarafından önceki dönemlerde belirlenmiş bankalarca tesis edilecek zorunlu karşılıklarda farklılaşmaya ilişkin hükümler kaldırılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	71,582	-
Borsada İşlem Gören	71,582	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	52,896	36,867
Borsada İşlem Gören (*)	52,896	36,867
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	124,478	36,867

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla söz konusu hisse senetlerinin 52,892 TL'si yurtdışı ve 4 TL'si yurtiçi borsalarda işlem görmekte olan hisse senetlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: yurtdışı 36,866, TL, yurtiçi 1 TL).

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar içerisinde 29,877 TL tutarında Yatırım Fonu Katılım Belgeleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 140,768 TL).

• 2.b Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.c Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.d Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	753	5	-	56
Swap İşlemleri	-	1,057	-	9,460
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	1,089	200	3,798
Diğer	-	-	-	-
Toplam	753	2,151	200	13,314

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	53,720	192,638	163,002	279,263
Yurtdışı	-	244,945	-	224,236
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	53,720	437,583	163,002	503,499

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Bankalara İlişkin Bilgiler (Devamı)

Yurt Dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
AB Ülkeleri	9,851	44,400	-	-
ABD, Kanada	76,059	50,369	-	-
OECD Ülkeleri (*)	158,996	129,452	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	39	15	-	-
Toplam	244,945	224,236	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9,921	166,695	7,338	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	9,921	166,695	7,338	-

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan ve opsiyon işlemleri için diğer kuruluş ve bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde).

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4.c Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	270,081	73,166
Borsada İşlem Gören	86,408	17,730
Borsada İşlem Görmeyen	183,673	55,436
Hisse Senetleri	1,517	1,517
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	1,517	1,517
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	271,598	74,683

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Grup'un Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	18	-	256	-
Toplam	18	-	256	-

5.b.1 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile Yeniden Yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,337,066	12	17,314	-
İşletme Kredileri	-	-	17,314	-
İhracat Kredileri	32,050	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,599,944	-	-	-
Tüketici Kredileri	243	12	-	-
Kredi Kartları	4,004	-	-	-
Diğer	700,825	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,337,066	12	17,314	-

Önceki Dönem (31.12.2023)			Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,283,832	12	15,731	-
İşletme Kredileri	2	1	15,731	-
İhracat Kredileri	5,750	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	677,415	-	-	-
Tüketici Kredileri	424	4	-	-
Kredi Kartları	3,547	7	-	-
Diğer	596,694	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	12	15,731	-

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	1,618	-	1,133	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	352	-	655

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	(31.12.2024)		(31.12.2023)
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik	Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki		Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Yapılan Değişiklik Sayısı Cari Dönem	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	-	-	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-	-	-
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
0-6 Ay	-	-	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-	-	-
1-2 Yıl	-	-	-	-
2-5 Yıl	-	-	-	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-	-	-

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2024)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer	1,950,697	-	12	-
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler	1,950,697	-	12	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	386,369	-	-	17,314
İhtisas Dışı Krediler	386,369	-	-	17,314
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,337,066	-	12	17,314

Önceki Dönem (31.12.2023)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	1,032,581	-	11	-
İhtisas Dışı Krediler	1,032,581	-	11	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar	251,251	-	1	15,731
İhtisas Dışı Krediler	251,251	-	1	15,731
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	-	12	15,731

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Tüketici Kredileri-TP - 15 Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - 15 Diğer - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Tüketici Kredileri-YP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Bireysel Kredi Kartları-TP 3,621 - Taksitli - - Taksitsiz 3,621 - Bireysel Kredi Kartları-YP 333 - Taksitli - - Taksitsiz 333 - Personel Kredileri-TP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredileri-YP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredi Kartları-TP 4 - Taksitli - - Taksitsiz 4 - Personel Kredi Kartları-YP - - Taksitli - - Taksitsiz - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 240 - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - -	Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
				15
				-
				-
				15
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				3,621
				-
				3,621
				333
				-
				333
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				4
				-
				4
				-
				-
				-
				240
				-
Toplam 4,198 15				4,213

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	96	96
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	96	96
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,212	-	3,212
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,212	-	3,212
Bireysel Kredi Kartları-YP	307	-	307
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	307	-	307
Personel Kredileri-TP	-	248	248
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	248	248
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	8	-	8
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	8	-	8
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	84	-	84
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,611	344	3,955

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	29	-	29
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	29	-	29
Kurumsal Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	46	-	46

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2	-	2
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	29	-	29

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.e Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

(31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
-	-
2,402,087	1,357,148
2,402,087	1,357,148
	Cari Dönem

5.f Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurt İçi Krediler	2,276,245	1,222,798
Yurt Dışı Krediler	125,842	134,350
Toplam	2,402,087	1,357,148

5.g Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.h Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	44,294	53,199
Toplam	44,294	53,199

5.i Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)

5.i.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Dönem İçinde İntikal (+)	-	-	121
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	(9,999)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	47,695
Karşılık (-)	-	-	(44,294)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	3,401

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	58,562
Dönem İçinde İntikal (+)	21,959	-	363
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	21,953
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(21,953)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(6)	-	(23,305)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Karşılık (-)	-	-	(53,199)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	4,374

5.i.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.i.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (31.12.2024) (Net)	-	-	3,401
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	47,695
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(44,294)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler	-	-	3,401
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2023) (Net)	-	-	4,374
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	57,573
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(53,199)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	4,374
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.j Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.k Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Grup yönetimi değerlendirmesi sonrası ve BDDK yönetmeliği paralelinde aktiften silinmektedir. Grup'un 31 Aralık 2024 itibariyle aktiften silinen kredi tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Ana Ortalık Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri

Grup'un konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

ÇEKİRDEK SERMAYE	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	105,474
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	(8,078)
Çekirdek Sermaye Toplamı	97,396
İlave Ana Sermaye	-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	97,396
Katkı Sermaye	801
SERMAYE	98,197
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	98,197

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır. Tablo BDDK mevzuatı çerçevesinde özkaynak hesaplamasına göre hazırlanmış olup Şirket'in tabi olduğu mevzuat hükümleri gereği hazırlanan sermaye yeterliliği tabanı hesaplama tablosundaki rakamlar alınmamıştır. Söz konusu tutarlar ilaveten TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)

		Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)		Ana ortalık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)		Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99		100
2	Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99	100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1(*)	380,620	102,384	1,608	35,711	5,488	3,138	6,528	-
2(**)	18,655	9,078	2,451	544	-	1,309	(2,001)	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş ve BDDK mevzuatı çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolardaki tutarlardır. Söz konusu tutarlar TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur. (** ) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem (31.12.2023)
	(31.12.2024)
Dönem Başı Değeri	10,000	5,000
Dönem İçi Hareketler	-	5,000
Sermaye Artırımı	-	5,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	10,000	10,000
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.	10,000	10,000
Toplam	10,000	10,000

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Net)

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Cari Dönem (31.12.2024)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	Varlık kullanım hakkı(*)	Finansal Kiralama ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	20,532	-	39,291	35,342	1,955	97,120
İktisap Edilen	191	-	1,465	1,250	-	2,906
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış
Bakiyesi	20,723	-	40,756	36,592	1,955	100,026
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	10,654	-	26,596	32,191	1,955	71,396
Dönem İçi Amortisman Bedeli	667	-	4,460	1,873	-	7,000
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış
Bakiyesi	11,321	-	31,056	34,064	1,955	78,396
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net
Kayıtlı Değeri	9,402	-	9,700	2,528	-	21,630

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

			Diğer	Varlık kullanım	Finansal Kiralama ile
Önceki Dönem (31.12.2023)	Gayrimenkul	Araçlar	MDV	hakkı(*)	Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	19,560	-	36,023	34,229	1,955	91,767
İktisap Edilen	972	-	3,268	1,113	-	5,353
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış
Bakiyesi	20,532	-	39,291	35,342	1,955	97,120
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	10,029	-	22,283	29,796	1,955	64,063
Dönem İçi Amortisman Bedeli	625	-	4,313	2,395	-	7,333
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış
Bakiyesi	10,654	-	26,596	32,191	1,955	71,396
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net
Kayıtlı Değeri	9,878	-	12,695	3,151	-	25,724

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Net)

12.a Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasında Hareket Tablosu

Cari Dönem (31.12.2024)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış	37,799	37,799
İktisap Edilenler	5,415	5,415
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	43,214	43,214
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Bakiyesi	24,231	24,231
Dönem İçi İtfa Bedeli	4,465	4,465
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	28,696	28,696
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	14,518	14,518

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış	26,049	26,049
İktisap Edilenler	11,750	11,750
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	37,799	37,799
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Bakiyesi	20,338	20,338
Dönem İçi İtfa Bedeli	3,893	3,893
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	24,231	24,231
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	13,568	13,568

13. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

14.a Cari Vergi Varlığı

Peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançoda gösterilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin cari vergi varlık ve yükümlülükleri birbirleriyle netleştirilmeden gösterilmektedir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla her iki şirketin de cari vergi varlıkları yükümlülüklerle netleşerek bilanço pasifinde vergi borcu olarak yer almakta olup, cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 no'lu dipnotta verilmiştir (31 Aralık 2023:Ana Ortaklık Banka 252 TL net vergi yükümlülüğü, bağlı ortaklık 1,027 TL net vergi varlığı).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

14.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Enflasyon Muhasebesi Farkı	44,108	30,145
Karşılıklar (*)	10,035	4,968
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,796	1,332
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	1,165	-
Diğer (**)	584	96
Ertelenmiş Vergi Varlığı	57,688	36,541
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(209)	(896)

Maddi Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı (1,713) (1,031)

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(1,922)	(1,927)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	55,766	34,614

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri dava ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(**) Kazanılmamış gelir ile ertelenmiş vergi içerisine dahil edilen finansal ürünlere ait reeskontlardan oluşmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığı dönem içi hareket tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	34,614	4,568
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	19,467	30,394
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	1,685	(348)
31 Aralık itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	55,766	34,614

14.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

16. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

16.a Diğer Aktiflerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Takas Hesabı	212,240	79,698
Peşin Ödenen Giderler	13,013	9,757
Ayniyat Mevcudu	56	4
Verilen Nakit Teminatlar	12,874	19,851
Diğer (*)	56,292	51,692
Toplam	294,475	161,002

(*) Diğer aktifler içerisinde 11,194 TL diğer muhtelif alacaklar, 20,109 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 22,932 TL türev finansal teminatlar, 5,362 bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 3,305 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti yer almaktadır (31 Aralık 2023: 15,410 TL diğer muhtelif alacaklar, 10,244 TL türev finansal teminatlar, 17,092 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 10,793 bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 1,847 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti).

16.b Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyor İse Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır ).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,910	-	46,677	680,440	189,343	6,434	4,563	-	1,002,367
Döviz Tevdiat Hesabı	381,997	-	249,301	1,352,490	386,578	42,522	25	-	2,412,913
Yurtiçinde Yer. K.	345,810	-	246,872	1,235,707	385,735	20,579	-	-	2,234,703
Yurtdışında Yer.K	36,187	-	2,429	116,783	843	21,943	25	-	178,210
Resmi Kur. Mevduatı	4,027	-	-	-	-	-	-	-	4,027
Tic. Kur. Mevduatı	12,715	-	261,206	311,196	7,793	43,034	-	-	635,944
Diğ. Kur. Mevduatı	2,499	-	110,958	202,851	-	-	2,657	-	318,965
Kıymetli Maden DH	141,614	-	1,428	-	-	-	-	-	143,042
Bankalar Mevduatı	9,971	-	783,988	-	-	-	-	-	793,959
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	245	-	88,268	-	-	-	-	-	88,513
Yurtdışı Bankalar	9,662	-	695,720	-	-	-	-	-	705,382
Katılım Bankaları	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	627,733	-	1,453,558	2,546,977	583,714	91,990	7,245	-	5,311,217

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	60,082	-	22,343	744,182	31,799	77,323	6,854	-	942,583
Döviz Tevdiat Hesabı	360,322	-	195,497	419,341	12,904	2,108	18,722	-	1,008,894
Yurtiçinde Yer. K.	345,099	-	188,220	312,517	10,257	2,088	318	-	858,499
Yurtdışında Yer.K	15,223	-	7,277	106,824	2,647	20	18,404	-	150,395
Resmi Kur. Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tic. Kur. Mevduatı	16,396	-	79,519	107,725	7,510	122	23,666	-	234,938
Diğ. Kur. Mevduatı	1,993	-	679	26,564	23	-	2,059	-	31,318
Kıymetli Maden DH	82,122	-	3,183	-	-	-	-	-	85,305
Bankalar Mevduatı	34,025	-	586,370	-	-	-	-	-	620,395
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	85	-	150,544	-	-	-	-	-	150,629
Yurtdışı Bankalar	33,917	-	435,826	-	-	-	-	-	469,743
Katılım Bankaları	23	-	-	-	-	-	-	-	23
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	554,940	-	887,591	1,297,812	52,236	79,553	51,301	-	2,923,433

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

		Sigorta Limitini Aşan (*)
Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
150,168		837,140	823,851
162,707		1,072,316	719,190
-	-	-	-
			-
-		-	-
312,875	244,883	1,909,456	1,543,041
	-	Sigorta Kapsamında Bulunan (*) 118,732 126,151 - -	-

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Ana ortalık Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar	17,572	85,951
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	3,470	2,712
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-
Toplam	21,042	88,663

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	758	79	-	-
Swap İşlemleri	-	1,589	-	7,472
Futures İşlemleri	-	648	-	-
Opsiyonlar	-	1,203	200	3,827
Diğer	-	-	-	-
Toplam	758	3,519	200	11,299

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	-	5,759	9,031	5,738
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	11,604	155,770	2,538	254,763
Toplam	11,604	161,529	11,569	260,501

Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 167,374 TL'dir (31 Aralık 2023: 257,301 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
TP	YP	TP	YP
11,604	161,529	11,569	260,501
-	-	-	-
11,604	161,529	11,569	260,501

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	-	-	6,288	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	16	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	132	-
Gerçek Kişiler	-	-	6,140	-
Yurtdışı İşlemlerden	-	-	359	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	12	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	347	-
Toplam	-	-	6,647	-

5. Grup'un İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bono	122,461	-	49,340	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	122,461	-	49,340	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	-	-	-	-
1-4 Yıl Arası	6,188	3,621	7,334	4,346
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	6,188	3,621	7,334	4,346

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2023: 12 TL).

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla	9,474	10,538
Hizmet maliyeti	2,726	3,178
Faiz maliyeti	1,541	3,899
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	3,492	481
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(2,447)	(8,622)
Toplam	14,786	9,474

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46,655.43 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2023: 23,489.83 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler (Devamı)

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23.65 enflasyon ve %28.85 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4.21 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %20 enflasyon oranı, %40 iskonto oranı ve %16.67 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 14,786 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,474 TL). 31 Aralık 2024 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan 3,492 TL kayıp (31 Aralık 2023: 481 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 2,927 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,821 TL).

• 9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Dava karşılıkları	4,657	5,248
Teminatsız çek karşılıkları	298	298
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	14,992	681
Toplam	19,959	6,239

• 9.e.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 9.e.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	13,524	252
Menkul Sermaye İradı Vergisi	8,897	2,662
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	82	48
BSMV	2,868	1,803
Kambiyo Muameleleri Vergisi	312	47
Ödenecek Katma Değer Vergisi	1,567	912
Diğer	4,519	2,127
Toplam	31,769	7,851

(*) Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı'nın cari dönemdeki net vergi borcunu ifade etmektedir. (31 Aralık 2023: Bağlı ortaklığın 1,027 TL net peşin ödenen vergi tutarı bilançoda aktif kalemler içerisinde gösterilmektedir.)

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	888	715
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,978	1,400
İşsizlik Sigortası-Personel	31	28
İşsizlik Sigortası–İşveren	61	57
Toplam	2,958	2,200

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Grup'un Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.

• Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13.e Grup'un Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı	166	(699)	952	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	166	(699)	952	-

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ana Ortaklık Banka Yedek Akçeler	9,664	5,625
Bağlı Ortaklık Yedek Akçeler	3,308	3,308
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	12,972	8,933

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	13,396	13,396
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	13,396	13,396

^13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

16. Azınlık Paylarına İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 109,658 TL (31 Aralık 2023: 34,939 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 18,357 TL (31 Aralık 2023: 16,683 TL), çekler için ödeme taahhütleri 4,022 TL (31 Aralık 2023: 4,454 TL)'dir. Ayrıca konsolidasyona tabi bağlı ortaklığın üçüncü taraflara verdiği teminat mektupları sebebiyle oluşan 29,956 TL (31 Aralık 2023: 42,496 TL) tutarında cayılamaz taahhütler bulunmaktadır.

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Ana Ortaklık Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	50,945	73,652
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	50,945	73,652

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 473,136 TL'dir (31 Aralık 2023: 567,388 TL).

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kesin Teminatlar	455,869	482,410
Geçici Teminatlar	570	548
Kefalet ve Benzeri İşlemler	16,697	84,430
Toplam	473,136	567,388

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2023)
518,509	597,737
8,582	31,461
509,927	566,276
5,572	43,303
524,081	641,040
	(31.12.2024)

1.b.4 I. ve II'nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgi

Grup'un gayrinakdi II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 524,081 TL tutarındaki gayrinakdi krediler I. grupta sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 641,040 TL – I. grup).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)

1.b.5 Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi

	Cari Dönem (31.12.2024)					Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-
Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Sanayi	16,532	5.43	123,481	56.32	41,885	12.95	165,442	52.12
Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	123,481	56.32	-	-	103,033	32.46
İmalat Sanayi	12,153	3.99	-	-	41,885	12.95	-	-
Elektrik, Gaz, Su	4,379	1.44	-	-	-	-	62,409	19.66
İnşaat	1,083	0.36	50,945	23.24	528	0.16	74,201	23.37
Hizmetler	282,208	92.56	41,102	18.75	280,007	86.53	48,245	15.20
Toptan ve Perakende Ticaret	603	0.2	16,458	7.51	338	0.1	22,296	7.02
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,246	0.41	-	-	1,244	0.38	-	-
Ulaştırma ve Haberleşme	186	0.06	-	-	-	-	4,959	1.56
Mali Kuruluşlar	279,745	91.76	22,323	10.18	277,912	85.9	20,990	6.62
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	72	0.02	-	-	135	0.04	-	-
Serbest Meslek Hizmetleri	283	0.09	2,321	1.06	234	0.07	-	-
Eğitim Hizmetleri	59	0.02	-	-	-	-	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	14	-	-	-	144	0.04	-	-
Diğer	5,020	1.65	3,710	1.69	1,161	0.36	29,571	9.31
Toplam	304,843	100.00	219,238	100.00	323,581	100.00	317,459	100.00

2. Türev İşlemlere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
A. Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	1,380,335	3,435,004
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	1,267,699	3,324,246
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	54,442	-
Swap Para Alım Satım İşlemleri	860,540	2,250,788
Para Alım Satım Opsiyonları	352,717	1,073,458
Futures Para Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) (*)	112,636	110,758
B. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal İşlemler	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	1,380,335	3,435,004

(*) 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini (31 Aralık 2023: 34,939 TL) ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir (31 Aralık 2023: 75,819 TL). Vadeli aktif alım/değer taahhütleri bu raporun İkinci Bölüm'deki Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu'nda "II. Taahhütler" kalemi içerisinde gösterilmektedir.

Grup'un türev işlemlerinin vadelerine ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm VIII. no'lu dipnotta verilmiştir.

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup'un dava dosyaları ile ilgili olarak, Grup aleyhine açılmış davalardan Grup aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 4,657 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Grup aleyhine açılmış davalardan aleyhte sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 5,248 TL tutarında karşılık ayrılmıştır).

5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Grup, müşterilerinin nam ve hesabına saklama hizmeti vermektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler satırında gösterilen 3,204,136 TL (31 Aralık 2023: 2,952,602 TL) tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutlarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	385,913	39,130	105,816	22,852
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	27,820	30,522	3,008	22,797
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	9,498	-	9,302	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	423,231	69,652	118,126	45,649

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	23,698	7,215	223	132
Yurtiçi Bankalardan	58,444	5,021	105,200	1,661
Yurtdışı Bankalardan	-	932	-	122
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	82,142	13,168	105,423	1,915

(*) Kar veya zarar tablosunda ayrı satırda gösterilen 5,325 TL tutarındaki "Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler" kalemi bu tabloda T.C. Merkez Bankasından satırına ilave edilerek sunulmuştur (31 Aralık 2023: 132 TL).

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	12,394	-	1,854	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	27,790	8,186	19,655	1,610
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	40,184	8,186	21,509	1,610

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	4,799	4,325	2,294	3,445
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	555	487	1,240	444
Yurtdışı Bankalara	4,244	3,838	1,054	3,001
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	3,324	-
Toplam	4,799	4,325	5,618	3,445

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	424	167

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	18,507	9,052

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı				Vadeli Mevduat
Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	83,524	-	-	-	-	-	83,524
Tasarruf Mevduatı	-	12,972	269,506	94,453	1,898	1,169	-	379,998
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	11,184	73,555	5,765	4,204	4,967	-	99,675
Diğer Mevduat	-	2,494	11,852	2	-	609	-	14,957
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	110,174		354,913 100,220	6,102	6,745	-	578,154
Yabancı Para
DTH	-	5,024	29,866	5,192	184	293	-	40,559
Bankalar Mevduatı	-	11,142	-	-	-	-	-	11,142
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	16,166	29,866	5,192	184	293	-	51,701
Genel Toplam	-	126,340		384,779 105,412	6,286	7,038	-	629,855

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	23,098	-	-	-	-	-	23,098
Tasarruf Mevduatı	-	11,422	148,238	7,141	11,774	1,031	-	179,606
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	3,444	22,437	1,885	22	2,355	-	30,143
Diğer Mevduat	-	145	3,649	1	1	283	-	4,079
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	38,109	174,324	9,027	11,797	3,669	-	236,926
Yabancı Para
DTH	-	684	3,312	21	2	435	-	4,454
Bankalar Mevduatı	-	6,469	-	-	-	-	-	6,469
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,153	3,312	21	2	435	-	10,923
Genel Toplam	-	45,262	177,636	9,048	11,799	4,104	-	247,849

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Grup dönem içinde gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan 3,276 TL temettü geliri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 339 TL).

4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Kar	9,238,390	9,540,846
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	119,461	78,424
Türev Finansal İşlemlerden	214,393	372,371
Kambiyo İşlemlerinden Kar	8,904,536	9,090,051
Zarar (-)	9,133,512	9,293,678
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	562	2,775
Türev Finansal İşlemlerden	219,923	406,250
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	8,913,027	8,884,653
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	104,878	247,168

5. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Havale Komisyonları	1,339	975
Kredi Kartı Komisyonları	2,867	1,429
Alınan İstihbarat Komisyonları	2,818	175
Yatırım Fonları Komisyonları	16,207	11,242
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	4,342	5,279
Aracılık Hizmet Komisyonu	20,348	12,680
Kiralık Kasa Komisyonları	616	387
Saklama ve Muhafaza Komisyonları	1,912	1,152
Diğer	5,833	8,208
Toplam	56,282	41,527

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	33,085	13,512
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	5,724	3,135
BPP İşlem Komisyonları	1,183	562
EFT Komisyon ve Ücretleri	2,265	1,829
Diğer	13,162	4,072
Toplam	55,419	23,110

6. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	13,651	20,578
Masraf Karşılıkları	28,607	13,951
Haberleşme Giderleri Karşılığı	638	328
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	-	-
Diğer	1,453	2,016
Toplam	44,349	36,873

(*) Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Grup'un Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	3,564	38,214
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	3,490	3,280
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	-	88
Temerrüt (Üçüncü aşama)	74	34,846
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer (*)	15,132	3,600
Toplam	18,696	41,814

(*) Kar veya Zarar Tablosundaki "Diğer Karşılık Giderleri" kalemi burada gösterilmiştir.

8. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	2,926	634
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	7,000	7,333
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	4,465	3,893
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	202,144	120,568
Vergi ve Harç Giderleri	25,041	19,355
Haberleşme Giderleri	10,569	5,666
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	21,694	14,354
Bakım ve Onarım Giderleri	1,887	2,194
Reklam ve İlan Giderleri	1,174	670
Diğer Giderler (***)	141,779	78,329
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	59,045	48,149
Toplam	275,580	180,577

(*) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı gideri, Kar veya Zarar Tablosunda personel giderlerine dahil edilmektedir.

(**) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 49,446 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (31 Aralık 2023: 43,192 TL), 3,387 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (31 Aralık 2023: 2,029 TL), 349 TL tutarında TBB masraf payı (31 Aralık 2023: 235 TL), 1,103 TL tutarında BDDK Katılım payı (31 Aralık 2023: 868 TL) ve 4,760 TL diğer giderlerden (31 Aralık 2023: 1,825 TL) oluşmaktadır.

(***) Diğer işletme giderleri içerisinde 60,779 TL tutarında bir yıldan kısa süreli sözleşmelere dair kira giderleri (31 Aralık 2023: 43,851 TL), 9,247 TL tutarında ulaşım giderleri (31 Aralık 2023: 5,526 TL), 9,522 TL temizlik gideri (31 Aralık 2023: 4,741 TL), 7,166 TL tutarında ısınmaaydınlatma-su giderleri (31 Aralık 2023: 5,491 TL), 8,057 TL güvenlik giderleri (31 Aralık 2023: 4,213 TL) ve 47,008 TL tutarında sair giderlerden (31 Aralık 2023: 14,507 TL) oluşmaktadır.

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Vergi öncesi karın 369,663 TL (31 Aralık 2023: 82,589 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden 8,264 TL (31 Aralık 2023: 24,363 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşurken; diğer faaliyet giderlerinin toplamı 272,654 TL'dir (31 Aralık 2023: 179,943 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

• 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama
• 10.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri 35,633 TL (31 Aralık 2023: 26,775 TL) ertelenmiş vergi geliri 19,467 TL'dir (31 Aralık 2023: 30,394 TL).

10.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği dönem net karı 89,748 TL'dir (31 Aralık 2023: 84,198 TL).

12. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 12.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Ana ortalık Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 12.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Azınlık Paylarına İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka'nın 28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, 2023 yılı konsolide olmayan 80,770 TL net karının Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir (31 Aralık 2023: Banka'nın 2022 yılı faaliyetlerinden sağlanan 23,649 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Ana Ortaklık Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir).

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olmasından ötürü özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıplarına ilişkin açıklamalar:

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynak altında izlenen çalışan hakları karşılığı aktüeryal kayıp tutarı ertelenmiş vergi etkisi netleştirildikten sonra 7,207 TL'dir (31 Aralık 2023: 4,763 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Kalemine İlişkin Açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (316,636) TL (31 Aralık 2023: (300,077) TL) tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kar/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 213,615 TL (31 Aralık 2023: 134,999 TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi muhtelif borçlardaki, para piyasalarına borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki, karşılıklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

2. Dönem Başındaki ve Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı	Cari Dönem (01.01.2024)	Önceki Dönem (01.01.2023)
Nakit	769,279	922,185
Kasa ve Efektif Deposu	98,046	72,071
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	377,108	122,130
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	294,125	727,984
Nakde Eşdeğer Varlıklar	824,877	350,714
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	666,501	104,318
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	158,376	246,396
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,594,156	1,272,899

Dönem Sonu	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Nakit	584,980	769,279
Kasa ve Efektif Deposu (*)	55,833	98,046
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	209,678	377,108
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	319,469	294,125
Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,666,895	824,877
T.C. Merkez Bankası Vadeli Hesap	699,734	-
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar (**)	795,327	666,501
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	171,834	158,376
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2,251,875	1,594,156

(*) Kıymetli maden deposu hesapları dahil edilmemiştir.

(**) 3 aydan uzun vadeli hesaplar dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Ana ortalık Banka'nın Doğrudan Kontrol Edilen Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Dönem Sonu Bakiyesi	-	186	-	-	10	9
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	8	1	-	1	1

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3	9	-	-	365	1

1.b Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	189	89,805	28,843
Dönem Sonu	3,383	32,232	20,336
Mevduat Faiz Gideri	424	25,867	786

(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 167,374 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 247,302 TL).

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	24	5	5
Dönem Sonu	189	89,805	28,843
Mevduat Faiz Gideri	167	17,310	923

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Grup, dahil olduğu risk grubunda yer alan kuruluşlarla faaliyet konusuna dahil işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 16,210 TL'dir (31 Aralık 2023: 10,875 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acente Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar Beşinci Bölüm VI. Kısım 1.a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

2.e Grup'un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

• VIII. Ana Ortaklık Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
• 1. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	6	145
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Ana ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 21 Mart 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Raporun Ait Olduğu Dönem :	01.01.2024 – 31.12.2024
Ana Ortalık Banka'nın Ticaret Unvanı :	TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi :	Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı – Şişli / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu :	0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası :	0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi :	www.turkishbank.com