TURKISH BANK A.Ş.

Annual Report • Mar 21, 2025

TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Kilit denetim konusu	Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi toplam varlıklarının %37'sini oluşturmaktadır.	alanda yaptığımız önemli denetim Bu prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: kullandırımı, Kredi tahsisi, 0
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Standardı'na Araçlar muhasebeleştirmektedir.	takip, tahsilat, teminatlandırma, değer sınıflandırma düşüklüğü ve oluşturulan süreçlerine yönelik kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka'nın değer düşüklüğü modelinde ● tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin
Banka, Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.	Yönetmelik'e ve Standart'a uygunluğu kontrol edilmiştir. model ve metodolojı Hazırlanan değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay ile yapılan hesaplamaların analizler değerlendirilmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.	Kredi inceleme çalışmaları, krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı
· kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, · ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi, · değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması	olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan 0 kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, ayrılan zarar karşılıklarının doğruluğu ileriye dönük nakit
ltfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, kredinin temerrüt durumuna bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.	akış bilgileri ve teminat değerleri ile değerlendirilmiştir. Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan 0 krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları,
Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın net bugünkü değerini göz önünde bulundurmaktadır.	yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Kredi onemli riskinde artışın nitel kullanılan belirlenmesinde değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına
Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik arak madallanmaktadır. Dır	konsolide olmayan tinansal ilişkin tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır.
Yukarıda açıklandığı gibi kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması, karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını ve önemli tahmin ve varsayımları içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

-

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Vali Konağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı / İstanbul
Banka'nın Telefon Numarası	: (212) 373 63 73
Banka'nın Faks Numarası	: (212) 225 03 53/55
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: www.turkishbank.com.tr
İritibat İçin Elektronik Posta Adresi	: bim@turkishbank.com

-

-

-

Bağlı Ortaklıklar	İstirakler	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
1. Turkish Menkul Değerler A.Ş.

Genel Müdür Mali İşler Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Denetim Korgite:
Direktörü Uyesi Başkanı Uyesi	Mali İşley Müdürü 10/10

Ad-Soyad/Unvan	: Celal Göktaş / Müdi
Tel No	: (0 212) 373 72 03
Fax No	: (0 212) 230 29 72

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

		Sayfa No
	I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
	III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa
	Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar	2
	IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2 2
	VI. Ana ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	2
	VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç
	Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I	Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu	4-5 6
	III. Konsolide Kar veya zarar tablosu	7
	IV. Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
	V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide Nakit akış tablosu	9 10
	VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
	II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12-13
	III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13 13
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	14-15 15-16
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
	X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
	XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17 17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17-18
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18-19 19
	XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
	XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19-20
	XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	20 20
	XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXII. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21 21-22
	XXIV. Hisse başına kazanç	22
	XXV. Sınıflandırmalar XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22 22
	XXVII. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler	22
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar	23-29
	II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	29-30 31-46
	IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar	47
	V. Operasyonel riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	47 48-51
	VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar	51
	VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar	51-58
	IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri	59 59-60
	XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları	61-70
	XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar	71-72 72
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	73-87
	II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	88-94
	III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide kar veya zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	94-95 96-100
	V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	100
	VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	101 102-103
	VIII. Ana Ortalık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	103
	IX. Bilanço sonrası hususlar	103
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I	Ana Ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar	104
	YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu
	I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	104
	II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	104

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

"Turkish Bank Anonim Şirketi" ("Ana Ortaklık Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Eylül 1991 tarihli 91 / 2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Ana Ortaklık Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklığına İlişkin Bilgiler:

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Ana faaliyet alanı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde kendi portföyü ve müşterileri adına sermaye piyasası araçları alım satımı yapmak, halka arzlarda aracılık görevinde bulunmak, repo ve ters repo anlaşmaları yapmak, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmaktır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı, hep birlikte "Grup" olarak tanımlanmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana Ortalık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi

Genel Müdür Yardımcıları (*)

Denetim Komitesi

İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Ana Ortaklık Banka'nın Genel Müdür Yardımcıları 2024 yılının dördüncü çeyreği içerisinde, kendi istekleri ve Turkish Bank Grubu bünyesinde farklı görevlendirme sebepleriyle görevlerinden ayrılmışlardır. Yeni atamalara ilişkin süreç devam etmektedir.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Ana Ortalık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait S.A.K.P.'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 31 Aralık ²⁰²⁴ tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın yurt içinde 6 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: ⁶ yurtiçi şube).

VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılığın Ana Ortaklık Banka üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
• II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
• VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,718,504	2,077,535	3,796,039	1,301,602	1,009,065	2,310,667
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,528,363	1,838,819	3,367,182	1,085,950	958,885	2,044,835
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	138,155	1,401,236	1,539,391	312,630	455,386	768,016
1.1.2	Bankalar	(3)	53,720	437,583	491,303	163,002	503,499	666,501
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		1,336,836	-	1,336,836	610,553	-	610,553
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4)	348	-	348	235	-	235
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(4)	101,463	52,892	154,355	140,769	36,866	177,635
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4	52,892	52,896	1	36,866	36,867
1.2.3 1.3	Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire		101,459	-	101,459	140,768	-	140,768
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)	87,925	183,673	271,598	74,683	-	74,683
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		11,419	-	11,419	17,730	-	17,730
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1,517	-	1,517	1,517	-	1,517
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		74,989	183,673	258,662	55,436	-	55,436
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		753	2,151	2,904	200	13,314	13,514
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,274,509	1,081,314	2,355,823	597,871	704,290	1,302,161
2.1	Krediler	(5)	1,320,773	1,081,314	2,402,087	652,858	704,290	1,357,148
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1 2.4.2	Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		46,264	-	46,264	54,987	-	54,987
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.1	İştirakler (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
4.3.1	(Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(8)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(11)	21,630	-	21,630	25,724	-	25,724
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	14,518	-	14,518	13,568	-	13,568
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		14,518	-	14,518	13,568	-	13,568
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(14)	-	-	-	1,027	-	1,027
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(14)	55,766	-	55,766	34,614	-	34,614
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(16)	247,173	47,302	294,475	135,365	25,637	161,002
	VARLIKLAR TOPLAMI		3,342,100	3,206,151	6,548,251	2,119,771	1,738,992	3,858,763

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

				CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	2,317,496	2,993,721	5,311,217	1,488,981	1,434,452	2,923,433
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	11,604	161,529	173,133	11,569	260,501	272,070
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	160,224	-	160,224	90,931	-	90,931
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.1	Bonolar		122,461	-	122,461	49,340	-	49,340
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
7.2	Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer		758	3,519	4,277	200	11,299	11,499
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	3,621	-	3,621	4,346	-	4,346
X.	KARŞILIKLAR	(9)	37,672	-	37,672	17,534	-	17,534
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		17,713	-	17,713	11,295	-	11,295
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		19,959	-	19,959	6,239	-	6,239
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	34,727	-	34,727	10,051	-	10,051
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(12)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	253,941	30,944	284,885	126,329	23,015	149,344
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	416,733	(699)	416,034	330,215	-	330,215
16.1	Ödenmiş Sermaye		175,000	-	175,000	175,000	-	175,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2 16.2.3	Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(7,207)	-	(7,207)	(4,763)	-	(4,763)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		166	(699)	(533)	952	-	952
16.5	Kâr Yedekleri		26,368	-	26,368	22,329	-	22,329
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	12,972	-	12,972	8,933	-	8,933
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	13,396	-	13,396	13,396	-	13,396
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		222,406	-	222,406	136,697	-	136,697
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		132,658	-	132,658	52,499	-	52,499
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		89,748	-	89,748	84,198	-	84,198
16.7	Azınlık Payları	(16)	-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		3,359,237	3,189,014	6,548,251	2,129,496	1,729,267	3,858,763

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

		CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024				ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023
		Dipnot (V-III)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A. I. 1.1.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları	(1)	479,778 304,843 304,843	1,479,862 219,238 168,293	1,959,640 524,081 473,136	519,639 323,581 323,581	3,625,819 317,459 243,807	4,145,458 641,040 567,388
1.2.	1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		291,826 548 12,469 -	163,649 - 4,644 -	455,475 548 17,113 -	281,672 548 41,361 -	200,404 - 43,403 -	482,076 548 84,764 -
	1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.	Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler		- - -	50,945 - 50,945	50,945 - 50,945	- - -	73,652 - 73,652	73,652 - 73,652
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.6. 1.7. 1.8.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
1.9. II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER	(1)	- 50,753	- 114,129	- 164,882	- 59,616	- 44,737	- 104,353
2.1.	Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		50,753 9,193 1,263	114,129 100,465 -	164,882 109,658 1,263	59,616 2,954 4,199	44,737 31,985 -	104,353 34,939 4,199
	2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		- 1,475	- -	- 1,475	- 1,431	- -	- 1,431
	2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		- - 4,022	- - -	- - 4,022	- - 4,454	- - -	- - 4,454
	2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		7 4,693	- 13,664	7 18,357	7 3,931	- 12,752	7 16,683
	2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		144 - -	- - -	144 - -	144 - -	- - -	144 - -
2.2.	2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		29,956 -	- -	29,956 -	42,496 -	- -	42,496 -
III.	2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	- - 124,182	- - 1,146,495	- - 1,270,677	- - 136,442	- - 3,263,623	- - 3,400,065
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2 3.1.3 3.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- - 124,182	- - 1,146,495	- - 1,270,677	- - 136,442	- - 3,263,623	- - 3,400,065
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		27,982 -	26,460 26,460	54,442 26,460	- -	- -	- -
3.2.2	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		27,982 - -	- 860,540 430,009	27,982 860,540 430,009	- - -	- 2,250,788 1,125,239	- 2,250,788 1,125,239
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		- -	430,531 -	430,531 -	- -	1,125,549 -	1,125,549 -
3.2.3	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		- 96,200 48,100	- 256,517 128,217	- 352,717 176,317	- 136,442 68,221	- 937,016 466,260	- 1,073,458 534,481
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		48,100 -	128,300 -	176,400 -	68,221 -	470,756 -	538,977 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
3.2.5	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- - -	- - 2,978	- - 2,978	- - -	- - 75,819	- - 75,819
B. IV.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER	(3)	18,019,540 2,113,346	63,728,982 1,855,072	81,748,522 3,968,418	14,570,519 873,653	56,829,020 4,852,722	71,399,539 5,726,375
4.1. 4.2. 4.3. 4.4.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		- 1,765,928 294,667 -	- 1,438,208 58,165 1,887	- 3,204,136 352,832 1,887	321,341 486,421 13,140 -	- 2,144,840 58,741 1,673	321,341 2,631,261 71,881 1,673
4.5. 4.6.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.7. 4.8. V.	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER		52,751 - 2,304,575	356,812 - 7,042,065	409,563 - 9,346,640	52,751 - 1,053,747	2,647,468 - 5,596,694	2,700,219 - 6,650,441
5.1. 5.2. 5.3.	Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia		4,315 56,785 -	- 9,184 -	4,315 65,969 -	3,745 56,785 -	- 8,143 -	3,745 64,928 -
5.4. 5.5. 5.6.	Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		- 129,120 2,114,355	- 6,791,357 241,524	- 6,920,477 2,355,879	- 201,620 791,597	- 5,231,848 356,703	- 5,433,468 1,148,300
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 13,601,619	- 54,831,845	- 68,433,464	- 12,643,119	- 46,379,604	- 59,022,723
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		18,499,318	65,208,844	83,708,162	15,090,158	60,454,839	75,544,997

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden	Denetimden
		Dipnot	Geçmiş	Geçmiş
		(V-IV)	01.01 - 31.12.2024	01.01 - 31.12.2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	1,035,756	349,851
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		492,883	163,775
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		5,325	132
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		89,985	107,206
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		373,289	46,257
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		48,370	23,119
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		12,394	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		35,976	23,119
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		25,904	9,362
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	(666,093)	(267,262)
2.1	Mevduata Verilen Faizler		(629,855)	(247,849)
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(9,124)	(9,063)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(214)	(21)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(18,507)	(9,052)
2.5 2.6	Kiralama Faiz Giderleri Diğer Faiz Giderleri		(1,337) (7,056)	(1,203) (74)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		369,663	82,589
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		8,264	24,363
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		64,470	48,201
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		8,188	6,674
4.1.2	Diğer		56,282	41,527
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(56,206)	(23,838)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		(787)	(728)
4.2.2	Diğer		(55,419)	(23,110)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	3,276	339
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	104,878	247,168
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		118,899	75,649
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(5,530)	(33,879)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(8,491)	205,398
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(6)	44,349	36,873
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		530,430	391,332
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(7)	(3,564)	(38,214)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		(15,132)	(3,600)
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		(133,166)	(88,996)
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	(272,654)	(179,943)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		105,914	80,579
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
	TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(8)	- 105,914	- 80,579
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	(16,166)	3,619
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(35,633)	(26,775)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		19,467	30,394
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	89,748	84,198
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(11)	89,748	84,198
25.1	Grup'un Kârı / Zararı		89,748	84,198
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)	(13)	-	-
	Hisse Başına Kâr / Zarar (tam TL)		0.00513	0.00481

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.12.2024	ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01-31.12.2023
I. II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	89,748 (3,929)	84,198 (40)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	(2,444)	(337)
2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınfılandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	- - (3,492) -	- - (481) -
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	1,048	144
2.2 2.2.1 2.2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya	(1,485) -	297 -
2.2.3	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(2,122) -	424 -
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5 2.2.6	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	- 637	- (127)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	85,819	84,158

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

									Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
									Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
									Diğer (Özkaynak		Gerçeğe Uygun	Diğer (Nakit Akış Riskinden
									Yöntemiyle Değerlenen		Değer	KorunmaKazançları/Kayıplar
									Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	ı, ÖzkaynakYöntemiyle
									Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	Değerlenen Yatırımların
								Tanımlanmış	Kar/Zarada		Gelire Yansıtılan	Diğer Kapsamlı Gelirinden
							Duran	Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kar/Zararda
							Varlıklar	Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Sınıflandırılacak Payları ve
							Birikmiş	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Diğer Kar veya Zarar Olarak
				Hisse	Hisse		Yeniden	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Yeniden Sınıflandırılacak		Geçmiş	Dönem
				Senedi	Senedi	Diğer	Değerleme	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Diğer Kapsamlı Gelir		Yıllar	Net
			Ödemiş	İhraç	İptal	Sermaye	Artışları/	Kazançları/	Unsurlarının	Çevirim	Kazançları/	Unsurlarının Birikmiş	Kar	Karı /	Kar veya	Azınlık	Toplam
		Dipnot	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	Azalışlar	Kayıpları	BirikmişTutarları)	Farkları	Kayıpları	Tutarları)	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Payları	Özkaynak
	Önceki Dönem
	31.12.2023
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,394)	(32)	-	655	-	20,908	29,885	24,035	-	246,057
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(337)	-	-	297	-	-	-	84,198	-	84,158
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421	22,614	(24,035)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421	22,614	(24,035)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
	Cari Dönem
	31.12.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
2.2	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(2,444)	-	-	(1,485)	-	-	-	89,748	-	85,819
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(7,175)	(32)	-	(533)	-	26,368	132,658	89,748	-	416,034

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 01.01 – 31.12.2024 01.01-31.12.2023 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 30,733 (185,469) 1.1.1 Alınan Faizler 944,659 336,683 1.1.2 Ödenen Faizler (628,207) (211,198) 1.1.3 Alınan Temettüler (V-IV 4,3) 1,081 339 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 64,470 48,201 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 107,545 39,017 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (V-I 5.i.2) 9,999 23,311 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (130,241) (88,674) 1.1.8 Ödenen Vergiler (21,937) (33,071) 1.1.9 Diğer (316,636) (300,077) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 543,793 29,533 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış 25,340 (144,955) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (386,117) (157,973) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (853,675) (119,830) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (410,413) (243,329) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 106,778 132,964 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1,986,237 619,142 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (137,972) (191,485) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 213,615 134,999 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 574,526 (155,936) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (135,863) 87,012 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - (5,000) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (V-I 12,13) (7,071) (15,981) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (V-I 12,13) - - 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (388,409) (184,729) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 259,617 292,722 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 51,066 35,914 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 171,377 202,267 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (117,000) (163,087) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (3,311) (3,266) 3.6 Diğer - - IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 167,990 354,267 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 657,719 321,257 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V-VI 2) 1,594,156 1,272,899 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (V-VI 2) 2,251,875 1,594,156		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (*)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2024 (**)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023 (***)
I.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KARI	102,068	76,440
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	(15,458)	4,330
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	(34,547)	(24,063)
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (****)	19,089	28,393
A.	NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	86,610	80,770
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER (ZARARI) (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	4,039
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [A-(1.3+1.4+1.5)]	86,610	76,731
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine (-)	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8 1.9	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	- -	- -
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	(***) 76,731
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.1
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kara İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
	PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- -	- -
2.4 2.5 III.	HİSSE BAŞINA KAR
	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0.00495	0.00462
3.1 3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	49.49	46.15
	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	- -
3.3 3.4 IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.2 4.3 4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	- -

(*) Kar dağıtım tablosu, Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre hazırlanmıştır.

(**) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Ana Ortaklık Banka'nın Genel Kurulu henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.

(***) Önceki döneme ilişkin kar dağıtımı 28 Mart 2024 tarihli Ana Ortaklık Banka'nın Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda sunulmuştur. TTK ve yasal mevzuat çerçevesinde ayrılan yedek akçeler sonrasında olağanüstü yedekler satırında gösterilen 76,731 TL dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak özkaynaklar bünyesinde bırakılmıştır.

(****) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi gelir ve giderlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem bilançosu yükümlülükler tablosunda, kar veya zarar tablosunda ve nakit akış tablosunda yeniden sınıflama yapmıştır.

TMS 29 Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup bu kapsamda BDDK,

• 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
• 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir.
• 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.

Buna istinaden Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana ortalık Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana ortalık Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana ortalık Banka'nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Turkish Bank A.Ş. ve finansal kuruluş olan Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşun belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ' esas alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenir ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilir. Ana Ortaklık Banka dışındaki üçüncü tarafların konsolide edilen bağlı ortaklığın sermayesindeki toplam oranı onbinde 43 olduğundan kar veya zarara ve özkaynaklara ilişkin azınlık payları bin TL'nin altında çıkmaktadır, bu sebeple ilişikteki finansal tablolarda sunulmamıştır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup'un türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi kullanılarak, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ile satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Ana ortalık Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Ana ortalık Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Ana ortalık Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Grup'un türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir.

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Paranın zaman değeri,

• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik senaryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,
• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,
• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması
• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; kayıtlı değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Grup'un maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıldır.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Grup'un "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal kiralama borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana ortalık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran TL yükümlülükler için %40'tır (31 Aralık 2023: %40).

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 31 Aralık 2024 itibarıyla 2,528 TL (31 Aralık 2023: 3,151 TL), kiralama yükümlülüğü 3,621 TL (31 Aralık 2023: 4,346 TL), finansman gideri 1,336 TL (31 Aralık 2023: 1,203 TL) ve 1,873 TL (31 Aralık 2023: 2,395 TL) amortisman gideri bulunmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı Kanun'un 26'ıncı maddesi uyarınca değiştirilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %30 oranında uygulanacaktır (2022: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon düzeltmesi uygulamasının vergi hesaplarında 1 Ocak 2024 tarihinden başlayarak yürürlüğe girmesi kararlaştırılmıştır. İlgili kanunda 31/12/2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği ve bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının zarar olarak kabul edilmeyeceği belirtilmiştir.

Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla, Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları kullanılarak geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Dolayısı ile ticari kar / zarar rakamı içinde yer alan istisnai kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından-indirilebilirler.

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına uygun olarak varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve kar veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için %30 (2023: %30) oranı kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXII. İlişkili Taraflara İlişkin Açıklamalar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Grup, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri (aracılık faaliyetleri içeren) alanlarında faaliyet göstermektedir.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

	Bireysel /	Hazine/
Cari Dönem (31.12.2024)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	(14,824)	59,577	324,910	369,663
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	(25,619)	35,215	(1,332)	8,264
Temettü Gelirleri	-	-	3,276	3,276
Ticari Kar/zarar	46,598	151	58,129	104,878
Diğer Faaliyet Gelirleri	2,972	6,006	35,371	44,349
Beklenen Zarar Karşılıkları	(74)	-	(3,490)	(3,564)
Diğer Faaliyet Giderleri	(58,708)	(62,040)	(300,204)	(420,952)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(49,655)	38,909	116,660	105,914
Vergi Karşılığı	-	-	(16,166)	(16,166)
Net Dönem Karı / (Zararı)	(49,655)	38,909	100,494	89,748

	Bireysel /	Hazine/
Cari Dönem (31.12.2024)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Bölüm Varlıkları	700,535	1,649,074	4,188,642	6,538,251
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	700,535	1,649,074	4,198,642	6,548,251
Bölüm Yükümlülükleri	1,178,149	865,750	4,088,318	6,132,217
Özkaynaklar	-	-	416,034	416,034
Toplam Pasifler	1,178,149	865,750	4,504,352	6,548,251

	Bireysel /		Hazine/
Önceki Dönem (31.12.2023)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	23,830	27,174	31,585	82,589
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	3,476	328	40,891	44,695
Ticari Kar/zarar	-	-	339	339
Diğer Faaliyet Gelirleri	16,282	840	209,714	226,836
Temettü Gelirleri	11,699	5,022	20,152	36,873
Beklenen Zarar Karşılıkları	(19,924)	(10,772)	(7,518)	(38,214)
Diğer Faaliyet Giderleri	(33,632)	(22,422)	(216,485)	(272,539)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	1,731	170	78,678	80,579
Vergi Karşılığı	-	-	3,619	3,619
Net Dönem Karı / (Zararı)	1,731	170	82,297	84,198

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bireysel / Ticari	Hazine/ Genel Müdürlük (*) Kurumsal Toplam
Bölüm Varlıkları	569,174	697,982	2,581,607	3,848,763
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	569,174	697,982	2,591,607	3,858,763
Bölüm Yükümlülükleri	656,921	320,929	2,550,698	3,528,548
Özkaynaklar	-	-	330,215	330,215
Toplam Pasifler	656,921	320,929	2,880,913	3,858,763

(*) Yukarıdaki yer alan dipnotta, ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Turkish Menkul Değerler A.Ş.' nin kar veya zarar tablosu, bölüm varlıkları ve bölüm yükümlülükleri Hazine / Genel Müdürlük kolonunda gösterilmiştir.

XXIV. Hisse Başına Kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31.12.2024	32.12.2023
Net Dönem Karı	89,748	84,198
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	17,500,000	17,500,000
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.00513	0.00481

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın 2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

Cari dönemde Banka, karşılaştırmalı sunulan tutarların uyumlu olması için önceki dönem konsolide finansal tablolarda bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği ve tutarları aşağıda belirtilmiştir.

İlişikteki 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide bilançonun pasif tablosunda geçmiş raporlamalarda "Para Piyasalarına Borçlar" kalemi içinde gösterilen 68,553 TL tutarındaki vadeli işlem opsiyon sözleşmemelerine ilişkin müşterilere olan borçlar cari dönemde "Diğer Yükümlülükler" kalemi içinde sınıflanmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosunda geçmiş raporlamalarda 'Net Ücret ve Komisyon Gelirleri' altındaki "Diğer" kalemi içinde gösterilen 20,332 TL tutarındaki hisse senedi komisyon gelirleri, cari dönemde "Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı" kalemi içinde sınıflanmıştır. Bununla birlikte 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide nakit akış tablosunda geçmiş raporlamalarda 68,533 TL olarak gösterilen "Alınan Ücret ve Komisyonlar" kalemi ve 18,685 TL olarak gösterilen "Elde Edilen Diğer Kazançlar" kalemi, cari dönemde sırasıyla 48,201 TL ve 39,017 TL olarak sunulmuştur.

XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVII. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli ve 660 sayılı kararına istinaden verilen, bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir.

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Bağımsız denetim ücreti (*)	9,260	5,180
Diğer güvence hizmetlerinin ücreti (*)	-	-
Toplam (**)	9,260	5,180

(*) Tutarlar katma değer vergisi hariç olarak gösterilmiştir.

(**) İlgili tutarlar, Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları dahil konsolide olarak sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %14.77'dir (31 Aralık 2023: %18.28'dir).

Cari döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile ilgili diğer yasal düzenlemeler ve 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı BDDK kararı ile 08 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirleri, Grup, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	26,368
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	222,406
Net Dönem Karı	89,748
Geçmiş Yıllar Karı	132,658
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	423,774
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	7,740
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	6,041
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	14,518
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	16,219

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	39,547
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	84,065
Çekirdek Sermaye Toplamı	339,709
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana	- -
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	- -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	339,709
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	5,989
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	5,989
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	- - -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	5,989
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	345,698

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	345,698
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	2,341,117
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.77
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.61
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.11
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.51
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	5,989
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	5,989
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2023)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	22,329
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,480
Kar	134,217
Net Dönem Karı	84,198
Geçmiş Yıllar Karı	50,019
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	334,026
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	3,811
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	8,932
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	13,568
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	3,843

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	30,771
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	60,925
Çekirdek Sermaye Toplamı	273,101
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	273,101
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	4,437
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4,437
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	4,437
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	277,538

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı	-
sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	277,538
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	277,538
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	1,518,583
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.98
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%18.28
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	4,437
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	4,437
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Ana Ortalık Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Ana Ortalık Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Ana Ortalık Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Ana Ortalık Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Grup, Şubat 2001'de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Grup, kur riskine karşı TCMB'nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Ana ortalık Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Grup'un kur riski, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 17,806 TL'si bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2023: 7,710 TL kapalı pozisyon) ve 34,980 TL'si nazım hesap kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2023: 2,349 TL açık pozisyon) oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2024	26.12.2024	27.12.2024	30.12.2024	31.12.2024
ABD Doları	35.2162	35.2033	35.1368	35.2233	35.2803
Avro	36.6592	36.6076	36.6134	36.7429	36.7362

Ana Ortaklık Banka'nın önceki döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2023	26.12.2023	27.12.2023	28.12.2023	29.12.2023
ABD Doları	29.2108	29.2647	29.3374	29.3973	29.4382
Avro	32.1766	32.2421	32.4186	32.6937	32.5739

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2024 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	34.9254
Avro	36.5796

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2023 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	29.0619
Avro	31.7509

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kur Riskine Duyarlılık

Grup büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim	Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
ABD Doları	%10 artış	(3,708)	711	(3,778)	711
ABD Doları	%10 azalış	3,708	(711)	3,778	(711)
Avro	%10 artış	3,647	6,838	3,647	6,838
Avro	%10 azalış	(3,647)	(6,838)	(3,647)	(6,838)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin kar veya zarar tablosunda yarattığı etkiyi de içermemektedir.

Grup'un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

Grup'un Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	468,208	918,769	14,259	1,401,236
Bankalar	165,987	63,494	208,102	437,583
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	183,673	-	183,673
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	52,892	-	-	52,892
Krediler (**)	602,952	478,362	-	1,081,314
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	1,992	45,303	7	47,302
Toplam Varlıklar	1,292,031	1,689,601	222,368	3,204,000
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	174,259	182,171	81,336	437,766
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	933,249	1,383,671	239,035	2,555,955
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	31,476	116,790	13,263	161,529
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	6,259	13,413	10,759	30,431
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	41	472	-	513
Toplam Yükümlülükler	1,145,284	1,696,517	344,393	3,186,194
Net Bilanço Pozisyonu	146,747	(6,916)	(122,025)	17,806
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(110,282)	(30,864)	176,126	34,980
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	128,577	229,788	282,605	640,970
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	238,859	260,652	106,479	605,990
Gayrinakdi Krediler (****)	18,779	200,459	-	219,238
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Varlıklar (*)	893,152	650,224	182,302	1,725,678
Toplam Yükümlülükler (*)	527,048	850,962	339,958	1,717,968
Net Bilanço Pozisyonu	366,104	(200,738)	(157,656)	7,710

Gayrinakdi Krediler (****) 49,320 268,139 - 317,459 (*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

Net Nazım Hesap Pozisyonu (297,725) 207,848 87,528 (2,349) Türev Finansal Araçlardan Alacak 121,088 774,517 735,032 1,630,637 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 418,813 566,669 647,504 1,632,986

• Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 2,151 TL (31 Aralık 2023: 13,314 TL)

• Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 3,519 TL (31 Aralık 2023: 11,299 TL)

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla verilen krediler, dövize endeksli krediler ve reeskontu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). (***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Grup'un zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, kredi limitleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, Ana Ortalık Banka'nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Banka kredi yönetimine dair politika, prosedür ve uygulama usullerini oluşturmuştur ve tüm personel tarafından bu kurallara uyulmasını sağlamaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka her bir gerçek ve tüzel kişiye kullandırılan kredilerin kullandırımlarını ve geri ödemelerini yakından izlemekte, kredileri portföy ve alt portföyler bazında takip etmektedir.

Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredi riski politikası gereği tahsis kararı, ilke olarak, teminatın paraya çevrilerek tahsilatta bulunulabileceği varsayımına dayandırılmaz. Bununla birlikte, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik olarak, müşterinin kredi değerliliğinin ve kredi ihtiyacının doğru analiz edilmesi suretiyle uygun düzeyde teminat alınır. Teminatların temerrüt halinde hukuksal olarak müracaat edilebilirliği, paraya çevrilme süreleri ve beklenen değerlerini koruma kabiliyetleri kredi tahsis sürecinin başlangıcından itibaren gözetilir.

Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmekte ve gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi kullandırımlarında ayrıca, müşteri bazında belirlenen cins ve tutarda teminat sağlanmasına özen gösterilmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili risk limitleriyle ilgili dağılımları belirlenmekte, bilanço ve bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve Ana Ortalık Banka'nın hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortalık Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmektedir ve ilgili ülkelerin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk oluşmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 99.81 ve % 99.84'tür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla % 99.81 ve % 99.86'dır (31 Aralık 2023: % 100 ve % 100).

Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan 1.Aşama ve 2.Aşama beklenen zarar karşılıkları 1,970 TL (31 Aralık 2023: 2,354 TL)'dir.

Kredi riski Ana Ortalık Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılığına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Toplam İçindeki Payı (%)
	Cari Dönem	Önceki Dönem
İçsel Değerleme Notu	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Yüksek	17.66	29.48
Standart	80.02	66.66
Standart Altı	0.61	0.82
Değer Kaybına Uğramış	1.71	3.04
Toplam	100.00	100.00

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (31.12.2024)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	47,695	2,354,392	46,264	2,355,823
Borçlanma araçları	-	270,081	-	270,081
Bilanço dışı alacaklar	12	688,951	12	688,951
Toplam	47,707	3,313,424	46,276	3,314,855

Önceki Dönem (31.12.2023)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	57,573	1,299,575	54,987	1,302,161
Borçlanma araçları	-	73,166	-	73,166
Bilanço dışı alacaklar	12	745,381	12	745,381
Toplam	57,585	2,118,122	54,999	2,120,708

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Cari dönem	31.12.2024
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	121
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(9,999)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	47,695

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (devamı)

Önceki Dönem	31.12.2023
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	58,563
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	22,322
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(23,312)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Nakdi ve gayrinakdi kredilere ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	1,698	655	53,199	55,552
Dönem içi ilave karşılıklar	284	-	74	358
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(303)	(8,979)	(9,282)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,982	352	44,294	46,628

Önceki Dönem (31.12.2023) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	1,163	907	34,143	36,213
Dönem içi ilave karşılıklar	535	-	30,431	30,966
Dönem içi çıkanlar (-)	-	(252)	(11,375)	(11,627)
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	1,698	655	53,199	55,552

(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

Nakdi ve gayrinakdi krediler haricindeki varlıklara ilişkin

Cari Dönem (31.12.2024)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2024)	2,084	-	-	2,084
Dönem içi ilave karşılıklar	1,571	-	-	1,571
Dönem içi çıkanlar (-)	-	-	-	-
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	3,655	-	-	3,655

Önceki Dönem (31.12.2023)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2023)	1,728	-	-	1,728
Dönem içi ilave karşılıklar	356	-	-	356
Dönem içi çıkanlar (-)	-	-	-	-
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	-	-	-
Dönem sonu bakiyesi	2,084	-	-	2,084

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

d.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri Genel Bakış

Cari Dönem (31.12.2024)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler Borçlanma araçları	1,219,366 270,081	1,135,026 -	1,135,026 -	- -	- -	- -	- -
Toplam	1,489,447	1,135,026	1,135,026	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	47,695	-	-	-	-	-	-
	Teminatsız		Teminat ile		Finansal garantiler ile		Kredi türevleri ile
Önceki Dönem (31.12.2023)	alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	738,585	560,990	560,990	-	-	-	-
Borçlanma araçları	73,166	-	-	-	-	-	-
Toplam	811,751	560,990	560,990	-	-	-	-

d.2. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Grup, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında "Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve "Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlemekte ve JCR Eurasia Rating derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notlarını takip etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem (31.12.2024)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanço dışı		Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez	2,922,516	-	2,922,516	-	-	-
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel	-	-	-	-	-	-
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	3,458,004	332,118	3,458,005	157,072	863,515	24%
Kurumsal alacaklar	239,978	170,006	239,978	90,516	330,184	100%
Perakende alacaklar	17,082	52,013	17,082	10,723	18,621	67%
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	350,369	-	350,369	-	122,629	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	123,151	-	123,151	-	61,576	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	3,401	-	3,401	-	1,701	50%
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli	-	-	-	-	-	-
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	501,276	80,044	501,275	60,847	476,831	85%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	7,615,777	634,181	7,615,777	319,158	1,875,057	24%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	1,185,722	-	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar	1,416,095	298,902	4,855,298	149,450	493,893	10%
Kurumsal alacaklar	47,559	332,120	47,558	166,061	209,720	98%
Perakende alacaklar	10,476	9,941	10,476	4,971	9,554	62%
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	310,321	68	310,321	34	108,624	35%
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	221,394	10	221,394	5	110,700	50%
Tahsili geçmiş alacaklar	57,573	-	4,374	-	2,187	50%
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	415,207	86,912	415,209	47,495	294,480	64%
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,664,347	727,953	7,050,352	368,016	1,229,158	17%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

		Cari Dönem (1)	Önceki Dönem (1)
	Risk	Ortalama Risk	Risk	Ortalama Risk
	Tutarı (2)	Tutarı (3)	Tutarı (2)	Tutarı (3)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	1,572,655	1,079,143	573,837
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	2,519,444	1,750,087	1,698,861	1,618,093
Kurumsal alacaklar	409,984	330,498	379,679	362,847
Perakende alacaklar	69,095	24,608	15,469	37,735
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	473,520	591,407	531,793	533,775
Tahsili gecikmiş alacaklar	47,695	52,444	57,573	46,538
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
Diğer alacaklar	581,320	572,344	371,634	346,393
TOPLAM	7,023,574	4,894,043	4,134,152	3,519,218

(1) Konsolide bazda sunulmuştur.

(2) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(3) Ortalama risk tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca. bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%1 0	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	-	-	-	-	-	-	-	-	2,922,516
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	1,270,678	-	1,038,93 1	-	1,299,47 7	-	5,991	-	-	3,615,077
Kurumsal alacaklar	310	-	-	-	-	-	330,184	-	-	330,494
Perakende alacaklar	2,977	-	-	-	-	24,828	-	-	-	27,805
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	-	-	-	-	-	350,369
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	123,151	-	-	-	-	123,151
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	3,401	-	-	-	-	3,401
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	85,291	-	-	-	-	-	476,831	-	-	562,122
Toplam	4,281,772	-	1,038,93 1	350,369	1,426,02 9	24,828	813,006	-	-	7,934,935

Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,185,722	-	-	-	-	-	-	-	-	1,185,722
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	3,439,204	-	962,933	-	602,611	-	-	-	-	5,004,748
Kurumsal alacaklar	3,899	-	-	-	-	-	209,720	-	-	213,619
Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan	2,708	-	-	-	-	12,739	-	-	-	15,447
alacaklar Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	- -	- -	- -	310,355 -	- 221,399	- -	- -	- -	- -	310,355 221,399
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,374	-	-	-	-	4,374
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	168,224	-	-	-	-	-	294,480	-	-	462,704
Toplam	4,799,757	-	962,933	310,355	828,384	12,739	504,200	-	-	7,418,368

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
Cari Dönem (31.12.2024)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	2,922,516	2,628,854	266,898	27,801	350,369	556,730	6,753,168
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	34,559	1,855	2	123,151	-	159,567
OECD Ülkeleri (*)	-	76,059	61,741	-	-	1,950	139,750
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	875,566	-	2	-	-	875,568
ABD, Kanada	-	-	-	-	-	3,442	3,442
Diğer Ülkeler	-	39	-	-	-	-	39
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte	-	-	-	-	-	-	-
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış	-	-	-	-	-	3,401	3,401
Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam	2,922,516	3,615,077	330,494	27,805	473,520	565,523	7,934,935

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
Önceki Dönem (31.12.2023)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	1,185,722	3,940,629	162,102	13,899	398,674	462,704	6,163,730
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	68,108	-	1,548	133,080	-	202,736
OECD Ülkeleri (*)	-	129,452	51,517	-	-	-	180,969
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	779,309	-	-	-	-	779,309
ABD, Kanada	-	87,235	-	-	-	-	87,235
Diğer Ülkeler	-	15	-	-	-	-	15
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	4,374	4,374
Toplam	1,185,722	5,004,748	213,619	15,447	531,754	467,078	7,418,368

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari Dönem (31.12.2024)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	8,900	-	-	-	-	-	-	-	-	8,900	-	8,900
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	145,063	1,602	4,000	3,401	-	-	-	-	-	17,180	136,886	154,066
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	131,284	-	-	3,401	-	-	-	-	-	3,401	131,284	134,685
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	11,589	1,602	4,000	-	-	-	-	-	-	11,589	5,602	17,191
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	2,190	-	-	-	-	-	-	-	-	2,190	-	2,190
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	17,477	15,123	35,842	-	-	-	-	-	-	4,942	63,500	68,442
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	3,615,07 7	128,975	-	433,678	-	-	-	-	-	-	1,561,169	2,616,561	4,177,730
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	8,531	-	-	-	-	-	-	-	-	302	8,229	8,531
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	623	-	-	-	-	-	-	-	-	623	-	623
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	72,418	-	-	-	-	-	-	-	-	93	72,325	72,418
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	3,615,07 7	3	-	-	-	-	-	-	-	-	1,527,696	2,087,384	3,615,080
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	17,156	-	-	-	-	-	-	-	-	3,372	13,784	17,156
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	1,302	-	433,678	-	-	-	-	-	-	141	434,839	434,980
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	30	-	30
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	28,912	-	-	-	-	-	-	-	-	28,912	-	28,912
5 Diğer	2,922,516	-	-	-	-	-	30,079	11,080	-	-	-	-	-	-	562,122	1,891,880	1,633,917	3,525,797
6 Toplam	2,922,516	-	-	-	-	3,615,07 7	330,494	27,805	473,520	3,401	-	-	-	-	562,122	3,484,071	4,450,864	7,934,935

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Önceki Dönem (31.12.2023) 1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2 Ormancılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi -		- -	-	-	-	103,262	1,972	4,000	4,374	-	-	-	-	-	25,317	88,291	113,608
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı -		- -	-	-	-	51,517	-	-	4,374	-	-	-	-	-	4,374	51,517	55,891
2.2 İmalat Sanayi -		- -	-	-	-	20,541	1,972	4,000	-	-	-	-	-	-	20,943	5,570	26,513
2.3 Elektrik, Gaz, Su -		- -	-	-	-	31,204	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,204	31,204
3 İnşaat -		- -	-	-	-	47,087	277	-	-	-	-	-	-	-	10,264	37,100	47,364
4 Hizmetler -		- -	-	-	5,004,748	51,083	1,151	394,635	-	-	-	-	-	-	1,058,350	4,393,267	5,451,617
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret -		- -	-	-	-	11,220	97	-	-	-	-	-	-	-	169	11,148	11,317
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	622	-	-	-	-	-	-	-	622	-	622
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme -		- -	-	-	-	2,208	272	-	-	-	-	-	-	-	-	2,480	2,480
4.4 Mali Kuruluşlar -		- -	-	-	5,004,748	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,031,967	3,972,781	5,004,748
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. -		- -	-	-	-	15,590	36	394,635	-	-	-	-	-	-	3,403	406,858	410,261
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	117	-	-	-	-	-	-	-	117	-	117
4.7 Eğitim Hizmetleri -		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -		- -	-	-	-	22,065	7	-	-	-	-	-	-	-	22,072	-	22,072
5 Diğer 1,185,722		- -	-	-	-	12,187	12,047	133,119	-	-	-	-	-	462,704	1,229,284	576,495	1,805,779
6 Toplam 1,185,722		- -	-	-	5,004,748	213,619	15,447	531,754	4,374	-	-	-	-	462,704	2,323,215	5,095,153	7,418,368

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

			Vadeye Kalan Süre
Cari Dönem (31.12.2024) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan	2,296,144	314,814	248,256	6,434	56,868
ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	2,197,069	954,968	165,498	72,762	224,780
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	4	98,602	29,876	57,774	144,238
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	26,021	66	29	1,154	535
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	348,771	-	-	88,907	35,842
Tahsili gecikmiş alacaklar	3,401	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	562,122	-	-	-	-
Toplam	5,433,532	1,368,450	443,659	227,031	462,263

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (Devamı)

	Vadeye Kalan Süre
Önceki Dönem (31.12.2023) Risk Sınıfları (*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	1,127,060	32,687	15,500	3,819	6,656
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,150,345	595,058	110,000	-	149,345
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	6,361	54,897	26,364	51,628	74,369
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	11,186	597	213	882	2,569
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	277,623	1,521	32,948	2,105	217,557
Tahsili gecikmiş alacaklar	4,374	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-	-
Toplam	6,039,653	684,760	185,025	58,434	450,496

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı Cari Dönem (31.12.2024)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,278,485	-	1,038,93 1	350,36 9	1,426,029	27,805	813,316	-	-	76,325
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,281,772	-	1,038,93 1	350,36 9	1,426,029	24,828	813,006	-	-	76,325

Risk Ağırlığı Önceki Dönem (31.12.2023)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	4,793,150	-	962,933	310,35 5	824,010	15,447	508,099	-	-	57,114
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	4,799,757	-	962,933	310,35 5	828,384	12,739	504,200	-	-	57,114

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Ana Ortaklık Banka, detayları Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta anlatıldığı üzere TFRS 9 kapsamında finansal varlıklarını 3 aşamada değerlendirmektedir. Bu kapsamda değer kaybına uğramış krediler için (temerrüt etmiş) Banka, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirmektedir ve temerrüt olasılığını %100 olarak dikkate almaktadır.

Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde ancak temerrüt etmediğinde, Banka ilgili kredilere ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplamaktadır (Aşama 2).

1. aşamadaki krediler için, 12 aylık temerrüt olasılığı hesaplanmaktadır. Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığına göre beklenen zarar karşılığı finansal tablolara yansıtılmaktadır.

		Krediler (*)
	Sektörler/Karşı Taraflar Cari Dönem (31.12.2024)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)	Beklenen kredi zarar karşılıkları
Sektörler/Karşı Taraflar		Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	(TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	24,848	21,448
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	20,554	17,154
2.2	İmalat Sanayi	-	4,294	4,294
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	17,314	22,818	22,818
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	18,874	18,874
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	17,314	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	29	28
6	Toplam	17,326	47,695	44,294

(*) Nakdi kredileri içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

		Krediler
	Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem (31.12.2023)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)	Beklenen kredi zarar karşılıkları
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	(TFRS 9)
1	Tarım	-	-	-
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	-	26,755	22,381
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	21,931	17,557
2.2	İmalat Sanayi	-	4,824	4,824
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-
3	İnşaat	-	2,357	2,357
4	Hizmetler	15,731	28,443	28,443
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	24,499	24,499
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	-	1,779	1,779
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	15,731	2,165	2,165
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	12	18	18
6	Toplam	15,743	57,573	53,199

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
47,695	44,294
-	-
-	-
-	-
-	-
-	-
47,695	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	57,573	53,199
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	57,573	53,199

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

		Dönem içinde
Cari Dönem	Açılış	ayrılan karşılık		Diğer Ayarlamalar
(31.12.2024)	Bakiyesi	tutarları	Karşılık iptalleri	(*)	Kapanış Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	3,217	3,490	(1,434)	-	5,273
2.Aşama Karşılıkları	655	-	(303)	-	352
3.Aşama Karşılıkları	53,199	74	(8,979)	-	44,294

Önceki Dönem (31.12.2023)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar (*)	Kapanış Bakiyesi
1.Aşama Karşılıkları	2,593	3,643	(3,019)	-	3,217
2.Aşama Karşılıkları	907	-	(252)	-	655
3.Aşama Karşılıkları	34,143	34,846	(15,790)	-	53,199

(*) Diğer ayarlamalar sütunu kur farkı ve aktiften silinme gibi diğer değişikliklerle ilgilidir. Grup'un cari ve önceki dönemde bu tür hareketleri bulunmamaktadır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar	Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	32,219	17,314	49,533
KOBİ kredileri	2,037,938	24,516	2,062,454
Tüketici kredileri	4,209	4	4,213
Diğer	262,700	23,187	285,887
Toplam	2,337,066	65,021	2,402,087

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer kaybına
Önceki Dönem (31.12.2023)	uğramamış olanlar	uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	24,237	15,731	39,968
KOBİ kredileri	1,224,341	28,400	1,252,741
Tüketici kredileri	3,917	38	3,955
Diğer	31,337	29,147	60,484
Toplam	1,283,832	73,316	1,357,148

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler

Ülke Adı	Bankacılık Hesaplamalarındaki Özel Sektör Kredileri için Hesaplanan RAV	Alım Satım Hesapları Kapsamında Hesaplanan RAV	Toplam
Türkiye	2,039,568	-	2,039,568
İngiltere	63,691	-	63,691
Hollanda	63,431	-	63,431
Amerika	3,442	-	3,442
Fransa	2	-	2
Kıbrıs	2	-	2
Toplam	2,170,136	-	2,170,136

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" ve 20 Ocak 2016 tarih ve 29599 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ilgili yönetmeliğe ilişkin değişiklikler kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk Ağırlıklı Tutarlar	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	35,613	3,202
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	9,971	39,312
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	45,584	42,514

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	1,845	2,963	1,150	284	749	32
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	5,802	24,518	228	3,204	8,443	261
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Kredi Riski	-	-	-	-	-	-
Toplam Riske Maruz Değer (RMD) (*)	7,647	26,110	1,621	3,488	8,706	1,010

(*) En yüksek ve en düşük sütunlarına ait toplam riske maruz değerler ilgili aydaki en yüksek ve en düşük RMD'leri ifade etmektedir, üstte verilmiş ayrı risk kalemlerinin toplamını ifade etmemektedir.

V. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik'in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel Gösterge Yöntemi	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Toplam Pozitif BG Yıl Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	107,787	218,051	346,921	3	15%	33,638
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam x 12,5)						420,476

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Grup, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Ana ortalık Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Grup, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Grup'un, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Grup, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	908,698	714	-	-	-	629,979	1,539,391
Bankalar	171,834	-	-	-	-	319,469	491,303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	18,705	40,892	11,985	-	-	82,773	154,355
Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar	575,951	347,788	252,873	-	-	160,224	1,336,836
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	17,175	82,659	21,828	148,419	-	1,517	271,598
Krediler (**)	816,148	952,526	437,386	148,281	-	1,482	2,355,823
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	396,041	396,041
Toplam Varlıklar	2,511,396	1,424,598	724,072	296,700	-	1,591,485	6,548,251
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	370,072	413,916	-	-	-	9,971	793,959
Diğer Mevduat	2,505,822	1,303,734	87,281	2,659	-	617,762	4,517,258
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	160,224	160,224
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	48,896	48,896
İhraç Edilen Menkul Değerler	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Diğer Yükümlülükler (*)	4,277	-	-	-	-	728,043	732,320
Toplam Yükümlülükler	3,098,205	1,721,519	160,972	2,659	-	1,564,896	6,548,251
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	563,100	294,041	-	26,589	883,730
Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	(586,809) 632,786	(296,921) 1,499	- -	- -	- -	- -	(883,730) 634,285
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(634,913)	(1,479)	-	-	-	-	(636,392)
Toplam Pozisyon	(588,936)	(296,901)	563,100	294,041	-	26,589	(2,107)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 21,630 TL tutarında maddi duran varlıkları, 14,518 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 37,672 TL tutarında karşılıkları, 34,727 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 416,034 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2023)					5 Yıl ve	Faizsiz(*)
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	377,108	-	-	-	-	390,908	768,016
Bankalar	301,160	71,216	-	-	-	294,125	666,501
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	-	-	-	-	-	177,635	177,635
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	463,694	25,509	15,798	-	-	105,552	610,553
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	-	42,158	23,950	7,058	-	1,517	74,683
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler (**)	747,476	138,032	179,158	234,873	-	2,622	1,302,161
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	13,262	252	-	-	-	-	13,514
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	245,700	245,700
Toplam Varlıklar	1,902,700	277,167	218,906	241,931	-	1,218,059	3,858,763
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	320,567	265,803	-	-	-	34,025	620,395
Diğer Mevduat	858,643	856,433	64,987	2,059	-	520,916	2,303,038
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	159,484	159,484
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	39,091	39,091
İhraç Edilen Menkul Değerler	9,822	39,518	-	-	-	-	49,340
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	266,332	5,207	531	-	-	-	272,070
Diğer Yükümlülükler (*)	11,267	232	-	-	-	403,846	415,345
Toplam Yükümlülükler	1,466,631	1,167,193	65,518	2,059	-	1,157,362	3,858,763
Bilançodaki Uzun Pozisyon	436,069	-	153,388	239,872	-	60,697	890,026
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(890,026)	-	-	-	-	(890,026)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	1,521,213	177,645	-	-	-	-	1,698,858
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1,523,592)	(177,615)	-	-	-	-	(1,701,207)
Toplam Pozisyon	433,690	(889,996)	153,388	239,872	-	60,697	(2,349)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 25,724 TL tutarında maddi duran varlıkları, 13,568 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 17,534 TL tutarında karşılıkları, 10,051 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 330,215 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	3.89	47.25
Bankalar	2.63	-	48.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	48.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.03	55.85
Krediler	8.20	7.44	51.99
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.90	3.83	48.92
Diğer Mevduat	2.74	3.61	46.15
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	49.39
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	3.46	3.50	45.00
Önceki Dönem (31.12.2023)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.	-	-	6.05
Bankalar	3.25	5.38	44.42
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	43.54
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	49.15
Kredi ve Alacaklar	9.39	9.69	46.77
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.48	4.12	41.40
Diğer Mevduat	2.55	3.05	35.95
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	41.14
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	4.11	4.50	39.00

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Niteliği ve Kredi Erken Geri Ödemeleri ve Vadeli Mevduatlar Dışındaki Mevduatların Hareketine İlişkin Olanlar da Dahil Önemli Varsayımlar ile Faiz Oranı Riskinin Ölçüm Sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme yoluyla yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Faiz Oranlarındaki Dalgalanmalardan Doğan Ekonomik Değer Farkları

	Cari Dönem (31.12.2024) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	433	0.13%
2	TL	(-) 400	(361)	(0.11%)
3	ABD Doları	(+)200	(15,233)	(4.49%)
4	ABD Doları	(-) 200	16,754	4.94%
5	Avro	(+)200	(1,619)	(0.48%)
6	Avro	(-) 200	1,702	0.50%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	18,095	5.33%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(16,419)	(4.84%)
	Önceki Dönem (31.12.2023) Para Birimi (*)	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(140)	(0.05%)
2	TL	(-) 400	134	0.05%
3	ABD Doları	(+)200	(2,675)	(0.98%)
4	ABD Doları	(-) 200	2,829	1.04%
5	Avro	(+)200	(3,024)	(1.11%)
6	Avro	(-) 200	3,209	1.18%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	6,172	2.27%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(5,839)	(2.14%)

(*) Ana Ortaklık Banka'nın faiz şok sonuçları sunulmuştur.

VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Grup Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Grup'un mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Grup yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Grup likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir.

b. Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Grup'un varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Grup'un Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Grup temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Grup'un Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Grup, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de söz konusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Grup aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Ana Ortalık Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup söz konusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide bazda hesaplanan aylık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	525.08	Kasım 2024	473.38	Ekim 2024	495.54
TP+YP	395.23	Kasım 2024	329.94	Aralık 2024	371.49

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan haftalık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	548.95	22.11.2024 haftası	425.60	18.10.2024 haftası	492.53
TP+YP	413.06	15.11.2024 haftası	295.34	27.12.2024 haftası	365.95

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem (01.10.2024 – 31.12.2024)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,618,172	1,504,205
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	2,245,637	1,210,203	220,686	121,020
İstikrarlı mevduat	77,555	-	3,878	-
Düşük istikrarlı mevduat	2,168,082	1,210,203	216,808	121,020
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	15,194	13,446	760	672
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	15,194	13,446	760	672
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,829	-	291	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	27,463	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,742,628	1,184,952
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
TOPLAM YKLV STOKU			1,618,172	1,504,205
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			435,656	307,040
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			371.49	494.54

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem (01.10.2023 – 31.12.2023)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			711,974	453,900
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,611,988	631,768	156,892	63,177
İstikrarlı mevduat	86,151	-	4,308	-
Düşük istikrarlı mevduat	1,525,837	631,768	152,584	63,177
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	862,462	580,512	683,817	499,386
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	862,462	580,512	683,817	499,386
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	14,251	12,869	713	643
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	14,251	12,869	713	643
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	- -	- -	- -	- -
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,777	-	289	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	19,539	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			861,250	563,206
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	1,917,387	918,862	645,936	422,405
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	1,917,387	918,862	645,936	422,405
TOPLAM YKLV STOKU			711,974	453,900
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			215,314	140,801
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			332.44	324.82

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

		1 Aya	5 Yıl ve
Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.	208,964	1,266,169	714	-	-	-	63,544	1,539,391
Merkez Bankası
Bankalar	319,469	171,834	-	-	-	-	-	491,303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	82,773	18,705	40,892	11,985	-	-	-	154,355
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	-	736,175	347,788	252,873	-	-	-	1,336,836
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı	1,517	17,175	82,659	21,828	148,419	-	-	271,598
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler	-	816,148	992,160	397,752	148,281	-	1,482	2,355,823
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar	-	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar	-	235,964	1,950	9,790	7,277	-	141,060	396,041
Toplam Varlıklar	612,723	3,265,055	1,466,182	694,228	303,977	-	206,086	6,548,251
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	9,971	370,072	413,916	-	-	-	-	793,959
Diğer Mevduat	617,762	2,505,822	1,303,734	87,281	2,659	-	-	4,517,258
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Para Piyasalarına Borçlar	-	160,224	-	-	-	-	-	160,224
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Muhtelif Borçlar	-	-	-	1,653	-	-	47,243	48,896
Diğer Yükümlülükler	-	229,865	13,640	2,106	2,809	-	483,900	732,320
Toplam Yükümlülükler	627,733	3,484,017	1,735,159	164,731	5,468	-	531,143	6,548,251
Likidite (Açığı) / Fazlası	(15,010)	(218,962)	(268,977)	529,497	298,509	-	(325,057)	-
Önceki Dönem (31.12.2023)
Toplam Aktifler	810,162	2,050,838	278,518	225,613	241,931	-	251,701	3,858,763
Toplam Yükümlülükler	554,941	1,644,351	1,170,733	66,846	4,448	-	417,444	3,858,763
Likidite (Açığı)/Fazlası	255,221	406,487	(892,215)	158,767	237,483	-	(165,743)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	160,224	-	-	-	-	-	160,224
Bankalar Mevduatı	9,971	373,438	429,175	-	-	-	-	812,584
Diğer Mevduat	617,762	2,529,758	1,338,327	91,491	3,286	-	-	4,580,624
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	169,298	3,894	-	-	-	-	173,192
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	50,000	-	90,000	-	-	-	140,000
Toplam	627,733	3,282,718	1,771,396	181,491	3,286	-	-	5,866,624

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	159,484	-	-	-	-	-	159,484
Bankalar Mevduatı	34,025	321,391	269,634	-	-	-	-	625,050
Diğer Mevduat	520,916	868,177	878,467	72,109	2,351	-	-	2,342,020
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	266,365	5,298	543	-	-	-	272,206
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	10,000	41,000	-	-	-	-	51,000
Toplam	554,941	1,625,417	1,194,399	72,652	2,351	-	-	3,449,760

Aşağıdaki tablo, Ana ortalık Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	26,460	-	-	-	-	26,460
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	27,982	-	-	-	-	27,982
Swap Para Alım İşlemleri	430,009	-	-	-	-	430,009
Swap Para Satım İşlemleri	430,531	-	-	-	-	430,531
Para Alım Opsiyonları	176,317	-	-	-	-	176,317
Para Satım Opsiyonları	176,400	-	-	-	-	176,400
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,785	1,499	-	-	-	56,284
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,873	1,479	-	-	-	56,352
Toplam	1,377,357	2,978	-	-	-	1,380,335

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2023)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım İşlemleri	947,594	177,645	-	-	-	1,125,239
Swap Para Satım İşlemleri	947,934	177,615	-	-	-	1,125,549
Para Alım Opsiyonları	534,481	-	-	-	-	534,481
Para Satım Opsiyonları	538,977	-	-	-	-	538,977
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	56,644	-	-	-	-	56,644
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,114	-		-	-	54,114
Toplam	3,079,744	355,260	-	-	-	3,435,004

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 34,939 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 75,819 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Aşağıdaki tablolar Ana Ortaklık Banka'nın cari dönem ve önceki dönem sonu itibarıyla konsolide net istikrarlı fonlama oranını göstermektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %801.91 olmuştur.

	Cari Dönem – 31.12.2024	a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
				Tutar		Dikkate Alma
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	429,763	-	-	-	429,763
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	429,763	-	-	-	429,763
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	576,702	3,633,923	61,475	10,269	3,855,084
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	2,829	-	-	8,111	10,798
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	573,873	3,633,923	61,475	2,158	3,844,286
7	Diğer kişilere borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	-	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					4,979,559
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	236,295	-	-	-	11,814
17	Canlı alacaklar	-	1,998,876	-	350,369	527,571
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
19	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	1,998,876	-	-	299,831
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	-	-	-	-	-
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada	-	-	-	-	-
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					539,385
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					923.19

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

Önceki döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %1161.99 olmuştur.

Önceki Dönem – 31.12.2023		a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
				Tutar		Dikkate Alma
				6 Ay ile 6	1 Yıl ve 1	Oranı
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Aydan Uzun 1 Yıldan	Yıldan Uzun	Uygulanmış Toplam Tutar
				Kısa Vadeli	Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	338,463	-	-	-	338,463
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	338,463	-	-	-	338,463
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	492,213	1,570,537	23,045	4,416	1,694,058
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	3,467	-	-	2,635	5,929
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	488,746	1,570,537	23,045	1,781	1,688,129
7	Diğer kişilere borçlar	-	344,811	-	-	83,945
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	344,811	-	-	83,945
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	-	-	-	-	-
	yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı Fon					2,116,466
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel	90,418	-	-	-	226
	mevduat/katılım fonu
17	Canlı alacaklar	-	1,308,547	-	360,880	181,914
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya	-	-	-	-	-
	finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya	-	1,308,547	-	-	29,442
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,	-	-	-	-	-
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
22	alacaklar	-	-	-	360,880	152,472
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
28	tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				-	-
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
30	tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					182,140
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					1160.00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

Grup bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarının, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmesi esası uygulanmaktadır. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Ana Ortalık Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Ana Ortalık Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacakları ve perakende alacaklar gelmektedir.

				Garantiler
Risk Sınıfı Cari Dönem (31.12.2024)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	2,922,516	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	3,615,077	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	330,494	310	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	27,805	2,977	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	350,369	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	123,151	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	3,401	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	-	-	-	-
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	562,122	-	-	-
Toplam	7,934,935	3,287	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri (Devamı)

				Garantiler
Risk Sınıfı Önceki Dönem (31.12.2023)		Finansal	Diğer/Fiziki	ve Kredi
	Tutar	Teminatlar	Teminatlar	Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,185,722	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5,004,748	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	213,619	3,899	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	15,447	2,708	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	310,355	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	221,399	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4,374	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa	-	-	-	-
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	462,704	-	-	-
Toplam	7,418,368	6,607	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları

a. Ana Ortalık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar aşağıda yer almakta olup, Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Kredi Riski:

Ana Ortalık Banka'da kredi otorizasyon limitleri; kredi komitesi, genel müdürlük ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Kredi değerlendirme sürecinde Banka tarafından derecelendirme modülleri kullanılmaktadır. Derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Kredi portföyü göz önünde bulundurularak, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla, yaşanması olası şokların Banka üzerindeki etkisi ve Banka özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski yönetimi açısından kredi türü, vade, döviz cinsi, şube ve sektör bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir. Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.

Kur Riski:

Ana Ortaklık Banka'da kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. RMD (riske maruz değer) bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Ana Ortalık Banka'nın alım satım portföyü ve yabancı para pozisyonu dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır. Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Ana ortalık Banka'nın kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.

Faiz Oranı Riski:

Ana Ortaklık Banka'da faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de RMD bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.

Likidite Riski:

Banka'da likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen çerçevede hesaplanan likidite rasyolarının yanı sıra, aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı haftalık olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Ana Ortalık Banka'nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır. Yapılan çeşitli senaryo analizi ve stres testleri ile, olası likidite krizlerinin etkileri ve Ana Ortalık Ana Ortaklık Banka'nın likit varlıklarının yeterlilik düzeyi düzenli olarak ortaya konmaktadır. Ayrıca, Ana Ortalık Banka'nın likidite durumu döviz cinsi bazında günlük olarak izlenmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı)

b. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortalık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

			Asgari sermaye
	Risk Ağırlıklı Tutarlar		yükümlülüğü
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1,875,057	1,229,158	150,005
Standart yaklaşım	1,875,057	1,229,158	150,005
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	-	-	-
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	-	-
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık	-	-	-
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	45,584	42,514	3,647
Standart yaklaşım	45,584	42,514	3,647
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	420,476	246,911	33,638
Temel gösterge yaklaşımı	420,476	246,911	33,638
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	2,341,117	1,518,583	187,290

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

c.1. Finansal tabloda yer alan varlık ve yükümlülük değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına konu değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem (31.12.2024)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)	Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	1,539,391	1,539,391	-	-	-	-
Bankalar	491,303	491,303	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	1,336,836	1,336,836	-	-	-	-
Finansal Varlıklar	154,355	-	52,896	101,459	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	271,598	238,298	-	33,300	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	2,904	-	2,904	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	2,355,823	2,355,823	-	-	-	(5,625)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere	-	-	-	-	-	-
ilişkin duran varlıklar (net)
İştirakler (net)	10,000	10,000	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	21,630	15,589	-	-	-	6,041
Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	14,518 -	- -	- -	- -	- -	14,518 -
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	55,766	-	-	-	-	55,766
Diğer aktifler	294,127	294,127	-	-	-	-
Toplam varlıklar	6,548,251	6,281,367	55,800	134,759	-	70,700
Yükümlülükler Mevduat	5,311,217	-	-	-	-	-
Alınan krediler	173,133	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	160,224	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	122,461	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	4,277	-	4,277	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	3,621	-	-	-	-	-
Karşılıklar	37,672	-	-	-	-	(364)
Cari Vergi borcu	34,727	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler Özkaynaklar	284,885 416,034	- -	- -	- -	- -	- -
Toplam yükümlülükler	6,548,251	-	4,277	-	-	(364)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Önceki Dönem (31.12.2023)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)	Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	768,016	768,016	-	-	-	-
Bankalar	666,501	666,501	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	610,553	610,553	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	177,635	-	36,867	140,768	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Fin. Var.	74,683	56,953	-	17,730	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	13,514	-	13,514	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	1,302,161	1,302,161	-	-	-	(3,872)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
İştirakler (net)	10,000	10,000	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	25,724	16,792	-	-	-	8,932
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	13,568	-	-	-	-	13,568
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	1,027	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	34,614	-	-	-	-	34,614
Diğer aktifler	160,767	160,767	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Toplam varlıklar	3,858,763	3,591,743	50,381	158,498	-	53,242
Yükümlülükler
Mevduat	2,923,433	-	-	-	-	-
Alınan krediler	272,070	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	90,931	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	49,340	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	11,499	-	11,499	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	4,346	-	-	-	-	-
Karşılıklar	17,534	-	-	-	-	(565)
Cari vergi borcu	10,051	-	-	-	-	-
Ertelenmiş vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	-	-	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	149,344	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	330,215	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	3,858,763	-	11,499	-	-	(565)

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

c.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Karşı taraf kredi
Cari Dönem (31.12.2024)	Toplam	Kredi riskine tabi	riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	6,548,251	6,281,367	-	45,584
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	6,548,251	6,281,367	-	45,584
Bilanço dışı tutarlar	1,959,640	1,959,640	-	-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,365,950)	-	-
Risk tutarları	-	1,875,057	-	45,584

Önceki Dönem (31.12.2023)	Toplam	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	3,858,763	3,591,743	-	42,514
Bilanço dışı tutarlar	4,145,458	4,145,458		-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	-	(6,508,043)	-	-
Risk tutarları	-	1,229,158	-	42,514

Ana Ortaklık Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete'de yayımlanan fiyatlardan yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmaktadır. Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar (Devamı)

c.3. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar (*)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	-	-
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	203,651	1,125,239
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	-	-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	203,651	1,125,239
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	-	-

(*) Sadece Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf kredi riski verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Yenileme	Potansiyel kredi		Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan	Kredi riski azaltımı sonrası risk	Risk ağırlıklı
Cari Dönem (31.12.2024)	maliyeti	riski tutarı	EBPRT	alfa	tutarı	tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2023)	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	-	-
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem (31.12.2024)	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası )	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	-	-
	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
Önceki Dönem (31.12.2023)	teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
(i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil)	-	-
(ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)	-	-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Cari Dönem 31.12.2024	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları
Önceki Dönem 31.12.2023	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

e. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

f. Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

g. Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %5.01 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %6.75). Kaldıraç oranındaki değişim bilanço ve bilanço dışındaki varlıklara ilişkin risk tutarındaki artışın özkaynaklardaki artışa oranla yüksek olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024) (**)	Önceki Dönem (31.12.2023) (**)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	6,821,111	4,314,798
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	19,846	19,532
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	(56,970)	(54,343)
Toplam risk tutarı	6,783,987	4,279,987

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardan hesaplanmaktadır.

(**) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

Konsolide kaldıraç oranı tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(31.12.2024) (*)	(31.12.2023) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	6,192,169	3,539,547
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(37,124)	(34,811)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	6,155,045	3,504,736
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	19,846	39,062
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	609,096	665,552
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	609,096	665,552
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	339,760	288,957
Toplam risk tutarı	6,783,987	4,279,987
Kaldıraç oranı	5.01	6.75

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi

Aşağıdaki tablo, Ana Ortalık Banka'nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; para piyasasından alacaklar ve kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. T.C. Merkez Bankası, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer kayıtlı değerini ifade etmektedir.

	Defter değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Finansal Varlıklar
T.C. Merkez Bankası	1,475,847	664,740	1,475,847	664,740
Para Piyasalarından Alacaklar	1,336,836	610,553	1,338,048	609,511
Bankalar	491,303	666,501	491,303	666,098
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar	154,355	62,907	154,355	62,907
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	271,598	74,683	271,598	74,683
Verilen krediler (*)	2,354,392	1,302,161	2,355,254	1,299,134
Toplam	6,084,331	3,381,545	6,086,405	3,377,073
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	793,959	620,395	795,239	619,948
Diğer Mevduat	4,517,258	2,303,038	4,522,479	2,297,514
Para Piyasalarına Borçlar	160,224	90,931	160,224	90,931
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	173,133	272,070	173,136	272,051
İhraç Edilen Menkul Değerler	122,461	49,340	124,170	48,816
Toplam	5,767,035	3,335,774	5,775,248	3,329,260

(*) Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi (Devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

Piyasa Fiyatı

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

	1. Seviye		2. Seviye		3. Seviye
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara	-	-	2,904	13,514	-	-
Yansıtılan FV Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	154,355	177,635	-	-	-	-
	270,081	73,166	-	-	1,517	1,517
Toplam	424,436	250,801	2,904	13,514	1,517	1,517
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Borçlar	-	-	4,277	11,499	-	-
Toplam	-	-	4,277	11,499	-	-

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2,263	53,570	3,132	94,914
TCMB	135,892	1,339,955	309,498	355,342
Diğer	-	7,711	-	5,130
Toplam	138,155	1,401,236	312,630	455,386

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	714	208,964	238,479	98,406
Vadeli Serbest Hesap	135,178	564,556	40,223	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	566,435	30,796	256,936
Toplam	135,892	1,339,955	309,498	355,342

Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve altın cinsinden tutulabilmektedir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar hariç %3 ile %17 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında), Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar için %22 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 aralığında); yabancı parada ise mevduat, kıymetli maden depo hesapları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.

31 Ağustos 2022 tarih 1579 sayılı TCMB yazısı kapsamında, Türk Lirası mevduatın toplam içindeki payına ve geçiş ve yenileme oranına bağlı olarak yabancı para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden komisyon ödemesi uygulaması 29 Eylül 2023 tarihinden itibaren geçerli olacak şekilde değiştirilmiş olup, orana göre farklılaşan komisyon uygulanmaktadır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiş olup bu oran 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren yüzde 8 olarak, akabinde 22 Kasım 2024 tarihinden itibaren yüzde 4 olarak güncellenmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur. 7 Mart 2024 tarihinden geçerli olmak üzere 29 Mart 2024 ve 31 Ocak 2025 hesaplama tarihleri arasında usul ve esasları TCMB tarafından belirlenen nakdi kredilerdeki bir önceki hesaplama tarihine üzerinden dört haftada bir hesaplanacak büyüme oranının yüzde 2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası cinsinden zorunlu karşılık tesis edilir. Söz konusu oran 20 Temmuz 2024 tarihinden geçerli olmak üzere yüzde 1.5 olarak güncellenmiştir. 21 Haziran 2024 tarihinden geçerli olmak üzere TCMB tarafından önceki dönemlerde belirlenmiş bankalarca tesis edilecek zorunlu karşılıklarda farklılaşmaya ilişkin hükümler kaldırılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	71,582	-
Borsada İşlem Gören	71,582	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	52,896	36,867
Borsada İşlem Gören (*)	52,896	36,867
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	124,478	36,867

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla söz konusu hisse senetlerinin 52,892 TL'si yurtdışı ve 4 TL'si yurtiçi borsalarda işlem görmekte olan hisse senetlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: yurtdışı 36,866, TL, yurtiçi 1 TL).

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar içerisinde 29,877 TL tutarında Yatırım Fonu Katılım Belgeleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 140,768 TL).

• 2.b Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.c Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 2.d Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	753	5	-	56
Swap İşlemleri	-	1,057	-	9,460
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	1,089	200	3,798
Diğer	-	-	-	-
Toplam	753	2,151	200	13,314

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	53,720	192,638	163,002	279,263
Yurtdışı	-	244,945	-	224,236
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	53,720	437,583	163,002	503,499

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Bankalara İlişkin Bilgiler (Devamı)

Yurt Dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
AB Ülkeleri	9,851	44,400	-	-
ABD, Kanada	76,059	50,369	-	-
OECD Ülkeleri (*)	158,996	129,452	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	39	15	-	-
Toplam	244,945	224,236	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9,921	166,695	7,338	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	9,921	166,695	7,338	-

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan ve opsiyon işlemleri için diğer kuruluş ve bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde).

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4.c Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Borçlanma Senetleri	270,081	73,166
Borsada İşlem Gören	86,408	17,730
Borsada İşlem Görmeyen	183,673	55,436
Hisse Senetleri	1,517	1,517
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	1,517	1,517
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	271,598	74,683

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Grup'un Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	18	-	256	-
Toplam	18	-	256	-

5.b.1 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile Yeniden Yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme Yeniden koşullarında finansman değişiklik
İhtisas Dışı Krediler	2,337,066	12	17,314	-
İşletme Kredileri	-	-	17,314	-
İhracat Kredileri	32,050	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,599,944	-	-	-
Tüketici Kredileri	243	12	-	-
Kredi Kartları	4,004	-	-	-
Diğer	700,825	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,337,066	12	17,314	-

Önceki Dönem (31.12.2023)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,283,832	12	15,731	-
İşletme Kredileri	2	1	15,731	-
İhracat Kredileri	5,750	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	677,415	-	-	-
Tüketici Kredileri	424	4	-	-
Kredi Kartları	3,547	7	-	-
Diğer	596,694	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	12	15,731	-

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	1,618	-	1,133	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	352	-	655

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	(31.12.2024)		(31.12.2023)
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik	Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki		Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Yapılan Değişiklik Sayısı Cari Dönem	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	-	-	-	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-	-	-
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
0-6 Ay	-	-	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-	-	-
1-2 Yıl	-	-	-	-
2-5 Yıl	-	-	-	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-	-	-

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2024)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer	1,950,697	-	12	-
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler	1,950,697	-	12	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	386,369	-	-	17,314
İhtisas Dışı Krediler	386,369	-	-	17,314
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,337,066	-	12	17,314

Önceki Dönem (31.12.2023)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar	1,032,581	-	11	-
İhtisas Dışı Krediler	1,032,581	-	11	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar	251,251	-	1	15,731
İhtisas Dışı Krediler	251,251	-	1	15,731
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,283,832	-	12	15,731

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Tüketici Kredileri-TP - 15 Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - 15 Diğer - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Tüketici Kredileri-YP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Bireysel Kredi Kartları-TP 3,621 - Taksitli - - Taksitsiz 3,621 - Bireysel Kredi Kartları-YP 333 - Taksitli - - Taksitsiz 333 - Personel Kredileri-TP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredileri-YP - - Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi - - Diğer - - Personel Kredi Kartları-TP 4 - Taksitli - - Taksitsiz 4 - Personel Kredi Kartları-YP - - Taksitli - - Taksitsiz - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 240 - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - -	Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
				15
				-
				-
				15
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				3,621
				-
				3,621
				333
				-
				333
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				-
				4
				-
				4
				-
				-
				-
				240
				-
Toplam 4,198 15				4,213

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	96	96
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	96	96
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,212	-	3,212
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,212	-	3,212
Bireysel Kredi Kartları-YP	307	-	307
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	307	-	307
Personel Kredileri-TP	-	248	248
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	248	248
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	8	-	8
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	8	-	8
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	84	-	84
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,611	344	3,955

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	29	-	29
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	29	-	29
Kurumsal Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	46	-	46

Önceki Dönem (31.12.2023)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2	-	2
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	29	-	29

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.e Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

(31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
-	-
2,402,087	1,357,148
2,402,087	1,357,148
	Cari Dönem

5.f Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurt İçi Krediler	2,276,245	1,222,798
Yurt Dışı Krediler	125,842	134,350
Toplam	2,402,087	1,357,148

5.g Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.h Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	44,294	53,199
Toplam	44,294	53,199

5.i Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)

5.i.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2024)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Dönem İçinde İntikal (+)	-	-	121
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	(9,999)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	47,695
Karşılık (-)	-	-	(44,294)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	3,401

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem (31.12.2023)	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	58,562
Dönem İçinde İntikal (+)	21,959	-	363
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	21,953
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(21,953)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(6)	-	(23,305)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Karşılık (-)	-	-	(53,199)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	4,374

5.i.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.i.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (31.12.2024) (Net)	-	-	3,401
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	47,695
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(44,294)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler	-	-	3,401
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2023) (Net)	-	-	4,374
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	57,573
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(53,199)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	4,374
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5.j Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.k Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Grup yönetimi değerlendirmesi sonrası ve BDDK yönetmeliği paralelinde aktiften silinmektedir. Grup'un 31 Aralık 2024 itibariyle aktiften silinen kredi tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Ana Ortalık Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri

Grup'un konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

ÇEKİRDEK SERMAYE	Turkish Yatırım Menkul
	Değerler A.Ş. (*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	105,474
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	(8,078)
Çekirdek Sermaye Toplamı	97,396
İlave Ana Sermaye	-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	97,396
Katkı Sermaye	801
SERMAYE	98,197
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	98,197

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır. Tablo BDDK mevzuatı çerçevesinde özkaynak hesaplamasına göre hazırlanmış olup Şirket'in tabi olduğu mevzuat hükümleri gereği hazırlanan sermaye yeterliliği tabanı hesaplama tablosundaki rakamlar alınmamıştır. Söz konusu tutarlar ilaveten TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)

Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)		Ana ortalık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)		Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99		100
2	Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99	100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1(*)	380,620	102,384	1,608	35,711	5,488	3,138	6,528	-
2(**)	18,655	9,078	2,451	544	-	1,309	(2,001)	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş ve BDDK mevzuatı çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolardaki tutarlardır. Söz konusu tutarlar TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur. (** ) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Dönem Başı Değeri	10,000	5,000
Dönem İçi Hareketler	-	5,000
Sermaye Artırımı	-	5,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	10,000	10,000
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.	10,000	10,000
Toplam	10,000	10,000

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Net)

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Cari Dönem (31.12.2024)	Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV	Varlık kullanım hakkı(*)	Finansal Kiralama ile Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	20,532	-	39,291	35,342	1,955	97,120
İktisap Edilen	191	-	1,465	1,250	-	2,906
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış
Bakiyesi	20,723	-	40,756	36,592	1,955	100,026
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Açılış Bakiyesi	10,654	-	26,596	32,191	1,955	71,396
Dönem İçi Amortisman Bedeli	667	-	4,460	1,873	-	7,000
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış
Bakiyesi	11,321	-	31,056	34,064	1,955	78,396
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net
Kayıtlı Değeri	9,402	-	9,700	2,528	-	21,630

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

			Diğer	Varlık kullanım	Finansal Kiralama ile
Önceki Dönem (31.12.2023)	Gayrimenkul	Araçlar	MDV	hakkı(*)	Edinilen MDV	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	19,560	-	36,023	34,229	1,955	91,767
İktisap Edilen	972	-	3,268	1,113	-	5,353
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış
Bakiyesi	20,532	-	39,291	35,342	1,955	97,120
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi	10,029	-	22,283	29,796	1,955	64,063
Dönem İçi Amortisman Bedeli	625	-	4,313	2,395	-	7,333
Elden Çıkarılan	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış
Bakiyesi	10,654	-	26,596	32,191	1,955	71,396
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net
Kayıtlı Değeri	9,878	-	12,695	3,151	-	25,724

(*) TFRS 16 standardı kapsamında muhasebeleştirilen şube kiralarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Net)

12.a Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasında Hareket Tablosu

Cari Dönem (31.12.2024)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2024 Açılış	37,799	37,799
İktisap Edilenler	5,415	5,415
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	43,214	43,214
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2024 Bakiyesi	24,231	24,231
Dönem İçi İtfa Bedeli	4,465	4,465
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi	28,696	28,696
31 Aralık 2024 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	14,518	14,518

Önceki Dönem (31.12.2023)	Bilgisayar Yazılımları	Toplam
Maliyet Bedeli
1 Ocak 2023 Açılış	26,049	26,049
İktisap Edilenler	11,750	11,750
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	37,799	37,799
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023 Bakiyesi	20,338	20,338
Dönem İçi İtfa Bedeli	3,893	3,893
Elden Çıkarılanlar	-	-
31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi	24,231	24,231
31 Aralık 2023 İtibarıyla Net Kayıtlı Değeri	13,568	13,568

13. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

14.a Cari Vergi Varlığı

Peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançoda gösterilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin cari vergi varlık ve yükümlülükleri birbirleriyle netleştirilmeden gösterilmektedir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla her iki şirketin de cari vergi varlıkları yükümlülüklerle netleşerek bilanço pasifinde vergi borcu olarak yer almakta olup, cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 no'lu dipnotta verilmiştir (31 Aralık 2023:Ana Ortaklık Banka 252 TL net vergi yükümlülüğü, bağlı ortaklık 1,027 TL net vergi varlığı).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

14.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Enflasyon Muhasebesi Farkı	44,108	30,145
Karşılıklar (*)	10,035	4,968
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,796	1,332
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	1,165	-
Diğer (**)	584	96
Ertelenmiş Vergi Varlığı	57,688	36,541
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(209)	(896)

Maddi Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı (1,713) (1,031)

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(1,922)	(1,927)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	55,766	34,614

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri dava ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(**) Kazanılmamış gelir ile ertelenmiş vergi içerisine dahil edilen finansal ürünlere ait reeskontlardan oluşmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığı dönem içi hareket tablosu:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	34,614	4,568
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	19,467	30,394
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	1,685	(348)
31 Aralık itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	55,766	34,614

14.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

16. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

16.a Diğer Aktiflerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Takas Hesabı	212,240	79,698
Peşin Ödenen Giderler	13,013	9,757
Ayniyat Mevcudu	56	4
Verilen Nakit Teminatlar	12,874	19,851
Diğer (*)	56,292	51,692
Toplam	294,475	161,002

(*) Diğer aktifler içerisinde 11,194 TL diğer muhtelif alacaklar, 20,109 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 22,932 TL türev finansal teminatlar, 5,362 bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 3,305 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti yer almaktadır (31 Aralık 2023: 15,410 TL diğer muhtelif alacaklar, 10,244 TL türev finansal teminatlar, 17,092 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 10,793 bankacılık hizmetlerinden alacaklar ile 1,847 TL beklenen zarar karşılıkları tutarlarının neti).

16.b Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyor İse Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır ).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,910	-	46,677	680,440	189,343	6,434	4,563	-	1,002,367
Döviz Tevdiat Hesabı	381,997	-	249,301	1,352,490	386,578	42,522	25	-	2,412,913
Yurtiçinde Yer. K.	345,810	-	246,872	1,235,707	385,735	20,579	-	-	2,234,703
Yurtdışında Yer.K	36,187	-	2,429	116,783	843	21,943	25	-	178,210
Resmi Kur. Mevduatı	4,027	-	-	-	-	-	-	-	4,027
Tic. Kur. Mevduatı	12,715	-	261,206	311,196	7,793	43,034	-	-	635,944
Diğ. Kur. Mevduatı	2,499	-	110,958	202,851	-	-	2,657	-	318,965
Kıymetli Maden DH	141,614	-	1,428	-	-	-	-	-	143,042
Bankalar Mevduatı	9,971	-	783,988	-	-	-	-	-	793,959
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	245	-	88,268	-	-	-	-	-	88,513
Yurtdışı Bankalar	9,662	-	695,720	-	-	-	-	-	705,382
Katılım Bankaları	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	627,733	-	1,453,558	2,546,977	583,714	91,990	7,245	-	5,311,217

Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	60,082	-	22,343	744,182	31,799	77,323	6,854	-	942,583
Döviz Tevdiat Hesabı	360,322	-	195,497	419,341	12,904	2,108	18,722	-	1,008,894
Yurtiçinde Yer. K.	345,099	-	188,220	312,517	10,257	2,088	318	-	858,499
Yurtdışında Yer.K	15,223	-	7,277	106,824	2,647	20	18,404	-	150,395
Resmi Kur. Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tic. Kur. Mevduatı	16,396	-	79,519	107,725	7,510	122	23,666	-	234,938
Diğ. Kur. Mevduatı	1,993	-	679	26,564	23	-	2,059	-	31,318
Kıymetli Maden DH	82,122	-	3,183	-	-	-	-	-	85,305
Bankalar Mevduatı	34,025	-	586,370	-	-	-	-	-	620,395
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	85	-	150,544	-	-	-	-	-	150,629
Yurtdışı Bankalar	33,917	-	435,826	-	-	-	-	-	469,743
Katılım Bankaları	23	-	-	-	-	-	-	-	23
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	554,940	-	887,591	1,297,812	52,236	79,553	51,301	-	2,923,433

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

Sigorta		Sigorta Limitini Aşan (*)
150,168		837,140	823,851
162,707		1,072,316	719,190
-	-	-	-
			-
-		-	-
312,875	244,883	1,909,456	1,543,041
	-	Kapsamında Bulunan (*) 118,732 126,151 - -	-

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Ana ortalık Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar	17,572	85,951
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	3,470	2,712
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-
Toplam	21,042	88,663

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	758	79	-	-
Swap İşlemleri	-	1,589	-	7,472
Futures İşlemleri	-	648	-	-
Opsiyonlar	-	1,203	200	3,827
Diğer	-	-	-	-
Toplam	758	3,519	200	11,299

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	-	5,759	9,031	5,738
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	11,604	155,770	2,538	254,763
Toplam	11,604	161,529	11,569	260,501

Ana ortalık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 167,374 TL'dir (31 Aralık 2023: 257,301 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
TP	YP	TP	YP
11,604	161,529	11,569	260,501
-	-	-	-
11,604	161,529	11,569	260,501

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Ana Ortalık Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	-	-	6,288	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	16	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	132	-
Gerçek Kişiler	-	-	6,140	-
Yurtdışı İşlemlerden	-	-	359	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	12	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	347	-
Toplam	-	-	6,647	-

5. Grup'un İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bono	122,461	-	49,340	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	122,461	-	49,340	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	-	-	-	-
1-4 Yıl Arası	6,188	3,621	7,334	4,346
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	6,188	3,621	7,334	4,346

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2023: 12 TL).

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
1 Ocak itibarıyla	9,474	10,538
Hizmet maliyeti	2,726	3,178
Faiz maliyeti	1,541	3,899
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	3,492	481
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(2,447)	(8,622)
Toplam	14,786	9,474

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46,655.43 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2023: 23,489.83 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler (Devamı)

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23.65 enflasyon ve %28.85 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4.21 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %20 enflasyon oranı, %40 iskonto oranı ve %16.67 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 14,786 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,474 TL). 31 Aralık 2024 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan 3,492 TL kayıp (31 Aralık 2023: 481 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 2,927 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,821 TL).

• 9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Dava karşılıkları	4,657	5,248
Teminatsız çek karşılıkları	298	298
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	14,992	681
Toplam	19,959	6,239

• 9.e.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 9.e.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	13,524	252
Menkul Sermaye İradı Vergisi	8,897	2,662
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	82	48
BSMV	2,868	1,803
Kambiyo Muameleleri Vergisi	312	47
Ödenecek Katma Değer Vergisi	1,567	912
Diğer	4,519	2,127
Toplam	31,769	7,851

(*) Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı'nın cari dönemdeki net vergi borcunu ifade etmektedir. (31 Aralık 2023: Bağlı ortaklığın 1,027 TL net peşin ödenen vergi tutarı bilançoda aktif kalemler içerisinde gösterilmektedir.)

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	888	715
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,978	1,400
İşsizlik Sigortası-Personel	31	28
İşsizlik Sigortası–İşveren	61	57
Toplam	2,958	2,200

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Grup'un Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.

• Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13.e Grup'un Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı	166	(699)	952	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	166	(699)	952	-

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Ana Ortaklık Banka Yedek Akçeler	9,664	5,625
Bağlı Ortaklık Yedek Akçeler	3,308	3,308
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	12,972	8,933

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	13,396	13,396
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	13,396	13,396

^13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

16. Azınlık Paylarına İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 109,658 TL (31 Aralık 2023: 34,939 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 18,357 TL (31 Aralık 2023: 16,683 TL), çekler için ödeme taahhütleri 4,022 TL (31 Aralık 2023: 4,454 TL)'dir. Ayrıca konsolidasyona tabi bağlı ortaklığın üçüncü taraflara verdiği teminat mektupları sebebiyle oluşan 29,956 TL (31 Aralık 2023: 42,496 TL) tutarında cayılamaz taahhütler bulunmaktadır.

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Ana Ortaklık Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	50,945	73,652
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	50,945	73,652

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortalık Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 473,136 TL'dir (31 Aralık 2023: 567,388 TL).

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kesin Teminatlar	455,869	482,410
Geçici Teminatlar	570	548
Kefalet ve Benzeri İşlemler	16,697	84,430
Toplam	473,136	567,388

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

	Önceki Dönem
	(31.12.2023)
518,509	597,737
8,582	31,461
509,927	566,276
5,572	43,303
524,081	641,040
	Cari Dönem (31.12.2024)

1.b.4 I. ve II'nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgi

Grup'un gayrinakdi II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 524,081 TL tutarındaki gayrinakdi krediler I. grupta sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 641,040 TL – I. grup).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)

1.b.5 Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi

	Cari Dönem (31.12.2024)			Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-
Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Sanayi	16,532	5.43	123,481	56.32	41,885	12.95	165,442	52.12
Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	123,481	56.32	-	-	103,033	32.46
İmalat Sanayi	12,153	3.99	-	-	41,885	12.95	-	-
Elektrik, Gaz, Su	4,379	1.44	-	-	-	-	62,409	19.66
İnşaat	1,083	0.36	50,945	23.24	528	0.16	74,201	23.37
Hizmetler	282,208	92.56	41,102	18.75	280,007	86.53	48,245	15.20
Toptan ve Perakende Ticaret	603	0.2	16,458	7.51	338	0.1	22,296	7.02
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,246	0.41	-	-	1,244	0.38	-	-
Ulaştırma ve Haberleşme	186	0.06	-	-	-	-	4,959	1.56
Mali Kuruluşlar	279,745	91.76	22,323	10.18	277,912	85.9	20,990	6.62
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	72	0.02	-	-	135	0.04	-	-
Serbest Meslek Hizmetleri	283	0.09	2,321	1.06	234	0.07	-	-
Eğitim Hizmetleri	59	0.02	-	-	-	-	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	14	-	-	-	144	0.04	-	-
Diğer	5,020	1.65	3,710	1.69	1,161	0.36	29,571	9.31
Toplam	304,843	100.00	219,238	100.00	323,581	100.00	317,459	100.00

2. Türev İşlemlere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
A. Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	1,380,335	3,435,004
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	1,267,699	3,324,246
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	54,442	-
Swap Para Alım Satım İşlemleri	860,540	2,250,788
Para Alım Satım Opsiyonları	352,717	1,073,458
Futures Para Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) (*)	112,636	110,758
B. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal İşlemler	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	-	-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	1,380,335	3,435,004

(*) 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini (31 Aralık 2023: 34,939 TL) ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir (31 Aralık 2023: 75,819 TL). Vadeli aktif alım/değer taahhütleri bu raporun İkinci Bölüm'deki Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu'nda "II. Taahhütler" kalemi içerisinde gösterilmektedir.

Grup'un türev işlemlerinin vadelerine ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm VIII. no'lu dipnotta verilmiştir.

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup'un dava dosyaları ile ilgili olarak, Grup aleyhine açılmış davalardan Grup aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 4,657 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: Grup aleyhine açılmış davalardan aleyhte sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 5,248 TL tutarında karşılık ayrılmıştır).

5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Grup, müşterilerinin nam ve hesabına saklama hizmeti vermektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler satırında gösterilen 3,204,136 TL (31 Aralık 2023: 2,952,602 TL) tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutlarından oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	385,913	39,130	105,816	22,852
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	27,820	30,522	3,008	22,797
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	9,498	-	9,302	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	423,231	69,652	118,126	45,649

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	23,698	7,215	223	132
Yurtiçi Bankalardan	58,444	5,021	105,200	1,661
Yurtdışı Bankalardan	-	932	-	122
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	82,142	13,168	105,423	1,915

(*) Kar veya zarar tablosunda ayrı satırda gösterilen 5,325 TL tutarındaki "Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler" kalemi bu tabloda T.C. Merkez Bankasından satırına ilave edilerek sunulmuştur (31 Aralık 2023: 132 TL).

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	12,394	-	1,854	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	27,790	8,186	19,655	1,610
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	40,184	8,186	21,509	1,610

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)		Önceki Dönem (31.12.2023)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	4,799	4,325	2,294	3,445
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	555	487	1,240	444
Yurtdışı Bankalara	4,244	3,838	1,054	3,001
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	3,324	-
Toplam	4,799	4,325	5,618	3,445

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	424	167

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	18,507	9,052

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Cari Dönem (31.12.2024)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	83,524	-	-	-	-	-	83,524
Tasarruf Mevduatı	-	12,972	269,506	94,453	1,898	1,169	-	379,998
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	11,184	73,555	5,765	4,204	4,967	-	99,675
Diğer Mevduat	-	2,494	11,852	2	-	609	-	14,957
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	110,174		354,913 100,220	6,102	6,745	-	578,154
Yabancı Para
DTH	-	5,024	29,866	5,192	184	293	-	40,559
Bankalar Mevduatı	-	11,142	-	-	-	-	-	11,142
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	16,166	29,866	5,192	184	293	-	51,701
Genel Toplam	-	126,340		384,779 105,412	6,286	7,038	-	629,855

Hesap Adı		Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (31.12.2023)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	23,098	-	-	-	-	-	23,098
Tasarruf Mevduatı	-	11,422	148,238	7,141	11,774	1,031	-	179,606
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	3,444	22,437	1,885	22	2,355	-	30,143
Diğer Mevduat	-	145	3,649	1	1	283	-	4,079
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	38,109	174,324	9,027	11,797	3,669	-	236,926
Yabancı Para
DTH	-	684	3,312	21	2	435	-	4,454
Bankalar Mevduatı	-	6,469	-	-	-	-	-	6,469
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,153	3,312	21	2	435	-	10,923
Genel Toplam	-	45,262	177,636	9,048	11,799	4,104	-	247,849

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Grup dönem içinde gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan 3,276 TL temettü geliri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 339 TL).

4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2024)	(31.12.2023)
Kar	9,238,390	9,540,846
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	119,461	78,424
Türev Finansal İşlemlerden	214,393	372,371
Kambiyo İşlemlerinden Kar	8,904,536	9,090,051
Zarar (-)	9,133,512	9,293,678
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	562	2,775
Türev Finansal İşlemlerden	219,923	406,250
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	8,913,027	8,884,653
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	104,878	247,168

5. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Havale Komisyonları	1,339	975
Kredi Kartı Komisyonları	2,867	1,429
Alınan İstihbarat Komisyonları	2,818	175
Yatırım Fonları Komisyonları	16,207	11,242
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	4,342	5,279
Aracılık Hizmet Komisyonu	20,348	12,680
Kiralık Kasa Komisyonları	616	387
Saklama ve Muhafaza Komisyonları	1,912	1,152
Diğer	5,833	8,208
Toplam	56,282	41,527

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	33,085	13,512
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	5,724	3,135
BPP İşlem Komisyonları	1,183	562
EFT Komisyon ve Ücretleri	2,265	1,829
Diğer	13,162	4,072
Toplam	55,419	23,110

6. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	13,651	20,578
Masraf Karşılıkları	28,607	13,951
Haberleşme Giderleri Karşılığı	638	328
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	-	-
Diğer	1,453	2,016
Toplam	44,349	36,873

(*) Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Grup'un Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	3,564	38,214
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	3,490	3,280
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	-	88
Temerrüt (Üçüncü aşama)	74	34,846
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer (*)	15,132	3,600
Toplam	18,696	41,814

(*) Kar veya Zarar Tablosundaki "Diğer Karşılık Giderleri" kalemi burada gösterilmiştir.

8. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	2,926	634
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	7,000	7,333
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	4,465	3,893
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	202,144	120,568
Vergi ve Harç Giderleri	25,041	19,355
Haberleşme Giderleri	10,569	5,666
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	21,694	14,354
Bakım ve Onarım Giderleri	1,887	2,194
Reklam ve İlan Giderleri	1,174	670
Diğer Giderler (***)	141,779	78,329
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	59,045	48,149
Toplam	275,580	180,577

(*) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı gideri, Kar veya Zarar Tablosunda personel giderlerine dahil edilmektedir.

(**) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 49,446 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (31 Aralık 2023: 43,192 TL), 3,387 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (31 Aralık 2023: 2,029 TL), 349 TL tutarında TBB masraf payı (31 Aralık 2023: 235 TL), 1,103 TL tutarında BDDK Katılım payı (31 Aralık 2023: 868 TL) ve 4,760 TL diğer giderlerden (31 Aralık 2023: 1,825 TL) oluşmaktadır.

(***) Diğer işletme giderleri içerisinde 60,779 TL tutarında bir yıldan kısa süreli sözleşmelere dair kira giderleri (31 Aralık 2023: 43,851 TL), 9,247 TL tutarında ulaşım giderleri (31 Aralık 2023: 5,526 TL), 9,522 TL temizlik gideri (31 Aralık 2023: 4,741 TL), 7,166 TL tutarında ısınmaaydınlatma-su giderleri (31 Aralık 2023: 5,491 TL), 8,057 TL güvenlik giderleri (31 Aralık 2023: 4,213 TL) ve 47,008 TL tutarında sair giderlerden (31 Aralık 2023: 14,507 TL) oluşmaktadır.

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Vergi öncesi karın 369,663 TL (31 Aralık 2023: 82,589 TL) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden 8,264 TL (31 Aralık 2023: 24,363 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşurken; diğer faaliyet giderlerinin toplamı 272,654 TL'dir (31 Aralık 2023: 179,943 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

• 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama
• 10.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri 35,633 TL (31 Aralık 2023: 26,775 TL) ertelenmiş vergi geliri 19,467 TL'dir (31 Aralık 2023: 30,394 TL).

10.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği dönem net karı 89,748 TL'dir (31 Aralık 2023: 84,198 TL).

12. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 12.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Ana ortalık Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 12.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Azınlık Paylarına İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka'nın 28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, 2023 yılı konsolide olmayan 80,770 TL net karının Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir (31 Aralık 2023: Banka'nın 2022 yılı faaliyetlerinden sağlanan 23,649 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Ana Ortaklık Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir).

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olmasından ötürü özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıplarına ilişkin açıklamalar:

Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynak altında izlenen çalışan hakları karşılığı aktüeryal kayıp tutarı ertelenmiş vergi etkisi netleştirildikten sonra 7,207 TL'dir (31 Aralık 2023: 4,763 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Kalemine İlişkin Açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (316,636) TL (31 Aralık 2023: (300,077) TL) tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kar/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 213,615 TL (31 Aralık 2023: 134,999 TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi muhtelif borçlardaki, para piyasalarına borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki, karşılıklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

2. Dönem Başındaki ve Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı	Cari Dönem (01.01.2024)	Önceki Dönem (01.01.2023)
Nakit	769,279	922,185
Kasa ve Efektif Deposu	98,046	72,071
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	377,108	122,130
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	294,125	727,984
Nakde Eşdeğer Varlıklar	824,877	350,714
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	666,501	104,318
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	158,376	246,396
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,594,156	1,272,899

Dönem Sonu	Cari Dönem (31.12.2024)	Önceki Dönem (31.12.2023)
Nakit	584,980	769,279
Kasa ve Efektif Deposu (*)	55,833	98,046
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	209,678	377,108
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	319,469	294,125
Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,666,895	824,877
T.C. Merkez Bankası Vadeli Hesap	699,734	-
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar (**)	795,327	666,501
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	171,834	158,376
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2,251,875	1,594,156

(*) Kıymetli maden deposu hesapları dahil edilmemiştir.

(**) 3 aydan uzun vadeli hesaplar dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Dönem Sonu Bakiyesi	-	186	-	-	10	9
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	8	1	-	1	1

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3	9	-	-	365	1

1.b Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	189	89,805	28,843
Dönem Sonu	3,383	32,232	20,336
Mevduat Faiz Gideri	424	25,867	786

(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 167,374 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 247,302 TL).

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana ortalık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	24	5	5
Dönem Sonu	189	89,805	28,843
Mevduat Faiz Gideri	167	17,310	923

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Grup, dahil olduğu risk grubunda yer alan kuruluşlarla faaliyet konusuna dahil işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 16,210 TL'dir (31 Aralık 2023: 10,875 TL).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acente Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar Beşinci Bölüm VI. Kısım 1.a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

2.e Grup'un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

• VIII. Ana Ortaklık Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
• 1. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	6	145
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Ana Ortalık Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Ana ortalık Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 21 Mart 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Raporun Ait Olduğu Dönem : Ana Ortalık Banka'nın Ticaret Unvanı :	01.01.2024 – 31.12.2024 TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Telefonu :	0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası :	0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi :	www.turkishbank.com